海南京粮控股股份有限公司2024年半年度报告全文

海南京粮控股股份有限公司

2024年半年度报告

2024年8月

1海南京粮控股股份有限公司2024年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容

的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人王春立、主管会计工作负责人关颖及会计机构负责人(会计主

管人员)曹玲声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

公司不存在影响公司正常经营的重大风险。公司日常经营中可能面临的风险因素详见“第三节管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”，敬请投资者查阅，并注意投资风险。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

2海南京粮控股股份有限公司2024年半年度报告全文

目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................6

第三节管理层讨论与分析...........................................9

第四节公司治理..............................................25

第五节环境和社会责任...........................................27

第六节重要事项..............................................32

第七节股份变动及股东情况.........................................40

第八节优先股相关情况...........................................44

第九节债券相关情况............................................45

第十节财务报告..............................................47

3海南京粮控股股份有限公司2024年半年度报告全文

备查文件目录

1.载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表；

2.报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

4海南京粮控股股份有限公司2024年半年度报告全文

释义释义项指释义内容报告期指2024年1月1日至2024年6月30日

京粮控股、本公司、公司指海南京粮控股股份有限公司京粮食品指北京京粮食品有限公司

京粮天津指京粮（天津）粮油工业有限公司

天津仓储指中储粮（天津）仓储物流有限公司古船油脂指北京古船油脂有限责任公司艾森绿宝指北京艾森绿宝油脂有限公司京粮油脂指北京京粮油脂有限公司京粮古币指北京京粮古币油脂有限公司

京粮岳阳指京粮（岳阳）粮油工业有限公司

京粮新加坡指京粮（新加坡）国际贸易有限公司天维康指北京天维康油脂调销中心有限公司浙江小王子指浙江小王子食品有限公司临安小天使指杭州临安小天使食品有限公司辽宁小王子指辽宁小王子食品有限公司临清小王子指临清小王子食品有限公司古船面包指北京古船面包食品有限公司

营销公司指京粮（北京）食品营销管理有限公司

京粮曹妃甸指京粮（曹妃甸）农业开发有限公司正大饲料指北京正大饲料有限公司上海首农指上海首农投资控股有限公司中国证监会指中国证券监督管理委员会深交所指深圳证券交易所北京国管指北京国有资本运营管理有限公司首农食品集团指北京首农食品集团有限公司京粮集团指北京粮食集团有限责任公司

元/万元指无特别说明指人民币元/万元

5海南京粮控股股份有限公司2024年半年度报告全文

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称 京粮控股、京粮 B 股票代码 000505、200505股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称海南京粮控股股份有限公司

公司的中文简称（如有）京粮控股

公司的外文名称（如有） Hainan Jingliang Holdings Co. Ltd.公司的法定代表人王春立

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名关颖高德秋北京市大兴区欣宁街8号院1号楼首农科创北京市大兴区欣宁街8号院1号楼首农科创大联系地址

大厦 B座 8楼 厦 B座 8楼

电话010-81219989010-81219989

传真010-81219987010-81219987

电子信箱 guanying@bjjlkg.cn gaodeqiu@bjjlkg.cn

三、其他情况

1.公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用□不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见

2023年年报。

2.信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用□不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2023年年报。

6海南京粮控股股份有限公司2024年半年度报告全文

3.其他有关资料

其他有关资料在报告期是否变更情况

□适用□不适用

四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

营业收入（元）5555906994.144823234208.1815.19%

归属于上市公司股东的净利润（元）24058518.0773581795.36-67.30%归属于上市公司股东的扣除非经常性

13290211.3758095675.61-77.12%

损益的净利润（元）

经营活动产生的现金流量净额（元）-221065422.09-137349545.79-60.95%

基本每股收益（元/股）0.030.10-70.00%

稀释每股收益（元/股）0.030.10-70.00%

加权平均净资产收益率0.76%2.37%-1.61%本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减

总资产（元）6577259750.186496782984.901.24%

归属于上市公司股东的净资产（元）3140090722.463167503541.44-0.87%

五、境内外会计准则下会计数据差异

1.同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2.同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）-59859.78

7海南京粮控股股份有限公司2024年半年度报告全文计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、

5876740.78按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

受托经营取得的托管费收入1646403.21

除上述各项之外的其他营业外收入和支出5907678.04

减：所得税影响额1166874.83

少数股东权益影响额（税后）1435780.72

合计10768306.70

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

（一）公司所属行业发展情况

按照《上市公司行业分类结果》公司所属行业大类为制造业-农副食品加工业（代码 C13），具体来说，所处的行业为植物油加工行业，同时食品加工业务毛利占比较高。

1.植物油加工行业概况

食用油是我国城乡居民日常生活中仅次于粮食的第二大必需品，其中食用植物油占据了主导地位。大力发展植物油加工行业对保证食用植物油供应，促进社会稳定和经济平稳发展具有重要意义。自改革开放以来，我国植物油加工行业在消化吸收国外先进技术装备的基础上，依靠自主创新及研发，在油料加工能力、生产机械化、自动化程度、制油过程中副产物的综合利用率等方面均大大提高，同时也极大的丰富了植物油产品的种类，油品质量不断提高。

植物油品类方面，我国植物油的品种主要包括大豆油、菜籽油、棕榈油、花生油，其他小品种油主要有葵花籽油、芝麻油、玉米胚芽油、橄榄油、亚麻籽油等，其中大豆油在我国植物油消费中占比最高，北方地区更是以消费大豆油为主。随着经济的快速发展，人均生活水平及消费意识也随之提高，消费者对食品安全及健康、营养、品牌、品质更加重视，植物油细分市场呈现出快速增长态势，整个行业已经形成完全市场化的竞争格局。

食用植物油的生产主要从上游的大豆、菜籽、花生、葵花籽、亚麻籽的种植，到压榨、精炼、包装，从而得到包装食用油产品，此外，副产品油粕可以作为重要饲料原料。植物油加工行业产业链如下图：

2.食品加工行业概况

休闲食品作为人们在正餐之余、闲暇时间所消费的食品，是居民生活水平迅速提升、生活节奏不断加快过程中迅速增长的消费品类，其具有消费频次高、消费场景广、伴随程度强、产品谱系广、消费群体多

9海南京粮控股股份有限公司2024年半年度报告全文样等特点。伴随着品质化、个性化、细分化的消费升级大趋势，我国休闲食品市场规模迅速增长。

休闲食品细分种类众多，主要可分为烘焙糕点、膨化类、糖果巧克力、坚果炒货、休闲卤制品、果脯蜜饯、饼干等细分品类。近年来休闲食品领域不断推陈出新，众多食品生产企业为适应不断变化的消费者偏好，持续开发新型休闲食品，推动了休闲食品行业的增长。消费需求推动市场规模的增长，带动行业增速加快。

食品加工行业的上游行业主要为农作物的种植业、畜禽业及水产渔业，下游主要为渠道商，终端为广大个人消费者。食品加工行业产业链如下图：

（二）公司主要业务

公司主营业务为油脂油料加工、油脂油料贸易及食品加工。其中，油脂的加工、销售及贸易主要是指对经过初榨的原油进行精炼、灌装、销售及进出口贸易；油料的加工、销售及贸易主要是指对芝麻、大

豆、玉米胚芽、葵花籽、花生等油料进行压榨、精炼、灌装、销售及进出口贸易。食品加工主要是指休闲食品、烘焙产品的研发、生产及销售。

（三）公司主要产品

油脂油料加工业务品牌包括“古船”“绿宝”“古币”“火鸟”等，主要产品有大豆油、玉米油、葵花籽油、花生油、菜籽油、亚麻籽油、橄榄油、香油、麻酱等。食品加工业务品牌包括“小王子”“董小姐”“坚强 de 土豆仔”“古船”等，主要产品有薯片、糕点及面包。具体如下：

10海南京粮控股股份有限公司2024年半年度报告全文

（四）经营模式

1.生产模式

公司生产主要采用以销定产的模式进行。生产部门根据销售计划和市场销售预测信息，并结合往年同期的实际生产情况制定年度生产计划，随供应、生产、销售等情况的变动进行适当调整。

2.采购模式

公司油脂油料加工业务主要采购大豆、芝麻等油料原料以及各品类的植物油原油等，食品制造业务主要采购马铃薯全粉、面粉、淀粉、植物油等。为降低采购成本，保证采购质量，公司原材料采用集中采购的模式进行。为规避大豆、豆粕和豆油的价格波动风险，对大豆等原材料的采购主要采用套期保值的模

11海南京粮控股股份有限公司2024年半年度报告全文式进行。

3.销售模式

公司产品主要包括食用油及其制品、烘焙、薯类及膨化食品等。销售模式主要以经销为主，直销为辅，并积极开拓线上销售渠道，实现线上线下全渠道营销。

（五）市场地位

公司拥有众多具备较大影响力的品牌，其中“古船”品牌多次被评为北京具有影响力品牌，在2023年世界品牌实验室“中国500最具价值品牌”总榜单中位列第307名，品牌价值310.62亿元；“古币”香油荣获“全国芝麻油知名品牌”“北京国际餐饮食品博览会银奖”和“国际名牌产品金奖”等奖项，在行业内拥有一定的竞争优势；“古船”“绿宝”和“古币”品牌为北京老字号；“小王子”商标和浙

江小王子产品连续多年被认定为浙江省著名商标和浙江省名牌产品，在薯片散称独立包装细分领域具备较强竞争力，在膨化食品行业排名靠前；古船面包为肯德基华北区域主要供应商之一，在北方烘焙市场行业内保有一定的行业地位。

（六）主要的业绩驱动因素

报告期公司业绩同比下降主要是受以下两个因素影响：

1.油脂业务：报告期国际大豆供应呈宽松格局，国内豆油豆粕市场供大于求，油脂业务主要产品豆粕、豆油等产品价格较去年同期下滑，导致油脂板块利润同比减少；

2.食品业务：受传统渠道不景气及竞品冲击影响，休闲食品销量下滑带来收入减少，因主要原材料马铃

薯全粉价格上涨带来成本增加，休闲食品毛利率同比下滑，导致休闲食品利润同比减少。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露要求品牌运营情况公司以建设创新型粮油食品生态系统为战略目标，专注于油脂油料加工及食品制造多年，形成了“古船”“绿宝”“火鸟”“古币”“小王子”“董小姐”“坚强 de 土豆仔”等代表品牌，细分产品类型，涵盖食用油、调味品、烘焙、薯类及膨化食品等。报告期，公司强化品牌建设推动新渠道营销，加强公司层面对品牌管理的统一规划与建设。整合子企业线上资源，搭建“京粮优选”抖音主号为核心、企业子账号为辅的线上宣传矩阵。加强与各大电商平台的合作，深入推动校企合作，邀请高校联盟实地考察，增进与高校、企事业单位的客户粘度。通过与各社区的积极合作，有效促进品牌企业深入参与社区营销，增强品牌在本地市场的影响力，精准聚焦目标群体，深化品牌在新媒体生态中的渗透力，初步

1本部分内容为按照行业信息披露指引的披露要求统计的部分业务数据，是指供人食用或饮用产品的生产、加工及销售业务，公司此类业务主要包括食用油及其制品、烘焙（面包和糕点）、薯类及膨化食品。

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实现了线上与线下营销生态的无缝对接与相互赋能。

主要销售模式

公司经过多年发展，拥有稳定、专业的经营团队，拥有多元化的营销渠道，销售模式主要以经销为主，直销为辅，并积极开拓线上销售渠道，实现线上线下全渠道营销。公司客户主要为商超、电商平台、餐饮、院校、酒店、企事业单位、机关食堂、各级商贸公司和批发商等。

经销模式

□适用□不适用

1.按销售模式分类，报告期内营业收入、营业成本、毛利率及同比变动情况

营业收入比上年同营业成本比上年同毛利率比上年

销售模式营业收入（元）营业成本（元）毛利率期增减期增减同期增减

直销137231252.64124422169.289.33%-7.62%-9.51%1.89%

经销981777613.15856815901.6012.73%-23.87%-23.13%-0.83%

合计1119008865.79981238070.8812.31%-22.19%-21.64%-0.61%

2.按产品类别分类，报告期内营业收入、营业成本、毛利率及同比变动情况

营业收入比上年营业成本比上年毛利率比上

产品分类营业收入（元）营业成本（元）毛利率同期增减同期增减年同期增减

食用油及其制品695445424.06650184387.886.51%-28.54%-28.29%-0.32%烘焙（面包和糕点）61749191.8547370278.5423.29%7.60%4.50%2.27%

薯类及膨化食品361814249.88283683404.4621.59%-11.22%-5.49%-4.76%

合计1119008865.79981238070.8812.31%-22.19%-21.64%-0.61%

3.按区域分类，报告期末经销商情况

地区期末经销商数量（个）经销商报告期增加数量（个）经销商报告期减少数量（个）同比变动率

华北46335157-20.85%

华东71277192-13.91%

东北2432641-5.81%

华中2282880-18.57%

西南2091938-8.33%

其他3004348-1.64%

合计2155228556-13.21%

4.经销客户的主要结算方式、经销方式

在结算方式上，公司和经销商主要采取先款后货的方式，对部分长期合作、信誉较好的经销商给与一定的授信额度，部分直销客户及商超按照合同约定账期结算。

5.报告期内，公司前五大经销客户销售收入总额1.59亿元，占公司年度销售收入2.86%，期末前五大

经销客户应收账款总金额0万元。

2本部分内容为按照行业信息披露指引的披露要求统计的部分业务数据，是指供人食用或饮用产品的生产、加工及销售业务，公司此类业务主要包括食用油及其制品、烘焙（面包和糕点）、薯类及膨化食品。报告期内，此类业务占公司营业收入的20.14%。

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门店销售终端占比超过10%

□适用□不适用线上直销销售

□适用□不适用

公司线上销售主要依托天猫、京东、拼多多、淘宝、有赞、抖音、快手、东方甄选等平台，涵盖“古船”“绿宝”“古币”“小王子”“董小姐”等多个品牌产品，通过不断加大线上渠道的建设力度，提升各平台占有率，积累线上粉丝，传递好品牌形象，讲好品牌故事。

占当期营业收入总额10%以上的主要产品销售价格较上一报告期的变动幅度超过30%

□适用□不适用采购模式及采购内容

单位：元采购模式采购内容主要采购内容的金额

集中采购原材料2087171920.54

向合作社或农户采购原材料占采购总金额比例超过30%

□适用□不适用

主要外购原材料价格同比变动超过30%

□适用□不适用主要生产模式

公司生产主要采用以销定产的模式进行。生产部门根据销售计划和市场销售预测信息，并结合往年同期的实际生产情况制定年度生产计划，随供应、生产、销售等情况的变动进行适当调整。

委托加工生产

□适用□不适用产量与库存量

1.报告期内，主要产品的销售量、生产量、库存量

产品分类销售量（吨）生产量（吨）库存量（吨）

食用油及其制品103201.04101575.102266.29烘焙（面包和糕点）4112.034105.16163.76

薯类及膨化食品16871.6916458.30846.51

合计124184.76122138.563276.56

2.报告期内，主要产品的产能情况

产品分类设计产能（吨）实际产能（吨)在建产能（吨）

14海南京粮控股股份有限公司2024年半年度报告全文

大豆压榨1200000.00452490.78

食用油及其制品404000.00101022.33烘焙（面包和糕点）32185.204105.16

薯类及膨化食品106160.0016458.30

合计1742345.20574076.58

二、核心竞争力分析

1.品牌优势。公司拥有众多具备较大影响力的品牌，其中“古船”品牌多次被评为北京具有影响力品牌，在2023年世界品牌实验室“中国500最具价值品牌”总榜单中位列第307名，品牌价值310.62亿元；“古币”香油荣获“全国芝麻油知名品牌”“北京国际餐饮食品博览会银奖”和“国际名牌产品金奖”等奖项；“古船”“绿宝”和“古币”品牌为北京老字号。“小王子”商标和浙江小王子产品连续多年被认定为浙江省著名商标和浙江省名牌产品，“董小姐”为网红品牌。

2.区位优势。公司植物油销售区域主要为北京地区，辐射京津冀区域。北京市聚集了全国众多的高净值家庭，公司在北京市场拥有较高的知名度和美誉度，在采购、仓储、加工等资源方面具有天然优势。

京津冀地区是中国北方经济规模最大、最具活力的地区；随着京津冀协同发展的深化和推进，公司区位优势更为明显，发展的空间会进一步拓宽。

3.经营管控优势。公司核心管理团队结构稳定、风格稳健，拥有丰富的管理经验，具有较强的市场开

拓意识和能力，并结合公司实际形成了一整套行之有效的体制机制，能够高效推动各项工作、措施落实。

公司植物油加工产能主要集中在京粮天津，其生产厂区位于天津滨海新区临港经济区，国际市场采购的大豆到达天津港后直接卸入京粮天津的原料储存仓，降低了原料转运的运输成本；同时，京粮天津生产厂区紧邻中储粮油脂的国家储备库，加之公司在京津冀地区的品牌影响力和较高市场占有率，能够顺利地以较低成本完成大豆和大豆油的储备轮换任务，通过科学规划储备轮换大豆、大豆油的经营，可以保证开机率并获得相应压榨利润，尤其在国内港口现货紧张时，这一优势更为明显。公司食品制造板块主要集中在浙江小王子，其开创了“专业制造+文化创意+互联网”的盈利模式，该模式涵盖了从产品定位、研发、生产到宣传推广等一系列环节。专业制造是指其拥有稳定的产品质量和突出的新产品开发能力；

文化创意主要指创造出能与目标客户在精神层面产生共鸣的品牌形象，为产品增加文化内涵和品牌故事；

互联网主要是指依托移动互联网的快速发展，利用微信公众号和微电影对产品和品牌形象等进行宣传和推广，同时利用微信公众号与消费客户进行互动，精准了解客户的真实需求进行研发，使开发出的新产品一上市就具有良好的销售态势。

4.研发和创新优势。公司凭借多年的经营积淀，形成一支素质高、能力强的研发团队。公司及控股子

公司共拥有59项专利，公司产品生产线和工艺技术较为先进，核心设备技术均处于行业领先水平。在

15海南京粮控股股份有限公司2024年半年度报告全文产品研发创新上，公司制定了完善的创新激励机制和新品研发推进机制，实施“研发新品项目化管理，制度化推进”的策略，积极开展“研发新品和技术创新”活动，全面提高产品研发和技术水平，多项产品取得了良好的市场反响。

三、主营业务分析概述

参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因

营业收入5555906994.144823234208.1815.19%无重大变化

营业成本5332015618.174630970469.1415.14%无重大变化

销售费用71736656.9478437823.61-8.54%无重大变化

管理费用85740915.8492898582.21-7.70%无重大变化

财务费用19599571.1417265048.5013.52%无重大变化

所得税费用14829283.4232518022.92-54.40%主要是本期利润总额较上年同期下降所致

研发投入13042383.9311999809.878.69%无重大变化经营活动产生的现金主要是因为本期油脂油料采购及支付期货

-221065422.09-137349545.79-60.95%流量净额保证金较上年同期增加所致

投资活动产生的现金-21417618.31397994460.62-105.38%主要是上年同期有部分理财产品到期赎回

流量净额带来现金流入，而本期无此情况筹资活动产生的现金主要是由于本期新增银行借款较上年同期

-134244767.27438858262.79-130.59%流量净额减少所致主要是由于本期新增银行借款较上年同期现金及现金等价物净

-370638886.68700227794.74-152.93%减少，以及上年同期理财产品到期赎回带增加额

来现金流入，而本期无此情况主要是套期工具和被套期项目公允价值变

公允价值变动损益-9906096.90143869459.30-106.89%动所致主要是对联营及合营企业按照权益法核算

投资收益10875426.887179282.9951.48%的投资收益增加所致

主要是报告期国际大豆供应呈宽松格局，国内豆油、豆粕市场供大于求，产品价格归属于上市公司股东持续下行，油脂压榨利润同比减少；休闲

24058518.0773581795.36-67.30%

的净利润食品市场需求不足，销量同比下滑，以及马铃薯粉等原材料价格上涨，导致毛利率下滑带来休闲食品利润同比减少所致公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用□不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

营业收入构成

16海南京粮控股股份有限公司2024年半年度报告全文

单位：元本报告期上年同期同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重

营业收入合计5555906994.14100%4823234208.18100%15.19%分行业

油脂油料5102927349.8291.85%4305004934.0489.26%18.53%

食品440265227.987.92%487489509.2910.11%-9.69%

其他12714416.340.23%30739764.850.64%-58.64%分产品

油脂油料5102927349.8291.85%4305004934.0489.26%18.53%

食品440265227.987.92%487489509.2910.11%-9.69%

其他12714416.340.23%30739764.850.64%-58.64%分地区

华北2898283251.4852.17%4170656863.7986.47%-30.51%

华东1322719192.3723.81%375856398.157.79%251.92%

华南485970049.778.75%207742138.964.31%133.93%

东北355266820.986.39%68978807.281.43%415.04%

境外249601523.134.49%0.00%

华中125839395.102.26%0.00%

其他118226761.312.13%0.00%

占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况

□适用□不适用

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分行业

油脂油料5102927349.824970240307.322.60%18.53%17.28%1.04%

食品440265227.98346877674.9121.21%-9.69%-5.45%-3.53%分产品

油脂油料5102927349.824970240307.322.60%18.53%17.28%1.04%

食品440265227.98346877674.9121.21%-9.69%-5.45%-3.53%分地区

华北2898283251.482802952823.153.29%-30.51%-31.64%1.60%

华东1322719192.371232829464.076.80%251.92%341.61%-18.93%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据

