广西柳工机械股份有限公司

财务报表报告

2024年度目录

页次

一、审计报告1-7

二、已审财务报表

合并资产负债表8-9

公司资产负债表10-11

合并利润表12-13公司利润表14

合并现金流量表15-16公司现金流量表17

合并所有者权益变动表18-19

公司所有者权益变动表20-21

财务报表附注22-129补充资料

1.非经常性损益明细表1

2.净资产收益率和每股收益2审计报告

安永华明（2025）审字第70034703_A01号广西柳工机械股份有限公司

广西柳工机械股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了广西柳工机械股份有限公司的财务报表，包括2024年12月31日的合并及公司资产负债表，2024年度的合并及公司利润表、股东权益变动表和现金流量表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的广西柳工机械股份有限公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了广西柳工机械股份有限公司2024年12月31日的合并及公司财务状况以及2024年度的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于广西柳工机械股份有限公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。

这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们对下述每一事项在审计中是如何应对的描述也以此为背景。

我们已经履行了本报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述的责任，包括与这些关键审计事项相关的责任。相应地，我们的审计工作包括执行为应对评估的财务报表重大错报风险而设计的审计程序。我们执行审计程序的结果，包括应对下述关键审计事项所执行的程序，为财务报表整体发表审计意见提供了基础。

A member firm of Ernst & Young Global Limited审计报告（续）

安永华明（2025）审字第70034703_A01号广西柳工机械股份有限公司

三、关键审计事项（续）关键审计事项该事项在审计中是如何应对的工程机械的收入确认

广西柳工机械股份有限公司（以下简称（1）了解和评价与收入确认相关的关键“贵公司”）及其子公司（以下简称内部控制，并对关键内部控制设计和运行“贵集团”）主要营业收入系工程机械有效性进行测试；

的销售收入。2024年土石方机械以及其（2）了解工程机械销售不同业务模式下他工程机械及零部件等销售收入（统称收入确认政策和具体方法，选取样本检查“工程机械收入”）在贵集团合并财务销售合同，分析履约义务的识别、交易价报表共确认人民币27020529千元，占格的分摊、相关商品或服务的控制权转移

2024年度营业收入的89.88%。由于收时点确定等是否符合公司的经营模式及企

入是贵集团关键业绩指标之一，产生错业会计准则的要求，复核相关会计政策是报的固有风险较高，因此我们将上述工否一贯性地运用；

程机械收入的确认作为关键审计事项。（3）对工程机械销售收入实施分析程序，分析收入增长及毛利率变动情况，并相关信息披露参见财务报表附注三、23判断变化的合理性；

和附注五、52。（4）对公司记录的工程机械销售收入交

易选取样本，核对销售合同、发票、出库单、签收单、报关单等支持性文件，检查收入确认是否与披露的会计政策一致；

（5）取得海关出口数据与账面外销收入记录进行核对；

（6）选取资产负债表日前后记录的收入

交易核对至客户签收单、海关报关单等支

持性文件，并选取资产负债表日前后的签收单、海关报关单等核对至营业收入会计记录，以评价收入是否确认在恰当的会计期间。

（7）复核营业收入相关披露。

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三、关键审计事项（续）关键审计事项该事项在审计中是如何应对的应收账款及长期应收款的减值计提

截至2024年12月31日，贵集团合（1）了解、评价管理层与信用政策、账款并财务报表中应收账款总额为人民币回收、确定应收款项预期信用损失相关的关

11710531千元，坏账准备余额人民键内部控制，并测试关键内部控制运行有效

币1464441千元；长期应收款总额性；

为人民币6516652千元，坏账准备（2）复核应收账款及长期应收款按信用风余额人民币754629千元。应收账款险特征的分组是否适当，对于单独计提坏账及长期应收款账面价值合计占2024准备的应收账款及长期应收款，选取样本获年12月31日合并财务报表中资产总取管理层对预计未来可收回金额做出估计的

额的33.41%。由于评估应收账款及依据；

长期应收款预期信用损失模型固有的（3）复核历史损失率的确定方法，检查公复杂性，并涉及判断估计，我们将应司使用的历史损失率是否真实客观地反映历收账款及长期应收款的减值事项作为史信用损失情况；

关键审计事项。（4）对于单项计提坏账准备的应收款项，选取样本复核管理层对预计未来可收回金额

相关信息披露参见财务报表附注三、做出估计的依据，包括客户信用记录、抵押

10和附注五、5、11、14。或质押物状况、违约或延迟付款记录及期后

实际还款情况；

（5）对公司运用预期损失模型计算的坏账

准备金额执行重新计算程序，以确定其是否充分、准确；

（6）复核公司对应收账款及长期应收款的披露。

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四、其他信息广西柳工机械股份有限公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估广西柳工机械股份有限公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督广西柳工机械股份有限公司的财务报告过程。

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六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。

同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审

计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对广西柳工机械股份有限公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致广西柳工机械股份有限公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就广西柳工机械股份有限公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适

当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

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六、注册会计师对财务报表审计的责任（续）

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

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安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：赵宇虹（项目合伙人）

中国注册会计师：王磊中国北京2025年3月27日

A member firm of Ernst & Young Global Limited广西柳工机械股份有限公司财务报表附注

2024年度

一、基本情况

广西柳工机械股份有限公司（“本公司”或“公司”）是经广西壮族自治区柳州市国有资产管理局以柳

国资字（1992）第26号批准，以柳州工程机械厂作为单独发起人，以社会募集方式组建而成，于

1993年3月10日注册登记，取得企业法人营业执照注册号：91450200198229141F。公司设立时

注册资本为20000万元，股本总数20000万股，每股面值人民币1元。后历经多次送股、配股、公积金转增股本以及非公开发行，截至2024年12月31日，公司总股本增至2019231263股。公司注册地址：广西柳州市柳太路1号。

本公司及其子公司（“本集团”）经营范围：工程机械配套及制造；工程机械、道路机械、建筑

机械、机床、电工机械、农业机械、空压机、农业机械销售、相关技术的开发、咨询服务和租赁业务；机器人系统集成；机器人本体及零部件制造、维修和服务；智能自动化系统及设备的设

计、销售、安装及维护；石油化工及融资租赁等。

本公司的控股股东为广西柳工集团有限公司，实际控制人为广西壮族自治区人民政府国有资产监督管理委员会。

本财务报表及财务报表附注业经本公司第九届董事会第二十八次会议于2025年3月27日批准报出。

二、财务报表的编制基础

1.编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本财务报表还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》披露有关财务信息。

2.持续经营

本财务报表以持续经营为基础列报。

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财务报表附注（续）

2024年度

三、重要会计政策及会计估计

本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备、存货跌价准备、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认和计量以及存货计价方法。

1.遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2024年12月31日的财务状况以及2024年度的经营成果和现金流量。

2.会计期间

本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3.营业周期

本公司的营业周期为12个月。

4.记账本位币

本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。

本集团下属子公司、合营企业及联营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。

5.财务报表披露遵循的重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项单个客户应收款项占各类应收款项期末余额的10%以（应收账款、长期应收款、其他应收款）上且金额大于人民币1亿元

单个客户应收账款占应收账款期末余额的10%以上且重要的应收账款核销金额大于人民币1亿元重要的在建工程单个项目的预算大于人民币5亿元账龄超过1年且金额重要的预付款项单项金额大于人民币5000万元账龄超过1年且金额重要的应付账款单项金额大于人民币5000万元报告期末合营企业或联营的长期股权投资账面价值占

本集团总资产≥1.0%且来源于合营企业或联营企业重要的合营企业或联营企业

的投资收益（损失以绝对金额计算）占合并报表净利

润的10%以上（含）

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财务报表附注（续）

2024年度

三、重要会计政策及会计估计（续）

6.企业合并

企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。

合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

7.合并财务报表

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。当且仅当投资方具备下列三要素时，投资方能够控制被投资方：投资方拥有对被投资方的权力；因参与被投资方的相关活动而享有可变回报；有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。

对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。

如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控制被投资方。

不丧失控制权情况下，少数股东权益发生变化作为权益性交易。

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财务报表附注（续）

2024年度

三、重要会计政策及会计估计（续）

8.现金及现金等价物现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

9.外币业务和外币报表折算

本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用初始确认时所采用的汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率（除非汇率波动使得采用该汇率折算不适当，则采用交易发生日的即期汇率折算）折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率（除非汇率波动使得采用该汇率折算不适当，则采用现金流量发生日的即期汇率折算）折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

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财务报表附注（续）

2024年度

三、重要会计政策及会计估计（续）

10.金融工具

金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即将之前确认的金融资产从资产负债表中予以转出：

（1）收取金融资产现金流量的权利届满；

（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全

额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或者，虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。以常规方式买卖金融资产，是指按照合同规定购买或出售金融资产，并且该合同条款规定，根据通常由法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产分类和计量本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量

特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资

产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

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财务报表附注（续）

2024年度

三、重要会计政策及会计估计（续）

10.金融工具（续）

（2）金融资产分类和计量（续）

金融资产的后续计量取决于其分类：

以摊余成本计量的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该

金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的金融资产，仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的

金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债分类和计量除了签发的财务担保合同及由于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所

形成的金融负债以外，本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

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财务报表附注（续）

2024年度

三、重要会计政策及会计估计（续）

10.金融工具（续）

（3）金融负债分类和计量（续）

金融负债的后续计量取决于其分类：

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成

或扩大损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债

对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

（4）金融工具减值预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

对于不含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团选择运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述采用简化计量方法以外的金融资产及财务担保合同，本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。

28广西柳工机械股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

三、重要会计政策及会计估计（续）

10.金融工具（续）

（4）金融工具减值（续）

预期信用损失的确定方法及会计处理方法（续）

信用风险显著增加判断标准：

本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本集团判断信用风险显著增加的主要标准为以下一个或多个指标发生显著变化：债务人所处的经营环

境、内外部信用评级、实际或预期经营成果出现重大不利变化等。

本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的

无偏概率加权平均金额、货币时间价值，以及在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

按照信用风险特征组合计提减值准备的组合类别及确定依据

本集团考虑了不同客户的信用风险特征，以共同风险特征为依据，以组合为基础评估金融工具的预期信用损失。除前述组合评估预期信用损失的金融工具外，本公司单项评估其预期信用损失。

减值准备的核销

当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融资产的账面余额。

（5）金融工具抵销

同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

（6）财务担保合同

财务担保合同，是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量，除指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同外，其余财务担保合同在初始确认后按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额两者孰高者进行后续计量。

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10.金融工具（续）

（7）衍生金融工具

本集团使用衍生金融工具，例如以外汇远期合同对汇率风险进行套期。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损益。

（8）可转换债券本集团发行可转换债券时依据条款确定其是否同时包含负债和权益成份。发行的可转换债券既包含负债也包含权益成份的，在初始确认时将负债和权益成份进行分拆，并分别进行处理。在进行分拆时，先确定负债成份的公允价值并以此作为其初始确认金额，再按照可转换债券整体的发行价格扣除负债成份初始确认金额后的金额确定权益成份的初始确认金额。交易费用在负债成份和权益成份之间按照各自的相对公允价值进行分摊。负债成份作为负债列示，以摊余成本进行后续计量，直至被撤销、转换或赎回。权益成份作为权益列示，不进行后续计量。发行的可转换债券仅包含负债成份和嵌入衍生工具，即股份转换权具备嵌入衍生工具特征的，则将其从可转换债券整体中分拆，作为衍生金融工具单独处理，按其公允价值进行初始确认。发行价格超过初始确认为衍生金融工具的部分被确认为债务工具。交易费用根据初始确认时债务工具和衍生金融工具分配的发行价格为基础按比例分摊。与债务工具有关的交易费用确认为负债，与衍生金融工具有关的交易费用确认为当期损益。

（9）金融资产转移

本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：

放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

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11.存货

本集团存货包括原材料、在产品、库存商品、周转材料、合同履约成本、委托加工物资等。

本集团存货日常流转计价采用标准成本计量，期末按消耗和结存比例分摊差异。个别子公司按照成本进行初始计量。原材料、库存商品等发出时采用移动加权平均法计价。周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。

存货的盘点制度采用永续盘存制。

于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。本集团通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

归类为流动资产的合同履约成本列示于存货。

12.长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。

长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，调整资本公积（不足冲减的，冲减留存收益）。通过非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本（通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本）。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证

券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。

控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。

采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

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12．长期股权投资（续）

本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分（但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。

13.投资性房地产

投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。

投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本。否则，于发生时计入当期损益。

本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

14.固定资产

固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。

与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。

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14.固定资产（续）

固定资产的折旧采用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下：

类别使用年限（年）残值率%年折旧率%

生产车间、办公生活3053.17

房屋及建筑物生产辅助、其他配套2034.85

生产、起重、能源设备1257.92

机器设备其他生产设备1059.50

运输设备运输工具5-8312.13-19.40

办公设备办公设备5-20.00

其他设备工装、焊机等5319.40

经营租赁租出设备经营租赁租出设备3-120-57.92-32.33

本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。

15.在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程转固说明

达到预定可使用状态的资产应及时办理转固手续。在建工程满足以下任一条件，即可判定达到预定可使用状态

1.房屋及建筑物：

1）实际开始使用；

2）未实际开始使用，但资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经完成，

且建造工程已达到预定设计要求，且经勘察、设计、施工、监理等单位完成初步验收，也通过规划、消防、防雷、安评等专项验收。

2.需安装调试的机器设备：完成安装调试且达到设计要求并完成试运行。

3.其他设备:

1）实际开始使用；

2）暂未实际使用，但已经过资产管理部门和使用部门验收。

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16.借款费用

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计入当期损益。

当资本支出和借款费用已经发生，且为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，借款费用开始资本化。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

之后发生的借款费用计入当期损益。

在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定；占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

17.无形资产

（1）无形资产使用寿命

无形资产在使用寿命内采用直线法摊销，其使用寿命如下：

类别使用寿命年限土地使用权根据土地出让合同和法律法规确定。

专利权

非专利技术预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效软件年限三者中最短的期限。

（2）研发支出

本集团研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。

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17.无形资产（续）

（2）研发支出（续）

本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。

18.资产减值

对除存货、合同资产及与合同成本有关的资产、递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试；对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组或者资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的经营分部。

比较包含商誉的资产组或者资产组组合的账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

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19.长期待摊费用

本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。

20.职工薪酬

职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

（1）短期薪酬

在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利（设定提存计划）

本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险、失业保险及企业年金，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。

（3）离职后福利（设定受益计划）

本集团运作一项设定受益退休金计划，该计划要求向独立管理的基金缴存费用。该计划未注入资金，设定受益计划下提供该福利的成本采用预期累积福利单位法。

设定受益退休金计划引起的重新计量，包括精算利得或损失，资产上限影响的变动（扣除包括在设定受益计划净负债利息净额中的金额）和计划资产回报（扣除包括在设定受益计划净负债利息净额中的金额），均在资产负债表中立即确认，并在其发生期间通过其他综合收益计入股东权益，后续期间不转回至损益。

在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：修改设定受益计划时；本集团确认相关重组费用或辞退福利时。利息净额由设定受益计划净负债或净资产乘以折现率计算而得。本集团在利润表的营业成本、管理费用、研发费用、销售费用、财务费用中确认设定受益计划净义务的如下

变动：服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失；利息净额，包括计划资产的利息收益、计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

（4）辞退福利

本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

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20.职工薪酬（续）

（5）其他长期职工福利

向职工提供的其他长期职工福利，适用离职后福利的有关规定确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产，变动均计入当期损益或相关资产成本。

21.预计负债

除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务且该义务的履行很可能会导致经济利益流出本集团，同时有关金额能够可靠地计量的，本集团将其确认为预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核并进行适当调整以反映当前最佳估计数。

以预期信用损失进行后续计量的财务担保合同列示于预计负债。

22.股份支付

股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是指本集团为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

权益工具的公允价值采用Black—Scholes 模型确定，参见附注十三。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。

职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

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23.与客户之间的合同产生的收入

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

（1）销售商品合同

本集团与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务，并不再对该商品保留通常与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制，通常在综合考虑了下列因素的基础上，以向客户交付并经验收时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、

商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。

本集团将因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额作为交易价格，并根据合同条款，结合以往的商业惯例予以确定。本集团按照期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的

金额为限计入交易价格，并在每一个资产负债表日进行重新估计。

对于合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，使用将合同对价的名义金额折现为商品现销价格的折现率，将确定的交易价格与合同承诺的对价金额之间的差额在合同期间内采用实际利率法摊销。对于预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔未超过一年的，本集团未考虑合同中存在的重大融资成分。

对于附有销售退回条款的销售，本集团在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本集团重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

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23.与客户之间的合同产生的收入（续）

（1）销售商品合同（续）

根据合同约定、法律规定等，本集团为所销售的商品等提供质量保证。属于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本集团按照附注三、21进行会计处理。对于为向客户保

证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本集团将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本集团考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本集团承诺履行任务的性质等因素。

（2）提供服务合同

本集团与客户之间的提供服务合同所应履行的履约义务，由于本集团履约的同时客户即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益，本集团将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本集团按照投入法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

24.合同资产与合同负债

本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本集团将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

（1）合同资产

在客户实际支付合同对价或在该对价到期应付之前，已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素），确认为合同资产；后续取得无条件收款权时，转为应收款项。

本集团对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、10。

（2）合同负债

在向客户转让商品或服务之前，已收客户对价或取得无条件收取对价权利而应向客户转让商品或服务的义务，确认为合同负债。

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25.与合同成本有关的资产

本集团与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。根据其流动性，分别列报在存货、其他流动资产和其他非流动资产中。

本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

本集团为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的，且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

（3）该成本预期能够收回。

本集团对与合同成本有关的资产采用与该资产相关的收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

26.政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益（但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益），相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

