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穗恒运A:2024年半年度财务报告

深圳证券交易所 08-30 00:00 查看全文

穗恒运A --%

广州恒运企业集团股份有限公司

GUANGZHOU HENGYUN ENTERPRISES HOLDING LTD.2024年半年度财务报告

法定代表人：董事长许鸿生先生

主管会计工作负责人：财务负责人刘贻俊先生财务总监陈宏志先生

会计机构负责人：财务中心总经理朱勇刚先生

二○二四年八月广州恒运企业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

财务报表（未经审计）

1、合并资产负债表

编制单位：广州恒运企业集团股份有限公司

2024年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金1851125061.322562769171.26

结算备付金0.000.00

拆出资金0.000.00

交易性金融资产0.000.00

衍生金融资产0.000.00

应收票据7384979.174597502.16

应收账款511076355.02563669879.74

应收款项融资0.000.00

预付款项171040128.51111417660.97

应收保费0.000.00

应收分保账款0.000.00

应收分保合同准备金0.000.00

其他应收款30801945.1312864568.55

其中：应收利息0.000.00

应收股利0.000.00

买入返售金融资产0.000.00

存货198532240.19229681112.22

其中：数据资源0.000.00

合同资产0.000.00

持有待售资产0.000.00

一年内到期的非流动资产0.000.00

其他流动资产533258812.21484304563.77

流动资产合计3303219521.553969304458.67

非流动资产：

发放贷款和垫款0.000.00

债权投资0.000.00

其他债权投资0.000.00

长期应收款0.000.00

长期股权投资5528314670.045506643409.66

其他权益工具投资421849626.65421849626.65

其他非流动金融资产0.000.00

投资性房地产1079731.951136833.17

固定资产5518678923.215643644105.94

在建工程2407241030.701979277506.13

生产性生物资产0.000.00

油气资产0.000.00

使用权资产400699446.48399782959.45

无形资产749633659.77762904727.90

其中：数据资源0.000.00

开发支出0.000.00

其中：数据资源0.000.00

商誉11197004.1911197004.19

长期待摊费用80903592.4983974806.92

递延所得税资产775579872.20801766955.90

其他非流动资产181279783.37126924309.48

2广州恒运企业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

非流动资产合计16076457341.0515739102245.39

资产总计19379676862.6019708406704.06

流动负债：

短期借款1425266666.651170297000.00

向中央银行借款0.000.00

拆入资金0.000.00

交易性金融负债0.000.00

衍生金融负债0.000.00

应付票据0.000.00

应付账款1027092632.131203041951.00

预收款项0.000.00

合同负债4993575.546648937.67

卖出回购金融资产款0.000.00

吸收存款及同业存放0.000.00

代理买卖证券款0.000.00

代理承销证券款0.000.00

应付职工薪酬73372156.8856184819.64

应交税费16397342.1813421423.60

其他应付款47965530.4147837015.77

其中：应付利息0.000.00

应付股利96794.9396794.93

应付手续费及佣金0.000.00

应付分保账款0.000.00

持有待售负债0.000.00

一年内到期的非流动负债2162259957.492509969446.05

其他流动负债44243842.4554131828.34

流动负债合计4801591703.735061532422.07

非流动负债：

保险合同准备金0.000.00

长期借款6703387866.406801694120.47

应付债券0.000.00

其中：优先股0.000.00

永续债0.000.00

租赁负债257883021.70243129424.62

长期应付款88674489.2687954489.26

长期应付职工薪酬0.000.00

预计负债21000000.0021000000.00

递延收益95532779.82100231280.86

递延所得税负债159152332.78199282313.59

其他非流动负债0.000.00

非流动负债合计7325630489.967453291628.80

负债合计12127222193.6912514824050.87

所有者权益：

股本1041401332.001041401332.00

其他权益工具0.000.00

其中：优先股0.000.00

永续债0.000.00

资本公积2147074804.562147411545.67

减：库存股0.000.00

其他综合收益63814945.8360626886.55

专项储备0.000.00

盈余公积560176303.42560176303.42

一般风险准备0.000.00

未分配利润2838308569.072746471055.34

归属于母公司所有者权益合计6650775954.886556087122.98

少数股东权益601678714.03637495530.21

3广州恒运企业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

所有者权益合计7252454668.917193582653.19

负债和所有者权益总计19379676862.6019708406704.06

法定代表人：许鸿生先生主管会计工作负责人：刘贻俊先生、陈宏志先生会计机构负责人：朱勇刚先生

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金651369700.261628779985.60

交易性金融资产0.000.00

衍生金融资产0.000.00

应收票据700000000.00800000000.00

应收账款113405814.09205621733.33

应收款项融资0.000.00

预付款项94421028.525351340.74

其他应收款2237312681.15574416403.37

其中：应收利息43871668.2317101476.71

应收股利0.000.00

存货75817421.87139919998.80

其中：数据资源0.000.00

合同资产0.000.00

持有待售资产0.000.00

一年内到期的非流动资产0.000.00

其他流动资产1107096.4411494676.41

流动资产合计3873433742.333365584138.25

非流动资产：

债权投资0.000.00

其他债权投资0.000.00

长期应收款0.000.00

长期股权投资9083654319.899014530640.57

其他权益工具投资149152766.25149152766.25

其他非流动金融资产0.000.00

投资性房地产1033397.901090499.12

固定资产138284323.88140421801.07

在建工程0.000.00

生产性生物资产0.000.00

油气资产0.000.00

使用权资产20694744.4924833693.35

无形资产47805690.9348871403.29

其中：数据资源0.000.00

开发支出0.000.00

其中：数据资源0.000.00

商誉0.000.00

长期待摊费用19225974.2818077989.22

递延所得税资产481322393.39468522932.27

其他非流动资产1316350.653732738.95

非流动资产合计9942489961.669869234464.09

资产总计13815923703.9913234818602.34

流动负债：

短期借款900146111.11800000000.00

交易性金融负债0.000.00

衍生金融负债0.000.00

应付票据0.000.00

应付账款88729996.18163899652.24

4广州恒运企业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

预收款项0.000.00

合同负债959523600.27654663330.84

应付职工薪酬57403092.2153666274.66

应交税费7975639.672347670.82

其他应付款475479241.44466054081.17

其中：应付利息20103749.9912167311.10

应付股利96794.9396794.93

持有待售负债0.000.00

一年内到期的非流动负债1986132280.572111985017.87

其他流动负债134356907.48100106890.10

流动负债合计4609746868.934352722917.70

非流动负债：

长期借款3146450000.022920960000.06

应付债券0.000.00

其中：优先股0.000.00

永续债0.000.00

租赁负债13949540.9318407029.19

长期应付款720000.000.00

长期应付职工薪酬0.000.00

预计负债0.000.00

递延收益29927388.7131502773.01

递延所得税负债6443226.326443226.32

其他非流动负债0.000.00

非流动负债合计3197490155.982977313028.58

负债合计7807237024.917330035946.28

所有者权益：

股本1041401332.001041401332.00

其他权益工具0.000.00

其中：优先股0.000.00

永续债0.000.00

资本公积2188641442.172188990812.51

减：库存股0.000.00

其他综合收益1813287.03-1374772.25

专项储备0.000.00

盈余公积540217948.14540217948.14

未分配利润2236612669.742135547335.66

所有者权益合计6008686679.085904782656.06

负债和所有者权益总计13815923703.9913234818602.34

3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入2215386010.762046854770.61

其中：营业收入2215386010.762046854770.61

利息收入0.000.00

已赚保费0.000.00

手续费及佣金收入0.000.00

二、营业总成本2270655827.002074899550.67

其中：营业成本1944048156.161782317491.58

利息支出0.000.00

手续费及佣金支出0.000.00

退保金0.000.00

赔付支出净额0.000.00

提取保险责任准备金净额0.000.00

保单红利支出0.000.00

5广州恒运企业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

分保费用0.000.00

税金及附加8377029.595319325.22

销售费用14119208.913086554.51

管理费用96689148.4398327115.23

研发费用54897480.3451234488.32

财务费用152524803.57134614575.81

其中：利息费用159403786.23140803409.88

利息收入9553384.197928546.19

加：其他收益4906970.535817830.95

投资收益（损失以“—”号填列）136720739.57228472020.53

其中：对联营企业和合营企业的投资收益130456159.97222207440.93

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益0.000.00

汇兑收益（损失以“—”号填列）0.000.00

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）0.000.00

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）0.000.00

信用减值损失（损失以“—”号填列）3335381.41-310465.49

资产减值损失（损失以“—”号填列）0.000.00

资产处置收益（损失以“—”号填列）0.001448.96

三、营业利润（亏损以“—”号填列）89693275.27205936054.89

加：营业外收入769788.733281743.14

减：营业外支出578043.2184677684.21

四、利润总额（亏损总额以“—”号填列）89885020.79124540113.82

减：所得税费用-9537780.04-37820051.22

五、净利润（净亏损以“—”号填列）99422800.83162360165.04

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）99422800.83162360165.04

2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）0.000.00

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”号填列）91837513.73139744940.37

2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）7585287.1022615224.67

六、其他综合收益的税后净额3188059.2810205347.21

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额3188059.2810205347.21

（一）不能重分类进损益的其他综合收益0.000.00

1.重新计量设定受益计划变动额0.000.00

2.权益法下不能转损益的其他综合收益0.000.00

3.其他权益工具投资公允价值变动0.000.00

4.企业自身信用风险公允价值变动0.000.00

5.其他0.000.00

（二）将重分类进损益的其他综合收益3188059.2810205347.21

1.权益法下可转损益的其他综合收益3188059.2810205347.21

2.其他债权投资公允价值变动0.000.00

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额0.000.00

4.其他债权投资信用减值准备0.000.00

5.现金流量套期储备0.000.00

6.外币财务报表折算差额0.000.00

7.其他0.000.00

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额0.000.00

七、综合收益总额102610860.11172565512.25

归属于母公司所有者的综合收益总额95025573.01149950287.58

归属于少数股东的综合收益总额7585287.1022615224.67

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.08820.1700

（二）稀释每股收益0.08820.1700

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：许鸿生先生主管会计工作负责人：刘贻俊先生、陈宏志先生会计机构负责人：朱勇刚先生

6广州恒运企业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

4、母公司利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入1180426540.551483033770.19

减：营业成本1115050529.701410974780.00

税金及附加3097490.651815414.19

销售费用2287259.701304518.40

管理费用51863704.5152409043.44

研发费用0.000.00

财务费用64450132.3792531783.30

其中：利息费用94333323.82100138128.19

利息收入29901528.377662713.63

加：其他收益1648700.061760422.99

投资收益（损失以“—”号填列）144173158.51252170365.09

其中：对联营企业和合营企业的投资收益137908578.91207894023.59以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损

0.000.00失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）0.000.00

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）0.000.00

信用减值损失（损失以“—”号填列）-173457.14-146816.58

资产减值损失（损失以“—”号填列）0.000.00

资产处置收益（损失以“—”号填列）0.000.00

二、营业利润（亏损以“—”号填列）89325825.05177782202.36

加：营业外收入10598.862646989.95

减：营业外支出223211.6187746.67

三、利润总额（亏损总额以“—”号填列）89113212.30180341445.64

减：所得税费用-11952121.78-17597199.62

四、净利润（净亏损以“—”号填列）101065334.08197938645.26

（一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）101065334.08197938645.26

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）0.000.00

五、其他综合收益的税后净额3188059.2810205347.21

（一）不能重分类进损益的其他综合收益0.000.00

1.重新计量设定受益计划变动额0.000.00

2.权益法下不能转损益的其他综合收益0.000.00

3.其他权益工具投资公允价值变动0.000.00

4.企业自身信用风险公允价值变动0.000.00

5.其他0.000.00

（二）将重分类进损益的其他综合收益3188059.2810205347.21

1.权益法下可转损益的其他综合收益3188059.2810205347.21

2.其他债权投资公允价值变动0.000.00

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额0.000.00

4.其他债权投资信用减值准备0.000.00

5.现金流量套期储备0.000.00

6.外币财务报表折算差额0.000.00

7.其他0.000.00

六、综合收益总额104253393.36208143992.47

七、每股收益：

（一）基本每股收益00

（二）稀释每股收益00

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

7广州恒运企业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金2626156709.952445862787.57

客户存款和同业存放款项净增加额0.000.00

向中央银行借款净增加额0.000.00

向其他金融机构拆入资金净增加额0.000.00

收到原保险合同保费取得的现金0.000.00

收到再保业务现金净额0.000.00

保户储金及投资款净增加额0.000.00

收取利息、手续费及佣金的现金0.000.00

拆入资金净增加额0.000.00

回购业务资金净增加额0.000.00

代理买卖证券收到的现金净额0.000.00

收到的税费返还173313.1910787279.83

收到其他与经营活动有关的现金52902978.4428863682.05

经营活动现金流入小计2679233001.582485513749.45

购买商品、接受劳务支付的现金2143596965.802024792199.00

客户贷款及垫款净增加额0.000.00

存放中央银行和同业款项净增加额0.000.00

支付原保险合同赔付款项的现金0.000.00

拆出资金净增加额0.000.00

支付利息、手续费及佣金的现金0.000.00

支付保单红利的现金0.000.00

支付给职工以及为职工支付的现金145398287.82142770225.46

支付的各项税费49764354.6492520803.78

支付其他与经营活动有关的现金47513643.9128284479.27

经营活动现金流出小计2386273252.172288367707.51

经营活动产生的现金流量净额292959749.41197146041.94

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金0.000.00

取得投资收益收到的现金120888168.13146937537.44

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额9286.003705.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额0.000.00

