广州岭南集团控股股份有限公司

董事会关于2024年度对以前年度报告披露的财务报表数据

由于同一控制下企业合并进行追溯调整的说明

一、追溯调整的原因说明

2024年4月26日，广州岭南集团控股股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)董事会十一届七次会议通过了《关于控股子公司收购广州市白云山旅游发展有限公司股权暨关联交易的议案》，同意公司的控股子公司广州广之旅国际旅行社股份有限公司（以下简称“广之旅”）的全资子公司广州广之旅悦景

目的地旅游发展有限公司（以下简称“广之旅悦景公司”）以自有资金人民币

615.18万元向广州市旅业有限公司（以下简称“旅业公司”）购买广州市白云山

旅游发展有限公司（以下简称“白云山旅发”）100%的股权。同日，广之旅悦景公司与旅业公司就上述关联交易事项签署了《关于广州市白云山旅游发展有限公司之股权转让协议》。详见公司于2024年4月27日在巨潮资讯网披露的《关于控股子公司收购广州市白云山旅游发展有限公司股权暨关联交易的公告》

（2024-033号）。

2024年6月21日，公司披露《关于收购广州市白云山旅游发展有限公司股权完成工商变更登记的公告》（2024-038号），广之旅悦景向旅业公司购买白云山旅发100%的股权事项完成工商变更登记，本报告期公司将白云山旅发纳入合并报表范围。

根据《企业会计准则第2号长期股权投资》《企业会计准则第20号一企业合并》《企业会计准则第33号合并财务报表》的相关规定，对于同一控制下的控股合并，应视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存续下来的，体现在其合并财务报表上，即由合并后形成的母子公司构成的报告主体，无论是其资产规模还是其经营成果都应持续计算；编制合并财务报表时，无论该项合并发生在报告期的任一时点，合并利润表、合并现金流量表均反映的是由母子公司构成的报告主体自合并当期期初至合并日实现的损益及现金流量情况，相应地，合并资产负债表的留存收益项目，应当反映母子公司如果一直作

2为一个整体运行至合并日应实现的盈余公积和未分配利润的情况；对于同一控制

下的控股合并，在合并当期编制合并财务报表时，应当对合并资产负债表的期初数进行调整，同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。

二、对以前年度财务状况和经营成果的影响

因上述同一控制下合并范围变化调整，本公司相应对2023年度合并财务报表进行了追溯调整，相关科目的影响具体如下:

（一）对2023年12月31日合并资产负债表项目的影响如下:

单位:人民币元项目重述前金额累计影响金额重述后金额

流动资产：

货币资金1345113074.765285709.081350398783.84

交易性金融资产368298.47368298.47

衍生金融资产130326.10130326.10应收票据

应收账款126443656.96126443656.96应收款项融资

预付款项86523039.33901043.6087424082.93

其他应收款76086664.913861457.0779948121.98

其中：应收利息1884097.651884097.65

应收股利693695.08693695.08

存货12459755.12205900.8812665656.00合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产22379211.6887103.2822466314.96

流动资产合计1669504027.3310341213.911679845241.24

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资1902832.471902832.47

其他权益工具投资51451733.6951451733.69其他非流动金融资产

投资性房地产6489900.776489900.77

固定资产446319662.241926441.54448246103.78

在建工程13264105.0513264105.05生产性生物资产油气资产

3使用权资产53937784.7637308850.0891246634.84

无形资产481423890.69481423890.69

开发支出1105525.631105525.63

商誉57485251.1757485251.17

长期待摊费用224786153.44224786153.44

递延所得税资产114488996.979583653.48124072650.45

其他非流动资产213932533.50213932533.50

非流动资产合计1666588370.3848818945.101715407315.48

资产总计3336092397.7159160159.013395252556.72

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款345870760.49345870760.49预收款项

合同负债336740016.4436578.00336776594.44

应付职工薪酬132340569.262979932.83135320502.09

应交税费11894350.6367849.4911962200.12

其他应付款210600782.942230668.54212831451.48

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债15853555.765880337.9421733893.70

其他流动负债19981231.4719981231.47

流动负债合计1073281266.9911195366.801084476633.79

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债45496515.6432197832.2077694347.84长期应付款

长期应付职工薪酬59969217.6359969217.63

预计负债596807.95596807.95

递延收益600000.00600000.00

递延所得税负债30227598.709327212.5239554811.22其他非流动负债

非流动负债合计136890139.9241525044.72178415184.64

负债合计1210171406.9152720411.521262891818.43

所有者权益：

股本670208597.00670208597.00

4其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1215628245.92285822.001215914067.92

