西安国际医学投资股份有限公司

年报信息披露重大差错责任追究制度

（第十三届董事会第二次会议修订通过）

第一章总则第一条为进一步提高西安国际医学投资股份有限公司（以下简称：“公司”）的规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称：《公司法》）《中华人民共和国证券法》（以下简称：《证券法》）《中华人民共和国会计法》（以下简称：《会计法》）《企业会计准则》《企业会计制度》《上市公司信息披露管理办法》《深圳证券交易所股票上市规则》等有关法律、法规、业务规则，以及《西安国际医学投资股份有限公司章程》（以下简称：《公司章程》）规定，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度所指的责任追究，是指年报信息披露工作中相关

人员未履行或者未按规定履行职责、义务或其他个人原因，导致公司年报信息披露出现重大差错，对公司造成重大影响或经济损失的责任追究与处理。

第三条实行责任追究制度，应遵循以下原则：

（一）实事求是、客观公正原则；

（二）有责必问、有错必究原则；

（三）权利与责任对等、过错与责任相适应原则；

1（四）追究责任与改进工作相结合原则。

第四条公司证券管理部在董事会秘书领导下负责收集、汇总与

追究责任有关的资料，按制度规定提出相关处理方案，逐级上报公司董事会批准。

第二章年报信息披露相关责任人及重大差错的范围

第五条年报信息披露相关责任人包括但不限于：公司董事、监

事、高级管理人员、董事会秘书、会计主管、证券事务代表、公司各

部门、分公司、子公司的负责人及与年报制作、信息披露工作有关的其他人员。

第六条本制度所指的年报信息披露重大差错包括年度财务报告

存在重大会计差错、其他年报信息披露存在重大错误或重大遗漏、业

绩预告或业绩快报存在重大差异等情形。具体情形包括但不限于：

（一）年度财务报告违反《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》及相关法律法规规定，存在重大会计差错；

（二）会计报表附注中财务信息的披露违反《企业会计准则》及

相关解释规定和信息披露编报规则的相关要求，存在重大错误或重大遗漏；

（三）其他年报信息披露的内容和格式不符合中国证监会和深圳

证券交易所有关规章制度、规范性文件和《公司章程》、公司《信息披露管理制度》及其他内部控制制度的规定，存在重大错误或重大遗漏；

（四）业绩预告与年报实际披露业绩存在重大差异且不能提供合

2理解释；

（五）业绩快报中的财务数据和指标与相关定期报告的实际数据和指标存在重大差异且不能提供合理解释；

（六）监管部门认定的其他年度报告信息披露存在重大差错的情形。

第三章年报信息披露重大差错的认定与责任追究

第七条财务报告出现重大会计差错的认定标准：

（一）涉及资产、负债的会计差错金额占最近一个会计年度经审

计资产总额5%以上，且绝对金额超过1000万元；

（二）涉及净资产的会计差错金额占最近一个会计年度经审计净

资产总额5%以上，且绝对金额超过1000万元；

（三）涉及收入的会计差错金额占最近一个会计年度经审计收入

总额5%以上，且绝对金额超过2000万元；

（四）涉及利润的会计差错金额占最近一个会计年度经审计净利

润5%以上，且绝对金额超过500万元；

（五）会计差错金额直接影响盈亏性质；

（六）经注册会计师审计对以前年度财务报告进行更正的，会计

差错金额占最近一个会计年度经审计净利润5%以上且绝对金额超过

500万元；

（七）监管部门责令公司对以前年度财务报告存在的差错进行改正。

上述指标计算中涉及的数据如为负值，取其绝对值计算。

3第八条其他年报信息披露存在重大差错的认定标准如下：

（一）会计报表附注中财务信息的披露存在重大错误或重大遗漏的

认定标准：

1、与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法

发生了变化，或与实际执行存在差异，且未予说明；

2、未对重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响进行说明；

3、与最近一期年度报告相比，合并范围发生了变化，未予说明；

4、合并及合并报表披露与《企业会计准则》及相关解释规定、信息披露编报规则的披露要求存在重大差异，且未予说明；

5、各财务报表项目注释披露总额与该报表项目存在重大差异，

未予说明；

6、关联方披露存在遗漏，或者披露的关联方交易金额与实际交

易总额存在重大差异，且未予说明；

7、遗漏重大诉讼项目、承诺事项或者资产负债表日后事项。

（二）其他年报信息披露存在重大错误或重大遗漏的认定标准：

1、涉及金额占公司最近一期经审计净资产10%以上的重大诉讼、仲裁；

2、涉及金额占公司最近一期经审计净资产5%以上的担保或对股

东、实际控制人或其关联人提供的任何担保；

3、涉及金额占公司最近一期经审计净资产10%以上的重大合同或

对外投资、收购及出售资产等交易；

44、其他足以影响年报使用者做出正确判断的重大事项。

第九条业绩预告出现重大差异的认定标准如下：

（一）业绩预告预计的业绩变动方向与年度报告实际披露业绩不一致，包括以下情形：原先预计亏损实际盈利；原先预计扭亏为盈，实际继续亏损；原先预计净利润同比上升，实际净利润同比下降；原先预计净利润同比下降，实际净利润同比上升。

