西安国际医学投资股份有限公司

2024年半年度财务报告

（未经审计）

2024年08月26日西安国际医学投资股份有限公司2024年半年度财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：西安国际医学投资股份有限公司2024年06月30日（未经审计）单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金667259133.82943962638.82结算备付金拆出资金

交易性金融资产47296700.00136441124.30衍生金融资产应收票据

应收账款657946126.80661684668.02应收款项融资

预付款项14035181.806869617.24应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款45885343.0444469071.14

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货74474137.0878336971.70

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产46614264.7541131522.54

流动资产合计1553510887.291912895613.76

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资1323368.401993641.32其他权益工具投资

其他非流动金融资产212426497.72213536228.47

投资性房地产26997804.7927653325.79

固定资产7539482617.007855619208.24

在建工程248584518.49209069389.67生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产728172168.14747032790.57

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用46846299.2751823916.28

递延所得税资产88381466.7688280088.54

其他非流动资产301074433.75213231609.13

非流动资产合计9193289174.329408240198.01

资产总计10746800061.6111321135811.77

法定代表人：史今主管会计工作负责人：王亚星会计机构负责人：卫子奇

1西安国际医学投资股份有限公司2024年半年度财务报告

合并资产负债表（续）

编制单位：西安国际医学投资股份有限公司2024年06月30日（未经审计）单位：元项目期末余额期初余额

流动负债：

短期借款527905355.34604542709.10向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款1965706063.272118340968.31

预收款项365259.92312678.54

合同负债221256370.82215306780.17卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬173635357.51238162360.51

应交税费26713828.8027525442.31

其他应付款203733753.77216749831.47

其中：应付利息

应付股利1209363.181209363.18应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债788183123.82694886415.59

其他流动负债10840.7910974.39

流动负债合计3907509954.044115838160.39

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款3283518352.223375600031.06应付债券

其中：优先股永续债租赁负债

长期应付款99597.0099597.00长期应付职工薪酬

预计负债7568200.007617237.95

递延收益3933486.604090093.43

递延所得税负债1800000.001800000.00其他非流动负债

非流动负债合计3296919635.823389206959.44

负债合计7204429589.867505045119.83

所有者权益：

股本2260809518.002260809518.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1059771528.601047229797.78

减：库存股132261709.5074824565.57其他综合收益专项储备

盈余公积400702384.75400702384.75一般风险准备

未分配利润100494216.57274100060.23

归属于母公司所有者权益合计3689515938.423908017195.19

少数股东权益-147145466.67-91926503.25

所有者权益合计3542370471.753816090691.94

负债和所有者权益总计10746800061.6111321135811.77

法定代表人：史今主管会计工作负责人：王亚星会计机构负责人：卫子奇

2西安国际医学投资股份有限公司2024年半年度财务报告

2、母公司资产负债表

编制单位：西安国际医学投资股份有限公司2024年06月30日（未经审计）单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金352657991.31560423167.92

交易性金融资产47296700.00136441124.30衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资

预付款项63801.0021391.74

其他应收款1761747423.121518782777.78

其中：应收利息应收股利存货

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产

流动资产合计2161765915.432215668461.74

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资3427988720.043417136892.58其他权益工具投资

其他非流动金融资产175321553.90176431284.65

投资性房地产1796268.412059060.85

固定资产23989596.7324497559.14在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产2214049.942443940.42

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用23792081.2525760086.29递延所得税资产其他非流动资产

非流动资产合计3655102270.273648328823.93

资产总计5816868185.705863997285.67

法定代表人：史今主管会计工作负责人：王亚星会计机构负责人：卫子奇

3西安国际医学投资股份有限公司2024年半年度财务报告

母公司资产负债表（续）

编制单位：西安国际医学投资股份有限公司2024年06月30日（未经审计）单位：元项目期末余额期初余额

流动负债：

短期借款100093424.66交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款7289417.767289417.76

预收款项100231.97100231.99合同负债

应付职工薪酬18874762.1534424052.51

应交税费437865.35753508.41

其他应付款374859674.14353314050.47

其中：应付利息

应付股利1209363.181209363.18持有待售负债

一年内到期的非流动负债45482934.17其他流动负债

流动负债合计447044885.54495974685.80

非流动负债：

长期借款120800000.00应付债券

其中：优先股永续债租赁负债

长期应付款99597.0099597.00长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计120899597.0099597.00

负债合计567944482.54496074282.80

所有者权益：

股本2260809518.002260809518.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1065846019.521053175652.57

减：库存股132261709.5074824565.57其他综合收益专项储备

盈余公积400586191.90400586191.90

未分配利润1653943683.241728176205.97

所有者权益合计5248923703.165367923002.87

负债和所有者权益总计5816868185.705863997285.67

法定代表人：史今主管会计工作负责人：王亚星会计机构负责人：卫子奇

4西安国际医学投资股份有限公司2024年半年度财务报告

3、合并利润表

编制单位：西安国际医学投资股份有限公司2024年半年度（未经审计）单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入2420461714.172209788795.81

其中：营业收入2420461714.172209788795.81利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本2605523886.632496683170.89

其中：营业成本2190858912.922038310879.08利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加31748108.6136571541.64

销售费用11459986.3814488868.36

管理费用278901980.11289047496.84

研发费用3915876.697091253.08

财务费用88639021.92111173131.89

其中：利息费用90621009.43113615519.36

利息收入5495859.924697980.45

加：其他收益3054678.602435313.56

投资收益（损失以“—”号填列）-670272.922184722.89

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-670272.92-406649.21以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）-38213691.4224760673.91

信用减值损失（损失以“—”号填列）-478050.72-12649691.49

资产减值损失（损失以“—”号填列）

资产处置收益（损失以“—”号填列）304499.79-83031.59

三、营业利润（亏损以“—”号填列）-221065009.13-270246387.80

加：营业外收入257213.99836091.89

减：营业外支出2047580.30

四、利润总额（亏损总额以“—”号填列）-220807795.14-271457876.21

减：所得税费用8017011.94165057.17

五、净利润（净亏损以“—”号填列）-228824807.08-271622933.38

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）-228824807.08-243267215.39

2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）-28355717.99

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”号填列）-173605843.66-222259756.80

2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）-55218963.42-49363176.58

法定代表人：史今主管会计工作负责人：王亚星会计机构负责人：卫子奇

5西安国际医学投资股份有限公司2024年半年度财务报告

合并利润表（续）

编制单位：西安国际医学投资股份有限公司2024年半年度（未经审计）单位：元项目2024年半年度2023年半年度

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-228824807.08-271622933.38

归属于母公司所有者的综合收益总额-173605843.66-222259756.80

归属于少数股东的综合收益总额-55218963.42-49363176.58

八、每股收益：

（一）基本每股收益-0.0768-0.0977

（二）稀释每股收益-0.0768-0.0857

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：史今主管会计工作负责人：王亚星会计机构负责人：卫子奇

6西安国际医学投资股份有限公司2024年半年度财务报告

4、母公司利润表

编制单位：西安国际医学投资股份有限公司2024年半年度（未经审计）单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入963992.10963992.04

减：营业成本284184.18262792.44

税金及附加182657.17294806.95销售费用

管理费用41552924.3626988173.76研发费用

财务费用-4480282.34-3592091.16

其中：利息费用6249684.857822202.11

利息收入10739950.5611424561.29

加：其他收益570359.96306657.42

投资收益（损失以“—”号填列）2379471.16

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-152134.20以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）-38213691.4224760673.91

信用减值损失（损失以“—”号填列）-13700.0016565.55

资产减值损失（损失以“—”号填列）

资产处置收益（损失以“—”号填列）

二、营业利润（亏损以“—”号填列）-74232522.734473678.09

加：营业外收入

减：营业外支出

三、利润总额（亏损总额以“—”号填列）-74232522.734473678.09

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“—”号填列）-74232522.734473678.09

（一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）-74232522.734473678.09

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-74232522.734473678.09

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

法定代表人：史今主管会计工作负责人：王亚星会计机构负责人：卫子奇

7西安国际医学投资股份有限公司2024年半年度财务报告

5、合并现金流量表

编制单位：西安国际医学投资股份有限公司2024年半年度（未经审计）单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金2413666060.141881295352.08客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还608388.182973219.65

收到其他与经营活动有关的现金17948569.51289742752.43

经营活动现金流入小计2432223017.832174011324.16

购买商品、接受劳务支付的现金934481899.00865201546.43客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金833402502.93734673702.47

支付的各项税费39880184.5939635177.46

支付其他与经营活动有关的现金98944537.25124203032.63

经营活动现金流出小计1906709123.771763713458.99

经营活动产生的现金流量净额525513894.06410297865.17

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金50000000.0024000000.00

取得投资收益收到的现金2040463.632581035.20

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1015.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额146910.94收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计52040463.6326728961.14

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金365739907.06429991666.93

投资支付的现金22787348.98质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计365739907.06452779015.91

投资活动产生的现金流量净额-313699443.43-426050054.77

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金455430000.00380600000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计455430000.00380600000.00

偿还债务支付的现金779351344.34570571808.60

分配股利、利润或偿付利息支付的现金104658401.78103836570.55

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金59938209.51111660459.02

筹资活动现金流出小计943947955.63786068838.17

筹资活动产生的现金流量净额-488517955.63-405468838.17

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1.71

五、现金及现金等价物净增加额-276703505.00-421221026.06

加：期初现金及现金等价物余额943962638.821183778110.25

六、期末现金及现金等价物余额667259133.82762557084.19

法定代表人：史今主管会计工作负责人：王亚星会计机构负责人：卫子奇

8西安国际医学投资股份有限公司2024年半年度财务报告

9西安国际医学投资股份有限公司2024年半年度财务报告

6、母公司现金流量表

编制单位：西安国际医学投资股份有限公司2024年半年度（未经审计）单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金

收到的税费返还596704.31325056.87

收到其他与经营活动有关的现金276008692.40157586924.95

经营活动现金流入小计276605396.71157911981.82

购买商品、接受劳务支付的现金

支付给职工以及为职工支付的现金45176961.7756819116.29

支付的各项税费678301.99893757.31

支付其他与经营活动有关的现金494702016.12419975578.80

经营活动现金流出小计540557279.88477688452.40

经营活动产生的现金流量净额-263951883.17-319776470.58

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金50000000.0024000000.00

取得投资收益收到的现金2040463.632581035.20

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额341134.59收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计52040463.6326922169.79

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金37592.0047290.00

投资支付的现金10000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计47592.0047290.00

投资活动产生的现金流量净额51992871.6326874879.79

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金166000000.00100000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计166000000.00100000000.00

偿还债务支付的现金100000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金1867955.562548888.88

支付其他与筹资活动有关的现金59938209.5184890459.02

筹资活动现金流出小计161806165.0787439347.90

筹资活动产生的现金流量净额4193834.9312560652.10

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-207765176.61-280340938.69

加：期初现金及现金等价物余额560423167.92795771822.26

六、期末现金及现金等价物余额352657991.31515430883.57

法定代表人：史今主管会计工作负责人：王亚星会计机构负责人：卫子奇

10西安国际医学投资股份有限公司2024年半年度财务报告

7、合并所有者权益变动表

本期金额

编制单位：西安国际医学投资股份有限公司2024半年度（未经审计）单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工具专项目其他一般优永项其少数股东权益所有者权益合计

股本其资本公积减：库存股综合盈余公积风险未分配利润小计先续储他他收益准备股债备

一、上年期末余额2260809518.001047229797.7874824565.57400702384.75274100060.233908017195.19-91926503.253816090691.94

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额2260809518.001047229797.7874824565.57400702384.75274100060.233908017195.19-91926503.253816090691.94三、本期增减变动金额（减少以“—

12541730.8257437143.93-173605843.66-218501256.77-55218963.42-273720220.19”号填列）

（一）综合收益总额-173605843.66-173605843.66-55218963.42-228824807.08

（二）所有者投入和减少资本12541730.8257437143.93-44895413.11-44895413.11

1．所有者投入的普通股57437143.93-57437143.93-57437143.93

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额12541730.8212541730.8212541730.82

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额2260809518.001059771528.60132261709.50400702384.75100494216.573689515938.42-147145466.673542370471.75

法定代表人：史今主管会计工作负责人：王亚星会计机构负责人：卫子奇

11西安国际医学投资股份有限公司2024年半年度财务报告

12西安国际医学投资股份有限公司2024年半年度财务报告

合并所有者权益变动表（续）上年金额

编制单位：西安国际医学投资股份有限公司2024年半年度（未经审计）单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工具专项目其他一般优永项其少数股东权益所有者权益合计

股本其资本公积减：库存股综合盈余公积风险未分配利润小计先续储他他收益准备股债备

一、上年期末余额2275255232.001084530455.55152253592.61400702384.75642460705.474250695185.16118938.404250814123.56

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额2275255232.001084530455.55152253592.61400702384.75642460705.474250695185.16118938.404250814123.56三、本期增减变动金额（减少以“—”-14445714.00-52497843.37-77429027.04-222259756.80-211774287.13-49363176.58-261137463.71号填列）

（一）综合收益总额-222259756.80-222259756.80-49363176.58-271622933.38

（二）所有者投入和减少资本-14445714.00-52497843.37-77429027.0410485469.6710485469.67

1．所有者投入的普通股-14445714.00-70109814.04-77429027.04-7126501.00-7126501.00

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额17611970.6717611970.6717611970.67

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额2260809518.001032032612.1874824565.57400702384.75420200948.674038920898.03-49244238.183989676659.85

法定代表人：史今主管会计工作负责人：王亚星会计机构负责人：卫子奇

13西安国际医学投资股份有限公司2024年半年度财务报告

14西安国际医学投资股份有限公司2024年半年度财务报告

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

编制单位：西安国际医学投资股份有限公司2024年半年度（未经审计）单位：元

2024年半年度

其他权益工具其他项目优永

股本资本公积减：库存股综合专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计先续其他收益股债

一、上年期末余额2260809518.001053175652.5774824565.57400586191.901728176205.975367923002.87

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额2260809518.001053175652.5774824565.57400586191.901728176205.975367923002.87三、本期增减变动金额（减少以“—”