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27.递延所得税

本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生

的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。

各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：

（1）应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的单项交

易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润

也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损、且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：

（1）可抵扣暂时性差异是在以下单项交易中产生的：该交易不是企业合并、交易发生时既不影

响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损、且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，该暂时性差异在可预见的未来很可能转回并且未来很可能获得用来抵扣该暂时性差异的应纳税所得额。

本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。

同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收

征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

41广西柳工机械股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

三、重要会计政策及会计估计（续）

28.租赁

在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

（1）作为承租人

除了短期租赁和低价值资产租赁，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。

在租赁期开始日，本集团将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，按照成本进行初始计量。使用权资产成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额（扣除已享受的租赁激励相关金额）；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移

除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本集团因租赁付款额变动重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。本集团后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

在租赁期开始日，本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。租赁付款额包括固定付款额及实质固定付款额扣除租赁激励后的金额、取决于指数或比率的可变租赁付款额、根据担保余值预计应支付的款项，还包括购买选择权的行权价格或行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是本集团合理确定将行使该选择权或租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评

估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

本集团将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；

将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本集团对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。

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财务报表附注（续）

2024年度

三、重要会计政策及会计估计（续）

28.租赁（续）

（2）作为出租人

租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和，包括初始直接费用。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

29.回购股份回购自身权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。除股份支付之外，发行（含再融资）、回购、出售或注销自身权益工具，作为权益的变动处理。

30.安全生产费

按照规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备；使用时区分是否形成固定资产分别进行处理：属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，归集所发生的支出，于达到预定可使用状态时确认固定资产，同时冲减等值专项储备并确认等值累计折旧。

31.公允价值计量

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

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财务报表附注（续）

2024年度

三、重要会计政策及会计估计（续）

32.资产证券化

本集团将部分应收款项（“信托财产”）证券化，将资产信托给结构化主体，由该主体向投资者发行资产支持证券。信托财产在支付信托税负和相关费用之后，优先用于偿付优先级资产支持证券的本金及利息，全部本息偿付之后剩余的信托财产作为次级资产支持证券的收益，归次级资产支持证券持有人。

针对金融资产证券化业务，本集团首先根据持有的劣后级份额、享有的业绩报酬以及拥有的权力等分析是否应合并结构化主体。若本集团保留了收取金融资产现金流量的合同权利，但承担了将收取的该现金流量支付给一个或多个最终收款方的合同义务，当且仅当同时符合以下三个条件时，本集团按照附注三、10考虑转移至其他实体的资产的风险和报酬程度确定相关会计处理，否

则本集团继续确认被转让金融资产：本集团只有从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方；转让合同规定禁止本集团出售或抵押该金融资产，但本集团可以将其作为向最终收款方支付现金流量义务的保证；及本集团有义务将代表最终收款方收取的所有现金流

量及时划转给最终收款方，且无重大延误。

33.重大会计判断和估计

编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面价值进行重大调整。

（1）判断

在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断：

业务模式

金融资产于初始确认时的分类取决于本集团管理金融资产的业务模式，在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其

管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。

经营租赁——作为出租人

本集团就投资性房地产签订了租赁合同。本集团认为，根据租赁合同的条款，本集团保留了这些房地产所有权上的几乎全部重大风险和报酬，因此作为经营租赁处理。

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财务报表附注（续）

2024年度

三、重要会计政策及会计估计（续）

33.重大会计判断和估计（续）

（2）估计的不确定性

以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面价值重大调整。

金融工具和合同资产减值

本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。

其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面价值不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

商誉减值本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。详见附注五、21。

非上市股权投资的公允价值非上市股权投资的公允价值是根据具有类似条款和风险特征的项目当前折现率折现的预计未来现金流量。这种估价要求本集团估计预期未来现金流量和折现率，因此具有不确定性。在有限情况下，如果用以确定公允价值的信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。

递延所得税资产

在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

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财务报表附注（续）

2024年度

三、重要会计政策及会计估计（续）

33.重大会计判断和估计（续）

（2）估计的不确定性（续）质量保证

本集团对具有类似特征的合同组合，根据历史保修数据、当前保修情况，考虑产品改进、市场变化等全部相关信息后，对保修费率予以合理估计。估计的保修费率可能并不等于未来实际的保修费率，本集团至少于每一资产负债表日对保修费率进行重新评估，并根据重新评估后的保修费率确定预计负债。

股份支付

本集团实施了限制性股票及股票期权激励计划，用以换取职工提供的服务，对该计划以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新情况的发展变化，并根据公司未来的业绩预测是否满足激励计划规定的业绩条件，如果根据最新获取证据表明前期的业绩估计与激励计划的业绩条件不一致，则对所授予的权益工具数量的最佳估计进行修正。对业绩的预测需要本集团管理层判断，以决定是否满足行权条件。

设定受益计划负债

本集团已对原有离退休人员、因公已故员工遗属及内退和下岗人员的福利计划确认为一项负债。

该等福利费用支出及负债的金额依靠各种假设条件计算支付。这些假设条件包括折现率、福利增长率和平均医疗费用增长率。鉴于该等计划的长期性，上述估计具有较大不确定性。

涉及销售折扣或销售退回的可变对价

本集团对具有类似特征的合同组合，根据销售历史数据、当前销售情况，考虑客户变动、市场变化等全部相关信息后，对折扣率或退货率等予以合理估计。估计的折扣率或退货率可能并不等于未来实际的折扣率或退货率，本集团至少于每一资产负债表日对折扣率或退货率进行重新评估，并根据重新评估后的折扣率或退货率确定会计处理。

34.会计政策和会计估计变更

（1）会计政策变更

中国财政部发布了《企业会计准则解释第18号》，规定对不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计负债，应当按确定的金额计入“主营业务成本”和“其他业务成本”，不再计入“销售费用”。根据《企业会计准则解释第18号》的规定，本集团将原列示于“销售费用”的保证类质量保证改为列示于“营业成本”，相应追溯调整财务报表比较数据。

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财务报表附注（续）

2024年度

三、重要会计政策及会计估计（续）

34.会计政策和会计估计变更（续）

（1）会计政策变更（续）

上述会计政策变更引起的追溯调整对财务报表的主要影响如下：

本集团

2024年

会计政策变更前会计政策变更后报表项目本年发生额本年发生额

营业成本22985280195.2523298540518.39

销售费用2679247104.522365986781.38

2023年

会计政策变更前会计政策变更后报表项目本年发生额本年发生额

营业成本21789823367.2922110612888.95

销售费用2250912529.431930123007.77母公司

2024年

会计政策变更前会计政策变更后报表项目本年发生额本年发生额

营业成本10789044272.5910862728694.00

销售费用929569978.55855953242.85

2023年

会计政策变更前会计政策变更后报表项目本年发生额本年发生额

营业成本10139139661.8510168277611.89

销售费用576900955.42547763005.38

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财务报表附注（续）

2024年度

四、税项

1.主要税种及税率

税种计税依据法定税率应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进13%、9%、6%、增值税项税后的余额计算）5%、3%

城市维护建设税实际缴纳的流转税额7%、5%企业所得税应纳税所得额见下述注释纳税主体名称所得税税率

详见附注四、税项2.税收优惠所列子公司15%

详见附注四、税项2.税收优惠所列子公司20%

其余境内子公司25%其他境外子公司按当地要求

2.税收优惠

1)企业所得税

序号企业名称税收优惠政策证书文号可享受税率

1 广西柳工机械股份有限公司 高新技术企业 GR202345000093 15%

2柳州柳工挖掘机有限公司西部大开发税收优惠财政部公告2020年第23号15%

3 柳工常州机械有限公司 高新技术企业 GR202432016584 15%

4 柳工无锡路面机械有限公司 高新技术企业 GR202432017199 15%

5 江苏柳工机械有限公司 高新技术企业 GR202332003280 15%

6 安徽柳工起重机有限公司 高新技术企业 GR202334001294 15%

7柳州欧维姆机械股份有限公司西部大开发税收优惠财政部公告2020年第23号15%

8柳州欧维姆工程有限公司西部大开发税收优惠财政部公告2020年第23号15%

9柳州东方工程橡胶制品有限公司西部大开发税收优惠财政部公告2020年第23号15%

48广西柳工机械股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

四、税项（续）

2.税收优惠（续）

1)企业所得税（续）

序号企业名称税收优惠政策证书文号可享受税率

10 柳州欧维姆结构检测技术有限公司 高新技术企业 GR202445000909 15%

11司能石油化工有限公司西部大开发税收优惠财政部公告2020年第23号15%

12 江苏司能润滑科技有限公司 高新技术企业 GR202432010710 15%

13 广西智拓科技有限公司 高新技术企业 GR202345000512 15%

14 广西奥兰热管理科技有限公司 高新技术企业 GR202245000346 15%

15 广西柳工农业机械股份有限公司 高新技术企业 GR202245001125 15%

16 柳州柳工叉车有限公司 高新技术企业 GR202445000318 15%

17 山东柳工叉车有限公司 高新技术企业 GR202237008041 15%

18 柳工柳州铸造有限公司 高新技术企业 GR202345001047 15%

19柳工柳州传动件有限公司西部大开发税收优惠财政部公告2020年第23号15%

20柳工（柳州）压缩机有限公司西部大开发税收优惠财政部公告2020年第23号15%

21 湖北江汉建筑工程机械有限公司 高新技术企业 GR202142000275 15%

22广西七识数字科技有限公司西部大开发税收优惠财政部公告2020年第23号15%

23柳工元象科技有限公司西部大开发税收优惠财政部公告2020年第23号15%

财政部税务总局公告2023年

24广西星火链数字科技有限公司小型微利企业第12号20%

财政部税务总局公告2023年

25七识数字科技（上海）有限公司小型微利企业第12号20%

财政部税务总局公告2023年

26上海柳工叉车有限公司小型微利企业第12号20%

财政部税务总局公告2023年

27柳州欧维姆铎世艾风塔科技有限公司小型微利企业第12号20%

财政部税务总局公告2023年

28苏州柳工智能物流设备有限公司小型微利企业第12号20%

财政部税务总局公告2023年

29扬州古城物流有限公司小型微利企业第12号20%

财政部税务总局公告2023年

30湖北江汉建筑工程机械武汉有限公司小型微利企业第12号20%

财政部税务总局公告2023年

31仙桃江汉建筑工程机械有限公司小型微利企业第12号20%

财政部税务总局公告2023年

32湖北建荣机械租赁有限公司小型微利企业第12号20%

49广西柳工机械股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

四、税项（续）

2.税收优惠（续）

2）增值税

根据财税【2011】100号文《关于软件产品增值税政策的通知》，公司销售自行开发的软件产品按17%法定税率征收增值税后对增值税负超过3%的部分享受即征即退优惠。（现行税率为13%，实际操作以最新税率为准）。

根据财政部税务总局公告【2023】第43号文《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。

五、合并财务报表主要项目注释

1、货币资金

项目2024年12月31日2023年12月31日

库存现金77703.9330256.82

银行存款（注）7524453985.279518383214.57

其他货币资金835175485.65834215003.43

存放财务公司款项--

总计8359707174.8510352628474.82

其中：存放在境外的款项总额1231250254.78999764661.87

2、交易性金融资产

项目2024年12月31日2023年12月31日

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产42693489.22132934025.37

其中：理财产品42693489.22132934025.37

指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产--

合计42693489.22132934025.37

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财务报表附注（续）

2024年度

五、合并财务报表主要项目注释（续）

3、衍生金融资产

项目2024年12月31日2023年12月31日

远期外汇合同-4299054.02

合计-4299054.02

4、应收票据

（1）应收票据分类列示项目2024年12月31日2023年12月31日

银行承兑票据60335596.9849337213.13

商业承兑票据150592088.4179632935.80

合计210927685.39128970148.93

（2）按坏账计提方法分类披露

2024年12月31日2023年12月31日

类别账面余额信用损失准备账面余额信用损失准备账面价值账面价值

金额比例%金额计提比例%金额比例%金额计提比例%按单项计提坏账准

备的应收票据----------按组合计提坏账准

备的应收票据217121439.35100.006193753.962.85210927685.39132752562.42100.003782413.492.85128970148.93

其中：

银行承兑汇票60335596.9827.79--60335596.9849337213.1337.16--49337213.13

商业承兑汇票156785842.3772.216193753.963.95150592088.4183415349.2962.843782413.494.5379632935.80

合计217121439.35100.006193753.962.85210927685.39132752562.42100.003782413.492.85128970148.93

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

本年变动金额类别2023年12月31日2024年12月31日计提收回或转回核销其他

商业承兑汇票3782413.492411340.47---6193753.96

合计3782413.492411340.47---6193753.96

（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目年末终止确认金额年末未终止确认金额

银行承兑票据-666113.00

商业承兑票据-6882475.40

合计-7548588.40

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2024年度

五、合并财务报表主要项目注释（续）

5、应收账款

（1）按账龄披露账龄2024年12月31日2023年12月31日

1年以内9100939287.597363825243.51

1至2年1204963340.94699220739.74

2至3年425834553.18479374730.63

3年以上978793842.47814532699.84

3至4年292181034.57251640245.08

4至5年204270872.9999412962.99

5年以上482341934.91463479491.77

合计11710531024.189356953413.72

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五、合并财务报表主要项目注释（续）

5、应收账款（续）

（2）按坏账计提方法分类披露

2024年12月31日2023年12月31日

类别账面余额信用损失准备账面余额信用损失准备账面价值账面价值

金额比例%金额计提比例%金额比例%金额计提比例%按单项计提坏账准备的应

收账款1399060027.8711.95917400919.0465.57481659108.831120664382.8411.98717297164.5164.01403367218.33按组合计提坏账准备的应

收账款10311470996.3188.05547040111.205.319764430885.118236289030.8888.02463521661.715.637772767369.17

其中：

信用风险组合10311470996.3188.05547040111.205.319764430885.118236289030.8888.02463521661.715.637772767369.17

合计11710531024.18100.001464441030.2412.5110246089993.949356953413.72100.001180818826.2212.628176134587.50

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2024年度

五、合并财务报表主要项目注释（续）

5、应收账款（续）

（2）按坏账计提方法分类披露（续）

2023年12月31日2024年12月31日

名称

账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例%

单项计提1120664382.84717297164.511399060027.87917400919.0465.57

合计1120664382.84717297164.511399060027.87917400919.0465.57

2024年12月31日

名称

账面余额坏账准备计提比例%

按组合计提坏账准备10311470996.31547040111.205.31

合计10311470996.31547040111.205.31

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况本年变动金额类别2023年12月31日2024年12月31日计提收回或转回核销其他

坏账准备1180818826.22324907020.44-41154061.59-130754.831464441030.24

合计1180818826.22324907020.44-41154061.59-130754.831464441030.24

（4）本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款41154061.59

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况占应收账款和应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末合同资产期末合同资产期末单位名称同资产期末余备和合同资产减余额余额余额合计数的额值准备期末余额

比例%

公司一266778800.89-266778800.892.23147960375.17

公司二261714082.49-261714082.492.194308422.18

公司三141208106.32-141208106.321.182691747.37

公司四134640388.38-134640388.381.136347227.70

公司五133960193.33-133960193.331.122009402.90

合计938301571.41-938301571.417.85163317175.32

54广西柳工机械股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

五、合并财务报表主要项目注释（续）

6、合同资产

（1）合同资产情况

2024年12月31日2023年12月31日

项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

已履约未结算资产243712850.5642185519.98201527330.58244568568.9136943296.85207625272.06

合计243712850.5642185519.98201527330.58244568568.9136943296.85207625272.06

（2）按坏账计提方法分类披露

2024年12月31日2023年12月31日

类别

账面金额比例%减值准备计提比例%账面价值账面金额比例%减值准备计提比例%账面价值

按单项计提坏账准备1081250.470.441081250.47100.00-4751500.811.944371549.2392.00379951.58

按组合计提坏账准备242631600.0999.5641104269.5116.94201527330.58239817068.1098.0632571747.6213.58207245320.48

其中：

工程施工组合242631600.0999.5641104269.5116.94201527330.58239817068.1098.0632571747.6213.58207245320.48

合计243712850.56100.0042185519.9817.31201527330.58244568568.91100.0036943296.8515.11207625272.06

2023年12月31日2024年12月31日

名称

账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例%

按单项计提减值的合同资产4751500.814371549.231081250.471081250.47100.00

合计4751500.814371549.231081250.471081250.47100.00

2024年12月31日

名称

账面余额坏账准备计提比例%

工程施工组合242631600.0941104269.5116.94

合计242631600.0941104269.5116.94

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销

坏账准备5242223.13--

合计5242223.13--

55广西柳工机械股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

五、合并财务报表主要项目注释（续）

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示项目2024年12月31日2023年12月31日

银行承兑票据350785827.03156755710.42

合计350785827.03156755710.42

（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资项目年末终止确认金额年末未终止确认金额

银行承兑票据1160843725.77-

合计1160843725.77-

8、其他应收款

项目2024年12月31日2023年12月31日

应收利息--

应收股利--

其他应收款1042464166.521456657848.22

合计1042464166.521456657848.22

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质年末账面余额年初账面余额

往来款959816668.191432407301.72

保证金301757802.71202134405.60

其他35425396.1979229138.00

合计1296999867.091713770845.32

56广西柳工机械股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

五、合并财务报表主要项目注释（续）

8、其他应收款（续）

2）按账龄披露

账龄2024年12月31日2023年12月31日

1年以内（含1年）812058169.471079230724.75

1至2年240576330.40435532834.64

2至3年92569846.04137014573.76

3年以上151795521.1861992712.17

3至4年89802809.0124060627.43

4至5年24060627.4312030051.58

5年以上37932084.7425902033.16

合计1296999867.091713770845.32

3）按坏账计提方法分类披露

2024年12月31日2023年12月31日

类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值

金额比例%金额计提比例%金额比例%金额计提比例%

按单项计提坏账准备247689398.9119.10192503158.1077.7255186240.81325223035.8018.98184096201.5756.61141126834.23