□适用□不适用公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露要求

销售费用2024年上半年金额（元）占比同比增长率

职工薪酬23542723.5855.73%6.27%

促销宣传费6578268.7515.57%-9.67%

折旧费2621424.636.20%2.51%

样品及产品损耗1330924.013.15%-36.46%

17海南京粮控股股份有限公司2024年半年度报告全文

业务经费4151764.739.83%-1.22%

包装费189309.280.45%-23.96%

仓储保管费868224.962.06%2.00%

其他2961517.387.01%-71.26%

合计42244157.32100.00%-15.00%

四、非主营业务分析

□适用□不适用

单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性主要是按权益法核算的对联营

投资收益10875426.8826.52%是

企业、合营企业的投资收益

公允价值变动损益-9906096.90-24.15%主要是油脂油料期货合约与被是套期项目的公允价值变动

资产减值130887.980.32%系本报告期转回及转销了部分否存货已计提的存货跌价准备

营业外收入10604405.6325.85%主要是合同违约赔款收益否

营业外支出4779998.9911.65%主要是合同违约赔款支出否

五、资产及负债状况分析

1.资产构成重大变动情况

单位：元本报告期末上年末占总资产占总资产比重增减重大变动说明金额金额比例比例主要是本期末采购油脂油

货币资金1181398242.4017.96%1543385751.8623.76%-5.80%料增加、期货保证金增加所致

应收账款109483882.361.66%115780372.551.78%-0.12%无重大变动

存货2186861592.9733.25%2041860143.1131.43%1.82%无重大变动

投资性房地产19051808.010.29%20045503.770.31%-0.02%无重大变动

长期股权投资265798072.294.04%254922645.413.92%0.12%无重大变动

固定资产917556139.2513.95%939548012.9114.46%-0.51%无重大变动

在建工程47201479.970.72%59094902.290.91%-0.19%无重大变动

使用权资产89304522.731.36%99232303.781.53%-0.17%无重大变动

短期借款1036717261.1115.76%1163479691.6717.91%-2.15%无重大变动

合同负债619028078.429.41%411033219.086.33%3.08%主要是本期预收客户货款增加所致

长期借款530000000.008.06%400000000.006.16%1.90%无重大变动

租赁负债75013784.371.14%73241742.571.13%0.01%无重大变动主要是本期增加采购进口

预付款项267344829.044.06%87352234.481.34%2.72%大豆等油脂油料所致

衍生金融负债0.000.00%15805393.880.24%-0.24%主要是套期工具公允价值变动所致

18海南京粮控股股份有限公司2024年半年度报告全文

2.主要境外资产情况

□适用□不适用

3.以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

单位：元计入本权益期其的累计本期公允价他项目期初数计公提本期购买金额本期出售金额期末数值变动损益变允价的动值变减动值金融资产

2.衍生金融31684620.0014097856.4544225848814.4854469348825.5531223815.72

资产金融资产

31684620.0014097856.4544225848814.4854469348825.5531223815.72

小计

上述合计31684620.0014097856.4544225848814.4854469348825.5531223815.72

金融负债15805393.880.00报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是□否

4.截至报告期末的资产权利受限情况

单位：元项目期末账面价值受限原因

货币资金11398049.13诉讼冻结、保函保证金等

固定资产4787783.94诉讼冻结

投资性房地产5027932.91诉讼冻结

合计21213765.98

六、投资状况分析

1.总体情况

□适用□不适用

2.报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

19海南京粮控股股份有限公司2024年半年度报告全文

3.报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

4.金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用

1）报告期内以套期保值为目的的衍生品投资

□适用□不适用

单位：万元计入权期末投资本期公益的累金额占公初始投资允价值报告期内购报告期内售衍生品投资类型期初金额计公允期末金额司报告期金额变动损入金额出金额价值变末净资产益动比例

远期外汇锁汇22012.2422012.24-610.980286030.58311453.1220546.576.54%

农产品期货31412.7831412.781409.7904136554.35135481.7621663.246.90%

合计53425.0253425.02798.8104422584.885446934.8842209.8113.44%报告期内套期保值业

务的会计政策、会计

核算具体原则，以及否与上一报告期相比是否发生重大变化的说明

报告期实际损益情况报告期内，公司套期工具（农产品期货及外汇衍生品）与被套期项目（农产品现货）的损益对的说明冲，期货和现货结合实现损益为14389.23万元。

报告期内，公司套期工具（农产品期货及外汇衍生品）与被套期项目（农产品现货）的损益进行套期保值效果的说明

了有效对冲，规避了原材料价格波动给经营带来的影响，套期业务达到预期效果。

衍生品投资资金来源自有资金

公司开展商品衍生品及外汇衍生品交易不以投机为目的，主要是为了套期保值及锁定汇率。存在报告期衍生品持仓的的风险包括不限于市场风险、流动性风险、价格波动风险、内部控制风险等。对此，公司采取如风险分析及控制措施下风险防控措施：*开展衍生品交易业务均以正常生产经营为基础；*公司制定了《海南京粮控说明（包括但不限于股股份有限公司商品期货和衍生品交易管理制度》《海南京粮控股股份有限公司金融衍生品交易市场风险、流动性风管理制度》，控制交易风险；*合理调度自有资金用于套期保值业务，期权原则上只进行买向操险、信用风险、操作作，严格控制期货、期权的资金规模，合理计划和使用保证金；*开展外汇衍生品交易业务只允风险、法律风险等）许与经监管机构批准、具有外汇衍生品交易业务经营资格的银行及金融机构进行交易，不得与其他组织或个人进行交易，从而防范客户违约风险。

已投资衍生品报告期公司持有的期货合约，随着期货交易所合约价格的变化，合约价值随之发生变化。交易所公布的

20海南京粮控股股份有限公司2024年半年度报告全文

内市场价格或产品公价格具有广泛代表性，期货合约的公允价值严格按照交易所的结算办法执行。

允价值变动的情况，对衍生品公允价值的分析应披露具体使用的方法及相关假设与参数的设定

涉诉情况（如适用）不适用衍生品投资审批董事会公告披露日期（如2024年03月30日有)衍生品投资审批股东会公告披露日期（如2024年04月23日有)

2）报告期内以投机为目的的衍生品投资

□适用□不适用公司报告期不存在以投机为目的的衍生品投资。

5.募集资金使用情况

□适用□不适用

（1）募集资金总体使用情况

□适用□不适用

单位：万元本期报告期累计变募已使累计变更尚未使尚未使用闲置两已累计使内变更更用途募集集募集资金募集资金用募用途的募用募集募集资金年以上用募集资用途的的募集年份方总额净额集资集资金总资金总用途及去募集资金总额募集资资金总式金总额额向金金额金总额额比例额用于京粮非海南洋浦

2017公油脂加工

开43187.4938687.49013482.76036644.7684.85%28485.8项目，存28485.8年发放于募集行资金专户中

2023公

司3000029865030000000.00%0——0年债

合计--73187.4968552.49043482.76036644.7650.07%28485.8--28485.8募集资金总体使用情况说明非公开发行：*募集资金金额及到位时间：经中国证监会《关于核准海南珠江控股股份有限公司向北京粮食集团有限责任公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2017]1391号）核准，同意公司非公开发行不超过

48965408股新股，发行价8.82元/股，募集配套资金总额不超过人民币43187.49万元。公司实际募集资金总额为人民币

21海南京粮控股股份有限公司2024年半年度报告全文

431874898.56元，扣除发行费用人民币45000000.00元，募集资金净额为人民币386874898.56元。截至2017年10月13日，上述募集资金已全部到位，并由中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）于2017年10月16日出具的《验资报告》（中兴华验字(2017)第010120号）审验确认。*募集资金使用和节余情况：截至2024年6月30日，公司累计已使用募集资金

13482.76万元，募集资金余额31328.05万元（含利息）。

公司债：公司于2023年8月21日-22日发行2023年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期），债券余额30000万元，截至2024年6月30日，公司累计已使用募集资金30000万元，用于偿还到期债务和补充公司流动资金。

（2）募集资金承诺项目情况

□适用□不适用

单位：万元项目项目达到本报可行是否已变本报是否承诺投资项目募集资金调整后投截至期末累截至期末预定告期性是更项目告期达到

和超募资金投(承诺投资资总额计投入金额投资进度可使实现否发含部分投入预计

向)总额

(1)(2)(3)＝(2)/(1)用状的效生重变更金额效益态日益大变期化承诺投资项目

1.中介机构费

否6542.736542.7305323.881.37%否用及交易税费

2.技术研发中

是8158.960000.00%是心建设项目

3.渠道品牌建

是28485.80000.00%是设项目

4.永久补充流

否8158.9608158.96100.00%否动资金

5.京粮海南洋

2025不适

浦油脂加工项否28485.8000.00%0否年用目

承诺投资项目--43187.4943187.49013482.76----0----小计超募资金投向无

合计--43187.4943187.49013482.76----0----分项目说明未达到计划进

度、预计收益的情况和原因不适用（含“是否达到预计效益”

选择“不适用”的原因）项目可行性发生重大变化的不适用情况说明超募资金的金

额、用途及使不适用用进展情况募集资金投资项目实施地点不适用变更情况

22海南京粮控股股份有限公司2024年半年度报告全文

募集资金投资项目实施方式不适用调整情况募集资金投资项目先期投入不适用及置换情况用闲置募集资金暂时补充流不适用动资金情况适用

公司于2020年8月20日召开第九届董事会第九次会议和第九届监事会第八次会议，于2020年9月7日项目实施出现召开了2020年第一次临时股东大会，审议通过了《关于部分募集资金结项并将节余募集资金永久补充流募集资金结余动资金的议案》，同意公司“中介机构费用及交易税费”募集资金投入项目结项，并将全部剩余节余募集资的金额及原因金1264.13万元（含利息收入45.20万元）永久补充流动资金，用于公司日常经营业务所需。结余的主要原因系在本次募集资金全部到位前，公司已使用自有资金支付了除独立财务顾问费、承销费之外的其他中介费及发行费用，且该项募集资金未置换先期投入。

尚未使用的募

集资金用途及尚未使用的募集资金将用于“京粮海南洋浦油脂加工项目”，存放于募集资金专户中。

去向募集资金使用2024年半年度公司已按照中国证监会发布的《上市公司监管指引第2号—上市公司募集资金管理和使用的及披露中存在监管要求》(2022年修订)、深圳证券交易所发布的《上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范的问题或其他运作》及公司《募集资金管理制度》等有关规定，及时、真实、准确、完整地披露募集资金的使用及存放情况情况，如实地履行了披露义务，募集资金使用及披露均不存在违规情形。

（3）募集资金变更项目情况

□适用□不适用公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

七、重大资产和股权出售

1.出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

2.出售重大股权情况

□适用□不适用

八、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：万元

23海南京粮控股股份有限公司2024年半年度报告全文

公司公司名称主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润类型

膨化食品、薯类浙江小王子公

食品、糕点的生5156.0090395.1980625.8237794.674965.593833.53子司

产、加工、销售报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用

九、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十、公司面临的风险和应对措施

1.经营环境风险。国际环境的多变性、复杂性给公司的经营决策带来诸多不确定因素，公司产品的销售

价格受国际、国内宏观经济和供求关系的影响而变化，呈现出一定程度的周期性波动，价格的波动可能对公司业务盈利能力产生影响。对此，公司将灵活应对市场变化、加大精细管理、降低成本费用，主动拓宽采购渠道、营销渠道，全力降低经营环境变化带来的影响。

2.自然环境影响。上游种植业易受极端天气、自然灾害影响，其中任何一项因素出现较大的变化都会对

采购成本造成影响，进而使加工行业的利润水平也随之波动。对于属于期货交易品种的油料作物，如大豆，公司可以通过套期保值等风险控制措施来控制油料作物的价格波动风险，保持利润水平的相对稳定。

3.市场竞争风险。公司所处行业面临多方面竞争压力，如不能保持市场竞争力，将面临市场份额被同行

业竞争者和市场潜在竞争者蚕食的风险。对此，公司加大产品研发，加大社区营销、线上销售及整合营销力度，提升产品销量，提升盈利能力和市场规模，保持平稳增长的势头。

4.食品质量安全风险。公司生产的产品从未发现重大质量问题，但不能完全排除因相关主体处置不当而

发生产品质量问题的风险。对此，公司将一如既往高度重视食品安全工作，通过质量安全检测、监督和检查，不断改善质量检测技术及设施，为消费者提供安全、放心、营养、健康的产品。

十一、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是□否

24海南京粮控股股份有限公司2024年半年度报告全文

第四节公司治理

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1.本报告期股东大会情况

投资者参会议届次会议类型召开日期披露日期会议决议与比例巨潮资讯网：《海南京粮控股股份有限公司2023年度股东大会决议公告》（2024-015）。审议通过：1.《2023年度董事会工作报告》；2.《2023年度监事会工作报告》；3.《2023年年度报告和摘要》；4.《2023年度财务决算报告及2024年度财务预算报告》；5.《2023年度利润分配预案》；6.

2023年度年度股东2024年04月2024年04月

46.35%《关于聘请2024年度审计机构的议案》；7.《关

股东大会大会22日23日于2024年度融资规划及授信担保预计的议案》；

8.《关于开展外汇衍生品交易业务的议案》；9.《关于2024年度商品期货和衍生品交易计划的议案》；10.《关于补选第十届董事会非独立董事的议案》；11.《关于补选第十届监事会非职工监事的议案》巨潮资讯网：《海南京粮控股股份有限公司2024

2024年第临时股东2024年05月2024年05月年第一次临时股东大会决议公告》（2024-023）。

一次临时46.38%大会10日11日审议通过：1.《关于补选第十届董事会非独立董事股东大会的议案》

2.表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用□不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因聂徐春董事离任2024年03月28日工作调整徐文军监事离任2024年03月28日工作调整臧莹董事被选举2024年04月22日补选董事刘锋监事被选举2024年04月22日补选监事徐文军董事被选举2024年05月10日补选董事

三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

25海南京粮控股股份有限公司2024年半年度报告全文

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

26海南京粮控股股份有限公司2024年半年度报告全文

第五节环境和社会责任

一、重大环保问题情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□是□否

1.环境保护相关政策和行业标准报告期，公司子公司京粮天津粮油为生态环境部门公布的重点排污单位。京粮天津严格执行国家和地方相关法律法规及污染物排放管控标准，废气中的颗粒物、氮氧化物、二氧化硫、硫化氢、VOCs、非甲烷总烃和臭气浓度等均低于《大气污染物综合排放标准》《挥发性有机物无组织排放控制标准》《天津市锅炉大气污染物排放标准》《工业企业挥发性有机物排放控制标准》《恶臭污染物排放标准》和《天津市典型行业重污染天气绩效分级制定技术指南-塑料制品行业》（2024年版）等标准的相关要求；废水

中 COD、总磷、氨氮等主要污染物低于《天津市污水综合排放标准》《城市污水再生利用城市杂用水水质》和《污水排入城市下水道水质标准》《中华人民共和国污水综合排放标准》《城镇污水处理厂污染物排放标准》《地表水环境质量标准》等标准的相关要求；而危险废物和其他一般固体废物的储存、转

移和管理则符合《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》《一般工业固体废物贮存、处置场污染控制标准》《危险废物识别标志设置技术规范》《危险废物管理计划和管理台账制定技术导则》和《危险废物贮存污染控制标准》等相关要求。在环境管理上，严格按照《环境保护法》《天津市生态环境保护条例》《企业环境信息披露管理办法》《排污许可管理办法》和《建设项目环境管理条例》等相关法规要求进行学习并执行。

2.环境保护行政许可情况

京粮天津自设立以来严格遵守各项环保制度，于2010年完成环境影响报告书编制，2010年6月10日得到天津市塘沽区环境保护局的批复（塘环管函[2010]19号）。

2014年9月，按照安全生产及环境保护等相关要求对大豆预处理过程、豆粕加工过程含尘废气排放方案、精炼脱臭直接冷却水系统排气、废水处理方案及固体废物处置方式等进行了调整，委托编制了《北京粮食集团有限责任公司天津临港粮油加工仓储物流工程项目工程调整环境影响补充分析报告》，并于2014年10月27日通过工程竣工环保验收，天津市滨海新区行政审批局出具《关于北京粮食集团有限责任公司天津临港粮油加工仓储物流工程竣工环境保护验收的批复》（津滨审批投准[2014]913号）。

27海南京粮控股股份有限公司2024年半年度报告全文2016年11月，更改与新增生产过程中部分重要设备，编制《京粮（天津）粮油工业有限公司制水及中水项目现状环境影响评估报告》，并在天津市临港经济区有关部门完成备案。

2018年9月，完成了《京粮（天津）粮油工业有限公司污染物排放全面达标报告》并交由天津港保税

区城市环境管理局备案。

2018年底，成为天津市保税区第一家取得《城市排水许可证》的企业，许可证编号：[2018]津临排许

可字第017号。

2020 年 6 月，按照相关规定率先取得了排污许可证，编号 9112011669068930XX001U，同时京粮天津属

于植物油加工行业（c1331），属于排污许可管理范畴内的简化管理。

2020年6月，完成《京粮（天津）粮油工业有限公司大豆筒仓新增除尘项目环境影响报告表》并交由

天津港保税区审批局审批，同年顺利取得有关批复。

2020 年底，京粮天津通过 ISO14000 环境管理体系认证，并依托标准化体系建设京粮天津环境管理体系。

2021年1月，完成《京粮（天津）粮油工业有限公司大豆筒仓新增除尘项目环境保护验收监测报告表》，并进行社会化公示。

2022年7月，完成《京粮（天津）粮油工业有限公司突发环境应急预案》以及相关附件的修订并于当

月取得了相关备案证明（备案号 120308-2022-019-M）。

2023年4月，完成《大豆膨化和过瘤胃豆粕加工项目环境影响评价报告表》的编制并于当月完成了备案，备案号为（津保审环准[2023]11号）。

2023年11月，完成关于异味治理项目的排污许可的重新申报，并取得相关正副本，编号为

9112011669068930XX001U。

2023年12月，完成城市排水许可证的重新换证。

2024年1月，因新建项目大豆膨化和过瘤胃豆粕加工项目完成施工，完成排污许可的重新申报，并取

得相关正副本，编号为 9112011669068930XX001U，以确保新建项目顺利投产。

2024年5月，完成《大豆膨化和过瘤胃豆粕加工项目环保验收》的编制，并于“全国建设项目竣工环保验收系统”进行公示，公示期超过20天。

3.行业排放标准及生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况

主要超污染排公司排标物及主要污染物放

或子放排放口分布情排放浓度/执行的污染物排放标排放核定的排排特征及特征污染口公司方况强度准总量放总量放污染物的名称数名称式情物的量况种类

28海南京粮控股股份有限公司2024年半年度报告全文

COD 不 45mg/L3 4.27t 50.34t 无

氨氮 规 1.16mg/L3 0.06t 0.132t 无《天津市污水综合排总磷 律 1 1.4mg/L3 0.1t —— 无水 污 放标准》

废水间污水处理车间——染物 （2018DB12/356- 8万 t 15.57万 t 无总氮 断 8.55 2018 0.68t —— 无）排

动植物油 0.1mg/L3 0.008t 3.08t 无放京粮预处理车间、《大气污染物综合排天津 颗粒物 不 11 打包车间、筒 7.1mg/m3 放标准》 1.64t 69.4t 无

规 仓 （GB16297-1996）大 气 非甲烷总烃 律 预处理车间、 7mg/m3 《工业企业挥发性有 1.3t 230.4t 无污染间3浸出车间、包机物排放控制标准》

VOCs 8mg/m3

物 断 装车间 （DB12 524-2020 1.44t —— 无）排《天津市锅炉大气污氮氧化物 放 2 精炼车间 16.3 mg/m3 染物排放标准》 0.056t 2.585t 无

（DB12/151-2020）

4.对污染物的处理

京粮天津配备600吨/天的污水处理设施一套，用于处理厂区外排的工业废水和生活污水，主要设备包括隔油池、冷却塔、气浮机、生化池、脱水机、过滤器等，处理后的废水能同时达到《污水综合排放标准》（DB12/356-2018）三级和《城市污水再生利用城市杂用水水质》（GB/T18920-2002）要求，另外，为了进一步做好环境保护，降低环境风险，京粮天津以《城镇污水处理厂污染物排放标准》一级 B排放标准进行管控。污水处理设施基本全年运行，以保证废水始终达标排放，而雨水排放管理上，京粮天津进一步加强管控，日常禁止雨水外排，加强监测，确保雨水满足排放要求，进入汛期后，每次排水前，经水域管理部门检测满足《地表水环境质量标准》五类水后方进行排水，做到了全部水源有效管控。