收到其他与投资活动有关的现金1287489.26748085.06

投资活动现金流入小计122184943.39147689327.50

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金707023302.121217273817.75

投资支付的现金3000000.0027505000.00

质押贷款净增加额0.000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额0.000.00

支付其他与投资活动有关的现金2000.0060000.00

投资活动现金流出小计710025302.121244838817.75

投资活动产生的现金流量净额-587840358.73-1097149490.25

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金0.0036224000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金0.0036224000.00

取得借款收到的现金3356170862.842433236153.89

收到其他与筹资活动有关的现金0.000.00

筹资活动现金流入小计3356170862.842469460153.89

偿还债务支付的现金3531678258.64277911091.08

分配股利、利润或偿付利息支付的现金214259908.15240208523.78

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润43389474.0527474108.54

支付其他与筹资活动有关的现金0.000.00

筹资活动现金流出小计3745938166.79518119614.86

8广州恒运企业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

筹资活动产生的现金流量净额-389767303.951951340539.03

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响0.000.00

五、现金及现金等价物净增加额-684647913.271051337090.72

加：期初现金及现金等价物余额2523505324.89779050175.68

六、期末现金及现金等价物余额1838857411.621830387266.40

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1759188426.342155939630.70

收到的税费返还77714.71144394.00

收到其他与经营活动有关的现金122754481.6590841742.78

经营活动现金流入小计1882020622.702246925767.48

购买商品、接受劳务支付的现金1337083456.351461278873.88

支付给职工以及为职工支付的现金34551299.4836436358.48

支付的各项税费12558426.8861400108.34

支付其他与经营活动有关的现金1766820683.05672796681.29

经营活动现金流出小计3151013865.762231912021.99

经营活动产生的现金流量净额-1268993243.0615013745.49

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金0.000.00

取得投资收益收到的现金120888168.13173571765.09

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额8000.003200.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额0.000.00

收到其他与投资活动有关的现金0.000.00

投资活动现金流入小计120896168.13173574965.09

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金19926.00807758.36

投资支付的现金43000000.00131516400.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额0.000.00

支付其他与投资活动有关的现金0.000.00

投资活动现金流出小计43019926.00132324158.36

投资活动产生的现金流量净额77876242.1341250806.73

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金0.000.00

取得借款收到的现金1610000000.00900000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金0.000.00

筹资活动现金流入小计1610000000.00900000000.00

偿还债务支付的现金1299529999.9845529999.98

分配股利、利润或偿付利息支付的现金96751191.43160544760.32

支付其他与筹资活动有关的现金0.000.00

筹资活动现金流出小计1396281191.41206074760.30

筹资活动产生的现金流量净额213718808.59693925239.70

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响0.000.00

五、现金及现金等价物净增加额-977398192.34750189791.92

加：期初现金及现金等价物余额1628348783.02121075426.13

六、期末现金及现金等价物余额650950590.68871265218.05

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元项目2024年半年度

9广州恒运企业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

归属于母公司所有者权益所有者少数股

其他权益工具减：库其他综专项储盈余公一般风未分配其权益合股本资本公积小计东权益优先股永续债其他存股合收益备积险准备利润他计

10412147460625601274646556071935

一、上年期637495

401330.000.000.0011545.0.0068860.0076300.0071055.87122.82653.

末余额530.21

2.0067.553.42349819

加：会

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

计政策变更前

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

期差错更正

其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

10412147460625601274646556071935

二、本年期637495

401330.000.000.0011545.0.0068860.0076300.0071055.87122.82653.

初余额530.21

2.0067.553.42349819

三、本期增减变动金额3188

-336749183794688-3581658872

（减少以0.000.000.000.000.00059.0.000.000.00

1.11513.73831.90816.18015.72

“—”号填28

列）

3188

（一）综合918379502575852102610

0.000.000.000.000.000.00059.0.000.000.00

收益总额513.73573.0187.10860.11

28

（二）所有

者投入和减0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00少资本

1．所有者投

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

入的普通股

2．其他权益

工具持有者0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00投入资本

3．股份支付

计入所有者0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00权益的金额

4．其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

（三）利润-43389-43389

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

分配474.05474.05

1．提取盈余

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

公积

2．提取一般

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

风险准备

3．对所有者

-43389-43389（或股东）0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

474.05474.05

的分配

4．其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

（四）所有

者权益内部0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00结转

1．资本公积

转增资本0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00（或股本）

10广州恒运企业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

2．盈余公积

转增资本0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00（或股本）

3．盈余公积

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

弥补亏损

4．设定受益计

划变动额结转0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00留存收益

5．其他综合

收益结转留0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00存收益

6．其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

（五）专项

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

储备

1．本期提取0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

2．本期使用0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

-33674-33674-12629-34937

（六）其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

1.111.11.230.34

10412147063815601283836650772524

四、本期期601678

401330.000.000.0074804.0.0049450.0076300.0008569.75954.54668.

末余额714.03

2.0056.833.42078891

上年金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益项目少数股东所有者权

其他权益工具减：库其他综专项盈余公一般风未分配其股本资本公积小计权益益合计优先股永续债其他存股合收益储备积险准备利润他

822

101582535949685

一、上年期末09959547535128570081553864

0.000.000.0030286.0.000.000.0055934.61626.

余额384.955.27066.91472.803099.75

077095

00

加：会计

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

政策变更前

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

期差错更正

其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

822

101582535949685

二、本年期初09959547535128570081553864

0.000.000.0030286.0.000.000.0055934.61626.

余额384.955.27066.91472.803099.75

077095

00

三、本期增减变

5287610205821979769026574124265动金额（减少以0.000.000.000.000.000.000.000.00

58.38347.21983.49989.08187.69176.77“—”号填列）

（一）综合收1020513974414995022615172565

0.000.000.000.000.000.000.000.000.00

益总额347.21940.37287.58224.67512.25

（二）所有者

479094790931433362240

投入和减少0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

28.4628.46071.5600.02

资本

479094790931433362240

1．所有者投0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

28.4628.46071.5600.02

11广州恒运企业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

入的普通股

2．其他权益

工具持有者0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00投入资本

3．股份支付计

入所有者权益0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00的金额

4．其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

（三）利润分-57546-57546-27474-85021

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

配956.88956.88108.54065.42

1．提取盈余

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

公积

2．提取一般

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

风险准备

3．对所有者

-57546-57546-27474-85021（或股东）的0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

956.88956.88108.54065.42

分配

4．其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

（四）所有者

权益内部结0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00转

1．资本公积转增资本（或0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00股本）

2．盈余公积转增资本（或0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00股本）

3．盈余公积

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

结转留存收益

5．其他综合

收益结转留0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00存收益

6．其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

（五）专项储

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

备

1．本期提取0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

2．本期使用0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

496729496729496729.

（六）其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00.92.9292

822

102112618150662

四、本期期末09969753535128596655566290

0.000.000.0017944.0.000.000.0053918.52616.

余额384.302.48066.91660.498276.52

451903

00

12广州恒运企业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

项目其他权益工具减：库其他综合专项储盈余公未分配利所有者权股本资本公积其他优先股永续债其他存股收益备积润益合计

1041421889540212135559047

一、上年期-1374

01332.0.000.000.0090812.0.000.007948.47335.82656.

末余额772.25

0051146606

加：会

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

计政策变更前

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

期差错更正

其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

1041421889540212135559047

二、本年期-1374

01332.0.000.000.0090812.0.000.007948.47335.82656.

初余额772.25

0051146606

三、本期增减变

-3493731880101065103904动金额（减少以0.000.000.000.000.000.000.00

0.3459.28334.08023.02“—”号填列）

（一）综合31880101065104253

0.000.000.000.000.000.000.000.00

收益总额59.28334.08393.36

（二）所有

者投入和减0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00少资本

1．所有者投

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

入的普通股

2．其他权益

工具持有者0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00投入资本

3．股份支付

计入所有者0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00权益的金额

4．其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

（三）利润

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

分配

1．提取盈余

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

公积

2．对所有者（或股东）0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00的分配

3．其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

（四）所有

者权益内部0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00结转

1．资本公积

转增资本0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00（或股本）

13广州恒运企业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

2．盈余公积

转增资本0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00（或股本）

3．盈余公积

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

结转留存收益

5．其他综合

收益结转留0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00存收益

6．其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

（五）专项

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

储备

1．本期提取0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

2．本期使用0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

-34937-34937

（六）其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.00

0.340.34

1041421886540212236660086

四、本期期18132

01332.0.000.000.0041442.0.000.007948.12669.86679.

末余额87.03

0017147408

上年金额

单位：元

2023年半年度

项目其他权益工具减：库存其他综合专项储盈余公未分配利所有者权股本资本公积其他优先股永续债其他股收益备积润益合计

822091062515161967643646

一、上年期末余-2453

9384.0.000.000.00186760.000.009711.60163.62323.

额703.53

007.85639287

加：会计政

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

策变更前期差

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

错更正

其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

822091062515161967643646

二、本年期初余-2453

9384.0.000.000.00186760.000.009711.60163.62323.

额703.53

007.85639287

三、本期增减变

4967210205140391151093动金额（减少以0.000.000.000.000.000.000.00

9.92347.21688.38765.51“—”号填列）

（一）综合收益10205197938208143

0.000.000.000.000.000.000.000.00

总额347.21645.26992.47

（二）所有者投

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

入和减少资本

1．所有者投入的

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

普通股

2．其他权益工具持

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

有者投入资本

14广州恒运企业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

3．股份支付计入所

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

有者权益的金额

4．其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

-57546-57546

（三）利润分配0.000.000.000.000.000.000.000.000.00

956.88956.88

1．提取盈余公积0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.002．对所有者（或股-57546-57546

0.000.000.000.000.000.000.000.000.00

东）的分配956.88956.88

3．其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

（四）所有者权

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

益内部结转

1．资本公积转增资

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00本（或股本）

2．盈余公积转增资

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00本（或股本）

3．盈余公积弥补亏

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

损

4．设定受益计划

变动额结转留存0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00收益

5．其他综合收益结

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

转留存收益

6．其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

（五）专项储备0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

1．本期提取0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

2．本期使用0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

49672496729

（六）其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.00

9.92.92

822091062515162108045157

四、本期期末余77516

9384.0.000.000.00683490.000.009711.51852.56089.

额43.68

007.77633038

三、公司基本情况

广州恒运企业集团股份有限公司（以下简称“本集团”或“公司”，在包含子公司时统称“本集团”）系经广州经济技术开发区管理委员会批准，于1992年11月30日由全民所有制与集体所有制法人联营企业改组为股份制企业，取得注册号4401011106225号企业法人营业执照；1993年10月向社会公开发行股票，并于1994年1月6日在深圳证券交易所挂牌上市交易，股票代码为“000531”。本集团经广州经济技术开发区管理委员会穗开管函[1994]120号文、广州市证券委员会穗证字[1994]14号文批准，从1995年4月1日起由原“广州恒运热电股份有限公司”更名为“广州恒运企业集团股份有限公司”。截止2024年6月30日，本集团股本总额为1041401332股，其中广州高新区现代能源集团有限公司持股

457114910股，占本集团股本总额的43.89%，系本集团的控股股东，广州发展电力企业有限公司150844063股，占本集

团股本总额的14.48%；广州黄电投资有限公司持股28779262股，占本集团股本总额的2.76%；中新融创资本管理有限公司－广东融创岭岳智能制造与信息技术产业股权投资基金合伙企业（有限合伙）持股16233766股，占本集团股本总额的

1.56%，广州港股份有限公司持股13555459股，占本集团股本总额的1.30%。

本集团属电力、热力生产和供应业，主要从事电力、热力生产和供应业务。

本集团工商营业执照号：91440101231215412L；注册地：广州市黄埔区西基路 8 号（A 厂）；公司总部地址：广州市黄埔区科学大道251号。

本财务报表业经公司董事会于2024年8月29日批准报出。

15广州恒运企业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。

2、持续经营

本公司未发生自报告期末起12个月内导致持续经营能力产生重大怀疑的事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

本公司营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准期末余额前五名或其他不属于前五名，但期末单项金额占应收款项10%（含重要的单项计提坏账准备的应收款项

10%）以上的应收款项

重要的在建工程公司将单项工程总投入超过300万的在建工程认定为重要的在建工程

公司将资产总额、收入总额、利润总额三者之一超过集团合并财务报表相应

重要的子公司、非全资子公司

项目10%以上的子公司确定为重要子公司、重要非全资子公司

公司将单项投资账面净值超过集团资产总额的0.15%的联营企业、合营企业确重要的联营企业或合营企业

定为重要联营企业、合营企业

公司将单项应付款项金额超过1000万（含1000万）的应付款项认定为重账龄超过一年的重要应付账款要应付款项。

公司将单项其他应付款项金额超过100万（含100万）的其他应付款项认定账龄超过一年的重要其他应付款为重要其他应付款项。

16广州恒运企业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

本集团作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的所有子公司（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。本集团判断控制的标准为，本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