12670366.9557437143.93-74232522.73-118999299.71号填列）

（一）综合收益总额-74232522.73-74232522.73

（二）所有者投入和减少资本12670366.9557437143.93-44766776.98

1．所有者投入的普通股57437143.93-57437143.93

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额12670366.9512670366.95

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额2260809518.001065846019.52132261709.50400586191.901653943683.245248923703.16

法定代表人：史今主管会计工作负责人：王亚星会计机构负责人：卫子奇

15西安国际医学投资股份有限公司2024年半年度财务报告

16西安国际医学投资股份有限公司2024年半年度财务报告

母公司所有者权益变动表（续）上年金额

编制单位：西安国际医学投资股份有限公司2024年半年度（未经审计）单位：元

2023年半年度

其他权益工具项目其他

股本优永其资本公积减：库存股综合专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计先续他收益股债

一、上年期末余额2275255232.001090476310.34152253592.61400586191.901857373464.765471437606.39

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额2275255232.001090476310.34152253592.61400586191.901857373464.765471437606.39三、本期增减变动金额（减少以“—”-14445714.00-52497843.37-77429027.044473678.0914959147.76（号一填）列综）合收益总额4473678.094473678.09

（二）所有者投入和减少资本-14445714.00-52497843.37-77429027.0410485469.67

1．所有者投入的普通股-14445714.00-70109814.04-77429027.04-7126501.00

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额17611970.6717611970.67

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额2260809518.001037978466.9774824565.57400586191.901861847142.855486396754.15

法定代表人：史今主管会计工作负责人：王亚星会计机构负责人：卫子奇

17西安国际医学投资股份有限公司2024年半年度财务报告

三、公司基本情况

西安国际医学投资股份有限公司（以下简称“本公司”或“集团”）于1986年12月经西安市第一

商业局市一商局集字（1986）398号文件批准设立。1992年11月经国家经济体制改革委员会体改生

（1992）089号文件同意公司继续进行股份制企业试点。1993年7月经中国证监会证监发审字（1993）

13号文和深圳证券交易所深证所字（1993）181号文批准，本公司股票于1993年8月9日正式在深圳

证券交易所挂牌上市交易。1996年12月经西安市人民政府以市政函（1996）61号文件批准，并经西安市工商行政管理局核准，公司名称由原“西安市解放百货股份有限公司”更改为“西安解放集团股份有限公司”。2007年6月经西安市工商行政管理局核准，公司名称由原“西安解放集团股份有限公司”更名为“西安开元控股集团股份有限公司”。2011年6月经西安市工商行政管理局核准，公司名称由原“西安开元控股集团股份有限公司”更名为“西安开元投资集团股份有限公司”。2015年1月经西安市工商行政管理局核准，公司名称由原“西安开元投资集团股份有限公司”更名为“西安国际医学投资股份有限公司”。

公司法定代表人为史今。

截止2024年6月30日公司注册资本226080.9518万元人民币。

公司注册地址为陕西省西安市高新区团结南路16号保障楼5层。

企业统一社会信用代码：9161010322061133XP。

西安国际医学投资股份有限公司以大健康医疗服务和现代医学技术转化应用为主业，旗下运营西安高新医院有限公司、西安国际医学中心有限公司等大型“三甲”综合性医疗机构，构建全生命周期医疗大健康服务平台，以及从事医疗相关其他社会服务业务。

本财务报表业经公司董事会于2024年8月26日批准报出。

本公司2024年上半年度纳入合并范围的子公司共42户，详见附注“九、在其他主体中的权益”。

本公司本报告期内合并范围未发生变更。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第

15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露规定编制。

18西安国际医学投资股份有限公司2024年半年度财务报告

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本公司自报告期末起12个月不存在对本公司持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

无。

1、遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期合并及公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

19西安国际医学投资股份有限公司2024年半年度财务报告

项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项>=100.00万元

重要的应收款项本期坏账准备收回或转回金额>=100.00万元

本期重要的应收款项核销>=100.00万元

重要的债权投资>=1000.00万元

重要的在建工程>=5000.00万元

重要的非全资子公司净资产>=5000.00万元

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

6.1同一控制下企业合并

同一控制下的企业合并，指参与合并的公司在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的企业合并。

按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期管理费用。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。

在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

6.2非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨

20西安国际医学投资股份有限公司2024年半年度财务报告

询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会【2012】19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、12），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注“五、15长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

21西安国际医学投资股份有限公司2024年半年度财务报告

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

7.1合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

7.2合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损

益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见附注“五、15长期股权投资”或本附注“五、11金融工具”。

22西安国际医学投资股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*

一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见附注五、15）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“五、15权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按

本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

9、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

23西安国际医学投资股份有限公司2024年半年度财务报告

10、外币业务和外币报表折算

10.1外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

10.2对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：

*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及*可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综

合收益之外，均计入当期损益。

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

10.3外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债

类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

24西安国际医学投资股份有限公司2024年半年度财务报告

外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

11、金融工具

金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

11.1金融工具的确认和终止确认

11.1.1当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

11.1.2金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

（1）收取金融资产现金流量的合同权利终止；

（2）金融资产已转移，并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；

（3）金融资产已转移，虽然既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

11.1.3如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负

债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

11.2金融资产的分类与初始计量

本公司金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征

分类为：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资

产；（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售商品或提供服务等产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

25西安国际医学投资股份有限公司2024年半年度财务报告

11.3金融资产的后续计量

11.3.1以摊余成本计量的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。此类金融资产主要包含货币资金、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本公司将自资产负债表日起一年内（含一年）到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内（含一年）的债权投资列示为其他流动资产。

11.3.2以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产

的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。此类金融资产列报为其他债权投资，自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

11.3.3以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。此类金融资产列报为交易性金融资产，自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列报为其他非流动金融资产。

11.3.4权益工具投资

本公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益，列报为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列报为其他非流动金融资产。

此外，对于部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列报为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。

11.4金融资产的减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投

资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

26西安国际医学投资股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司考虑有关的过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款和应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

除上述款项外，本公司对满足下列情形的金融工具按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，对其他金融工具按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备：

（1）该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险；

（2）该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

具有较低的信用风险：

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

信用风险显著增加：

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

（1）债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

（2）已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级(如有)的严重恶化；

27西安国际医学投资股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

（4）现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。

以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限

30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。本公司认为金融资产在下列情况发生损失：借款人

不大可能全额支付其对本公司的欠款，该评估不考虑本公司采取例如变现抵押品(如果持有)等追索行动；或金融资产逾期超过365天。

已发生信用减值的金融资产：

本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

（1）发行方或债务人发生重大财务困难；

（2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

（3）本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

（4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；

（5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

对于单项金融资产可以以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司按照单项进行评估并计量其损失准备；当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合的基础上计算预期信用损失，确定的组合如下：

组合一应收合并范围内公司款项组合二应收医疗业务款项组合三应收其他业务款项组合四其他应收款项

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款客户信用组合与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

28西安国际医学投资股份有限公司2024年半年度财务报告

对于划分为组合的因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据和应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。除此以外的应收票据、应收款项融资和划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来

12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

本公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，本公司在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。

11.5金融负债的分类与计量

金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

本公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付账款、其他应付款以及借款等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下（含一年）的，列报为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内（含一年）到期的，列报为一年内到期的非流动负债；其余列报为非流动负债。

11.6金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中心所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

12、合同资产本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注“五、11.4金融资产的减值”。

13、存货

13.1存货的分类

29西安国际医学投资股份有限公司2024年半年度财务报告

存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品（在库）、库存商品、药品、委托加工物资、周转材料等。

13.2存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。

除药品外销售发出商品按照先进先出法确定发出存货的实际成本。

原材料按取得时的实际成本记账，原材料发出时按实际成本转入当期损益。

购买药品按售价法计价同时确认进销差价，药品的发出成本按售价结转并同时按加权平均法结转进销差价。

13.3存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

（1）公司在资产负债表日存货按成本与可变现净值孰低原则进行计量，当存货成本高于可变现净值时，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益。

库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。

（2）由于公司存货数量繁多、单价较低的存货，期末按照存货类别计提存货跌价准备。

（3）存货存在下列情形之一的，通常表明存货的可变现净值低于成本：

*该存货的市场价格持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望。

*企业使用该项原材料生产的产品的成本大于产品的销售价格。

*企业因产品更新换代，原有库存原材料已不适应新产品的需要，而该原材料的市场价格又低于其账面成本。

*因企业所提供的商品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致市场价格逐渐下跌。

*其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。

（4）存货存在下列情形之一的，存货的可变现净值为零：

*已毁损的存货；

*已霉烂变质的存货；

*已过期不可退货的存货；

*生产中已不再需要，并且已无转让价值的存货；

*其他足以证明已无使用价值和转让价值的存货。

13.4存货的盘存制度为永续盘存制，盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。

30西安国际医学投资股份有限公司2024年半年度财务报告

13.5低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物采用一次摊销法核算，摊销金额计入相关资产的成本或当期损益。

14、持有待售资产

本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动

资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金

额；（2）可收回金额。

31西安国际医学投资股份有限公司2024年半年度财务报告

15、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。

15.1投资成本的确定

15.1.1同一控制下企业合并形成的长期股权投资

合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本；投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务价

值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期

股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

15.1.2非同一控制下企业合并形成的长期股权投资

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。

通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。

15.1.3其他方式取得的长期股权投资

（1）以支付现金方式取得，按实际支付的购买价款（包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出）确认初始投资成本。

（2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值确认初始投资成本。

32西安国际医学投资股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）投资者投入的长期股权投资，按投资合同或协议约定的价值确认初始投资成本。

15.1.4取得长期股权投资的实际支付价款或对价中，如包含已宣告但尚未发放的现金股利或利润，

作为应收项目处理，不计入长期股权投资初始成本。

15.2后续计量及损益确认方法

15.2.1长期股权投资的后续计量

（1）成本法核算

对具有控制权，纳入合并报表范围子公司的长期股权投资。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算：对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资（如合营企业投资与联营企业投资）。

初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

15.2.2投资损益的确认

（1）成本法被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为投资收益。

（2）权益法

当取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，并调整长期股权投资的账面价值。被投资单位除净损益、其他综合收益以及利润分配以外的所有者权益的其他变动，投资方应按所持股权比例计算应享有的份额，调整长期股权投资的账面价值，同时计入资本公积（其他资本公积）。

*以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位账面净利润进行调整后确认投资损益。

*存在下列情况之一的，按被投资单位账面净损益与持股比例计算确认投资损益，并在附注中说明这一事实及其原因：

（a）无法可靠确定投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。

（b）投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值与其账面价值之间差额较小。

（c）其他原因导致无法对被投资单位净损益进行调整。

33西安国际医学投资股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）确认应分担被投资单位发生的亏损时，首先冲减长期股权投资账面价值，其账面价值如不足冲减，则继续以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限确认投资损失，冲减其账面价值。经上述处理后，如按合同或协议约定仍应承担额外义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

15.3确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制的确定依据主要包括：任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。

重大影响的确定依据主要包括：当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含）以上但

低于50%的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响。

15.4长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

15.4.1采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资

产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

15.4.2因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余

股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

15.4.3因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置

后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

15.4.4处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的

剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合

34西安国际医学投资股份有限公司2024年半年度财务报告

收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

15.5减值测试方法及减值准备计提方法

长期股权投资减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注“五、21长期资产减值”。

16、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“五、21长期资产减值”。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。

自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

17、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

35西安国际医学投资股份有限公司2024年半年度财务报告

单位价值5000.00元以上，使用期限在一年以上确认为固定资产。对单位价值在5000.00元以下

2000.00元以上，但使用期限超过两年的也作为固定资产。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法5-355.0019.00-2.71

通用设备年限平均法3-155.0031.67-6.33

专用设备年限平均法5-155.0019.00-6.33

运输设备年限平均法85.0011.88

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

详见附注“五、21长期资产减值”。

（4）其他说明

公司固定资产按照成本进行初始计量。其中外购固定资产成本包括买价、进口关税及相关税费等，以及为使固定资产达到预期可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。自行建造的固定资产成本，由建造该项资产达到预期可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的按照公允价值入账。

当固定资产被处置或预期不能通过使用产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或发生毁损以及固定资产盘亏造成的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额，计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

18、在建工程

18.1在建工程的类别

在建工程以立项项目分类核算。

18.2在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。

所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计

36西安国际医学投资股份有限公司2024年半年度财务报告

提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

18.3在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注“五、21长期资产减值”。

19、借款费用

19.1借款费用资本化的确认原则为：发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产购建

或者生产的予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而已支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出。

（2）借款费用已经发生。

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

19.2借款费用资本化期间：资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，

借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

19.3暂停资本化期间：符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、中断时间

连续超过3个月，暂停借款费用资本化，发生的借款费用计入当期损益。

19.4借款费用资本化计算公式：

（1）专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销

售状态前，予以资本化。

每一会计期间利息资本化金额=至当期末止为购建或生产专门借款实际利息费用－专门存款利息收入（或暂时性投资取得收益）金额

37西安国际医学投资股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）一般借款的资本化金额根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占

用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

每一会计期间利息资本化金额=（至当期末止累计为购建或生产支出－超过专门借款部分的资产支出加权平均数）×占用一般借款的资本化率

资本化率=一般借款当期实际发生的利息之和÷一般借款本金加权平均数

20、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

20.1无形资产按照成本进行初始计量，并遵循以下原则：

（1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，按照应予资本化的金额以外，在信用期间内计入当期损益。

（3）自行开发的无形资产必须满足确认条件方可确认成本。

20.2投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定。

20.3非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，按照有关具体准则规定确定。

20.4使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

对于使用寿命有限的无形资产本公司在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。

项目预计使用寿命依据

土地使用权40-70年法定使用权合同约定或参考能为公司带来经济利益的期限确

计算机软件3-10年定使用寿命

20.5使用寿命不确定的无形资产的判断依据

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

20.6每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使

用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。

20.7无形资产减值准备

38西安国际医学投资股份有限公司2024年半年度财务报告

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注“五、21长期资产减值”。

21、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、

合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

22、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括医疗领军人才专家住房补贴、设备租赁、装修改造等费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