按组合计提坏账准备1049310468.1880.9062032542.475.91987277925.711388547809.5281.0273016795.535.261315531013.99

其中：

信用风险

组合1049310468.1880.9062032542.475.91987277925.711388547809.5281.0273016795.535.261315531013.99

合计1296999867.09100.00254535700.5719.621042464166.521713770845.32100.00257112997.1015.001456657848.22

2024年12月31日2023年12月31日

名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

单项计提247689398.91192503158.10325223035.80184096201.57

合计247689398.91192503158.10325223035.80184096201.57

2024年12月31日

名称

账面余额坏账准备计提比例%

按组合计提的坏账准备1049310468.1862032542.475.91

合计1049310468.1862032542.475.91

57广西柳工机械股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

五、合并财务报表主要项目注释（续）

8、其他应收款（续）

3）按坏账计提方法分类披露（续）

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

第一阶段第二阶段第三阶段合计整个存续期预期信用坏账准备未来12个月预期信用整个存续期预期信用损

损失（未发生信用减损失失（已发生信用减值）

值）

2024年1月1日余额73016795.53-184096201.57257112997.10

2024年1月1日余额在本期----

——转入第二阶段----

——转入第三阶段----

——转回第二阶段----

——转回第一阶段----

本期计提-10777350.90-21855912.0911078561.19

本期转回----

本期转销----

本期核销--13448955.5613448955.56

其他变动-206902.16---206902.16

2024年12月31日余额62032542.47-192503158.10254535700.57

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

本年变动金额类别2023年12月31日2024年12月31日计提收回或转回核销其他

坏账准备257112997.1011078561.19-13448955.56-206902.16254535700.57

合计257112997.1011078561.19-13448955.56-206902.16254535700.57

5）本期实际核销的其他应收款情况

项目核销金额

实际核销的其他应收款13448955.56

58广西柳工机械股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

五、合并财务报表主要项目注释（续）

8、其他应收款（续）

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收款期末余额坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄合计数的比余额

例%

公司一往来款232966180.84两年内17.967395522.22

公司二往来款161044833.71两年内12.425322692.02

公司三往来款110941551.70两年内8.558696375.73

公司四往来款106335042.20两年内8.203323388.60

公司五往来款46313427.51两年内3.571307385.58

合计657601035.9650.7026045364.15

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

2024年12月31日2023年12月31日

账龄

金额比例%金额比例%

1年以内288833679.7894.08305905851.8694.89

1至2年10799024.653.529749003.713.02

2至3年1693993.840.556675878.022.07

3年以上5675414.251.8563110.580.02

合计307002112.52100.00322393844.17100.00

10、存货

（1）存货分类

按性质分类：

2024年12月31日2023年12月31日

存货跌价准备或存货跌价准备或项目账面余额合同履约成本减值账面价值账面余额合同履约成本减值准账面价值准备备

原材料1098371884.6860501577.211037870307.471018829537.0647587774.14971241762.92

在产品1906682067.89129599804.631777082263.262030073044.71131979573.041898093471.67

库存商品6773956292.54240734669.866533221622.685745732237.74246758012.675498974225.07

周转材料1118917.89-1118917.89417711.83106.90417604.93

消耗性生物资产------

合同履约成本64393438.18-64393438.1895187049.73-95187049.73

发出商品------

委托加工物资2765856.82-2765856.8218467700.53-18467700.53

合计9847288458.00430836051.709416452406.308908707281.60426325466.758482381814.85

59广西柳工机械股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

五、合并财务报表主要项目注释（续）

10、存货（续）

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备本年增加金额本年减少金额项目年初余额年末余额计提其他转回或转销其他

原材料47587774.1432211242.32-18773157.29524281.9660501577.21

在产品131979573.0439706271.00338436.9642424476.37-129599804.63

库存商品246758012.67138397071.75-141895036.432525378.13240734669.86

周转材料106.90-106.90----

合计426325466.75210314478.17338436.96203092670.093049660.09430836051.70

11、一年内到期的非流动资产

项目2024年12月31日2023年12月31日

一年内到期的债权投资-150500.00

一年内到期的长期应收款3112468871.623246178358.51

合计3112468871.623246328858.51

12、其他流动资产

项目2024年12月31日2023年12月31日

应收退货成本10432983.387286175.48

税金660940519.08597763812.42

其他1988141.592471501.25

合计673361644.05607521489.15

13、其他权益工具投资

本年计入其他本年计入其他综合收本年末累计计入其他本年末累计计入其他综本年确认的项目名称年初余额综合收益的利年末余额益的损失综合收益的利得合收益的损失股利收入得

股权投资402854189.40--68278092.41--163512605.19-334787398.87

合计402854189.40--68278092.41--163512605.19-334787398.87

60广西柳工机械股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

五、合并财务报表主要项目注释（续）

14、长期应收款

（1）长期应收款情况

2024年12月31日2023年12月31日

项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

融资租赁款5290396733.78640032739.584650363994.205318273459.49782963650.094535309809.40

其中：未实现融资收益598018993.72-598018993.72598463526.01-598463526.01

分期收款销售商品1226255513.35114596489.131111659024.221036709529.5957618037.74979091491.85

分期收款提供劳务------

1年内到期的长期应收款-3428460011.62-315991140.00-3112468871.62-3560697133.00-314518774.49-3246178358.51

合计3088192235.51438638088.712649554146.802794285856.08526062913.342268222942.74

（2）按坏账计提方法分类披露

2024年12月31日2023年12月31日

类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值

金额比例%金额计提比例%金额比例%金额计提比例%

按单项计提坏账准备373664052.9412.10351495794.4494.0722168258.50365990659.2913.10362765859.8699.123224799.43

按组合计提坏账准备2714528182.5787.9087142294.273.212627385888.302428295196.7986.90163297053.486.722264998143.31

合计3088192235.51100.00438638088.7114.202649554146.802794285856.08100.00526062913.3418.832268222942.74

2023年12月31日2024年12月31日

名称

账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例%

按单项计提坏账准备365990659.29362765859.86373664052.94351495794.4494.07

合计365990659.29362765859.86373664052.94351495794.4494.07

2024年12月31日

名称

账面余额坏账准备计提比例%

按组合计提坏账准备2714528182.5787142294.273.21

合计2714528182.5787142294.273.21

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况本年变动金额类别2023年12月31日2024年12月31日计提收回或转回转销或核销其他

坏账准备526062913.34--49064053.6641429333.543068562.57438638088.71

合计526062913.34--49064053.6641429333.543068562.57438638088.71

61广西柳工机械股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

五、合并财务报表主要项目注释（续）

14、长期应收款（续）

（4）本期实际核销的长期应收款情况项目核销金额

实际核销的长期应收款41429333.54

15、长期股权投资

减值准本年增减变动减值准年初余额年末余额被投资单位备年初权益法下确认的投资损宣告发放现金股利或利计提减其备年末（账面价值）追加投资减少投资其他综合收益调整其他权益变动（账面价值）余额益润值准备他余额

一、合营企业广西康明斯工业动力

有限公司347341587.79---7929788.41-931294.4226500000.00--329702670.62-广西威翔机械有限公

司68418436.85---5868115.62--2000000.00--72286552.47-柳工机械泰国有限公

司19020566.96---6496381.241824941.22----27341889.42-小计

434780591.60---20294285.271824941.22931294.4228500000.00--429331112.51-

二、联营企业柳州采埃孚机械有限

公司174579708.63---34578008.65--35790075.79--173367641.49-柳工哈法舍拉子机械

股份有限公司26396.00--26396.00--------广西中科智信投资管理中心（有限合伙）19999712.02----2477.43-----19997234.59-湖北柳瑞机械设备有

限公司------------河南柳工叉车销售有

限公司775793.39---124108.59-----899901.98-青岛柳工叉车销售有

限公司136410.68----23038.34-----113372.34-无锡柳工叉车销售有

限公司------------济南柳工叉车销售有

限公司83617.16----83617.16-------四川柳工叉车有限公

司--47500.00--47500.00-------临沂柳工机械销售有

限公司--47500.00--47500.00-------湖北喆安建筑工程有

限公司5183948.16----355506.61-----4828441.55-陕西德俊成建筑工程

有限公司1417672.54-1020000.00--1259486.91-----1178185.63-武汉竹安工程设备管

理有限公司25841017.17----6472457.29-----19368559.88-武汉宝江冷弯型钢有

限公司1780000.00----282081.11-----1497918.89-陕西联卓铭君建筑工

程有限公司380000.00----104837.54-----275162.46-湖北建顺智能制造有

限公司1900000.00---50668.63-----1950668.63-香港欧维姆工程有限

公司2118560.94----178001.6571603.92----2012163.21-

地伟达（上海）工程

技术有限公司355501.80----355501.80-------广西拉钩机械租赁有

限公司--1584000.00--290921.25-----1293078.75-

柳工中恒（北京）新

能源科技有限公司--3987720.00--232252.67-----3755467.33-江苏汇智高端工程机械创新中心有限公

司--10019000.00-363300.27-----10382300.27-柳州民生腾智科创股权投资基金（有限合伙）--70000000.00--157169.99-----69842830.01-

小计234578338.49-86705720.0026396.0025223736.3971603.92-35790075.79--310762927.01-

合计669358930.09-86705720.0026396.0045518021.661896545.14931294.4264290075.79--740094039.52-

其他说明：湖北柳瑞机械设备有限公司、无锡柳工叉车销售有限公司确认的投资损失已将有关长期股权投资冲减至零。

62广西柳工机械股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

五、合并财务报表主要项目注释（续）

16、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1.年初余额412898140.2832735236.42445633376.70

2.本年增加金额15004718.63-15004718.63

（1）外购3288556.24-3288556.24

（2）固定资产\在建工程转入9240478.88-9240478.88

（3）企业合并增加---

（4）其他2475683.51-2475683.51

3.本年减少金额146349980.49-146349980.49

（1）处置146349980.49-146349980.49

（2）其他转出---

4.年末余额281552878.4232735236.42314288114.84

二、累计折旧和累计摊销

1.年初余额111915298.908345625.28120260924.18

2.本年增加金额16221378.38695814.6616917193.04

（1）计提或摊销12747542.20695814.6613443356.86

（2）企业合并增加---

（3）其他3473836.18-3473836.18

3.本年减少金额50259990.39-50259990.39

（1）处置50259990.39-50259990.39

（2）其他转出---

4.年末余额77876686.899041439.9486918126.83

三、减值准备

1.年初余额---

2.本年增加金额---

（1）计提---

（2）企业合并增加---

（3）其他---

3.本年减少金额---

（1）处置---

（2）其他转出---

4.年末余额---

四、账面价值

1.年末账面价值203676191.5323693796.48227369988.01

2.年初账面价值300982841.3824389611.14325372452.52

（2）未办妥产权证书的投资性房地产情况项目账面价值未办妥产权证书原因

子公司厂房330490.78权证尚在办理中

63广西柳工机械股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

五、合并财务报表主要项目注释（续）

17、固定资产

项目2024年12月31日2023年12月31日

固定资产6673344157.796115988530.37

固定资产清理1841182.603839043.97

合计6675185340.396119827574.34

（1）固定资产情况经营租赁租出设项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备其他设备合计备

一、账面原值：

1.年初余额4481873812.763586815632.21166013666.32249871357.47350632783.931345882811.7410181090064.43

2.本年增加金额298976857.30760257470.8625368484.6746045455.1831201391.04441941259.351603790918.40

（1）购置4103142.7714349980.1513780266.0125183162.485433463.86125172877.78188022893.05

（2）在建工程转入283322270.26682529531.8811141182.2922507654.0319792413.971650970.201020944022.63

（3）企业合并增加-------

（4）投资性房地产转入-------

（5）其他10945368.0864074984.76990011.25536207.505898122.71313117846.57395562540.87

（6）汇率变动606076.19-697025.93-542974.88-2181568.8377390.501999564.80-738538.15

3.本年减少金额144388599.00293845084.8617658536.0613088825.3417849774.19228369562.68715200382.13

（1）处置或报废131425337.3376992728.9514405181.9611240799.666709069.80216377678.96457150796.66

（2）转持有待售资产-------

（3）固定资产转投资性房地产6050401.50-----6050401.50

（4）其他6912860.17216852355.913253354.101848025.6811140704.3911991883.72251999183.97

4.年末余额4636462071.064053228018.21173723614.93282827987.31363984400.781559454508.4111069680600.70

二、累计折旧

1.年初余额1236762287.331922311211.92100727957.94193318529.77232258266.51364082140.714049460394.18

2.本年增加金额152398356.63253965637.2513915392.6625887623.8720178091.10198708102.90665053204.41

（1）计提152291715.20215920552.4113929753.5626955651.1216402136.23173334733.12598834541.64

（2）企业合并增加-------

（3）投资性房地产转入-------

（4）其他-38488442.4932334.1851199.983705406.7724889998.2767167381.69

（5）汇率变动106641.43-443357.65-46695.08-1119227.2370548.10483371.51-948718.92

3.本年减少金额60530179.97119770649.4212110380.6511295122.9214772695.89127356767.27345835796.12

（1）处置或报废57028360.0157205203.4912104401.4710950791.786450828.27124821799.59268561384.61

（2）转持有待售资产-------

（3）固定资产转投资性房地产3473836.18-----3473836.18

（4）其他27983.7862565445.935979.18344331.148321867.622534967.6873800575.33

4.年末余额1328630463.992056506199.75102532969.95207911030.72237663661.72435433476.344368677802.47

三、减值准备

1.年初余额4939164.531742923.38---8959051.9715641139.88

2.本年增加金额-579.50---17890287.2917890866.79

（1）计提-----17890287.2917890287.29

（2）投资性房地产转入-------

（3）企业合并增加-------

（4）其他-------

（5）汇率变动-579.50----579.50

3.本年减少金额-----5873366.235873366.23

（1）处置或报废-----5873366.235873366.23

（2）固定资产转投资性房地产-------

（3）其他-------

4.年末余额4939164.531743502.88---20975973.0327658640.44

四、账面价值

1.年末账面价值3302892442.541994978315.5871190644.9874916956.59126320739.061103045059.046673344157.79

2.年初账面价值3240172360.901662761496.9165285708.3856552827.70118374517.42972841619.066115988530.37

64广西柳工机械股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

五、合并财务报表主要项目注释（续）

17、固定资产（续）

（2）暂时闲置的固定资产情况项目账面原值累计折旧减值准备账面价值

房屋及建筑14086853.127952326.25-6134526.87

（3）通过经营租赁租出的固定资产项目期末账面价值

经营租赁固定资产1103045059.04

（4）未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书原因

房屋及建筑物415885755.29办理中

（5）固定资产清理项目2024年12月31日2023年12月31日

机器设备等1841182.603839043.97

合计1841182.603839043.97

18、在建工程

项目2024年12月31日2023年12月31日

在建工程250267164.99586050438.58

工程物资--

合计250267164.99586050438.58

（1）在建工程情况

2024年12月31日2023年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

在建工程250531370.11264205.12250267164.99586314643.70264205.12586050438.58

合计250531370.11264205.12250267164.99586314643.70264205.12586050438.58

65广西柳工机械股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

五、合并财务报表主要项目注释（续）

18、在建工程（续）

（2）重要在建工程项目本期变动情况

其中：本年本年转入固定资产本年其他减工程累计投入利息资本化累本年利息项目名称预算数年初余额本年增加金额年末余额工程进度利息资本化资金来源金额少金额占预算比例计金额资本化率金额

项目11072350000.00123935735.9568637810.01164032176.20-28541369.7698.30%98.30%5322798.301283967.873.40%募集资金+自筹

项目21918000000.00248415834.62189509978.00359681649.06-78244163.5668.98%68.98%18110047.086586809.963.40%募集资金+自筹

合计2990350000.00372351570.57258147788.01523713825.26-106785533.3223432845.387870777.83