废气主要为压榨车间产生的粉尘颗粒物、正己烷及其衍生物挥发产生的非甲烷总烃、VOCs 等以及精炼

车间燃气锅炉排放的氮氧化物等，废气处理设施包括脉冲喷吹式布袋除尘器、刹克龙、石蜡油吸收塔、湿式喷淋塔、高效多级喷淋装置、催化燃烧器以及风机等。为进一步降低污染物排放量，报告期，京粮天津在保留原有废气处理能力的前提下，追加投资完成油料生产二部高效多级喷淋装置，并优化了包装车间吹瓶工段废气处理设施，使其更匹配未来发展理念，锅炉采用国际先进内循环的低氮燃烧器，排放的废气满足要求。废气治理设施在对应的生产设备运行时开启，强化“先启后停”的操作方式，保证生产时产生的污染物达标排放。除了对固定污染源加强治理外，京粮天津还启用了门禁识别系统，从企业端有效管控进出货车，依据需求对相应的车辆实行禁行，有效防治了车辆对于周边环境的污染。

固体废物存放采用分类储存，包括一般固废堆放场、废白土贮存库、危废贮存库、污泥暂存处、可回收垃圾储存以及生活垃圾暂存处等，暂存处均按设计要求建造。报告期，京粮天津经过对自身环境质量评估，强化无组织污染物的管控，投资8万元对重要固废暂存点位进行封闭，防治无组织异味逸散，影响周边空气质量。同时尽可能缩短暂存时间，做到及时清运。另外，对于固体污染物，京粮天津进一步加

29海南京粮控股股份有限公司2024年半年度报告全文

强污泥、皂角、废白土等后续处理、利用的合规性，即对接收单位资质进行严格审核，还安排专业人员对下游接收企业进行实地现场审查，协助下游企业规范环境管理，共同为“绿水青山”贡献力量。

京粮天津通过安装减振基础、消声器并设独立机房等措施，确保厂界噪音符合标准。

5.突发环境事件应急预案

京粮天津建立了较为完善的环境应急处置机制，严格执行国家有关环境保护的各项规章制度及标准，并及时对公司环保预案进行备案。2016年修订了《京粮（天津）粮油工业有限公司环境突发应急预案》并完成了相关的备案工作，备案号 120308-2016-022-M。

2019 年 7 月对公司环保应急预案进行了修订，并取得了备案书，备案号为 120308-2019-017-L。

2022 年 7 月对公司环保应急预案进行了第二次修订，并取得了备案书，备案号为 120308-2022-019-M。

2023年，依据相关要求对应急预案部分信息进行了重新备案。

2024年4月，依据政府有关要求，因距离渤海海域较近，对水污染环境风险等级进行了重新调整。

目前，因所属辖区内运营要求，对环境风险评估等级进行调整，并依据调整内容重新编制应急预案以及相关附件，预计2024年下半年重新完成备案。

6.环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况报告期，京粮天津在吹塑工段废气治理项目、膨化及过瘤胃项目废气治理设施优化项目、移动源车辆管控门禁系统升级改造项目、废水废气在线设施运维、污泥暂存间封闭项目、雨水管网维护、环保咨询、

污染物常规检测等方面共计投入约300万元，在污水及废气治理设施的日常运行管理方面投入约153万元。报告期，京粮天津缴纳环境保护税4.26万元。

7.环境自行监测方案

报告期内，京粮天津对厂区内16个有组织废气监测点（含新增油料生产二部3个监测点）开展手动和在线监测，对14个手工监测点，为了实时跟踪污染物排放情况，减少污染物排放量，在排污许可批复的半年监测一次的情况下自觉改为季度监测一次，实时摸清各个生产工况污染物的排放情况，为后续优化环境管理做好数据跟踪。对无组织排放，4个厂界无组织监测点各进行了1次手工监测，4车间界无组织监测点各进行了1次监测，执行频次和点位符合排污许可要求，对1个废水监测点开展2次手动监测，高于排污许可批复的半年1次监测频次，对4个雨水排口均进行了2次手工监测，高于排污许可批复的6月份汛期1次的监测频次，上述监测中，手工监测均为连续两天三频次进行监测，确保了其数据的准确性，而 COD、氨氮、总磷和 PH 处于在线监测实时监控中，对 4个噪声监测点开展 16 次监测。

30海南京粮控股股份有限公司2024年半年度报告全文

8.报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

报告期内，京粮天津收到天津港保税区城市环境管理局出具的行政处罚决定书，相关情况公司已在

2023年年度报告中披露。

9.其他应当公开的环境信息

报告期内，京粮天津有效进行了数据公开和信息披露，除了不定期的数据公开外，分别进行了1次年度环境信息披露和3次临时性信息披露，临时披露分别为碳排放数据变更和排污许可变更等。

10.在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用□不适用报告期，京粮天津完成了2110吨二氧化碳排放权的采买，顺利完成了2023年度碳排放权履约，展现了国有企业的作为和担当。同时，购买了13108兆瓦时绿电，并获得了绿证和绿电凭证，根据二氧化碳排放因子不同，减少二氧化碳排放达1万吨。除此之外，京粮天津依托国家“以旧换新”策略，积极更新老旧高能耗设备，为未来的减污降碳打好基础。

11.其他环保相关信息报告期，京粮天津还对危险废物管理计划进行了调整，废气在线监测设备均进行了重新调试和验收，确保污染物监测数据的准确性，废水在线监测设备进行了主板升级，同时所有在线监测设备的数采仪均更换为最新型数采仪，有效加强了数据的传输频次和传输有效性。在管理方面，京粮天津不断从重污染天气管控措施、环境因素隐患排查，污染物贮存、固体废物转移、环保设施管理、在线设施管理等方案强化环境管理，在环保意识的提升上，深化环保培训、加强应急管理，增加各类环境事件演练频次，在潜移默化中提高一线员工的环保意识，以此进一步提升环境管理水平。

二、社会责任情况

公司积极践行社会责任，通过多种形式助力乡村振兴工作开展。通过2年时间，完成密云区新城子镇头道沟村削薄工作任务，并与接任企业完成交接工作基础上，持续给予支持，通过“京粮控股头道沟帮扶会员群”与村集体达成帮扶产品采购意向，提前交付10.2万元订单款项，不断延长帮扶链条，助力村集体发展。同时，积极落实工会组织、企业职工食堂采买帮扶产品等相关要求，报告期，各级工会组织通过首农双创中心采购扶贫产品（职工福利）合计9.18万元，所属企业职工食堂采购扶贫产品合计

5.68万元。

31海南京粮控股股份有限公司2024年半年度报告全文

第六节重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用

公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计

□是□否公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

七、破产重整相关事项

□适用□不适用

32海南京粮控股股份有限公司2024年半年度报告全文

公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项

□适用□不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

□适用□不适用披披

诉讼(仲裁)

涉案金额是否形成诉讼(仲裁)诉讼(仲裁)判露露

诉讼(仲裁)基本情况审理结果及（万元）预计负债进展决执行情况日索影响期引

盈泰国际（新加坡）有限公司诉京粮（曹妃甸）农业开发有限公司、北京京877否一审程序中无无粮谷润贸易有限公司国际货物买卖合同纠纷

九、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

十一、重大关联交易

1.与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用关可获关联联占同类获批的是否关联关联关联关联交易得的关联关关联交交易交交易金交易额超过交易披露日披露索交易交易金额同类系易内容定价易额的比度（万获批结算期引方类型（万元）交易原则价例元）额度方式市价格北京向关市巨潮资古船受同一联人公2023年采购商场合同市场讯网：

食品母公司采购平、756.450.14%1800否11月品价约定价格2023-有限控制原材公允22日格048公司料

公司受同一向关采购商公市979.470.18%1200否合同市场2023年巨潮资

33海南京粮控股股份有限公司2024年半年度报告全文

其他母公司联人品平、场约定价格11月讯网：

关联控制采购公允价22日2023-方原材格048料北京向关王致联人市巨潮资受同一公2023年和食销售销售商场合同市场讯网：

母公司平、1382.930.25%4500否11月品有产品价约定价格2023-控制公允22日

限公品、格048司商品北京向关六必联人市巨潮资受同一公2023年居食销售销售商场合同市场讯网：

母公司平、5.450.00%1500否11月品有产品价约定价格2023-控制公允22日

限公品、格048司商品北京三元向关种业联人市巨潮资科技受同一公2023年销售销售商场合同市场讯网：

有限母公司平、2691.110.49%5700否11月产品价约定价格2023-公司控制公允22日

品、格048饲料商品分公司北京首农向关消费联人市巨潮资受同一公2023年帮扶销售销售商场合同市场讯网：

母公司平、494.590.09%1600否11月双创产品价约定价格2023-控制公允22日

中心品、格048有限商品公司河北向关滦平联人市巨潮资受同一公2023年华都销售销售商场合同市场讯网：

母公司平、2267.950.41%4500否11月食品产品价约定价格2023-控制公允22日

有限品、格048公司商品河北向关首农联人市现代受同一公2023巨潮资年销售销售商场

农业母公司平、959.510.17%1800合同市场否11

讯网：

月

产品价约定价格2023-科技控制公允22日

品、格048有限商品公司上海向关首农联人市巨潮资受同一公2023年投资销售销售商场

母公司平、22134.023.99%101450合同市场否11

讯网：

月

控股产品价约定价格2023-控制公允22日

有限品、格048公司商品向关公司市巨潮资受同一联人公2023年其他销售商场

母公司销售平、1062.890.19%4950

合同市场讯网：

否11月关联品价约定价格2023-控制产公允22日方格048

品、

34海南京粮控股股份有限公司2024年半年度报告全文

商品公司市巨潮资受同一公2023年其他接受技术服场合同市场讯网：

母公司平、00.00%580否11月关联劳务务价约定价格2023-控制公允22日方格048提供劳公司市巨潮资

受同一务、托公2023年其他提供场合同市场讯网：

母公司管、仓平、191.3415.05%770否11月关联劳务价约定价格2023-控制储服务公允22日方格048等

合计----32925.71--130350----------大额销货退回的详细情况不适用

按类别对本期将发生的日常关联公司于2023年11月21日召开第十届董事会第九次会议，于2023年12月8日召开交易进行总金额预计的，在报告2023年第二次临时股东大会，审议通过了《关于2024年度关联交易预计的议案》，本期内的实际履行情况（如有）期发生的日常关联交易在年度预计金额范围内。

交易价格与市场参考价格差异较不适用

大的原因（如适用）

2.资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3.共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4.关联债权债务往来

□适用□不适用是否存在非经营性关联债权债务往来

□是□否公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。

5.与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用存款业务本期发生额每日最高期初余额本期合计存入本期合计取出期末余额关联方关联关系存款限额存款利率范围（万元）金额金额（万元）（万元）（万元）（万元）

35海南京粮控股股份有限公司2024年半年度报告全文

同受最终北京首农食品集

控制方控1500000.35%-1.15%89005.66874707.17910482.2353230.6团财务有限公司制授信或其他金融业务

关联方关联关系业务类型总额（万元）实际发生额（万元）北京首农食品集团财务有限同受最终控制方控制授信1000000公司

6.公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7.其他重大关联交易

□适用□不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十二、重大合同及其履行情况

1.托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用托管情况说明报告期，根据公司与首农食品集团签署的《委托经营管理协议》约定，首农食品集团委托公司对上海首农进行经营管理，委托管理期限2年，自2023年1月1日至2024年12月31日。在委托管理期限内，首农食品集团按照上海首农每一自然年度经审计年度净利润的15%的标准，向公司支付委托管理费。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用□不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的托管项目。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

36海南京粮控股股份有限公司2024年半年度报告全文

（3）租赁情况

□适用□不适用租赁情况说明

报告期内，公司作为出租方，确认租赁收入107.75万元；作为承租方，确认租赁费用1855.52万元。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用□不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2.重大担保

□适用□不适用

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保额反担保是否担保担保物是否度相关担保额实际发实际担保担保情况为关

对象（如担保期履行公告披度生日期金额类型（如联方名称有）完毕露日期有）担保公司对子公司的担保情况担保额反担保是否担保担保物是否度相关担保额实际发实际担保担保情况为关

对象（如担保期履行公告披度生日期金额类型（如联方名称有）完毕露日期有）担保子公司对子公司的担保情况担保额反担保是否担保担保物是否度相关担保实际发实际担保担保情况为关

对象（如担保期履行公告披额度生日期金额类型（如联方名称有）完毕露日期有）担保

2023年2023年连带承储合同约定的承

天维11月2211073412月0877535责任储期限届满之日起否否康日日担保三年自违反大商所有关规则及/或《协议

2023年2023年连带京粮书》，且被大商所

04月271820005月12责任否否

天津要求其承担相应责日日担保任期限届满之日起两年自违反大商所有关规则及/或《协议

2023年2023年连带京粮书》，且被大商所

04月271700005月12责任否否

天津要求其承担相应责日日担保任期限届满之日起两年自2022年3月2日

2021年2022年连带

京粮始至被担保债务的

03月272000003月02责任否否

油脂履行期届满之日起日日担保三年止

37海南京粮控股股份有限公司2024年半年度报告全文

自2022年3月2日

2021年2022年连带

京粮始至被担保债务的

03月271920003月02责任否否

油脂履行期届满之日起日日担保三年止京粮2022年2022年连带主合同约定的债务新加03月313350008月04512责任人债务履行期限届否否坡日日担保满之日起两年

保证期间为2年，京粮2022年2023年连带自被担保债务的债新加03月3110192001月0646042责任否否权确定期间届满日坡日日担保起计算自2023年11月1京粮2023年2023年连带日始至被担保债务新加03月313876111月01责任否否的履行期届满之日坡日日担保起一年止自该笔债务履行期

限届满之日起，计京粮2023年2023年连带至全部主合同项下新加03月3114186612月1834857责任否否最后到期的主债务坡日日担保的债务履行期限届满之日后一年止自2024年5月21京粮2024年2024年连带日始至被担保债务新加03月303552105月21责任否否的履行期届满之日坡日日担保起一年止报告期内审批对报告期内对子公司子公司担保额度490000担保实际发生额合306944

合计（C1） 计（C2）报告期末已审批报告期末对子公司的对子公司担保635934实际担保余额合计158946

额度合计（C3） （C4）

公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担报告期内担保实际保额度合计490000发生额合计306944

（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）报告期末已审批报告期末实际担保的担保额度合计635934余额合计158946

（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司

50.62%

净资产的比例

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供

0

担保的余额（D）

直接或间接为资产负债率超过70%的81411

被担保对象提供的债务担保余额（E）

担保总额超过净资产50%部分的金额

1942

（F）

上述三项担保金额合计（D+E+F） 83353

对未到期担保合同，报告期内发生担保责任或有证据表明有可能承担连带不适用

清偿责任的情况说明（如有）违反规定程序对外提供担保的说明不适用（如有）

38海南京粮控股股份有限公司2024年半年度报告全文

3.委托理财

□适用□不适用公司报告期不存在委托理财。

4.其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十三、其他重大事项的说明

□适用□不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十四、公司子公司重大事项

□适用□不适用

39海南京粮控股股份有限公司2024年半年度报告全文

第七节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1.股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公发积行送数量比例金其他小计数量比例新股转股股

一、有限售条件股份308699154.25%-1275000-1275000295949154.07%

1、国家持股

2、国有法人持股

3、其他内资持股308699154.25%-1275000-1275000295949154.07%

其中：境内法人持股

境内自然人持股308699154.25%-1275000-1275000295949154.07%

4、外资持股

其中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限售条件股份69608033695.75%1275000127500069735533695.93%

1、人民币普通股63110533686.82%1275000127500063238033686.99%

2、境内上市的外资股649750008.94%649750008.94%

3、境外上市的外资股

4、其他

三、股份总数726950251100.00%00726950251100.00%股份变动的原因

□适用□不适用股份变动的批准情况

□适用□不适用股份变动的过户情况

□适用□不适用股份回购的实施进展情况

□适用□不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

40海南京粮控股股份有限公司2024年半年度报告全文

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2.限售股份变动情况

□适用□不适用

单位：股本期解除本期增加期末限售股东名称期初限售股数限售原因解除限售日期限售股数限售股数股数王岳成先生持有公司39459887

30869915127500029594915股，报告期王岳成先生作为公司副王岳成高管锁定股总经理，高管锁定股份数量每年年初重新计算

合计308699151275000029594915----

二、证券发行与上市情况

□适用□不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末表决权恢复的优先股股东总数报告期末普通股股东总数546540（如有）（参见注8）

持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

质押、标记报告期内持有有限售持有无限售持股报告期末持有或冻结情况股东名称股东性质增减变动条件的普通条件的普通比例的普通股数量股份情况股数量股数量数状态量北京粮食集团有限责任

国有法人39.68%28843956100288439561不适用0公司北京国有资本运营管理

国有法人6.67%485104600048510460不适用0有限公司

王岳成境内自然人5.43%394598870295949159864972不适用0

梅建英境内自然人0.36%2604104-9902604104不适用0

王志强境内自然人0.34%2507123002507123不适用0

LISHERYNZHAN

境外自然人0.33%2407700002407700不适用0

MING

陈田华境内自然人0.29%2101100002101100不适用0

佟振柱境内自然人0.27%1970000001970000不适用0

张晓霞境内自然人0.27%1949250001949250不适用0

41海南京粮控股股份有限公司2024年半年度报告全文

殷胜健境内自然人0.23%1670000132000001670000不适用0战略投资者或一般法人因配售新股成

为前10名普通股股东的情况（如有）不适用（参见注3）

*北京国管间接持有京粮集团100%股权，京粮集团持有京粮控股39.68%股份，上述股东关联关系或一致行动的说明为京粮控股控股股东；*报告期，王岳成为京粮控股副总经理；除上述股东关系之外，公司未知前十名股东之间是否存在关联关系或一致行动。

上述股东涉及委托/受托表决权、放弃不适用表决权情况的说明前10名股东中存在回购专户的特别说明（如有）（参见注11不适用

）

前10名无限售条件普通股股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）股份种类股东名称报告期末持有无限售条件普通股股份数量股份种类数量北京粮食集团有限责任公司288439561人民币普通股288439561北京国有资本运营管理有限公司48510460人民币普通股48510460王岳成9864972人民币普通股9864972梅建英2604104人民币普通股2604104王志强2507123人民币普通股2507123

LISHERYNZHAN MING 2407700 境内上市外资股 2407700陈田华2101100人民币普通股2101100佟振柱1970000人民币普通股1970000张晓霞1949250境内上市外资股1949250殷胜健1670000人民币普通股1670000前10名无限售条件普通股股东之

*北京国管间接持有京粮集团100%股权，京粮集团持有京粮控股39.68%股份，为京间，以及前10名无限售条件普通粮控股控股股东；*报告期，王岳成为京粮控股副总经理；除上述股东关系之外，公股股东和前10名普通股股东之间司未知前十名股东之间是否存在关联关系或一致行动。

关联关系或一致行动的说明

10股东梅建英通过华泰证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股票前名普通股股东参与融资融券2604104股；股东陈田华通过方正证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有

业务情况说明（如有）（参见注公司股票20935004股；股东佟振柱通过招商证券股份有限公司客户信用交易担保证）券账户持有公司股票1970000股。

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用□不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事、监事和高级管理人员持股变动

□适用□不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2023年年报。

42海南京粮控股股份有限公司2024年半年度报告全文

五、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

43海南京粮控股股份有限公司2024年半年度报告全文

第八节优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

44海南京粮控股股份有限公司2024年半年度报告全文

第九节债券相关情况

□适用□不适用

一、企业债券

□适用□不适用报告期公司不存在企业债券。

二、公司债券

□适用□不适用

1.公司债券基本信息

单位：万元债券名称债券简称债券代码发行日起息日到期日债券余额利率还本付息方式交易场所海南京粮控股股份有限公司2023年2023年2023年2026年

23京粮按年付息，每深圳证券

面向专业投14843408月2108月2208月22300002.88%

01年付息一次交易所

资者公开发日-22日日日行公司债券

（第一期）

投资者适当性安排（如有）专业机构投资者

适用的交易机制匹配成交、点击成交、询价成交、竞买成交及协商成交是否存在终止上市交易的风险（如不适用

有）和应对措施逾期未偿还债券

□适用□不适用

2.发行人或投资者选择权条款、投资者保护条款的触发和执行情况

□适用□不适用

3.报告期内信用评级结果调整情况

□适用□不适用

45海南京粮控股股份有限公司2024年半年度报告全文

4.担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内的执行情况和变化情况及对债券投资者权益的

影响

□适用□不适用

截至本报告披露日，23京粮01的担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施执行情况良好，未发生变更。