8、现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，将本集团库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

9、金融工具

本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：1）收取金融资产现金流量的权利届满；2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承

17广州恒运企业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

1.金融资产分类和计量方法

本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。

在判断合同现金流量特征时，本集团需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对（货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异/对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小）等。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类：

（1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团该分类的金融资产主要包括：货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，该指定一经作出，不得撤销。本集团仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。本集团该分类的金融资产为其他权益工具投资。

2.金融负债分类、确认依据和计量方法

除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转

移金融资产所形成的金融负债以外，本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

18广州恒运企业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

3.金融工具减值

本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、租赁应收款进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本集团考虑预期信用损失计量方法时反映如下要素：*通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；*货币时间价值；

*在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，本集团基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业、逾期信息、应收款项账龄等。

本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

（1）应收款项和合同资产的减值测试方法

对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对其他类别的应收款项，本集团在每个资产负债表日评估应收款项的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项应收款项在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项应收款项的信用风险显著增加。

如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；

如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；金融工具自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

1）对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来

12个月内的预期信用损失计量损失准备。

2）除单独评估信用风险的应收款项外，本集团根据信用风险特征将其他应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算

预期信用损失：

单独评估信用风险的应收款项，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项；期末余额前五名或其他不属于前五名，但期末单项金额占应收款项10%（含10%）以上的应收款项。

除了单独评估信用风险的应收款项外，本集团基于共同风险特征将应收款项划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。不同组合的确定依据：

确定组合的依据组合1本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征

本组合为日常经常活动中应收取的各类保证金、押金、备用金、代垫及暂付款、应收南方电网所组合2

属公司电费、合并范围内关联方往来等应收款项

对于划分为组合1的应收款项，本集团参照历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，编制应收账款账龄和其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

19广州恒运企业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)

1年以内（含1年）0.500.50

1－2年10.0010.00

2－3年30.0030.00

3－4年50.0050.00

4－5年70.0070.00

5年以上100.00100.00

应收账款和其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。

对于划分为组合2的应收款项，具有较低信用风险，不计提坏账准备。

4.金融资产转移的确认依据和计量方法

对于金融资产转移交易，本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；

保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债，未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。

5.金融资产和金融负债的抵销

本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

10、存货

1.存货的分类

存货分类为：原材料、周转材料、发出商品、库存商品、低值易耗品等。

2.发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3.不同类别存货可变现净值的确定依据

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

20广州恒运企业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

本年期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

4.存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5.低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法。

（2）包装物采用一次转销法。

11、长期股权投资

本集团长期股权投资包括对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的权益性投资。

1.共同控制、重大影响的判断标准

本集团对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。重大影响，是指本集团对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确的证据表明本集团不能参与被投资单位的生产经营决策或形成对被投资单位的控制。本集团持有被投资单位20%以下表决权的，如本集团在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表并实际参与管理的本集团认为对被投资单位具有重大影响。

2.会计处理方法

本集团按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。

通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，初始投资成本按零确定。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。

除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；

本集团对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

本集团对合营企业及联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不调整长期股权投资账面价值；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取得投资当期损益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的不构成业务的交易产生的未实现内部交易损益按照应享有比例计算归属于本集团的部分（内部交易损失属于资产减值损失的，全额确认），对被投资单位

21广州恒运企业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

的净利润进行调整后确认。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。

12、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

本集团投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括房屋及建筑物。采用成本模式计量。

本集团投资性房地产采用直线方法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：

类别折旧年限（年）预计残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物20～253~103.6～4.85

13、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。*该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20-253~103.6～4.85

机器设备年限平均法10～253~103.6～9.7运输设备年限平均法51018其他设备年限平均法51018

14、在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产，标准如下：

项目结转固定资产的标准房屋及建筑物竣工验收后达到预定可使用状态机器设备安装调试后达到预定可使用状态

22广州恒运企业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

15、借款费用

本集团将发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的构建或者生产的借款费用予以资本化，计入相关资产成本，其他借款费用计入当期损益。本集团确定的符合资本化条件的资产包括需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

在资本化期间内的每一会计期间，本集团按照以下方法确认借款费用的资本化金额：借入专门借款的，按照当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定，其中资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

16、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

1.计价方法、使用寿命、减值测试

（1）无形资产的计价方法

*公司取得无形资产时按成本进行初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

*后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2.使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命依据土地使用权使用权有效期土地使用证软件5年软件预计使用年限

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

23广州恒运企业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

17、长期资产减值

本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、

使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。

1.除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）

本集团在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。

本集团以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行估计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。详见附注七、11。

2.商誉减值

本集团对企业合并形成的商誉，自购买日起将其账面价值按照合理的方法分摊至相关的资产组，难以分摊至相关的资产组的分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

商誉减值测试的方法、参数与假设，详见附注七、15。

18、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

（1）摊销方法长期待摊费用在受益期内平均摊销。

（2）摊销年限项目预计使用寿命容量替代补偿机组剩余使用年限

其他长期待摊费用3-5年

19、合同负债

合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

20、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本集团在职工为本集团提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

24广州恒运企业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

本集团为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本集团提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法设定提存计划

本集团按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本集团提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

除基本养老保险外，本集团还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）。本集团按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（3）辞退福利的会计处理方法

本集团在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

21、预计负债

公司与或有事项相关义务同时满足以下条件的确认为预计负债：*该义务是企业承担的现时义务；*履行该义务很可

能导致经济利益流出企业；*该义务的金额能够可靠地计量。

公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，于资产负债表日对预计负债进行复核，按照当前最佳估计数对账面价值进行调整。

22、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

1.收入确认和计量所采用的会计政策

本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支

付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。

在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集

团履约过程中在建的商品；本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

25广州恒运企业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。

在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

2.公司具体业务确认收入方式

公司主要业务涉及售电及供热、脱硫业务产品销售等。

其中（1）售电及售热收入确认方式：以每月末24：00公司及供电局双方抄表确认数为结算依据，确认当月售电收入。

抄表方式以供电局的电能量遥测系统计量电量为主，若系统出现问题则以现场抄表为准，公司需于次月1日确认上月售电电量。

（2）脱硫业务收入确认方式：销售消石灰、石粉、轻质碳酸钙等，已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，对方收货确认后确认收入。

23、政府补助

（1）类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

（2）确认时点本公司收到政府补助时确认相关递延收益。

（3）会计处理

与资产相关的政府补助，确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。

24、递延所得税资产/递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

26广州恒运企业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计

利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

25、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

本公司租赁资产的类别主要为土地、房屋建筑物、机器设备。

1）初始计量

在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

2）后续计量本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注五、13“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

3）短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

1）经营租赁

本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

2）融资租赁

27广州恒运企业集团股份有限公司2024年半年度财务报告于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

26、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当增值税13%、9%、6%

期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴7%

企业所得税按应纳税所得额计缴25%、15%、0%

教育附加按实际缴纳的增值税及消费税计缴3%

地方教育附加按实际缴纳的增值税及消费税计缴2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

广东江门恒光新能源有限公司0%

广东江门恒光二期新能源有限公司0%

广州恒运电力工程技术有限公司15%

2、税收优惠

根据财税[2008]46号及国税发[2009]80号文的批准，子公司广东江门恒光新能源有限公司（“江门恒光”）和广东江门恒光二期新能源有限公司（“江门恒光二期”）自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。江门恒光和江门恒光二期的第一个获利年度均为2022年，因此江门恒光和江门恒光二期于2024年度适用的企业所得税率均为0.00%。

子公司广州恒运电力工程技术有限公司（“电力工程”）于2022年12月22日经广东省科学技术厅认定、广东省财政

厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局批准为高新技术企业，证书编号:GR202244010352，有效期三年，2022-2024年度企业所得税税率为15%。

28广州恒运企业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金2382.752382.75

银行存款1838733204.772523002942.14

其他货币资金12389473.8039763846.37

合计1851125061.322562769171.26其他说明其中，因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：

项目本期末余额年初余额

履约保证金11153231.6038139799.88

财产保全冻结账户资金419099.92419099.92

交易专用户19147.1039751.22

定期存款676171.08665195.35

合计12267649.7039263846.37

2、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据6292395.694597502.16

商业承兑票据1092583.48

合计7384979.174597502.16

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提

1409614096

坏账准备的0.000.00%0.000.00%0.0023.47%100.00%0.00

69.1769.17

应收票据

其中：

商业承兑汇1409614096

0.000.00%0.000.00%0.0023.47%100.00%0.00

票69.1769.17

按组合计提738497100.00738494597545975

0.000.00%76.53%0.000.00%

坏账准备的9.17%79.1702.1602.16

29广州恒运企业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

应收票据

其中：

商业承兑汇10925810925

14.79%0.000.00%0.000.00%0.000.00%0.00

票3.4883.48银行承兑汇629239629234597545975

85.21%0.000.00%76.53%0.000.00%

票5.6995.6902.1602.16

738497100.0073849600711409645975

合计0.000.00%100.00%23.47%

9.17%79.1771.3369.1702.16

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

商业承兑汇票1409669.171409669.170.000.000.00%

合计1409669.171409669.170.000.00

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

银行承兑汇票6292395.690.000.00%

商业承兑汇票1092583.480.000.00%

合计7384979.170.00

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

按单项计提坏账准备1409669.171409669.170.00

合计1409669.171409669.170.00

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

3、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）480729911.75521055616.37

1至2年27193443.5237887416.40

30广州恒运企业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

2至3年8368112.1612795767.90

3年以上5456351.514519565.23

3至4年1979966.901028180.62

4至5年0.00

5年以上3476384.613491384.61

合计521747818.94576258365.90

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提

13042130421319213192

坏账准备的0.25%100.00%0.000.23%100.00%0.00

72.3772.3772.3772.37

应收账款

其中：

13042130421319213192

单项计提0.25%100.00%0.000.23%100.00%0.00

72.3772.3772.3772.37

按组合计提

5204439367151107657493911269563669

坏账准备的99.75%1.80%99.77%1.96%

546.5791.55355.02093.53213.79879.74

应收账款

其中：

1937319367118436318614311269174874

组合137.13%4.84%32.30%6.05%

177.7491.55986.19959.82213.79746.03

326712326712388795388795

组合262.62%0.000.00%67.47%0.00%

368.83368.83133.71133.71

5217471067151107657625812588563669

合计100.00%2.05%100.00%2.18%

818.94463.92355.02365.90486.16879.74

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由广东奇美食品债务单位资不

588621.81588621.81588621.81588621.81100.00%

有限公司抵债富利建设集团债务单位资不

730650.56730650.56715650.56715650.56100.00%

有限公司抵债

合计1319272.371319272.371304272.371304272.37

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

组合1193731177.749367191.554.84%

组合2326712368.830.000.00%

合计520443546.579367191.55

确定该组合依据的说明：

组合1：本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征

31广州恒运企业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

组合2：本组合为日常经常活动中应收取的各类保证金、押金、备用金、代垫及暂付款、应收南方电网所属公司电费、合并范围内关联方往来等应收款项。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

组合111269213.79-1902022.249367191.55组合2

单项计提1319272.3715000.001304272.37

合计12588486.16-1902022.2415000.000.000.0010671463.92

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元合同资占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余应收账款和合同单位名称产期末同资产期末余额备和合同资产减额资产期末余额余额合计数的比例值准备期末余额

广东电网有限责任公司325709150.48325709150.4862.43%0.00

广州开发区水质监测中心11917807.2011917807.202.28%218441.95

广东万联能源有限公司9249360.009249360.001.77%46246.80

广东阿尔派电力科技股份有限公司8901629.808901629.801.71%44508.15

中国建筑第八工程局有限公司7904168.957904168.951.51%913211.70

合计363682116.43363682116.4369.70%1222408.60

4、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收利息0.000.00

应收股利0.000.00

其他应收款30801945.1312864568.55

合计30801945.1312864568.55

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款4958647.275318755.95

保证金及押金27478389.819739918.28

员工备用金586204.4435880.71

合计33023241.5215094554.94

32广州恒运企业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）23397233.125528372.19