（3）本期计提在建工程减值准备情况项目年初余额本年增加本年减少年末余额

在建工程减值264205.12--264205.12

合计264205.12--264205.12

66广西柳工机械股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

五、合并财务报表主要项目注释（续）

19、使用权资产

（1）使用权资产情况项目不动产动产合计

一、账面原值

1.年初余额128145708.9227101187.25155246896.17

2.本年增加金额97644343.246873151.73104517494.97

（1）租入95069645.324382333.9699451979.28

（2）租赁负债调整---

（3）企业合并增加---

（4）其他2635330.29-2635330.29

（5）汇率变动-60632.372490817.772430185.40

3.本年减少金额18043943.4714791887.1932835830.66

（1）转租赁为融资租赁---

（2）转让或处置2183329.006302179.098485508.09

（3）退租15860614.47-15860614.47

（4）其他-8489708.108489708.10

4.年末余额207746108.6919182451.79226928560.48

二、累计折旧

1.年初余额60106302.247106850.5067213152.74

2.本年增加金额33892357.052411824.6836304181.73

（1）计提33837151.672589469.0236426620.69

（2）企业合并增加---

（3）其他132864.30-132864.30

（4）汇率变动-77658.92-177644.34-255303.26

3.本年减少金额14297633.112592877.7816890510.89

（1）处置1346386.231892594.063238980.29

（2）退租12951246.88-12951246.88

（3）其他-700283.72700283.72

4.年末余额79701026.186925797.4086626823.58

三、减值准备

1.年初余额---

2.本年增加金额---

（1）计提---

（2）企业合并增加---

（3）其他---

（4）汇率变动---

3.本年减少金额---

（1）处置---

（2）退租---

（3）其他---

4.年末余额---

四、账面价值

1.年末账面价值128045082.5112256654.39140301736.90

2.年初账面价值68039406.6819994336.7588033743.43

67广西柳工机械股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

五、合并财务报表主要项目注释（续）

20、无形资产

（1）无形资产情况项目土地使用权专利权非专利技术软件合计

一、账面原值

1.年初余额1658036787.2258450167.47178489311.31263089409.402158065675.40

2.本年增加金额24029240.471875988.05-30501896.1156407124.63

（1）购置24013882.021875988.05-30501896.1156391766.18

（2）内部研发-----

（3）企业合并增加-----

（4）其他-----

（5）汇率变动15358.45---15358.45

3.本年减少金额71375099.57-2069046.54779035.2974223181.40

（1）处置70845803.60--512843.1471358646.74

（2）转持有待售资产-----

（3）其他529295.97--39816.60569112.57

（4）汇率变动--2069046.54226375.552295422.09

4.年末余额1610690928.1260326155.52176420264.77292812270.222140249618.63

二、累计摊销

1.年初余额342994671.1532043135.29160019950.84161119342.16696177099.44

2.本年增加金额34521635.316174070.341157585.9526502343.7368355635.33

（1）计提34510901.896174070.341157585.9526502343.7368344901.91

（2）企业合并增加-----

（3）其他-----

（4）汇率变动10733.42---10733.42

3.本年减少金额18674082.62-1866226.97716209.8721256519.46

（1）处置18164227.14--512843.1418677070.28

（2）转持有待售资产-----

（3）其他509855.48---509855.48

（4）汇率变动--1866226.97203366.732069593.70

4.年末余额358842223.8438217205.63159311309.82186905476.02743276215.31

三、减值准备

1.年初余额--10538079.38-10538079.38

2.本年增加金额---4135000.004135000.00

（1）计提---4135000.004135000.00

（2）企业合并增加-----

（3）其他-----

（4）汇率变动-----

3.本年减少金额--156329.24-156329.24

（1）处置-----

（2）其他-----

（3）汇率变动--156329.24-156329.24

4.年末余额--10381750.144135000.0014516750.14

四、账面价值

1.年末账面价值1251848704.2822108949.896727204.81101771794.201382456653.18

2.年初账面价值1315042116.0726407032.187931281.09101970067.241451350496.58

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况项目账面价值未办妥产权证书的原因

子公司新厂区二期土地35070336.43手续办理中

68广西柳工机械股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

五、合并财务报表主要项目注释（续）

21、商誉

（1）商誉账面原值本年增加本年减少被投资单位名称或形成商誉的事项2023年12月31日2024年12月31日企业合并形成的其他处置其他

江苏柳瑞机械设备有限公司1727916.61----1727916.61

黑龙江瑞远柳工机械设备有限公司2534069.49----2534069.49

上海金泰工程机械有限公司48599407.90----48599407.90柳工（常州）矿山机械有限公司4629329.50----4629329.50

扬州古城物流有限公司54258.03----54258.03

柳州欧维姆机械股份有限公司116323475.72----116323475.72

合计173868457.25----173868457.25

（2）商誉减值准备本年增加本年减少被投资单位名称或形成商誉的事项2023年12月31日2024年12月31日计提其他处置其他

江苏柳瑞机械设备有限公司1727916.61----1727916.61

黑龙江瑞远柳工机械设备有限公司2534069.49----2534069.49柳工（常州）矿山机械有限公司4629329.50----4629329.50

扬州古城物流有限公司54258.03----54258.03

合计8945573.63----8945573.63

说明：本公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本公司根据管理层批准的财务预算预计未来5年内现金流量，其后年度采用的现金流量增长率不会超过资产组经营业务的长期平均增长率。管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预算。计算未来现金流现值所采用的税前折现率为9%-10.29%，已反映了相对于有关分部的风险。根据减值测试的结果，本期期末商誉减值余额8945573.63元。

22、长期待摊费用

项目2023年12月31日本年增加金额本年摊销金额其他减少金额2024年12月31日

装修等13865771.0112792017.566641587.11-78227.0220094428.48

合计13865771.0112792017.566641587.11-78227.0220094428.48

69广西柳工机械股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

五、合并财务报表主要项目注释（续）

23、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

2024年12月31日2023年12月31日

项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备2325772370.51427678010.302147132238.82394307120.44

内部交易未实现利润等824208663.71129012373.27720715935.73108105381.20

可抵扣亏损196874893.4143379731.66236814991.7255342632.03

预提费用1286343500.29201437924.95924538161.61144286900.63

应付职工薪酬414013758.0463019499.13303323011.4346143542.20

递延收益606849900.9993294650.31506415659.9576597946.98

预计负债875860181.83136197451.14864916965.28132644198.79

其他权益工具投资公允价值变动114691974.4325230595.8297169955.8022909538.95

融资租赁税会差异31251395.127812848.78268444825.8467111206.46

租赁负债45274408.158229812.687656703.061741906.42

合计6721141046.481135292898.046077128449.241049190374.10

（2）未经抵销的递延所得税负债

2024年12月31日2023年12月31日

项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

交易性金融资产/衍生金融资产2452629.00367894.352818829.14422824.37

合并收购子公司资产评估增值103204429.0015480664.36107686753.9616517521.53

固定资产加速折旧及一次性加计抵扣258139016.6158636339.80268930710.9660580685.20

使用权资产42017873.857661275.447642208.831705055.61

其他63849303.429490038.4655377709.266990943.18

合计469663251.8891636212.41442456212.1586217029.89

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目期末互抵金额或负债期末余额债年初互抵金额产或负债年初余额

递延所得税资产47861256.211087431641.8339233806.851009956567.25

递延所得税负债47861256.2143774956.2039233806.8546983223.04

70广西柳工机械股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

五、合并财务报表主要项目注释（续）

23、递延所得税资产/递延所得税负债（续）

（4）未确认递延所得税资产明细项目2024年12月31日2023年12月31日

可抵扣暂时性差异1159980549.791121696392.69

可抵扣亏损2097878643.892275766405.79

合计3257859193.683397462798.48

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份2024年12月31日2023年12月31日备注

2024年-213309831.80

2025年165349699.13136926904.03

2026年297036979.18380670909.87

2027年228589362.82237231011.99

2028年226189710.77357393146.28

2029年以上1180712891.99950234601.82

合计2097878643.892275766405.79

24、其他非流动资产

2024年12月31日2023年12月31日

项目减值账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值准备

预付工程款218681580.56-218681580.56120674593.54-120674593.54

一年以上大额存单52527777.79-52527777.7982923277.77-82923277.77

其他2532.14-2532.14---

合计271211890.49-271211890.49203597871.31-203597871.31

71广西柳工机械股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

五、合并财务报表主要项目注释（续）

25、所有权或使用权受到限制的资产

2024年12月31日2023年12月31日

项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金696535337.76696535337.76冻结保证金903096453.83903096453.83冻结保证金

固定资产262664443.69178777320.37抵押融资抵押144647217.77113750528.05抵押融资抵押

无形资产38450280.0031163031.90抵押融资抵押38450280.0031928634.60抵押融资抵押

应收账款150005649.70147922116.93保理应收账款保理43456700.7440645052.20保理应收账款保理

长期应收款558602471.15555809458.79证券化资产证券化394640125.61392666924.98证券化资产证券化

合计1706258182.301610207265.751524290777.951482087593.66

26、短期借款

（1）短期借款分类项目2024年12月31日2023年12月31日

质押借款50034722.2250342361.11

保证借款2502593658.844416203145.19

信用借款1879820584.231516426197.46

保理借款45498125.00110141267.86

票据贴现916711808.67880945495.30

合计5394658898.966974058466.92

27、衍生金融负债

项目2024年12月31日2023年12月31日

远期外汇合同10846837.52-

合计10846837.52-

28、应付票据

种类2024年12月31日2023年12月31日

商业承兑汇票6380002.0316274542.14

银行承兑汇票6002610071.905308350063.33

合计6008990073.935324624605.47

72广西柳工机械股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

五、合并财务报表主要项目注释（续）

29、应付账款

项目2024年12月31日2023年12月31日

货款7001176911.805562704602.03

应付设备款413356304.18481930975.45

合计7414533215.986044635577.48

30、其他应付款

项目2024年12月31日2023年12月31日

应付利息--

应付股利3624647.668291774.00

其他应付款2077396708.911641576551.81

合计2081021356.571649868325.81

（1）应付股利项目2024年12月31日2023年12月31日

普通股股利3624647.668291774.00

划分为权益工具的优先股\永续债股利--

其他--

合计3624647.668291774.00

（2）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

项目2024年12月31日2023年12月31日

保证金103351830.21159892575.47

预提费用925838356.31844436225.80

代收代付款项275994196.49153556841.91

往来款571720469.27415511711.32

其他200491856.6368179197.31

合计2077396708.911641576551.81

31、预收款项

（1）预收款项列示项目2024年12月31日2023年12月31日

租金等41558144.7953250737.90

合计41558144.7953250737.90

73广西柳工机械股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

五、合并财务报表主要项目注释（续）

32、合同负债

项目2024年12月31日2023年12月31日

货款544459603.34575087898.13

合计544459603.34575087898.13

33、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示项目2023年12月31日本年增加本年减少2024年12月31日

一、短期薪酬474540474.292854730609.402719641196.95609629886.74

二、离职后福利-设定提存计划4935365.80275792095.54277140521.723586939.62

三、辞退福利2576171.5321993483.3420982498.503587156.37

四、一年内到期的其他福利----

合计482052011.623152516188.283017764217.17616803982.73

（2）短期薪酬列示项目2023年12月31日本年增加本年减少2024年12月31日

1、工资、奖金、津贴和补贴458333229.312426218662.462291299531.53593252360.24

2、职工福利费4882867.80102014673.9599003646.137893895.62

3、社会保险费4201562.70158416450.20161508009.971110002.93

其中：医疗保险费1547692.19136603085.28137642079.89508697.58

工伤保险费212776.129892108.9110092125.7812759.25

生育保险费1728163.722506726.274234414.23475.76

其他保险费712930.679414529.749539390.07588070.34

4、住房公积金1073745.74118237825.34118061826.151249744.93

5、工会经费和职工教育经费6049068.7449390149.0249640631.975798585.79

6、短期带薪缺勤----

7、短期利润分享计划----

8、其他短期薪酬-452848.43127551.20325297.23

合计474540474.292854730609.402719641196.95609629886.74

（3）设定提存计划列示项目2023年12月31日本年增加本年减少2024年12月31日

1、基本养老保险4363565.10262883825.94263877528.253369862.79

2、失业保险费571160.709225440.609579524.47217076.83

3、企业年金缴费640.003682829.003683469.00-

合计4935365.80275792095.54277140521.723586939.62

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34、应交税费

项目2024年12月31日2023年12月31日

增值税52684559.0745173178.96

企业所得税129644568.24243155506.56

个人所得税9689011.668636801.20

城市维护建设税2569006.701390399.69

水利建设基金51780.7626696.20

教育费附加1931050.351038936.56

房产税6318668.836169755.65

土地使用税2344844.502470149.17

其他11666492.559910592.57

合计216899982.66317972016.56

35、一年内到期的非流动负债

项目2024年12月31日2023年12月31日

一年内到期的长期借款398322770.48306852198.33

一年内到期的应付债券148548868.98111140156.11

一年内到期的长期应付款65582181.8944091941.09

一年内到期的租赁负债21702343.6018181730.94

一年内到期的长期应付职工薪酬11671465.9211109410.47

合计645827630.87491375436.94

36、其他流动负债

项目2024年12月31日2023年12月31日

短期应付债券302484121.20200649461.75

待转销项税额51892762.8061448631.09

已背书未到期的票据188304261.2099174208.51

其他4574.19-

合计542685719.39361272301.35

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36、其他流动负债（续）

短期应付债券的增减变动：

是否违债券名称面值票面利率发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还其他期末余额约

中恒国际租赁 2 号第 1 期资产支持专项计划-优先 A1 级 100.00 2.80% 2023-10-26 0.71 200000000.00 200649461.75 - 1267936.72 486213.66 202396991.81 -6620.32 - 否

中恒国际租赁 2 号第 2 期资产支持专项计划-优先 A1 级

100.002.03%2024-07-291.72300000000.00-300000000.002801219.56370149.30--687247.66302484121.20否

合计

500000000.00200649461.75300000000.004069156.28856362.96202396991.81-693867.98302484121.20

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37、长期借款

项目2024年12月31日2023年12月31日

质押借款--

抵押借款--

保证借款287544509.69656410199.22

信用借款732492133.45896926831.47

保理借款9776111.1310717210.66

一年内到期的长期借款-398322770.48-306852198.33

合计631489983.791257202043.02

于2024年12月31日，上述借款的年利率为2.1%至2.8%（2023年12月31日：2.1%至2.8%）。

38、应付债券

(1)应付债券项目2024年12月31日2023年12月31日

资产支持证券211221941.88146916979.69

可转换公司债券2534780332.692965001477.49

一年内到期的应付债券-148548868.98-111140156.11

合计2597453405.593000778301.07

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38、应付债券（续）

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）票面债券按面值计提利债券名称面值发行日年发行金额年初余额本年发行溢折价摊销本年偿还其他年末余额是否违约利率年限息

中恒国际租赁2号第1期资产支持专项计划-

优先 A2 级

100.002.80%2023/10/271.4785000000.0085303418.70-2424382.91156979.0252055299.31-49983.4535779497.87否

中恒国际租赁2号第2期资产支持专项计划-

优先 A2 级

100.002.03%2024/7/291.72174000000.00-174000000.001712745.69128301.98--398603.66175442444.01否

中恒国际租赁第4期资产支持专项计划-优先

A2 级

100.002.78%2022/7/151.74170000000.0061613560.99-189868.8399424.5261899083.75-3770.59-否

一年内到期的应付债券

--111140156.11------148548868.98合计

429000000.0035776823.58174000000.004326997.43384705.52113954383.06-452357.7062673072.90

78广西柳工机械股份有限公司

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38、应付债券（续）

（3）可转换公司债券的说明经中国证券监督管理委员会《关于核准广西柳工机械股份有限公司发行股票的通知》（证监发行字﹝2023﹞128号）文核准，并经深圳证券交易所同意，本公司向不特定对象公开发行3000.00万张可转换公司债券，每张面值为人民币100.00元，募集资金总额为人民币3000000000.00元，另扣减审计费、律师费等其他发行费用6303773.37元后，本公司本次募集资金净额为人民币2993696226.63元，债券存续期间6年。本公司发行的可转换公司债券的票面利率：第一年0.20%、第二年0.40%、第三年1.00%、第四年1.50%、第五年2.30%、第六年3.00%。本次发行的可转换公司债券转股期自可转债发行结束之日（2023年3月31日）起满六个月后的第一个交易日（2023年10月9日）起至可转换公司

债券到期日（2029年3月26日）止。初始转股价格为7.87元/股，可转债到期后五个交易日内，公司将按债券面值的112.00%（含最后一期利息）的价格赎回未转股的可转换公司债券。

该转股权符合《企业会计准则第37号——金融工具列报》有关权益工具的定义，即满足“固定换固定”原则，本公司将其确认为一项权益工具（其他权益工具），并以发行价格减去不附认股权且其他条件相同的公司债券公允价值后的净额进行计量。可转换公司债券发行时的初始转股价格为每股7.87元，本公司在2023年6月21日实施2022年度每股派发现金股息0.1元的方案后，可转债初始转股价格相应调整为每股7.77元。本公司在2024年6月20日实施2023年度每股派发现金股息0.2元的方案后，可转债初始转股价格相应调整为每股7.57元。2024年度，可转换公司债券余额因转股减少517509300元，减少数量为5175093张，转股数量为68019301股。

39、租赁负债

项目2024年12月31日2023年12月31日

租赁负债142821225.3094473320.90

一年内到期的租赁负债-21702343.60-18181730.94

合计121118881.7076291589.96

40、长期应付款

项目2024年12月31日2023年12月31日

长期应付款188552232.13176178464.97

专项应付款8727672.718041315.01

合计197279904.84184219779.98

（1）按款项性质列示长期应付款项目2024年12月31日2023年12月31日

保证金108086004.98111702586.04

租赁款146048409.04108567820.02

一年内到期长期应付款-65582181.89-44091941.09

79广西柳工机械股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

合计188552232.13176178464.97

五、合并财务报表主要项目注释（续）

40、长期应付款（续）

（2）专项应付款项目2023年12月31日本期增加本期减少2024年12月31日形成原因

三供一业自筹资金3214904.30--3214904.30

职工安置费4826410.711262036.00575678.305512768.41并购形成

合计8041315.011262036.00575678.308727672.71

41、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表项目2024年12月31日2023年12月31日

一、离职后福利-设定受益计划净负债81005316.4680361471.57

二、辞退福利23188186.5520682700.57

三、其他长期福利10318622.386701844.61

一年内到期的长期应付职工薪酬-11671465.92-11109410.47

合计102840659.4796636606.28

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

项目本年发生额上年发生额

一、年初余额80361471.5791499878.70

二、计入当年损益的设定受益成本2121176.16-7416612.60

1.当年服务成本--

2.过去服务成本956643.45-9232534.91

3.结算利得（损失以“－”表示）--

4.利息净额1164532.711815922.31

三、计入其他综合收益的设定收益成本7611010.903311212.06

1.精算利得（损失以“－”表示）7611010.903311212.06

四、其他变动-9088342.17-7033006.59

1.结算时支付的对价--

2.已支付的福利-6934342.98-7033006.59

3.其他（汇率变动）-2153999.19-

转入一年内到期的长期应付职工薪酬-6085218.06-6453602.01

五、年末余额74920098.4073907869.56

80广西柳工机械股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

五、合并财务报表主要项目注释（续）

42、预计负债

项目2024年12月31日2023年12月31日

对外提供担保343646953.96307412344.45

未决诉讼-2687500.00

产品质量保证348761987.40565675121.31

重组义务--

待执行的亏损合同--

应付退货款14419962.039896845.84

其他--

合计706828903.39885671811.60

43、递延收益

项目2023年12月31日本年增加本年减少2024年12月31日

政府补助759450905.26252999449.97139863557.76872586797.47

合计759450905.26252999449.97139863557.76872586797.47

44、股本

本次变动增减（+、-）

2023年12月31日2024年12月31日

发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数1951211962.00---68019301.0068019301.002019231263.00

