广东省高速公路发展股份有限公司

2024年半年度财务报告

2024年8月

1财务报表

1、合并资产负债表

编制单位：广东省高速公路发展股份有限公司

2024年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金4978196775.294718631732.20结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款131823489.75139899420.24应收款项融资

预付款项4802776.768488165.87应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款135323936.4989578207.76

其中：应收利息

应收股利41904578.211205472.90买入返售金融资产存货

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产799343.9234805.71

流动资产合计5250946322.214956632331.78

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资3294938555.273095578288.00

其他权益工具投资1620783112.341534396887.63

其他非流动金融资产183856768.00183856768.00

投资性房地产2336467.212447026.45

固定资产8497540533.109010168712.92

2项目期末余额期初余额

在建工程2511732378.971960092562.22生产性生物资产油气资产

使用权资产19592513.9124967509.81

无形资产209172928.81221328753.00

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产35292709.7139836115.11

其他非流动资产753224580.10339658212.49

非流动资产合计17128470547.4216412330835.63

资产总计22379416869.6321368963167.41

流动负债：

短期借款290205416.67110085708.33向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款163272131.47214450590.80

预收款项1190550.332647230.92合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬24773533.6620622986.18

应交税费186109553.62155123590.65

其他应付款1348935901.67150293516.43

其中：应付利息

应付股利1213945107.4027809510.32应付手续费及佣金应付分保账款

3项目期末余额期初余额

持有待售负债

一年内到期的非流动负债957501092.12883412159.65

其他流动负债160930.05368676.26

流动负债合计2972149109.591537004459.22

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款6435971150.005944716050.00

应付债券749401333.95

其中：优先股永续债

租赁负债8218005.3713482202.97

长期应付款2022210.112022210.11长期应付职工薪酬预计负债

递延收益420164147.85429079908.54

递延所得税负债300495276.69284451199.04其他非流动负债

非流动负债合计7166870790.027423152904.61

负债合计10139019899.618960157363.83

所有者权益：

股本2090806126.002090806126.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积782827984.12783125493.70

减：库存股

其他综合收益245481389.65163568401.33专项储备

盈余公积1520627456.341520627456.34一般风险准备

未分配利润5001198868.605289404378.52

归属于母公司所有者权益合计9640941824.719847531855.89

少数股东权益2599455145.312561273947.69

所有者权益合计12240396970.0212408805803.58

负债和所有者权益总计22379416869.6321368963167.41

法定代表人：苗德山主管会计工作负责人：陆明会计机构负责人：闫晓红

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金2588211812.012464109767.51交易性金融资产

4项目期末余额期初余额

衍生金融资产应收票据

应收账款28166032.8931718251.28应收款项融资

预付款项3528177.336668377.73

其他应收款797638696.991021305845.87

其中：应收利息

应收股利41904578.211205472.90存货

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产761419.42

流动资产合计3418306138.643523802242.39

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资7393437171.876942986509.74

其他权益工具投资1620783112.341534396887.63其他非流动金融资产

投资性房地产2245788.032194888.20

固定资产4733985881.254929287711.63

在建工程312809617.62241492676.67生产性生物资产油气资产

使用权资产18852194.3024137970.26

无形资产119649992.26124092435.10

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产29658092.8633747359.73

其他非流动资产12034662.94

非流动资产合计14243456513.4713832336438.96

资产总计17661762652.1117356138681.35

流动负债：

短期借款交易性金融负债

5项目期末余额期初余额

衍生金融负债应付票据

应付账款93938694.30119520338.64

预收款项1118836.04250984.74合同负债

应付职工薪酬7520787.017453993.89

应交税费46134831.528185707.22

其他应付款1440475320.04374738279.30

其中：应付利息

应付股利1172771718.1127809510.32持有待售负债

一年内到期的非流动负债896580158.48824960532.88

其他流动负债30751.0352275.94

流动负债合计2485799378.421335162112.61

非流动负债：

长期借款5385367900.005464096050.00

应付债券749401333.95

其中：优先股永续债

租赁负债8139620.6713405284.96

长期应付款2022210.112022210.11长期应付职工薪酬预计负债

递延收益1914760.943555984.68

递延所得税负债81869154.8861555338.93其他非流动负债

非流动负债合计5479313646.606294036202.63

负债合计7965113025.027629198315.24

所有者权益：

股本2090806126.002090806126.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积975003604.00975003604.00

减：库存股

其他综合收益245481389.65163568401.33专项储备

盈余公积1340655188.781340655188.78

未分配利润5044703318.665156907046.00

所有者权益合计9696649627.099726940366.11

负债和所有者权益总计17661762652.1117356138681.35

63、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入2230865662.202340436775.08

其中：营业收入2230865662.202340436775.08利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本859137382.65921351272.48

其中：营业成本713009009.42740670310.49利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加9369301.319422373.99销售费用

管理费用82947690.6880023845.71

研发费用81651.82

财务费用53811381.2491153090.47

其中：利息费用86505113.33109161060.69

利息收入32771177.2918067700.31

加：其他收益5617528.466449973.78

投资收益（损失以“—”号填列）153501177.19181402127.67

其中：对联营企业和合营企业的投资收益112802071.88109631134.53以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）

信用减值损失（损失以“—”号填列）-44875103.57-45626953.18

资产减值损失（损失以“—”号填列）

资产处置收益（损失以“—”号填列）

三、营业利润（亏损以“—”号填列）1485971881.631561310650.87

加：营业外收入2970858.522148292.85

减：营业外支出1775168.96240222.59

四、利润总额（亏损总额以“—”号填列）1487167571.191563218721.13

减：所得税费用349883636.23369040383.81

五、净利润（净亏损以“—”号填列）1137283934.961194178337.32

7项目2024年半年度2023年半年度

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）1137283934.961194178337.32

2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”号填列）855465441.00885644187.99

2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）281818493.96308534149.33

六、其他综合收益的税后净额81912988.328615116.02

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额81912988.328615116.02

（一）不能重分类进损益的其他综合收益69544404.36-3495182.31

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益4754735.83

3.其他权益工具投资公允价值变动64789668.53-3495182.31

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益12368583.9612110298.33

1.权益法下可转损益的其他综合收益12368583.9612110298.33

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额1219196923.281202793453.34

归属于母公司所有者的综合收益总额937378429.32894259304.01

归属于少数股东的综合收益总额281818493.96308534149.33

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.410.42

（二）稀释每股收益0.410.42

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：苗德山主管会计工作负责人：陆明会计机构负责人：闫晓红

4、母公司利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入747726356.92740672433.01

减：营业成本251427697.00244287384.51

税金及附加3919611.753726508.48销售费用

管理费用51192311.1249125187.49研发费用

8项目2024年半年度2023年半年度

财务费用83841733.97110048379.46

其中：利息费用102774650.40121332718.54

利息收入18957385.8811309040.26

加：其他收益1763575.022607245.65

投资收益（损失以“—”号填列）765186346.77596720630.99

其中：对联营企业和合营企业的投资收益115094457.16108689822.92以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）

信用减值损失（损失以“—”号填列）

资产减值损失（损失以“—”号填列）

资产处置收益（损失以“—”号填列）

二、营业利润（亏损以“—”号填列）1124294924.87932812849.71

加：营业外收入768133.90517077.90

减：营业外支出351002.8515753.62

三、利润总额（亏损总额以“—”号填列）1124712055.92933314173.99

减：所得税费用93244832.3488524211.63

四、净利润（净亏损以“—”号填列）1031467223.58844789962.36

（一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）1031467223.58844789962.36

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额81912988.328615116.02

（一）不能重分类进损益的其他综合收益69544404.36-3495182.31

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益4754735.83

3.其他权益工具投资公允价值变动64789668.53-3495182.31

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益12368583.9612110298.33

1.权益法下可转损益的其他综合收益12368583.9612110298.33

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额1113380211.90853405078.38

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

95、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金2296987957.172387824431.30客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金55675566.81239874283.43

经营活动现金流入小计2352663523.982627698714.73

购买商品、接受劳务支付的现金108205508.3193721829.45客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金209856266.59208391670.68

支付的各项税费394301408.92272784405.49

支付其他与经营活动有关的现金37044330.4838883617.41

经营活动现金流出小计749407514.30613781523.03

经营活动产生的现金流量净额1603256009.682013917191.70

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金19579614.8248694370.25

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额39500.0013110.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金3692567.08

投资活动现金流入小计23311681.9048707480.25

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金952618810.45582217768.98

投资支付的现金89312000.00101080000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金1701600.00

10项目2024年半年度2023年半年度

投资活动现金流出小计1043632410.45683297768.98

投资活动产生的现金流量净额-1020320728.55-634590288.73

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金87937500.0088470000.47

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金87937500.0088470000.47

取得借款收到的现金780000000.00414525000.00

收到其他与筹资活动有关的现金1460847.67

筹资活动现金流入小计867937500.00504455848.14

偿还债务支付的现金751931275.00469864650.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金441738661.71415505541.67

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润290401407.05255975174.55

支付其他与筹资活动有关的现金3488898.168327523.02

筹资活动现金流出小计1197158834.87893697714.69

筹资活动产生的现金流量净额-329221334.87-389241866.55

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额253713946.26990085036.42

加：期初现金及现金等价物余额4701657434.004284688231.33

六、期末现金及现金等价物余额4955371380.265274773267.75

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金774070900.69763931695.41收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金22265281.97142656776.31

经营活动现金流入小计796336182.66906588471.72

购买商品、接受劳务支付的现金37386164.1824172182.68

支付给职工以及为职工支付的现金65847099.3962195705.48

支付的各项税费78312422.6624138943.36

支付其他与经营活动有关的现金89938813.8255091483.76

经营活动现金流出小计271484500.05165598315.28

经营活动产生的现金流量净额524851682.61740990156.44

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金630032615.15499852096.70

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额36500.0013110.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

11项目2024年半年度2023年半年度

投资活动现金流入小计630069115.15499865206.70

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金92121214.6568690286.59

投资支付的现金74000000.0098000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计166121214.65166690286.59

投资活动产生的现金流量净额463947900.50333174920.11

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计

偿还债务支付的现金723987150.0025339650.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金137221490.45145644863.29

支付其他与筹资活动有关的现金3488898.168327523.02

筹资活动现金流出小计864697538.61179312036.31

筹资活动产生的现金流量净额-864697538.61-179312036.31

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额124102044.50894853040.24

加：期初现金及现金等价物余额2462888567.511811814561.84

六、期末现金及现金等价物余额2586990612.012706667602.08

127、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工具一项目专般

减：少数股东权益项风其所有者权益合计优永股本其资本公积库存其他综合收益盈余公积未分配利润小计先续储险他他股股债备准备

一、上年期末余

2090806126.00783125493.70163568401.331520627456.345289404378.529847531855.892561273947.6912408805803.58

额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余

2090806126.00783125493.70163568401.331520627456.345289404378.529847531855.892561273947.6912408805803.58

额

三、本期增减变动金额（减少以-297509.5881912988.32-288205509.92-206590031.1838181197.62-168408833.56“—”号填列）