具体内容详见于2023年8月17日在深圳证券交易所网站和巨潮资讯网公告的《海南京粮控股股份有限公司2023年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期）募集说明书》。

三、非金融企业债务融资工具

□适用□不适用报告期公司不存在非金融企业债务融资工具。

四、可转换公司债券

□适用□不适用报告期公司不存在可转换公司债券。

五、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产10%

□适用□不适用

六、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标

单位：万元项目本报告期末上年末本报告期末比上年末增减

流动比率2.292.194.57%

资产负债率46.03%44.97%1.06%

速动比率1.201.190.84%本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

扣除非经常性损益后净利润1541.856911.55-77.69%

EBITDA全部债务比 6.74% 8.94% -2.20%

利息保障倍数2.425.64-57.09%

现金利息保障倍数-6.11-1.90-221.58%

EBITDA利息保障倍数 4.62 7.94 -41.81%

贷款偿还率100.00%100.00%

利息偿付率100.00%100.00%

46海南京粮控股股份有限公司2024年半年度报告全文

第十节财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1.合并资产负债表

编制单位：海南京粮控股股份有限公司

2024年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金1181398242.401543385751.86结算备付金拆出资金交易性金融资产

衍生金融资产31223815.7231684620.00应收票据

应收账款109483882.36115780372.55

应收款项融资2442328.822502308.90

预付款项267344829.0487352234.48应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款386904030.80303099589.59

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货2186861592.972041860143.11

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产22188083.34

47海南京粮控股股份有限公司2024年半年度报告全文

其他流动资产420569321.21312336642.43

流动资产合计4586228043.324460189746.26

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资265798072.29254922645.41

其他权益工具投资20000000.0020000000.00其他非流动金融资产

投资性房地产19051808.0120045503.77

固定资产917556139.25939548012.91

在建工程47201479.9759094902.29生产性生物资产油气资产

使用权资产89304522.7399232303.78

无形资产404165474.64412676845.93

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉191394422.51191394422.51

长期待摊费用17397533.4517655736.82

递延所得税资产5452387.358798915.22

其他非流动资产13709866.6613223950.00

非流动资产合计1991031706.862036593238.64

资产总计6577259750.186496782984.90

流动负债：

短期借款1036717261.111163479691.67向中央银行借款拆入资金交易性金融负债

衍生金融负债15805393.88应付票据

应付账款70607024.8082474823.84

预收款项1800138.121075801.34

合同负债619028078.42411033219.08卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬16367355.0832702558.07

应交税费11264377.7911577392.47

48海南京粮控股股份有限公司2024年半年度报告全文

其他应付款71848286.5079618198.78

其中：应付利息20000000.0021082795.47

应付股利3213342.903213302.88应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债119091031.53175940949.28

其他流动负债58741540.3460439400.68

流动负债合计2005465093.692034147429.09

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款530000000.00400000000.00

应付债券299025000.00298800000.00

其中：优先股永续债

租赁负债75013784.3773241742.57长期应付款

长期应付职工薪酬5677134.005677134.00预计负债

递延收益58483273.0762503256.67

递延所得税负债53548664.1447082123.53其他非流动负债

非流动负债合计1021747855.58887304256.77

负债合计3027212949.272921451685.86

所有者权益：

股本726950251.00726950251.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1681808108.071681808108.07

减：库存股

其他综合收益1512111.691369980.92专项储备

盈余公积129819690.00129819690.00一般风险准备

未分配利润600000561.70627555511.45

归属于母公司所有者权益合计3140090722.463167503541.44

少数股东权益409956078.45407827757.60

所有者权益合计3550046800.913575331299.04

负债和所有者权益总计6577259750.186496782984.90

法定代表人：王春立主管会计工作负责人：关颖会计机构负责人：曹玲

2.母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

49海南京粮控股股份有限公司2024年半年度报告全文

流动资产：

货币资金338721543.7323743255.81交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项

其他应收款910000000.00950000000.00

其中：应收利息应收股利存货

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产404285.14976539.93

流动资产合计1249125828.87974719795.74

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资2340799283.192625657283.19

其他权益工具投资20000000.0020000000.00其他非流动金融资产

投资性房地产5027932.915198514.17

固定资产5892257.075955832.27在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用444366.61495639.67递延所得税资产

其他非流动资产3168200.002833950.00

非流动资产合计2375332039.782660141219.30

资产总计3624457868.653634861015.04

流动负债：

50海南京粮控股股份有限公司2024年半年度报告全文

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款15383.1715383.17

预收款项38896.4138896.41合同负债

应付职工薪酬170825.08157166.68

应交税费1046047.511016682.06

其他应付款31176883.8632458140.29

其中：应付利息20000000.0021082795.47

应付股利3213342.903213302.88持有待售负债

一年内到期的非流动负债7200000.002880000.00其他流动负债

流动负债合计39648036.0336566268.61

非流动负债：

长期借款

应付债券299025000.00298800000.00

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计299025000.00298800000.00

负债合计338673036.03335366268.61

所有者权益：

股本726950251.00726950251.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积2386084900.842386084900.84

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积117184317.41117184317.41

未分配利润55565363.3769275277.18

所有者权益合计3285784832.623299494746.43

负债和所有者权益总计3624457868.653634861015.04

51海南京粮控股股份有限公司2024年半年度报告全文

3.合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入5555906994.144823234208.18

其中：营业收入5555906994.144823234208.18利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本5531711172.684841383397.31

其中：营业成本5332015618.174630970469.14利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加12216026.6611548673.88

销售费用71736656.9478437823.61

管理费用85740915.8492898582.21

研发费用10402383.9310262799.97

财务费用19599571.1417265048.50

其中：利息费用28948644.4625265021.07

利息收入8925122.625832452.30

加：其他收益9870484.926324214.58

投资收益（损失以“—”号填列）10875426.887179282.99

其中：对联营企业和合营企业的投资收益10875426.887012296.86以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）-9906096.90143869459.30

信用减值损失（损失以“—”号填列）1779.74-115984.57

资产减值损失（损失以“—”号填列）130887.98-25186589.63

资产处置收益（损失以“—”号填列）23411.62-2209.46

三、营业利润（亏损以“—”号填列）35191715.70113918984.08

加：营业外收入10604405.633903501.36

减：营业外支出4779998.99527980.44

四、利润总额（亏损总额以“—”号填列）41016122.34117294505.00

减：所得税费用14829283.4232518022.92

五、净利润（净亏损以“—”号填列）26186838.9284776482.08

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）26186838.9284776482.08

2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

52海南京粮控股股份有限公司2024年半年度报告全文

1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”号填列）24058518.0773581795.36

2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）2128320.8511194686.72

六、其他综合收益的税后净额142130.77730651.63

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额142130.77730651.63

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益142130.77730651.63

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额142130.77730651.63

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额26328969.6985507133.71

归属于母公司所有者的综合收益总额24200648.8474312446.99

归属于少数股东的综合收益总额2128320.8511194686.72

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.030.10

（二）稀释每股收益0.030.10

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：王春立主管会计工作负责人：关颖会计机构负责人：曹玲

4.母公司利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入2047313.3111839311.03

减：营业成本170581.26170581.26

税金及附加204491.36174413.63销售费用

管理费用3150269.363410680.07研发费用

财务费用-9722064.50-5278290.51

其中：利息费用4545000.00

利息收入14379702.555280177.21

加：其他收益619000.432308.28

投资收益（损失以“—”号填列）28021459.50150814.85

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）

信用减值损失（损失以“—”号填列）

资产减值损失（损失以“—”号填列）

53海南京粮控股股份有限公司2024年半年度报告全文

资产处置收益（损失以“—”号填列）

二、营业利润（亏损以“—”号填列）36884495.7613515049.71

加：营业外收入1082795.47

减：营业外支出63737.225027.46

三、利润总额（亏损总额以“—”号填列）37903554.0113510022.25

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“—”号填列）37903554.0113510022.25

（一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）37903554.0113510022.25

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额37903554.0113510022.25

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5.合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金6226529356.935564355172.38客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还3062799.773808897.99

收到其他与经营活动有关的现金1514916662.941023812040.53

经营活动现金流入小计7744508819.646591976110.90

购买商品、接受劳务支付的现金6051673881.185631656925.26客户贷款及垫款净增加额

54海南京粮控股股份有限公司2024年半年度报告全文

存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金164888216.07172318440.15

支付的各项税费58944562.42125238280.62

支付其他与经营活动有关的现金1690067582.06800112010.66

经营活动现金流出小计7965574241.736729325656.69

经营活动产生的现金流量净额-221065422.09-137349545.79

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金586103235.55取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额90476.6031605.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计90476.60586134840.55

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金19760482.9643140379.93

投资支付的现金145000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金1747611.95

投资活动现金流出小计21508094.91188140379.93

投资活动产生的现金流量净额-21417618.31397994460.62

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金1037734559.681818217067.44收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计1037734559.681818217067.44

偿还债务支付的现金1087734559.681331768577.44

分配股利、利润或偿付利息支付的现金70758033.3347016149.43

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金13486733.94574077.78

筹资活动现金流出小计1171979326.951379358804.65

筹资活动产生的现金流量净额-134244767.27438858262.79

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响6088920.99724617.12

五、现金及现金等价物净增加额-370638886.68700227794.74

加：期初现金及现金等价物余额1540639079.95551439110.07

六、期末现金及现金等价物余额1170000193.271251666904.81

6.母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1745187.4012124704.99收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金1683080.275610597.06

经营活动现金流入小计3428267.6717735302.05

购买商品、接受劳务支付的现金635.30

支付给职工以及为职工支付的现金972050.751499566.85

支付的各项税费448876.77324239.47

支付其他与经营活动有关的现金2218764.01164251396.82

55海南京粮控股股份有限公司2024年半年度报告全文

经营活动现金流出小计3640326.83166075203.14

经营活动产生的现金流量净额-212059.16-148339901.09

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金324858000.00

取得投资收益收到的现金42606181.72150150814.85

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额3444.00800.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计367467625.72150151614.85

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金663805.84459058.44投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计663805.84459058.44

投资活动产生的现金流量净额366803819.88149692556.41

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金51613472.80支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计51613472.80

筹资活动产生的现金流量净额-51613472.80

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额314978287.921352655.32

加：期初现金及现金等价物余额23743255.8115852894.21

六、期末现金及现金等价物余额338721543.7317205549.53

7.合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益一减

项目工具专般所有者：其他未分少数股资本项盈余风其权益合股本优永库综合配利小计东权益其公积储公积险他计先续存收益润他备准股债股备

726916811298627553167

一、上年期1369407827357533

50258081019695511.50354

末余额980.92757.601299.04

1.008.070.00451.44

加：会计政策变更前期差错更正其他

726916811298627553167

二、本年期136940782735753350258081019695511.50354

初余额980.92757.601299.041.008.070.00451.44

56海南京粮控股股份有限公司2024年半年度报告全文

三、本期增---减变动金额142132755427412212832252844（减少以“—0.77949.7818.90.8598.13”号填列）58

2405824200

（一）综合14213212832263289

518.0648.8

收益总额0.770.8569.69

74

（二）所有者投入和减少资本

1.所有者投

入的普通股

2.其他权益

工具持有者投入资本

3.股份支付

计入所有者权益的金额

4.其他

--

-

（三）利润5161351613516134

分配467.8467.867.82

22

1.提取盈余

公积

2.提取一般

风险准备

--

3.对所有者-5161351613（或股东）516134467.8467.8

的分配67.8222

4.其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积

转增资本（或股本）

2.盈余公积

转增资本（或股本）

3.盈余公积

弥补亏损

4.设定受益

计划变动额结转留存收益

5.其他综合

收益结转留存收益

6.其他

（五）专项

57海南京粮控股股份有限公司2024年半年度报告全文

储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

726916811298600003140

四、本期期1512409956355004

50258081019690561.09072

末余额111.69078.456800.91

1.008.070.00702.46

上年金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益一减

项目工具专般所有者：其他未分少数股资本项盈余风其权益合股本优永库综合配利小计东权益其公积储公积险他计先续存收益润他备准股债股备

7269167812215329030616

一、上年期1005401048346270

50256783522434675.61435.

末余额720.50412.239847.28

1.000.956.986205

加：会计政策变更前期差错更正其他

7269167812215329030616

二、本年期1005401048346270

50256783522434675.61435.

初余额720.50412.239847.28

1.000.956.986205

三、本期增减变动金额73581

730657431211194855071

（减少以795.3

1.63446.99686.7233.71

“—”号填6

列）

73581

（一）综合730657431211194855071

795.3

收益总额1.63446.99686.7233.71

6

（二）所有者投入和减少资本

1.所有者投

入的普通股

2.其他权益

工具持有者投入资本

3.股份支付

计入所有者权益的金额

4.其他

（三）利润分配

58海南京粮控股股份有限公司2024年半年度报告全文

1.提取盈余

公积

2.提取一般

风险准备

3.对所有者（或股东）的分配

4.其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积

转增资本（或股本）

2.盈余公积

转增资本（或股本）

3.盈余公积

弥补亏损

4.设定受益

计划变动额结转留存收益

5.其他综合

收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

7269167812216064831359

四、本期期1736412243354821

50256783522436470.73882.

末余额372.13098.956980.99

1.000.956.989804

8.母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具减专

项目：其他优永项盈余公未分配其所有者权股本其资本公积库综合先续储积利润他益合计他存收益股债备股

72695023860841171846927523299494

一、上年期末余额

251.00900.84317.4177.18746.43

加：会计政策变更

59海南京粮控股股份有限公司2024年半年度报告全文

前期差错更正其他

72695023860841171846927523299494

二、本年期初余额251.00900.84317.4177.18746.43

--

三、本期增减变动金额

1370991370991（减少以“—”号填列）

13.813.81

3790353790355

（一）综合收益总额

54.014.01

（二）所有者投入和减少资本

1.所有者投入的普通股

2.其他权益工具持有者投

入资本

3.股份支付计入所有者权

益的金额

4.其他

--

（三）利润分配5161345161346

67.827.82

1.提取盈余公积

--

2.对所有者（或股东）的5161345161346

分配67.827.82

3.其他

（四）所有者权益内部结转1.资本公积转增资本（或股本）2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结

转留存收益

5.其他综合收益结转留存

收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

72695023860841171845556533285784

四、本期期末余额251.00900.84317.4163.37832.62上年金额

单位：元

2023年半年度

项目其他权益工具减其他专盈余公未分配其所有者权股本资本公积

优永其：综合项积利润他益合计

60海南京粮控股股份有限公司2024年半年度报告全文

先续他库收益储股债存备股

-

72695023829941094872979956

一、上年期末余额239475251.00900.84064.39238.34

977.89

加：会计政策变更前期差错更正其他

-

72695023829941094872979956

二、本年期初余额239475

251.00900.84064.39238.34

977.89

三、本期增减变动金额1351001351002（减少以“—”号填列）22.252.25

1351001351002

（一）综合收益总额22.252.25

（二）所有者投入和减少资本

1.所有者投入的普通股

2.其他权益工具持有者

投入资本

3.股份支付计入所有者

权益的金额

4.其他

（三）利润分配

1.提取盈余公积

2.对所有者（或股东）

的分配

3.其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额

结转留存收益

5.其他综合收益结转留

存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

-

72695023829941094872993466

四、本期期末余额225965

251.00900.84064.39260.59

955.64

61海南京粮控股股份有限公司2024年半年度报告全文

海南京粮控股股份有限公司

二○二四年半年度财务报表附注

一、公司基本情况

1.公司注册地、组织形式和总部地址

海南京粮控股股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”或“京粮控股”）是根据海南省人民

政府办公厅琼府办函（1992）1号、海南省人民银行琼银（1992）市管字第6号文批准，于1992年1月11日由海南珠江实业公司重新注册成立的股份有限公司，重新注册时公司发行股票总额81880000股，其中原公司净资产折股60793600股、新增发行股票21086400股，公司名称为海南珠江实业股份有限公司。股份公司营业执照注册号为20128455-6，控股母公司广州珠江实业公司持股36393600股，占44.45%。1992年12月经中国人民银行证管办（1992）第83号文批准，增发的21086400股在深圳证券交易所上市交易，所属行业为房地产类。

1993年3月25日，经海南省股份制试点领导小组办公室琼股办函（1993）028号文和中国人民银

行深圳经济特区分行深人银复字（1993）099号函复，公司以原股本按10配5送2转增增加股本，转增后股本为139196000股，1993年末控股股东广州珠江实业总公司持股48969120股占35.18%。

1994年按10送10转增股本，转增后股本总额为278392000股。控股股东广州珠江实业发展公

司持股97938240股，占35.18%。

1995 年，经深证办复（1995）45 号及深证办复（1995）12 号文件批准发行 50000000 股 B 股。

以增发 B 股后的股本为基数按 10:1.5 股转增股本，转增后公司股本为 377650800 股，控股母公司广州珠江实业总公司持股112628976股，占29.82%。

1999年，广州珠江实业集团有限公司将112628976股全部转让给北京市万发房地产开发股份有限公司，1999年6月股权转让完成后，北京市万发房地产开发股份有限公司持有公司112628976股，占本公司股份总数的29.82%，成为本公司控股股东。

2000年1月10日公司名称变更为海南珠江控股股份有限公司，并由海南省工商行政管理局换发企

业法人营业执照。

2006年8月17日，公司股权分置改革方案实施，公司以10送1.3的比例向全体股东转增股本，

共转增股本 49094604 股，原非流通股股东将转增股份让渡给流通 A 股股东，北京市万发房地产开发股份有限公司代垫未明确表示意见的非流通股股东对价股份。转增后股本总额为426745404股，原控股股东北京市万发房地产开发股份有限公司持股107993698股，占25.31%。2007年非流通股股东偿还股权分置对价3289780股。2009年非流通股股东偿还的股权分置对价1196000股。

2016年9月2日，原控股股东北京市万发房地产开发有限责任公司将所持112479478股全部转

让给北京粮食集团有限责任公司（以下简称“京粮集团”），2016年9月股权转让完成后，北京粮食集团有限责任公司持有公司112479478股，占股份总数的26.36%。2016年11月，基于对本次重大资

62海南京粮控股股份有限公司2024年半年度报告全文

产重组标的及本公司未来发展的信心，北京粮食集团有限责任公司决定通过二级市场采用集中竞价方式增持公司股份，增持后持有公司123561963股，占股份总数的28.95%，成为本公司第一大股东。

本公司根据重大资产重组方案以及交割协议，确定2017年7月31日为重大资产交割日。2017年

9月14日，根据本公司2016年11月18日第二次临时股东大会决议及2017年7月28日中国证券监督管理委员会《关于核准海南珠江控股股份有限公司向北京粮食集团有限责任公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可（2017）1391号）核准：1）本公司通过发行210079552股对

注入和拟置出资产交易价格差额（交易价格差额169954.36万元）向置入资产北京京粮食品有限公司（以下简称京粮食品）的原股东发行股份购买资产。本次发行每股面值为人民币1.00元，发行价格

8.09元/股；2）本公司向京粮集团非公开发行48965408股新股为本次发行股份购买资产募集的配套资金。本公司本次发行每股面值为人民币1.00元，发行价格8.82元/股。股东京粮集团以货币资金认购。发行完成后的注册资本为人民币685790364.00元，股本为人民币685790364.00元。京粮集团占股份总数的42.06%，成为本公司第一大股东。

2019年11月21日，经北京首农食品集团有限公司《关于海南京粮控股股份有限公司现金及发行股份购买资产方案的批复》（京首农食品发〔2019〕212号）同意，2020年4月，经中国证监会证监许可〔2020〕610号《关于核准海南京粮控股股份有限公司向王岳成发行股份购买资产的批复》核准，公司非公开发行不超过41159887股新股募集本次发行股份购买资产的配套资金。公司及子公司北京京粮食品有限公司以支付现金及发行股份方式购买浙江小王子25.1149%股权。

截至2024年6月30日，公司累计发行股本总数726950251.00股，公司股本为726950251.00元；统一社会信用代码：914600002012845568；登记机关：海南省市场监督管理局；公司类型：股份有

限公司(上市、国有控股)；注册地址：海口市滨海大道珠江广场帝豪大厦29层；法定代表人：王春立。

2.公司的业务性质和主要经营活动

本公司属制造业-农副食品加工业，经营范围主要包括：食品、饮料、油脂、油料及其副产品、植物蛋白及其制品、有机肥料、微生物肥料、农业肥料的生产销售；土地整理、土壤修复；农业综合种植

开发、畜牧及水产养殖业，农业器械的生产和销售；计算机网络技术、通讯项目投资，高新技术产品研制和开发应用；环保项目投资及咨询；动漫、平面设计；货物及技术进出口贸易；自有房屋的租赁。

本公司及子公司主要从事油脂油料加工、销售及贸易、食品加工及销售等业务。

3.母公司以及最终母公司的名称

本公司的母公司为北京粮食集团有限责任公司，最终母公司为北京首农食品集团有限公司。

4.营业期限

1988年3月22日至2025年9月20日。

5.财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日

本公司财务报表已经董事会于2024年8月26日决议批准报出。

63海南京粮控股股份有限公司2024年半年度报告全文

二、财务报表的编制基础

1.编制基础

本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

2.持续经营

本公司自本报告期末起12个月具备持续经营能力，未发现影响公司持续经营能力的重大事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