39西安国际医学投资股份有限公司2024年半年度财务报告

类别摊销年限(年)医疗领军人才专家住房补贴10

装修改造3-10

其他5-10

23、合同负债

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

24、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、

住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

（3）辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

40西安国际医学投资股份有限公司2024年半年度财务报告

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

25、预计负债

25.1预计负债主要包括

（1）很可能发生的产品质量保证而形成的负债；

（2）很可能发生的未决诉讼或仲裁而形成的负债；

（3）很可能发生的债务担保而形成的负债。

25.2预计负债确认原则

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

25.3预计负债计量方法

按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

26、股份支付

26.1股份支付的会计处理方法

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付。

以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。

该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行

41西安国际医学投资股份有限公司2024年半年度财务报告

权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

在极少数情况下，当授予权益工具公允价值无法可靠计量时，可以参考以下表述：

当授予权益工具的公允价值无法可靠计量时，在服务取得日、后续的每个资产负债表日以及结算日，按权益工具的内在价值计量，内在价值变动计入当期损益。

26.2修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

27、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

27.1收入确认和计量所采用的会计政策

本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；

合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。

在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约

42西安国际医学投资股份有限公司2024年半年度财务报告

所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有

不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

27.2收入确认具体原则：

本公司的主营业务收入主要包括医疗服务收入：

门诊检查及治疗收入：公司在收到患者检查治疗费用的同时，并在提供治疗服务完毕后，确认门诊检查及治疗收入。

住院检查及治疗收入：公司为患者提供相关医疗服务，根据已提供的住院治疗服务，确认相关收入。

药品销售收入：对于门诊患者，公司在收到患者药费的同时，并在药品已经提供后，确认药品销售收入；对于住院患者，公司在已提供药品服务后，根据已提供的药品清单确认药品销售收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

28、政府补助

28.1政府补助类型

政府补助，是公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。

28.2政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

（1）企业能够满足政府补助所附条件；

（2）企业能够收到政府补助。

43西安国际医学投资股份有限公司2024年半年度财务报告

政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。

政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

28.3会计处理

根据每项政府补助的性质采用总额法或净额法；对于性质相同的政府补助应采用相同的方法；方

法一旦选用，不得随意变更。

与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，应当分情况按照以下规定进行会计处理：

（1）用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用

或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；

（2）用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

与公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收入。

29、递延所得税资产/递延所得税负债

29.1当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

29.2递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制

44西安国际医学投资股份有限公司2024年半年度财务报告

暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资

产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。

除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

29.3所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他

综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

29.4所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

45西安国际医学投资股份有限公司2024年半年度财务报告

30、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

本公司为承租人时，在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，对租赁确认使用权资产和租赁负债。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照《企业会计

准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。按照《企业会计准则第17号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。

本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

（1）融资租赁

本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。

（2）经营租赁

本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。本公司按照《企业会计

准则第8号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。

46西安国际医学投资股份有限公司2024年半年度财务报告

31、其他重要的会计政策和会计估计

32、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税应纳税增值额13%、9%、6%、5%、3%、1%

城市维护建设税缴纳的流转税税额7%

企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%

教育费附加缴纳的流转税税额3%

地方教育费附加缴纳的流转税税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

西安高新医院有限公司15%

西安国际医学中心有限公司15%

西安佑君医疗信息有限公司15%

西安佑君健产业服务有限公司20%

西安国际医学美容皮肤管理有限公司20%

西安国际医学转化中心有限公司20%

西安国际医学生命养护中心有限公司20%

西安泰尚健康管理有限公司20%

西安汉城湖旅游开发有限公司20%

西安国际医学生物技术有限公司20%

西安国际医学圆梦生物技术有限公司20%

47西安国际医学投资股份有限公司2024年半年度财务报告

2、税收优惠

2.1本公司子公司西安国际医学中心有限公司、西安高新医院有限公司、西安高新医院二Ｏ四医院

根据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税【2016】36号）的规定，医院、诊所和其他医疗机构提供的医疗服务免征增值税。

2.2根据《国家发展改革委产业结构指导目录（2011年本）》（国家发改委令第9号）、《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收优惠问题的通知》（财税【2011】58号）西部大开发15%的企业所得税税收优惠。

同时根据《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部税务总局国家发展改革委公告

2020年第23号）为贯彻落实党中央、国务院关于新时代推进西部大开发形成新格局有关精神，现将延

续西部大开发企业所得税政策。自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本公告自2021年1月1日起执行。

本公司子公司西安国际医学中心有限公司、西安高新医院有限公司享受以上税收优惠。

2.3根据财政部税务总局【2023年第1号】《关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》自2023年1月1日至2023年12月31日对月销售额10万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人，免征增值税。自2023年1月1日至2023年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。根据财政部税务总局【2023年第19号】《关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》，上述政策执行至2027年12月31日。

本公司子公司西安国际影像医学中心有限公司、西安佑君健产业服务有限公司、西安国际医学美容

皮肤管理有限公司、西安国际医学转化中心有限公司、西安国际医学生命养护中心有限公司、西安泰尚

健康管理有限公司、西安汉城湖旅游开发有限公司、西安国际医学生物技术有限公司、西安国际医学圆梦生物技术有限公司符合相关规定。

2.4根据【财税〔2022〕10号】《进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》，自2022年1月1日至2024年12月31日，对增值税小规模纳税人减按50%征收资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税和教育费附加、地方教育附加。

2.5根据财政部税务总局公告【2023年第12号】规定，为进一步支持小微企业和个体工商户发展，

自2023年1月1日至2027年12月31日，对个体工商户年应纳税所得额不超过200万元的部分，减半征收个人所得税。个体工商户在享受现行其他个人所得税优惠政策的基础上，可叠加享受本条优惠政策；

自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花

48西安国际医学投资股份有限公司2024年半年度财务报告

税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加；对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日；增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户已依法享受资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税、教

育费附加、地方教育附加等其他优惠政策的，可叠加享受本公告第二条规定的优惠政策。

本公司子公司西安国际影像医学中心有限公司、西安佑君健产业服务有限公司、西安国际医学美容

皮肤管理有限公司、西安国际医学转化中心有限公司、西安国际医学生命养护中心有限公司、西安泰尚

健康管理有限公司、西安汉城湖旅游开发有限公司、西安国际医学生物技术有限公司、西安国际医学圆梦生物技术有限公司符合相关规定。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金3073125.335430651.07

银行存款661481098.77938391641.69

其他货币资金2704909.72140346.06

合计667259133.82943962638.82

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当

47296700.00136441124.30

期损益的金融资产

其中：权益工具投资47296700.0084437056.00

理财产品本金50000000.00

理财产品利息2004068.30

合计47296700.00136441124.30

3、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）688782838.29692267394.32

1至2年3896682.544030729.44

2至3年2425965.482779556.11

3年以上307679.16241367.65

49西安国际医学投资股份有限公司2024年半年度财务报告

账龄期末账面余额期初账面余额

3至4年147911.28123417.77

4至5年41818.0064749.50

5年以上117949.8853200.38

合计695413165.47699319047.52

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例按单项计提坏账准备的应

2554369.200.37%2554369.20100.00%

收账款按组合计提坏账准备的应

692858796.2799.63%34912669.475.04%657946126.80

收账款

其中：应收医疗业务款项685512816.5098.57%34517210.985.04%650995605.52

应收其他业务款项7345979.771.06%395458.495.38%6950521.28

合计695413165.47100.00%37467038.67657946126.80续表期初余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例按单项计提坏账准备的应

2447801.700.35%2447801.70100.00%

收账款按组合计提坏账准备的应

696871245.8299.65%35186577.805.05%661684668.02

收账款

其中：应收医疗业务款项695753803.6799.49%35102657.395.05%660651146.28

应收其他业务款项1117442.150.16%83920.417.51%1033521.74

合计699319047.52100.00%37634379.50661684668.02

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由预计收回

患者医疗款2447801.702447801.702554369.202554369.20100.00%可能性小

合计2447801.702447801.702554369.202554369.20

按组合计提坏账准备类别名称：应收医疗业务款项

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内681608186.5434089129.025.00%

50西安国际医学投资股份有限公司2024年半年度财务报告

期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1至2年3757077.74375707.7710.00%

2至3年71339.7214267.9420.00%

3至4年76212.5038106.2550.00%

4至5年

5年以上

合计685512816.5034517210.98

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账的确认标准及说明：根据形成应收款项的业务性质，将应收账款划分为应收医疗业务款项组合和应收其他业务款项组合。参考公司历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款客户信用组合与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

按组合计提坏账准备类别名称：应收其他业务款项

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

应收其他业务款项7345979.77395458.495.38%

合计7345979.77395458.49

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

单项计提2447801.70106567.502554369.20

应收医疗业务款项35102657.39-12823.0314048.78586672.1634517210.98

应收其他业务款项83920.41311538.08395458.49

合计37634379.50405282.5514048.78586672.1637467038.67本公司本期无收回或转回金额重要的坏账准备。

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

51西安国际医学投资股份有限公司2024年半年度财务报告

项目核销金额

实际核销的应收账款586672.16

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款应收账款坏账准合同资产应收账款和合同和合同资产单位名称应收账款期末余额备和合同资产减期末余额资产期末余额期末余额合值准备期末余额计数的比例

医保-西安市医保168946459.66168946459.6624.29%168946459.66

医保-居民医保101667951.17101667951.1714.62%101667951.17

医保-甘肃医保34293134.3134293134.314.93%34293134.31

医保-渭南医保26301077.0726301077.073.78%26301077.07

医保-咸阳医保25154165.3325154165.333.62%25154165.33

合计356362787.54356362787.5451.24%356362787.54

其他说明：本公司期末应收医保款为正常结算的医保。本公司期末无合同资产。

4、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款45885343.0444469071.14

合计45885343.0444469071.14

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

代垫款16181621.8814325934.21

备用金借支2614245.131080699.47

保证金押金4086241.073865624.25

往来款32254628.2234375438.30

资产处置款24697514.0024697514.00

合计79834250.3078345210.23

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）38374787.9936883920.52

1至2年283865.65283965.65

52西安国际医学投资股份有限公司2024年半年度财务报告

账龄期末账面余额期初账面余额

2至3年3730489.853731988.25

3年以上37445106.8137445335.81

3至4年10572890.7510573119.75

4至5年2803254.232803254.23

5年以上24068961.8324068961.83

合计79834250.3078345210.23

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例

按单项计提坏账准备2024458.602.54%2024458.60100.00%

按组合计提坏账准备77809791.7097.46%31924448.6641.03%45885343.04

其中：账龄组合77809791.7097.46%31924448.6641.03%45885343.04

合计79834250.30100.00%33948907.2645885343.04续表期初余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例

按单项计提坏账准备2024458.602.58%2024458.60100.00%

按组合计提坏账准备76320751.6397.42%31851680.4941.73%44469071.14

其中：账龄组合76320751.6397.42%31851680.4941.73%44469071.14

合计78345210.23100.00%33876139.0944469071.14

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称计提比计提理账面余额坏账准备账面余额坏账准备例由西安市长安区预计无

1000000.001000000.001000000.001000000.00100.00%

友邦停车场法收回预计无

其他1024458.601024458.601024458.601024458.60100.00%法收回

合计2024458.602024458.602024458.602024458.60

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内38374787.991917388.405.00%

53西安国际医学投资股份有限公司2024年半年度财务报告

1至2年283865.6528386.5710.00%

2至3年3730489.85746097.9720.00%

3至4年10572890.755286445.3850.00%

4至5年1803254.23901627.1150.00%

5年以上23044503.2323044503.23100.00%

合计77809791.7031924448.66

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期未来12个月预期合计用损失（未发生信信用损失（已发信用损失用减值）生信用减值）

2024年1月1日余额2502065.917849614.5823524458.6033876139.09

2024年1月1日余额

在本期

本期计提4604.6568163.5272768.17

2024年6月30日余额2506670.567917778.1023524458.6033948907.26

各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计余额数的比例

西安自在置业有限公司资产处置款24697514.001年以内30.94%1234875.70西安海星科技投资控股（集往来款21500000.005年以上26.93%21500000.00

团）有限公司西安高新区蓝博社区卫生服

往来款5999024.231年以内7.51%299951.21务中心

个人 A（医疗人才住房款） 代垫款 4499250.00 3-4年 5.64% 2249625.00

个人 B（医疗人才住房款） 代垫款 2999250.00 3-4年 3.76% 1499625.00

合计59695038.2374.77%26784076.91

5、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元

54西安国际医学投资股份有限公司2024年半年度财务报告

期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内14014929.5899.86%6830043.4599.42%

1至2年9722.220.07%38073.790.55%

2至3年9030.000.06%

3年以上1500.000.01%1500.000.02%

合计14035181.80100.00%6869617.24100.00%

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称期末余额占预付账款期末余额的比例（%）

中国平安财产保险股份有限公司陕西分公司2435385.2517.35%

陕西凯进人力资源服务有限公司1344077.619.58%

杭州星喆科技有限公司1265679.619.02%

西安秦华燃气集团有限公司城西分公司1255148.958.94%

陕西迪讯诺信息技术有限公司643999.984.59%

合计6944291.4049.48%

6、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料535193.50535193.50548797.64548797.64

库存商品73076802.0973076802.0976708579.1776708579.17

委托加工物资862141.49862141.491079594.891079594.89

合计74474137.0874474137.0878336971.7078336971.70

7、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

预缴企业所得税2862.897480.74

待抵扣进项税额46611401.8641124041.80

合计46614264.7541131522.54

55西安国际医学投资股份有限公司2024年半年度财务报告

8、长期股权投资

单位：元本期增减变动减值准期初余额（账宣告发权益法下确其他期末余额（账减值准备被投资单位备期初面价值）追加投减少投其他综合放现金计提减面价值）期末余额余额认的投资损权益其他资资收益调整股利或值准备益变动利润

一、合营企业

二、联营企业西安新长安再生医学科技研发有限公司西安国际医学科技医疗有限公司西安佑君智能

1993641.32-670272.921323368.40

科技有限公司

小计1993641.32-670272.921323368.40

合计1993641.32-670272.921323368.40可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