1至2年2760407.013828679.15

2至3年3763136.602636894.46

3年以上3102464.793100609.14

3至4年764304.00883164.00

4至5年163048.00190000.00

5年以上2175112.792027445.14

合计33023241.5215094554.94

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按单项计提15172151721549615496

4.59%100.00%0.0010.27%100.00%0.00

坏账准备75.1975.1907.5407.54

其中：

15172151721549615496

单项计提4.59%100.00%0.0010.27%100.00%0.00

75.1975.1907.5407.54

按组合计提31505704021308011354468037812864

95.41%2.23%89.73%5.02%

坏账准备966.33.20945.13947.40.85568.55

其中：

27686704021206463766468037830860

账龄组合8.39%25.43%27.81%18.06%

37.62.2016.4225.89.8547.04

关联方及保28737287379778597785

87.02%0.000.00%72.19%0.000.00%

证金组合328.71328.7121.5121.51

330232221230801150942229912864

合计100.00%6.73%100.00%14.77%

241.5296.39945.13554.9486.39568.55

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由江西华电电力有限

1378069.081378069.081345736.731345736.73100.00%预计无法收回

责任公司南京科远智慧科技

171538.46171538.46171538.46171538.46100.00%预计无法收回

集团股份有限公司

合计1549607.541549607.541517275.191517275.19

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合2768637.62704021.2025.43%

关联方及保证金组合28737328.710.000.00%

合计31505966.33704021.20

33广州恒运企业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计

信用损失（未发生信用减值）（已发生信用减值）

2024年1月1日余额680378.851549607.542229986.39

2024年1月1日余额

在本期

本期计提23642.3523642.35

本期转回32332.3532332.35

2024年6月30日余额704021.201517275.192221296.39

各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

单项计提1549607.5432332.351517275.19

组合计提680378.8523642.35704021.20

合计2229986.3923642.3532332.352221296.39

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计余额数的比例中海石油气电集团有限责任公司

保证金及押金20679657.531年以内62.62%0.00广东分公司

广州壹龙房地产开发有限公司保证金及押金2489987.581-2年、2-3年7.54%0.00

江西华电电力有限责任公司往来款1345736.735年以上4.08%1345736.73

广州市净水有限公司保证金及押金1200000.002-3年3.63%0.00中国能源建设集团广东省电力设

往来款924761.971年以内2.80%4623.81计研究院有限公司

合计26640143.8180.67%1350360.54

34广州恒运企业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

5、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内170673398.5499.79%111076569.6399.69%

1至2年260143.640.15%315272.800.28%

2至3年90943.880.05%17869.230.02%

3年以上15642.450.01%7949.310.01%

合计171040128.51111417660.97

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

债务人名称期末余额账龄占预付款项合计的比例（%）

中海石油气电集团有限责任公司广东分公司67478130.101年以内39.45%

国家能源投资集团有限责任公司煤炭经营分公司45667042.401年以内26.70%

广东中煤进出口有限公司41564800.001年以内24.30%

肇庆丰绿源农业开发有限公司4877397.281年以内2.85%

广州燃气集团有限公司2022900.001年以内1.18%

合计161610269.78—94.48%

6、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料154605340.59664922.71153940417.88220732133.60664922.71220067210.89

库存商品44591822.3144591822.319613901.339613901.33

合计199197162.90664922.71198532240.19230346034.93664922.71229681112.22

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料664922.71664922.71

35广州恒运企业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

合计664922.71664922.71

7、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

预缴及留抵税额521933788.52478834017.72

待摊费用11098644.145244166.50

碳排放额226379.55226379.55

合计533258812.21484304563.77

8、其他权益工具投资

单位：元本期计入其本期计入其本期末累计计本期末累计计指定为以公允价值计本期确认的项目名称期初余额他综合收益他综合收益入其他综合收入其他综合收期末余额量且其变动计入其他股利收入的利得的损失益的利得益的损失综合收益的原因

宜春农村商业银行股868401160000.6264586840

份有限公司000.000079.60000.00广州以琳生物产业创234090234090

业投资管理有限公司.45.45广州中以生物产业投

620781354489662078资基金合伙企业（有

675.80.23675.80限合伙）广州开发区恒凯新兴

27269682668878272696

股权投资合伙企业

860.40.40860.40（有限合伙）

421849826688781470489662645421849

合计

626.65.40.2379.60626.65

9、长期股权投资

单位：元减值本期增减变动减值期初余额期末余额准备准备被投资单位（账面价宣告发放计提期初追加减少权益法下确认其他综合其他权益其

（账面价值）现金股利减值期末余额投资投资的投资损益收益调整变动他

值）或利润准备余额

一、合营企业广东中恒石化能源发739543745432

588872.58

展有限公司92.3064.88

739543745432

小计588872.58

92.3064.88

二、联营企业

广州越秀资本控股集398100118751117.318805-359513.9996977400288

团股份有限公司3006.29479.28830.974938.09广州雄韬氢恒科技有627547554854

-726932.62

限公司3.781.16

广东电网能源发展有50423924443451.3528682

限公司124.937576.30

广州开发区氢城成长305130-6874629.1298256

产业投资基金合伙企644.795015.64

36广州恒运企业集团股份有限公司2024年半年度财务报告业（有限合伙）

广州资产管理有限公554649-3196552.1149258536512

-15169.17

司940.34257.56361.49广州综合能源有限公27050130000300644

14238.29

司73.0600.0011.35知识城智光恒运（广

250335250205

州）综合能源投资运-24076.7811074.52

67.9665.70

营有限公司

现代氢能科技（广州）293070-2505090.7268019

有限公司86.21895.43

54326830000129867287.318805-349370.3114623545377

小计

9017.3600.00399.284588.531405.16

55066430000130456159.318805-349370.3114623552831

合计

3409.6600.00979.284588.534670.04

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

10、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额4123014.004123014.00

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额4123014.004123014.00

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额2986180.832986180.83

2.本期增加金额57101.2257101.22

（1）计提或摊销57101.2257101.22

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额3043282.053043282.05

37广州恒运企业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值1079731.951079731.95

2.期初账面价值1136833.171136833.17

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

11、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产5518678923.215643644105.94

合计5518678923.215643644105.94

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑机器设备运输工具其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额1471881001.298401028797.4916999211.8782957911.909972866922.55

2.本期增加金额46113.2145464712.53521865.031045057.0047077747.77

（1）购置46113.213429710.16521865.031045057.005042745.40

（2）在建工

0.0042035002.370.000.0042035002.37

程转入

（3）企业合并增加

0.000.000.00

3.本期减少金额5982.90258586.001680570.031945138.93

（1）处置或

5982.90258586.001680570.031945138.93

报废其他

38广州恒运企业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

4.期末余额1471927114.508446487527.1217262490.9082322398.8710017999531.39

二、累计折旧

1.期初余额882636825.453354610707.8112921248.3758208623.374308377405.00

2.本期增加金额21419906.10146776414.40596455.243139748.17171932523.91

（1）计提21419906.10146776414.40596455.243139748.17171932523.91

3.本期减少金额5683.75232575.311596473.281834732.34

（1）处置或

5683.75232575.311596473.281834732.34

报废

4.期末余额904056731.553501381438.4613285128.3059751898.264478475196.57

三、减值准备

1.期初余额4081337.1816764074.430.000.0020845411.61

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额4081337.1816764074.4320845411.61

四、账面价值

1.期末账面价值563789045.774928342014.233977362.6022570500.615518678923.21

2.期初账面价值585162838.665029654015.254077963.5024749288.535643644105.94

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋建筑物12367810.332291109.62794100.009282600.71

机器设备145850959.5842670550.6616600576.4386579832.49

合计158218769.9144961660.2817394676.4395862433.20

（3）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物-分布式能源站54667305.74尚未达到办理条件其他说明

（4）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

12、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程2407241030.701979277506.13

合计2407241030.701979277506.13

39广州恒运企业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

汕头光伏配储项目196947.88196947.88132075.47132075.47

怀德线管网94339.6294339.620.000.00

广东协进陶瓷有限公司 3.4MW/7MWh 用户

121272.33121272.330.000.00

侧储能项目

35t/h 锅炉工程 52527637.00 52527637.00 31999474.11 31999474.11

珠海市润星泰电器有限公司

0.000.005419985.055419985.05

2.1MW/4.1MWh 用户侧储能项目

韶光市乳源县独立储能项目992.79992.79992.79992.79

广州顶鸿食品有限公司 0.5MW/

0.000.001061605.161061605.16

1.075MWh 用户侧储能项目

2×460MW 级“气代煤”热电冷联产项目 140516.55 140516.55 0.00 0.00

黄埔区扶胥运河连通工程（二期）土地及

1654627.281654627.280.000.00

房屋征收补偿项目热力管道迁移

东莞中创产业园 1.118MW/2.236MWh 用户

2520669.602520669.603246506.883246506.88

侧储能项目

怀集储能电站项目132710.84132710.84121956.12121956.12

恒运广州中新知识城 50MW/100MWh储能电

458760.20458760.200.000.00

站项目中山市奥森纺织印染有限公司

40566.0440566.040.000.00

2.53MW/5.06MWh 用户侧储能项目

白云恒运能源天然气冷热联产发电项目212525720.19212525720.1921519087.9021519087.90

汕头潮南陇田 400MWp 渔光互补光伏发电 1480051138. 1480051138. 1333630195 1333630195.项目0404.3232

东莞圣纪电子科技有限公司 2MW/4.1MWh

4457574.124457574.120.000.00

用户侧储能项目（二期）

东莞圣纪 2MW/4.4WMh 用户侧储能项目 5638059.35 5638059.35 5540673.72 5540673.72

珠海冠宇 2MW/4.6MWh 用户侧储能项目 0.00 0.00 7862042.54 7862042.54

厂外新增管网（创维段）供热项目3723699.403723699.403723699.403723699.40

广州广合科技股份有限（一厂）

513414.11513414.1145283.0245283.02

3.44MW/6.88MWh 用户侧储能项目

1 号燃气锅炉低氮燃烧改造 EPC 项目 572477.07 572477.07 0.00 0.00

汇智科创园外墙架空改地埋改造项目0.000.000.000.00

东芝家用电器用户侧储能项目0.000.000.000.00广东威得利电梯有限公司

0.000.002568447.962568447.96

1.29MW/2.58MWh 用户侧储能项目

二期 50T/h 锅炉 0.00 0.00 0.00 0.00广东省豪鹏新能源科技有限公司

151749.06151749.060.000.00

5.16MW/10.32MWh 用户侧储能项目

恒运集团东区气电 10MW/10MWh 调频储能

211494.92211494.92114905.67114905.67

项目中新知识城北起步区分布式能源站项目

0.000.000.000.00

-LNG 项目（一期）

怀集恒丰 70MWp 农光互补光伏发电项目 7780493.54 7780493.54 5914781.35 5914781.35

天然气机组项目1730153.201730153.200.000.00

广东永兴轻工园 1.72MW/3.44MWh 储能项

0.000.002135191.642135191.64

目

汕头市潮阳区 150MWp 渔光互补光伏发电 487766117.5

540363226.91540363226.91487766117.57

项目7

东莞麻涌 A、B 管一标节能支架改造更换

149150.45149150.450.000.00

项目

白云恒运天然气发电项目配套市政道路32171333.2532171333.2522280622.3622280622.36

40广州恒运企业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

项目

储能锂电池 PACK 产线设备安装工程 0.00 0.00 14109408.99 14109408.99宏仁企业集团旧厂地块恒运热力管线迁

1009022.421009022.420.000.00

改项目

#8 机组汽机 TSI 系统卡件升级改造项目 0.00 0.00 0.00 0.00

穗丰食品产业智慧港集中供热项目712729.60712729.600.000.00

#3（3001-3005）支线供热管道迁改工程130455.89130455.890.000.00广东顺威精密塑料股份有限公司

4802362.114802362.110.000.00

2MW/4MWh 用户侧储能项目

大区域供热数据智慧可视化系统新增功

54119.4754119.470.000.00

能项目上海顶实仓储有限公司广州分公司

0.000.00427309.82427309.82

0.1MW/0.215MWh 用户侧储能项目

办公场所装修项目322179.08322179.080.000.00

东莞市豪丰工业园集中供热管道工程0.000.000.000.00

零星工程52281438.3952281438.3929657143.2929657143.29

2407241030.2407241030.19792775061979277506.

合计

7070.1313

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

本期本期转入本期其工程累计利息资其中：本本期利期初余工程资金项目名称预算数增加固定资产他减少期末余额投入占预本化累期利息资息资本额进度来源金额金额金额算比例计金额本化金额化率

952076319994205285252763469583348833

35t/h 锅炉工程 0.00 0.00 60.00% 0.8 3.45% 其他

00.0074.11162.897.00.34.34

珠海市润星泰电器

82063254199867702360970

有限公司 2.1MW/4.1 0.00 0.00 74.30% 1 0.00 0.00 0.00% 其他

7.005.05.1408.19

MWh 用户侧储能项目东莞中创产业园

424840324650-725832520669

1.118MW/2.236MWh 0.00 0.00 59.33% 1 0.00 0.00 0.00% 其他

0.006.887.28.60

用户侧储能项目

153578121956.10754.132710.8

怀集储能电站项目0.000.000.01%00.000.000.00%其他

00.0012724

恒运广州中新知识

16141147804719287.458760.2

城 50MW/100MWh储能 0.00 0.00 0.00% 0.3 0.00 0.00 0.00% 其他

507.00.89690

电站项目中山市奥森纺织印

染有限公司75656040566.

0.000.000.0040566.040.01%00.000.000.00%其他

2.53MW/5.06MWh 用 0.00 04

户用户侧储能项目白云恒运能源天然

29583921519019100621252576890050721

气冷热联产发电项0.000.0024.76%03.45%其他

0000.0087.90632.2920.1946.4236.68

目汕头潮南陇田

17674413336314642014800512608.71784.1募集

400MWp 渔光互补光 0.00 0.00 84.40% 0.97 3.05%

7400.000195.32942.72138.0482资金

伏发电项目东莞圣纪电子科技

有限公司 2MW/4.1 709300 44575 4457574 18928. 18928.