三、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司及各子公司从事油脂油料加工、销售及贸易、食品加工及销售等经营活动。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三、27.“收入”各项描述。

1.遵循企业会计准则的声明

本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的列报和披露要求。

2.会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3.营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4.记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。

本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5.重要性标准确定方法和选择依据

本公司编制和披露财务报表遵循重要性原则。本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事

64海南京粮控股股份有限公司2024年半年度报告全文

项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断的披露事项重要性标准确定方法和选择依据

重要的单项计提坏账准备的应收款项单项计提金额占各类应收款项坏账准备总额的10%以上且金额大于500万元

重要的应收款项坏账准备收回或转回单项收回或转回金额占各类应收款项总额的10%以上且金额大于500万元

重要的应收款项实际核销单项核销金额占各类应收款项坏账准备总额的10%以上且金额大于500万元

账龄超过一年的重要合同负债单项账龄超过1年的合同负债占合同负债总额的10%以上且金额大于1000万元重要的在建工程已开展项目投资额超过500万元以上的项目

重要的非全资子公司单一主体收入、净利润占本公司合并报表相关项目的10%以上的非全资子公司

重要的联营合营企业当期确认被投资方净利润份额占本公司合并报表净利润5%以上的联营合营企业

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；取得的净资产账面价值与支付的合并

对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

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购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、7.（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于

“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、15.“长期股权投资”进行会计处理；不属

于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

7.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制的判断标准为，本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。

合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买

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日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损

益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、15.“长期股权投资”或本附注三、11.“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*

一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、15.（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8.合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、15.（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按

本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购

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买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

9.现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10.外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：

*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；*用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及*可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产

生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与

负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对

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现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11.金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产

本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

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本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同

外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

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本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其

他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

（7）权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本公司不确认权益工具的公允价值变动。

本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

12.金融资产减值

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本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其

他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

（1）减值准备的确认方法本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司依据其信用风险自初始确认后是否已显著增加，而采用未来12月内或者整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准备。

（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预

计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来

12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认

后信用风险是否显著增加。

通常逾期超过90日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

*债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

*债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

*作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

*债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

*本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其

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合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（3）已发生信用减值的金融资产的判断标准：

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

*发行方或债务人发生重大财务困难；

*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

*债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

*债务人很可能破产或进行其他财务重组；

*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

*以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（4）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，本公司采用的共同信用风险特征包括：信用风险组合、押金及保证金组合、本单位职工借款形成的备用金挂账组合等，在组合的基础上评估信用风险。

（5）金融资产减值的会计处理方法期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

（6）各类金融资产信用损失的确定方法

*应收票据本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行

商业承兑汇票根据承兑人的信用风险划分，应与“应收款项”组合划分相同对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

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*应收账款及其他应收款

对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。对于包含重大融资成分的应收款项，本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，而采用未来12个月内或者整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

除了单项评估信用风险计提单项减值准备的应收账款及其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合，其中，应收账款确定的组合如下：

项目确定组合的依据组合1信用风险组合

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款的账龄自确认之日起计算。

其他应收款确定的组合如下：

项目确定组合的依据组合1信用风险组合组合2押金及保证金组合

组合3备用金组合，本单位职工借款形成的备用金挂账对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。

13.存货

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、周转材料、库存商品、在途物资等。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。

（3）存货跌价准备的确认标准和计提方法

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低

74海南京粮控股股份有限公司2024年半年度报告全文的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

14.持有待售资产或处置组

（1）划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动

资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金

额；（2）可收回金额。

（2）终止经营的认定标准和列报方法

终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组成部分：*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；*该组成部分是拟对一项

75海南京粮控股股份有限公司2024年半年度报告全文

独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；*该组成部分是专为了转售而取得的子公司。

在利润表中，本公司在利润表“净利润”项下增设“持续经营净利润”和“终止经营净利润”项目，以税后净额分别反映持续经营相关损益和终止经营相关损益。终止经营的相关损益应当作为终止经营损益列报，列报的终止经营损益包含整个报告期间，而不仅包含认定为终止经营后的报告期间。

15.长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、11.“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。

通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

76海南京粮控股股份有限公司2024年半年度报告全文

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权

投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。

对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。

本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

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对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。

（3）收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股

权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、7（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利

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润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

16.投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、23“长期资产减值”。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。

自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

17.固定资产

（1）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。

固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）净残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法8-5051.90—11.88

机器设备年限平均法5-284、53.39—19.20

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类别折旧方法折旧年限（年）净残值率（%）年折旧率（%）

运输工具年限平均法5-104、59.50—19.20

电子设备年限平均法3-104、59.50—32.00

办公设备年限平均法3-104、59.50—32.00

其他年限平均法5-284、53.39—19.20

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、23“长期资产减值”。

（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

（5）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

18.在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、23“长期资产减值”。

19.借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时

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性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出

加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状

态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

20.使用权资产

使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

（1）初始计量：在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列

四项：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；*为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本前述成

本属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第1号——存货》。

本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》对上述第4项所述成本进行确认和计量。

（2）后续计量：在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本

减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。

本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。

本公司已选择对短期租赁(租赁期不超过12个月的租赁)和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。使用权资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、23“长期资产减值”。

21.无形资产

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价

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值不公允的，按公允价值确定实际成本。但对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在进行初始确认时，按公允价值确认计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

公司确定无形资产的使用寿命时，对于源自合同性权利或其他法定权利取得的无形资产，其使用寿命不超过合同性权利或其他法定权利的期限；对于没有明确的合同或法律规定的无形资产，公司综合各方面情况，如聘请相关专家进行论证或与同行业的情况进行比较以及公司的历史经验等，来确定无形资产为公司带来未来经济利益的期限，如果经过这些努力确实无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限，再将其作为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

其中，本公司无形资产项目的使用寿命及摊销方法如下：

项目摊销年限（年）摊销方法商标权20直线法分期平均

软件3-10直线法分期平均土地使用权50直线法分期平均期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）研究与开发支出本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无

82海南京粮控股股份有限公司2024年半年度报告全文

形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、23.“长期资产减值”。

22.长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括厂房车间及租入资产维修改造及房屋装修费用等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。如果长期待摊费用项目不能使公司在以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

23.长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地

产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资、使用权资产等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

24.职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、

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住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。（1）设定提存计划按照向独立的基金缴存固定费用确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；（2）设定受益计划采用预期累计福利单位法进行会计处理。具体为:本公司将根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务折合为离职时点的终值;之后归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

25.预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（1）亏损合同亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。

（2）重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。

26.股份支付

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（1）股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

*以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。

该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

*以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司合并范围内，另一在本公司合并范围外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

*结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。

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*接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本公司合并范围内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

27.收入

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。公司签署合同时，即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。公司在履行了合同中的各项履约义务时，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至至该项履约义务的交易价格分别确认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。交易价格，是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。

本公司销售商品通常在综合考虑了下列因素的基础上，以在客户取得相关商品控制权时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入：本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；本公司已将该商品的实物转移给客户或者客户已经取得了商品实物货权资格；本公司就转让该商品取得的对价很可能收回；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

公司对于在某一时段内履行的履约义务，如提供的服务，采用投入法确定恰当的履约进度，在该时段内按照履约进度确认收入。公司在资产负债表日，按照合同的交易总价格乘以履约进度扣除已经累计确认的收入后的金额，确认为当期收入。满足以下条件之一的，属于在某一时段内履行的履约义务：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在

建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。但在有确凿证据表明合同折扣或可变对价仅与合同中一项或多项（而非全部）履约义务相关的，本公司将该合同折扣或可变对价分摊至相关一项或多项履约义务。单独售价，是指本公司向客户单独销售商品或服务的价格。单独售价无法直接观察的，本公司综合考虑能够合理取得的全部相关信息，并最大限度地采用可观察的输入值估计单独售价。

对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。否则，本公司按照《企业会计准则第13号—或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。

合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公

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司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。

本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)

作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。

与本公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：

（1）加工产品销售

本公司加工产品销售主要为油脂油料、食品等产品的销售。本公司在商品已经交付客户并经客户签收确认，公司已经收取款项或已经取得索取货款的凭据时确认销售收入。

（2）贸易收入

本公司自第三方取得商品控制权后再转让给客户，在交易过程中承担向客户转让商品的主要责任、承担存货风险，并能有权自主决定所交易的商品的价格，本公司在该交易中的身份是主要责任人，按合同约定的本公司预期有权收取的对价总额确认贸易收入。本公司承诺安排他人提供特定商品，在向客户提供特定商品前，本公司对特定商品并无控制权，本公司在该交易中的身份是代理人，按照因为安排他人向客户提供特定商品而有权收取的佣金或手续费金额确认收入。

28.合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

（3）该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

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（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

29.政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补

助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。

政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；

（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持

项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。

政府补助采用总额法：与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨

付给本公司两种情况处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公

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司选择按照下列方法进行会计处理：以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

30.递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资

产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。

除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他

综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延

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所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

31.租赁

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：

*承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；

*该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司作为出租人和承租人时，将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。

（1）本公司作为承租人记录租赁业务

本公司租赁资产的类别主要包括房屋及建筑物、运输设备、土地使用权等。

1）初始计量

在租赁期开始日，本公司将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，本公司采用增量借款利率作为折现率。

租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。本公司有续租选择权，即有权选择续租该资产，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本公司有终止租赁选择权，即有权选择终止租赁该资产，但合理确定将不会行使该选择权的，租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。发生本公司可控范围内的重大事件或变化，且影响本公司是否合理确定将行使相应选择权的，本公司对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。

2）后续计量

本公司釆用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，

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本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

3）租赁变更

租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的本公司增量借款利率作为折现率。

就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：

*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司调减使用权资产的账面价值，以反映租赁的部分终止或完全终止。本公司将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

*其他租赁变更，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

4）短期租赁和低价值资产租赁

本公司将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；

将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。

（2）本公司作为出租人记录租赁业务

租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

1）经营租赁

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损

91海南京粮控股股份有限公司2024年半年度报告全文益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

2）融资租赁

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。

本公司将应收融资租赁款列示为长期应收款，自资产负债表日起一年内(含一年)收取的应收融资租赁款列示为一年内到期的非流动资产。

32.其他重要的会计政策和会计估计

（1）套期会计

为规避某些风险，本公司把某些金融工具作为套期工具进行套期。满足规定条件的套期，本公司采用套期会计方法进行处理。本公司的套期为公允价值套期。

本公司在套期开始时，正式指定套期工具与被套期项目，并准备关于套期关系和公司从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件。此外，在套期开始及之后，本公司会持续地对套期有效性进行评估。

（2）公允价值套期

被指定为公允价值套期且符合条件的套期工具，其产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得和损失计入其他综合收益。被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。如果被套期项目是以公允价值计量的，则被套期项目因被套期风险形成的利得或损失，无需调整被套期项目的账面价值，相关利得和损失计入当期损益或者其他综合收益。

当本公司撤销对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止或已行使、或不再符合运用

套期会计的条件时，终止运用套期会计。

33.重要会计政策和会计估计变更

本公司本报告期无重要的会计政策和会计估计变更。

四、税项

1.主要税种及税率

税种计税依据税率

按税法规定计算的销售货物、应税劳务收入和应税服务收

增值税入，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应税1%、3%、5%、6%、9%、10%、13%增值税

城市维护建设税按实际缴纳得增值税计征7%、5%

92海南京粮控股股份有限公司2024年半年度报告全文

教育费附加按实际缴纳得增值税计征3%

地方教育附加按实际缴纳得增值税计征2%

企业所得税按应纳税所得额25%、20%、17%、15%

按照房产原值的70%为纳税基准，按房产原值一次减除房产税30%12%、1.2%；根据租金收入为纳税基准

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：

纳税主体名称所得税税率

杭州临安春满园农业开发有限公司20%京粮（北京）食品营销管理有限公司京粮（新加坡）国际贸易有限公司17%

北京古船面包食品有限公司15%

2.税收优惠本公司三级子公司北京古船面包食品有限公司为高新技术企业，根据《中华人民共和国税收征收管理法》及《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》等有关规定享受15%的税率缴纳企业所得税的税收优惠政策高新技术企业证书编号为 GR202111000657，有效期至 2024 年 9 月 14 日。根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》2023年第43号公告，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。

本公司三级子公司京粮（新加坡）国际贸易有限公司按属地原则征税。根据新加坡的免税优惠政策，公司可享受的的免税计划如下：应纳税所得额的首个$10000新币，减免应纳税所得额$7500新币，新币$10001至$200000的部分，减免应纳税所得额95000新币，超过新币$200001数额的部分不予减免，公司根据免税后的应纳税所得额按照17%税率缴纳所得税。

本公司三级子公司浙江小王子食品有限公司、四级子公司杭州临安小天使食品有限公司、临清小王子食品有限公司和辽宁小王子食品有限公司，根据财政部和国家税务总局《关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》（财税﹝2009﹞70号）的有关规定：企业安置残疾人员的，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，可以在计算应纳税所得额时按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除。

本公司四级子公司杭州临安小天使食品有限公司系福利企业，2016年5月起享受《关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》（财税〔2016〕52号）中关于增值税的限额即征即退优惠政策。

本公司四级子公司辽宁小王子食品有限公司，根据财政部和国家税务总局《国家税务局关于印发（关于土地使用税若干具体问题的补充规定）的通知》（89）国税地字第140号第十三条的有关规定：

“市政街道、广场、绿化地带等公共用地”免缴土地使用税，可以在计算土地使用税的面积上减去用于绿化和道路的土地面积后作为计税依据缴纳土地使用税。

本公司二级子公司京粮（北京）食品营销管理有限公司和四级子公司杭州临安春满园农业开发有限公司，根据《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》国家税务总局公告2023年第6号，本公司满足小微企业认定条件，2024年度适用优惠政策如下：“对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税”。

本公司二级子公司京粮（北京）食品营销管理有限公司、四级子公司临清小王子食品有限公司、杭

93海南京粮控股股份有限公司2024年半年度报告全文州临安春满园农业开发有限公司本期适用财政部税务总局颁发的财税[2023]12号《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》，本公司满足小微企业认定条件，2024年度适用优惠政策如下：“对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加”。

五、合并财务报表项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明外，“期末”系指2024年6月30日，“期初”系指

2023年12月31日，“本期”系指2024年1月1日至6月30日，“上期”系指2023年1月1日至6月30日，货币单位为人民币元。

1.货币资金

项目期末余额期初余额

库存现金16474.459949.26

银行存款554008559.84533387412.58

其他货币资金95067211.84119931760.14

存放财务公司款项532305996.27890056629.88

合计1181398242.401543385751.86

其中：存放在境外的款项总额22458482.243113810.75

2.衍生金融资产

项目期末余额期初余额

套期工具浮动盈亏31223815.7231684620.00

合计31223815.7231684620.00

3.应收账款

（1）按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内90220633.6396507223.82

1至2年752867.27762767.27

2至3年18497856.0018497856.00

3至4年7499480.047499480.04

4至5年

5年以上328259.50328259.50

94海南京粮控股股份有限公司2024年半年度报告全文

合计117299096.44123595586.63

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备328259.500.28328259.50100.00

按组合计提坏账准备116970836.9499.727486954.586.40109483882.36

合计117299096.44——7815214.08——109483882.36（续表）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备328259.500.27328259.50100.00

按组合计提坏账准备123267327.1399.737486954.586.07115780372.55

合计123595586.637815214.08115780372.55

*按单项计提坏账准备期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

福建景信实业集团有限公司151844.00151844.00100.00预计无法收回

北京国泰平安天竺商业发展有限公司1809.601809.60100.00预计无法收回

北京荣发利达粮油贸易有限责任公司163143.00163143.00100.00预计无法收回

北京国泰平安百货有限公司10862.9010862.90100.00预计无法收回

北京顺义隆华购物中心600.00600.00100.00预计无法收回

合计328259.50328259.50————

*按组合计提坏账准备

组合计提项目：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

95海南京粮控股股份有限公司2024年半年度报告全文

信用风险组合116970836.947486954.586.40

合计116970836.947486954.586.40（续表）期初余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

信用风险组合123267327.137486954.586.07

合计123267327.137486954.586.07

（3）坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

单项计提坏账准备的款项328259.50328259.50

信用风险特征组合7486954.587486954.58

合计7815214.087815214.08

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况占应收账款和合同资产应收账款和合同资合同资产期末坏账准备期末单位名称应收账款期末余额期末余额产期末余额余额合计数的余额比例（%）

唐山市曹妃甸区财政局25997336.0425997336.0422.167449311.22

武汉国家稻米交易中心有限公司25689600.0025689600.0021.90

河北滦平华都食品有限公司13145439.0413145439.0411.21

浙江绿勤供应链管理有限公司8717018.258717018.257.43

正大原料供应有限公司4507632.844507632.843.84

合计78057026.1778057026.1766.547449311.22

4.应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示项目期末余额期初余额

应收票据2442328.822502308.90

合计2442328.822502308.90

（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

96海南京粮控股股份有限公司2024年半年度报告全文

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据1307900.00

合计1307900.00

5.预付款项

（1）预付款项按账龄列示期末余额期初余额账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内267344829.04100.0087352234.48100.00

合计267344829.04100.0087352234.48100.00

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称期末余额占预付款项期末余额合计数的比列（%）

中华人民共和国天津临港海关63996755.0723.94邦基（东莞）粮油有限公司40184621.1415.03

江苏省江海粮油集团有限公司28767869.4010.76

厦门国贸农产品有限公司23464521.748.78

中储粮油脂有限公司21163895.767.92

合计177577663.1166.43

6.其他应收款

项目期末余额期初余额

其他应收款386904030.80303099589.59

合计386904030.80303099589.59

（1）其他应收款

1）按账龄披露

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内385104921.29301234542.67

1至2年490899.52641412.67

2至3年216525.79144888.00

3至4年417658.21459888.00

4至5年92026.0088638.00

5年以上581999.99531999.99

97海南京粮控股股份有限公司2024年半年度报告全文

账龄期末账面余额期初账面余额

合计386904030.80303101369.33

2）按款项性质分类情况

款项性质期末账面余额期初账面余额

押金及保证金382297330.22301372189.38

单位往来款2128121.60502432.60

应收职工款项962353.24840868.84

应收退税款1182669.16

其他333556.58385878.51

合计386904030.80303101369.33

3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

2024年1月1日余额1779.741779.74

2024年1月1日其他应收款账面余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-1779.74-1779.74本期转回本期转销本期核销其他变动

2024年6月30日余额

4）坏账准备的情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

信用风险组合1779.74-1779.74

合计1779.74-1779.74

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

98海南京粮控股股份有限公司2024年半年度报告全文

占其他应收款期末余额坏账准备单位名称期末余额款项的性质账龄

合计数的比例（%）期末余额

中天期货有限责任公司114029471.8529.47保证金1年以内

中信期货有限公司89893896.4423.23保证金1年以内

中储粮储运有限公司80283920.0020.75保证金1年以内

海通期货股份有限公司40716550.6910.52保证金1年以内

北京首创期货有限责任公司25761664.506.66保证金1年以内

合计350685503.4890.64

7.存货

（1）存货分类期末余额项目

账面余额存货跌价准备/合同履约成本减值准备账面价值

原材料272754976.7523955.82272731020.93

库存商品1085540832.20170341.461085370490.74

周转材料4976986.934976986.93

在途物资823783094.37823783094.37

合计2187055890.25194297.282186861592.97（续表）期初余额项目

账面余额存货跌价准备/合同履约成本减值准备账面价值

原材料324815755.8682063.38324733692.48

库存商品1122785703.061743754.311121041948.75

周转材料5049542.635049542.63

在途物资591034959.25591034959.25

合计2043685960.801825817.692041860143.11

（2）存货跌价准备及合同履约成本减值准备本期增加金额项目期初余额计提其他

原材料82063.38

库存商品1743754.31

合计1825817.69（续表）

99海南京粮控股股份有限公司2024年半年度报告全文

本期减少金额项目期末余额转回或转销其他

原材料58107.5623955.82

库存商品1573412.85170341.46

合计1631520.41194297.28

（3）库存商品按主要产品类型列示期末组合名称账面余额跌价准备账面价值

油脂油料1069557817.71170341.461069387476.25

食品15983014.4915983014.49

合计1085540832.20170341.461085370490.74（续表）期初组合名称账面余额跌价准备账面价值

油脂油料1097527087.361598094.341095928993.02

食品25258615.70145659.9725112955.73

合计1122785703.061743754.311121041948.75

8.一年内到期的非流动资产

项目期末余额期初余额

1年内到期的定期存款22188083.34

合计22188083.34

9.其他流动资产

项目期末余额期初余额

待抵扣进项税52271021.8257549582.61

预缴税金37642598.2416226031.95

待认证进项税42301.32202103.63

被套期项目公允价值变动330613399.83238358924.24

合计420569321.21312336642.43

100海南京粮控股股份有限公司2024年半年度报告全文

10.长期股权投资

（1）长期股权投资情况本期增减变动其宣告计减值被投资追减其他他发放提准备期初余额单位加少权益法下确认的综合权现金减其期末余额期末投投投资损益收益益股利值他余额资资调整变或利准动润备