（一）综合收益

81912988.32855465441.00937378429.32281818493.961219196923.28

总额

（二）所有者投

87937500.0087937500.00

入和减少资本

1．所有者投入

87937500.0087937500.00

的普通股

2．其他权益工

具持有者投入资本

132024年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工具一项目专般

减：少数股东权益项风其所有者权益合计优永股本其资本公积库存其他综合收益盈余公积未分配利润小计先续储险他他股股债备准备

3．股份支付计

入所有者权益的金额

4．其他

--

（三）利润分配-331574796.34-1475245747.26

1143670950.921143670950.92

1．提取盈余公

积

2．提取一般风

险准备

3．对所有者

--（或股东）的分-331574796.34-1475245747.26

1143670950.921143670950.92

配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥

补亏损

142024年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工具一项目专般

减：少数股东权益项风其所有者权益合计优永股本其资本公积库存其他综合收益盈余公积未分配利润小计先续储险他他股股债备准备

4．设定受益计

划变动额结转留存收益

5．其他综合收

益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他-297509.58-297509.58-297509.58

四、本期期末余

2090806126.00782827984.12245481389.651520627456.345001198868.609640941824.712599455145.3112240396970.02

额

15上年金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工具一项目专般

减：

项风其少数股东权益所有者权益合计优永股本其资本公积库存其他综合收益盈余公积未分配利润小计先续储险他他股股债备准备

一、上年期末余

2090806126.00743133557.03170633656.671373056469.024698029354.099075659162.812293020019.8611368679182.67

额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余

2090806126.00743133557.03170633656.671373056469.024698029354.099075659162.812293020019.8611368679182.67

额

三、本期增减变动金额（减少以-73970.478615116.02-9220833.94-679688.39175328975.25174649286.86“—”号填列）

（一）综合收益

8615116.02885644187.99894259304.01308534149.331202793453.34

总额

（二）所有者投

88470000.4788470000.47

入和减少资本

1．所有者投入的

88470000.4788470000.47

普通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金额

164．其他

（三）利润分配-894865021.93-894865021.93-221675174.55-1116540196.48

1．提取盈余公积

2．提取一般风险

准备3．对所有者（或-894865021.93-894865021.93-221675174.55-1116540196.48

股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．设定受益计划

变动额结转留存收益

5．其他综合收益

结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他-73970.47-73970.47-73970.47

四、本期期末余

2090806126.00743059586.56179248772.691373056469.024688808520.159074979474.422468348995.1111543328469.53

额

178、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具专

项目减：优永项其股本其资本公积库存其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计先续储他他股股债备

一、上年期末余

2090806126.00975003604.00163568401.331340655188.785156907046.009726940366.11

额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余

2090806126.00975003604.00163568401.331340655188.785156907046.009726940366.11

额

三、本期增减变动金额（减少以81912988.32-112203727.34-30290739.02“—”号填列）

（一）综合收益

81912988.321031467223.581113380211.90

总额

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入

的普通股

2．其他权益工

具持有者投入资本

3．股份支付计

入所有者权益的金额

182024年半年度

其他权益工具专

项目减：

股本优永项其其资本公积库存其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计先续储他他股股债备

4．其他

--

（三）利润分配

1143670950.921143670950.92

1．提取盈余公

积

2．对所有者

--（或股东）的分

1143670950.921143670950.92

配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥

补亏损

4．设定受益计

划变动额结转留存收益

5．其他综合收

益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

192024年半年度

其他权益工具专

项目减：

股本优永项其其资本公积库存其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计先续储他他股股债备

（六）其他

四、本期期末余

2090806126.00975003604.00245481389.651340655188.785044703318.669696649627.09

额

20上年金额

单位：元

2023年半年度

其他权益工具专

项目减：

股本优永项其其资本公积库存其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计先续储他他股股债备

一、上年期末余

2090806126.00934908293.69170633656.671193084201.464723633182.069113065459.88

额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余

2090806126.00934908293.69170633656.671193084201.464723633182.069113065459.88

额

三、本期增减变动金额（减少以18430.048615116.02-50075059.57-41441513.51“—”号填列）

（一）综合收益

8615116.02844789962.36853405078.38

总额

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入

的普通股

2．其他权益工

具持有者投入资本

3．股份支付计

入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-894865021.93-894865021.93

212023年半年度

其他权益工具专

项目减：

股本优永项其其资本公积库存其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计先续储他他股股债备

1．提取盈余公

积

2．对所有者（或股东）的分-894865021.93-894865021.93配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥

补亏损

4．设定受益计

划变动额结转留存收益

5．其他综合收

益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他18430.0418430.04

四、本期期末余

2090806126.00934926723.73179248772.691193084201.464673558122.499071623946.37

额

22广东省高速公路发展股份有限公司财务报表附注

截止2024年6月30日（币种：人民币，金额单位：元）一、公司的基本情况

(一)公司的发行上市及股本等基本情况

1.广东省高速公路发展股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）

成立于1993年2月，原名为广东省佛开高速公路股份有限公司，1993年6月30日经广东省企业股份制试点联审小组办公室粤联审办[1993]68号文批准，重组更名为广东省高速公路发展股份有限公司。重组后股本结构为：国家股构成是由经广东省国有资产管理部门确认的评估后的广东省九江大桥公司和广佛高速

公路有限公司1993年1月31日的国有资产净值41821.36万元折股本

15502.50万股，广东省高速公路有限公司出资现金11500万元认购3593.75万股，其他法人出资现金28699.20万元认购8968.50万股，内部职工出资现金8700.80万元认购2719万股，共30783.75万股。

2.1996年6月，经广东省经济体制改革委员会和广东省证券监督管理委员会以（粤体改[1996]67号）文批复同意，公司部分非国有法人股东向马来西亚怡保工程有限公司转让非国有法人股2000万股。

3.1996年6月至7月，经国务院证券委员会（委证发[1996]24号）文和广

东省经济体制改革委员会（粤体改[1996]68号）文批复同意，公司向境外投资者发行 13500 万股境内上市外资股（B 股），每股面值人民币 1 元，发行价为人民币3.80元/股，以港币3.54元/股发售。

4.经中华人民共和国对外贸易经济合作部（[1996]外经贸资一函字第606号）文批复，同意公司为外商投资股份有限公司。

5.1996年度公司实施分红派息和资本公积转增股本，为每10股送1.7股、转增股本3.3股。

6.1998年1月，经中国证券监督管理委员会（证监发字[1997]486号和487号）文批准，采用“全额预缴款，比例配售，余款即退”方式发行社会公众股

(A股)10000 万股，每股面值 1元，发行价为人民币 5.41 元/股。

237.公司根据《广东省高速公路发展股份有限公司一九九九年度股东大会决议》，经中国证监会广州证券监管办公室（广州证监函[2000]99号）文同意，并获中国证券监督管理委员会（证监公司字[2000]98号）文批准，以总股本

764256249股为基数，按10：3的比例配售，配股价为11.00元/股，向全体

股东实际配售了73822250股普通股。

8.根据广东省人民政府办公厅（粤办函[2000]574号）文批复，国家股无

偿划转广东省交通集团有限公司持有和管理。

9.经深圳证券交易所同意，公司的内部职工股5302.05万股（其中董事、监事及高级管理人员持有的132722股暂时冻结），于2001年2月5日上市流通。

10.公司根据2000年度股东大会决议，以2000年末的总股本838078499

股为基数，向全体股东按10∶5的比例，以资本公积金转增股本419039249股。股权登记日为2001年5月21日，除权基准日为2001年5月22日。

11.经中国证监会《关于核准广东省高速公路发展股份有限公司非上市外资股上市流通的通知》（证监公司字[2003]3号）批准，2004年3月8日，公司

45000000 股非上市外资股转为 B 股流通股，在深圳证券交易所 B 股市场上市流通。

12.2005 年 12 月 21 日，公司股权分置改革方案获 A股市场相关股东会议表决通过。2006年1月26日公司获得中华人民共和国商务部《商务部关于同意广东省高速公路发展股份有限公司转股的批复》，同意公司股权分置改革涉及的股权变更等事宜。2006 年 2月 17 日，公司股权分置改革方案实施完毕，A股股票简称由“粤高速 A”变更为“G 粤高速”。2006 年 10 月 9 日，根据深圳证券交易所发布的《关于上市公司股权分置改革实施有关交易事项的通知》，公司A股股票简称由“G 粤高速”恢复为“粤高速 A”。

13.经中国证监会《关于核准广东省高速公路发展股份有限公司向广东省高速公路有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2016]230号）核准，2016年6月，公司向广东省高速公路有限公司发行

33355263股股份并支付现金80350万元，购买广东省高速公路有限公司持有

的广东省佛开高速公路有限公司25%股权；向广东省公路建设有限公司发行

24466325020股股份，购买广东省公路建设有限公司持有的广州广珠交通投资

管理有限公司100%股权。2016年6月21日，公司向亚东复星亚联投资有限公司、西藏赢悦投资管理有限公司、广发证券股份有限公司定向发行

334008095 股 A 股股份。本次增发股份已于 2016 年 7 月 7 日日终登记到账，

新增股份上市首日为2016年7月8日。

(二)公司注册地、总部地址

公司注册地：广东省广州市越秀区白云路85号。

公司总部办公地址：广东省广州市天河区珠江新城珠江东路32号利通广场

45-46层。

(三)业务性质及主要经营活动

公司所属行业和主要产品：公路管理与养护。

一般经营项目：主营高速公路、等级公路和桥梁的投资、建设、收费、养

护和服务管理；汽车援救服务、维修、清洗；停车场收费；设计、制作、发布、代理国内外各类广告；公路沿线土地开发；仓储业务；智能交通技术研发与服务；股权投资、管理、咨询。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。

公司主要经营活动为：广佛高速公路、佛开高速公路、京珠高速公路广珠

段和广惠高速公路的收费和养护工作及对外投资，同时参股了深圳惠盐高速公路有限公司、广东江中高速公路有限公司、肇庆粤肇公路有限公司、赣州康大

高速公路有限责任公司、赣州赣康高速公路有限责任公司、广东省粤普小额再

贷款股份有限公司、国元证券股份有限公司、湖南联智科技股份有限公司、国

电投粤通启源芯动力科技有限公司、车库电桩控股（深圳）有限公司。

(四)本期合并财务报表范围及其变化情况

1.本期合并财务报表范围

本期财务报表合并范围包括公司及全资子公司粤高资本控股（广州）有限

公司和控股子公司广佛高速公路有限公司、京珠高速公路广珠段有限公司、广东广惠高速公路有限公司。

2.本期合并财务报表范围变化情况

本期合并财务报表范围未发生变化。

25(五)财务报告批准报出日

本财务报告业经本公司董事会于2024年8月29日决议批准报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政

部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第3号——半年度报告的内容与格式》（2021年修订）、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

(二)持续经营

公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

三、重要会计政策和会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间

本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币

26本公司以人民币为记账本位币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并

非暂时性的，为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业公司内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。

本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司以合并日应享有被合并方账面所有者权益的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投资；同一控制下的吸收合并取得的资产、负债，本公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。

为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，包括合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。

合并资产负债表，以被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值并入合并财务报表，合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按照“合并财务报表”有关原则进行抵消；合并利润表和现金流量表，包含合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量，涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的现金流量，按照合并财务报表的有关原则进行抵消。

272.非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金

或非现金资产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值。

非同一控制下的企业合并中，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成本（不包括应自被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条

件的各项可辨认资产、负债，本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、负债的，有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产的处置损益，计入合并当期的利润表。

非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认为商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。

企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司经复核后计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日

28之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应

当转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。

2.合并财务报表编制方法

本公司合并财务报表以母公司和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料编制。编制时将母公司与各子公司及各子公司之间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益和少数股东本期收益。如果子公司会计政策及会计期间与母公司不一致，合并前先按母公司的会计政策及会计期间调整子公司会计报表。