说明：本年可转债转股68019301股，详见附注五、38、应付债券—可转债说明。

45、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表发行在外的2023年12月31日本年增加本年减少2024年12月31日金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

可转换公司债券29999517.00102007879.77--5175093.0017596958.8024824424.0084410920.97

合计29999517.00102007879.77--5175093.0017596958.8024824424.0084410920.97

81广西柳工机械股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

五、合并财务报表主要项目注释（续）

46、资本公积

项目2023年12月31日本年增加本年减少2024年12月31日

资本溢价（股本溢价）5967523004.93469148025.6847094.366436623936.25

其他资本公积71622143.5639724325.32-111346468.88

合计6039145148.49508872351.0047094.366547970405.13

47、库存股

项目2023年12月31日本年增加本年减少2024年12月31日

股权激励-316315008.55-316315008.55

合计-316315008.55-316315008.55

其他说明：本期回购股票增加316315008.55元。

48、其他综合收益

本年发生额

减：前期计入其他

2023年12月31日减：前期计入其他综税后归属于2024年12月31日

项目本年所得税前发生额综合收益当期转入减：所得税费用税后归属于母公司合收益当期转入损益少数股东留存收益

一、不能重分类进损益的其他综合收益-89164484.15-75889103.31---3476582.51-67839209.71-4573311.09-157003693.86

其中：重新计量设定受益计划变动额-16924822.50-7611010.90---1155525.64-6438924.42-16560.84-23363746.92

权益法下不能转损益的其他综合收益--------

其他权益工具投资公允价值变动-72239661.65-68278092.41---2321056.87-61400285.29-4556750.25-133639946.94

企业自身信用风险公允价值变动--------

-

二、将重分类进损益的其他综合收益-168133049.12-86572663.75----85497247.69-1075416.06-253630296.81

其中：权益法下可转损益的其他综合收益1368937.301896545.14---1877920.9618624.183246858.26

其他债权投资公允价值变动--------

金融资产重分类计入其他综合收益的金额--------

其他债权投资信用减值准备--------

现金流量套期储备--------

外币财务报表折算差额-169501986.42-88469208.89----87375168.65-1094040.24-256877155.07

-

其他综合收益合计-257297533.27-162461767.06---3476582.51-153336457.40-5648727.15-410633990.67

其他说明：其他综合收益的税后净额本期发生额为-162461767.06元。其中，归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额本期发生额为-153336457.40元；归属于少数股东的其他综合收益的

税后净额的本期发生额为-5648727.15元。

82广西柳工机械股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

五、合并财务报表主要项目注释（续）

49、专项储备

项目2023年12月31日本年增加本年减少2024年12月31日

安全生产费91148921.7460754762.3142649904.45109253779.60

合计91148921.7460754762.3142649904.45109253779.60

50、盈余公积

项目2023年12月31日本年增加本年减少2024年12月31日

法定盈余公积1065027427.0763437377.87-1128464804.94

任意盈余公积----

储备基金----

企业发展基金----

其他----

合计1065027427.0763437377.87-1128464804.94

说明：当法定盈余公积累计达到注册资本的50%时，可以不再提取。

51、未分配利润

项目2024年2023年调整前上年末未分配利润7540922805.226798502147.73

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）--调整后年初未分配利润7540922805.226798502147.73

加：本年归属于母公司所有者的净利润1327039490.08867811519.99

减：提取法定盈余公积63437377.8771206765.13

提取任意盈余公积--

提取一般风险准备--140762109.51

应付普通股股利390242064.08195120577.50

转作股本的普通股股利--

加：其他-7229568.09174370.62年末未分配利润8407053285.267540922805.22

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财务报表附注（续）

2024年度

五、合并财务报表主要项目注释（续）

52、营业收入和营业成本

2024年2023年

项目收入成本收入成本（经重述）

主营业务29657495959.5423068536895.2127186191524.3621871730762.28

其他业务405213238.58230003623.18332930785.63238882126.67

合计30062709198.1223298540518.3927519122309.9922110612888.95

2024年2023年

项目收入成本收入成本（经重述）

土石方机械17941078524.4613986613050.7815906152799.7112434987293.67

其他工程机械及零部件等9079450271.027101773498.238818459828.427670894777.79

预应力产品及服务2517384896.811891342135.922243040212.481704530497.12

租赁业务524795505.83318811833.46551469469.38300200320.37

合计30062709198.1223298540518.3927519122309.9922110612888.95

84广西柳工机械股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

五、合并财务报表主要项目注释（续）

52、营业收入和营业成本（续）

营业收入、营业成本的分解信息：

2024年2023年

合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本（经重述）

商品类型：

土石方机械17941078524.4613986613050.7815906152799.7112434987293.67

其他工程机械及零部件等9079450271.027101773498.238818459828.427670894777.79

预应力产品及服务2517384896.811891342135.922243040212.481704530497.12

租赁业务524795505.83318811833.46551469469.38300200320.37市场或客户类型

国内16302455853.3313469487313.8316056705563.0413827722118.39

国际13760253344.799829053204.5611462416746.958282890770.56按商品转让的时间分类

在某一时点确认29259621718.8822747792918.7426744573970.0221627020099.76

在某一时段确认278291973.41231935766.19223078870.59183392468.82

85广西柳工机械股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

五、合并财务报表主要项目注释（续）

53、税金及附加

项目2024年2023年城市维护建设税39252395.5342625711.05

教育费附加28955615.4530914810.94

房产税46485424.7637254004.11

土地使用税17490681.5515634225.30

车船使用税269977.27272825.07

印花税25537975.6524268381.02

环境保护税190598.51194125.72

其他42562091.2921167080.79

合计200744760.01172331164.00

54、管理费用

项目2024年2023年人工费用512020131.04518833919.13

办公及折摊费204373684.25196819605.37

差旅及招待费23509542.2323979441.66

咨询及中介费用26891664.2222478790.00

其他85767456.3551592998.75

合计852562478.09813704754.91

55、销售费用

项目2024年2023年（经重述）

人工费用1143902256.98994208285.31

差旅及招待费257134591.22207979751.46

办公及折摊费355362247.52306596510.21

宣传费348085852.02229383811.26

咨询和中介费用140361550.02123204438.46

其他销售费用121140283.6268750211.07

合计2365986781.381930123007.77

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财务报表附注（续）

2024年度

五、合并财务报表主要项目注释（续）

56、研发费用

项目2024年2023年人工费用576448275.71524039606.43

材料284131840.26213787694.19

折摊费42655607.0344606516.10

委外研发及设计费144693368.9056774781.54

其他93150811.1967456435.02

合计1141079903.09906665033.28

57、财务费用

项目2024年2023年利息支出357367414.19409989883.54

减：利息资本化34597143.5215563751.23

利息收入-253550267.56-297226408.66

汇兑损益57897464.0327792403.25

金融机构手续费21830378.2024185776.57

其他财务费用2592055.622659397.36

合计151539900.96151837300.83

58、其他收益

产生其他收益的来源2024年2023年技改建设42828165.7240857605.23

技术研发44603396.2437423348.35

增值税即征即退23036148.9712836568.97

经营性补助等109365730.87149229287.69

债务重组19479332.38-

合计239312774.18240346810.24

59、公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源2024年2023年交易性金融资产377765.222048973.37

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益--

交易性金融负债--

按公允价值计量的投资性房地产--

衍生金融工具产生的公允价值变动收益-15145891.544299054.02

合计-14768126.326348027.39

87广西柳工机械股份有限公司

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2024年度

五、合并财务报表主要项目注释（续）

60、投资收益

项目2024年2023年权益法核算的长期股权投资收益45518021.6665723095.49

处置长期股权投资产生的投资收益473638.60-1834674.45

交易性金融资产在持有期间的投资收益--

处置交易性金融资产取得的投资收益2030729.241499123.72

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入--

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得--债权投资在持有期间取得的利息收入9030.00-

其他债权投资在持有期间取得的利息收入--

处置其他债权投资取得的投资收益--

债务重组收益-601321.12-

处置衍生金融资产取得的投资收益-52001381.2960611583.32

其他金融资产终止确认-76554708.69-24462906.56

合计-81125991.60101536221.52

说明：本年本集团终止确认了以摊余成本计量的金融资产，分别确认了67140821.46元损失，计入投资收益。

61、信用减值损失

项目2024年2023年应收票据坏账损失-2411340.47402837.84

应收账款坏账损失-324907020.44-153693361.85

其他应收款坏账损失-11078561.19-122961381.14

债权投资减值损失--

其他债权投资减值损失--

长期应收款坏账损失47591688.15-81654258.03

财务担保相关减值损失-68838233.35-173447874.53

合计-359643467.30-531354037.71

88广西柳工机械股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

五、合并财务报表主要项目注释（续）

62、资产减值损失

项目2024年2023年一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-210314478.17-218555841.42

二、长期股权投资减值损失--

三、投资性房地产减值损失--

四、固定资产减值损失-17890287.29-10344244.03

五、工程物资减值损失--

六、在建工程减值损失--

七、生产性生物资产减值损失--

八、油气资产减值损失--

九、无形资产减值损失-4135000.00-

十、商誉减值损失--

十一、合同资产减值损失-5242223.13-25385409.12

十二、其他--

合计-237581988.59-254285494.57

63、资产处置收益

资产处置收益的来源2024年2023年非流动资产处置利得29412748.98188546086.56

非流动资产处置损失-8209534.16-8438025.62

合计21203214.82180108060.94

64、营业外收入

计入当期非经常性项目2024年2023年损益的金额

非货币性资产交换利得---

接受捐赠---

政府补助9306198.729403100.779306198.72

非流动资产报废利得1273398.65292638.021273398.65

违约金9660911.679938682.792591849.83

无法支付款项15223537.573708155.1715223537.57

非同一控制下企业合并-2898318.69-

其他营业外收入9322916.9812683430.789322916.98

合计44786963.5938924326.2237717901.75

89广西柳工机械股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

五、合并财务报表主要项目注释（续）

65、营业外支出

计入当期非经常性损项目2024年2023年益的金额

非货币性资产交换损失---

对外捐赠513681.23688289.00513681.23

非流动资产报废损失1600569.03959065.771600569.03

赔偿金、违约金7235151.541880432.376147556.61

其他营业外支出3089799.842702864.753089799.84

合计12439201.646230651.8911351606.71

66、所得税费用

（1）所得税费用表项目2024年2023年当期所得税费用336676826.06355435686.79

递延所得税费用-71505942.70-87823774.33

合计265170883.36267611912.46

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目2024年利润总额1651999033.34

按适用税率计算的所得税费用247799855.00

子公司适用不同税率的影响81067374.23

调整以前期间所得税的影响11374178.46

非应税收入的影响-20557132.13

不可抵扣的成本、费用和损失的影响43794695.69

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-17936136.08

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响53358205.98

权益法核算的合营企业和联营企业损益-6931687.02

税率变动对期初递延所得税余额的影响-5669852.84

研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列）-109742416.81

其他-11386201.12

所得税费用265170883.36

90广西柳工机械股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

五、合并财务报表主要项目注释（续）

67、每股收益

2024年2023年

元/股元/股基本每股收益

持续经营0.68240.4448稀释每股收益

持续经营0.60080.4092

基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。

稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确定：当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；以及上述调整相关的所得税影响。

稀释每股收益的分母等于下列两项之和：基本每股收益中母公司已发行普通股的加权平均数；及假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。

在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当期期初转换；当期发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。

基本每股收益与稀释每股收益的具体计算如下：

2024年2023年

收益归属于本公司普通股股东的当期净利润

持续经营1327039490.08867811519.99

合计1327039490.08867811519.99

当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息74423873.3749128114.23

调整后归属于本公司普通股股东的当期净利润1401463363.45916939634.22

归属于：

持续经营1401463363.45916939634.22

合计1401463363.45916939634.22

91广西柳工机械股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

五、合并财务报表主要项目注释（续）

67.每股收益（续）

2024年2023年

股份本公司发行在外普通股的加权平均数19445813111951229410

稀释效应——普通股的加权平均数

股份期权12170693-可转换债券375919442289575290调整后本公司发行在外普通股的加权平均数23326714462240804700

68、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金项目2024年2023年利息收入204503193.55246135270.15

政府补助286493030.60181575911.08

暂收款等672767350.75552328892.48

合计1163763574.90980040073.71支付的其他与经营活动有关的现金项目2024年2023年费用性支出1536931250.20727621874.05

往来款项支出1036278913.44871806438.75

合计2573210163.641599428312.80

92广西柳工机械股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

五、合并财务报表主要项目注释（续）

68、现金流量表项目（续）

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金项目2024年2023年远期外汇业务30990108.0484359244.34

非同一控制下企业合并-1951389.34

其他-776600.00

合计30990108.0487087233.68支付的其他与投资活动有关的现金项目2024年2023年远期外汇业务89313538.7723747662.02

其他7437547.40-

合计96751086.1723747662.02

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金项目2024年2023年保证金440323957.33174411331.64

外部融资款423081102.52544134279.19

其他109750490.41-

合计973155550.26718545610.83支付的其他与筹资活动有关的现金项目2024年2023年保证金546352208.75480847044.04

售后回租等租赁业务175009704.90420949006.63

筹资款348186822.121001904706.72

股票回购款316366147.25-

其他3848666.279063752.49

合计1389763549.291912764509.88

93广西柳工机械股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

五、合并财务报表主要项目注释（续）

69、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润1386828149.98941629509.93

加：资产减值准备和信用减值损失597225455.89785639532.28

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资

产折旧611582083.84579882047.72

使用权资产折旧36426620.6934429601.42

无形资产摊销69040716.5773273634.05

长期待摊费用摊销6641587.1110964112.40

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）-120499586.67-180108060.94

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）327170.38666427.75

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）14768126.32-6348027.39

财务费用（收益以“－”号填列）306965996.06503579422.04

投资损失（收益以“－”号填列）1536743.44-109011506.76

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-80320922.96-127605389.50

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）8814980.2632791887.75

存货的减少（增加以“－”号填列）-1090267371.04-590379733.83

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-3928295279.12-1418330171.59

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）3480316476.921079412312.24

其他20915317.5718476155.92

经营活动产生的现金流量净额1322006265.241628961753.49

94广西柳工机械股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

五、合并财务报表主要项目注释（续）

69、现金流量表补充资料（续）

（1）现金流量表补充资料（续）补充资料本期金额上期金额

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本--

一年内到期的可转换公司债券--

融资租入固定资产--

3．现金及现金等价物净变动情况：--

现金的年末余额7663171837.099449532020.99

减：现金的年初余额9449532020.996772794370.33

加：现金等价物的年末余额--

减：现金等价物的年初余额--

现金及现金等价物净增加额-1786360183.902676737650.66

（2）现金和现金等价物的构成项目2024年2023年一、现金7663171837.099449532020.99

其中：库存现金77703.9330256.82

可随时用于支付的银行存款7478963546.839449312615.68

可随时用于支付的其他货币资金184130586.33189148.49

可用于支付的存放中央银行款项--

存放同业款项--

拆放同业款项--

二、现金等价物--

其中：三个月内到期的债券投资--

三、年末现金及现金等价物余额7663171837.099449532020.99

其中：母公司或集团内子公司使用受限制

的现金和现金等价物--

95广西柳工机械股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

五、合并财务报表主要项目注释（续）

69、现金流量表补充资料（续）

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金项目2024年2023年保证金630296201.68804681020.30

受限存款30000000.0050000000.00

其他36239136.0848415433.53

合计696535337.76903096453.83

70、外币货币性项目

（1）外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元80747871.997.1884580448003.04