注：2024年4月19日，经公司执行委员会审议通过，本公司与陕西众和防务投资控股有限责任公司共同出资2000.00万元设立西安国际医学科技医疗有限公司，本公司认缴出资980.00万元，占该公司股权比例为49%，陕西众和防务投资控股有限责任公司认缴出资1020万元，占公司股权比例为51%，该公司于2024年6月4日完成工商注册。

56西安国际医学投资股份有限公司2024年半年度财务报告

9、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：债务工具投资

权益工具投资212426497.72213536228.47

合计212426497.72213536228.47

其他说明：

累计计入公允价值的项目期末公允价值期末成本变动损益

广东华兴银行股份有限公司149583693.33156000000.00-6416306.67

西安海天天线科技股份有限公司5566677.7714600000.00-9033322.23

申万宏源集团股份有限公司942260.82200000.00742260.82

上海宝鼎投资股份有限公司5751.005751.00

中国改革实业股份有限公司75000.00-75000.00

陕西秦农农村商业银行股份有限公司60000.0060000.00

平阳融泰高德股权投资合伙企业(有限合

19223170.9820000000.00-776829.02

伙)北京二期中科创星硬科技创业投资合伙企

37044943.8229844943.827200000.00业（有限合伙）

合计212426497.72220785694.82-8359197.10

10、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额36561782.6736561782.67

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额36561782.6736561782.67

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额8908456.888908456.88

2.本期增加金额655521.00655521.00

57西安国际医学投资股份有限公司2024年半年度财务报告

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

（1）计提或摊销655521.00655521.00

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额9563977.889563977.88

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值26997804.7926997804.79

2.期初账面价值27653325.7927653325.79

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因

西安国际医学中心有限公司25201536.38尚未办理竣工决算

11、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产7539482617.007855619208.24

合计7539482617.007855619208.24

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物专用设备通用设备运输工具合计

一、账面原值：

58西安国际医学投资股份有限公司2024年半年度财务报告

项目房屋及建筑物专用设备通用设备运输工具合计

1.期初余额7813289653.611613175754.66691194834.3559516865.2810177177107.90

2.本期增加金额2891306.7119928038.563588779.40203362.8326611487.50

（1）购置432818.4216571926.563294058.92203362.8320502166.73

（2）在建工程转入2458488.293356112.00294720.486109320.77

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置或报废

（2）出售

4.期末余额7816180960.321633103793.22694783613.7559720228.1110203788595.40

二、累计折旧

1.期初余额1118823301.36895684721.14273600899.1733448977.992321557899.66

2.本期增加金额179181449.59119277336.3341698793.422590499.40342748078.74

（1）计提179181449.59119277336.3341698793.422590499.40342748078.74

3.本期减少金额

（1）处置或报废

（2）出售

4.期末余额1298004750.951014962057.47315299692.5936039477.392664305978.40

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值6518176209.37618141735.75379483921.1623680750.727539482617.00

2.期初账面价值6694466352.25717491033.52417593935.1826067887.297855619208.24

（2）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

国际医学购置自在苑房屋22545522.72正在办理

医学中心房屋建筑物3178887070.22尚未办理竣工决算

高新医院购置自在苑房屋51644001.21正在办理

高新医院综合医疗楼642307187.01正在办理

高新医院地下核医楼5476974.60正在办理

高新医院发热门诊18490137.84正在办理

高新医院附属用房7570246.32正在办理

康复医学主楼1770163973.14尚未办理竣工决算

康复医学科研楼130779136.70尚未办理竣工决算

59西安国际医学投资股份有限公司2024年半年度财务报告

项目账面价值未办妥产权证书的原因

康复医学发热门诊2659265.49尚未办理竣工决算

汉城湖房屋34109618.00正在办理

（3）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

12、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程248567783.97209052655.15

工程物资16734.5216734.52

合计248584518.49209069389.67

（1）在建工程情况

单位：元期末余额项目账面余额减值准备账面价值

西安国际医学中心有限公司医院项目147359174.66147359174.66

西安泰尚健康管理有限公司黄峪寺工程项目44048599.8344048599.83

西安国际康复医学中心有限公司项目9241134.359241134.35

西安国际老年病医学中心有限公司项目1709909.431709909.43

西安高新中医医院有限公司项目2251606.042251606.04

在安装设备25006409.1625006409.16

西安国际医学中心有限公司制剂中心项目62999550.3362999550.33西安高新医院有限公司项目

合计292616383.8044048599.83248567783.97续表期初余额项目账面余额减值准备账面价值

西安国际医学中心有限公司医院项目126180236.96126180236.96

西安泰尚健康管理有限公司黄峪寺工程项目44048599.8344048599.83

西安国际康复医学中心有限公司项目8984466.858984466.85

西安国际老年病医学中心有限公司项目1709909.431709909.43

西安高新中医医院有限公司项目889964.53889964.53

在安装设备7522652.007522652.00

西安国际医学中心有限公司制剂中心项目62725384.2962725384.29

西安高新医院有限公司项目1040041.091040041.09

60西安国际医学投资股份有限公司2024年半年度财务报告

期初余额项目账面余额减值准备账面价值

合计253101254.9844048599.83209052655.15

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元本期转入固定本期其他减项目名称预算数期初余额本期增加金额期末余额资产金额少金额西安国际康复医学中

3496000000.008984466.854828876.274572208.779241134.35

心有限公司项目西安国际医学中心有

1516000000.0062725384.29274166.0462999550.33

限公司制剂中心项目西安国际医学中心有

648890000.00120227795.1119687868.86139915663.97

限公司质子中心项目

合计5660890000.00191937646.2524790911.174572208.77212156348.65续表

工程累计投入占利息资本化累其中：本期利本期利息资项目名称工程进度资金来源预算比例计金额息资本化金额本化率

西安国际康复医学中自筹资金/银行

71.96%主楼转固94388262.27

心有限公司项目借款

西安国际医学中心有自筹资金/银行

4.16%施工中

限公司制剂中心项目借款

西安国际医学中心有自筹资金/银行

21.56%主体工程封顶2422058.372422058.373.40%

限公司质子中心项目借款

合计96810320.642422058.37

（3）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（4）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

专用材料16734.5216734.5216734.5216734.52专用设备

合计16734.5216734.5216734.5216734.52

13、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元非专利项目土地使用权专利权软件合计技术

61西安国际医学投资股份有限公司2024年半年度财务报告

一、账面原值

1.期初余额815552594.56580000.00145530998.97961663593.53

2.本期增加金额1576800.001576800.00

（1）购置1261800.001261800.00

（2）内部研发

（3）企业合并增加

(4)在建工程转入315000.00315000.00

3.本期减少金额

（1）处置

（2）报废

4.期末余额815552594.56580000.00147107798.97963240393.53

二、累计摊销

1.期初余额129134584.89347999.7285148218.35214630802.96

2.本期增加金额8657397.8557999.8611722024.7220437422.43

（1）计提8657397.8557999.8611722024.7220437422.43

3.本期减少金额

（1）处置

（2）报废

4.期末余额137791982.74405999.5896870243.07235068225.39

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值677760611.82174000.4250237555.90728172168.14

2.期初账面价值686418009.67232000.2860382780.62747032790.57

（2）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

14、长期待摊费用

单位：元其他减项目期初余额本期增加金额本期摊销金额期末余额少金额

医疗领军人才专家住房补贴25710086.291938005.0423772081.25

生殖医学中心装修工程项目3846827.05512910.273333916.78

医院科室装修费4527970.581748787.792779182.79

204医院综合楼室内、外装修747939.2091584.42656354.78

62西安国际医学投资股份有限公司2024年半年度财务报告

科研楼高低压配电工程1979509.35263934.591715574.76

其他15011583.812279412.892701807.7914589188.91

合计51823916.282279412.897257029.9046846299.27

15、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备61802737.219288752.8161790277.629288752.81

内部交易未实现利润22141219.803321182.9717864167.043219804.75

可抵扣亏损433861083.8265230433.30433751330.5765230433.30

预计负债7617237.951142585.707617237.951142585.70

权益性结算股份支付62656991.519398511.9862656991.519398511.98

合计588079270.2988381466.76583680004.6988280088.54

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债交易性金融资产公允

7200000.001800000.007200000.001800000.00

价值变动

合计7200000.001800000.007200000.001800000.00

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和抵销后递延所得税资递延所得税资产和抵销后递延所得税资项目负债期末互抵金额产或负债期末余额负债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产88381466.7688280088.54

递延所得税负债1800000.001800000.00

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异175660468.71200577549.03

可抵扣亏损2517099006.352517099006.35

合计2692759475.062717676555.38

63西安国际医学投资股份有限公司2024年半年度财务报告

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2028874389663.61874389663.61

2027835277925.64835277925.64

2026528756843.92528756843.92

2025260567506.03260567506.03

202418107067.1518107067.15

合计2517099006.352517099006.35

16、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备待抵扣基建项目增值

28439241.4428439241.4421651698.0821651698.08

税进项税西安高新区兰博社区

916666.67916666.671166666.671166666.67

卫生服务中心投资款

预付工程款、设备款271718525.64271718525.64190413244.38190413244.38

合计301074433.75301074433.75213231609.13213231609.13

17、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款494050000.00408750000.00

信用借款33767022.00195613900.00

应付利息88333.34178809.10

合计527905355.34604542709.10

短期借款分类的说明：

借款条保证方或抵押内

贷款银行借款起始日借款到期日利率（%）期末本金余额期初本金余额件容

中国民生银行西安分行2023/6/132024/5/8--100000000.00保证本公司担保

中国民生银行西安分行2024/6/282025/6/282.80%50000000.00保证本公司担保

北京银行西安分行2023/8/232024/8/222.90%50000000.0050000000.00保证本公司担保

北京银行西安分行2023/1/122024/1/82.41%46000000.00保证本公司担保

北京银行西安分行2024/1/162025/1/92.95%50000000.00保证本公司担保

中信银行西安分行2023/2/92024/1/143.90%50000000.00保证本公司担保

招商银行西安分行2023/7/202024/1/202.60%92300000.00信用信用

64西安国际医学投资股份有限公司2024年半年度财务报告

借款条保证方或抵押内

贷款银行借款起始日借款到期日利率（%）期末本金余额期初本金余额件容

招商银行西安分行2023/12/262024/12/262.85%28000000.0028000000.00保证本公司担保

招商银行西安分行2024/1/242025/1/232.97%56590000.00保证本公司担保

招商银行西安分行2024/3/82025/3/62.78%15410000.00保证本公司担保

浙商银行西安分行2023/6/252024/6/202.60%54750000.00保证本公司担保

浙商银行西安分行2023/9/132024/9/122.60%50000000.0050000000.00保证本公司担保

浙商银行西安分行2024/5/292025/5/282.70%95250000.00保证本公司担保

浙商银行西安分行2024/6/242025/6/232.70%38800000.00保证本公司担保

交行陕西省分行2024/3/292025/3/192.85%30000000.00保证本公司担保

招商银行西安分行2023/5/252024/5/152.75%3313900.00信用信用

招商银行西安分行2024/6/42025/5/262.55%3767022.00信用信用

招商银行西安分行2024/6/282025/6/272.80%30000000.00信用信用

光大银行西安分行2023/5/192024/5/183.10%30000000.00保证本公司担保

光大银行西安分行2024/5/242025/5/232.85%30000000.00保证本公司担保

招商银行西安分行2023/2/272024/2/273.10%100000000.00信用信用

合计527817022.00604363900.00

注：本公司因供应商融资安排，2024年上半年终止确认应付账款同时确认短期借款为259817022.00元。

18、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

药品款411327998.15416639275.32

材料款564250259.69553757792.35

工程设备款967833839.311110363655.78

其他22293966.1237580244.86

合计1965706063.272118340968.31

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

江苏环亚医用科技集团股份有限公司201771511.82未到结算期

常州明大建设工程有限公司187016904.40未到结算期

中建三局集团有限公司86985429.27未到结算期

中建三局第三建设工程有限公司18063011.22未到结算期

中建三局安装工程有限公司12949984.49未到结算期

合计506786841.20

65西安国际医学投资股份有限公司2024年半年度财务报告

19、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付股利1209363.181209363.18

其他应付款202524390.59215540468.29

合计203733753.77216749831.47

（1）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

普通股股利1209363.181209363.18

合计1209363.181209363.18

（2）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

押金及保证金11698710.9510539347.13

医疗基金款5776582.4118192252.03

应付各类费用2166282.0211626735.63

质保金94502514.1391720119.97

其他15730888.958524937.32

应付限制性股票激励对象款72649412.1374937076.21

合计202524390.59215540468.29

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

西安早米邦医疗器械有限公司5855899.61未到结算期

江苏环亚医用科技集团股份有限公司3138903.73未到结算期

合计8994803.34

20、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

预收租赁费365259.92312678.54

合计365259.92312678.54

66西安国际医学投资股份有限公司2024年半年度财务报告

21、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

销货合同相关的合同负债221267211.61215317754.56

减：计入其他流动负债的合同负债（附注7.25）-10840.79-10974.39

合计221256370.82215306780.17

22、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬237838894.84719095347.00783441444.27173492797.57

二、离职后福利-

149007.5141833308.9341839756.50142559.94

设定提存计划

三、辞退福利174458.16416527.51590985.67

合计238162360.51761345183.44825872186.44173635357.51

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、

211773856.08659686454.61722016817.58149443493.11

津贴和补贴

2、职工福利费9225904.359223384.352520.00

3、社会保险费68501.7621183167.0321184239.0367429.76

其中：医疗保险费67292.2920690721.8620691689.8666324.29

工伤保险费1209.47492445.17492549.171105.47生育保险费

4、住房公积金8640.4514798493.1714694087.17113046.45

5、工会经费和职

25987896.5514201327.8416322916.1423866308.25

工教育经费

合计237838894.84719095347.00783441444.27173492797.57

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险146063.8940193228.0740199344.64139947.32