0.000.000.0062.84%13.00%其他

MWh 用户侧储能项目 0.00 74.12 .12 33 33

（二期）

东莞圣纪 2MW/4.4 834910 554067 97385. 5638059

0.000.0067.53%10.000.000.00%其他

WMh 用户侧储能项目 8.00 3.72 63 .35

珠海冠宇 2MW4.6MWh 874000 786204 78620

0.000.000.0091.52%10.000.000.00%其他

用户侧储能项目0.002.5442.54

41广州恒运企业集团股份有限公司2024年半年度财务报告厂外新增管网（创维3723693723699

0.000.000.000.000.00%00.000.000.00%其他

段）供热项目9.40.40广州广合科技股份

有限（一厂）10784445283.0468131513414.1

0.000.000.09%0.30.000.000.00%其他

3.44MW/6.88MWh 用 00.00 2 .09 1

户侧储能项目东芝家用电器用户3360002875128751

0.000.000.0085.57%10.000.000.00%其他

侧储能项目0.0093.5993.59广东威得利电梯有

4940302568441139837082

限公司 1.29MW/2.58 0.00 0.00 76.10% 1 0.00 0.00 0.00% 其他

0.007.9646.3494.30

MWh 用户侧储能项目广东省豪鹏新能源

科技有限公司174408151749151749.029120.29120.

0.000.000.000.01%0.33.00%其他

5.16MW/10.32MWh 用 00.00 .06 6 00 00

户侧储能项目恒运集团东区气电

266076114905.96589.211494.9

10MW/10MWh 调频储 0.00 0.00 0.01% 0 0.00 0.00 0.00% 其他

00.0067252

能项目

怀集恒丰 70MWp农光 298001 591478 18657 7780493

0.000.008.69%0.10.000.000.00%其他

互补光伏发电项目800.001.3512.19.54广东永兴轻工园

63640021351995489830900

1.72MW/3.44MWh 储 0.00 0.00 49.02% 1 0.00 0.00 0.00% 其他

0.001.64.7490.38

能项目汕头市潮阳区

6552044877665259754036321127363724募集

150MWp 渔光互补光 0.00 0.00 83.11% 0.98 3.05%

700.00117.57109.3426.91646.7670.35资金

伏发电项目白云恒运天然气发

500000222806989073217133

电项目配套市政道0.000.0068.14%0.90.000.000.00%其他

00.0022.3610.893.25

路项目

储能锂电池 PACK 产 170000 141094 23750 16484

0.000.0096.97%10.000.000.00%其他

线设备安装工程00.0008.9985.69494.68

穗丰食品产业智慧178890712729712729.6

0.000.000.000.00%0.50.000.000.00%其他

港集中供热项目000.00.600广东顺威精密塑料

623760480234802362

股份有限公司 2MW/4 0.00 0.00 0.00 83.60% 0.9 0.00 0.00 0.00% 其他

0.0062.11.11

MWh 用户侧储能项目

穗丰食品产业智慧178890712729712729.6

0.000.000.000.00%0.50.000.000.00%其他

港集中供热项目000.00.600广东顺威精密塑料

623760480234802362

股份有限公司 2MW/4 0.00 0.00 0.00 83.60% 0.9 0.00 0.00 0.00% 其他

0.0062.11.11

MWh 用户侧储能项目

6501971947994464364013623542981868311843

合计0.00

5542.008379.60461.76411.37429.99933.63272.82

（3）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

13、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目土地机器设备房屋及建筑合计

一、账面原值

42广州恒运企业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

1.期初余额402173688.121539696.3269086251.30472799635.74

2.本期增加金额4768147.9414192503.1018960651.04

新增租赁合同4768147.9414192503.1018960651.04

3.本期减少金额

4.期末余额406941836.061539696.3283278754.40491760286.78

二、累计折旧

1.期初余额45347294.15879826.4726789555.6773016676.29

2.本期增加金额9079174.33439913.228525076.4618044164.01

（1）计提9079174.33439913.228525076.4618044164.01

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额54426468.481319739.6935314632.1391060840.30

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值352515367.58219956.6347964122.27400699446.48

2.期初账面价值356826393.97659869.8542296695.63399782959.45

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

14、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件使用权特许经营权海域使用权其他合计

一、账面原值

6726688168689381240357959650833076091284620

1.期初余额

42.51.8630.809.050.001.22

2.本期增加金额453827.01453827.01

（1）购置453827.01453827.01

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少金额40552.6140552.61

（1）处置

其他40552.6140552.61

6726688173227651239951959650833076091325947

4.期末余额

42.51.8778.199.050.005.62

二、累计摊销

1.期初余额1070833118187042360465735119783525.214994147

43广州恒运企业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

96.12.040.79.1253.32

774672831608822067109111786.13684342

2.本期增加金额597834.66.99.90.0890.53

774672831608822067109111786.13684342

（1）计提597834.66.99.90.0890.53

3.本期减少金额

（1）处置

11483011241653826765539418306195312.16362581

4.期末余额

25.11.703.69.20155.85

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

55783874906227.9722964865467831122874963365

1.期末账面价值

17.40174.502.857.859.77

56558545050234.1004310886138932240776290472

2.期初账面价值

46.398280.011.934.757.90

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

（2）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

15、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额企业合并形成的处置

广州恒运热能集团有限公司10565751.9610565751.96

富能合顺（广州）储能科技有限公司631252.23631252.23

合计11197004.1911197004.19

（2）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息名称所属资产组或组合的构成及依据所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致

广州恒运热能集团有限公司资由直接归属于资产组的固定资产、售热业务，该公司主要经是

产组(含商誉)使用权资产、无形资产、商誉构成营业务为蒸汽销售资产组或资产组组合发生变化其他说明

注：商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

本集团于2002年支付人民币20158600.00元合并成本收购了广州恒运热力有限公司98%的权益。合并成本超过获得的广州恒运热力有限公司可辨认净资产公允价值的差额人民币10565751.96元，确认为与广州恒运热力有限公司相关的商誉。广州恒运热力有限公司2017年更名为广州恒运股权投资有限公司，并出资设立了全资子公司广州恒运西区热力有限公司（现更名为广州恒运热能集团有限公司），以承接原有的供热业务。子公司广州恒运股权投资有限公司持有的热能集团股权已划转至本集团。

44广州恒运企业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

本集团子公司广州恒运储能科技有限公司于2023年支付人民币4992300.00元合并成本收购了富能合顺（广州）储能科技

有限公司100%的权益。合并成本超过按比例获得的富能合顺（广州）储能科技有限公司可辨认净资产公允价值的差额人民币631252.23元，确认为与广州恒运储能科技有限公司相关的商誉。

（3）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元减值预测期稳定期的关键参项目账面价值可收回金额预测期的关键参数稳定期的关键参数金额的年限数的确定依据

广州恒运热能自2024年收入91431.08万元，税前年收入102970.79稳定期收入增长

2024

集团有限公司1516587463现金流1628.09万元，至2028年收万元税前现金流为0%，折现率与

0.00-202

资产组(含商500.00900.00入102970.79万元税前现金流2664.32万元；折预测期最后一年

8年

誉)2631.16万元；折现率12.23%现率12.23%一致

1516587463

合计0.00

500.00900.00

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（4）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用

16、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

替代容量补偿款41544508.340.002431860.090.0039112648.25

土地租赁费27883.740.00349.980.0027533.76

办公及销售场所装修35185534.143554744.993867037.020.0034873242.11

厂区土地平整工程0.000.000.000.000.00

管网改造工程1976576.260.00161956.230.001814620.03

产线工器具228940.800.0045437.940.00183502.86

光伏项目用地指标款5011363.640.00119318.160.004892045.48

合计83974806.923554744.996625959.420.0080903592.49

17、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元项目期末余额期初余额

45广州恒运企业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备14945901.253707975.6214650036.533634009.47

可抵扣亏损827176038.27204957788.38770087698.46190685703.43

职工薪酬49342605.8812335651.4753378164.7313344541.18

海域使用权税会差异975350.24243837.56975350.24243837.56

预付租金241515.3660378.84104300935.8226075233.95

预提成本费用25825792.366456448.0925825792.366456448.09

在建工程（试运行损益）1054019.84263504.961059393.41264848.35

长期股权投资时间性差异1605718318.00401429579.501605718318.00401429579.50

递延收益5695741.321423935.335814926.771453731.71

使用权资产摊销差异565270414.20141024548.39619183415.02154502798.60

公允价值变动14704896.243676224.0614704896.243676224.06

合计3110950592.96775579872.203215698927.58801766955.90

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

在建工程（试运行损益）4090170.161022542.544229755.161057438.78

资产摊销差异1790793.32447698.331813507.28453376.82

使用权资产545224359.86136019865.82705581984.09176109271.90

应付未付租金80817.2220204.3180817.2220204.31

租金资本化部分税会差异2509705.36627426.342509705.37627426.34

公允价值变动80834307.0020208576.7580834306.9920208576.75

评估增值3224074.76806018.693224074.75806018.69

合计637754227.68159152332.78798274150.86199282313.59

（3）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异19659009.4521855944.87

可抵扣亏损40318427.2830054526.19

合计59977436.7351910471.06

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2026年1566742.381566742.38

2027年14872213.1214872213.12

2028年13615570.6913615570.69

2029年10263901.09

合计40318427.2830054526.19

其他说明：

注：2016年12月，本集团参与越秀金控（现更名为越秀资本）重大资产重组交易，以广州证券股权置换越秀金控股权及现金，该交易于2018年10月完成，本集团按交割时的公允价值确认对越秀金控长期股权投资的会计账面价值与计税基础。2020年，由于征管税务局要求按协议价格计税，本集团进行了更正申报，导致对越秀金控股权的会计账面价值低于其计税基础

1605718318.00元，由此导致本集团对越秀金控的长期股权投资产生了可抵扣差异，该可抵扣差异在可预见的未来很可能转回，本集团因此确认了401429579.50元的递延所得税资产。

46广州恒运企业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

18、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付长期资产款181279783.370.00181279783.37126924309.480.00126924309.48

合计181279783.370.00181279783.37126924309.480.00126924309.48

19、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

履约保证金、财履约保证金、财产

1226764912267649产保全冻结账户3926384639263846保全冻结账户资

货币资金冻结冻结.70.70资金、交易专用.37.37金、交易专用户、

户、定期存款定期存款

17953245144241621794863414751752

固定资产抵押借款抵押抵押借款抵押

3.946.780.732.89

32441435273528203244143527677234

无形资产抵押借款抵押抵押借款抵押.00.00.00.36

40033834399395744314867043038243

应收账款质押借款质押质押借款质押.35.01.65.76

26427537223801672943402925749684

合计

2.990.492.757.38

20、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

信用借款1424500000.001170000000.00

短期借款应付利息766666.65297000.00

合计1425266666.651170297000.00

21、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）936615379.461131924153.73

1-2年45486769.5835949640.31

2-3年35339420.8826714980.31

3年以上9651062.218453176.65

合计1027092632.131203041951.00

47广州恒运企业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

中国能源建设集团广东省电力设计研究院有限公司40177199.45未结算

湖南省工业设备安装有限公司11699301.87未结算

合计51876501.32

其他说明：

22、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付利息0.000.00

应付股利96794.9396794.93

其他应付款47868735.4847740220.84

合计47965530.4147837015.77

（1）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

普通股股利96794.9396794.93

合计96794.9396794.93

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（2）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

单位往来8356227.917535025.70

员工报销款43435.9319380.00

保证金39413205.6039866089.25

代垫款项35238.48289725.89

其他20627.5630000.00

合计47868735.4847740220.84

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

广州高新知识产业投资集团有限公司4900000.00保证金

渔帆建材（广州）有限公司1400000.00保证金

广州市辛丑建材贸易有限公司1700000.01保证金

广州市益源环保处置有限公司1900000.00保证金

48广州恒运企业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

东莞市南湖投资发展有限公司2000000.00保证金

广州晔海供应链管理有限公司1400000.00保证金

合计13300000.01

23、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

合同负债4993575.546648937.67

合计4993575.546648937.67

24、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬54657746.96144750272.85126155167.3573252852.46

二、离职后福利-设定提存计划1527072.6822403483.8123811252.07119304.42

三、辞退福利780897.41780897.41

合计56184819.64167934654.07150747316.8373372156.88

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴53378164.72117449098.3897930167.9372897095.17

2、职工福利费5188111.115129591.1158520.00

3、社会保险费5916439.175916439.17

其中：医疗保险费5345089.035345089.03

工伤保险费566641.55566641.55

生育保险费4708.594708.59

4、住房公积金12885169.3612885169.36

5、工会经费和职工教育经费1279582.242488622.133470967.08297237.29

8、其他822832.70822832.70

合计54657746.96144750272.85126155167.3573252852.46

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险12437738.5812437738.58

2、失业保险费709320.10709320.10

3、企业年金缴费1527072.689256425.1310664193.39119304.42

合计1527072.6822403483.8123811252.07119304.42

25、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税7314847.531792362.92

49广州恒运企业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

企业所得税3204870.895318908.67

个人所得税29041.383896937.07

城市维护建设税483148.55298552.82

房产税3696813.6195988.15

地方教育费附加138404.8095255.88

教育费附加207607.20142883.83

印花税716906.641450597.97

环境保护税306953.50329936.29

土地使用税298748.08

合计16397342.1813421423.60

26、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款1310215851.30841630434.54