3.报告期增加减少子公司的合并报表处理

在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。

在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股

29权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子

公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子

公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公

司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

4.分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，处置价款与相对应享有子公司自购买日开始持续计算的净资产之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益；丧失控制权时，按照前述丧失对原有子公司控制权时的会计政策实施会计处理。

(七)编制现金流量表时现金及现金等价物的确定标准

本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本

公司持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换

为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(八)外币业务和外币报表折算

1.外币业务

本公司外币交易按照交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日30即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，

计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。

2.外币财务报表的折算

本公司对外币财务报表折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算）折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。比较财务报表的折算比照上述规定处理。

(九)金融工具（不包括减值）在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

1.金融资产的分类、确认和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。

（1）以摊余成本计量的金融资产本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支

31付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以

出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

2.金融负债的分类、确认和计量

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

32交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（2）其他金融负债除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的

金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：（1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；（2）该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；（3）该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而

33收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累

计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

4.金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

5.金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

6.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易

34中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值

技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、

现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

7.权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。

本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

(十)金融工具减值本公司需确认减值损失的金融工具系以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也应按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

1.减值准备的确认方法

本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

35预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融

资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

2.信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准

如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高

于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

3.以组合为基础评估预期信用风险

本公司对于信用风险显著不同且具备以下特征的应收票据、应收账款和其

他应收款单项评价信用风险。如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收票据和应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

4.金融资产减值的会计处理方法期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

5.金融资产信用损失的确定方法

单项评估信用风险的金融资产，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

36本公司对单项评估未发生信用减值的金融资产，基于其信用风险特征，将

其划分为不同组合：

（1）信用风险特征组合的确定依据项目确定组合的依据

除已单独计量损失准备或属于组合2、组合3、组合4的应收账款

和其他应收款外，本公司根据以前年度与之相同或相类似的、按组合1（账龄组合）账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的预期信用

损失为基础，考虑前瞻性信息，确定损失准备。账龄以应收款项初始确认时点开始计算

日常经常活动中应收取的各类押金、保证金、代垫款、质保金、

组合2（保证金类组合）

员工借支款、零钞备用金等其他应收款

组合3（信用风险极低金融资产组合）根据预期信用损失测算，信用风险极低的应收票据和其他应收款组合4（无风险组合）以应收合并范围内关联单位的款项作为组合的依据

（2）按组合方式实施信用风险评估时，根据金融资产组合结构及类似信用

风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力），结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，以预计存续期基础计量其预期信用损失，确认金融资产的损失准备。

不同组合计量损失准备的计提方法：

项目计提方法

组合1（账龄组合）预计存续期

组合2（保证金类组合）预计存续期

组合3（信用风险极低金融资产组合）预计存续期

组合4（无风险组合）预计存续期

（3）各组合预期信用损失率如下列示：

组合1（账龄组合）：预期信用损失率

账龄应收账款预期信用损失率（%）其他应收款预期信用损失率（%）

1年以内（含1年）00

1-2年（含2年）1010

2-3年（含3年）3030

3-4年（含4年）5050

4-5年（含5年）9090

5年以上100100

37组合2（保证金类组合）：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑

前瞻性信息，预期信用损失率为0；

组合3（信用风险极低的金融资产组合）：结合历史违约损失经验及目前经

济状况、考虑前瞻性信息，预期信用损失率为0；

组合4（无风险组合）结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，预期信用损失率为0。

(十一)合同资产和合同负债

1.合同资产

本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于

时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。本公司对于合同资产（无论是否含重大融资成分），均采用简化方法计量损失准备。

合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”；转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。

2.合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

本公司将同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

在本公司与客户的合同中，本公司有权就已向客户转让商品、提供的相关服务而收取合同价款，与此同时承担将商品或服务转移给客户的履约义务。当客户实际支付合同对价或在该对价到期应付之前，企业已经向客户转移了商品或服务，则应当将因已转让商品或服务而有权收取对价的权利列示为合同资产，在取得无条件收款权时确认为应收账款或长期应收款。

在本公司与客户的合同中，本公司有权在尚未向客户转移商品或服务之前收取合同对价，与此同时将已收或应收客户对价而应向客户转移商品或服务的义务列示为合同负债。当本公司履行向客户转让商品或提供服务的义务时，合同负债确认为收入。

本公司对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(十二)长期股权投资

381.初始计量

本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：

（1）企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值

之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。

B、非同一控制下的企业合并中，本公司区别下列情况确定合并成本：

a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债的公允价值；

b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；

c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关

管理费用，于发生时计入当期损益；

d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。

（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

B、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号-非货币性资产交换》确定。

39C、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准

则第12号--债务重组》确定。

（3）无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收

项目单独核算，不构成取得长期股权投资的初始投资成本。

2.后续计量

能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

（1）采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回

投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

（2）采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有

被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产

公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

40计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业

之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以全额确认。

对于本公司2007年1月1日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业

和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。

本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司都按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。

（3）本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，同时考虑本公司和其他方持有的被投资单位当期可转换债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。

(十三)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。

本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地

使用权、已出租的建筑物。

本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。

41与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且

其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注

三、（二十六）。

投资性房地产的用途改变为自用或对外出售时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产、无形资产或存货。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧(摊销)方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

(十四)固定资产

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，并且使用年限超过一年，与该资产有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量的有形资产。

1.固定资产的分类

本公司固定资产分为公路及桥梁、房屋建筑物、机器设备、运输工具、电子设备及其他设备。

2．固定资产折旧

除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法和工作量法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行

42复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下：

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率公路及桥梁

其中：广佛高速公路工作量法28年0%

佛开高速公路谢边至三堡段工作量法40年0%

佛开高速公路三堡至水口段工作量法47.5年0%

京珠高速公路广珠段工作量法30年0%

广惠高速公路工作量法23年0%

房屋及建筑物年限平均法20-30年3%-5%3.17%-4.85%

机器设备年限平均法3-10年3%-5%9.50%-32.33%

运输工具年限平均法5-8年3%-5%11.88%-19.40%

办公设备及其他年限平均法5年3%-5%19.00%-19.40%

(十五)在建工程

本公司在建工程按工程项目进行明细核算，在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：

类别转为固定资产的标准和时点

（1）实体建造包括相关设备及其他配套设施安装工作已经全部完成或实质上已

经全部完成；（2）继续发生建造支出金额很少或者几乎不再发生；（3）相关

设备经过调试可在一段时间内保持正常稳定运行；（4）所建造的高速公路已经高速公路建设项目

达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符；（5）建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际成本按估计价值转入固定资产。

43（1）实体建造包括安装工作已经全部完成或实质上已经全部完成；（2）继续发生在所购建的房屋及建筑物上的支出金额很少或者几乎不再发生；（3）所购

房屋及建筑物建的房屋及建筑物已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符；

（4）建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用

状态之日起，根据工程实际成本按估计价值转入固定资产。

（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）设备经过调试可在一段时间机器设备内保持正常稳定运行并经过相关人员验收。

(十六)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则和资本化期间

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本：

（1）资产支出已经发生；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时

间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

2.借款费用资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

(十七)无形资产

1．无形资产的计价方法

44本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的

价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。

本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产，根据不同类别分别采用直线法或工作量法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

类别摊销年限摊销方法土地使用权剩余可使用年限直线法

软件3-5年直线法收费公路特许经营权剩余收费经营期工作量法

(十八)长期待摊费用

长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。

如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(十九)职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

1.短期薪酬

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

2.离职后福利

45本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指本公司与职工就离职后福利达成的协议，或者本公司为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

3.辞退福利

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

4.其他长期职工福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计划的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

(二十)预计负债

1.预计负债的确认标准

本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：

（1）该义务是企业承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出企业；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

2.预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

（1）或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

（2）或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

46在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币

时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十一)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带

来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务；(3)公司

履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报

酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

47(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公

司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变

对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项

履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

（1）通行费收入

通行费收入指经营收费公路的通行费收入，按照车辆通行时收取及应收的金额予以确认。

（2）广告及其他收入广告及其他收入在提供服务后根据服务时间与价格在服务期内确认营业收入。

(二十二)合同成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

481.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材

料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认

相同的基础进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或

服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成

本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十三)政府补助

1．政府补助的类型及会计处理政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

49除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

2．政府补助确认时点

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。

(二十四)递延所得税资产/递延所得税负债本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。

1.递延所得税资产

（1）资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未

来期间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

（2）资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所

得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期

间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

2.递延所得税负债

50资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期

收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

(二十五)租赁

1．租入资产的会计处理

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。

本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入当期费用。

（1）使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*承租人发生的初始直接费用；*承租人为拆卸

及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。

（2）租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。

租赁付款额包括：*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*根据承租

人提供的担保余值预计应支付的款项；*购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

51本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

2．出租资产的会计处理

（1）经营租赁会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益。

（2）融资租赁会计处理

本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。

(二十六)资产减值

当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

1.资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使

用而预计的下跌。

2.本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期

或将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响。

3.市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来

计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。

524.有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。

5.资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

6.本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，

如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。

7.其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、使用权资产、无形资产（使用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定及尚未达到可使用状

态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(二十七)公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该

53交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公

司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报

价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观

察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

(二十八)、重要会计政策和会计估计的变更

1.会计政策变更无。

2.重要会计估计变更无。

四、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税应税收入3%、5%、6%、9%、13%

城市建设维护税实际缴纳的流转税5%、7%

教育费附加实际缴纳的流转税3%

地方教育费附加实际缴纳的流转税2%

54税种计税依据税率

企业所得税应纳税所得额25%

2、税收优惠无。

五、合并财务报表项目注释以下注释项目（含母公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“期初”指2023年12月31日，“期末”指2024年6月30日，“本期”指2024年1-6月，“上期”指2023年1-6月。

(一)货币资金项目期末余额期初余额

库存现金28703.1735130.15

银行存款2486064082.262039934390.23

存放财务公司款项2469986094.022662395109.14

其他货币资金513700.81514004.48

未到期应收利息21604195.0315753098.20

合计4978196775.294718631732.20

其中：存放在境外的款项总额

注1：未到期应计利息为七天通知存款计提利息收入人民币21604195.03元。

(二)应收账款

1.按账龄披露

账龄期末余额

1年以内123500989.75

1-2年1083333.33

2-3年9116666.67

3-4年

4-5年2077392.00

55账龄期末余额

5年以上1066272.00

小计136844653.75

坏账准备5021164.00

合计131823489.75

2.按坏账计提方法分类披露

期末余额账面余额坏账准备类别账面

金额比例(%)金额计提比例(%)价值单项计提坏账准备的应

3143664.002.303143664.00100.00

收账款按信用风险特征组合计

133700989.7597.701877500.001.40131823489.75

提坏账准备的应收账款

其中：账龄组合133700989.7597.701877500.001.40131823489.75

合计136844653.75100.005021164.003.67131823489.75

（续）期初余额账面余额坏账准备类别账面计提比例

金额比例(%)金额价值

(%)单项计提坏账准备的应收

3143664.002.193143664.00100.00

账款按信用风险特征组合计提

140355253.5797.81455833.330.32139899420.24

坏账准备的应收账款

其中：账龄组合140355253.5797.81455833.330.32139899420.24

合计143498917.57100.003599497.332.51139899420.24

按单项计提坏账准备：

单位名称期末余额

56计提比例

账面余额坏账准备计提理由

（%）企业进入破产清算阶段，款项预计无广东泰恒高速公路发展有限公司3143664.003143664.00100.00法收回

合计3143664.003143664.00/

按组合计提坏账准备：

账龄组合：

期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内123500989.75

1-2年1083333.3354166.675.00

2-3年9116666.671823333.3320.00

合计133700989.751877500.001.40

3.本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期变动金额类别期初余额收回或期末余额计提核销处置子公司转回单项计提坏账准备的