一、合128393543.262313991.99130707535.25营企业北京正

大饲料128393543.262313991.99130707535.25有限公司

小计128393543.262313991.99130707535.25

二、联126529102.158561434.89135090537.04营企业中储粮

（天津）仓120176935.538606185.99128783121.52储物流有限公司京粮蜜斯蜜餐

饮管理6352166.62-44751.106307415.52

（北京）有限公司

小计126529102.158561434.89135090537.04

合计254922645.4110875426.88265798072.29

11.其他权益工具投资

（1）其他权益工具投资情况本期增减变动本期累计计累计计指定为以公本期计本期计追减确认入其他入其他允价值计量期初项目入其他入其他期末加少其的股综合收综合收且其变动计余额综合收综合收余额投投他利收益的利益的损入其他综合益的利益的损资资入得失收益的原因得失重庆市隆金宝

网络科20000000.0020000000.00非交易性权益工具投资技有限公司

合计20000000.0020000000.00/

101海南京粮控股股份有限公司2024年半年度报告全文

12.投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1.期初余额62845234.00576510.0063421744.00

2.本期增加金额

—存货\固定资产\在建工程转入

3.本期减少金额

—企业合并减少

4.期末余额62845234.00576510.0063421744.00

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额32579939.08208504.4532788443.53

2.本期增加金额987930.665765.10993695.76

—计提或摊销987930.665765.10993695.76

—其他

3.本期减少金额

—企业合并减少

4.期末余额33567869.74214269.5533782139.29

三、减值准备

1.期初余额10587796.7010587796.70

2.期末余额10587796.7010587796.70

四、账面价值

1.期末账面价值18689567.56362240.4519051808.01

2.期初账面价值19677498.22368005.5520045503.77

13.固定资产

项目期末余额期初余额

固定资产917556139.25939548012.91固定资产清理

合计917556139.25939548012.91

（1）固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备办公设备其他设备合计

一、账面

102海南京粮控股股份有限公司2024年半年度报告全文

项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备办公设备其他设备合计原值

1.期初1064558047.21795460322.5720074431.0714133767.597545793.531385077.431903157439.40

余额

2.本期

增加1216887.2623443233.90812127.60276319.61174321.0525922889.42金额

—购91284.402884547.80812127.60242458.2398214.864128632.89置

—在

建工1125602.8620558686.1033861.3876106.1921794256.53程转入

3.本期

减少1699296.901553250.61267996.513260.003523804.02金额

—处

置或1699296.901553250.61267996.513260.003523804.02报废

—企业合并范围减少

—其他转出

4.期末1065774934.47817204259.5719333308.0614142090.697716854.581385077.431925556524.80

余额

二、累计折旧

1.期初440697875.26487687828.6911852350.939595147.994305164.06350995.94954489362.87

余额

2.本期

增加18983479.3826195647.62930855.08651955.82387431.1134300.5947183669.60金额

—计18983479.3826195647.62930855.08651955.82387431.1134300.5947183669.60提

3.本期

减少1059428.811475588.08254596.653097.002792710.54金额

—处

置或1059428.811475588.08254596.653097.002792710.54报废

—企业合并范围减少

—其他转出

4.期末459681354.64512824047.5011307617.939992507.164689498.17385296.53998880321.93

余额

三、减值

103海南京粮控股股份有限公司2024年半年度报告全文

项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备办公设备其他设备合计准备

1.期初9047959.1372104.499120063.62

余额

2.期末9047959.1372104.499120063.62

余额

四、账面价值

1.期末

账面597045620.70304308107.588025690.134149583.533027356.41999780.90917556139.25价值

2.期初

账面614812212.82307700389.398222080.144538619.603240629.471034081.49939548012.91价值

14.在建工程

项目期末余额期初余额

在建工程47201479.9759094902.29

合计47201479.9759094902.29

（1）在建工程

1）在建工程情况

期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

曹妃甸综合保税区饲料加工项目7786834.647786834.647773303.437773303.43

膨化大豆与过瘤胃豆粕加工项目24935424.2024935424.2023078937.3423078937.34

焙烤薯片生产线项目8392300.918392300.91

三厂边坡治理工程6969126.856969126.856969126.856969126.85

休闲三厂烤薯5#包装自动柔性化改造项目2556466.472556466.47

休闲一厂薯片车间3#线柔性包装自动化改2497033.512497033.51造项目

休闲一厂薯片车间4#线柔性包装自动化改1619325.551619325.55造项目

异味治理项目1585321.111585321.111585321.111585321.11

休闲三厂烤薯8#线烤炉改造项目1240093.101240093.10

京粮海南洋浦油脂加工项目1823718.651823718.65434369.04434369.04

雪饼车间品类拓展项目833714.41833714.41

其他项目3267340.113267340.112948624.982948624.98

合计47201479.9747201479.9759094902.2959094902.29

2）重要在建工程项目本期变动情况

104海南京粮控股股份有限公司2024年半年度报告全文

本期本期增加金本期转入固其他项目名称预算数期初余额期末余额额定资产金额减少金额

曹妃甸综合保税区饲料加工项目7184400.007773303.4313531.217786834.64

膨化大豆与过瘤胃豆粕加工项目49429300.0023078937.341856486.8624935424.20

焙烤薯片生产线项目9700000.008392300.9171735.488464036.39

三厂边坡治理工程17110000.006969126.856969126.85

京粮海南洋浦油脂加工项目661324100.00434369.041389349.611823718.65

合计——46648037.573331103.168464036.3941515104.34（续表）

其中：本本期利息工程累计投入占利息资本化

项目名称%工程进度期利息资资本化率资金来源预算比例（）累计金额

本化金额（%）

曹妃甸综合保税区饲料加工项目108.3999.00%自有资金

膨化大豆与过瘤胃豆粕加工项目50.4585.00%自有资金

焙烤薯片生产线项目87.26100.00%自有资金

三厂边坡治理工程40.7380.00%自有资金

京粮海南洋浦油脂加工项目0.280.28%企业自筹

合计————————

15.使用权资产

（1）使用权资产情况项目房屋及建筑物土地使用权运输工具合计

一、账面原值

1.期初余额121031786.765648400.00607367.22127287553.98

2.本期增加金额2414106.372414106.37

—租入2414106.372414106.37

3.本期减少金额2098724.662098724.66

—合同到期2098724.662098724.66

4.期末余额121347168.475648400.00607367.22127602935.69

二、累计折旧

1.期初余额26870944.281016712.00167593.9228055250.20

2.本期增加金额12238164.1656484.0047239.2612341887.42

—计提12238164.1656484.0047239.2612341887.42

3.本期减少金额2098724.662098724.66

105海南京粮控股股份有限公司2024年半年度报告全文

项目房屋及建筑物土地使用权运输工具合计

—处置2098724.662098724.66

—其他转出

4.期末余额37010383.781073196.00214833.1838298412.96

三、减值准备

四、账面价值

1.期末账面价值84336784.694575204.00392534.0489304522.73

2.期初账面价值94160842.484631688.00439773.3099232303.78

16.无形资产

（1）无形资产情况项目土地使用权软件商标权合计

一、账面原值

1.期初余额415718033.785370415.44154841200.00575929649.22

2.本期增加金额17735.8517735.85

—购置17735.8517735.85

—其他

3.本期减少金额

—企业合并减少

—其他转出

4.期末余额415718033.785388151.29154841200.00575947385.07

二、累计摊销

1.期初余额79667120.074408533.9779177149.25163252803.29

2.本期增加金额4542322.72129821.463856962.968529107.14

—计提4542322.72129821.463856962.968529107.14

3.本期减少金额

—企业合并减少

—其他转出

4.期末余额84209442.794538355.4383034112.21171781910.43

三、减值准备

四、账面价值

1.期末账面价值331508590.99849795.8671807087.79404165474.64

2.期初账面价值336050913.71961881.4775664050.75412676845.93

106海南京粮控股股份有限公司2024年半年度报告全文

17.商誉

（1）商誉账面原值本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额企业合并形成的处置

收购浙江小王子食品有限公司股权191394422.51191394422.51

合计191394422.51191394422.51

（2）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息是否与以前年名称所属资产组或组合的构成及依据所属经营分部及依据度保持一致

收购浙江小王子食资产组构成为包含商誉相关的资产，该资产组主要资产主要用于食品加工，是品有限公司股权现金流入独立于其他资产组的现金流入属于食品分部

18.长期待摊费用

项目期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额

马驹桥厂房改造12865755.89337094.0412528661.85

租入资产维修改造支出2085375.4372650.942012724.49

车间改造维修760612.4249206.89101490.12708329.19

房屋装修改造1943993.08394180.68190355.842147817.92

合计17655736.82443387.57701590.9417397533.45

19.递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备290095.2872523.811906843.70476710.92

可抵扣亏损196701038.4049175259.60190924419.0647731104.76

租赁负债84702417.5221175604.3895982927.9623995732.00

信用减值损失7777570.721944392.677816993.821954248.46

递延收益12600638.843150159.7112600638.843150159.71

应付职工薪酬5677134.001419283.505677134.001419283.50

金融工具、衍生金融12433441.203108360.30工具的估值

合同返利1112100.00278025.001112100.00278025.00

合计308860994.7677215248.67328454498.5882113624.65

（2）未经抵销的递延所得税负债项目期末余额期初余额

107海南京粮控股股份有限公司2024年半年度报告全文

应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

交易性金融工具、

衍生金融工具的估288957465.7972239366.45252306904.7063076726.18值

非同一控制企业合129963606.6832490901.67135119584.5833779896.15并资产评估增值

使用权资产82325029.3820581257.3494160842.4823540210.63

合计501246101.85125311525.46481587331.76120396832.96

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债递延所得税资产和抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资产项目负债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额或负债期初余额

递延所得税资产71762861.325452387.3573314709.438798915.22

递延所得税负债71762861.3253548664.1473314709.4347082123.53

（4）未确认递延所得税资产明细项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异19626834.3119626834.31

可抵扣亏损278526782.97243290588.25

合计298153617.28262917422.56

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额期初余额

2024年28130103.9738012198.48

2025年25114592.0525114592.05

2026年37744225.6437744225.64

2027年62607514.0963628940.88

2028年78790631.2078790631.20

2029年46139716.02

合计278526782.97243290588.25

20.其他非流动资产

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付软件购置款3168200.003168200.002833950.002833950.00

三年期定期存款10541666.6610541666.6610390000.0010390000.00

合计13709866.6613709866.6613223950.0013223950.00

108海南京粮控股股份有限公司2024年半年度报告全文

21.所有权或使用权受限资产

期末项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金11398049.1311398049.13诉讼冻结、保函保证金等诉讼冻结、保函保证金等

固定资产21719189.024787783.94诉讼冻结诉讼冻结

投资性房地产19594735.465027932.91诉讼冻结诉讼冻结

合计52711973.6121213765.98（续表）期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金2746671.912746671.91保函保证金等保函保证金等

固定资产21719189.024994664.88诉讼冻结诉讼冻结

投资性房地产19594735.465198514.17诉讼冻结诉讼冻结

合计44060596.3912939850.96//

22.短期借款

（1）短期借款分类项目期末余额期初余额

信用借款1036717261.111163479691.67

合计1036717261.111163479691.67

23.衍生金融负债

项目期末余额期初余额

套期工具公允价值变动15805393.88

合计15805393.88

24.应付账款

（1）应付账款列示项目期末余额期初余额

应付材料款54559950.1967912958.96

应付工程款1312278.913013449.11

应付设备款4266240.403002660.91

咨询服务费2563467.223283467.22

109海南京粮控股股份有限公司2024年半年度报告全文

项目期末余额期初余额

租赁费1378125.00650000.00

仓储保管费5129772.802752000.00

其他1397190.281860287.64

合计70607024.8082474823.84

25.预收账款

（1）预收款项列示项目期末余额期初余额

预收房租1800138.121075801.34

合计1800138.121075801.34

26.合同负债

（1）合同负债情况项目期末余额期初余额

货款619028078.42411012990.81

服务款19801.98

其他426.29

合计619028078.42411033219.08

27.应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬30758435.00133390483.35149971192.3814177725.97

二、离职后福利-设定提存计划1944123.0719183912.2018938406.162189629.11

三、辞退福利76791.0476791.04

合计32702558.07152651186.59168986389.5816367355.08

（2）短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴26776551.56105190699.26122292867.299674383.53

二、职工福利费18700.003608971.823432745.50194926.32

三、社会保险费932905.6210685246.6410559280.301058871.96

其中：医疗保险费863418.279729586.479622039.65970965.09

110海南京粮控股股份有限公司2024年半年度报告全文

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

工伤保险费53651.72773377.55756613.5070415.77

生育保险15835.63182282.62180627.1517491.10

四、住房公积金114997.498417025.008420512.00111510.49

五、工会经费和职工教育经费2695150.332306336.922231611.292769875.96

六、其他短期薪酬220130.003182203.713034176.00368157.71

合计30758435.00133390483.35149971192.3814177725.97

（3）设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、基本养老保险1848825.7016517674.9516291473.912075026.74

二、失业保险费49574.79541507.67535896.5355185.93

三、企业年金缴费45722.582124729.582111035.7259416.44

合计1944123.0719183912.2018938406.162189629.11

28.应交税费

项目期末余额期初余额

增值税3672452.791535814.90

企业所得税4822889.674643368.25

城市维护建设税357425.10184732.38

房产税976287.012317671.84

土地使用税370587.69985671.07

个人所得税494925.661655912.41

印花税344887.74152358.18

教育费附加222410.1299058.19

环境保护税2512.012805.25

合计11264377.7911577392.47

29.其他应付款

项目期末余额期初余额

应付利息20000000.0021082795.47

应付股利3213342.903213302.88

其他应付款48634943.6055322100.43

合计71848286.5079618198.78

111海南京粮控股股份有限公司2024年半年度报告全文

（1）应付利息项目期末余额期初余额

企业间借款利息20000000.0021082795.47

合计20000000.0021082795.47

（2）应付股利项目期末余额期初余额

其他3213342.903213302.88

合计3213342.903213302.88

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

项目期末余额期初余额

关联方往来款4606890.003687264.48

保证金及押金23721815.2827614619.18

单位往来款项7963932.319684592.82

个人往来款项3295630.453731133.46

职工各项保险2649275.003688119.63

仓储费用2873402.862832948.18

河北油脂过渡期损益撤资款1747611.95

其他3523997.702335810.73

合计48634943.6055322100.43

30.一年内到期的非流动负债

项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款100000000.00150000000.00

一年内到期的租赁负债11891031.5322741185.39

一年内到期的长期借款利息319763.89

一年内到期的应付债券利息7200000.002880000.00

合计119091031.53175940949.28

31.其他流动负债

项目期末余额期初余额

待转销项税额58741540.3445928019.48

112海南京粮控股股份有限公司2024年半年度报告全文

被套期项目公允价值变动14511381.20

合计58741540.3460439400.68

32.长期借款

项目期末余额期初余额

信用借款530000000.00400000000.00

合计530000000.00400000000.00

33.应付债券

（1）应付债券项目期末余额期初余额

公司债券299025000.00298800000.00

合计299025000.00298800000.00

（2）应付债券的具体情况（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）票面利率债券本期

债券名称面值%发行日期发行金额期初余额（）期限发行

23京粮01公司300000000.002.882023.8.21-8.223年300000000.00301680000.00

债券

合计∕∕∕∕300000000.00301680000.00（续表）债券名称按面值计提利息溢折价摊销本期偿还其他直接费用期末余额是否违约

23京粮01公司4320000.00-225000.00306225000.00∕

债券

合计4320000.00-225000.00306225000.00∕

34.租赁负债

项目期末余额期初余额

租赁付款额92871464.76103803204.86

减：未确认的融资费用5966648.867820276.90

重分类至一年内到期的非流动负债11891031.5322741185.39

租赁负债净额75013784.3773241742.57

35.长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表项目期末余额期初余额

113海南京粮控股股份有限公司2024年半年度报告全文

一、其他长期福利5677134.005677134.00

合计5677134.005677134.00

36.递延收益

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助62503256.674019983.6058483273.07

合计62503256.674019983.6058483273.07

（1）涉及政府补助的项目本期其本期转入

新增本期转入其他本期返他返还与资产相关/补助项目期初余额营业外收期末余额补助收益金额还金额变原因与收益相关入金额金额动食用油绿色清洁生产设

备及油罐电111999.6828000.0283999.66与资产相关加热系统项目补助粮油“适度加工”关键

技术研究及544871.7238919.42505952.30与资产相关产业化项目形成固定资产天津市滨海新区工业技

改和园区建1425925.73111111.131314814.60与资产相关设资金及科学技术支出“天津市临港工业区管委会”建设46096611.13638752.0845457859.05与资产相关阶段企业基础设施配套补助资金北京市粮食和物资储备局“油罐扩2272477.03125090.452147386.58与资产相关容及冬化改造工程”补助资金

搬迁补偿3078110.503078110.50与资产相关

基础设施投8973260.888973260.88与资产相关入专项补助

合计62503256.674019983.6058483273.07————

37.股本

本次增减变动（+、一）项目期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

114海南京粮控股股份有限公司2024年半年度报告全文

本次增减变动（+、一）项目期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

一、有限售条件股份30869915.00-1275000.00-1275000.0029594915.00

1.国家持股

2.国有法人持股

3.其他内资持股30869915.00-1275000.00-1275000.0029594915.00

其中：境内法人持股

境内自然人持股30869915.00-1275000.00-1275000.0029594915.00

4.境外持股

其中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限售条件股份696080336.001275000.001275000.00697355336.00

1.人民币普通股631105336.001275000.001275000.00632380336.00

2.境内上市外资股64975000.0064975000.00

3.境外上市外资股

4.其他

股份总数726950251.00726950251.00

38.资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本（股本）溢价1322887986.381322887986.38

原制度资本公积转入112316357.36112316357.36

其他资本公积246603764.33246603764.33

合计1681808108.071681808108.07

39.其他综合收益

本期发生金额

项目期初余额减：前期计入减：前期计入其减：所税后归属期末余额本期所得税税后归属于其他综合收益他综合收益当期得税费于少数股前发生额母公司当期转入损益转入留存收益用东

一、不能重分类进损益的其他综合收益

二、将重分类进损益1369980.92142130.77142130.771512111.69的其他综合收益

其中：外币财务报表1369980.92142130.77142130.771512111.69折算差额

其他综合收益合计1369980.92142130.77142130.771512111.69

115海南京粮控股股份有限公司2024年半年度报告全文

40.盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积92184862.0792184862.07

任意盈余公积37634827.9337634827.93

合计129819690.00129819690.00

41.未分配利润

项目本期上期

调整前上期末未分配利润627555511.45532904675.62

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润627555511.45532904675.62

加：本期归属于母公司所有者的净利润24058518.0773581795.36

减：提取法定盈余公积

减：分配现金股利数51613467.82

期末未分配利润600000561.70606486470.98

42.营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本情况本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务5543192577.805317117982.234792494443.334604819197.36

其他业务12714416.3414897635.9430739764.8526151271.78

合计5555906994.145332015618.174823234208.184630970469.14

（2）营业收入、营业成本的分解信息合同分类营业收入营业成本商品类型

其中：油脂油料5102927349.824970240307.32

食品440265227.98346877674.91

其他12714416.3414897635.94按经营地区分类

其中：华北2898283251.482802952823.15

华东1322719192.371232829464.07

华南485970049.77475601613.53

116海南京粮控股股份有限公司2024年半年度报告全文

合同分类营业收入营业成本

东北355266820.98333933488.58

境外249601523.13249383597.05

华中125839395.10122666307.34

其他118226761.31114648324.45按商品转让的时间分类

其中：某一时点确认收入5555906994.145332015618.17按销售渠道分类

其中：直营3400859827.753317529873.23

经销2142332750.051999588109.00

其他12714416.3414897635.94

合计5555906994.145332015618.17

（3）履约义务说明公司承担的预公司提供的质履行履约义公司承诺转让商品是否为主要项目重要的支付条款期将退还给客量保证类型及务的时间的性质责任人户的款项相关义务油脂油料及食品主要销售油脂油交付时以先款后货为主是无法定质保

加工销售、贸易料、休闲食品

注释：在结算方式上，公司和经销商主要采取先款后货的方式，对部分长期合作、信誉较好的经销商给与一定的授信额度，部分直销客户及商超按照合同约定账期结算。

（4）分摊至剩余履约义务的说明

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为

619028078.42元，预计将于本年度确认收入。

43.税金及附加

项目本期发生额上期发生额

城市建设维护税1930404.142164523.24

房产税2996889.523040839.14

土地使用税1110300.54914015.59

教育费附加1367095.511563231.46

车船使用税18756.1620323.53

环境保护税54450.4315744.17

印花税4631570.933825650.53

其他税费106559.434346.22

合计12216026.6611548673.88

117海南京粮控股股份有限公司2024年半年度报告全文

44.销售费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬30377531.2525300609.41