一年内到期的应付债券824317808.151636032877.18

一年内到期的长期应付款890765.872610382.33

一年内到期的租赁负债18803666.6122162363.77

一年内到期的长期借款利息8031865.567533388.23

合计2162259957.492509969446.05

27、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额44026903.2853914889.17

预提费用216939.17216939.17

合计44243842.4554131828.34

28、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款1449209296.031737762273.12

抵押借款219369920.64219369922.63

信用借款5034808649.734844561924.72

合计6703387866.406801694120.47

29、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

中期票据0.000.00

合计0.000.00

50广州恒运企业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元票面发行债券发行期初本期按面值计溢折价本期一年内到期末是否债券名称面值利率日期期限金额余额发行提利息摊销偿还期转入余额违约广州恒运企业集团股2021年

8000008000008403284032

份有限公司2021年度4.26%03月303年0.00否

000.00000.0087.1587.15

第一期中期票据日广州恒运企业集团股2021年

8000008000001396113961

份有限公司2021年度3.50%08月163年0.00否

000.00000.00643.82643.82

第二期中期票据日

1600

22364840313961

合计000000.000.000.000.00

930.97287.15643.82

0.00

30、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额425482281.01373154484.05

减：未确认的融资费用-115457921.60-107862695.66

重分类至一年内到期的非流动负债-52141337.71-22162363.77

合计257883021.70243129424.62

31、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款87954489.2687954489.26

专项应付款720000.00

合计88674489.2687954489.26

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

海域使用金-付款本金135598897.29132742495.44

减：海域使用金-未确认融资费用47644408.0344788006.18

合计87954489.2687954489.26

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

PEM 制氢装备技术攻关项目 1200000.00 480000.00 720000.00 收政府补助项目款

合计1200000.00480000.00720000.00

32、预计负债

单位：元

51广州恒运企业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期末余额期初余额形成原因

未决诉讼21000000.0021000000.00预计的涉诉赔偿

合计21000000.0021000000.00

33、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助100231280.860.004698501.0495532779.82

合计100231280.860.004698501.0495532779.82

34、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数1041401332.001041401332.00

35、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）1680705253.241680705253.24

其他资本公积466706292.4312629.23349370.34466369551.32

合计2147411545.6712629.23349370.342147074804.56

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

36、其他综合收益

单位：元本期发生额

项目期初余额减：前期计入减：前期计入其税后归本期所得税减：所得税后归属于期末余额其他综合收益他综合收益当期属于少前发生额税费用母公司当期转入损益转入留存收益数股东

一、不能重分类进损509729509729

益的其他综合收益86.6386.63其他权益工具投509729509729

资公允价值变动86.6386.63

二、将重分类进损益96538931880593188059128419

的其他综合收益9.92.28.2859.20

其中：权益法下可转96538931880593188059128419

损益的其他综合收益9.92.28.2859.20

60626831880593188059638149

其他综合收益合计

86.55.28.2845.83

52广州恒运企业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

37、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积560176303.42560176303.42

合计560176303.42560176303.42

38、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润2746471055.342535955934.70

调整后期初未分配利润2746471055.342535955934.70

加：本期归属于母公司所有者的净利润91837513.73293110314.03

减：提取法定盈余公积25048236.51

应付普通股股利57546956.88

期末未分配利润2838308569.072746471055.34

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

39、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务2177370196.821942637063.791999068658.601777772283.82

其他业务38015813.941411092.3747786112.014545207.76

合计2215386010.761944048156.162046854770.611782317491.58

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于2024年度确认收入，0.00元预计将于2025年度确认收入，0.00元预计将于2026年度确认收入。

40、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税1101901.56306482.24

教育费附加475870.80141733.14

房产税3809748.931571739.10

土地使用税298925.02130950.55

车船使用税7150.267316.37

印花税1725439.612419253.78

地方教育费附加317247.2094488.26

环境保护税640746.21647361.78

合计8377029.595319325.22

53广州恒运企业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

41、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬59745175.4759104895.74

办公费563395.99892290.00

车辆费用405309.23529472.11

低值易耗品摊销16617.72360656.32

会务费24782.0033402.12

劳务费878764.42767444.40

审计咨询公证费4184857.134620619.10

无形资产摊销4577325.993484043.08

物业管理费5765767.889846016.29

行政维护费341339.96397484.05

业务招待费447646.80852559.68

长期待摊费用摊销2659771.561575656.35

折旧费12318946.329874466.32

其他4759447.965988109.67

合计96689148.4398327115.23

42、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬960408.591228911.41

销售代理费12209436.941061581.65

电力中心交易手续费750666.75459253.40

广告费113455.55117009.90物业管理费公告费

其他85241.08219798.15

合计14119208.913086554.51

43、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬6773993.327286865.31

直接投入41454430.2543077340.29

折旧费6637855.17856267.99

其他费用28943.4014014.73

设计及试验费2258.20

合计54897480.3451234488.32

44、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出159403786.23140803409.88

减：利息收入9553384.197928546.19

加：其他支出2674401.531739712.12

54广州恒运企业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

合计152524803.57134614575.81

45、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

#7炉电除尘改造工程28965.6428965.64

#8、9机组综合升级改造事后奖补专题资金1068725.921068725.92

#8、9炉加装吹灰器及尾部烟道氢爆吹灰器改为声波吹灰器技

79464.8879464.88

术改造项目专项资金

#8、9炉综合升级改造专项资金补助142143.12142143.12

#89炉超洁净排放改造项目专项资金补助380060.02380060.02

#89炉低氮燃烧工程项目专项资金补助75982.5475982.54

#8炉干除渣改造项目专项资金补助21052.6421052.64

#9炉电除尘技改项目专项资金补助22377.4422377.44

#9炉干除渣改造项目专项资金补助14634.3814634.38

#9炉一次风机变频技术改造项目专项资金补助11666.6611666.66

#9炉预空器密封技改项目专项资金补助8181.828181.82

9#汽轮发电机增容降耗改造项目专项资金补助20202.0220202.02

SCR 液氨改尿素工艺改造项目投资奖励 25039.38 25039.38

北起步区光伏项目19999.9819999.98

北起步区天然气补贴750000.00519551.40

北起步区循环经济补贴11200.00750000.00

干除渣节能专项60960.6611200.00

供热改造节能专项项目672478.74672478.74

锅炉等离子点火技术改造项目15027.1815027.18

锅炉空预器密封技术改造22227.6822227.68

锅炉脱硫技改工程384672.54384672.54

锅炉脱硝技改工程425812.52425812.52

海莎光伏发电项目33293.9524497.04

能源管理信息系统建设补助资金14285.68

凝结水泵变频改造专项资金补助15271.2415271.24

汽轮机汽封技术改造工程34532.26

生态文明建设专项2019年中央预算内投资124999.98124999.98

腾龙光伏发电项目47944.7333727.80

脱硝工程专项资金补助21352.3221352.32

西向东长距离供热管道工程185666.64185666.64

一次风机变频改造15000.0015000.00

中水综合利用管网项目专项资金补助17110.2617110.26

返还代扣代缴个人所得税手续费166606.46438421.06

增值税加计抵减173500.17

龙门光伏发电项目17849.190.00

一次性扩岗补助1000.000.00

总计4906970.535817830.95

46、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益130456159.97222207440.93

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入6264579.606264579.60

合计136720739.57228472020.53

55广州恒运企业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

47、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失1409669.17

应收账款坏账损失1917022.24-310848.30

其他应收款坏账损失8690.00382.81

合计3335381.41-310465.49

48、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置利得0.001448.96

碳资产处置利得0.000.00

合计0.001448.96

49、营业外收入

单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

政府补助242371.472780773.68242371.47

滞纳金收入32419.8432419.84

罚款收入16300.0082040.8416300.00

固定资产处置利得11041.333327.4311041.33

其他467656.09415601.19467656.09

合计769788.733281743.14769788.73

50、营业外支出

单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

对外捐赠220972.96132056.94220972.96

罚款、赔款支出153649.6084220285.98153649.60

扶贫慰问支出38890.0034673.2638890.00

固定资产报废109711.0177119.57109711.01

其他54819.64213548.4654819.64

合计578043.2184677684.21578043.21

51、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用4405117.07-18954814.60

递延所得税费用-13942897.11-18865236.62

合计-9537780.04-37820051.22

56广州恒运企业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额89885020.79

按法定/适用税率计算的所得税费用22471255.20

子公司适用不同税率的影响143314.95

调整以前期间所得税的影响51007.73

非应税收入的影响-30667962.56

不可抵扣的成本、费用和损失的影响3038936.49

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-549692.40

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响2566433.82

享受小微企业所得税优惠减免的影响-17049.73

税收优惠-6574023.54

所得税费用-9537780.04

52、其他综合收益

详见附注七、36.其他综合收益

53、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息收入9553384.196136752.18

政府补助1512639.49195564.11

往来款4170986.225630467.38

收回员工备用金71163.57136180.44

收保证金37209574.497507221.34

其他385230.489257496.60

合计52902978.4428863682.05

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

付现费用支出34502578.9012560142.13

往来款2708806.441747582.26

支付保证金8411692.385486691.80

支付员工备用金670035.80295469.04

捐赠支出217542.8059654.90

其他1002987.598134939.14

合计47513643.9128284479.27

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

57广州恒运企业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元项目本期发生额上期发生额

工程投标保证金748085.06

在建项目利息收入1281030.59

其他6458.67

合计1287489.26748085.06支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

工程投标保证金60000.00

押金2000.00

合计2000.0060000.00

54、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润99422800.83162360165.04

加：资产减值准备-3335381.41310465.49

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧172115734.91194876909.25

使用权资产折旧14030554.2814108964.26

无形资产摊销13684342.5310048598.11

长期待摊费用摊销6622072.665271097.91处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以-1448.96“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）98669.6877119.57

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）159403786.23140536488.71

投资损失（收益以“－”号填列）-136720739.57-228472020.53

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）26187083.70-18827183.92

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-40129980.81-38052.70

存货的减少（增加以“－”号填列）31148872.03-9647795.82

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-27753796.41-105967584.02

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-21814269.2432510319.55其他

经营活动产生的现金流量净额292959749.41197146041.94

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1838857411.621830387266.40

减：现金的期初余额2523505324.89779050175.68

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-684647913.271051337090.72

58广州恒运企业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金1838857411.622523505324.89

其中：库存现金2382.752382.75

可随时用于支付的银行存款1811829436.322523502942.14

三、期末现金及现金等价物余额1838857411.622523505324.89

55、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用项目本期发生额上期发生额

租赁负债利息费用5571674.495262803.89

计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用17800.0044000.00

计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用（短期租赁除外）39550.4925862.14

与租赁相关的总现金流出8168807.307319567.40

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

项目租赁收入其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

房屋租赁3187289.700.00

合计3187289.700.00作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬6773993.327286865.31

直接投入41454430.2543077340.29

折旧费6637855.17856267.99

59广州恒运企业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

其他费用28943.4014014.73

设计费2258.20

合计54897480.3451234488.32

其中：费用化研发支出54897480.3451234488.32

资本化研发支出0.000.00

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至期购买日至期购买日至期被购买方股权取得股权取股权取得股权取得购买日的购买日末被购买方末被购买方末被购买方名称时点得成本比例方式确定依据的收入的净利润的现金流佛山恒运2024年非同一控2024年公司资料交

2144607

储能有限01月100.00100.00%制下企业01月10接及完成变85702.8880986.22.35公司日合并日更登记手续

其他说明：

注：本公司持股95.64%的广州恒运储能科技有限公司于2023年11月10日与振森电能有限公司签订股权转让合同，以0.00元转让价款购买佛山恒运储能有限公司100%的股权，佛山恒运储能有限公司注册资本500万元，实缴注册资本0.00元。2024年2月2日，广州恒运储能科技有限公司向佛山恒运储能有限公司实缴注资500万元。

2、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

主要经持股比例

子公司名称注册资本（元）注册地业务性质取得方式营地直接间接

东莞恒运储能有限公司10000000.00东莞东莞工业0.00%95.64%设立或投资

汕头恒运储能有限公司20230000.00汕头汕头工业0.00%86.08%设立或投资广州知识城恒运热电有

800000000.00广州广州工业100.00%0.00%设立或投资

限公司

注：1.本公司持股95.64%的广州恒运储能科技有限公司持有东莞恒运储能有限公司的100%的股权，为其控股股东。

2.本公司持股95.64%的广州恒运储能科技有限公司持有汕头恒运储能有限公司的90%的股权，为其控股股东。

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元主要经注册业务持股比例子公司名称注册资本取得方式营地地性质直接间接投资非同一控制