减：库存股

其他综合收益39271422.3939271422.39专项储备

盈余公积214427192.39214427192.39

未分配利润-39093404.545538929.61-33554474.93

归属于母公司所有者权益合计2100442053.165824751.612106266804.77

少数股东权益25478937.64614995.8826093933.52

所有者权益合计2125920990.806439747.492132360738.29

负债和所有者权益总计3336092397.7159160159.013395252556.72

（二）对2023年度合并利润表项目的影响如下

单位:人民币元项目重述前金额累计影响金额重述后金额

一、营业总收入3403855907.9131583285.623435439193.53

二、营业总成本3303699974.1531158334.423334858308.57

其中：营业成本2693525351.4819880144.302713405495.78

税金及附加33212535.7473164.6833285700.42

销售费用261541295.65261541295.65

管理费用318802519.9810117703.08328920223.06

研发费用14829546.4514829546.45

财务费用-18211275.151087322.36-17123952.79

其中：利息费用484279.95484279.95

利息收入33827682.7311157.6333838840.36

加：其他收益12812398.5643558.8012855957.36

投资收益（损失以“-”号填列）-1947529.53-1947529.53

其中：对联营企业和合营企业的投

-1797568.73-1797568.73资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”-1401.09-1401.09号填列）信用减值损失（损失以“-”号填

4496079.67197657.694693737.36

列）资产减值损失（损失以“-”号填-4376004.08-106850.83-4482854.91

列）5资产处置收益（损失以“-”号填

145358.72145358.72

列）

三、营业利润（亏损以“-”号填列）111284836.01559316.86111844152.87

加：营业外收入533668.5248774.07582442.59

减：营业外支出676131.7171703.56747835.27四、利润总额（亏损总额以“-”号填

111142372.82536387.37111678760.19

列）

减：所得税费用29643161.93-181096.7529462065.18

五、净利润（净亏损以“-”号填列）81499210.89717484.1282216695.01

（一）按经营持续性分类1．持续经营净利润（净亏损以“-”

81499210.89717484.1282216695.01号填列）2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类1．归属于母公司股东的净利润（净

68837785.83648964.3969486750.22亏损以“-”号填列）2．少数股东损益（净亏损以“-”

12661425.0668519.7312729944.79号填列）

六、其他综合收益的税后净额-14554932.57-14554932.57

（一）归属于母公司所有者的其他

-14374945.90-14374945.90综合收益的税后净额

1．不能重分类进损益的其他综合

-14065648.27-14065648.27收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值

-14065648.27-14065648.27变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

（5）其他

2．将重分类进损益的其他综合收

-309297.63-309297.63益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

6（6）外币财务报表折算差额-309297.63-309297.63

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合

-179986.67-179986.67收益的税后净额

七、综合收益总额66944278.32717484.1267661762.44归属于母公司所有者的综合收益

54462839.93648964.3955111804.32

总额

归属于少数股东的综合收益总额12481438.3968519.7312549958.12

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）0.100.10

（二）稀释每股收益（元/股）0.100.10

（三）对2023年度合并现金流量表项目的影响如下

单位:人民币元项目重述前金额累计影响金额重述后金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金4755906504.8734029534.324789936039.19

收到的税费返还1024094.931024094.93

收到其他与经营活动有关的现金87004181.124489407.5791493588.69

经营活动现金流入小计4843934780.9238518941.894882453722.81

购买商品、接受劳务支付的现金3544451910.235097451.673549549361.90支付给职工以及为职工支付的现

667311681.5312249292.82679560974.35

金

支付的各项税费75078965.821233629.8976312595.71

支付其他与经营活动有关的现金149752497.8310273002.13160025499.96

经营活动现金流出小计4436595055.4128853376.514465448431.92

经营活动产生的现金流量净额407339725.519665565.38417005290.89

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金343000.00343000.00取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他

1557525.001557525.00

长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金394610.61394610.61

投资活动现金流入小计2295135.612295135.61

购建固定资产、无形资产和其他

116735290.15546367.00117281657.15

长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

7支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计116735290.15546367.00117281657.15

投资活动产生的现金流量净额-114440154.54-546367.00-114986521.54

三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计

偿还债务支付的现金24870300.3724870300.37

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

其中：子公司支付给少数股东的

股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金25847773.437583051.3733430824.80

筹资活动现金流出小计50718073.807583051.3758301125.17

筹资活动产生的现金流量净额-50718073.80-7583051.37-58301125.17

四、汇率变动对现金及现金等价物的

247825.26247825.26

影响

五、现金及现金等价物净增加额242429322.431536147.01243965469.44

加：期初现金及现金等价物余额1086140814.323749562.071089890376.39

六、期末现金及现金等价物余额1328570136.755285709.081333855845.83

三、董事会关于本次追溯调整财务数据的说明

董事会认为，公司因同一控制下企业合并增加子公司以及业务所进行的财务报表数据追溯调整符合《企业会计准则》及其相关指南、解释等的规定，追溯调整后的财务报表客观、真实地反映了公司的财务状况和经营成果。本次追溯调整相关财务报表数据符合有关法律法规、规范性文件和《公司章程》的规定，不存在损害公司及股东利益的情况。

广州岭南集团控股股份有限公司董事会

二○二五年三月二十八日

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