2、失业保险费2943.621640080.861640411.862612.62

合计149007.5141833308.9341839756.50142559.94

67西安国际医学投资股份有限公司2024年半年度财务报告

23、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税143513.351207672.90

企业所得税5151636.912005906.97

个人所得税6015941.478707590.41

城市维护建设税6175.7346482.34

水资源税23824.00208280.00

房产税14352997.0514303673.36

印花税101548.90206962.37

教育费附加4411.2733201.69

水利建设基金3376.633710.93

土地使用税910403.49690142.74

土地增值税111818.60

合计26713828.8027525442.31

24、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款783105233.18688853558.68

一年内到期的长期借款利息5077890.646032856.91

合计788183123.82694886415.59

其他说明：

保证方或抵押内

贷款银行借款起始日借款到期日利率（%）期末本金余额期初本金余额借款条件容

工商银行未央支行2018/12/62024/1/194.30%60000000.00保证本公司担保

工商银行未央支行2018/12/62024/7/194.30%60000000.0060000000.00保证本公司担保

工商银行未央支行2018/12/62025/1/194.30%20000000.00保证本公司担保

工商银行未央支行2018/11/142025/1/194.30%40000000.00保证本公司担保

兴业银行西安分行2018/8/242024/2/234.40%277777.78保证本公司担保

兴业银行西安分行2018/8/242024/8/234.40%277777.78277777.78保证本公司担保

兴业银行西安分行2018/8/242025/2/234.40%361111.11保证本公司担保

兴业银行西安分行2018/11/202024/2/234.40%4444444.44保证本公司担保

兴业银行西安分行2018/11/202024/8/234.40%4444444.444444444.44保证本公司担保

兴业银行西安分行2018/11/202025/2/234.40%5777777.77保证本公司担保

兴业银行西安分行2018/12/212024/2/234.40%2499999.99保证本公司担保

兴业银行西安分行2018/12/212024/8/234.40%2499999.992499999.99保证本公司担保

兴业银行西安分行2018/12/212025/2/234.40%3249999.99保证本公司担保

兴业银行西安分行2019/1/162024/2/234.40%4277777.77保证本公司担保

68西安国际医学投资股份有限公司2024年半年度财务报告

保证方或抵押内

贷款银行借款起始日借款到期日利率（%）期末本金余额期初本金余额借款条件容

兴业银行西安分行2019/1/162024/8/234.40%4277777.774277777.77保证本公司担保

兴业银行西安分行2019/1/162025/2/234.40%5561111.11保证本公司担保

兴业银行西安分行2019/2/12024/2/234.40%6666666.66保证本公司担保

兴业银行西安分行2019/2/12024/8/234.40%6666666.666666666.66保证本公司担保

兴业银行西安分行2019/2/12025/2/234.40%8666666.66保证本公司担保

交通银行陕西省分行2019/5/292024/6/284.05%7500000.00保证本公司担保

交通银行陕西省分行2019/5/292024/12/284.05%7500000.007500000.00保证本公司担保

交通银行陕西省分行2019/5/292025/6/284.05%7500000.00保证本公司担保

交通银行陕西省分行2019/6/282024/6/284.30%6450000.00保证本公司担保

交通银行陕西省分行2019/6/282024/12/284.05%6450000.006450000.00保证本公司担保

交通银行陕西省分行2019/6/282025/6/284.05%6450000.00保证本公司担保

交通银行陕西省分行2019/7/152024/6/284.30%2720000.00保证本公司担保

交通银行陕西省分行2019/7/152024/12/284.30%2720000.002720000.00保证本公司担保

交通银行陕西省分行2019/7/152025/6/284.30%2720000.00保证本公司担保

交通银行陕西省分行2019/8/222024/6/284.30%8330000.00保证本公司担保

交通银行陕西省分行2019/8/222024/12/284.30%8330000.008330000.00保证本公司担保

交通银行陕西省分行2019/8/222025/6/284.30%8330000.00保证本公司担保

交通银行陕西省分行2023/3/32024/6/283.90%17500000.00保证本公司担保

交通银行陕西省分行2023/3/32024/12/283.90%17500000.0017500000.00保证本公司担保

交通银行陕西省分行2023/3/32025/6/283.90%32500000.00保证本公司担保

中国银行高新支行2019/6/212024/6/214.30%15750000.00保证本公司担保

中国银行高新支行2019/6/212024/12/214.30%18900000.0018900000.00保证本公司担保

中国银行高新支行2019/6/212025/6/214.30%18900000.00保证本公司担保

中国银行高新支行2019/7/102024/6/214.30%4560000.00保证本公司担保

中国银行高新支行2019/7/102024/12/214.30%5480000.005480000.00保证本公司担保

中国银行高新支行2019/7/102025/6/214.30%5480000.00保证本公司担保

中国银行高新支行2019/7/292024/6/214.30%2140000.00保证本公司担保

中国银行高新支行2019/7/292024/12/214.30%2570000.002570000.00保证本公司担保

中国银行高新支行2019/7/292025/6/214.30%2570000.00保证本公司担保

中国银行高新支行2021/3/122024/6/214.30%2550000.00保证本公司担保

中国银行高新支行2021/3/122024/12/214.30%3050000.003050000.00保证本公司担保

中国银行高新支行2021/3/122025/6/214.30%3050000.00保证本公司担保

建设银行新城支行2019/11/192024/5/203.85%9400000.00保证本公司担保

建设银行新城支行2019/12/112024/5/203.85%35600000.0保证本公司担保

建设银行新城支行2019/12/112024/11/203.50%9100000.009100000.00保证本公司担保

建设银行新城支行2019/12/272024/11/203.50%35900000.0035900000.00保证本公司担保

建设银行新城支行2019/12/272025/5/203.50%7200000.00保证本公司担保

69西安国际医学投资股份有限公司2024年半年度财务报告

保证方或抵押内

贷款银行借款起始日借款到期日利率（%）期末本金余额期初本金余额借款条件容

建设银行新城支行2020/1/172025/5/203.50%47800000.00保证本公司担保

重庆银行西安分行2021/7/262024/1/264.75%2000000.00保证本公司担保

重庆银行西安分行2021/7/262024/7/244.75%22000000.0022000000.00保证本公司担保

重庆银行西安分行2022/3/102024/1/264.60%8000000.00保证本公司担保

重庆银行西安分行2022/3/102024/7/244.60%26000000.0026000000.00保证本公司担保

招商银行西安分行2022/11/302024/5/292.60%100000.00保证本公司担保

招商银行西安分行2022/11/302024/11/292.60%100000.00100000.00保证本公司担保

招商银行西安分行2022/11/302025/5/292.60%100000.00保证本公司担保

招商银行西安分行2022/12/162024/5/292.60%50000.00保证本公司担保

招商银行西安分行2022/12/162024/11/292.60%50000.0050000.00保证本公司担保

招商银行西安分行2022/12/162025/5/292.60%50000.00保证本公司担保

招商银行西安分行2022/12/302024/5/292.60%80000.00保证本公司担保

招商银行西安分行2022/12/302024/11/292.60%80000.0080000.00保证本公司担保

招商银行西安分行2022/12/302025/5/292.60%80000.00保证本公司担保

工商银行未央支行2019/5/142024/1/254.30%30000000.00保证本公司担保

工商银行未央支行2019/5/142024/4/254.30%30000000.00保证本公司担保

工商银行未央支行2019/5/142024/7/254.30%30000000.0030000000.00保证本公司担保

工商银行未央支行2019/5/142024/10/254.30%30000000.0030000000.00保证本公司担保

工商银行未央支行2019/5/142025/1/254.30%30000000.00保证本公司担保

工商银行未央支行2019/5/142025/4/254.30%30000000.00保证本公司担保

中国银行高新支行2019/3/182024/6/214.30%2000000.00保证本公司担保

中国银行高新支行2019/3/182024/12/214.30%2000000.002000000.00保证本公司担保

中国银行高新支行2019/3/182025/6/214.30%2500000.00保证本公司担保

中国银行高新支行2019/4/262024/6/214.30%2000000.00保证本公司担保

中国银行高新支行2019/4/262024/12/214.30%2000000.002000000.00保证本公司担保

中国银行高新支行2019/4/262025/6/214.30%2500000.00保证本公司担保

中国银行高新支行2019/6/142024/6/214.30%6700000.00保证本公司担保

中国银行高新支行2019/6/142024/12/214.30%6700000.006700000.00保证本公司担保

中国银行高新支行2019/6/142025/6/214.30%8300000.00保证本公司担保

兴业银行西安分行2022/11/242024/5/232.70%60947.24信用信用

兴业银行西安分行2022/11/242024/11/232.70%60947.2460947.24信用信用

兴业银行西安分行2022/11/242025/5/232.70%358513.19信用信用

兴业银行西安分行2022/12/202024/5/232.70%40563.55信用信用

兴业银行西安分行2022/12/202024/11/232.70%40563.5540563.55信用信用

兴业银行西安分行2022/12/202025/5/232.70%238609.11信用信用

兴业银行西安分行2022/12/292024/5/232.70%147985.61信用信用

兴业银行西安分行2022/12/292024/11/232.70%147985.61147985.61信用信用

70西安国际医学投资股份有限公司2024年半年度财务报告

保证方或抵押内

贷款银行借款起始日借款到期日利率（%）期末本金余额期初本金余额借款条件容

兴业银行西安分行2022/12/292025/5/232.70%870503.60信用信用

兴业银行西安分行2020/8/212024/1/154.45%845000.00保证本公司担保

兴业银行西安分行2020/8/212024/7/154.45%1352000.001352000.00保证本公司担保

兴业银行西安分行2020/8/212025/1/154.45%1352000.00保证本公司担保

兴业银行西安分行2020/10/202024/1/154.45%915000.00保证本公司担保

兴业银行西安分行2020/10/202024/7/154.45%1464000.001464000.00保证本公司担保

兴业银行西安分行2020/10/202025/1/154.45%1464000.00保证本公司担保

兴业银行西安分行2020/12/42024/1/154.45%457500.00保证本公司担保

兴业银行西安分行2020/12/42024/7/154.45%732000.00732000.00保证本公司担保

兴业银行西安分行2020/12/42025/1/154.45%732000.00保证本公司担保

兴业银行西安分行2021/1/142024/1/154.45%1875000.00保证本公司担保

兴业银行西安分行2021/1/142024/7/154.45%3000000.003000000.00保证本公司担保

兴业银行西安分行2021/1/142025/1/154.45%3000000.00保证本公司担保

兴业银行西安分行2021/2/72024/1/154.45%5440000.00保证本公司担保

兴业银行西安分行2021/2/72024/7/154.45%8704000.008704000.00保证本公司担保

兴业银行西安分行2021/2/72025/1/154.45%8704000.00保证本公司担保

兴业银行西安分行2021/8/172024/1/154.45%1180000.00保证本公司担保

兴业银行西安分行2021/8/172024/7/154.45%1888000.001888000.00保证本公司担保

兴业银行西安分行2021/8/172025/1/154.45%1888000.00保证本公司担保

兴业银行西安分行2021/11/232024/1/154.45%2377500.00保证本公司担保

兴业银行西安分行2021/11/232024/7/154.45%3804000.003804000.00保证本公司担保

兴业银行西安分行2021/11/232025/1/154.45%3804000.00保证本公司担保

兴业银行西安分行2022/3/312024/1/154.20%1045000.00保证本公司担保

兴业银行西安分行2022/3/312024/7/154.20%1672000.001672000.00保证本公司担保

兴业银行西安分行2022/3/312025/1/154.20%1672000.00保证本公司担保

中国银行高新支行2020/7/282024/6/214.45%1657500.00保证本公司担保

中国银行高新支行2020/7/282024/12/214.45%4143800.004143800.00保证本公司担保

中国银行高新支行2020/7/282025/6/214.45%4143800.00保证本公司担保

中国银行高新支行2020/8/212024/6/214.45%1000000.00保证本公司担保

中国银行高新支行2020/8/212024/12/214.45%2500000.002500000.00保证本公司担保

中国银行高新支行2020/8/212025/6/214.45%2500000.00保证本公司担保

中国银行高新支行2021/4/232024/6/214.45%157500.00保证本公司担保

中国银行高新支行2021/4/232024/12/214.45%393750.00393750.00保证本公司担保

中国银行高新支行2021/4/232025/6/214.45%393750.00保证本公司担保

中国银行高新支行2022/6/162024/6/214.45%731255.00保证本公司担保

中国银行高新支行2022/6/162024/12/214.45%731255.00731255.00保证本公司担保

中国银行高新支行2022/6/162025/6/214.45%1181250.00保证本公司担保

71西安国际医学投资股份有限公司2024年半年度财务报告

保证方或抵押内

贷款银行借款起始日借款到期日利率（%）期末本金余额期初本金余额借款条件容

广发银行西安分行2021/6/302024/6/214.45%280000.00保证本公司担保

广发银行西安分行2021/6/302024/12/214.20%700000.00700000.00保证本公司担保

广发银行西安分行2021/6/302025/6/214.20%700000.00保证本公司担保

广发银行西安分行2021/8/232024/6/214.45%1220000.00保证本公司担保

广发银行西安分行2021/8/232024/12/214.45%3050000.003050000.00保证本公司担保

广发银行西安分行2021/8/232025/6/214.45%3050000.00保证本公司担保

广发银行西安分行2021/10/212024/6/214.45%1460000.00保证本公司担保

广发银行西安分行2021/10/212024/12/214.45%3650000.003650000.00保证本公司担保

广发银行西安分行2021/10/212025/6/214.45%3650000.00保证本公司担保

广发银行西安分行2022/6/172024/6/214.65%1470000.00保证本公司担保

广发银行西安分行2022/6/172024/12/214.40%3660000.003660000.00保证本公司担保

广发银行西安分行2022/6/172025/6/214.40%3660000.00保证本公司担保

恒丰银行西安分行2022/11/232024/5/222.70%211206.90保证本公司担保

恒丰银行西安分行2022/11/232024/11/222.70%211206.90211206.90保证本公司担保

恒丰银行西安分行2022/11/232025/5/222.70%211206.90保证本公司担保

恒丰银行西安分行2022/12/192024/6/192.70%1356896.60保证本公司担保

恒丰银行西安分行2022/12/192024/12/192.70%1356896.601356896.60保证本公司担保

恒丰银行西安分行2022/12/192025/6/192.70%1356896.60保证本公司担保

恒丰银行西安分行2022/12/292024/6/292.70%2734482.80保证本公司担保

恒丰银行西安分行2022/12/292024/12/292.70%2734482.802734482.80保证本公司担保

恒丰银行西安分行2022/12/292025/6/292.70%2734482.80保证本公司担保

招商银行西安分行2023/8/242024/2/203.80%14200000.00保证本公司担保

招商银行西安分行2023/8/242024/8/203.80%14200000.0014200000.00保证本公司担保

招商银行西安分行2023/8/242025/2/203.80%14200000.00保证本公司担保

招商银行西安分行2023/9/272024/2/203.80%800000.00保证本公司担保

招商银行西安分行2023/9/272024/8/203.80%800000.00800000.00保证本公司担保

招商银行西安分行2023/9/272025/2/203.80%800000.00保证本公司担保

招商银行西安分行2024/2/12024/8/13.15%100000.00信用

招商银行西安分行2024/2/12025/2/13.15%100000.00信用

招商银行西安分行2024/2/272024/8/273.10%10000000.00信用

招商银行西安分行2024/2/272025/2/273.10%10000000.00信用

招商银行西安分行2024/5/302024/11/303.10%12500000.00信用

招商银行西安分行2024/5/302025/5/303.10%12500000.00信用

合计783105233.18688853558.68

25、其他流动负债

单位：元

72西安国际医学投资股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

待转销销项税额10840.7910974.39

合计10840.7910974.39

26、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款3888633081.804052213589.74