广州恒运股权投资有限公司672000000.00广州广州100.00%0.00%管理下企业合并

广州恒运热能工程建设有限公司115200000.00广州广州工业0.00%100.00%设立或投资

广州恒运热电有限责任公司850000000.00广州广州工业100.00%0.00%设立或投资

60广州恒运企业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

龙门县恒隆环保钙业有限公司150000000.00惠州惠州工业30.00%70.00%设立或投资

广州恒运城市服务有限公司80000000.00广州广州服务业100.00%0.00%设立或投资

东莞恒运新能源有限公司150000000.00东莞东莞工业0.00%100.00%设立或投资

广州恒运分布式能源发展有限公司157749560.00广州广州工业0.00%50.00%设立或投资

广州恒运综合能源有限公司220000000.00广州广州工业100.00%0.00%设立或投资

广州恒运热能集团有限公司399000000.00广州广州工业100.00%0.00%设立或投资

广州恒运环保科技发展有限公司50000000.00广州广州工业90.00%5.00%设立或投资

怀集恒运能源有限公司43000000.00怀集怀集工业0.00%100.00%设立或投资

广州恒运电力工程技术有限公司60015400.00广州广州工业51.00%0.00%设立或投资

广州恒运东区天然气热电有限公司800000000.00广州广州工业100.00%0.00%设立或投资

广东江门恒光新能源有限公司220000000.00江门江门工业0.00%60.00%设立或投资广州开发区湾顶新动能产业投资基金投资

350000000.00广州广州60.00%0.00%设立或投资

合伙企业（有限合伙）管理

广州城市格致酒店管理有限公司32000000.00广州广州服务业0.00%100.00%设立或投资

广东江门恒光二期新能源有限公司259200000.00江门江门工业0.00%55.00%设立或投资

广州恒运新能源有限公司1000000000.00广州广州工业100.00%0.00%设立或投资

汕头恒鹏新能源有限公司434000000.00汕头汕头工业75.00%0.00%设立或投资

汕头市光耀新能源有限公司161000000.00汕头汕头工业0.00%75.00%设立或投资海南海南

东方市恒光新能源有限公司1000000.00工业0.00%100.00%设立或投资东方东方

广州恒运储能科技有限公司500000000.00广州广州工业95.64%0.00%设立或投资

广州白云恒运能源有限公司800000000.00广州广州工业100.00%0.00%设立或投资

广东肇庆怀集恒运光伏能源有限公司92940000.00肇庆肇庆工业0.00%95.00%设立或投资非同一控制

佛山恒运储能有限公司5000000.00佛山佛山工业0.00%95.64%下企业合并

东莞恒运储能有限公司10000000.00东莞东莞工业0.00%95.64%设立或投资

汕头恒运储能有限公司20230000.00汕头汕头工业0.00%86.08%设立或投资

广州知识城恒运热电有限公司800000000.00广州广州工业100.00%0.00%设立或投资

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元少数股东持股本期归属于少数本期向少数股东宣告期末少数股东权益子公司名称比例股东的损益分派的股利余额

广东江门恒光新能源有限公司40.00%4409602.9314580851.4499852852.40

广东江门恒光二期新能源有限公司45.00%6873504.9228808622.61127994223.35

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名称流动非流动资产流动非流动负债流动非流动资产流动非流动负债资产资产合计负债负债合计资产资产合计负债负债合计广东江门恒100981299138538561036642112283929515575561896765光新能源有414321506293761773183080681497766591347652180565

限公司0.092.442.53.194.331.526.005.471.47.922.269.18广东江门恒163411771340828797351056220212191439116298981106光二期新能776037713854741300518342313761801943295628231369911931

源有限公司7.345.332.67.484.755.238.136.394.524.986.111.09

单位：元子公司名称本期发生额上期发生额

61广州恒运企业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量广东江门恒光新能39876091102400110240038981875200930217878321787836003430

源有限公司9.467.327.329.990.464.104.105.77广东江门恒光二期57421421527445152744562618487032932328532932853297484283

新能源有限公司7.615.375.375.455.968.038.033.96

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

1、本集团2024年6月28日向子公司广州恒运储能科技有限公司注资4000.00万元，注资后本集团对广州恒运储能科技有

限公司持股比例由94.67%变为95.64%。

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元广州恒运储能科技有限公司

购买成本/处置对价40000000.00

--现金40000000.00

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计40000000.00

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额40012629.23

差额12629.23

其中：调整资本公积12629.23调整盈余公积调整未分配利润

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业主要经业务持股比例对合营企业或联营企业合营企业或联营企业名称注册地营地性质直接间接投资的会计处理方法

广州越秀金融控股集团股份有限公司广州广州金融业11.69%0.00%长期股权投资权益法

广州开发区氢城成长产业投资基金合伙企业广州广州金融业0.00%59.80%长期股权投资权益法

广东电网能源发展有限公司广州广州工业15.00%0.00%长期股权投资权益法

广东中恒石化能源发展有限公司广州广州工业50.00%0.00%长期股权投资权益法

广州资产管理有限公司广州广州金融业5.22%0.00%长期股权投资权益法

知识城智光恒运（广州）综合能源投资运营有限公司广州广州工业25.00%0.00%长期股权投资权益法

广州综合能源有限公司广州广州工业20.00%0.00%长期股权投资权益法

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额广东中恒石化能源发展有限公司广东中恒石化能源发展有限公司

流动资产47337662.0352243156.27

其中：现金和现金等价物25174353.4532053168.58

非流动资产274528103.85221325011.10

资产合计321865765.88273568167.37

62广州恒运企业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

流动负债10491321.188493585.73

非流动负债162287914.96117165797.05

负债合计172779236.14125659382.78少数股东权益

归属于母公司股东权益149086529.74147908784.59

按持股比例计算的净资产份额74543264.8873954392.30调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对合营企业权益投资的账面价值74543264.8873954392.30存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值

营业收入112886593.31101942977.13

财务费用2653339.072641780.79

所得税费用396396.77116907.08

净利润1177745.15328638.12终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额1177745.15328638.12本年度收到的来自合营企业的股利

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额广州开发区广州开发区广州越秀氢城成长产广州越秀氢城成长产广东电网广州资产广州综合广东电网广州资产广州综合资本控股业投资基金资本控股业投资基金能源发展管理有限能源有限能源发展管理有限能源有限集团股份合伙企业集团股份合伙企业有限公司公司公司有限公司公司公司有限公司（有限合有限公司（有限合伙）伙）

11160730371424591048383552939926

30539242145036919486

流动资产6108520848.2647197047352352.032095

626.56273.72085.75173.17

8.9955.976.4248.28

859952013329723823311394247452

271481170247257274153559

非流动资产23043395896.78684.43169550636.86272.

302.93617.99902.93688.30.183428.268270

19760250505454311871704947244671

302020194461307643173045

资产合计8412916744.6434041364302989.318367

929.49891.71988.68861.47

2.1789.251.6830.98

680872305613320669122629814074

25693321261290347321

流动负债06531935592.86436281136372452.232347

83.5558.6115.0782.26.8856.12.7111.43

87255217037871120841

4279783052017046720656

非流动负债6164940.007961590559090.00587903

049.90367.84277.00005.39.44.95.78.79

15534227336350241456232800334915

25693337331290325388

负债合计6818113642.6605228672739729.820251

83.55026.4515.07187.65

4.3246.073.4911.22

少数股东权13543156001291615600

0.000.000.000.000.000.00

益654507000.00864135000.00

63广州恒运企业集团股份有限公司2024年半年度财务报告.61.82

287162316910391286292146897398

归属于母公299451160728306353147657

50497003102.38288240502263260.98116.

司股东权益545.94865.26673.61673.82.2443.18.371976按持股比例3368333465

2982562571594649993006430513023271548313727050

计算的净资99491.17559.

015.64031.10974.13411.35644.79579.73552.98173.06

产份额0323

6344852715237151263448527152371512

调整事项0.000.000.000.00

447.06545.20387.36447.06545.20387.36

6344852715237151263448527152371512

--商誉0.000.000.000.00

447.06545.20387.36447.06545.20387.36

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业4002839810

2982565286825365123006430513050423955464927050

权益投资的84938.03006.

015.64576.30361.49411.35644.79124.93940.34173.06

账面价值0929存在公开报

2908835304

价的联营企

27915.0.000.000.000.0072590.0.000.000.000.00

业权益投资

3682

的公允价值

6747226243652622578611371

455086

营业收入84695.0.0093033.0.0080840.0.0071573.14435.0.00

179.25

2506684246

1035719647

-6902162956-6124513850159594271595

净利润62201.0.0031506.0.00

127.67342.49801.79213.56600.04116.48

5233

终止经营的净利润其他综合收2727387306

0.000.000.000.000.000.000.000.00

益796.96584.71

1063020520

综合收益总-6902162956-6124513850159594271595

35998.0.0038091.0.00

额127.67342.49801.79213.56600.04116.48

4804

本年度收到

99697149259969729597

的来自联营0.000.000.000.000.000.00

730.97857.56730.97692.62

企业的股利

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计57371102.2960616127.95下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-3256100.18-374342.04

--其他综合收益-3256100.18-374342.04

64广州恒运企业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元

本期新增本期计入营业本期转入其他本期其与资产/收会计科目期初余额期末余额补助金额外收入金额收益金额他变动益相关

递延收益100231280.864698501.0495532779.82与资产相关

合计100231280.864698501.0495532779.82—

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益4906970.535817830.95

营业外收入242371.472780773.68

合计5149342.008598604.63

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本集团在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本集团相关部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。本集团风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。

1.信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本集团主要产生于银行存款、应收账款和其他应收款。

本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本集团认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

本集团的应收账款主要为应收电费、供热款，其他应收款主要为保证金等。

应收电费欠款方主要为广州供电局有限公司，回收的风险较低，所以本集团认为其不存在重大的信用风险。

供热款和其他应收款本集团会定期对购房客户和关联方的财务状况以及其他因素进行监控，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。

2.市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，主要包括利率风险。

3.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本集团面临的利率风险主要来源于未来到期日超过1年的银行长期借款以及应付债券。

4.流动性风险

65广州恒运企业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本集团的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本集团的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

本集团各项金融资产及负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

期末余额项目

1年以内1-5年合计

金融资产

货币资金1851125061.32--1851125061.32

应收票据7384979.17--7384979.17

应收账款511076355.02--511076355.02

其它应收款30801945.13--30801945.13

金融负债0.00

短期借款1425266666.65--1425266666.65

应付账款1027092632.13--1027092632.13

合同负债4993575.54--4993575.54

其他应付款47965530.41--47965530.41

一年内到期的非流动负债2162259957.49--2162259957.49

其他流动负债44243842.45--44243842.45

长期借款-6703387866.406703387866.40

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值第二层次公允价值第三层次公允价值合计计量计量计量

一、持续的公允价值计量--------

（三）其他权益工具投资421849626.65421849626.65

持续以公允价值计量的资产总额421849626.65421849626.65

二、非持续的公允价值计量--------

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据:无

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息:无

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

上表中的权益工具投资和其他权益工具投资系本集团持有的不存在活跃市场的非上市公司股权，在估值时，本集团采用交易案例比较法对所持股权的价值进行估值。

66广州恒运企业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析:

无

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策:无

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因:无

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本集团不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括:应收账款，应收票据、应付账款等。上述金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例的表决权比例

广州高新区现代能源集团有限公司广州投资管理2000000000.0043.89%43.89%本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是广州经济技术开发区管理委员会。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、1.（1）企业集团的构成。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、3.（1）重要的合营企业或联营企业。

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系广州开发区控股集团有限公司控股股东之母公司广州高新区现代能源集团有限公司控股股东广州发展电力企业有限公司主要股东广州黄电投资有限公司主要股东广州高新区投资集团有限公司同一控制下的关联单位广州越秀资本控股集团股份有限公司联营企业广州雄韬氢恒科技有限公司联营企业广东电网能源发展有限公司联营企业广州资产管理有限公司联营企业广州开发区氢城成长产业投资基金合伙企业联营企业广州综合能源有限公司联营企业

知识城智光恒运（广州）综合能源投资运营有限公司联营企业广东中恒石化能源发展有限公司合营企业江西宜春农村商业银行股份有限公司参股企业广州以琳生物产业创业投资管理有限公司参股企业

广州中以生物产业投资基金合伙企业（有限合伙）参股企业

67广州恒运企业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

广州开发区国企产业投资基金合伙企业（有限合伙）控股股东参股公司

广州开发区恒凯新兴股权投资合伙企业（有限合伙）参股企业广东美的智能科技产业投资基金控股股东参股公司

广州开发区投资控股有限公司（原广州永龙建设投资有限公司）受同一控制人控制

广州凯得商贸有限公司(原广州凯得环保环美有限公司)受同一控制人控制广州黄埔君澜酒店有限公司受同一控制人控制

广州凯云智慧服务有限公司（原广州凯云物业管理有限公司）受同一控制人控制广州穗开电业有限公司同一控制下的关联单位广州恒运建设投资有限公司同一控制下的关联单位广州壹龙房地产开发有限公司同一控制下的关联单位广州恒运新能源投资有限公司同一控制下的关联单位广州恒泰科技创新投资有限公司同一控制下的关联单位广州穗开智慧能源有限公司同一控制下的关联单位广州高新区能源技术研究院有限公司同一控制下的关联单位中国能源建设集团广东省电力设计研究院有限公司子公司的少数股东浙江正泰新能源开发有限公司子公司的少数股东