3143664.003143664.00

应收账款按信用风险特征组合

455833.331421666.671877500.00

计提坏账准备

合计3599497.331421666.675021164.00

4.本期实际核销的应收账款情况：无

5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

占应收与本公司账款总坏账准备期末单位名称金额账龄关系额的比金额例（%）

广东联合电子服务股份有限公司关联方90123591.021年以内65.86

57占应收

与本公司账款总坏账准备期末单位名称金额账龄关系额的比金额例（%）

广东虎门大桥有限公司关联方18978390.781年以内13.87

0.051年以内

广东路路交通发展有限公司非关联方1083333.331-2年7.451877500.00

9116666.672-3年

广东高速科技投资有限公司关联方6491696.721年以内4.74广东京珠高速公路广珠北段有限

关联方5821250.011年以内4.25公司

合计/131614928.58/96.171877500.00

6.因金融资产转移而终止确认的应收账款：无

7.转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无

(三)预付款项

1.预付款项按账龄列示

期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内4592976.7695.638310359.6397.90

1至2年69800.001.4537806.240.45

2至3年

3年以上140000.002.92140000.001.65

合计4802776.76100.008488165.87100.00

2.账龄超过一年、金额较大的预付款项：无

3.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

与本公司占预付账款总单位名称金额账龄未结算原因

关系额比例（%）

广东飞达交通工程有限公（%）

关联方2478186.001年以内尚未达到结算条件51.60司

58与本公司占预付账款总

单位名称金额账龄未结算原因

关系额比例（%）中国平安财产保险股份有

（%）

非关联方362115.641年以内尚未达到结算条件7.54限公司广东分公司

中国石化销售股份有限公非关联方314042.881年以内

尚未达到结算条件7.54

司非关联方48000.001-2年中国建设银行股份有限公

非关联方245845.801年以内尚未达到结算条件5.12司广州分行

广东珠江船务有限公司非关联方180286.891年以内尚未达到结算条件3.75

合计3628477.2175.55

(四)其他应收款项目期末余额期初余额应收利息

应收股利41904578.211205472.90

其他应收款93419358.2888372734.86

合计135323936.4989578207.76

1.应收利息：无

2.应收股利

（1）应收股利被投资单位期末余额期初余额

广东广电网络投资一号有限合伙企业（有限合伙）1205472.901205472.90

中国光大银行股份有限公司40699105.31

合计41904578.211205472.90

（2）重要的账龄超过1年的应收股利是否发生减值及被投资单位期末余额账龄未收回的原因其判断依据

广东广电网络投资一号有限合伙企合伙协议到期，待延

1205472.905年以上否，未来可收回业（有限合伙）期手续办好可收回

59合计1205472.90///

3.其他应收款

（1）其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末余额期初余额

备用金3728684.023537793.93

代垫款270113769.23221107620.02

保证金及押金2756840.192736640.19

应收股权转让款40373842.0139682898.02

应收业绩承诺补偿款40092886.1240092886.12

其他914393.632322516.60

小计357980415.20309480354.88

减：坏账准备264561056.92221107620.02

合计93419358.2888372734.86

（2）按账龄披露账龄期末余额

1年以内211968466.53

1至2年46007315.36

2至3年97997543.71

3至4年147243.57

4至5年1021699.35

5年以上838146.68

小计357980415.20

减：坏账准备264561056.92

合计93419358.28

（3）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面

60金额比例(%)金额计提比例(%)价值

单项计提坏账准备的其他

264561056.9273.90264561056.92100.00

应收款按信用风险特征组合计提

93419358.2826.1093419358.28

坏账准备的其他应收款

其中：账龄组合

保证金类组合12129905.053.3912129905.05信用风险极低金融

81289453.2322.7181289453.23

资产组合

合计357980415.20100.00264561056.9273.9093419358.28

（续）期初余额类别账面余额坏账准备账面

金额比例(%)金额计提比例(%)价值单项计提坏账准备的其他

221107620.0271.44221107620.02100.00

应收款按信用风险特征组合计提

88372734.8628.5688372734.86

坏账准备的其他应收款

其中：账龄组合673683.890.22673683.89

保证金类组合6274434.122.036274434.12信用风险极低金融

81424616.8526.3181424616.85

资产组合

合计309480354.88100.00221107620.0271.4488372734.86

按单项计提坏账准备：

期末余额债务人名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）关于广佛代为支付的管养支出的资金来源

广东省交通运输厅264561056.92264561056.92100.00尚待进一步明确，遵循谨慎性原则，全额计提坏账准备

合计264561056.92264561056.92100.00

61按组合计提坏账准备：

账龄组合：无

其他组合：

期末余额组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

保证金类组合12129905.05

信用风险极低金融资产组合81289453.23

合计93419358.28

（4）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期信坏账准备未来12个月预合计信用损失（未发用损失（已发生信期信用损失生信用减值）用减值）

2024年1月1日余额221107620.02221107620.02

2024年1月1日余额在本期：

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本年计提43453436.9043453436.90本年转回本年转销本年核销其他变动

2024年6月30日余额264561056.92264561056.92

（5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

62本期变动金额

类别期初余额收回或处置子期末余额计提核销转回公司按单项计提

221107620.0243453436.90264561056.92

坏账准备

合计221107620.0243453436.90264561056.92

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的情况：无

（6）本期实际核销的其他应收款情况：无

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备期末余单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计额

数的比例(%)

123130051.591年以内123130051.59

广东省交通运输厅管养支出43681523.621-2年73.9043681523.62

97749481.712-3年97749481.71

碧辟小桔新能源（深圳）有

股权转让款40373842.011年以内11.28限责任公司重组业绩补偿

广东省高速公路有限公司40092886.121年以内11.20款

中铁一局集团有限公司代扣材料款5546737.581年以内1.55

7131.001年以内

车辆车位按

广东利通发展投资有限公司1816266.941-2年0.52

金、租赁押金

22980.003-4年

合计/352420900.57/98.45264561056.92

(五)其他流动资产项目期末余额期初余额

预缴税金36908.8633971.99

待认证进项税额761419.42

63项目期末余额期初余额

其他1015.64833.72

合计799343.9234805.71

64(六)长期股权投资

本期增减变动减减值计值准准提备期末备被投资单位期初余额期权益法下确认的其他综合收益调其他权益变宣告发放现金股减其余额期追加投资减少投资初投资损益整动利或利润末值他余余额准额备

一、联营企业肇庆粤肇公路

367104015.00142000000.0030049890.6499500000.00439653905.64

有限公司广东江中高速

557686679.6631500000.008230842.004057227.52593360294.14

公路有限公司赣州赣康高速

公路有限责任181054819.1211602814.12192657633.24公司赣州康大高速

公路有限责任257929704.9820570257.49278499962.47公司

65本期增减变动

减减值计值准准提备期末备被投资单位期初余额期权益法下确认的其他综合收益调其他权益变宣告发放现金股减其余额期追加投资减少投资初投资损益整动利或利润末值他余余额准额备深圳惠盐高速

377922183.9813417646.32391339830.30

公路有限公司国元证券股份

1027100533.4723716283.6217123319.7915522387.301052417749.58

有限公司广东省粤普小

额再贷款股份221858110.107506722.97229364833.07有限公司湖南联智科技

101742014.92-2668775.13-300511.9898772727.81

股份有限公司国电投粤通启

源芯动力科技3180226.77-755502.563002.402427726.61有限公司

66本期增减变动

减减值计值准准提备期末备被投资单位期初余额期权益法下确认的其他综合收益调其他权益变宣告发放现金股减其余额期追加投资减少投资初投资损益整动利或利润末值他余余额准额备车库电桩控股（深圳）有限15312000.001131892.4116443892.41公司

合计3095578288.00188812000.00112802071.8817123319.79-297509.58119079614.823294938555.27

(七)其他权益工具投资

1.按项目列示情况

本期计入其他综本期计入其他综合本期末累计计入其本期末累计计入其本期确认的股利项目期末余额期初余额合收益的利得收益的损失他综合收益的利得他综合收益的损失收入

广东广乐高速公路有限公司820739524.37796722655.9024016868.4772391222.64广东广电网络投资一号有限

54285415.4955434894.131149478.644285415.49

合伙企业（有限合伙）

67本期计入其他综本期计入其他综合本期末累计计入其本期末累计计入其本期确认的股利

项目期末余额期初余额合收益的利得收益的损失他综合收益的利得他综合收益的损失收入

中国光大银行股份有限公司745758172.48682239337.6063518834.88228197295.6840699105.31华夏证券股份有限公司（注

5400000.00

1）华证资产管理有限公司（注

1620000.00

2）

合计1620783112.341534396887.6387535703.351149478.64304873933.817020000.0040699105.31

注1：华夏证券股份有限公司已经严重资不抵债，2008年4月，证监会发函同意华夏证券股份有限公司申请破产，2008年8月北京

市第二中级人民法院正式受理破产清算申请。

注2：华证资产管理有限公司已严重资不抵债。

682.其他权益工具投资情况

其它综合收益转指定为以公允价值计其它综合收益转入项目本期股利收入累计利得累计损失入留存收益的原量且其变动计入其他留存收益的金额因综合收益的原因

广东广乐高速公路有限公司72391222.64持有目的非交易性广东广电网络投资一号有限合伙企业（有限合

4285415.49持有目的非交易性

伙）

中国光大银行股份有限公司40699105.31228197295.68持有目的非交易性

华夏证券股份有限公司5400000.00持有目的非交易性

华证资产管理有限公司1620000.00持有目的非交易性

合计40699105.31304873933.817020000.00

69(八)其他非流动金融资产

项目期末余额期初余额分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（非交易性权益工具投资）

其中：北京市建筑设计研究院股份有限公司股权投资84159575.0584159575.05

中储智运科技股份有限公司股权投资99697192.9599697192.95

合计183856768.00183856768.00

(九)投资性房地产

1.采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋及建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1.期初余额12664698.252971831.1015636529.35

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

（4）其他

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额12664698.252971831.1015636529.35

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额11137288.262052214.6413189502.90

2.本期增加金额73774.5636784.68110559.24

（1）计提或摊销73774.5636784.68110559.24

（2）其他

3.本期减少金额

（1）处置

70项目房屋及建筑物土地使用权合计

（2）其他转出

4.期末余额11211062.822088999.3213300062.14

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

（2）其他

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值1453635.43882831.782336467.21

2.期初账面价值1527409.99919616.462447026.45

2.未办妥产权证书的投资性房地产情况

项目账面价值未办妥产权证书原因

房屋及建筑物776324.82交通附属设施未办证

合计776324.82

(十)固定资产项目期末余额期初余额

固定资产8497532272.539010154405.32

固定资产清理8260.5714307.60

合计8497540533.109010168712.92

711.固定资产

（1）固定资产情况京珠高速公路广珠项目广佛高速公路佛开高速公路广惠高速公路房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备及其他合计段

一、账面原值：

1.期初余额1460270190.6610944202847.526825195881.485136471234.45648895670.391731297238.0060422551.05147583818.2526954339431.80