欧元6602182.707.525749686046.36日元84160.170.04623888.20

印度卢比866805121.100.085373938476.83

巴西雷亚尔27236223.191.169531852763.02

澳元8237202.274.507037125070.63

南非兰特34698354.420.384413338047.44

阿联逎迪拉姆2206236.411.97114348712.59

新加坡币167462.065.3214891132.58

波兰兹罗提7035765.901.759712380837.25

墨西哥比索6027969.270.34982108583.65

港币3640920.010.92603371491.93

俄罗斯卢布175587935.400.066111606362.53

英镑1129245.849.076510249599.91

印尼盾759835158500.000.0005379917579.25

菲律宾比索112354.520.125114055.55

越南盾6178468600.000.00031853540.58

苏姆5932962250.000.00063559777.35

西非法郎323805808.620.01163756147.38

肯先令3053717.880.0565172535.06

林吉特1480537.111.61992398322.06

沙特里亚尔4262845.911.92848220472.05

其他8809.54

96广西柳工机械股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

五、合并财务报表主要项目注释（续）

70、外币货币性项目（续）

（1）外币币性项目（续）项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额应收账款

其中：美元180654167.697.18841298614419.05

欧元22620980.717.5257170238714.51

印度卢比3992827010.790.0853340588144.02

巴西雷亚尔211895362.721.1695247811626.70

澳元6775437.074.507030536894.89

南非兰特57090316.880.384421945517.81

阿联逎迪拉姆104016.631.9711205027.18

波兰兹罗提84619767.681.7597148905405.19

港币2296942.480.92602126968.74

俄罗斯卢布536292381.240.066135448926.40

英镑9214501.089.076583635419.05

印尼盾1168311074620.000.0005584155537.31

越南盾7454953900.000.00032236486.17

苏姆983834683.330.0006590300.81

林吉特2386424.871.61993865769.64其他应收款

其中：美元3154492.797.188422675755.96

欧元161503.837.52571215429.38

印度卢比115775689.100.08539875666.28

巴西雷亚尔797310.561.1695932454.70

澳元207286.064.5070934238.29

南非兰特151000.000.384458044.40

阿联逎迪拉姆64887.371.9711127899.50

波兰兹罗提5953090.001.759710475652.47

港币338839.900.9260313765.75

俄罗斯卢布211874573.980.066114004909.34

英镑380984.189.07653458002.91

印尼盾2111434740.000.00051055717.37

越南盾752498166.670.0003225749.45

苏姆295628016.670.0006177376.81

西非法郎511600000.000.01165934560.00

沙特里亚尔14450.001.928427865.38

林吉特6000.001.61999719.40

97广西柳工机械股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

五、合并财务报表主要项目注释（续）

70、外币货币性项目（续）

（1）外币币性项目（续）项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额应付账款

其中：美元3178662.797.188422849499.63

欧元40540.677.5257305096.92日元14445235.280.0462667369.87

印度卢比2139353893.900.0853182486887.15

巴西雷亚尔3894863.921.16954555043.35

澳元253633.054.50701143124.16

南非兰特10651914.590.38444094595.97

波兰兹罗提23000222.381.759740473491.32

英镑1025082.379.07659304160.13

印尼盾70958522840.000.000535479261.42

其他438562.59其他应付款

其中：美元25988632.397.1884186816685.07

欧元5207748.027.525739191949.27

印度卢比127991673.860.085310917689.78

巴西雷亚尔5036082.301.16955889698.25

南非兰特1652808.830.3844635339.71日元965086.580.046244587.00

阿联逎迪拉姆29806.611.971158751.81

波兰兹罗提10083129.781.759717743283.47

港币55421.600.926051320.40

俄罗斯卢布298823102.420.066119752207.07

英镑30038.809.0765272647.17

印尼盾49948358620.000.000524974179.31

越南盾570872766.670.0003171261.83

西非法郎47787131.900.0116554330.73

澳元507881.194.50702289020.52

瑞典克朗169400.000.6565111211.10

其他65137.20短期借款

其中：美元149093857.727.18841071746286.81

欧元36039153.997.5257271219861.18

印度卢比1301000000.000.0853110975300.00

巴西雷亚尔20529953.501.169524009780.62

澳元4055003.924.507018275902.67

俄罗斯卢布1212836065.510.066180168463.93

英镑32229871.819.0765292534431.50

印尼盾405896000000.000.0005202948000.00长期借款

其中：美元20302437.197.1884145942039.50

欧元4985325.837.525737518066.62合同资产

其中：美元151438.007.18841088596.92

98广西柳工机械股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

五、合并财务报表主要项目注释（续）

70、外币货币性项目（续）

（1）外币币性项目（续）项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额长期应收款

其中：欧元2678660.457.525720158794.95

南非兰特7052912.230.38442711139.46

越南盾13028237600.000.00033908471.28

71、租赁

（1）本公司作为承租方项目本期发生额

短期租赁费用24473064.76

合计24473064.76

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

其中：未计入租赁收款额的可项目租赁收入变租赁付款额相关的收入

租赁收入265905309.60-

合计265905309.60-作为出租人的融资租赁未纳入租赁投资净额的可变项目销售损益融资收益租赁付款额相关的收入

租赁投资净额的融资收益-258890196.23-

合计-258890196.23-

99广西柳工机械股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

五、合并财务报表主要项目注释（续）

71、租赁（续）

未来五年每年未折现租赁收款额每年未折现租赁收款额项目

2024年2023年

第一年2498673194.513003472350.70

第二年1370012072.411230697380.19

第三年635070185.73449135572.08

第四年253216099.86148669795.26

第五年158682073.5687984411.32

五年后未折现租赁收款额总额874937276.33966402399.41

六、研发支出项目2024年2023年人工费用576448275.71524039606.43

材料284131840.26213787694.19

折摊费42655607.0344606516.10

委外研发及设计费144693368.9056774781.54

其他93150811.1967456435.02

合计1141079903.09906665033.28

其中：费用化研发支出1141079903.09906665033.28

资本化研发支出--

100广西柳工机械股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

七、合并范围的变更

1、其他

本期纳入合并范围的其他子公司如下：

公司名称报告期内取得和处置子公司方式柳工机械工业公司投资设立柳工机械东非有限公司投资设立

七识数字科技（上海）有限公司投资设立欧维姆预应力技术印度尼西亚有限公司投资设立柳工金融印尼有限公司投资设立

本期减少子公司如下：

公司名称报告期内取得和处置子公司方式柳工欧洲工业设计中心注销清算

八、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

持股比例%取得方式子公司名称主要经营地注册地业务性质直接间接

柳州柳工挖掘机有限公司广西柳州广西柳州制造业100.00%投资设立

柳工常州机械有限公司江苏常州江苏常州制造业100.00%投资设立

陕西柳瑞机械设备有限公司陕西西安陕西西安制造业100.00%投资设立

柳工柳州传动件有限公司广西柳州广西柳州制造业100.00%投资设立

柳工柳州铸造有限公司广西柳州广西柳州制造业100.00%投资设立

广西柳工元象科技有限公司广西柳州广西柳州服务业100.00%投资设立

广西腾智投资有限公司广西柳州广西柳州投资100.00%投资设立

广西七识数字科技有限公司广西柳州广西柳州软件和信息技术服务70.00%投资设立

广西星火链数字科技有限公司广西柳州广西柳州软件和信息技术服务业70.00%投资设立

七识数字科技（上海）有限公司上海上海软件和信息技术服务业70.00%投资设立

柳工无锡路面机械有限公司江苏江阴江苏江阴制造业100.00%投资设立

江苏柳工机械有限公司江苏镇江江苏镇江制造业100.00%投资设立柳工（常州）矿山机械有限公司常州常州制造业96.56%非同一控制下企业合并

安徽柳工起重机有限公司安徽蚌埠安徽蚌埠制造业100.00%非同一控制下企业合并

柳州柳工叉车有限公司广西柳州广西柳州制造业100.00%投资设立

上海柳工叉车有限公司上海上海制造业100.00%同一控制下企业合并

山东柳工叉车有限公司山东临沂山东临沂制造业100.00%投资设立

苏州柳工智能物流设备有限公司江苏苏州江苏苏州制造业50.50%投资设立

中恒国际租赁有限公司北京北京融资租赁69.76%30.24%投资设立

上海柳工赫达设备租赁有限公司上海上海租赁业100.00%非同一控制下企业合并

上海金泰工程机械有限公司上海上海制造业51.00%同一控制下企业合并

101广西柳工机械股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

八、在其他主体中的权益（续）

1、在子公司中的权益（续）

（1）企业集团的构成（续）

持股比例%取得方式子公司名称主要经营地注册地业务性质直接间接

广西柳瑞资产管理有限公司广西柳州广西柳州贸易销售100.00%投资设立

甘肃瑞远柳工机械设备有限公司甘肃兰州甘肃兰州贸易销售100.00%投资设立

四川瑞远柳工机械设备有限公司四川四川贸易销售100.00%投资设立

辽宁瑞诚柳工机械设备有限公司辽宁辽宁贸易销售55.00%投资设立

安徽瑞远柳工机械设备有限公司安徽安徽贸易销售100.00%投资设立

云南柳瑞机械设备有限公司云南云南贸易销售100.00%投资设立

江苏柳瑞机械设备有限公司江苏常州江苏常州贸易销售100.00%非同一控制下企业合并

新疆瑞远柳工机械设备有限公司新疆新疆贸易销售100.00%投资设立

浙江柳瑞机械设备有限公司浙江金华浙江金华贸易销售70.00%投资设立

河南瑞远柳工机械设备有限公司河南河南贸易销售70.00%投资设立

内蒙古瑞远柳工机械设备有限公司内蒙古内蒙古贸易销售70.00%投资设立

北京瑞远柳工机械设备有限公司北京北京贸易销售100.00%投资设立

黑龙江瑞远柳工机械设备有限公司哈尔滨哈尔滨贸易销售100.00%非同一控制下企业合并

湖南瑞远柳工机械设备有限公司湖南长沙湖南长沙贸易销售100.00%投资设立

江西合远工程机械有限公司江西南昌江西南昌贸易销售51.00%非同一控制下企业合并

柳工香港投资有限公司香港香港投资100.00%投资设立

柳工北美有限公司美国美国贸易销售100.00%投资设立

柳工墨西哥有限公司墨西哥墨西哥贸易销售100.00%投资设立

勇士机械有限公司美国美国贸易销售100.00%投资设立

柳工印度有限公司印度印度贸易销售100.00%投资设立

柳工机械拉美有限公司巴西巴西贸易销售76.46%23.54%投资设立

柳工荷兰控股公司荷兰荷兰投资72.77%27.23%投资设立

柳工锐斯塔机械有限责任公司波兰波兰贸易销售100.00%非同一控制下企业合并

柳工欧洲有限公司荷兰荷兰贸易销售100.00%投资设立

柳工机械俄罗斯有限公司莫斯科州莫斯科州贸易销售100.00%投资设立

柳工机械中东有限公司阿联酋阿联酋贸易销售100.00%投资设立

柳工机械南非有限公司南非南非贸易销售100.00%投资设立

柳工机械香港有限公司香港香港贸易销售100.00%投资设立

102广西柳工机械股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

八、在其他主体中的权益（续）

1、在子公司中的权益（续）

（1）企业集团的构成（续）

持股比例%取得方式子公司名称主要经营地注册地业务性质直接间接

柳工机械（英国）有限公司伦敦伦敦贸易销售100.00%非同一控制下企业合并

柳工机械印尼制造有限公司雅加达雅加达贸易销售100.00%投资设立

柳工机械印尼有限公司雅加达雅加达贸易销售100.00%投资设立

柳工金融印尼有限公司雅加达雅加达融资租赁81.00%投资设立

柳工机械中亚有限公司乌兹别克斯坦乌兹别克斯坦贸易销售100.00%投资设立

柳工机械科特迪瓦有限公司科特迪瓦科特迪瓦贸易销售100.00%投资设立

柳工机械澳大利亚有限公司澳大利亚澳大利亚贸易销售100.00%投资设立

柳工机械亚太有限公司新加坡新加坡贸易销售100.00%投资设立

柳工机械越南有限公司越南越南贸易销售100.00%投资设立

柳工机械工业公司沙特阿拉伯沙特阿拉伯贸易销售100.00%投资设立

柳工机械东非有限公司肯尼亚肯尼亚贸易销售100.00%投资设立

广西柳工农业机械股份有限公司广西柳州广西柳州制造业97.87%0.36%同一控制下合并柳工（柳州）压缩机有限公司广西柳州广西柳州制造业60.18%同一控制下合并

广西中源机械有限公司广西柳州广西柳州制造业100.00%同一控制下合并

广西奥兰热管理科技有限公司广西柳州广西柳州制造业51.00%同一控制下合并

广西智拓科技有限公司广西柳州广西柳州制造业90.00%同一控制下合并

司能石油化工有限公司广西柳州广西柳州制造业51.00%同一控制下合并

江苏司能润滑科技有限公司江苏溧阳江苏溧阳制造业51.00%同一控制下合并

柳州市中源嘉瑞物资有限公司广西柳州广西柳州商贸业19.00%81.00%同一控制下合并

柳工建机江苏有限公司广西柳州广西柳州制造业100.00%同一控制下合并

扬州古城物流有限公司扬州扬州物流业100.00%同一控制下合并

柳州欧维姆机械股份有限公司广西柳州广西柳州制造业73.99%同一控制下合并

柳州欧维姆结构检测技术有限公司广西柳州广西柳州服务业73.99%同一控制下合并

四平欧维姆机械有限公司吉林四平吉林四平制造业68.22%同一控制下合并

柳州东方工程橡胶制品有限公司广西柳州广西柳州制造业73.99%同一控制下合并

柳州欧维姆工程有限公司广西柳州广西柳州制造业73.99%同一控制下合并

湖北欧维姆缆索制品有限公司湖北武汉湖北武汉制造业73.99%同一控制下合并

欧维姆国际发展有限公司香港香港贸易销售73.99%同一控制下合并

欧维姆印度工程技术有限公司印度印度制造业73.99%同一控制下合并

103广西柳工机械股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

八、在其他主体中的权益（续）

1、在子公司中的权益（续）

（1）企业集团的构成（续）

持股比例%取得方式子公司名称主要经营地注册地业务性质直接间接

柳州欧维姆铎世艾风塔科技有限公司广西柳州广西柳州制造业73.99%同一控制下合并

欧维姆预应力技术（马来西亚）有限公司马来西亚马来西亚贸易销售73.99%投资设立

欧维姆预应力技术印度尼西亚有限公司雅加达雅加达贸易销售73.99%投资设立

湖北江汉建筑工程机械有限公司湖北荆州湖北荆州制造业51.00%非同一控制下合并

湖北江汉建筑工程机械武汉有限公司湖北武汉湖北武汉制造业51.00%非同一控制下合并

仙桃江汉建筑工程机械有限公司湖北仙桃湖北仙桃制造业51.00%非同一控制下合并

湖北荣建融资租赁有限公司湖北荆州湖北荆州融资租赁业51.00%非同一控制下合并

湖北建荣机械租赁有限公司湖北荆州湖北荆州租赁业51.00%非同一控制下合并

湖南中安建筑机械租赁有限公司湖南长沙湖南长沙租赁业26.01%非同一控制下合并

成都竹安工程设备租赁有限公司四川成都四川成都租赁业27.20%非同一控制下合并

2、在合营安排或联营企业中的权益

（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额

合营企业：

投资账面价值合计429331112.51434780591.60下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润20294285.2730617266.10

--其他综合收益--

--综合收益总额20294285.2730617266.10

联营企业：

投资账面价值合计310762927.01234578338.49下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润25223736.3931867948.04

--其他综合收益--

--综合收益总额25223736.3931867948.04

九、政府补助

1、涉及政府补助的负债项目

本年新增补助金本年计入营业外本年转入其他收本年其与资产/会计科目年初余额年末余额额收入金额益金额他变动收益相关

递延收益759450905.26252999449.979207198.72130656359.04-872586797.47-

104广西柳工机械股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

九、政府补助（续）

2、计入当期损益的政府补助

会计科目2024年2023年其他收益158484783.41137021609.25

营业外收入9306198.729403100.77

财政贴息411106.622777800.00

十、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、一年

内到期的非流动资产、其他流动资产、交易性金融资产、债权投资、其他权益工具投资、其他非

流动金融资产、长期应收款、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款、交易性金融负债、

一年内到期的非流动负债、长期借款、应付债券、租赁负债及长期应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。

本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。

本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。

本集团通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

105广西柳工机械股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

十、与金融工具相关的风险（续）

1、风险管理目标和政策（续）

（1）信用风险

信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款等。

本公司董事会负责审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案；公司信用委员会为本公司信用

管理的最高决策机构，对公司年度信用专项预算、信用政策、目标等进行审议决策，并对公司信用风险进行监督管理。各信用组织协同合作，各部门之间权利和责任划分清晰，分离制衡，运作高效，最大程度识别、评估和防范公司信用风险。

智能风控应用于本公司国内信用销售业务，运用大数据、风控模型为信用业务风险管理赋能：贷前评估，区域销售人员根据风控模型进行客户准入和贷前风险评估，通过基础资料、客户特征、业务状况、财务状况和合同穿透管理等维度，对相关客户进行深度的风险指标评价，符合准入要求后开展业务，从源头减少违约风险发生的可能性。海外销售需要购买信用保险，通过第三方评估客户资信，严格把控客户准入；部分客户被要求以信用证进行结算；海外结合国别风险、第三方评估报告、公司及个人担保及偿付能力，进行差异化风险管理政策。

贷中管理，在货款支付上，终端客户需以自有资金向公司支付设备10%-50%首付款，开展付款期通常为六个月至六十个月的信用业务；剩余设备款项由融资租赁公司、按揭贷款银行一次性支付给公司，终端客户根据融资合同的约定及时、足额向融资公司、银行支付各期款项。在发生逾期时，终端客户支付的首付款将作为客户逾期后的优先风险补偿款项。

贷后管理，以信用销售的工程机械，出厂自带GPS定位及数据反馈，用以监控终端设备状态。公司制定了客户催收标准流程，根据客户的逾期情况，分别采取不同等级的催收方式包括电话催收、函件催收、上门催收、锁车等督促客户尽快付款，并根据逾期严重程度，催收措施不断升级，必要时进行拖车或交由法律部门介入催收工作。

106广西柳工机械股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

十、与金融工具相关的风险（续）

2、风险管理目标和政策（续）

（1）信用风险（续）

本公司金融资产无论是否存在重大融资成分，以单项或组合的方式对其预期信用损失进行估计，预期信用损失基于过去几年的实际损失经验，同时，结合经济状况、当前状况和本公司对应收款预期寿命内经济状况的看法之间的差异，调整损失率。针对融资租赁担保义务，本公司以历史上实际履行担保义务的比例、履行担保义务后实际发生损失比例等数据为基础，并综合考虑与担保义务有关的风险、不确定性及货币时间价值等因素，计提融资租赁和银行担保义务风险准备。