信用借款177990503.6012240000.00

应付利息5077890.646032856.91

减：1年内到期的长期借款（附注7.24）-783105233.18-688853558.68

减：1年内到期的长期借款利息（附注7.24）-5077890.64-6032856.91

合计3283518352.223375600031.06

长期借款分类的说明：

保证方或抵押内

贷款银行借款起始日借款终止日利率（%）期末本金余额期初本金余额借款条件容

工商银行未央支行2019/1/252026/1/234.30%6000000.006000000.00保证本公司担保

工商银行未央支行2019/5/142026/1/234.30%84000000.00144000000.00保证本公司担保

中国银行高新支行2019/3/182027/12/214.30%12500000.0015000000.00保证本公司担保

中国银行高新支行2019/4/262027/12/214.30%12500000.0015000000.00保证本公司担保

中国银行高新支行2019/6/142027/12/214.30%41500000.0049800000.00保证本公司担保

兴业银行西安分行2022/11/242027/11/232.70%2509592.332868105.52信用信用

兴业银行西安分行2022/12/202027/11/232.70%1670263.791908872.90信用信用

兴业银行西安分行2022/12/292027/11/232.70%6093525.186964028.78信用信用

工商银行未央支行2016/2/32026/1/194.30%20000000.0020000000.00保证本公司担保

工商银行未央支行2016/9/262026/1/194.30%50000000.0050000000.00保证本公司担保

工商银行未央支行2017/11/282026/1/194.30%50000000.0050000000.00保证本公司担保

工商银行未央支行2018/11/142025/7/194.30%60000000.00100000000.00保证本公司担保

工商银行未央支行2018/12/62025/1/194.30%20000000.00保证本公司担保

交通银行陕西省分行2019/5/292026/12/284.05%24000000.0031500000.00保证本公司担保

交通银行陕西省分行2019/6/282026/12/284.05%20650000.0027100000.00保证本公司担保

交通银行陕西省分行2019/7/152026/12/284.30%8680000.0011400000.00保证本公司担保

交通银行陕西省分行2019/8/222026/12/284.30%26670000.0035000000.00保证本公司担保

交通银行陕西省分行2023/3/32026/12/283.90%132500000.00165000000.00保证本公司担保

建设银行新城支行2019/12/272025/5/203.50%7200000.00保证本公司担保

建设银行新城支行2020/1/172026/5/203.50%72200000.00120000000.00保证本公司担保

建设银行新城支行2020/3/132026/5/203.50%34500000.0034500000.00保证本公司担保

建设银行新城支行2020/4/102026/11/203.50%52600000.0052600000.00保证本公司担保

73西安国际医学投资股份有限公司2024年半年度财务报告

保证方或抵押内

贷款银行借款起始日借款终止日利率（%）期末本金余额期初本金余额借款条件容

建设银行新城支行2020/4/232027/5/203.50%24000000.0024000000.00保证本公司担保

建设银行新城支行2020/6/52027/5/203.50%28600000.0028600000.00保证本公司担保

建设银行新城支行2020/7/152027/11/223.50%24300000.0024300000.00保证本公司担保

建设银行新城支行2020/8/182028/5/223.50%47800000.0047800000.00保证本公司担保

建设银行新城支行2020/9/152028/9/153.50%51000000.0051000000.00保证本公司担保

兴业银行西安分行2018/8/242028/8/234.40%3583333.333944444.44保证本公司担保

兴业银行西安分行2018/11/202028/8/234.40%57333333.3763111111.14保证本公司担保

兴业银行西安分行2018/12/212028/8/234.40%32250000.0735500000.06保证本公司担保

兴业银行西安分行2019/1/162028/8/234.40%55183333.3760744444.48保证本公司担保

兴业银行西安分行2019/2/12028/8/234.40%86000000.0694666666.72保证本公司担保

中国银行高新支行2019/6/212029/6/214.30%258400000.00277300000.0保证本公司担保

中国银行高新支行2019/7/102029/6/214.30%74920000.0080400000.00保证本公司担保

中国银行高新支行2019/7/292029/6/214.30%35140000.0037710000.00保证本公司担保

中国银行高新支行2021/3/122029/6/214.30%41540000.0044590000.00保证本公司担保

招商银行西安分行2022/11/302027/11/292.60%12400000.0012500000.00保证本公司担保

招商银行西安分行2022/12/162027/11/292.60%4340000.004390000.00保证本公司担保

招商银行西安分行2022/12/302027/11/292.60%8800000.008880000.00保证本公司担保

光大银行西安分行2023/10/272033/10/263.45%73980000.0073980000.00保证本公司担保

光大银行西安分行2024/2/272033/10/263.20%24900000.00保证本公司担保

光大银行西安分行2024/4/172033/10/263.20%73980000.00保证本公司担保

平安银行西安分行2023/11/92033/11/73.60%15988689.6215988689.62保证本公司担保

平安银行西安分行2024/3/182033/11/73.35%27500000.00保证本公司担保

平安银行西安分行2024/4/192033/11/73.35%4500000.00保证本公司担保

平安银行西安分行2024/5/202033/11/73.35%4900000.00保证本公司担保

平安银行西安分行2024/6/202033/11/73.35%13650000.00保证本公司担保

兴业银行西安分行2020/8/212030/1/154.45%28730000.0030082000.00保证本公司担保

兴业银行西安分行2020/10/202030/1/154.45%31110000.0032574000.00保证本公司担保

兴业银行西安分行2020/12/42030/1/154.45%15555000.0016287000.00保证本公司担保

兴业银行西安分行2021/1/142030/1/154.45%63750000.0066750000.00保证本公司担保

兴业银行西安分行2021/2/72030/1/154.45%184960000.00193664000.00保证本公司担保

兴业银行西安分行2021/8/172030/1/154.45%40120000.0042008000.00保证本公司担保

兴业银行西安分行2021/11/232030/1/154.45%80835000.0084639000.00保证本公司担保

兴业银行西安分行2022/3/312030/1/154.20%35530000.0037202000.00保证本公司担保

中国银行高新支行2020/7/282035/7/194.45%120997800.00125141600.00保证本公司担保

中国银行高新支行2020/8/212035/7/194.45%72880000.0075380000.00保证本公司担保

中国银行高新支行2021/4/232035/7/194.45%11497500.0011891250.00保证本公司担保

中国银行高新支行2022/6/162035/7/194.45%19068740.0020249990.00保证本公司担保

74西安国际医学投资股份有限公司2024年半年度财务报告

保证方或抵押内

贷款银行借款起始日借款终止日利率（%）期末本金余额期初本金余额借款条件容

广发银行西安分行2021/6/302031/6/294.20%22840000.0023540000.00保证本公司担保

广发银行西安分行2021/8/232031/6/294.45%99860000.00102910000.00保证本公司担保

广发银行西安分行2021/10/212031/6/294.45%119680000.00123330000.00保证本公司担保

广发银行西安分行2022/6/172031/6/294.40%119740000.00123400000.00保证本公司担保

恒丰银行西安分行2022/11/232027/11/212.70%1816379.302027586.20保证本公司担保

恒丰银行西安分行2022/12/192027/12/182.70%11669310.2013026206.80保证本公司担保

恒丰银行西安分行2022/12/292027/12/282.70%23516551.6026251034.40保证本公司担保

招商银行西安分行2023/8/242033/8/203.80%241400000.00255600000.0保证本公司担保

招商银行西安分行2023/9/272033/8/203.80%13600000.0014400000.00保证本公司担保

招商银行西安分行2024/2/12026/1/293.15%15800000.00信用信用

招商银行西安分行2024/2/272026/2/273.10%80000000.00信用信用

招商银行西安分行2024/5/302026/5/293.10%25000000.00信用信用

合计3283518352.223375600031.06

其他说明，包括利率区间：

一年内到期的长期借款明细详见附注7.24。

27、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款99597.0099597.00

合计99597.0099597.00

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

改制前个人资金99597.0099597.00

28、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

医疗赔偿款7568200.007617237.95医疗纠纷

合计7568200.007617237.95

29、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

75西安国际医学投资股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助4090093.43270000.00426606.833933486.60

合计4090093.43270000.00426606.833933486.60

其他说明：

本期新增补本期计入营业本期计入其他与资产相关/与补助项目期初余额其他变动期末余额助金额外收入金额收益金额收益相关

物资采购补助资金495619.64149040.06346579.58与资产相关西安高新技术产业开发

区信用服务中心20181106547.621106547.62与资产相关年度三次创业优惠补贴西安高新区管理委员会

1463571.421463571.42与资产相关

促投资稳增长政策补贴

污水处理工程136298.2712980.76123317.51与资产相关

高新区科技攻关项目200000.00200000.00与收益相关帕金森病的前庭功能研

35000.0035000.00与收益相关

究丙泊酚神经毒作用的新

17750.0017750.00与收益相关

机制内镜下硬化注射法治疗

12120.0012120.00与收益相关

内痔临床疗效平价超声引导下聚桂醇硬化

治疗肝囊肿的临床应用26820.0026820.00与收益相关及研究

以癌干细胞—巢系统动

28777.2928777.29与收益相关

态变化研究

一站式 CT 扫描对缺血

性脑卒中的研究-中国25000.0025000.00与收益相关红十字基金会治疗慢性粒细胞白血病

19745.0019745.00与收益相关

敏感性的临床研究

塞来昔布15000.0015000.00与收益相关氩等离子凝固术治疗食

管静脉曲张临床疗效评20000.0020000.00与收益相关价（乔京贵）陕西省科肠道菌群在电针刺激治

疗 GAD 中的作用研究 0 与收益相关（白洁）陕西省科学技秦创原中医药创新研发转化项目研究（吴寅-50000.0050000.00与收益相关黄参清热解毒膏）-陕

多模态 MR 定量评估非

酒精性脂肪肝的动物实30000.0030000.00与收益相关验和临床应用研究

眼健康教育科普推广24601.1629768.505167.34与收益相关基于动物模型研究酰胺

17.0317.03与收益相关

质子转移成像对早期糖

76西安国际医学投资股份有限公司2024年半年度财务报告

本期新增补本期计入营业本期计入其他与资产相关/与补助项目期初余额其他变动期末余额助金额外收入金额收益金额收益相关尿病肾脏病的筛查潜力高细胞亚型甲状腺乳头

25446.007973.0017473.00与收益相关

状癌的超声特征初探消化镜下内痔套扎术与

30000.0030000.00与收益相关

硬化术的疗效对比

人工智能 AI 辅助下胃

癌中危人群无痛胃镜精100.00100.00与收益相关查早期胃癌检出率的对

3D 培养的脐带间充质干

细胞外泌体的纯化及对10000.0010000.00与收益相关脑卒中神经修复的研基于内源性对比剂的糖

尿病肾病多模态功能 MR 50000.00 20108.85 29891.15 与收益相关早期预警和分期诊断虚拟仿真技术在改善老

年卒中患者神经功能康42680.0042680.00与收益相关复中的应用研究聚桂醇组织胶三明治疗

15000.0015000.00与收益相关

法研究肾康注射液改善慢性肾

30000.0030000.00与收益相关

脏病的作用机制研究基于深度学习的乳腺多

期 DCE-MRI 序列图像合 30000.00 -30000.00 与收益相关成方法体系构建术前睡眠呼吸障碍筛查

对成人围术期安全的影30000.00-30000.00与收益相关响一种基于细菌微细胞的

心衰靶向载体的构建及30000.00-30000.00与收益相关应用研究基于脑淋巴系统无创核

磁评估对脑出血后水肿30000.00-30000.00与收益相关的临床应用价值

循环肿瘤细胞(CTC)动

态监测及其 EpCAM 表

30000.00-30000.00与收益相关

达水平与乳腺癌复发转移相关性的研究“NP-CGMP*信号通路:乳腺癌防治新机制与新30000.00-30000.00与收益相关药筛选局部晚期直肠癌基于影

像组学、病理组学、分

子分型的多模态人工智50000.00-30000.0020000.00与收益相关能预测新辅助治疗疗效

的临床研究（许曼）

跨膜糖蛋白 CD44 抑制

SLC7A11 泛素化减轻心

肌缺血再灌注损伤的作50000.001903.0048097.00与收益相关用与机制研究（陈文生）冠脉血管内光学干涉断

层成像技术（OCT）对 50000.00 50000.00 与收益相关急性心肌梗死患者介入

77西安国际医学投资股份有限公司2024年半年度财务报告

本期新增补本期计入营业本期计入其他与资产相关/与补助项目期初余额其他变动期末余额助金额外收入金额收益金额收益相关治疗策略的影响（孙筱倩）依托全程可视化信息技术，通过 PDCA 循环管理与 QCC 结合加强静脉 50000.00 50000.00 与收益相关配制中心质量控制（陆登荣）消化系统常见疾病早诊