2.本期增加金额7852.753494065.14757450.534259368.42

（1）购置186395.00757450.53943845.53

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

（4）其他7852.753307670.143315522.89

3.本期减少金额132502.093440348.543572850.63

（1）处置或报

172507.40172507.40

废

（2）处置子公司

72京珠高速公路广珠

项目广佛高速公路佛开高速公路广惠高速公路房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备及其他合计段

（3）其他转出132502.093267841.143400343.23

4.期末余额1460270190.6610944202847.526825195881.485136471234.45648903523.141734658801.0560422551.05144900920.2426955025949.59

二、累计折旧

1.期初余额1460270190.666203519026.264716494291.963517456318.71499429758.641387998338.2046833267.8198851424.1217930852616.36

2.本期增加金额170326851.11180296294.9597305638.8315173950.2543291072.281130950.195948507.52513473265.13

（1）计提170326851.11180296294.9597305638.8315173950.2543291072.281130950.195948507.52513473265.13

（2）其他

3.本期减少金额36790.74127823.81164614.55

（1）处置或报

127823.81127823.81

废

（2）处置子公司

（3）其他转出36790.7436790.74

4.期末余额1460270190.666373845877.374896790586.913614761957.54514603708.891431252619.7447964218.00104672107.8318444161266.94

三、减值准备

1.期初余额2889394.1610394796.4548219.5113332410.12

73京珠高速公路广珠

项目广佛高速公路佛开高速公路广惠高速公路房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备及其他合计段

2.本期增加金额

（1）计提

（2）其他

3.本期减少金额

（1）处置或报废

（2）处置子公司

4.期末余额2889394.1610394796.4548219.5113332410.12

四、账面价值

1.期末账面价值4570356970.151928405294.571521709276.91131410420.09293011384.8612458333.0540180592.908497532272.53

2.期初账面价值4740683821.262108701589.521619014915.74146576517.59332904103.3513589283.2448684174.629010154405.32

74（2）暂时闲置的固定资产情况：无

（3）通过经营租赁租出的固定资产情况：

项目期末账面价值

房屋及建筑物18007662.56

机器设备484000.00

（4）未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物117834200.14交通附属设施，未办证

2.固定资产清理

项目期末余额期初余额

运输设备1600.0014307.60

办公设备及其他6660.57

合计8260.5714307.60

(十一)在建工程项目期末余额期初余额

在建工程2511732378.971960092562.22工程物资

合计2511732378.971960092562.22

1.在建工程

（1）在建工程情况期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备广澳高速公路

南沙至珠海段2124802034.642124802034.641648394518.481648394518.48改扩建

75期末余额期初余额

项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备佛开高速三堡

至水口改扩建263059185.24263059185.24197907850.29197907850.29工程尾工工程萝岗至凌坑段

改扩建工程前23955503.9323955503.9321813587.2921813587.29期工作九江大桥通航

孔防撞加固工22216776.6522216776.6516070965.6516070965.65程视频加密以及

基于视频 AI

19951400.7319951400.7319951400.7319951400.73

异常事件感知工程广汕铁路跨越

19446564.4319446564.4319446564.4319446564.43

项目赣深高铁跨越

15664172.9815664172.9815664172.9815664172.98

段扩建工程博罗中心站办

公生活设施改15054485.3715054485.3713281042.3713281042.37扩建工程

其他工程7582255.007582255.007562460.007562460.00

合计2511732378.972511732378.971960092562.221960092562.22

76（2）重要在建工程项目本期变动情况

工程累计工程本期利

项目期初本期转入固定本期其他减期末投入占预利息资本化累其中：本期利资金预算数本期增加金额进度息资本名称余额资产金额少金额余额算比例计金额息资本化金额来源

(%)化率(%)

(%)广澳高速公路南

自有资金、

沙至珠海段改扩13735989200.001648394518.48476407516.162124802034.6415.4715.4782909171.5528396161.602.86银行借款建

佛开高速三堡至自有资金、

3426210000.00197907850.2965151334.95263059185.2484.1484.1479983855.132185377.263.13

水口改扩建工程银行借款九江大桥通航孔

36419600.0016070965.656145811.0022216776.6561.0061.00自有资金

防撞加固工程视频加密以及基

于视频 AI 异常 33963500.00 19951400.73 19951400.73 58.74 58.74 自有资金事件感知工程赣深高铁跨越段

16966900.0015664172.9815664172.9892.3292.32自有资金

扩建工程广汕铁路跨越项

21460000.0019446564.4319446564.4390.6290.62自有资金

目博罗中心站办公

生活设施改扩建17000000.0013281042.371773443.0015054485.3788.5688.56自有资金工程

77工程累计

工程本期利

项目期初本期转入固定本期其他减期末投入占预利息资本化累其中：本期利资金预算数本期增加金额进度息资本名称余额资产金额少金额余额算比例计金额息资本化金额来源

(%)化率(%)

(%)萝岗至凌坑段改

扩建工程前期工321541000.0021813587.292141916.6423955503.937.457.45自有资金作

（3）本期计提在建工程减值准备情况：无

2.工程物资：无

78(十二)使用权资产

项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他合计

一、账面原值：

1.期初余额30634734.72357112.19673169.061007747.0032672762.97

2.本期增加金额

（1）新增租赁

（2）其他

3.本期减少金额

（1）转让或持有待售

（2）处置子公司

（3）其他转出

4.期末余额30634734.72357112.19673169.061007747.0032672762.97

二、累计折旧

1.期初余额6833349.00214267.32336584.52321052.327705253.16

2.本期增加金额5117483.7035711.22168292.2653508.725374995.90

（1）计提5117483.7035711.22168292.2653508.725374995.90

（2）其他增加

3.本期减少金额

（1）转让或持有待售

（2）处置子公司

（3）其他转出

4.期末余额11950832.70249978.54504876.78374561.0413080249.06

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

（2）其他增加

3.本期减少金额

79项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他合计

（1）转让或持有待售

（2）处置子公司

4.期末余额

四、账面价值

1.期末余额账面价值18683902.02107133.65168292.28633185.9619592513.91

2.期初余额账面价值23801385.72142844.87336584.54686694.6824967509.81

(十三)无形资产

1.无形资产情况

收费公路特许经营项目软件土地使用权合计权

一、账面原值

1.期初余额27465438.282701738.76318348741.86348515918.90

2.本期增加金额

（1）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）政府补助冲减

（3）处置子公司

4.期末余额27465438.282701738.76318348741.86348515918.90

二、累计摊销

1.期初余额22431882.872381954.98102373328.05127187165.90

2.本期增加金额965784.987705.6211182333.5912155824.19

（1）计提965784.987705.6211182333.5912155824.19

3.本期减少金额

80收费公路特许经营

项目软件土地使用权合计权

（1）处置

（2）处置子公司

4.期末余额23397667.852389660.60113555661.64139342990.09

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值4067770.43312078.16204793080.22209172928.81

2.期初账面价值5033555.41319783.78215975413.81221328753.00

本期末不存在通过公司内部研发形成的无形资产。

2.未办妥产权证书的土地使用权情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因

共和镇土地312078.16历史遗留原因

(十四)递延所得税资产/递延所得税负债

1.递延所得税资产

期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

信用减值准备5021164.001255291.003599497.33899874.33

资产减值准备13332410.123333102.5313332410.123333102.53

资产评估增值、折旧及摊销94722048.4823680512.12106786384.5026696596.13

递延收益5945172.141486292.9610976324.092744080.99

81期末余额期初余额

项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

租赁负债21516858.565379214.6123963150.055990787.46

预付租赁款633185.96158296.49686694.68171673.67

合计141170839.2635292709.71159344460.7739836115.11

2.递延所得税负债

期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债其他权益工具投资公允价值变

304873933.8176218483.45218487709.1054621927.27

动

路产累计折旧的时间性差异814752739.12203688184.77843459192.41210864798.09收费公路特许经营权摊销方法

13071447.693267861.9211266760.172816690.05

差异其他非流动金融资产公允价值

12856768.003214192.0012856768.003214192.00

变动

使用权资产税会差异19592513.914898128.4424967509.816241877.43

在建工程税会差异36833704.459208426.1126766856.806691714.20

合计1201981106.98300495276.691137804796.29284451199.04

3.以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：无

4.未确认递延所得税资产明细

项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异271581056.92228127620.02

合计271581056.92228127620.02

(十五)其他非流动资产项目期末数期初数

预付工程款751711473.46337943920.69

预付营业税金及附加1513106.641714291.80

82项目期末数期初数

合计753224580.10339658212.49

(十六)所有权或使用权受到限制的资产期末项目账面余额账面价值受限类型受限原因

货币资金1221200.001221200.00专项资金土地复垦专项资金

合计1221200.001221200.00

（续）期初项目账面余额账面价值受限类型受限原因

货币资金1221200.001221200.00专项资金土地复垦专项资金

合计1221200.001221200.00

(十七)短期借款

1.短期借款分类

项目期末余额期初余额

信用借款290000000.00110000000.00

未到期应付利息205416.6785708.33

合计290205416.67110085708.33

2.已逾期未偿还的短期借款情况：无

(十八)应付账款

1.应付账款列示

项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）46763528.98114450217.03

1-2年（含2年）18879612.5236069234.79

2-3年（含3年）34165996.997388237.28

3年以上63462992.9856542901.70

合计163272131.47214450590.80

832.账龄超过1年的重要应付账款

项目期末余额未偿还或结转的原因

佛山市国土资源局30507598.21尚未结算

暂估惠州北互通立交项目工程款19962248.04尚未结算

暂估挂绿湖互通立交项目工程款13076473.71尚未结算

鹤山市国土资源局9186893.60尚未结算

保利长大工程有限公司4918897.30尚未结算

佛山市禅城区张槎街道办事处4626817.32尚未结算

广东新粤交通投资有限公司3814640.02尚未结算

广东冠粤路桥有限公司3376332.00尚未结算

合计89469900.20

(十九)预收款项

1.预收账款项列示

项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）1190550.331564332.74

1-2年（含2年）331925.18

2-3年（含3年）750973.00

合计1190550.332647230.92

2.账龄超过1年的重要预收款项：无

(二十)应付职工薪酬

1.应付职工薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬20622986.18193269416.57193370463.4720521939.28

二、离职后福利-设定提存计划33205311.3528953716.974251594.38

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福利

合计20622986.18226474727.92222324180.4424773533.66

842.短期薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴465063.49141793106.55141677892.77580277.27

二、职工福利费10159179.5710159179.57

三、社会保险费9714324.709704824.129500.58

其中：医疗保险费（含生育保险）8519965.278511661.488303.79

工伤保险费1194359.431193162.641196.79

四、住房公积金19743589.0019724245.0019344.00

五、工会经费和职工教育经费17837887.344631994.444877099.7017592782.08

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

八、其他2320035.357227222.317227222.312320035.35

合计20622986.18193269416.57193370463.4720521939.28

3.设定提存计划列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险21063708.4321042027.8821680.55