本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。

本集团应收账款中，前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的8.01%（2023年：9.30%）；

本集团其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本集团其他应收款总额的50.70%

（2023年：36.53%）。

（2）流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。

本公司及其下属子公司各自负责其现金流量预测。本公司基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司整体层面平衡长短期资金需求。此外，本公司从主要合作银行获得足够的融资额度授信，为本公司履行支付及偿债义务提供支持。

本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2024年12月31日，本公司尚未使用的银行授信额度为286.74亿元（2023年12月31日：307.05亿元）。

（3）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

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财务报表附注（续）

2024年度

十、与金融工具相关的风险（续）

1、风险管理目标和政策（续）

（3）市场风险（续）本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。

于资产负债表日持有的、使本公司面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本公司面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。

（4）汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

汇率风险主要为本公司的财务状况和现金流量受外汇汇率波动的影响。本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算，境外经营业务主要以其记账本位币结算。本集团仅有少部分记账本位币之外的外币资产和负债，因此汇率风险敞口不重大。

本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，适时开展外汇衍生金融工具业务，最大程度降低面临的外汇风险。

2、资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。

本集团以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2024年12月31日，本集团的资产负债率为60.10%（2023年12月31日：61.36%）。

108广西柳工机械股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

年末公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公允合计允价值计量允价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量----

（一）交易性金融资产--42693489.2242693489.22

1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

资产--42693489.2242693489.22

（1）债务工具投资----

（2）权益工具投资----

（3）衍生金融资产----

（4）其他--42693489.2242693489.22

2.指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产----

（1）债务工具投资----

（2）权益工具投资----

（二）其他债权投资----

109广西柳工机械股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

十一、公允价值的披露（续）

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值（续）

年末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量

（三）其他权益工具投资198636606.00-136150792.87334787398.87

（四）投资性房地产----

1.出租用的土地使用权----

2.出租的建筑物----

3.持有并准备增值后转让的土地使用权----

（五）生物资产----

1.消耗性生物资产----

2.生产性生物资产----

（六）应收款项融资--350785827.03350785827.03

持续以公允价值计量的资产总额198636606.00-529630109.12728266715.12

（七）交易性金融负债----

其中：发行的交易性债券----

衍生金融负债----

其他----

（八）指定为以公允价值计量且变动计入当期

损益的金融负债----

（九）衍生金融负债-10846837.52-10846837.52

持续以公允价值计量的负债总额-10846837.52-10846837.52

二、非持续的公允价值计量----

（一）持有待售资产----

非持续以公允价值计量的资产总额----

非持续以公允价值计量的负债总额----

110广西柳工机械股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本母公司对本企母公司名称注册地业务性质注册资本企业的持股业的表决权比比例例投资与资产管理（政府授权范广西柳工集团有限公司广西柳州围内）、工程机械配套及制造1285446335.5325.05%25.05%本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是广西壮族自治区国有资产监督管理委员会。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注八、1。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注五、15。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系广西康明斯工业动力有限公司合营企业广西威翔机械有限公司合营企业柳工机械泰国有限公司合营企业柳州采埃孚机械有限公司联营企业湖北柳瑞机械设备有限公司联营企业河南柳工叉车销售有限公司联营企业青岛柳工叉车销售有限公司联营企业无锡柳工叉车销售有限公司联营企业济南柳工叉车销售有限公司联营企业四川柳工叉车有限公司联营企业临沂柳工机械销售有限公司联营企业香港欧维姆工程有限公司联营企业

地伟达（上海）工程技术有限公司联营企业武汉宝江冷弯型钢有限公司联营企业武汉竹安工程设备管理有限公司联营企业湖北建顺智能制造有限公司联营企业湖北喆安建筑工程有限公司联营企业陕西德俊成建筑工程有限公司联营企业陕西联卓铭君建筑工程有限公司联营企业广西拉钩机械租赁有限公司联营企业

柳工中恒（北京）新能源科技有限公司联营企业

111广西柳工机械股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

十二、关联方及关联交易（续）

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系柳州柳工人力资源服务有限公司受同一控制人控制广西柳工集团食品投资有限公司受同一控制人控制广西桂味联食品有限公司受同一控制人控制上海鸿得利重工有限公司受同一控制人控制柳州颐华置业投资有限公司受同一控制人控制上海桂味联冷链技术有限公司受同一控制人控制广西鑫世晟私募基金管理有限公司受同一控制人控制北流市桂味联食品科技有限公司受同一控制人控制广州佛朗斯及其下属企业关键管理人员担任董事的企业

董事、经理、财务总监及董事会秘书关键管理人员

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

广西柳工集团食品投资有限公司物资采购102553.40324046.78

广西桂味联食品有限公司物资采购3186553.071801175.36

柳州柳工人力资源服务有限公司劳务服务92824778.1178735294.07

广西康明斯工业动力有限公司发动机588748521.57565853169.80

广西威翔机械有限公司驾驶室等615613865.18593008494.39

柳州采埃孚机械有限公司采埃孚变速箱等169560287.29181146493.55

湖北柳瑞机械设备有限公司整机、配件、服务费等16657309.1813410579.14

柳工中恒（北京）新能源科技有限公司服务费115043.40-

河南柳工叉车销售有限公司材料款等1074179.701196298.59

青岛柳工叉车销售有限公司服务费等428071.13297281.30

济南柳工叉车销售有限公司服务费等564288.46258237.26

四川柳工叉车有限公司服务费等986578.22282730.58

临沂柳工机械销售有限公司服务费等233700.58554150.00

柳工机械泰国有限公司宣传费、服务费217194.00-

武汉宝江冷弯型钢有限公司材料款13094257.4649961980.20

湖北建顺智能制造有限公司材料款10966057.7427742664.09

广州佛朗斯及其下属企业零部件等50481481.92-

其他服务费3858.67946430.31

112广西柳工机械股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

十二、关联方及关联交易（续）

5、关联交易情况（续）

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易（续）

出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

广西柳工集团有限公司宣传品、服务等238043.563713970.66

广西柳工集团食品投资有限公司宣传品、服务等25556.0337398.80

广西桂味联食品有限公司宣传品、服务等167250.361398752.36

柳州柳工人力资源服务有限公司宣传品、服务等99399.1978340.57

上海鸿得利重工有限公司培训费等58092.6042036.15

上海桂味联冷链技术有限公司宣传品等1162988.86557300.72

广西康明斯工业动力有限公司三包件等5671659.289415445.38

广西威翔机械有限公司控制器、燃料动力等129194241.15116385503.76

柳州采埃孚机械有限公司配件、燃料动力17228930.9920798165.13

湖北柳瑞机械设备有限公司整机、配件298252394.16334964256.50

柳工中恒（北京）新能源科技有限公司整机9129557.52-

河南柳工叉车销售有限公司整机、配件26472966.1626982797.54

青岛柳工叉车销售有限公司整机、配件8771968.497678510.81

济南柳工叉车销售有限公司整机、配件13692704.7919680263.35

四川柳工叉车有限公司整机、配件11513392.7811445547.06

临沂柳工机械销售有限公司整机、配件10141381.569016265.95

地伟达（上海）工程技术有限公司预应力产品11502365.68964813.03

柳工机械泰国有限公司整机、配件135194825.32147949745.41

湖北喆安建筑工程有限公司整机、配件14736264.255664477.92

陕西德俊成建筑工程有限公司整机、配件16350517.1618530141.92

武汉竹安工程设备管理有限公司整机、配件3134077.7910417999.28

湖北建顺智能制造有限公司能源、配件97060.32535834.20

广西拉钩机械租赁有限公司整机、配件15349530.39-

广州佛朗斯及其下属企业工程机械整机等114287640.07-

其他宣传品、服务等6199.49444420.17

113广西柳工机械股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

十二、关联方及关联交易（续）

5、关联交易情况（续）

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

广西威翔机械有限公司不动产、设备3072617.283083887.50

柳州采埃孚机械有限公司不动产16495.8013288.27

广西康明斯工业动力有限公司设备140009.7987610.60

河南柳工叉车销售有限公司设备18670.6132304.48

武汉宝江冷弯型钢有限公司不动产619860.59878135.80

广西柳工集团有限公司不动产12257.283780.28

湖北柳瑞机械设备有限公司不动产883027.55-

上海桂味联冷链技术有限公司设备154197.92-

湖北建顺智能制造有限公司不动产586568.80-

广西鑫世晟私募基金管理有限公司不动产2061.98-

无锡柳工叉车销售有限公司设备-54377.00

本公司作为承租方：

简化处理的短期租赁和未纳入租赁负债计量承担的租赁负债利息低价值资产租赁的租金的可变租赁付款额支付的租金增加的使用权资产租赁资产支出

出租方名称费用（如适用）（如适用）种类本期发生本期发生上期发生本期发生本期发生上期发生本期发生上期发生上期发生额上期发生额额额额额额额额额济南柳工叉车销售有

限公司设备-27500.00---31075.00----无锡柳工叉车销售有

限公司设备-414374.59---468243.33----

（3）关联方资产转让、债务重组情况关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

四川柳工叉车有限公司采购固定资产71946.90-

四川柳工叉车有限公司出售固定资产19911.50-

广西柳工集团食品投资有限公司出售固定资产3443.69-

广西柳工集团有限公司采购固定资产4442.37-

广西柳工集团有限公司资产转让121821693.37-

无锡柳工叉车销售有限公司采购固定资产-260840.70

临沂柳工机械销售有限公司采购固定资产-12123.89

114广西柳工机械股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

十二、关联方及关联交易（续）

5、关联交易情况（续）

（4）关键管理人员报酬项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬27312950.2418850074.00

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目年末余额年初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款广西柳工集团有限公司--176450.145293.50

应收账款广西桂味联食品有限公司94655.301864.5654165.32541.65

应收账款柳州柳工人力资源服务有限公司50060.00500.60--

应收账款上海桂味联冷链技术有限公司406782.135152.76198859.201988.59

应收账款广西鑫世晟私募基金管理有限公司384.733.85--

应收账款广西康明斯工业动力有限公司1131579.8019003.831068214.2414718.69

应收账款广西威翔机械有限公司41286049.95427607.6936399865.02369013.83

应收账款柳州采埃孚机械有限公司1548656.6815486.572630077.5026300.78

应收账款湖北柳瑞机械设备有限公司266778800.89147960375.17237577253.1668894932.16

应收账款柳工中恒（北京）新能源科技有限公司24601424.08246014.24--

应收账款河南柳工叉车销售有限公司4799441.1770691.074333307.4255941.03

应收账款青岛柳工叉车销售有限公司2342687.9123426.881113490.4511134.90

应收账款无锡柳工叉车销售有限公司1861890.141861890.142091340.151961340.15

应收账款济南柳工叉车销售有限公司4418574.1479636.713748641.9049237.85

应收账款四川柳工叉车有限公司4273618.351592303.803762359.891592156.25

应收账款临沂柳工机械销售有限公司4062503.05842342.433734748.59841186.52

应收账款柳工机械泰国有限公司141208106.322691747.37136502257.192045108.54

应收账款陕西德俊成建筑工程有限公司5097592.71101951.854126780.0082535.60

115广西柳工机械股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

十二、关联方及关联交易（续）

6、关联方应收应付款项（续）

（1）应收项目（续）年末余额年初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款武汉竹安工程设备管理有限公司1087854.9921757.101087854.9921757.10

应收账款武汉宝江冷弯型钢有限公司337824.006756.48957168.0019143.36

应收账款湖北建顺智能制造有限公司5099.55101.99--

应收账款陕西联卓铭君建筑工程有限公司1918014.0038360.288940498.00728049.80

应收账款广西拉钩机械租赁有限公司2628244.1452564.88--

应收账款广州佛朗斯及其下属企业33323631.35354883.04--

其他应收款广西柳工集团有限公司--8312210.00207735.25

其他应收款广西康明斯工业动力有限公司8420.10210.50--

其他应收款广西威翔机械有限公司78000.421950.01--

其他应收款柳州采埃孚机械有限公司108205.482705.14197740.164943.50

其他应收款湖北柳瑞机械设备有限公司126636.2812248.419328436.221716491.52

其他应收款河南柳工叉车销售有限公司--4062.01101.55

其他应收款湖北喆安建筑工程有限公司145000.003625.00--

其他应收款陕西德俊成建筑工程有限公司21000.00525.001847662.2446191.56

其他应收款武汉竹安工程设备管理有限公司376744.369418.613467063.1886676.58

其他应收款武汉宝江冷弯型钢有限公司820000.0020500.00820000.0020500.00

其他应收款陕西联卓铭君建筑工程有限公司8124.00203.10--

其他应收款广西拉钩机械租赁有限公司70000.001750.00--

预付账款广西桂味联食品有限公司1982.00---

长期应收款湖北柳瑞机械设备有限公司6989220.331408137.0412307294.053552323.24

长期应收款湖北喆安建筑工程有限公司165772.1729803.023193361.79568972.87

一年内到期长期应收款湖北柳瑞机械设备有限公司11762172.403279336.027919410.9979194.11

一年内到期长期应收款湖北喆安建筑工程有限公司8748289.352457815.5234799750.786791992.24

116广西柳工机械股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

十二、关联方及关联交易（续）

6、关联方应收应付款项（续）

（2）应付项目项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款广西柳工集团有限公司-643.25

应付账款广西柳工集团食品投资有限公司-921.60

应付账款广西桂味联食品有限公司327777.36475036.04

应付账款广西康明斯工业动力有限公司147542422.05115070041.92

应付账款广西威翔机械有限公司246566102.01175885893.06

应付账款柳州采埃孚机械有限公司29116901.0926295978.05

应付账款湖北柳瑞机械设备有限公司1619005.505330935.27

应付账款河南柳工叉车销售有限公司-172.42

应付账款青岛柳工叉车销售有限公司19000.00-

应付账款无锡柳工叉车销售有限公司-2900.00

应付账款临沂柳工机械销售有限公司-4866.00

应付账款柳工机械泰国有限公司217194.00-

应付账款武汉宝江冷弯型钢有限公司4344763.588104066.14

应付账款湖北建顺智能制造有限公司9306240.1613784477.71

应付账款广州佛朗斯及其下属企业16526848.84-

其他应付款广西柳工集团有限公司-159145582.13

其他应付款广西柳工集团食品投资有限公司-215.04

其他应付款广西桂味联食品有限公司23058.6417261.88

其他应付款柳州柳工人力资源服务有限公司235684.90205280.53

其他应付款广西威翔机械有限公司-2786281.63

其他应付款湖北柳瑞机械设备有限公司805875.301912895.25

其他应付款河南柳工叉车销售有限公司-33853.11

其他应付款无锡柳工叉车销售有限公司-110649.01

其他应付款四川柳工叉车有限公司209175.004458.46

其他应付款临沂柳工机械销售有限公司7162.51-

其他应付款柳工机械泰国有限公司1461765.871252769.56

其他应付款陕西德俊成建筑工程有限公司1756730.84288400.00

其他应付款武汉竹安工程设备管理有限公司1252210.80-

其他应付款武汉宝江冷弯型钢有限公司100000.00100000.00

合同负债广西柳工集团有限公司-176.99

合同负债柳州柳工人力资源服务有限公司4424.787778.97

合同负债广西威翔机械有限公司424777.8812311.72

合同负债湖北柳瑞机械设备有限公司59446.56288601.74

合同负债河南柳工叉车销售有限公司-1621.33

合同负债无锡柳工叉车销售有限公司-15929.20

合同负债济南柳工叉车销售有限公司-81993.04

合同负债四川柳工叉车有限公司176.99-

合同负债香港欧维姆工程有限公司5142.55-

合同负债广州佛朗斯及其下属企业66600.00-

预收账款湖北柳瑞机械设备有限公司128487.50295528.28

预收账款河南柳工叉车销售有限公司-2157.15

长期应付款湖北柳瑞机械设备有限公司480501.18400000.00

117广西柳工机械股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

授予对象类本期授予本期行权本期解锁本期失效别数量金额数量金额数量金额数量金额

销售人员909078.009508955.88----208393.00121586.05

管理人员666294.006969435.24----221363.00129479.79

研发人员929398.009721503.08----249605.00151404.13

生产制造197086.002061519.56----97651.0062484.32

合计2701856.0028261413.76----777012.00464954.29

本集团于2023年6月25日召开第九届董事会第十二次（临时）会议和第九届监事会第十一次会议，审议通过了《关于向2023年股票期权激励计划激励对象首次授予股票期权的议案》，同意确定以2023年6月26日为首次授予日，向符合条件的974名激励对象授予5314万份股票期权。于2024年4月25日召开第九届董事会第二十次会议和第九届监事会第十六次会议，审议通过了《公司关于符2023年股票期权激励计划预留授予条件并向激励对象授予预留股票期权的议案》，同意以2024年4月25日为预留授予日，按10.46元/股的行权价格向符合授予条件的144名激励对象授予

270万份预留股票期权。

期末发行在外的股票期权或其他权益工具期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象类别行权价格的范围合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限

销售人员6.9元/股0.5~3.5年--

管理人员6.9元/股0.5~3.5年--

研发人员6.9元/股0.5~3.5年--

生产制造6.9元/股0.5~3.5年--

销售人员10.26元/股1.5~4.5年--

管理人员10.26元/股1.5~4.5年--

研发人员10.26元/股1.5~4.5年--

生产制造10.26元/股1.5~4.5年--

2、以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方法 Black—Scholes 模型授予日权益工具公允价值的重要参数股价波动率选取公司近一年股价历史波动可行权权益工具数量的确定依据管理层对业绩指标的合理判断及股权激励计划本期估计与上期估计有重大差异的原因无重大差异

