关于海南京粮控股股份有限公司

非经营性资金占用及其他关联资金占用情况的

专项说明

天圆全专审字[2025J000369 号北京市海淀区车公庄西路甲 19 号国际传播大厦 5

层22、23、24、25号房

天 圆 全 会 计 师 事 务 所 Room 22 23 24 25 5th Floor International CommunicationBuilding No. 19 Chegongzhuang West Road Haidian District

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邮政编码(Postal Code):100082关于海南京粮控股股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金占用情况的专项说明

天圆全专审字[2025]000369号

海南京粮控股股份有限公司全体股东：

我们接受委托，根据中国注册会计师审计准则审计了海南京粮控股股份有限公司（以下简称京粮控股）2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、现金流量表、所有者权益变动表(以下简称“财务报表”)以及财务报表附注，并于2025年3月27日出具了天圆全审字[2025]000397号无保留意见的审计报告。

根据中国证监会、公安部、国资委、中国银保监会《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（中国证券监督管理委员会公告[2022]26号）和证券交易所相关文件要求，京粮控股管理层编制了后附的2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称汇总表）。如实编制和对外披露汇总表，并保证其真实、准确、完整是京粮控股管理层的责任。

我们对汇总表所载资料与本所审计京粮控股2024年度财务报表时所复核的

会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。除了对京粮控股实施2024年度财务报表审计中所执行的对关联方交易相关的审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计或其他程序。为了更好地理解京粮控股的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，此专项说明应当与已审计的财务报表一并阅读。

TYQCPA 第 1 页 共 2 页天圆全会计师事务所（特殊普通合伙）专项审核报告

本专项说明仅供京粮控股年度报告披露之目的使用，不得用于任何其他目的。

天圆全会计师事务所中国注册会计师：李小磊（项目合伙人）（特殊普通合伙）

中国注册会计师：刘小琴

中国·北京2025年3月27日

TYQCPA 第 2 页 共 2 页海南京粮控股股份有限公司

2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

编制单位：海南京粮控股股份有限公司单位：人民币元上市公司核算的2024年度占用累计发生金额（不2024年度偿还累计发生2024年期末占用非经营性资金占用资金占用方名称占用方与上市公司的关联关系2024年期初占用资金余额2024年度占用资金的利息占用形成原因占用性质会计科目含利息）金额资金余额

控股股东、实际控制人及其附属企业

小计——————————

前控股股东、实际控制人及其附属企业

小计——————————其他关联方及附属企业

小计——————————

总计——————————往来方与上市公司的上市公司核算的2024年期初2024年度往来2024年度往来资金2024年度偿还累计2024年期末往来其他关联资金往来资金往来方名称往来形成原因往来性质

关联关系会计科目往来资金余额累计发生金额的利息（如有）发生金额资金余额

北京市食品供应处34号供应部有限公司控股股东直接控制的企业应收账款67680.00805268.40872948.40销售商品经营性往来

北京京粮东方粮油贸易有限责任公司控股股东直接控制的企业应收账款212077.751956308.751848851.75319534.75销售商品经营性往来

北京二商大红门五肉联食品有限公司控股股东直接控制的企业应收账款477.00477.00销售商品经营性往来

河北安平大红门食品有限公司控股股东直接控制的企业应收账款86000.00821553.00751553.00156000.00销售商品经营性往来

开封大红门肉类食品有限公司控股股东直接控制的企业应收账款64500.00138750.00203250.00销售商品经营性往来

河北滦平华都食品有限公司控股股东直接控制的企业应收账款3619958.6096116284.3871734850.9128001392.07销售商品经营性往来

北京百嘉宜食品有限公司控股股东直接控制的企业应收账款228000.002078650.002146400.00160250.00销售商品经营性往来

北京三元食品股份有限公司控股股东直接控制的企业应收账款112290.0055675.00167965.00销售商品经营性往来

北京篮丰蔬菜配送有限公司控股股东直接控制的企业应收账款36765.00554620.00565385.0026000.00销售商品经营性往来

控股股东、实际控制人及其附属企业北京二商肉类食品集团有限公司控股股东直接控制的企业应收账款13200.00173763.21169888.2117075.00销售商品经营性往来

北京市张辛粮食储备有限公司控股股东直接控制的企业应收账款99000.001501019.501480302.00119717.50销售商品经营性往来

北京首农消费帮扶双创中心有限公司控股股东直接控制的企业应收账款399500.009950777.009979027.00371250.00销售商品经营性往来

北京三元种业科技有限公司饲料分公司控股股东直接控制的企业应收账款2271574.6263648648.1759812178.186108044.61销售商品经营性往来

河北首农现代农业科技有限公司控股股东直接控制的企业应收账款1047816.9619480373.2218582587.821945602.36销售商品经营性往来

北京首农点到网电子商务有限公司控股股东直接控制的企业应收账款53886.0054668.1098086.1010468.00销售商品经营性往来

上海首农投资控股有限公司控股股东直接控制的企业应收账款677093.11642075.571319168.68销售商品经营性往来

北京古船食品有限公司控股股东直接控制的企业应收账款205661.00181649.0024012.00销售商品经营性往来

北京首农畜牧发展有限公司邢台分公司控股股东直接控制的企业应收账款1661197.581329016.20332181.38销售商品经营性往来

北京古船米业有限公司控股股东直接控制的企业其他应收款50000.0050000.00保证金经营性往来

公司法定代表人：王春立主管会计工作的负责人：关颖会计机构负责人：曹玲海南京粮控股股份有限公司

2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

编制单位：海南京粮控股股份有限公司单位：人民币元往来方与上市公司的上市公司核算的2024年期初2024年度往来2024年期末往来

其他关联资金往来资金往来方名称2024年度往来资金的利息（如有）2024年度偿还累计发生金额往来形成原因往来性质关联关系会计科目往来资金余额累计发生金额资金余额

控股股东、实际控制人及其附属企业

小计——————9039819.04199845292.88171293584.2537591527.67————

上市公司的子公司及其附属企业北京京粮食品有限公司子公司其他应收款950000000.0020000000.0014584722.2214584722.22930000000.00借款非经营性往来

北京京粮食品有限公司子公司其他应收款18000000.0018000000.00分配股利非经营性往来

小计——————950000000.0038000000.0014584722.2214584722.22948000000.00————其他关联方及其附属企业

小计——————————

总计——————959039819.04237845292.8814584722.22185878306.47985591527.67————

公司法定代表人：王春立主管会计工作的负责人：关颖会计机构负责人：曹玲