2、失业保险费2034233.812034233.81

3、企业年金缴费10107369.115877455.284229913.83

合计33205311.3528953716.974251594.38

(二十一)应交税费项目期末余额期初余额

增值税12150830.5213544679.07

企业所得税170704821.88136932738.04

个人所得税390223.542928147.86

城市维护建设税759161.51863204.59

教育费附加368939.27417048.11

地方教育费附加227516.65259424.11

85项目期末余额期初余额

房产税872389.6314778.41

印花税5618.07163570.46

土地使用税630052.55

合计186109553.62155123590.65

(二十二)其他应付款项目期末余额期初余额应付利息

应付股利1213945107.4027809510.32

其他应付款134990794.27122484006.11

合计1348935901.67150293516.43

1.应付利息：无

2.应付股利

项目期末余额期初余额

普通股股利1213945107.4027809510.32

合计1213945107.4027809510.32

3.其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款项目期末余额期初余额

暂估工程款38379522.8635695527.11

押金、质保金及保证金67849200.3562110555.42

其他28762071.0624677923.58

合计134990794.27122484006.11

（2）账龄超过1年的重要其他应付款项目期末余额未偿还或结转的原因

保利长大工程有限公司14887239.99尚未达到结算条件

雅瑶至谢边扩建工程12196943.29尚未达到结算条件

86项目期末余额未偿还或结转的原因

广东冠粤路桥有限公司6434227.91尚未达到结算条件

江门市新会区人民政府3909400.00尚未达到结算条件

中铁十八局集团有限公司3735837.56尚未达到结算条件

广东华路交通科技有限公司3224428.06尚未达到结算条件

广东能达公路养护股份有限公司3026380.10尚未达到结算条件

中交第一航务工程局有限公司2845541.18尚未达到结算条件

中交路桥建设有限公司2500000.00尚未达到结算条件

广东筑波路桥工程有限公司2240202.12尚未达到结算条件

广东省公路建设有限公司2000000.00尚未达到结算条件

鹤山市国土资源局2000000.00尚未达到结算条件

合计59000200.21

(二十三)一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款188020395.37151828779.87

一年内到期的应付债券756181843.56720607149.69

一年内到期的长期应付款495283.01

一年内到期的租赁负债13298853.1910480947.08

合计957501092.12883412159.65

(二十四)其他流动负债项目期末余额期初余额

待转销项税额160930.05368676.26

合计160930.05368676.26

(二十五)长期借款项目期末余额期初余额

信用借款6618719950.006090651225.00

未到期应付利息5271595.375893604.87

87项目期末余额期初余额

减：一年内到期的长期借款（见附注五、（二十三））188020395.37151828779.87

合计6435971150.005944716050.00

于2024年6月30日，信用借款的年利率区间为2.60%-3.40%。

(二十六)应付债券

1.应付债券

项目期末余额期初余额

中期票据749647596.991429328483.63

未到期应付利息6534246.5740680000.01

减：一年内到期的应付债券（见附注五、（二十三））756181843.56720607149.69

合计749401333.95

882.应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

债券名称面值发行日期债券期限债券利率发行金额

19 粤高速 MTN001 680000000.00 2019.2.27 2019.3.1-2024.3.1 4.00% 680000000.00

20 粤高速 MTN001 750000000.00 2020.3.13 2020.3.17-2025.3.17 3.00% 750000000.00

减：一年内到期的应付债券

合计1430000000.00///1430000000.00

（续）债券名称期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额是否违约

19 粤高速 MTN001 702730437.38 4396712.30 -72850.32 707200000.00 否

20 粤高速 MTN001 767278046.26 11157534.26 -246263.04 22500000.00 756181843.56 否

减：一年内到期的应付债券720607149.69756181843.56

合计749401333.9515554246.56-319113.36729700000.00

3.可转换公司债券的转股条件、转股时间说明：无

4.划分为金融负债的其他金融工具说明：无

89(二十七)租赁负债

项目期末余额期初余额

租赁付款额22143050.9624964446.02

减：未确认融资费用626192.401001295.97

减：一年内到期的租赁负债（见附注五、（二十三））13298853.1910480947.08

合计8218005.3713482202.97

(二十八)长期应付款项目期末余额期初余额

应付非经营资产2022210.112022210.11

中期票据承销费495283.01

减：一年内到期的长期应付款（见附注五、（二十三））495283.01

合计2022210.112022210.11

(二十九)递延收益项目期初余额本期增加本期减少期末余额

政府补助395976324.095031151.95390945172.14

预收租赁款33103584.453884608.7429218975.71

合计429079908.548915760.69420164147.85

(三十)股本

本次变动增减（+、一）项目期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总额2090806126.002090806126.00

(三十一)资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价548804033.11548804033.11

（1）投资者投入的资本2508408342.992508408342.99

（2）同一控制下企业合并的影响-1959604309.88-1959604309.88

其他资本公积234321460.59297509.58234023951.01

90项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（1）权益法核算下被投资单位其他

-3134180.11297509.58-3431689.69

权益变动(注1、注2、注3)

（2）其他237455640.70237455640.70

合计783125493.70297509.58782827984.12

注1：子公司粤高资本（控股）广州有限公司之联营企业湖南联智科技股份有限

公司回购其他股东股权，导致子公司按权益法核算的长期股权投资变动，减少资本公积287400.02元。

注2：子公司粤高资本（控股）广州有限公司之联营企业湖南联智科技股份有限

公司本期资本公积发生变动，本公司按持股比例调整长期股权投资账面价值，导致减少资本公积13111.96元。

注3：子公司粤高资本（控股）广州有限公司之联营企业国电投粤通启源芯动力

科技有限公司本期资本公积发生变动，本公司按持股比例调整长期股权投资账面价值，导致增加资本公积3002.40元。

91(三十二)其他综合收益

本期金额

减：前期计期初入其他综合税后归期末项目税后归属于母公

余额本期所得税前金额收益当期转减：所得税费用属于少余额司入损益或留数股东存收益

一、以后不能重分类进损益的其他综合收益163865781.8391140960.5421596556.1869544404.36233410186.19

其中：重新计量设定受益计划变动额

权益法下不能转损益的其他综合收益4754735.834754735.834754735.83

其他权益工具投资公允价值变动163865781.8386386224.7121596556.1864789668.53228655450.36企业自身信用风险公允价值变动

二、以后将重分类进损益的其他综合收益-297380.5012368583.9612368583.9612071203.46

其中：权益法下可转损益的其他综合收益-297380.5012368583.9612368583.9612071203.46其他债权投资公允价值变动损益可供出售金融资产公允价值变动损益金融资产重分类计入其他综合收益的金额持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

92本期金额

减：前期计入期初税后归期末项目其他综合收益

余额本期所得税前金额减：所得税费用税后归属于母公司属于少余额当期转入损益数股东或留存收益其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备外币财务报表折算差额

其他综合收益合计163568401.33103509544.5021596556.1881912988.32245481389.65

93(三十三)盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积1520627456.341520627456.34

合计1520627456.341520627456.34

(三十四)未分配利润项目本期上期

调整前上期末未分配利润5289404378.524698029354.09

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后期初未分配利润5289404378.524698029354.09

加：本期归属于母公司所有者的净利润855465441.001633811033.68

减：提取法定盈余公积147570987.32提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利1143670950.92894865021.93转作股本的普通股股利其他

期末未分配利润5001198868.605289404378.52

注：说明：上期指2023年1-12月。

(三十五)营业收入和营业成本

1.明细情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务2204260409.98699856213.372310707369.57726266759.50

其他业务26605252.2213152796.0529729405.5114403550.99

合计2230865662.20713009009.422340436775.08740670310.49

2.营业收入、营业成本的分解信息

94本期金额上期金额

合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：通行费收入2204260409.98699856213.372310707369.57726266759.50

广告及其他收入15478999.2311038252.8616696279.1512432246.43

租赁收入11126252.992114543.1913033126.361971304.56

合计2230865662.20713009009.422340436775.08740670310.49按经营地区分类

其中：广东省2230865662.20713009009.422340436775.08740670310.49

合计2230865662.20713009009.422340436775.08740670310.49

(三十六)税金及附加项目本期金额上期金额

营业税185247.66185247.66

城市维护建设税4227749.674414027.47

教育费附加2034042.572126579.28

地方教育附加1352839.871414531.04

房产税878639.76579768.50

土地使用税631353.05523762.40

车船使用税37925.8042143.75

印花税21502.93136313.89

合计9369301.319422373.99

(三十七)管理费用项目本期金额上期金额

职工薪酬58569461.0355924172.80

折旧费4552422.704754414.20

无形资产摊销674206.77754955.47

低值易耗品摊销265968.99305671.18

95项目本期金额上期金额

租赁费及管理费6693110.285680829.07

业务招待费367086.05276707.37

办公费3258077.163253204.38

差旅费296247.06299557.29

咨询服务费285100.00

聘请中介机构费2947699.992756001.59

修理费143741.27152240.53

车辆费1116937.561353271.68

上市管理费143396.22143396.22

信息化费用及维护费527208.63559255.14

其他3107026.973810168.79

合计82947690.6880023845.71

(三十八)研发费用

1.研发费用按成本项目列示

项目本期金额上期金额

职工薪酬81651.82

合计81651.82

(三十九)财务费用项目本期金额上期金额

利息支出86505113.33109161060.69

利息收入（-）-32771177.29-18067700.31

汇兑损失（收益-）

银行手续费75260.2056504.09

其他2185.003226.00

合计53811381.2491153090.47

(四十)其他收益

96与资产相关/与收

补助项目本期金额上期金额益相关

政府补助-取消高速公路省界收费站项目工程

5023474.535023474.62与资产相关

专项补贴

政府补助-充电基础设施奖励资金7677.425576.34与资产相关

政府补助-九江大桥桥梁结构健康监控系统优

600000.00与收益相关

化升级车购税补助资金

政府补助-扩岗补助25500.00与收益相关

政府补助-生育津贴388641.65577849.71与收益相关

退伍军人减免增值税税收优惠29250.0039147.73与收益相关

代扣代缴所得税手续费返还166639.84164638.95与收益相关

增值税加计抵减1845.0213786.43与收益相关

合计5617528.466449973.78

(四十一)投资收益项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益112802071.88109631134.53

交易性金融资产在持有期间的投资收益601253.78

其他权益工具投资在持有期间的股利收入40699105.3171249739.36

其他-80000.00

合计153501177.19181402127.67

(四十二)信用减值损失项目本期金额上期金额

一、应收账款减值损失-1421666.67-1945429.56

二、其他应收款减值损失-43453436.90-43681523.62

合计-44875103.57-45626953.18

(四十三)营业外收入

97计入当期非经常性损益的

项目本期金额上期金额金额

非流动资产毁损报废利得11338.6611338.66

其中：固定资产11338.6611338.66

保险赔款收入1753159.58967952.701753159.58

路产索赔收入1178677.321126095.641178677.32

其他27682.9654244.5127682.96

合计2970858.522148292.852970858.52

(四十四)营业外支出计入当期非经常性损益的项目本期金额上期金额金额

非流动资产毁损报废损失-20648.1515753.62-20648.15

其中：固定资产-20648.1515753.62-20648.15

路产修复支出1751559.00176042.001751559.00

罚款、滞纳金570.97

其他44258.1147856.0044258.11

合计1775168.96240222.591775168.96

(四十五)所得税费用

1.所得税费用表

项目本期金额上期金额

当期所得税费用350892709.36287619631.20

递延所得税费用-1009073.1381420752.61

合计349883636.23369040383.81

2.会计利润与所得税费用调整过程

项目本期金额

利润总额1487167571.19

按法定/适用税率计算的所得税费用371791892.80子公司适用不同税率的影响

98项目本期金额

调整以前期间所得税的影响-173240.93

非应税收入的影响-39944680.03

不可抵扣的成本、费用和损失的影响8540466.59使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响9669197.80其他