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额交易额度

广州凯云智慧服务有限公司接受服务156641.50156641.50否156641.50中国能源建设集团广东省电力

接受工程服务475875.00475875.00否525025545.00设计研究院有限公司

浙江正泰新能源开发有限公司接受工程服务180954153.61180954153.61否451474813.47

广州恒运建设投资有限公司接受服务22908.4022908.40否82179.56

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

广州雄韬氢恒科技有限公司提供服务0.00224811.80

广东中恒石化能源发展有限公司提供服务1679663.593160093.58

广州高新区投资集团有限公司提供服务38550.04

广州高新区现代能源集团有限公司提供服务1191911.771189299.18

广州穗开电业有限公司提供服务530184.27523808.09

广州恒运建设投资有限公司提供服务749421.70654791.15

广州壹龙房地产开发有限公司提供服务260440.0897162.19

广州高新区能源技术研究院有限公司提供服务100436.050.00

广州综合能源有限公司提供劳务43426.480.00

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联租赁情况

本公司作为承租方：

单位：元租赁简化处理的短期租赁未纳入租赁负债计承担的租赁负债利息增加的使用权出租方名称支付的租金资产和低价值资产租赁的量的可变租赁付款支出资产

68广州恒运企业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

种类租金费用（如适用）额（如适用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额广州壹龙房地产开69037401691791045办公楼

发有限公司286.77769.287.49167.38广州高新区现代能1971453942957902办公楼

源集团有限公司.030.06.72广州恒运建设投资36960

办公楼0.00

有限公司.33

（3）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款广东中恒石化能源发展有限公司25890.000.000.000.00

应收账款广州高新区现代能源集团有限公司266365.800.0065120.000.00

应收账款广州恒泰科技创新投资有限公司780.000.00780.000.00

应收账款广州恒运建设投资有限公司78582.810.000.000.00

应收账款广州穗开电业有限公司445901.370.00206391.670.00

应收账款广州壹龙房地产开发有限公司265652.580.000.000.00

应收账款广州黄埔君澜酒店有限公司0.000.0073646.297364.63

应收账款广州高新区能源技术研究院有限公司59487.930.000.000.00

其他应收款广州恒运建设投资有限公司571125.570.00381916.700.00

其他应收款广州凯云智慧服务有限公司66416.000.0066416.000.00

其他应收款广州雄韬氢恒科技有限公司435925.0243592.50435925.0220953.95

其他应收款广州壹龙房地产开发有限公司2489987.580.002489987.580.00中国能源建设集团广东省电力设计研

其他应收款924761.974623.81924761.974623.81究院有限公司

其他应收款广州综合能源有限公司0.000.00523485.082617.43

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款广州高新区现代能源集团有限公司214888.080.00

应付账款广州恒运建设投资有限公司217053.30250150.00

应付账款广州壹龙房地产开发有限公司240201.410.00

应付账款浙江正泰新能源开发有限公司438507830.18516315355.56

应付账款中国能源建设集团广东省电力设计研究院有限公司413746198.17429811156.84

应付账款广州高新区能源技术研究院有限公司0.00647169.81

应付账款广州凯云智慧服务有限公司31328.30

其他应付款中国能源建设集团广东省电力设计研究院有限公司0.0020000.00

69广州恒运企业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

十五、承诺及或有事项

1、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项关于全资子公司广州恒运热电有限责任公司与深圳市恒泰能源售电有限公司合同纠纷

2023年7月，全资子公司广州恒运热电有限责任公司（以下简称“恒运热电公司”）收到广州市黄埔区人民法院关于

合同纠纷案件（案件号（2023）粤0112民初16339号）的传票。诉讼事由为原告深圳市恒泰能源售电有限公司（以下简称“恒泰公司”）与被告广州恒运热电有限责任公司之间的购售电合同纠纷，涉及金额约1亿元。

截至本报告出具日恒运热电公司与恒泰公司的案件尚在审理过程，截止2024年6月30日恒运热电公司针对该诉讼账面计提预计负债2100.00万元。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

十六、其他重要事项

1、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了4个报告分部，分别为：电力、蒸汽、储能、环保及其他。本集团的各个报告分部分别提供不同的产品或服务。

分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定，由于本集团及其合并范围内的各子公司业务类型简单，所以相关收入、费用、资产、负债按照各分部所属公司进行归集分配。

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目电力蒸汽储能其他分部间抵销合计

营业收入2794551269.09755280188.9229977252.6584788978.32-1449211678.222215386010.76

营业成本2547761938.98719811863.3326610011.6969842364.82-1419978022.661944048156.16

期间费用277798559.9043370583.022866119.118526002.62-14330623.40318230641.25

营业利润109233245.96-7446798.38344465.1760039668.49-72477305.9789693275.27

资产总计25243644277.782032788343.79297742198.682139038082.20-10333536039.8519379676862.60

负债总计16156360769.821121111242.2171199055.87219093612.80-5440542487.0112127222193.69

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）99945423.40193867159.50

1至2年8154634.846297293.90

2至3年1065975.052614417.67

70广州恒运企业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

3年以上4828697.843280298.21

3至4年3206729.182538801.19

4至5年1621968.66741497.02

合计113994731.13206059169.28

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例

其中：

按组合计提

1139945889111340520605943743205621

坏账准备的100.00%0.52%100.00%0.21%

731.137.04814.09169.285.95733.33

应收账款

其中：

28091588912220192293143743185571

组合12.46%20.96%1.11%19.08%

16.007.048.9648.415.952.46

111185111185203766203766

组合297.54%98.89%

615.13615.13020.87020.87

1139945889111340520605943743205621

合计100.00%100.00%

731.137.04814.09169.285.95733.33

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

组合12809116.00588917.0420.96%

组合2111185615.13

合计113994731.13588917.04

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

组合1437435.95151481.09588917.04组合2

合计437435.95151481.09588917.04

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元单位名称应收账款期末余合同资产应收账款和合同占应收账款和合应收账款坏账准

71广州恒运企业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

额期末余额资产期末余额同资产期末余额备和合同资产减合计数的比例值准备期末余额

广东电网有限责任公司64586191.4364586191.4356.66%

广州恒运热能集团有限公司23840144.2823840144.2820.91%

怀集恒运能源有限公司20421646.7120421646.7117.91%

广州恒运环保科技发展有限公司2174428.512174428.511.91%

广州捷佛明新材料科技有限公司1130719.791130719.790.99%565359.90

合计112153130.72112153130.7298.38%565359.90

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收利息43871668.2317101476.71

应收股利0.000.00

其他应收款2193441012.92557314926.66

合计2237312681.15574416403.37

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

借款利息43871668.2317101476.71

合计43871668.2317101476.71

2）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

3）本期实际核销的应收利息情况

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款2191553553.04555637847.39

保证金及押金1726173.441726173.44

员工备用金260505.0028148.34

合计2193540231.48557392169.17

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1722687723.38501770478.24

1至2年419303799.325566314.87

2至3年1493332.72

3年以上50055376.0650055376.06

72广州恒运企业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

3至4年50000000.0050000000.00

5年以上55376.0655376.06

合计2193540231.48557392169.17

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例

其中：

按组合计提21935499218.21934455739277242.557314

100.00%0.00%100.00%0.01%

坏账准备0231.48561012.92169.1751926.66

其中：

541301.99218.442082.67380177242.596558.

账龄组合0.02%18.33%0.12%11.46%

085652.085157

关联方及保219299219299556718556718

99.98%99.88%

证金组合8930.408930.40368.09368.09

21935499218.21934455739277242.557314

合计100.00%100.00%

0231.48561012.92169.1751926.66

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信用整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

2024年1月1日余额77242.510.000.0077242.51

2024年1月1日余额在本期

本期计提21976.0521976.05

2024年6月30日余额99218.5699218.56

各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

第一阶段77242.5121976.0599218.56

合计77242.5121976.0599218.56

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款坏账准备

73广州恒运企业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

期末余额合计期末余额数的比例

汕头恒鹏新能源有限公司往来款996426775.711年以内45.43%

广州白云恒运能源有限公司往来款792003007.311年以内、1-2年36.11%

汕头市光耀新能源有限公司往来款349646155.601年以内15.94%

广州恒运热能工程建设有限公司往来款50000000.003-4年2.28%

广州壹龙房地产开发有限公司保证金及押金1706173.441-2年0.08%

合计2189782112.0699.84%

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资3809799238.753809799238.753769799238.753769799238.75

对联营、合营企业投资5273855081.145273855081.145244731401.825244731401.82

合计9083654319.899083654319.899014530640.579014530640.57

（1）对子公司投资

单位：元减值准本期增减变动减值准期初余额期末余额被投资单位备期初减少计提减其备期末（账面价值）追加投资（账面价值）余额投资值准备他余额

广州恒运热电有限责任公司867526886.24867526886.24

广州恒运股权投资有限公司608971537.04608971537.04

广州恒运热能集团有限公司399229415.47399229415.47

广州恒运城市服务有限公司47000000.0047000000.00

广州恒运综合能源有限公司120000000.00120000000.00

广州恒运环保科技发展有限公司45000000.0045000000.00

广州恒运电力工程技术有限公司24721400.0024721400.00

广州恒运东区天然气热电有限公司600000000.00600000000.00广州开发区湾顶新动能产业投资基

180600000.00180600000.00

金合伙企业（有限合伙）

广州恒运新能源有限公司370850000.00370850000.00

汕头恒鹏新能源有限公司325500000.00325500000.00

40000

广州恒运储能科技有限公司170400000.00210400000.00

000.00

广州白云恒运能源有限公司10000000.0010000000.00

40000

合计3769799238.753809799238.75

000.00

（2）对联营、合营企业投资

单位：元减值本期增减变动减值期初余额期末余额准备投资单位（账面价权益法下其他综其他宣告发放计提准备追加减少其（账面价期初期末值）确认的投合收益权益现金股利减值余额投资投资他

值）资损益调整变动或利润准备余额

一、合营企业

广东中恒石化能源73954392588872.5874543264

74广州恒运企业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

发展有限公司.30.88

7395439274543264

小计588872.58.30.88

二、联营企业广东电网能源发展504239122444345152868257

有限公司4.93.376.30

广州雄韬氢恒科技6275473.-726932.65548541.有限公司78216

广州越秀资本控股398100311875111318805-3595199697734002884

集团股份有限公司006.297.479.283.980.97938.09

广州资产管理有限55464994-3196552-15169149258553651236

公司0.34.12.177.561.49

广州综合能源有限27050173300014238.30064411

公司.06000.0029.35知识城智光恒运

2503356711074.25020565（广州）综合能源-24076.78.9652.70投资运营有限公司龙门县恒隆环保钙4321863643796426

577789.79

业有限公司.95.74现代氢能科技（广29307086-250509026801995州）有限公司.21.78.43

5170777300013731970318805-3493711462355199311

小计

009.52000.006.339.280.3488.53816.26

5244731300013790857318805-3493711462355273855

合计

401.82000.008.919.280.3488.53081.14

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务491946597.63445537542.48567941830.95541414122.10

其他业务688479942.92669512987.22915091939.24869560657.90

合计1180426540.551115050529.701483033770.191410974780.00

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

1180426111505011804261115050

业务类型

540.55529.70540.55529.70

75广州恒运企业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

其中：

1180426111505011804261115050

电热业务

540.55529.70540.55529.70

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时1180426111505011804261115050

间分类540.55529.70540.55529.70

其中：

在某一时点确认1180426111505011804261115050

收入540.55529.70540.55529.70按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

1180426111505011804261115050

合计

540.55529.70540.55529.70

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于2024年度确认收入，0.00元预计将于2025年度确认收入，0.00元预计将于2026年度确认收入。

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益38011761.90

权益法核算的长期股权投资收益137908578.91207894023.59

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入6264579.606264579.60

合计144173158.51252170365.09

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-98669.68计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、5149342.00

76广州恒运企业集团股份有限公司2024年半年度财务报告按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和

0.00

金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费0.00

委托他人投资或管理资产的损益0.00

对外委托贷款取得的损益0.00

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失0.00单独进行减值测试的应收款项减值准备转回1457001.52

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资

0.00

单位可辨认净资产公允价值产生的收益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益0.00

非货币性资产交换损益0.00

债务重组损益0.00

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等0.00因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响0.00

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用0.00

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生

0.00

的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益0.00

交易价格显失公允的交易产生的收益0.00

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益0.00

受托经营取得的托管费收入0.00

除上述各项之外的其他营业外收入和支出48043.73

其他符合非经常性损益定义的损益项目0.00

0.00

减：所得税影响额1335663.35

少数股东权益影响额（税后）370675.39

合计4849378.83--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

加权平均净每股收益报告期利润

资产收益率基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润1.39%0.08820.0882

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润1.32%0.08350.0835

十九、财务报表的批准报出本财务报表业经公司董事会于2024年8月29日批准报出。

广州恒运企业集团股份有限公司

2024年8月30日

77

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