70000.0070000.00与收益相关早治（姚红娟）

合计4090093.43270000.00221774.17-204832.663933486.60

30、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额发行送公积金期末余额其他小计新股股转股

股份总数2260809518.002260809518.00

31、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）792837641.57213401.50792624240.07

其他资本公积254392156.2112755132.32267147288.53

合计1047229797.7812755132.32213401.501059771528.60

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

1）、资本溢价本期减少系本期支付职工因未获准解除限售的限制性股票认缴股权款与回购价款之间的

差额冲减资本公积；

2）、其他资本公积本期减少系公司对员工实施股权激励授予限制性股票摊销确认费用所致。

32、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

集中竞价回购股份74824565.5757437143.93132261709.50

合计74824565.5757437143.93132261709.50

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

公司于2024年4月24日召开第十二届董事会第十五次会议，并于2024年5月20日召开2023年度股东大会，审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》，同意公司使用自有资金通过集中竞价交易方式回购已发行的人民币普通股（A股）股票，回购的股份将全部用于注销以减少公司注册资本。本报告期，公司累计通过深圳证券交易所交易系统以集中竞价交易方式回购公司股份10997100股占公司

78西安国际医学投资股份有限公司2024年半年度财务报告

当前总股本的0.4864%最高成交价5.618元/股，最低成交价4.61元/股，合计支付的总金额为人民币

57437143.93元。

33、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积400702384.75400702384.75

合计400702384.75400702384.75

34、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润274100060.23642460705.47

调整后期初未分配利润274100060.23642460705.47

加：本期归属于母公司所有者的净利润-173605843.66-222259756.80

期末未分配利润100494216.57420200948.67

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

35、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务2385796995.232187107742.482142439460.631979090842.41

其他业务34664718.943751170.4467349335.1859220036.67

合计2420461714.172190858912.922209788795.812038310879.08

36、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税51825.8564951.64

教育费附加22210.6828411.30

资源税188232.00364336.00

房产税28923115.1033247626.41

土地使用税1786979.752022706.24

车船使用税94920.30104933.12

79西安国际医学投资股份有限公司2024年半年度财务报告

项目本期发生额上期发生额

印花税624500.64662056.41

环保税863.77

地方教育费附加14807.1018540.85

其他40653.4257979.67

合计31748108.6136571541.64

37、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资及社保费用112943816.63127536207.08

差旅会议费5223066.123953428.56

业务招待费2776764.402874384.59

折旧费73136845.3373887469.82

摊销费22036048.1323339119.68

中介服务及咨询费8081721.263070133.48

董事会费120000.06120000.06

修理费14719512.7310999061.85

股权激励费用1681516.875705106.91

其他费用38182688.5837562584.81

合计278901980.11289047496.84

38、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

广告费9689295.4713432784.12

摊销费754.9810300.02

其他费用1769935.931045784.22

合计11459986.3814488868.36

39、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬3868496.756550604.10

办公费24032.96383806.59

差旅费17781.80

折旧费18551.9824605.58

低值易耗品4795.00114455.01

合计3915876.697091253.08

80西安国际医学投资股份有限公司2024年半年度财务报告

40、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出90621009.43113615519.36

减：利息收入5495859.924697980.45

减：汇兑损益1118001.71

手续费3513872.413373594.69

合计88639021.92111173131.89

41、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

与日常活动相关的政府补助1822886.681162110.42

个税手续费返还1231791.921269883.70

增值税未达起征点减免税款3319.44

42、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产-38213691.4224760673.91

合计-38213691.4224760673.91

43、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-670272.92-406649.21

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入2512171.54

理财产品投资收益79200.56

合计-670272.922184722.89

44、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他应收款坏账损失-405282.55532399.26

应收账款坏账损失-72768.17-13182090.75

合计-478050.72-12649691.49

45、资产处置收益

单位：元

81西安国际医学投资股份有限公司2024年半年度财务报告

资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

处置非流动资产的利得304499.79-83031.59

46、营业外收入

单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

接受捐赠160097.28747694.00160097.28

其他收入90886.7188397.8990886.71

罚款收入6230.006230.00

合计257213.99836091.89257213.99

47、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

对外捐赠50000.00

非流动资产毁损报废损失107386.73

赔偿支出50.00

其他支出1890143.57

合计2047580.30

48、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用8118390.16152699.28

递延所得税费用-101378.2212357.89

合计8017011.94165057.17

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额-220807795.14

按法定/适用税率计算的所得税费用-55201948.79

子公司适用不同税率的影响5829892.01

不可抵扣的成本、费用和损失的影响-429236.45

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响57818305.17

所得税费用8017011.94

82西安国际医学投资股份有限公司2024年半年度财务报告

49、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到存款利息6199569.334697980.45

收到客户往来款/押金保证金等6396292.08255730688.31

收场地费、卡费等其他现金5179072.1021963026.32

其他173636.007351057.35

合计17948569.51289742752.43支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付手续费、信用卡佣金834552.65895692.11

付现的各项经营管理费68616031.00106239391.09

其他收款及往来减少29493953.6017067949.43

合计98944537.25124203032.63

（2）与筹资活动有关的现金支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

回购股票59938209.5184890459.02

支付保证金26770000.00

合计59938209.51111660459.02筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额非现金期末余额现金变动非现金变动现金变动变动

银行借款4675029155.75455430000.00353157421.75884009746.124599606831.38

合计4675029155.75455430000.00353157421.75884009746.124599606831.38

50、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

83西安国际医学投资股份有限公司2024年半年度财务报告

补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-228824807.08-271622933.38

加：资产减值准备

信用减值损失478050.7212649691.49

固定资产折旧、油气资产折耗、生

343403599.74326147763.01

产性生物资产折旧使用权资产折旧

无形资产摊销20437422.4321286396.05

长期待摊费用摊销7257029.907216580.75

处置固定资产、无形资产和其他长

-304499.7983031.59

期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”

38213691.42-24760673.91号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）89759594.60112497517.65

投资损失（收益以“－”号填列）670272.92-2184722.89递延所得税资产减少（增加以-101378.228139.02“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填

3862834.62-12320141.51

列）经营性应收项目的减少（增加以-4843295.24-263168543.36“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以

242750245.72486853789.99“－”号填列）

其他12755132.3217611970.67

经营活动产生的现金流量净额525513894.06410297865.17

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活

动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额667259133.82762557084.19

减：现金的期初余额943962638.821183778110.25

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-276703505.00-421221026.06

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元

84西安国际医学投资股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

一、现金667259133.82943962638.82

其中：库存现金3073125.335430651.07

可随时用于支付的银行存款661481098.77938391641.69

可随时用于支付的其他货币资金2704909.72140346.06

三、期末现金及现金等价物余额667259133.82943962638.82

八、合并范围的变更本公司本报告期内合并范围未发生变更。

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元主要经持股比例子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式营地直接间接

西安国际医学中心有限公司1400000000.00西安西安医疗服务100.00%设立同一控制下

西安高新医院有限公司300000000.00西安西安医疗服务100.00%企业合并

西安泰尚健康管理有限公司15000000.00西安西安健康管理100.00%设立

西安开元电子商务有限公司50000000.00西安西安电子商务100.00%设立

西安国际老年病医学中心有限公司50000000.00西安西安医疗服务100.00%设立

君平保险经纪股份有限公司50000000.00西安西安保险经纪70.00%30.00%设立

西安国际医学院有限公司100000000.00西安西安医疗服务100.00%设立

西安君联资产管理有限公司20000000.00西安西安资产管理100.00%设立

西安国际临床检验医学中心有限公司10000000.00西安西安医疗服务100.00%设立

西安国际病理医学中心有限公司10000000.00西安西安医疗服务100.00%设立

西安国际护理学院有限公司50000000.00西安西安医疗服务100.00%设立同一控制下

西安圣心医疗管理有限公司100000000.00西安西安医疗服务55.00%企业合并

西安汉城湖旅游开发有限公司10000000.00西安西安旅游商业65.00%设立

西安国际医学生物技术有限公司2000000.00西安西安药品生产51.00%设立西安国际医学建筑设计院合伙企业

1000000.00西安西安专业设计67.00%设立（有限合伙）

西安国际医学圆梦生物技术有限公司10000000.00西安西安技术开发51.00%设立

西安佑君健产业服务有限公司1000000.00西安西安餐饮服务100.00%设立

海南圆梦健康管理有限公司5000000.00海南海南健康管理100.00%设立

西安国柏健康管理有限公司10000000.00西安西安健康管理51.00%设立西安国际联合医生集团合伙企业（有

20000000.00西安西安医疗服务100.00%设立限合伙）

西安国际影像医学中心有限公司10000000.00西安西安医疗服务100.00%设立

85西安国际医学投资股份有限公司2024年半年度财务报告

主要经持股比例子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式营地直接间接

西安国际医学转化中心有限公司10000000.00西安西安医疗服务100.00%设立

西安高新医院二〇四医院12400000.00西安西安医疗服务90.00%设立

西安佑君医疗信息有限公司10000000.00西安西安医疗服务100.00%设立同一控制下

西安国际康复医学中心有限公司500000000.00西安西安医疗服务55.00%企业合并

西安国际医学胸科医院有限公司2000000.00西安西安医疗服务100.00%设立

西安国际医学消化病医院有限公司2000000.00西安西安医疗服务100.00%设立

西安国际医学妇科医院有限公司2000000.00西安西安医疗服务100.00%设立

西安国际医学肿瘤医院有限公司2000000.00西安西安医疗服务100.00%设立

西安国际医学血液病医院有限公司2000000.00西安西安医疗服务100.00%设立

西安国际医学脑科医院有限公司2000000.00西安西安医疗服务100.00%设立

西安国际医学骨科医院有限公司2000000.00西安西安医疗服务100.00%设立

西安国际医学整形医院有限公司2000000.00西安西安医疗服务100.00%设立

西安国际医学康复医院有限公司2000000.00西安西安医疗服务100.00%设立

西安国际医学儿童医院有限公司2000000.00西安西安医疗服务100.00%设立

西安国际医学心脏病医院有限公司2000000.00西安西安医疗服务100.00%设立

西安国际医学妇女儿童医院有限公司2000000.00西安西安医疗服务100.00%设立

西安国际医学妇科肿瘤医院有限公司2000000.00西安西安医疗服务100.00%设立

西安国际医学美容皮肤管理有限公司2000000.00西安西安医疗服务100.00%设立同一控制下

西安国际精准医学研究中心有限公司10000000.00西安西安医疗服务55.00%企业合并同一控制下

西安高新中医医院有限公司50000000.00西安西安医疗服务55.00%企业合并

西安国际医学生命养护中心有限公司100000000.00西安西安医院管理55.00%设立

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股本期向少数股东宣期末少数股东权益子公司名称少数股东持股比例东的损益告分派的股利余额

西安圣心医疗管理有限公司45.00%-54270755.06-137837753.68

西安高新医院二〇四医院10.00%-83955.55-158687.63

西安汉城湖旅游开发有限公司35.00%-864252.81-9149025.36

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

西安圣心医疗管理有限公司80109646.112927469973.683007579619.791463240933.201360178781.102823419714.30

86西安国际医学投资股份有限公司2024年半年度财务报告

西安高新医院二〇四医院2543842.562840020.235383862.796970739.076970739.07

西安汉城湖旅游开发有限公司623562.9436470119.0437093681.9863233754.4263233754.42续表

单位：元期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

西安圣心医疗管理有限公司76770798.602995979612.953072750411.551348294177.611421376167.402769670345.01

西安高新医院二〇四医院2696368.303126816.445823184.746570505.556570505.55

西安汉城湖旅游开发有限公司483539.4337145485.8837629025.3161299804.0161299804.01续表

单位：元本期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

西安圣心医疗管理有限公司28805688.78-120601677.92-120601677.92158298700.30

西安高新医院二〇四医院5301514.06-839555.47-839555.478930.99

西安汉城湖旅游开发有限公司-2469293.74-2469293.74139023.51续表

单位：元上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

西安圣心医疗管理有限公司27401727.93-105494217.40-105494217.40130608835.83

西安高新医院二〇四医院5284592.38-536475.14-536475.14-216375.23

西安汉城湖旅游开发有限公司-2399879.47-2399879.47-470830.76

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明本期不存在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司。

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业主要经或联营企业合营企业或联营企业名称注册地业务性质营地直接间接投资的会计处理方法

西安新长安再生医学科技研发有限公司西安西安商业服务10.00%权益法

（2）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

87西安国际医学投资股份有限公司2024年半年度财务报告

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额西安新长安再生医学科技研发有限公司西安新长安再生医学科技研发有限公司

流动资产24532038.2625633061.36

非流动资产15282469.9815673886.08

资产合计39814508.2441306947.44

流动负债4554313.085387186.32非流动负债

负债合计4554313.085387186.32少数股东权益

归属于母公司股东权益35260195.1635919761.12

按持股比例计算的净资产份额3526019.523591976.11调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他-3526019.52-3591976.11对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入

净利润-659565.96-1521342.00终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-659565.96-1521342.00本年度收到的来自联营企业的股利

十、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额营业外收期末余额助金额他收益金额动益相关入金额

递延收益3202036.95162020.823040016.13与资产相关

递延收益888056.48270000.0059753.35-204832.66893470.47与收益相关

88西安国际医学投资股份有限公司2024年半年度财务报告

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益1822886.681162110.42

财务费用1120572.68485951.94

合计2943459.361648062.36

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允价值第三层次公允价合计值计量计量值计量

一、持续的公允价值计量--------

（一）交易性金融资产47296700.0047296700.00

1.以公允价值计量且其变动

47296700.00

计入当期损益的金融资产

（1）权益工具投资47296700.0047296700.00

（二）其他非流动金融资产942260.82211484236.90212426497.72

1.分类为公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融资942260.82211484236.90212426497.72产

（1）权益工具投资942260.82211484236.90212426497.72持续以公允价值计量的资产

48238960.82211484236.90259723197.72

总额

二、非持续的公允价值计量--------

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

对于存在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其资产负债表日或接近资产负债表日活跃市场报价确定其公允价值；对于不存在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。