所得税费用349883636.23

(四十六)现金流量表项目

1.收到的其他与经营活动有关的现金

项目本期金额上期金额

利息收入25962851.9614000060.50

往来款等29712714.8540874222.93

岐江新城南互通立交建设补助资金185000000.00

合计55675566.81239874283.43

2.支付的其他与经营活动有关的现金：

项目本期金额上期金额

管理费用11488664.4910883695.76

往来款等25555665.9927999921.65

合计37044330.4838883617.41

3.收到的其他与投资活动有关的现金

项目本期金额上期金额

与长期资产相关的投标保证金等3692567.08

合计3692567.08

994.支付的其他与投资活动有关的现金

项目本期金额上期金额

与长期资产相关的投标保证金等1700000.00

其他1600.00

合计1701600.00

5.收到的重要的与投资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

取得其他权益性投资股息红利收到的现金26551300.00

取得联营企业股息红利收到的现金19579614.8220150000.47

合计19579614.8246701300.47

6.支付的重要的与投资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

其他权益性投资支付的现金56080000.00

投资联营企业支付的现金89312000.0045000000.00

广澳高速公路南沙至珠海段改扩建支付的现金665071908.34492110381.74

广惠高速萝岗至凌坑段改扩建支付的现金192355097.00

合计946739005.34593190381.74

7.收到的其他与筹资活动有关的现金

项目本期金额上期金额

专项借款利息收入1460847.67

合计1460847.67

8.支付的其他与筹资活动有关的现金

项目本期金额上期金额

中期票据承销及兑付服务费537769.751001869.75

租赁负债支付的现金2951128.417325653.27

合计3488898.168327523.02

1009.筹资活动产生的各项负债变动情况

本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

其他应付款-应付股利27809510.321476537004.13290401407.051213945107.40

短期借款110085708.33180000000.002862020.842742312.50290205416.67长期借款（含一年内到

6096544829.87600000000.0098272932.68170826217.186623991545.37期部分）应付债券（含一年内到

1470008483.6415873359.92729700000.00756181843.56期部分）长期应付款（含一年内

2517493.12495283.012022210.11到期部分）租赁负债（含一年内到

23963150.05375103.572821395.0621516858.56期部分）

合计7730929175.33780000000.001593920421.141196986614.808907862981.67

101(四十七)现金流量表补充资料

1.现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润1137283934.961194178337.32

加：信用减值损失44875103.5745626953.18资产减值准备

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧512541181.48542423799.22

使用权资产折旧5374995.905042953.50

无形资产摊销12101858.8712833960.75长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）-31986.8115753.62

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）85814169.34109276885.58

投资损失（收益以“－”号填列）-153501177.19-181402127.67

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）4543405.4082208258.88

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-5552478.53-787506.27

存货的减少（增加以“－”号填列）

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-44835241.50-82590730.82

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）4642244.19287090654.41其他

经营活动产生的现金流量净额1603256009.682013917191.70

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

102补充资料本期金额上期金额

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额4955371380.265274773267.75

减：现金的期初余额4701657434.004284688231.33

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额253713946.26990085036.42

2.现金和现金等价物的构成

项目期末余额期初余额

一、现金4955371380.264701657434.00

其中：库存现金28703.1735130.15

可随时用于支付的银行存款4954828976.284701108299.37

可随时用于支付的其他货币资金513700.81514004.48可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额4955371380.264701657434.00

其中：母公司或公司内子公司使用受限制的现金和现金等价物

3.不属于现金及现金等价物的货币资金

项目本期金额上期金额不属于现金及现金等价物的理由

土地复垦金1221200.001221200.00资金托管账户中的土地复垦资金

未到期应计利息21604195.0315753098.20未实际收到

合计22825395.0316974298.20/

(四十八)租赁

1.本公司作为承租方

103项目本期金额

租赁负债利息费用375103.57未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用131314.30转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出3089008.41

2.本公司作为出租方

（1）经营租赁项目本期金额

经营租赁收入11126252.99

其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

（2）融资租赁：无

六、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

注册资本主要持股比例(%)注册取得

子公司名称（万元）经营业务性质地直接间接方式地广佛高速公路有限公高速公路运同一控制下

20000.00广州广州75.00

司营管理企业合并广东广惠高速公路有高速公路运同一控制下

235167.80广州广州51.00

限公司营管理企业合并京珠高速公路广珠段高速公路运同一控制下

285570.00中山广州75.00

有限公司营管理企业合并粤高资本控股（广

37550.00广州广州投资管理100.00投资设立

州）有限公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无。

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但

不控制被投资单位的依据：无。

104对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无。

确定公司是代理人还是委托人的依据：无。

（2）重要的非全资子公司少数股东持股本期归属于少数股本期向少数股东期末少数股东权益余子公司名称比例（%）东的损益宣告分派的股利额广佛高速公路有限公

25.00-10530011.6123808694.21

司广东广惠高速公路有

49.00219266641.83202463907.052072993626.63

限公司京珠高速公路广珠段

25.0073081863.74129110889.29502652824.47

有限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：无

105（3）重要非全资子公司的主要财务信息

期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

广佛高速公路有限公司106751420.9113867334.12120618755.0325383978.2025383978.20

广东广惠高速公路有限公司2042882660.132481558162.074524440822.20172744863.19121096721.00293841584.19

京珠高速公路广珠段有限公司502199188.534274218539.534776417728.061211768625.881554037804.312765806430.19

（续）期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

广佛高速公路有限公司148592352.4314240888.13162833240.5625478417.3025478417.30

广东广惠高速公路有限公司2039529187.552500576138.594540105326.14211040982.63132756400.96343797383.59

京珠高速公路广珠段有限公司388634507.853710550073.864099184581.711229752786.81986454394.822216207181.63

106（续）

本期金额上期金额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量广佛高速公

1075325.65-42120046.43-42120046.431253117.751472953.28-40639507.32-40639507.32-2029459.25

路有限公司广东广惠高

速公路有限897321456.20447482942.51447482942.51622120569.231024822529.29507331189.13507331189.13777984620.05公司京珠高速公

路广珠段有585937746.82292327454.95292327454.95439692114.09574690822.31280406973.97280406973.97495884944.24限公司

107（4）使用企业公司资产和清偿企业公司债务的重大限制无。

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无。

2.在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额的变化情况的说明：无

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响：无

3.在合营企业或联营企业中的权益

（1）公司的联营企业情况

持股比例(%)对联营企主要经业投资的联营企业名称注册地业务性质营地直接间接会计处理方法

肇庆粤肇公路有限公司肇庆市肇庆市高速公路管理25.00权益法

深圳惠盐高速公路有限公司深圳市深圳市高速公路管理33.33权益法

广东江中高速公路有限公司中山市中山市高速公路管理15.00权益法赣州康大高速公路有限责任公

赣州市赣州市高速公路管理30.00权益法司赣州赣康高速公路有限责任公

赣州市赣州市高速公路管理30.00权益法司广东省粤普小额再贷款股份有办理各项小额贷

广州市广州市15.48权益法限公司款

国元证券股份有限公司合肥市合肥市证券类业务2.37权益法

湖南联智科技股份有限公司长沙市长沙市研究和试验发展13.1081权益法国电投粤通启源芯动力科技有

广州市广州市新能源服务7.14权益法限公司

车库电桩控股（深圳）有限公

深圳市深圳市软件和信息技术17.40权益法司

在联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：无。

108持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有

重大影响的依据：公司对广东江中高速公路有限公司、国元证券股份有限公司、

广东省粤普小额再贷款股份有限公司、湖南联智科技股份有限公司、国电投粤

通启源芯动力科技有限公司、车库电桩控股（深圳）有限公司持有20%以下表决权，但是对其财务和经营决策有参与决策的权力，能够对被投资单位施加重大影响。

（2）重要合营企业的主要财务信息：无

（3）重要联营企业的主要财务信息

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额国元证券股份有限公司国元证券股份有限公司

资产合计149899188846.34133200177000.85

归属于母公司股东权益35646559004.0534578952207.02

按持股比例计算的净资产份额845322117.04820004900.93调整事项

--商誉207095632.54207095632.54

--内部交易未实现利润

--其他

对联营企业权益投资的账面价值1052417749.581027100533.47存在公开报价的联营企业权益投资

627104446.92706786035.06

的公允价值

营业收入3084447258.133110841516.79

净利润1000675806.65914347343.11终止经营的净利润

其他综合收益722087847.89510710079.37

综合收益总额1722763654.541425057422.48

本年度收到的来自联营企业的股利15522387.3015522387.30

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额

合营企业：

109期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额

无

联营企业：

投资账面价值合计2242520805.692068477754.53下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润89085788.2687613916.46

--其他综合收益

--综合收益总额89085788.2687613916.46

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：

无

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损：无

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺：无

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债：无

4.重要的共同经营：无

5.在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益：无

6.其他：无

七、政府补助

1.报告期末按应收金额确认的政府补助无。

2.涉及政府补助的负债项目

本期计入

资产负表本期新增补助本期转入其他本期其他与资产/收期初余额营业外收期末余额列报项目金额收益金额变动益相关入金额与资产相

递延收益395976324.095031151.95390945172.14关

合计395976324.095031151.95390945172.14

3.计入当期损益的政府补助

110利润表列报项目本期发生额上期发生额

其他收益5419793.606232400.67

合计5419793.606232400.67

八、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1.市场风险

（1）外汇风险外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与港币有关，除年度分配 B股股东股利外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。报告期内，由于本公司与外币相关的支出信用期短，受到外汇风险的影响不大。

（2）利率风险－现金流量变动风险本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行

借款(详见本附注五、（二十五）)有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。

（3）其他价格风险本公司持有的分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资

产的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本公司承担着证券市场变动的风险。本公司采取长期持有权益证券的方式降低权益证券投资的价格风险。

1112.信用风险

截止2024年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的

金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

为降低信用风险，本公司对客户信用进行甄别，仅与经认可的、信誉良好的客户进行交易，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。

此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

已逾期或发生减值的金融资产：

（1）已逾期未减值的金融资产的账龄分析：不存在。

（2）已发生单项减值的金融资产的分析：详见本附注五、（四）“其他应收款”及本附注五、（七）“其他权益工具投资”。

3.流动风险

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

九、公允价值的披露

1.以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允第三层次公允价值合计值计量价值计量计量

一、持续的公允价值计量

（一）其他非流动金融资产183856768.00183856768.00

112（1）权益工具投资183856768.00183856768.00

（二）其他权益工具投资745758172.48875024939.861620783112.34

持续以公允价值计量的资产总额745758172.481058881707.861804639880.34

2.持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

截止本期末，公司持有光大银行股票235254944股，按2024年6月30日证券市场收盘价3.17元计算确定期末公允价值为745758172.48元。

3.持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数

的定性及定量信息

2024年6月30日公允价

项目估值技术不可观察输入值值

利用第三方进行评估或按持股比例计被投资单位账面

非上市公司股权投资1058881707.86算享有被投资单位账面净资产份额净资产

4.不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收账款、其他应

收款、合同资产、短期借款、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负

债、长期借款、应付债券、长期应付款。

不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值无重大差异。

十、关联方及关联交易

1.本企业的母公司情况

母公司对本注册母公司对本企业母公司名称业务性质注册资本企业的表决

地的持股比例(%)

权比例(%)