促销费9624316.037282685.02

仓储保管费9713134.9814257898.37

折旧费8454450.877985937.31

物料消耗及损耗2868577.303712801.42

修理费281101.68115097.47

水电费553716.94547038.39

租赁费1460132.811514904.94

车辆费用420329.68481627.88

包装费194466.00251296.30

装卸费18771.23146400.18

差旅费2827900.273070763.08

检验检测费80186.87133279.64

其他4862041.0313637484.20

合计71736656.9478437823.61

45.管理费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬50395828.7650938225.39

折旧费12012948.4613240946.13

无形资产摊销3946432.503687167.40

聘请中介机构费2806410.343545562.82

修理费1025293.491485217.53

办公费2734054.991694907.02

租赁费1635076.961437456.70

车辆费用914805.66922140.12

安全防范费501625.64822264.35

长期待摊费用摊销701590.94549813.65

会议费57119.8041734.11

信息网络费521959.67896801.93

保险费611737.08413136.56

差旅费451086.09433247.37

118海南京粮控股股份有限公司2024年半年度报告全文

项目本期发生额上期发生额

环境保护费518825.54475656.29

业务招待费555492.73487704.84

物料消耗384965.26301685.55

劳动保护费155649.1527309.72

其他5810012.7811497604.73

合计85740915.8492898582.21

46.研发费用

项目本期发生额上期发生额

工资6050611.005106613.56

材料费3159584.654254432.69

燃料动力费221731.833461.18

折旧及摊销费574493.03179206.98

设计费8000.009708.74

设备费14946.90

差旅费33717.4310517.31

其他339299.09698859.51

合计10402383.9310262799.97

47.财务费用

项目本期发生额上期发生额

利息支出28960078.1125265021.07

减：利息收入8925122.625832452.30

汇兑损益-1401234.64-2719736.45

手续费支出965850.29552216.18

合计19599571.1417265048.50

48.其他收益

项目本期发生额上期发生额

政府补助9669801.086149861.75

个税手续费返还200683.84156397.49

其他17955.34

合计9870484.926324214.58

119海南京粮控股股份有限公司2024年半年度报告全文

49.投资收益

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益10875426.887012296.86处置理财产品取得的投资收益处置交易性金融资产取得的投资收益

交易性金融资产持有期间取得的投资收益169707.51

其他-2721.38

合计10875426.887179282.99

50.公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产-9906096.90143869459.30

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益-9906096.90143869459.30

合计-9906096.90143869459.30

51.信用减值损失

项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-115984.57

其他应收款坏账损失1779.74

合计1779.74-115984.57

52.资产减值损失

项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失及合同履约成本减值损失130887.98-25186589.63

合计130887.98-25186589.63

53.资产处置收益

项目本期发生额上期发生额

固定资产处置收益23411.62-2209.46

合计23411.62-2209.46

54.营业外收入

项目本期发生额上期发生额计入当期非经营性损益的金额

非流动资产毁损报废利得10274.33

120海南京粮控股股份有限公司2024年半年度报告全文

项目本期发生额上期发生额计入当期非经营性损益的金额

罚款、违约金、滞纳金、赔偿金收入9309450.433636895.419309450.43

无需支付的应付款项1190843.1513284.331190843.15

拆迁补偿49231.0298808.1849231.02

其他54881.03144239.1154881.03

合计10604405.633903501.3610604405.63

55.营业外支出

计入当期非经营性项目本期发生额上期发生额损益的金额

非流动资产报废损失83271.4067613.5783271.40

违约赔偿金4288497.0865.464288497.08

其他408230.51460301.41408230.51

合计4779998.99527980.444779998.99

56.所得税费用

（1）所得税费用表项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用5016214.947333690.17

递延所得税费用9813068.4825184332.75

合计14829283.4232518022.92

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额

利润总额41016122.34

按法定/适用税率计算的所得税费用10254030.59

分子公司适用不同税率的影响-377296.99

调整以前期间所得税的影响250584.99非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响169877.34

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-2623737.65

本期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响11534929.01

研发费用、残疾人工资加计扣除的影响-930668.99

资产减值准备转销或转回的影响-130887.98

121海南京粮控股股份有限公司2024年半年度报告全文

项目本期发生额

非应税投资收益的影响-2718856.73

其他-598690.17

所得税费用14829283.42

57.其他综合收益

详见附注“五、39.其他综合收益”。

58.现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金

1）收到的其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

押金保证金1454397995.52879899688.90

其他单位往来款33138626.70129523949.12

利息收入9529738.725111702.84

关联方往来款7215785.962409511.39

营业外收入和其他收益8976653.994937540.00

其他1657862.051929648.28

合计1514916662.941023812040.53

2）支付的其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

费用支出48519357.5798936470.73

其他单位往来款24250423.6975107919.92

关联方往来款3013507.59

备用金70000.00141253.83

押金保证金1606538492.96618655149.58

其他10689307.844257709.01

合计1690067582.06800112010.66

（2）与投资活动有关的现金

1）支付的其他与投资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

返还冀良油脂过渡期损益等款项1747611.95

122海南京粮控股股份有限公司2024年半年度报告全文

合计1747611.95

（3）与筹资活动有关的现金

1）支付的其他与筹资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

租赁付款额13486733.94574077.78

合计13486733.94574077.78

2）筹资活动产生的各项负债变动情况

本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款1163479691.67907734559.6817262148.841051759139.081036717261.11

长期借款550319763.89130000000.004800222.2255119986.11630000000.00

应付债券301680000.004545000.00306225000.00

租赁负债95982927.964408621.8813486733.9486904815.90

合计2111462383.521037734559.6831015992.941120365859.132059847077.01

注释：上述项目列示金额包含重分类至一年内到期的非流动负债中的金额。

59.现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料本期发生额上期发生额

1.将净利润调节为经营活动现金流量：————

净利润26186838.9284776482.08

加：资产减值准备-130887.9825186589.63

信用减值损失-1779.74115984.57

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧44390959.0650006678.17

使用权资产折旧10243162.76727090.29

无形资产摊销8529107.147453613.22

长期待摊费用摊销701590.94549813.65

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列）-23411.622009.46

固定资产报废损失（收益以“-”号填列）60624.57

公允价值变动损失（收益以“-”号填列）9906096.90-143869459.30

财务费用（收益以“-”号填列）19144560.5317265048.50

投资损失（收益以“-”号填列）-10875426.88-7179282.99

123海南京粮控股股份有限公司2024年半年度报告全文

递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）3346527.87934516.78

递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）6466540.6124249815.98

存货的减少（增加以“-”号填列）-145001449.86-114286861.49

经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）-344857880.05-360191592.16

经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）150910029.31276849383.25

经营活动产生的现金流量净额-221065422.09-137349545.79

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：————

3.现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1170000193.271251666904.81

减：现金的期初余额1540639079.95551439110.07

现金及现金等价物净增加额-370638886.68700227794.74

（2）现金和现金等价物的构成项目期末余额期初余额

一、现金1170000193.271540639079.95

其中：库存现金16474.459949.26

可随时用于支付的银行存款1077499569.761423321137.06

可随时用于支付的其他货币资金92484149.06117307993.63

二、现金等价物

三、期末现金及现金等价物余额1170000193.271540639079.95

60.外币货币性项目

（1）外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金————141976671.98

其中：美元19921517.657.1268141976671.98

应收账款————592736.91

其中：美元83170.137.1268592736.91

61.租赁

（1）作为承租人项目金额

租赁负债的利息费用1901742.24

计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用3494753.60

124海南京粮控股股份有限公司2024年半年度报告全文

与租赁相关的总现金流出13860930.58

（2）作为出租人

1）作为出租人的经营租赁

其中:未计入租赁收款额的可变租赁付款额项目租赁收入相关的收入

租赁收入1077492.03

合计1077492.03

六、研发支出

1.按费用性质列示

项目本期发生额上期发生额

工资6050611.005106613.56

材料费3159584.654254432.69

燃料动力费221731.833461.18

折旧及摊销费574493.03179206.98

设计费8000.009708.74

设备费14946.90

差旅费33717.4310517.31

其他339299.09698859.51

合计10402383.9310262799.97

其中：费用化研发支出10402383.9310262799.97资本化研发支出

七、合并范围的变更本公司本报告期无合并范围变更。

八、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

主要经注册资本持股比例（%）子公司名称注册地业务性质取得方式营地（万元）直接间接

125海南京粮控股股份有限公司2024年半年度报告全文

主要经注册资本持股比例（%）子公司名称注册地业务性质取得方式营地（万元）直接间接京粮（天津）粮油工业有限

天津56000.00天津农副产品加工

公司70.00同一控制并购

北京京粮油脂有限公司北京5000.00北京粮食、油料贸易100.00同一控制并购

北京古船油脂有限责任公司北京12558.46北京粮食、油料贸易100.00同一控制并购

北京艾森绿宝油脂有限公司北京5050.00北京农副食品加工100.00同一控制并购北京天维康油脂调销中心有

北京500.00北京仓储

限公司100.00同一控制并购

北京古船面包食品有限公司北京5550.00北京食品加工100.00同一控制并购

浙江小王子食品有限公司杭州5156.00杭州食品加工17.679477.2072非同一控制合并杭州临安小天使食品有限公

杭州4900.00杭州食品加工17.679477.2072非同一控制合并司

辽宁小王子食品有限公司辽宁3000.00辽宁食品加工17.679477.2072非同一控制合并

临清小王子食品有限公司临清2132.50临清食品加工17.679477.2072非同一控制合并杭州临安春满园农业开发有

杭州600.00杭州食品加工17.679477.2072非同一控制合并限公司京粮（新加坡）国际贸易有

新加坡643.35新加坡粮食贸易

限公司100.00投资设立

北京京粮古币油脂有限公司北京5000.00北京粮食、油料贸易100.00投资设立

北京京粮食品有限公司北京105658.96北京投资管理100.00同一控制并购京粮（曹妃甸）农业开发有

唐山5000.00唐山种植业51.00投资设立限公司京粮（岳阳）粮油工业有限

湖南68000.00湖南农副产品加工65.00投资设立公司京粮（北京）食品营销管理

北京800.00北京商业服务100.00投资设立有限公司京粮（洋浦）粮油工业有限

海南50000.00海南农副食品加工业65.00投资设立公司

（2）重要的非全资子公司少数股东持股本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益子公司名称比例的损益分派的股利余额京粮（天津）粮油工业有限公司30.00%677459.84222943883.54

浙江小王子食品有限公司5.11%2303461.0046752334.36

（3）重要非全资子公司的主要财务信息期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

京粮（天津）粮油工1979394102.08692588050.462671982152.541534023560.02394812314.021928835874.04业有限公司浙江小王子

食品有限公580424113.52323527826.28903951939.8083043388.6114650394.8897693783.49司

126海南京粮控股股份有限公司2024年半年度报告全文（续表）期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

京粮（天津）粮油工1690703873.13715120631.782405824504.911401536126.49263400299.401664936425.89业有限公司浙江小王子

食品有限公556236641.71333141896.19889378537.90103727129.3817728505.38121455634.76司（续表）本期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量京粮（天津）粮油工业有限公司1948859877.072258199.482258199.48-339856449.70

浙江小王子食品有限公司377946737.7738335253.1738335253.1712319557.86（续表）上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量京粮（天津）粮油工业有限公司2364528344.2325638449.6025638449.60568809524.65

浙江小王子食品有限公司428413574.8246252797.7746252797.77-2843845.04

2.在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

持股比例（%）对合营企业或联营合营企业或联主要经营地注册地业务性质企业投资的会计处营企业名称直接间接理方法

北京正大饲料有限公司北京北京生产制造50.00权益法

中储粮（天津）仓储物流有限公司天津天津仓储运输30.00权益法

京粮蜜斯蜜餐饮管理（北京）有限公司北京北京生产制造48.00权益法

（2）重要合营企业的主要财务信息

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额项目北京正大饲料有限公司北京正大饲料有限公司

流动资产318764832.62319779538.52

其中：现金和现金等价物10014848.5012804613.72

非流动资产19836156.1219900378.39

127海南京粮控股股份有限公司2024年半年度报告全文

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额项目北京正大饲料有限公司北京正大饲料有限公司

资产合计338600988.74339679916.91

流动负债56845400.9658198209.39

非流动负债20340517.2824694621.01

负债合计77185918.2482892830.40少数股东权益

归属于母公司股东权益261415070.50256787086.51

按持股比例计算的净资产份额130707535.25128393543.26

对合营企业权益投资的账面价值130707535.25128393543.26

营业收入141505276.76164726777.97

财务费用-4813744.60-3959367.67

所得税费用1414888.952271436.27

净利润3976901.016478834.60本年度收到的来自合营企业的股利

（3）重要联营企业的主要财务信息

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额项目

中储粮（天津）仓储物流有限公司中储粮（天津）仓储物流有限公司

流动资产59998800.7859019697.43

非流动资产955410475.33886062609.97

资产合计1015409276.11945082307.40

流动负债32028004.2933964613.24

非流动负债554104200.08506182569.64

负债合计586132204.37540147182.88少数股东权益

归属于母公司股东权益429277071.74404935124.52

按持股比例计算的净资产份额128783121.52121480537.36

对联营企业权益投资的账面价值128783121.52121480537.36存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入46973215.8231195596.27

净利润24341947.2212576265.20终止经营的净利润其他综合收益

128海南京粮控股股份有限公司2024年半年度报告全文

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额项目

中储粮（天津）仓储物流有限公司中储粮（天津）仓储物流有限公司

综合收益总额24341947.2212576265.20本年度收到的来自联营企业的股利

（4）不重要的联营企业的汇总财务信息

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

联营企业：

投资账面价值合计6307415.526352166.62下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-44751.10

--其他综合收益

--综合收益总额-44751.10

九、政府补助

1.计入当期损益的政府补助

项目本期发生额上期发生额

增值税即征即退款4245468.932909904.59

“天津市临港工业区管委会”建设阶段企业基础设施配套补助资金638752.08638752.08

基础设施建设设备款补助1304400.00

搬迁补偿3078110.50

残疾人相关补助194719.1075262.57

开发区扩建扶持奖金261643.00

北京市粮食和物资储备局“油罐扩容及冬化改造工程”补助资金274970.45125090.45

稳岗补贴/大学生就业补助金/社保补贴156055.9922207.22

天津市滨海新区工业技改和园区建设资金及科学技术支出111111.13111111.12

铁岭市市长质量奖金200000.00

城镇土地使用税返还款101200.00

天津港保税区发展和改革局2020年第1至4批天津市节能专项资金71000.00

天津港保税区科技和工业创新局智能制造专项资金（区级部分）100000.00

129海南京粮控股股份有限公司2024年半年度报告全文

项目本期发生额上期发生额

个税手续费返还200638.84

经信局“抢先机、拼经济”补贴60000.00

海南省促进金融业加快发展奖励资金600000.00

北京经济开发区首升规奖励300000.00

其他70657.90169290.72

合计9870484.926149861.75

十、与金融工具相关的风险

1.金融工具的风险

本公司的主要金融工具包括股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。

（1）金融工具分类

1）资产负债表日的各类金融资产的账面价值

a.2024 年 6 月 30 日以公允价值计量且其变以公允价值计量且其变以摊余成本计量的金融金融资产项目动计入当期损益的金融动计入其他综合收益的合计资产资产金融资产

货币资金1181398242.401181398242.40

衍生金融资产31223815.7231223815.72

应收账款109483882.36109483882.36

应收款项融资2442328.822442328.82

其他应收款386904030.80386904030.80

其他权益工具投资20000000.0020000000.00

其他流动资产330613399.83330613399.83

其他非流动资产10541666.6610541666.66

b.2023 年 12 月 31 日以公允价值计量且以公允价值计量且其以摊余成本计量的金融金融资产项目其变动计入当期损变动计入其他综合收合计资产益的金融资产益的金融资产

货币资金1543385751.861543385751.86

130海南京粮控股股份有限公司2024年半年度报告全文

衍生金融资产31684620.0031684620.00

应收账款115780372.55115780372.55

应收款项融资2502308.902502308.90

其他应收款303099589.59303099589.59

其他权益工具投资20000000.0020000000.00

一年内到期的非流动资产22188083.3422188083.34

其他流动资产238358924.24238358924.24

其他非流动资产10390000.0010390000.00

2）资产负债表日的各类金融负债的账面价值

a.2024 年 6 月 30 日以公允价值计量且其变动金融负债项目其他金融负债合计计入当期损益的金融负债

短期借款1036717261.111036717261.11

应付账款70607024.8070607024.80

其他应付款71848286.5071848286.50

长期借款530000000.00530000000.00

应付债券299025000.00299025000.00

一年内到期的非流动负债100000000.00100000000.00

b.2023 年 12 月 31 日以公允价值计量且其变动计入当期损金融负债项目其他金融负债合计益的金融负债

短期借款1163479691.671163479691.67

衍生金融负债15805393.8815805393.88

应付账款82474823.8482474823.84

其他应付款79618198.7879618198.78

长期借款400000000.00400000000.00

应付债券298800000.00298800000.00

一年内到期的非流动负债153199763.89153199763.89

（2）信用风险

2024年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行

义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

131海南京粮控股股份有限公司2024年半年度报告全文

为降低信用风险，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口，基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质等设置相应信用期，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行等金融机构，故流动资金的信用风险较低。

（3）流动性风险

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

金融负债按未折现的合同现金流量所做的到期期限分析：

2024年6月30日

项目

1年以内1年以上至5年5年以上合计

短期借款1036717261.111036717261.11

应付账款70607024.8070607024.80

其他应付款71848286.5071848286.50

长期借款530000000.00530000000.00

应付债券299025000.00299025000.00

一年内到期的非流动负债100000000.00100000000.00（续表）

2023年12月31日

项目

1年以内1年以上至5年5年以上合计

短期借款1163479691.671163479691.67

衍生金融负债15805393.8815805393.88

应付账款82474823.8482474823.84

其他应付款79618198.7879618198.78

长期借款400000000.00400000000.00

应付债券298800000.00298800000.00

一年内到期的非流动负债153199763.89153199763.89

（4）市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险，如权益工具投资价格风险。

132海南京粮控股股份有限公司2024年半年度报告全文

1）利率风险

本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

截至2024年6月30日，本公司带息债务中人民币计价的浮动利率合同，金额为550000000.00元；人民币计价的固定利率合同，金额为1415742261.11元。

2）汇率风险

本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动(当收支以不同于本公司记账本位币的外币结

算时)及其于境外子公司的净投资有关。本公司承受外汇风险主要与美元有关，除本公司的部分下属子公司以美元进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2024年6月30日，除下表所述资产或负债为美元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。

项目期末数期初数

货币资金141976671.98132735270.36

应收账款592736.91

其他应收款60753187.26

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或所有者权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。

在假设外币资产和外币负债保持相对稳定的基础上，同时其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：

本期项目

[美元]汇率增加/(减少)利润总额/净利润增加/(减少)股东权益增加/（减少）

人民币对美元贬值5%1000234.391000234.39

人民币对美元升值-5%-1000234.39-1000234.39（续表）上期项目

[美元]汇率增加/(减少)利润总额/净利润增加/(减少)股东权益增加/（减少）

人民币对美元贬值5%237923.56237923.56

人民币对美元升值-5%-237923.56-237923.56

2.套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

133海南京粮控股股份有限公司2024年半年度报告全文

预期风险管相应套期活相应风险管理策略和被套期项目及相关套期项目被套期风险的定性和定量信息理目标有效动对风险敞目标工具之间的经济关系实现情况口的影响被套期项目及相关套期

利用期货工具的避险被套期风险是价格变动风险，工具因被套期风险而产

保值功能开展期货套主要来源于基差风险、替代品预期风险管油脂油料生的公允价值预期随着有效规避风

期保值业务，有效规风险、供求风险等非信用风理目标基本套期保值相同基础变量或经济上险敞口避市场价格波动风险。被套期风险的计量可根据实现相关的类似基础变量变险，以实现稳健经营市场价格波动确定动发生方向相反的变动

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计与被套期项目以已确认的被套期项目账面套期有效性和套期无效部分套期会计对公司的项目及套期工具相关价值中所包含的被套期项来源财务报表相关影响账面价值目累计公允价值套期调整套期风险类型

公允价值变动风险330613399.83330613399.83本财务报表期间内公允价值注1套期无效部分并不重大套期类别

31223815.7231223815.72本财务报表期间内公允价值公允价值套期注1

套期无效部分并不重大

注1：本公司从事进口大豆及相关产品的生产加工业务，为了规避进口大豆等价格变动的风险，采用套期保值方式，本公司主要采用下列期货合约管理其持有的库存商品及尚未确认的确定采购承诺所面临的商品价格风险。