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额88141632.44

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额39819766.67

118广西柳工机械股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

十三、股份支付（续）

3、本期股份支付费用

授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

销售人员9202886.47-

管理人员19694613.49-

研发人员8675979.33-

生产制造2246287.38-

合计39819766.67-

十四、承诺及或有事项

1、或有事项

（1）本公司与客户、承兑银行三方签订合作协议，客户向银行存入保证金，根据银行给予的一

定信用额度，申请开立银行承兑汇票，专项用于购买本公司的各类工程机械产品。本公司为客户在银行的债务提供票据金额与保证金之间的差额承担连带担保责任，即客户存入银行的保证金余额低于承兑汇票金额，则由本公司补足承兑汇票与保证金的差额部分给银行，同时，有权向客户进行追偿。截至2024年12月31日止，本公司承担的尚未到期的承兑汇票与保证金的差额敞口为人民币1024367054.61元。

（2）本公司部分客户通过银行按揭的方式来购买本公司的工程机械产品，本公司与客户、银行

三方签订融资业务合作协议，银行与客户签订按揭贷款合同。按揭贷款合同规定客户支付首付款后，将所购设备抵押给银行作为按揭担保，本公司为客户向银行的借款提供连带保证责任，担保期限和客户向银行借款的年限一致，通常为1至5年，并向银行存入一定比例的履约保证金，同时要求客户提供第三方反担保，承担连带反担保责任。若客户不能按期偿还贷款，则银行可直接从本公司保证金账户划扣代偿，本公司有权向客户及反担保方进行追偿。截至2024年12月31日，本公司承担此类担保义务的按揭余额为人民币

376821776.31元。

（3）为促进公司工程机械设备的销售、满足客户的需求，本公司部分客户通过第三方融资租赁的方式购买本公司的工程机械产品。客户与本公司合作的经销商或本公司签订产品买卖协议，本公司与第三方融资租赁公司签署融资租赁的合作协议。根据安排，如果承租人在约定的还款期限内无法按约定条款支付租金，则本公司负有向第三方融资租赁公司承担担保责任及租赁物回购的义务，同时本公司要求经销商提供反担保，承担连带反担保责任。若承租人违约，本公司代偿后，有权向客户及经销商追偿。截至2024年12月31日，本公司承担此类担保义务的余额为人民币5450430660.86元。

（4）根据2024年3月28日公司第九届董事会第十九次会议决议，对武汉杨泗港大桥有限公司提

供额度为人民币6060万元的担保，担保期限至2025年4月25日，截止2024年12月31日，担保余额为人民币5532万元。

119广西柳工机械股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

十五、资产负债表日后事项

1、利润分配情况根据2025年3月26~27日召开的第九届董事会第二十八次会议通过的《关于公司2024年度利润分配预案的议案》，拟以2025年3月27日的公司总股本2019239264股扣除公司回购专用证券账户上的股份55230950股后的股本总额1964008314股为基数，向全体股东每10股派发现金红利2.73元（含税），现金分红总额为536174269.72元（含税），本次不送红股，不进行资本公积转增股本。

十六、其他重要事项

（一）分部报告

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为四个报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。集团的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。

本公司的经营业务划分为四个经营分部：

1、土石方机械分部：装载机、挖掘机、平地机、滑移装载机、两头忙、推土机、旋挖钻、抓斗。

2、其他机械及配件分部：除土石方机械分部外的叉车、路面机械、矿山机械、建筑机械、农用机械等。

3、预应力机械分部：OVM预应力锚固体系产品、预应力及特种桥梁施工设备、工程缆索、减隔

震产品（工程橡胶支座、阻尼器）、桥梁伸缩缝。

4、租赁业务分部：融资租赁及经营租赁业务。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。

120广西柳工机械股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

十六、其他重要事项

（一）分部报告

（1）收入经营分部项目土石方机械其他工程机械及零部件等预应力机械租赁业务合计

收入17941078524.469079450271.022517384896.81524795505.8330062709198.12

成本13986613050.787101773498.231891342135.92318811833.4623298540518.39

毛利额3954465473.681977676772.79626042760.89205983672.376764168679.73

（2）区域划分分部报告分部营业收入营业成本

中国境内16302455853.3313469487313.83

中国境外13760253344.799829053204.56

合计30062709198.1223298540518.39

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露账龄2024年12月31日2023年12月31日

1年以内（含1年）4427586907.922672718060.80

1至2年321330146.01312994035.91

2至3年192848643.88157956573.75

3年以上455965362.54328632028.01

3至4年147899010.5564386157.69

4至5年58597176.577068641.58

5年以上249469175.42257177228.74

合计5397731060.353472300698.47

121广西柳工机械股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

十七、母公司财务报表主要项目注释（续）

1、应收账款（续）

（2）按坏账计提方法分类披露

2024年12月31日2023年12月31日

类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值

金额比例%金额计提比例%金额比例%金额计提比例%

按单项计提坏账准备的应收账款436276607.498.08327207960.5675.00109068646.93406191048.1211.70288847057.5871.11117343990.54

按组合计提坏账准备的应收账款4961454452.8691.9248539445.870.984912915006.993066109650.3588.3034678812.861.133031430837.49

其中：

合并内关联方组合2786640119.8451.63--2786640119.841629352015.9546.92--1629352015.95

信用风险组合2174814333.0240.2948539445.872.232126274887.151436757634.4041.3834678812.862.411402078821.54

合计5397731060.35100.00375747406.436.965021983653.923472300698.47100.00323525870.449.323148774828.03

2023年12月31日2024年12月31日

名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提理由

例%按单项计提坏账准备的应收预期

账款406191048.12288847057.58436276607.49327207960.5675.00信用损失额

合计406191048.12288847057.58436276607.49327207960.5675.00

2024年12月31日

名称

账面余额坏账准备计提比例%

合并内关联方组合2786640119.84--

信用风险组合2174814333.0248539445.872.23

合计4961454452.8648539445.870.98

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回核销其他

坏账准备323525870.4454893791.89-2672255.90-375747406.43

合计323525870.4454893791.89-2672255.90-375747406.43

（4）本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款2672255.90

应收账款核销说明：

122广西柳工机械股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

十七、母公司财务报表主要项目注释（续）

1、应收账款（续）

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况合同资占应收账款和合同资应收账款坏账准备和合单位名应收账款期末余应收账款和合同资产产期末产期末余额合计数的同资产减值准备期末余称额期末余额

余额比例%额

公司1957055488.15-957055488.1519.06-

公司2706968708.42-706968708.4214.08-

公司3288475214.92-288475214.925.74-

公司4133960193.33-133960193.332.672009402.90

公司5131424376.51-131424376.512.62-

合计2217883981.33-2217883981.3344.172009402.90

2、其他应收款

项目2024年12月31日2023年12月31日

应收利息--

应收股利--

其他应收款3088607451.592723241214.85

合计3088607451.592723241214.85

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质2024年12月31日2023年12月31日

往来款3086619548.512704535413.94

保证金8051505.166232323.73

备用金5032045.374748873.51

其他12867613.7911836538.85

合计3112570712.832727353150.03

123广西柳工机械股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

十七、母公司财务报表主要项目注释（续）

2、其他应收账款（续）

2）按账龄披露

账龄2024年12月31日2023年12月31日

1年以内（含1年）1698185597.502640103408.38

1至2年1405473258.1679558881.52

2至3年2235993.651156488.17

3年以上6675863.526534371.96

3至4年1075854.9350000.00

4至5年50000.007992.07

5年以上5550008.596476379.89

合计3112570712.832727353150.03

3）按坏账计提方法分类披露

2024年12月31日2023年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

金额比例%金额计提比例%金额比例%金额计提比例%

按单项计提坏账准备----------

按组合计提坏账准备3112570712.83100.0023963261.240.773088607451.592727353150.03100.004111935.180.152723241214.85

其中：

信用风险组合3112570712.83100.0023963261.240.773088607451.592727353150.03100.004111935.180.152723241214.85

合计3112570712.83100.0023963261.240.773088607451.592727353150.03100.004111935.180.152723241214.85

2024年12月31日

名称

账面余额坏账准备计提比例%

按组合计提坏账准备3112570712.8323963261.240.77

合计3112570712.8323963261.240.77

124广西柳工机械股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

十七、母公司财务报表主要项目注释（续）

2、其他应收账款（续）

3）按坏账计提方法分类披露（续）

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信用整个存续期预期信用坏账准备合计未来12个月预期信用损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额4111935.18--4111935.18

2024年1月1日余额在本期----

--转入第二阶段----

--转入第三阶段----

--转回第二阶段----

--转回第一阶段----

本期计提19851326.06--19851326.06

本期转回----

本期转销----

本期核销----

其他变动----

2024年12月31日余额23963261.24--23963261.24

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

本年变动金额类别2023年12月31日2024年12月31日计提收回或转回转销或核销其他

坏账准备4111935.1819851326.06---23963261.24

合计4111935.1819851326.06---23963261.24

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收款单位名称款项的性质年末余额账龄年末余额合计坏账准备期末余额

数的比例%

公司1往来款819769586.93两年内26.34-

公司2往来款644784244.03一年内20.72-

公司3往来款643902077.08两年内20.69-

公司4往来款282019476.40两年内9.06-

公司5往来款198471894.03两年内6.38-

合计2588947278.4783.19-

125广西柳工机械股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

十七、母公司财务报表主要项目注释（续）

3、长期股权投资

2024年12月31日2023年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资10868069064.6973071398.0810794997666.619973941119.1253751948.829920189170.30

对联营、合营

企业投资606812532.21-606812532.21621141674.65-621141674.65

合计11474881596.9073071398.0811401810198.8210595082793.7753751948.8210541330844.95

（1）对子公司投资本年增减变动年初余额（账减值准备年末余额（账面价减值准备年被投资单位减少计提减面价值）年初余额追加投资其他值）末余额投资值准备

柳工柳州铸造有限公司250512663.05-216542.17---250729205.22-

柳工柳州传动件有限公司201570625.07-1262670.70---202833295.77-

柳州柳工挖掘机有限公司938149623.94-28681403.12---966831027.06-

柳工常州机械有限公司2742292.19-1529148.22---4271440.41-

甘肃瑞远柳工机械设备有限公司12451.76-24903.51---37355.27-

四川瑞远柳工机械设备有限公司2476.34-18405.24---20881.58-

柳工无锡路面机械有限公司210845244.34-409202.98---211254447.32-

江苏柳工机械有限公司98235011.71-521811.31---98756823.02-

广西柳瑞资产管理有限公司344504833.81-25012759.73---369517593.54-

辽宁瑞诚柳工机械设备有限公司2476.34-1238.16---3714.50-

安徽瑞远柳工机械设备有限公司17613.34-37821.39---55434.73-

新疆瑞远柳工机械设备有限公司7533.85-15067.71---22601.56-

江苏柳瑞机械设备有限公司--8497.27---8497.27-

内蒙古瑞远柳工机械设备有限公司13681.31-27362.61---41043.92-

黑龙江瑞远柳工机械设备有限公司--21721.93---21721.93-

湖南瑞远柳工机械设备有限公司6463.39-7540.62---14004.01-

陕西柳瑞机械设备有限公司--420.58---420.58-

中恒国际租赁有限公司621634239.56-654992.58---622289232.14-

126广西柳工机械股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

十七、母公司财务报表主要项目注释（续）

3、长期股权投资（续）

（1）对子公司投资（续）本年增减变动减年初余额（账减值准备年初年末余额（账面减值准备年末被投资单位少其面价值）余额追加投资计提减值准备价值）余额投他资

上海柳工赫达设备租赁有限公司300010464.30-70597.11---300081061.41-

安徽柳工起重机有限公司803532626.0820173364.09350473327.90---1154005953.9820173364.09

柳州柳工叉车有限公司404275853.56-100922171.21---505198024.77-

上海柳工叉车有限公司9515.63-----9515.63-

山东柳工叉车有限公司171424.61-41594.46---213019.07-

上海金泰工程机械有限公司477277659.28-558678.24---477836337.52-柳工（常州）矿山机械有限公司220169848.0533578584.73--19319449.26-200850398.7952898033.99

柳工印度有限公司283019760.00-----283019760.00-

柳工北美有限公司267235800.00-----267235800.00-

柳工香港投资有限公司516104725.30-----516104725.30-

柳工机械拉美有限公司203192614.05-----203192614.05-

柳工欧洲有限公司197214.00-----197214.00-

柳工荷兰控股公司625943474.86-----625943474.86-

柳工机械亚太有限公司30738150.00-----30738150.00-

柳工机械中东有限公司22616820.00-----22616820.00-

柳工机械南非有限公司16490000.00-----16490000.00-

柳工机械香港有限公司218058399.95-273495215.00---491553614.95-

柳工机械中亚有限公司13496600.00-----13496600.00-

柳工机械科特迪瓦有限公司21873900.00-----21873900.00-

柳工机械澳大利亚有限公司33348000.00-----33348000.00-

广西柳工元象科技有限公司100175339.38-11048691.29---111224030.67-

广西腾智投资有限公司110173358.56-90098437.51---200271796.07-

广西七识数字科技有限公司291758.52-459853.41---751611.93-

广西星火链数字科技有限公司4202.21-50426.59---54628.80-

广西中源机械有限公司752367991.67-7099836.60---759467828.27-

司能石油化工有限公司67617.76-139107.63---206725.39-

127广西柳工机械股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

十七、母公司财务报表主要项目注释（续）

3、长期股权投资（续）

（1）对子公司投资（续）年初余额（账面价减值准备年初余本年增减变动年末余额（账面价减值准备年末被投资单位值）额追加投资减少投资计提减值准备其他值）余额

广西智拓科技有限公司115542.24-198701.93---314244.17-

广西奥兰热管理科技有限公司17335.23-27241.43---44576.66-

广西柳工农业机械股份有限公司334954139.63-254314.92---335208454.55-

柳工建机江苏有限公司20151214.16-89647.66---20240861.82-

柳州欧维姆机械股份有限公司838855384.32-----838855384.32-柳工（柳州）压缩机有限公司22568944.72-52593.15---22621537.87-

湖北江汉建筑工程机械有限公司614426262.23-595999.70---615022261.93-

合计9920189170.3053751948.82894127945.57-19319449.26-10794997666.6173071398.08

（1）对联营、合营企业投资本年增减变动减值准年初余额（账面价减值准备年末余额（账面价投资单位权益法下确认的其他综合宣告发放现金股备年末值）年初余额值）追加投资减少投资投资损益收益调整其他权益变动利或利润计提减值准备其他余额

一、合营企业广西康明斯工业

动力有限公司347341587.79---7929788.41-931294.4226500000.00--329702670.62-广西威翔机械有

限公司68418436.85---5868115.62--2000000.00--72286552.47-

小计415760024.64---13797904.03-931294.4228500000.00--401989223.09-

二、联营企业柳州市中源嘉瑞物

资有限公司10775833.36-67228.70-615370.98-----11458433.04-柳州采埃孚机械有

限公司174579708.63---34578008.65--35790075.79--173367641.49-广西中科智信投资管理中心（有限合伙）19999712.02----2477.43-----19997234.59-柳工哈法舍拉子机

械股份有限公司26396.00--26396.00--------

小计205381650.01-67228.7026396.0035190902.20--35790075.79--204823309.12-

合计621141674.65-67228.7026396.0048988806.23-931294.4264290075.79--606812532.21-

128广西柳工机械股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

十七、母公司财务报表主要项目注释（续）

4、营业收入和营业成本

2024年2023年

项目收入成本收入成本（经重述）

主营业务12963564359.4710760702244.4111828855434.4610022135773.83

其他业务130892363.52102026424.61179636947.85146141838.06

合计13094456722.9910862728669.0212008492382.3110168277611.89

5、投资收益

项目2024年2023年成本法核算的长期股权投资收益87638809.2631866775.11

权益法核算的长期股权投资收益48988806.2366607234.45

处置长期股权投资产生的投资收益2298.00-3756934.20

交易性金融资产在持有期间的投资收益--

处置交易性金融资产取得的投资收益229284.04-

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入--

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得--债权投资在持有期间取得的利息收入--

其他债权投资在持有期间取得的利息收入--

处置其他债权投资取得的投资收益--

处置衍生金融资产取得的投资收益-16495498.1045999765.42

其他金融工具终止确认-48788596.32-14302057.00

合计71575103.11126414783.78

129广西柳工机械股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

项目金额说明主要系子公司处置投资性房地产损益非流动性资产处置损益

110653372.87人民币98822733.25元计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政

策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助

除外）145165939.78除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融

负债产生的损益-63378877.86计入当期损益的对非金融企业收取的

资金占用费-

委托他人投资或管理资产的损益-

对外委托贷款取得的损益-

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失-单独进行减值测试的应收款项减值准

备转回48304185.42

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价

值产生的收益-同一控制下企业合并产生的子公司期

初至合并日的当期净损益-

非货币性资产交换损益-

债务重组损益18878011.26企业因相关经营活动不再持续而发生

的一次性费用，如安置职工的支出等-

因税收、会计等法律、法规的调整对

当期损益产生的一次性影响-

因取消、修改股权激励计划一次性确

认的股份支付费用-

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益-

1广西柳工机械股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

十八、补充资料（续）

1、当期非经常性损益明细表（续）

项目金额说明采用公允价值模式进行后续计量的投资

性房地产公允价值变动产生的损益-

交易价格显失公允的交易产生的收益-与公司正常经营业务无关的或有事项产

生的损益-

受托经营取得的托管费收入-除上述各项之外的其他营业外收入和支

出17060096.32

其他符合非经常性损益定义的损益项目-3831401.05

减：所得税影响额19583641.61

少数股东权益影响额（税后）64039522.43

合计189228162.70--

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润7.93%0.68240.6008扣除非经常性损益后归属于公司普通

股股东的净利润6.80%0.58510.5197

2