（二）业绩预告预计的业绩变动方向虽与年度报告实际披露业绩一致，但变动幅度或盈亏金额超出原先预计的范围达20%以上且不能提供合理解释的。

第十条业绩快报存在重大差异的认定标准如下：

业绩快报中的财务数据和指标与相关定期报告的实际数据和指

标的差异幅度达到20%以上且不能提供合理解释的。

第十一条年报编制过程中，各部门、各分公司、子公司工作人

员应按其职责对其提供资料的真实性、准确性、完整性和及时性承担

直接责任，各部门、各分公司、子公司负责人对分管范围内提供的资料进行审核，并承担相应的领导责任。董事长、总裁、董事会秘书对公司年报信息披露的真实性、准确性、完整性、及时性、公平性承担

主要责任；董事长、总裁、财务总监、会计机构负责人对公司财务报

告的真实性、准确性、完整性、及时性、公平性承担主要责任。

第十二条有下列情形之一的应当追究相关责任人的责任：

（一）违反《公司法》《证券法》《会计法》《企业会计准则》

和《企业会计制度》等国家法律法规的规定，使公司年报信息披露发

5生重大差错或造成不良影响的；

（二）违反《上市公司信息披露管理办法》《深圳证券交易所股票上市规则》以及中国证监会和深圳证券交易所发布的有关年报信息

披露指引、准则、通知等，使年报信息披露发生重大差错或造成不良影响的；

（三）违反《公司章程》《信息披露管理制度》以及公司其他内

部控制制度，使年报信息披露发生重大差错或造成不良影响的；

（四）未按照年报信息披露工作中的规程办事且造成年报信息披露重大差错或造成不良影响的；

（五）年报信息披露工作中不及时沟通、汇报造成重大失误或造成不良影响的；

（六）其他个人原因造成年报信息披露重大差错或造成不良影响的。

第十三条有下列情形之一的，应当从重或者加重处理：

（一）情节恶劣、后果严重、影响较大且事故原因确系个人主观因素所致的；

（二）打击、报复、陷害调查人或干扰、阻挠责任追究调查的；

（三）不执行董事会依法作出的处理决定的；

（四）董事会认为其他应当从重或者加重处理的情形的。

第十四条有下列情形之一的，应当从轻、减轻或免于处理：

（一）有效阻止不良后果发生的；

（二）主动纠正和挽回全部或者大部分损失的；

6（三）确因意外和不可抗力等非主观因素造成的；

（四）董事会认为其他应当从轻、减轻或者免于处理的情形的。

第十五条在对相关责任人作出处理前，应当充分了解情况，听

取责任人的意见，保障其陈述和申辩的权利。

第十六条当财务报告存在重大会计差错需要更正、其他年报信

息披露存在重大错误或重大遗漏、业绩预告或业绩快报存在重大差异的，公司证券管理部应收集、汇总相关资料调查责任原因，进行责任认定，并拟定处罚意见和整改措施，提交董事会审计委员会审议，并抄报监事会。公司董事会审计委员会审议通过后，提请董事会审议，由董事会对重大差错认定和责任追究事项作出专门的决议。

第四章追究责任的形式及种类

第十七条追究责任的形式：

（一）责令改正并作检讨；

（二）通报批评；

（三）调离工作岗位、停职、降职、撤职；

（四）赔偿损失；

（五）解除劳动合同；

（六）情节严重涉嫌犯罪的依法移交司法机关处理。

第十八条公司董事、监事、高级管理人员及其他相关责任人出

现责任追究的范围事件时，公司在进行上述处罚的同时可附带经济处罚，处罚金额由董事会视情节酌定。

第五章附则

7第十九条季度报告、半年度报告的信息披露重大差错的责任追

究参照本制度规定执行。

第二十条本制度未尽事宜，或者与有关法律、法规相违背的，按有关法律、法规、规章处理。

第二十一条本制度由公司董事会负责解释和修订。

第二十二条本制度经董事会审议通过后实施。

西安国际医学投资股份有限公司董事会

二○二四年八月二十六日

8