3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于银行理财产品的公允价值，本公司根据持有份额与资产负债表日理财产品净值或本金加上截止资产负债表日的预期收益确定，对于不存在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。

89西安国际医学投资股份有限公司2024年半年度财务报告

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例的表决权比例陕西世纪新元商

西安市商业企业投资管理24154.00万元27.25%27.25%业管理有限公司本企业的母公司情况的说明

陕西世纪新元商业管理有限公司是本公司第一大股东，最终控制人为刘建申先生。

本企业最终控制方是刘建申先生。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、1“在子公司中的权益”。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3“在合营安排或联营企业中的权益”。

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系申华控股集团有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业西安三个包矿业有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业深圳市元帆信息咨询有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业西安自在置业有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业西安佑君智能科技有限公司联营企业西安国际医学科技医疗有限公司联营企业

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

截止2024年6月30日，本公司无应披露而未披露购销商品、提供和接受劳务的关联交易。

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

截止2024年6月30日，本公司无应披露而未披露关联方托管/承包及委托管理/出包情况。

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

90西安国际医学投资股份有限公司2024年半年度财务报告

西安国际健康云中心有限公司房屋建筑物8807.34

西安新长安再生医学科技研发有限公司房屋建筑物118018.35

（4）关联担保情况

截止2024年6月30日，本公司无应披露而未披露的关联担保情况。

（5）关联方资金拆借

截止2024年6月30日，本公司无应披露而未披露的关联方资金拆借。

（6）关联方资产转让、债务重组情况

截止2024年6月30日，本公司无应披露而未披露的关联方资产转让、债务重组情况。

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

其他应收款西安自在置业有限公司24697514.001234875.7024697514.001234875.70

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

其他应付款西安新长安再生医学科技研发有限公司10720.0010720.00

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元价格依据限制性股票激励计划草案公告之日前1个交易日公司股票交易均价（前1个交易日股票授予日权益工具公允价值的确定方法交易额/前1个交易日股票交易量）11.71元的

50.00%，即每股5.86元。

授予日权益工具公允价值的重要参数无

根据在职激励对象对应的权益工具、未来年度公可行权权益工具数量的确定依据司业绩及个人绩效考评等确定。

91西安国际医学投资股份有限公司2024年半年度财务报告

本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额92994937.61

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额12755132.32其他说明

注1：限制性股票授予价格为5.86元/股。本计划授予的限制性股票自完成登记之日起满12个月后，激励对象在未来36个月内分三期解除限售。第一个解除限售期为自授予登记完成之日起12个月后的首个交易日起至授予登记完成之日起24个月内的最后一个交易日当日止，解除限售比例为40.00%；

第二个解除限售期为自授予登记完成之日起24个月后的首个交易日起至授予登记完成之日起36个月内

的最后一个交易日当日止，解除限售比例为30.00%；第三个解除限售期为自授予登记完成之日起36个月后的首个交易日起至授予登记完成之日起48个月内的最后一个交易日当日止，解除限售比例为

30.00%。

注2：（1）2021年5月7日，公司召开第十一届董事会第二十二次会议和第十届监事会第十三次会议，审议通过了《关于调整2021年限制性股票激励计划激励对象名单的议案》《关于向2021年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》，确定公司本次限制性股票激励计划授予日为2021年 5月 7日，授予对象由 571名调整为 545名，授予的限制性股票 35299176股 A股普通股。（2）公司董事会确定限制性股票授予日后，在后续办理登记的过程中，1名激励对象因个人原因自愿放弃公司拟授予其的全部限制性股票共计20060股。因此，公司限制性股票激励对象人数由545人调整为544人，限制性股票授予数量由35299176股调整为35279116股。

注3：（1）2022年9月23日召开第十二届董事会第十次会议和第十一届监事会第七次会议，审议通过了《关于向2022年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》，确定公司本次限制性股票激励计划授予日为2022年10月27日，授予对象由138名调整为117名，股票总数为7662313

股。（2）截至2022年11月5日止，有2名激励对象放弃本次限制性股票激励，放弃授予的股数为

128238股，有1名激励对象放弃部分限制性股票激励，放弃部分授予的股数为64474股，因此公司

限制性股票激励对象人数由117调整为115人，限制性股票授予数量由7662313股调整为7469601股。

注4：公司于2023年4月17日召开第十二届董事会第十一次会议和第十一届监事会第八次会议，审议通过了《关于回购注销2021年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》《关于回购注销2022年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，决定回购注销已获授但未获准解除限售的限制性股票共计14237158股。

92西安国际医学投资股份有限公司2024年半年度财务报告

注5：公司于2024年4月24日召开第十二届董事会第十五次会议和第十一届监事会第十一次会议，审议通过了《关于回购注销2021年、2022年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，同意回购注销离职激励对象已获授予但尚未解除限售的限制性股票合计426803股。

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

公司存在以下对外投资承诺事项：

承诺投资款已付投资款剩余承诺投资款公司名称（万元）（万元）(万元)

西安国际联合医生集团合伙企业（有限合伙）2000.002000.00

西安国际影像医学中心有限公司1000.0014.00986.00

西安国际老年病医学中心有限公司5000.004144.50855.50

西安国际医学院有限公司10000.008.009992.00

西安国际临床检验医学中心有限公司1000.008.00992.00

西安国际病理医学中心有限公司1000.008.00992.00

西安国际护理学院有限公司5000.006.004994.00

西安国际精准医学研究中心有限公司1000.0032.00968.00

西安国际医学建筑设计院合伙企业（有限合伙）67.0067.00

西安国际医学圆梦生物技术有限公司510.005.00505.00

西安国际医学生命养护中心有限公司10000.0010.009990.00

西安国际医学胸科医院有限公司200.00200.00

西安国际医学消化病医院有限公司200.00200.00

西安国际医学妇科医院有限公司200.00200.00

西安国际医学肿瘤医院有限公司200.00200.00

西安国际医学血液病医院有限公司200.00200.00

西安国际医学脑科医院有限公司200.00200.00

西安国际医学骨科医院有限公司200.00200.00

西安国际医学整形医院有限公司200.00200.00

西安国际医学康复医院有限公司200.00200.00

西安国际医学儿童医院有限公司200.00200.00

西安国际医学心脏病医院有限公司200.00200.00

西安国际医学妇女儿童医院有限公司200.00200.00

西安国际医学妇科肿瘤医院有限公司200.00200.00

93西安国际医学投资股份有限公司2024年半年度财务报告

承诺投资款已付投资款剩余承诺投资款公司名称（万元）（万元）(万元)

西安国际医学美容皮肤管理有限公司200.006.00194.00

西安国柏健康管理有限公司510.001.00509.00

海南圆梦健康管理有限公司500.00500.00

合计40387.004242.5036144.50

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

本公司本期无需要披露的重大未决诉讼仲裁形成的或有负债。

2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

担保限额及余额情况：

（1）本公司为子公司西安高新医院有限公司提供80000.00万元贷款担保，截止本期末担保余额

为36050.00万元。

（2）本公司为子公司西安国际医学中心有限公司提供330000.00万元的最高额担保，截止本期末

担保余额为254108.20万元。

（3）本公司为子公司西安国际康复医学中心有限公司提供250000.00万元贷款担保，截止本期末

担保余额为148110.11万元。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

十五、资产负债表日后事项无。

十六、其他重要事项

1、其他

经2016年3月10日第十届董事会第五次会议审议通过，本公司拟使用自有资金20000.00万元人民币作为主发起人与东岭集团股份有限公司、深圳市高特佳投资集团有限公司等9家企业参与发起设立

君安人寿保险股份有限公司（暂定名，最终以工商核准登记为准），君安人寿保险股份有限公司注册资本为人民币10亿元，出资后公司占拟发起设立君安人寿注册资本的20%。公司将作为主发起人积极牵头君安人寿保险公司筹建申请和发起设立的前期工作。截止本报告出具之日，君安人寿保险公司的设立等待批准。

94西安国际医学投资股份有限公司2024年半年度财务报告

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额

3年以上23575.2223575.22

5年以上23575.2223575.22

合计23575.2223575.22

单位：元

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例

按单项计提坏账准备的应收账款23575.22100.00%23575.22100.00%

合计23575.22100.00%23575.22100.00%续表期初余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例

按单项计提坏账准备的应收账款23575.22100.00%23575.22100.00%

合计23575.22100.00%23575.22100.00%

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由预计收回可

北京童装厂23575.2223575.2223575.2223575.22100.00%能性小

合计23575.2223575.2223575.2223575.22

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元

95西安国际医学投资股份有限公司2024年半年度财务报告

占应收账款和应收账款坏账应收账款期末合同资产期末应收账款和合同合同资产期末准备和合同资单位名称余额余额资产期末余额余额合计数的产减值准备期比例末余额

北京童装厂23575.2223575.22100.00%23575.22

合计23575.2223575.22100.00%23575.22

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款1761747423.121518782777.78

合计1761747423.121518782777.78

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

其他往来款1832133544.121589155198.78

合计1832133544.121589155198.78

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1072899098.74579920753.40

1至2年438620977.02646964378.02

2至3年161538033.02203194632.02

3年以上159075435.34159075435.34

3至4年60423134.3860423134.38

4至5年3457612.273457612.27

5年以上95194688.6995194688.69

合计1832133544.121589155198.78

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例

按单项计提坏账准备63226061.943.45%63226061.94100.00%

按组合计提坏账准备1768907482.1896.55%7160059.060.40%1761747423.12

其中：关联方组合1729740237.8094.41%1729740237.80

96西安国际医学投资股份有限公司2024年半年度财务报告

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例

账龄组合39167244.382.14%7160059.0618.28%32007185.32

合计1832133544.12100.00%70386121.003.84%1761747423.12

续表：

期初余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例

按单项计提坏账准备63226061.943.98%63226061.94100.00%

按组合计提坏账准备1525929136.8496.02%7146359.060.47%1518782777.78

其中：关联方组合1487035892.4693.57%1487035892.46

账龄组合38893244.382.45%7146359.0618.37%31746885.32

合计1589155198.78100.00%70372421.001518782777.78

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内1072399098.741277838.770.12%

1至2年438620977.022026.420.00%

2至3年161038033.02609939.000.38%

3至4年56745701.645270254.889.29%

4至5年2800000.00

5年以上37303671.76

合计1768907482.187160059.07

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期整个存续期预期合计预期信用损信用损失（未发信用损失（已发失生信用减值）生信用减值）

2024年1月1日余额7146359.0663226061.9470372421.00

2024年1月1日余额在本期

本期计提13700.0013700.00

2024年6月30日余额7160059.0663226061.9470386121.00

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用?不适用

97西安国际医学投资股份有限公司2024年半年度财务报告

4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款款项的坏账准备期末单位名称期末余额账龄期末余额合计性质余额数的比例西安国际医学中心

往来款886723011.641年以内、1-2年48.40%有限公司西安国际康复医学

往来款569115262.901年以内、1-2年31.06%中心有限公司

西安圣心医疗管理1年以内、2-3年、3-4

往来款182970000.009.99%有限公司年

西安泰尚投资管理1年以内、2-3年、4-5

往来款62701603.343.42%62201603.34

有限公司年、5年以上

1年以内、1-2年、2-3

西安汉城湖旅游开

往来款62675802.84年、3-4年、4-5年、53.42%发有限公司年以上

合计1764185680.7296.29%62201603.34

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资3442988720.0415000000.003427988720.043432136892.5815000000.003417136892.58

对联营、合营企业投资

合计3442988720.0415000000.003427988720.043432136892.5815000000.003417136892.58

98西安国际医学投资股份有限公司2024年半年度财务报告

（1）对子公司投资

单位：元本期增减变动期末余额（账面价减值准备期末余被投资单位期初余额（账面价值）减值准备期初余额减少计提减其追加投资值）额投资值准备他

西安泰尚健康管理有限公司15000000.0015000000.00

西安开元电子商务有限公司50000000.0050000000.00

西安高新医院有限公司368567658.614037221.62372604880.23

西安汉城湖旅游开发有限公司2478375.242478375.24

西安国际医学中心有限公司2360955068.025123088.972366078156.99

西安国际老年病医学中心有限公司41445000.0041445000.00西安国际妇儿医学中心有限公司商洛国际医学中心有限公司咸阳国际医学中心有限公司

君平保险经纪股份有限公司35000000.0035000000.00

西安国际医学院有限公司80000.0080000.00延安国际妇儿医学中心有限公司西安国际口腔医学中心有限公司西安国际眼科医学中心有限公司西安国际透析医学中心有限公司

西安国际病理医学中心有限公司80000.0080000.00

西安国际临床检验医学中心有限公司80000.0080000.00

西安君联资产管理有限公司20000000.0020000000.00

西安圣心医疗管理有限公司514479913.02514479913.02

西安国际护理学院有限公司60000.0060000.00

西安国际医学生物技术有限公司1020000.001020000.00

西安国际康复医学中心有限公司21284507.931681516.8722966024.80

西安国际医学圆梦生物技术有限公司50000.0050000.00

西安佑君健产业服务有限公司1556369.761556369.76海南圆梦健康管理有限公司

西安国柏健康管理有限公司10000.0010000.00西安国际医学建筑设计院合伙企业（有限合伙）

合计3417136892.5815000000.0010851827.463427988720.0415000000.00

99西安国际医学投资股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值余额法下其他发放余额准备其他计提准备投资单位（账期初追加减少确认综合现金

（账面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价变动准备余额值）资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业西安新长安再生医学科技研发有限公司西安国际医学科技医疗有限公司可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

其他业务963992.10284184.18963992.04262792.44

合计963992.10284184.18963992.04262792.44

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-152134.20

处置长期股权投资产生的投资收益-59765.41

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入2512171.54

理财产品投资收益79199.23

合计2379471.16

100西安国际医学投资股份有限公司2024年半年度财务报告

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益304499.79计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的

3054678.60

标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产-38213691.42生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出257213.99

减：所得税影响额93278.94

少数股东权益影响额（税后）10659.79

合计-34701237.77--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东

-4.54%-0.0768-0.0768的净利润扣除非经常性损益后归

属于公司普通股股东的-3.63%-0.0612-0.0612净利润西安国际医学投资股份有限公司

2024年8月26日

101