本公司使用大连商品交易所标准豆粕、豆油期货合约对本公司持有的豆粕、豆油存货以及尚未确认

的确定采购承诺进行套期，以此来规避本公司承担的随着进口大豆市场价格的波动产生的公允价值变动的风险；使用大连商品交易所和郑州商品交易所标准大豆、棕榈油、豆油、菜籽油等期货合约对本公司

持有的部分国产大豆、棕榈油、豆油、菜籽油等油脂油料存货以及尚未确认的确定采购承诺进行套期，以此来规避本公司承担的随着国产大豆、棕榈油、豆油、菜籽油等油脂油料市场价格的波动产生的公允价值变动的风险。

本公司加工进口大豆所产出的豆粕、豆油，其市场价格的变动中包含与标准豆粕、豆油期货合约相关联的风险成分，本公司将该风险成分指定为被套期项目，将标准豆粕、豆油期货合约指定为套期工具，因被套期项目与套期工具之间存在经济关系，使得豆粕、豆油期货合约和进口大豆所压榨的豆粕、豆油的价值因面临相同的被套期风险而发生方向相反的变动，存在相关性。本公司经营的国产大豆、棕榈油、豆油、菜籽油等油脂油料其市场价格的变动中分别包含与标准大豆、棕榈油、豆油、菜籽油等油脂油料

期货合约相关联的风险成分，本公司将该风险成分指定为被套期项目，将标准大豆、棕榈油、豆油、菜籽油等油脂油料期货合约指定为套期工具。本公司通过定性分析，确定套期工具与被套期项目的数量比例不超过0.9:1。

本公司针对此类套期采用公允价值套期具体套期安排如下:被套期项目套期工具套期方式存货及尚未确认的确定采购承诺（豆大连和郑州商品交易所中的豆油、豆使用商品期货合约锁定现货及尚未确认

油、豆粕、国产大豆、棕榈油、菜籽粕、标准大豆、棕榈油、菜籽油等油的确定采购承诺的价格波动油等油脂油料）中的风险成分脂油料期货合约

报告期内，公司套期工具与被套期项目的损益对冲，期货和现货结合实现损益为14389.23万元。

134海南京粮控股股份有限公司2024年半年度报告全文

十一、公允价值的披露

1.以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允价值第三层次公允价值合计值计量计量计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产31223815.7231223815.72

1.以公允价值计量且其变动计入当期损31223815.7231223815.72

益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产31223815.7231223815.72

2.指定为以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）其他

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投资20000000.0020000000.00

持续以公允价值计量的资产总额31223815.7220000000.0051223815.72

（四）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变动计入当期损益

的金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

2.指定以公允价值计量且变动计入当期

损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

2.持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

本公司对于第一层次公允价值计量，依据期货交易所的公开合约报价以及银行对理财产品的期末报价。

3.持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司对于第三层次公允价值计量项目其他权益工具投资，是公司持有无控制、共同控制和重大影响的“三无”股权投资，公司在分析被投资企业经营状况并结合相关情况的基础上，以投资成本做为期末其他权益工具投资的公允价值进行计量。

135海南京粮控股股份有限公司2024年半年度报告全文

十二、关联方及关联交易

1.本企业的母公司情况

母公司对本企业的持母公司对本公司的母公司名称注册地业务性质注册资本

股比例（%）表决权比例（%）

北京粮食集团有限责任公司北京市投资管理90000.00万元39.6839.68本公司最终控制方是北京国有资本经营管理有限公司。

2.本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注八、1、“在子公司中的权益”。

3.本企业的合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注八、2、“在合营企业或联营企业中的权益”。

4.其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系北京六必居食品有限公司同受最终控制方控制上海首农投资控股有限公司同受最终控制方控制北京三元种业科技有限公司同受最终控制方控制北京市大红门粮食收储库有限公司同受最终控制方控制北京古船食品有限公司同受最终控制方控制河北三元食品有限公司同受最终控制方控制北京京粮电子商务有限公司同受最终控制方控制北京百年栗园生态农业有限公司同受最终控制方控制北京三元食品股份有限公司同受最终控制方控制北京二商大红门五肉联食品有限公司同受最终控制方控制北京黑六牧业科技有限公司同受最终控制方控制北京古船米业有限公司同受最终控制方控制河北滦平华都食品有限公司同受最终控制方控制北京首城山水置业有限公司同受最终控制方控制北京百嘉宜食品有限公司同受最终控制方控制北京篮丰蔬菜配送有限公司同受最终控制方控制北京京粮东方粮油贸易有限责任公司同受最终控制方控制北京市张辛粮食储备有限公司同受最终控制方控制北京市海淀西郊粮油供应站有限公司同受最终控制方控制北京市食品供应处34号供应部有限公司同受最终控制方控制

136海南京粮控股股份有限公司2024年半年度报告全文

其他关联方名称其他关联方与本企业关系北京首农点到网电子商务有限公司同受最终控制方控制北京粮食集团有限责任公司同受最终控制方控制北京首农商业连锁有限公司同受最终控制方控制北京五环顺通供应链管理有限公司同受最终控制方控制北京首农消费帮扶双创中心有限公司同受最终控制方控制北京市裕农优质农产品种植有限公司同受最终控制方控制北京首农味业集团有限公司同受最终控制方控制北京王致和食品有限公司同受最终控制方控制河北首农现代农业科技有限公司同受最终控制方控制上海首裕商业管理有限公司同受最终控制方控制北京首农食品集团财务有限公司同受最终控制方控制北京首农食品集团有限公司同受最终控制方控制山东福宽生物工程有限公司同受最终控制方控制承德三元金星鸭业有限责任公司同受最终控制方控制北京市馨德润农业旅游开发有限公司同受最终控制方控制北京艾莱发喜食品有限公司同受最终控制方控制北京北方京糖洋酒销售有限公司同受最终控制方控制北京二商怡和阳光置业有限公司同受最终控制方控制北京首农大厨房供应链管理集团有限公司同受最终控制方控制北京京粮泰宇房地产有限公司同受最终控制方控制北京市粮食科学研究院有限公司同受最终控制方控制北京京粮绿谷贸易有限公司同受最终控制方控制北京京粮物流有限公司同受最终控制方控制北京三家店粮食收储库有限公司同受最终控制方控制北京京粮运河粮油贸易有限公司同受最终控制方控制北京市京都金谷粮食购销有限公司同受最终控制方控制北京市隆庆夏都军粮供应有限公司同受最终控制方控制北京市德胜饭店有限公司同受最终控制方控制北京双通惠禾农业科技发展有限公司同受最终控制方控制北京首农香山会议中心有限公司同受最终控制方控制北京市北郊农场有限公司同受最终控制方控制北京市延庆农场有限公司同受最终控制方控制北京龙门醋业有限公司同受最终控制方控制

137海南京粮控股股份有限公司2024年半年度报告全文

其他关联方名称其他关联方与本企业关系北京京粮生物科技集团有限公司同受最终控制方控制天津信诚康达药业有限公司同受最终控制方控制北京兴时尚商贸有限公司同受最终控制方控制北京桃山粮食储备有限公司同受最终控制方控制北京盛华四合资产管理有限公司同受最终控制方控制北京市粮食有限公司同受最终控制方控制北京首农粮食储备有限公司同受最终控制方控制北京京粮谷润贸易有限公司同受最终控制方控制北京首农食品应急保障中心有限公司同受最终控制方控制北京月盛斋清真食品有限公司同受最终控制方控制北京雁栖月盛斋清真食品有限公司同受最终控制方控制北京二商肉类食品集团有限公司同受最终控制方控制北京市裕农优质农产品种植有限公司怀柔分公司同受最终控制方控制北京首农发展有限公司同受最终控制方控制北京市南苑植物油厂有限公司同受最终控制方控制北京六必居食品有限公司怀柔酿造厂同受最终控制方控制北京三元种业科技有限公司饲料分公司同受最终控制方控制北京糖业烟酒集团有限公司食糖经营分公司同受最终控制方控制北京市长阳农场有限公司同受最终控制方控制北京南郊农业生产经营管理有限公司同受最终控制方控制北京北水永兴水产品销售有限公司同受最终控制方控制北京二商京华茶业有限公司同受最终控制方控制北京二商摩奇中红食品有限公司同受最终控制方控制北京市菜蔬有限公司同受最终控制方控制北京二商穆香源清真肉类食品有限公司同受最终控制方控制北京黑六牧业科技有限公司食品中心同受最终控制方控制北京华都酒业营销有限公司同受最终控制方控制河北安平大红门食品有限公司同受最终控制方控制开封大红门肉类食品有限公司同受最终控制方控制北京市海运兴水产食品有限公司同受最终控制方控制北京京门良实国有资产经营管理有限公司同受最终控制方控制北京首农商业连锁有限公司延庆分公司同受最终控制方控制北京首农香山商业有限公司同受最终控制方控制

138海南京粮控股股份有限公司2024年半年度报告全文

其他关联方名称其他关联方与本企业关系北京市西南郊粮食收储库有限公司同受最终控制方控制北京二商集团有限责任公司康泰文化分公司同受最终控制方控制北京菜篮子集团有限公司同受最终控制方控制北京二商京深海鲜有限公司同受最终控制方控制北京三元梅园食品有限公司同受最终控制方控制北京市昌华物业服务中心有限公司同受最终控制方控制北京市华农物资有限公司同受最终控制方控制北京四道口水产交易市场有限公司同受最终控制方控制北京市南口农场有限公司果品经营分公司同受最终控制方控制北京泰宇物业管理有限公司同受最终控制方控制北京馨德润酒店管理有限公司生鲜超市第一分公司同受最终控制方控制丰镇市大红门农牧科技有限公司同受最终控制方控制淮安京粮绿谷粮食有限公司同受最终控制方控制上海三元乳业有限公司同受最终控制方控制通辽市大仓粮食贸易有限责任公司同受最终控制方控制

王致和（福建）食品有限公司同受最终控制方控制北京京糖鼎盛贸易有限公司同受最终控制方控制北京白玉食品有限公司同受最终控制方控制北京市海淀区二商职业技能培训学校同受最终控制方控制

5.关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表：

获批的交易是否超过关联方关联交易内容本期发生额上期发生额额度（万元）交易额度

北京古船食品有限公司采购商品7564498.251800.00否6462585.18

其他关联单位采购商品9794747.081200.00否177280899.93

其他关联单位接受劳务580.00否

出售商品/提供劳务情况表：

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

北京百嘉宜食品有限公司销售商品956697.252028592.00

北京古船米业有限公司销售商品573980.7577187.02

139海南京粮控股股份有限公司2024年半年度报告全文

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

北京京粮东方粮油贸易有限责任公司销售商品1341520.281578881.67

北京篮丰蔬菜配送有限公司销售商品348547.63286494.00

北京六必居食品有限公司怀柔酿造厂销售商品54495.416684323.12

北京三元种业科技有限公司饲料分公司销售商品26911055.5029995064.69

北京市海淀西郊粮油供应站有限公司销售商品874862.381738000.00

北京市京都金谷粮食购销有限公司销售商品1008073.39655540.00

北京市食品供应处34号供应部有限公司销售商品1283674.221488023.46

北京市张辛粮食储备有限公司销售商品804587.151356413.11

北京首农发展有限公司销售商品488546.7830838.00

北京首农消费帮扶双创中心有限公司销售商品4945882.565309640.00

北京王致和食品有限公司销售商品13829319.3715469952.89

北京五环顺通供应链管理有限公司销售商品1081550.08570548.64

丰镇市大红门农牧科技有限公司销售商品243453.21

河北安平大红门食品有限公司销售商品233410.08621651.37

河北滦平华都食品有限公司销售商品22679467.0121221360.94

河北首农现代农业科技有限公司销售商品9595145.597153219.41

上海首农投资控股有限公司销售商品221340202.14216123328.83

河北三元食品有限公司销售商品994300.00

其他关联方销售商品1389957.381542690.43

北京首农食品集团有限公司提供劳务1745187.4011438400.93

上海首农投资控股有限公司提供劳务112517.834677494.81

北京古船食品有限公司提供劳务55691.22

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明：以非关联方之间进行的与关联交易相同或类似业务活动所收取的价格作为关联交易的成交价格。

（2）关联租赁情况

本公司作为承租方：

未纳入租承租出租租赁赁负债计增加的简化处理的短期租赁和低价承担的租赁负债方名方名资产量的可变支付的租金使用权值资产租赁的租金费用利息支出称称种类租赁付款资产额

140海南京粮控股股份有限公司2024年半年度报告全文

本上上本上期期期期期本期发生额上期发生额发发本期发生额上期发生额本期发生额发发发生生生生生额额额额额北京北京古船粮食油脂集团

房屋580000.00有限有限责任责任公司公司北京北京市南古船苑植油脂

物油房屋323809.52323809.52323809.52323809.52有限厂有责任限公公司司北京北京市粮京粮食科

食品学研房屋1618878.7012880733.941842194.39有限究院公司有限公司北京北京京粮粮食古币集团

房屋1150480.00油脂有限有限责任公司公司北京市大北京红门京粮粮食

油脂房屋311324.36311324.36收储有限库有公司限公司北京北京天维首农康油食品脂调应急

房屋1378125.001312500.00销中保障心有中心限公有限司公司

（3）关键管理人员报酬项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬249.88万元223.83万元

（4）其他关联交易关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

北京古船食品有限公司商标使用费收入1497800.00

141海南京粮控股股份有限公司2024年半年度报告全文

北京市海淀区二商职业技能培训学校培训费支出1650.00

北京市粮食科学研究院有限公司电话费收入19163.48

北京首农食品应急保障中心有限公司电费等支出92671.2663518.42

北京首农食品集团财务有限公司利息收入3888582.972066407.44

北京首农香山会议中心有限公司会议费等支出24801.894433.97

6.应收应付关联方等未结算项目情况

（1）应收项目期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

货币资金北京首农食品集团财务有限公司532305996.27890056629.88

应收账款北京艾莱发喜食品有限公司21289.60

应收账款北京百嘉宜食品有限公司191250.00228000.00

应收账款北京二商肉类食品集团有限公司16825.0013200.00

应收账款北京古船米业有限公司295520.00

应收账款北京古船食品有限公司1500635.00

应收账款北京京粮东方粮油贸易有限责任公司285663.50212077.75

应收账款北京京粮泰宇房地产有限公司69600.00

应收账款北京篮丰蔬菜配送有限公司56250.0036765.00

应收账款北京三元种业科技有限公司饲料分公司3825909.022271574.62

应收账款北京市华农物资有限公司3223.00

应收账款北京市京都金谷粮食购销有限公司300800.00

应收账款北京市食品供应处34号供应部有限公司67680.00

应收账款北京市张辛粮食储备有限公司246000.0099000.00

应收账款北京首城山水置业有限公司6730.00

应收账款北京首农点到网电子商务有限公司53886.00

应收账款北京首农商业连锁有限公司658.00

应收账款北京首农香山商业有限公司48325.00

应收账款北京首农消费帮扶双创中心有限公司2088600.00399500.00

应收账款北京五环顺通供应链管理有限公司326612.50

应收账款河北安平大红门食品有限公司178200.0086000.00

应收账款河北滦平华都食品有限公司13145439.043619958.60

应收账款河北首农现代农业科技有限公司1176790.581047816.96

应收账款开封大红门肉类食品有限公司64500.00

142海南京粮控股股份有限公司2024年半年度报告全文

期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款北京三元食品股份有限公司112290.00

应收账款上海首农投资控股有限公司677093.11

应收账款北京二商大红门五肉联食品有限公司477.00

预付款项北京白玉食品有限公司550.00

其他应收款北京古船米业有限公司50000.00

（2）应付项目项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款北京二商肉类食品集团有限公司79497.343633.06

应付账款北京古船米业有限公司64711.01

应付账款北京古船食品有限公司153137.62464000.00

应付账款北京六必居食品有限公司458.76

应付账款北京南郊农业生产经营管理有限公司660.00410.00

应付账款北京首农食品应急保障中心有限公司1378125.00

应付账款北京糖业烟酒集团有限公司食糖经营分公司775.223763.10

应付账款北京雁栖月盛斋清真食品有限公司50.45

应付账款北京首农粮食储备有限公司720000.00

应付账款北京二商大红门五肉联食品有限公司96.79

应付账款北京首农发展有限公司559500.00

其他应付款北京二商集团有限责任公司康泰文化分公司210.00210.00

其他应付款北京京粮电子商务有限公司42432.00

其他应付款北京粮食集团有限责任公司4606680.003456200.00

其他应付款上海首农投资控股有限公司188422.48

合同负债北京首城山水置业有限公司3091.74

合同负债北京首农发展有限公司49082.57

合同负债北京双通惠禾农业科技发展有限公司2201.83

合同负债上海首农投资控股有限公司3341866.737259750.24

其他流动负债北京双通惠禾农业科技发展有限公司198.17

其他流动负债上海首农投资控股有限公司300768.01653377.52

其他流动负债北京首城山水置业有限公司278.26

其他流动负债北京首农发展有限公司4417.43

预收账款北京京粮电子商务有限公司42432.00

143海南京粮控股股份有限公司2024年半年度报告全文

十三、股份支付本公司无需要披露的股份支付。

十四、承诺及或有事项

截至本报告期末，公司及控股子公司担保实际占用15.89亿元，占公司最近一期经审计归属于母公司的净资产比例为50.62%，均系公司及控股子公司之间的担保。公司及控股子公司不存在对合并报表外单位提供的担保，公司不存在逾期对外担保、涉及诉讼的担保及因担保被判决败诉而应承担损失的情况。

十五、资产负债表日后事项

（一）重要的非调整事项

截至本财务报告日，本公司无需要披露的重要的非调整事项。

十六、其他重要事项

1.年金计划

年金基本情况：公司所属企业北京京粮食品有限公司、京粮（天津）粮油工业有限公司、北京古船

油脂有限责任公司、北京艾森绿宝油脂有限公司、北京京粮油脂有限公司、北京古船面包食品有限公

司、北京天维康油脂调销中心有限公司参加北京首农食品集团有限公司企业年金方案，制定各自企业在该年金方案下的实施细则。年金计划名称为平安锦绣人生企业年金计划；受托人和账户管理人均为平安养老保险股份有限公司；托管人为中信银行股份有限公司。

2.分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为食品加工、油脂油料等经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

（2）报告分部的财务信息项目食品油脂分部间抵销合计

主营业务收入437380249.125118555457.4228712.405555906994.14

主营业务成本344064429.134987979901.4428712.405332015618.17

资产总额999091734.406010168087.78432000072.006577259750.18

负债总额107509630.383351703390.89432000072.003027212949.27

144海南京粮控股股份有限公司2024年半年度报告全文

十七、母公司财务报表主要项目注释

1.货币资金

项目期末余额期初余额库存现金

银行存款338712954.0623734670.48

其他货币资金8589.678585.33

合计338721543.7323743255.81

2.其他应收款

项目期末余额期初余额应收股利

其他应收款910000000.00950000000.00

合计910000000.00950000000.00

（1）其他应收款

1）按账龄披露

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内290000000.00800000000.00

1至2年510000000.0029000000.00

2至3年29000000.00121000000.00

3至4年81000000.00

合计910000000.00950000000.00

2）按款项性质分类情况

款项性质期末账面余额期初账面余额

单位往来款910000000.00950000000.00

合计910000000.00950000000.00

3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收款期末余额合计坏账准备单位名称期末余额款项的性质账龄

数的比例（%）期末余额

北京京粮食品有限公司910000000.00100借款4年以内-

合计910000000.00100---

145海南京粮控股股份有限公司2024年半年度报告全文

3.长期股权投资

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资2340799283.192340799283.192625657283.192625657283.19

合计2340799283.192340799283.192625657283.192625657283.19

（1）对子公司投资本期计提减减值准备期被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额值准备末余额

北京京粮食品有限公司2336639964.05284858000.002051781964.05

浙江小王子食品有限公司249017319.14249017319.14京粮（洋浦）粮油工业有6500000.006500000.00限公司京粮（曹妃甸）农业开发25500000.0025500000.00有限公司京粮（北京）食品营销管8000000.008000000.00理有限公司

合计2625657283.19284858000.002340799283.19

4.营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本情况本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

其他业务2047313.31170581.2611839311.03170581.26

合计2047313.31170581.2611839311.03170581.26

5.投资收益

项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益191582.04150814.85

处置长期股权投资产生的投资收益27829877.46

合计28021459.50150814.85

十八、补充资料

1.当期非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-59859.78

146海南京粮控股股份有限公司2024年半年度报告全文

项目金额说明

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、5876740.78按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

受托经营取得的托管费收入1646403.21

除上述各项之外的其他营业外收入和支出5907678.04其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额1166874.83

少数股东权益影响额（税后）1435780.72

合计10768306.70

2.净资产收益率及每股收益

（1）净资产收益率及每股收益明细情况加权平均净资产收益率每股收益报告期利润

（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润0.760.030.03

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润0.420.020.02海南京粮控股股份有限公司

2024年8月28日

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