股权管理、交通基础广东省交通集团有限公广州

设施建设、公路项目268亿元24.5650.12司市运营

本公司的母公司情况的说明：广东省交通集团有限公司为公司之母公司，法定代表人为邓小华，成立于2000年6月23日。截至2024年6月30日，注册资本268亿元，为国有独资有限责任公司，经营范围：股权管理；组织资产重组、优化配置；通过抵押、产权转让、股份制改造等方式筹集资金；投资经

113营；交通基础设施建设；公路项目营运及其相关产业；技术开发、应用、咨

询、服务；公路客货运输及现代物流业务；境外关联业务；增值电信业务。

本公司最终控制方是广东省人民政府国有资产监督管理委员会。

2.本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注六、1、在子公司中的权益。

3.本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注六、3、在合营企业或联营企业中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系深圳惠盐高速公路有限公司本公司联营企业肇庆粤肇公路有限公司本公司联营企业赣州康大高速公路有限责任公司本公司联营企业赣州赣康高速公路有限责任公司本公司联营企业广东江中高速公路有限公司本公司联营企业湖南联智科技股份有限公司本公司联营企业

4.其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系广东东方思维科技有限公司受同一母公司控制广东高速传媒有限公司受同一母公司控制广东高速科技投资有限公司受同一母公司控制广东虎门大桥有限公司受同一母公司控制广东华路交通科技有限公司受同一母公司控制广东交科检测有限公司受同一母公司控制广东利通发展投资有限公司受同一母公司控制广东公路科教中心有限公司受同一母公司控制广东利通科技投资有限公司受同一母公司控制

114其他关联方名称其他关联方与本企业关系

广东利通物业发展有限公司受同一母公司控制广东联合电子服务股份有限公司受同一母公司控制广东路路通有限公司受同一母公司控制广东罗阳高速公路有限公司受同一母公司控制广东省高速公路有限公司受同一母公司控制广东省公路建设有限公司受同一母公司控制广东省交通集团财务有限公司受同一母公司控制广东通驿高速公路服务区有限公司受同一母公司控制广东新粤交通投资有限公司受同一母公司控制广东粤运交通拯救有限公司受同一母公司控制广州新粤交通技术有限公司受同一母公司控制广州新粤沥青有限公司受同一母公司控制广东省交通开发有限公司受同一母公司控制广东粤运交通股份有限公司受同一母公司控制保利长大工程有限公司母公司参股单位广东省交通规划设计研究院集团股份有限公司母公司参股单位广东长大道路养护有限公司母公司参股单位之子公司广州市埃特斯通讯设备有限公司受同一母公司控制企业的参股单位广东京珠高速公路广珠北段有限公司受同一母公司控制企业的参股单位广东飞达交通工程有限公司受同一母公司控制企业的参股单位广东路网数媒信息科技有限公司受同一母公司控制企业的参股单位湖南联智监测科技有限公司本公司联营企业的全资子公司广中江高速公路项目管理处受母公司受托管理

5.关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额

1、营业成本

115关联方关联交易内容本期金额上期金额

广东联合电子服务股份有限公司服务费12275722.0513229622.13

广东粤运交通拯救有限公司救援服务费2522231.001803701.00

保利长大工程有限公司维护费、工程款等2294955.00242574.00

广东新粤交通投资有限公司维护费、工程款等1704368.331767361.32

广东飞达交通工程有限公司维护费1694722.00

广东华路交通科技有限公司工程款等1108098.00306348.00

广东虎门大桥有限公司服务费609023.79330692.01

广东利通科技投资有限公司维护费148273.60499250.40

广东公路科教中心有限公司培训费23100.00

广东东方思维科技有限公司服务费10000.00

广东高速科技投资有限公司折旧费-36790.74

广东通驿高速公路服务区有限公司服务费176962.71

营业成本小计22353703.0318356511.57

2、财务费用

广东省交通集团财务有限公司借款利息支出5992273.616590997.21

广东省交通集团财务有限公司存款利息收入-19060829.63-9965887.731

广东省交通集团财务有限公司手续费1320.003785.00

广东省交通集团有限公司借款利息支出7402083.32

财务费用小计-13067236.024030977.80

3、管理费用

广东公路科教中心有限公司培训费232570.00

广东东方思维科技有限公司服务费、维护费140490.57

广东通驿高速公路服务区有限公司服务费111078.8074591.29

广东利通物业发展有限公司物业管理费、水电费84476.00

广东省公路建设有限公司培训费29310.00

管理费用小计597925.3774591.29

4、在建工程

116关联方关联交易内容本期金额上期金额

保利长大工程有限公司采购资产228857141.00广东省交通规划设计研究院集团股份有限

采购资产3176898.005422739.00公司

广东东方思维科技有限公司采购资产1255000.00

广东华路交通科技有限公司采购资产303342.00

广东省交通集团财务有限公司利息资本化236805.56

广东交科检测有限公司采购资产2028475.00

广东省公路建设有限公司采购资产480000.00

在建工程小计233829186.567931214.00

5、营业外支出

保利长大工程有限公司施工违约金1.00

营业外支出小计1.00

出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额

1、营业收入

广东京珠高速公路广珠北段有限公司受托管理费、服务费等10983491.2010977500.00

广东省交通开发有限公司电费、充电桩服务分成585883.25486046.23

肇庆粤肇公路有限公司外派人员工资收入642558.25613816.63

赣州赣康高速公路有限责任公司外派人员工资收入627422.20578774.80

深圳惠盐高速公路有限公司外派人员工资收入602004.93464466.28

广东通驿高速公路服务区有限公司水电费565006.00479678.14

赣州康大高速公路有限责任公司外派人员工资收入168794.31142237.06

广东江中高速公路有限公司外派人员工资收入85317.61168312.27

保利长大工程有限公司水电费9087.9621011.51

广东粤运交通拯救有限公司水电费6530.455770.73

广东高速传媒有限公司水电费1387.314637.51

营业收入小计14277483.4713942251.16

2、营业外收入

117关联方关联交易内容本期金额上期金额

广东飞达交通工程有限公司施工违约金4000.00

保利长大工程有限公司施工违约金2500.00

营业外收入小计6500.00

(2)关联租赁情况本公司作为出租方承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

广告租赁、物业租

广东高速科技投资有限公司945860.93543695.69

赁、通信管道租赁

保利长大工程有限公司土地租赁、设备租赁600002.15555557.14

广东高速传媒有限公司广告租赁498654.951292283.51

广东省交通开发有限公司充电桩租金收入315372.65267958.87

广州新粤交通技术有限公司物业租赁17142.86

广东利通科技投资有限公司通信管道、土地租赁1067169.99

合计2377033.543726665.20

118本公司作为承租方

简化处理的短期租赁和低未纳入租赁负债计量的可租赁资产种支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产出租方名称价值资产租赁的租金费用变租赁付款额类本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额广东利通投资发展

办公场所等131314.30126971.462594667.065065766.04364868.32276207.9230404063.26有限公司广东利通物业发展

办公场所等18093.0052128.0015732.002408.301490.55230671.46有限公司广东省汽车运输集

车辆租赁570000.00团有限公司

合计131314.30715064.462646795.065081498.04367276.62277698.4730634734.72

119(3)关键管理人员报酬

项目本期金额（万元）上期金额（万元）

关键管理人员报酬275.95296.97

(4)与存在关联关系的财务公司的往来情况

*存款业务本期发生额每日最高存存款利率期初余额期末余额

关联方关联关系款限额（万本期合计存本期合计取范围（万元）（万元）元）入金额（万出金额（万元）元）广东省交通集

受同一母公司控0.35%-

团财务有限公300000.00267814.82802532.31821188.10249159.03

制2.85%司

*贷款业务本期发生额贷款额度贷款利率范期初余额期末余额

关联方关联关系本期合计贷本期合计还（万元）围（万元）（万元）款金额（万款金额（万元）元）广东省交通集

受同一母公司控2.55%-

团财务有限公400000.0040632.9218738.18926.4758444.63

制3.30%司

上述向广东省交通集团财务有限公司贷款余额包括“未逾期利息”部分。

*授信或其他金融业务实际发生额（万关联方关联关系业务类型总额（万元）元）

广东省交通集团财务有限公司受同一母公司控制授信400000.0058400.00

公司于2017年12月25日与广东省交通集团财务有限公司、中国工商银行

广东省分行签订《现金管理业务合作协议》，于2017年12月22日与广东省交通集团财务有限公司、中国建设银行股份有限公司广东省分行签订《现金管理业务合作协议》，加入广东省交通集团财务有限公司现金池。

广东广惠高速公路有限公司于2020年5月19日与广东省交通集团财务有限公司、中国农业银行股份有限公司广东省分行签订《现金管理业务合作协议》，加入广东省交通集团财务有限公司现金池。

120(5)关联方资产转让、债务重组情况无。

(6)其他关联事项

*2016年6月15日，公司第七届董事会第二十九次（临时）会议审议了《关于沈阳至海口国家高速公路三堡至水口段改扩建工程进行委托建设管理的议案》，同意广东省佛开高速公路有限公司委托广东省公路建设有限公司对沈阳至海口国家高速公路三堡至水口段改扩建工程进行建设管理，并办理委托建设管理的相关事宜。上述交易事项已经广东省佛开高速公路有限公司董事会批准并实施。

*2022年11月30日，公司第十届董事会第五次（临时）会议审议通过了《关于广澳高速公路南沙至珠海段改扩建工程进行委托建设管理事项的议案》，同意子公司京珠高速公路广珠段有限公司委托广东省公路建设有限公司对广澳高速公路南沙至珠海段改扩建工程进行全过程建设管理。上述交易事项已经京珠高速公路广珠段有限公司董事会批准并实施。

6.关联方应收应付款项

(1)应收项目期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款广东联合电子服务股份有限公司90123591.02104739306.92

应收账款广东虎门大桥有限公司18978390.788382454.42

应收账款广东高速科技投资有限公司6491696.726548536.49

应收账款广东京珠高速公路广珠北段有限公司5821250.018643475.02

应收账款广东高速传媒有限公司524341.18538491.00

应收账款广东省交通开发有限公司108275.44

应收账款保利长大工程有限公司503879.00

应收账款广东利通科技投资有限公司475529.20

合计122047545.15129831672.05

预付账款广东飞达交通工程有限公司2478186.002478186.00

121期末余额期初余额

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

预付账款广东联合电子服务股份有限公司120116.91

预付账款广东公路科教中心有限公司65340.00

合计2663642.912478186.00

其他应收款广东省高速公路有限公司40092886.1240092886.12

其他应收款广东利通发展投资有限公司1846377.941846377.94

其他应收款广东联合电子服务股份有限公司50000.00136509.59

其他应收款广东利通物业发展有限公司12062.0012062.00

其他应收款广东虎门大桥有限公司15000.0015000.00

其他应收款广东高速科技投资有限公司5220.101520.08

其他应收款广东粤运交通拯救有限公司1802.76

其他应收款广东高速传媒有限公司656495.57

合计42023348.9242760851.30

其他非流动资产保利长大工程有限公司136143013.70120487501.70广东省交通规划设计研究院集团股份

其他非流动资产2986673.00有限公司

其他非流动资产广东华路交通科技有限公司1715012.00

其他非流动资产广东新粤交通投资有限公司834973.80834973.80

其他非流动资产广东省交通开发有限公司333398.00333398.00

其他非流动资产广东东方思维科技有限公司251000.00251000.00

合计142264070.50121906873.50

(2)应付项目项目名称关联方期末余额期初余额

短期借款广东省交通集团财务有限公司290205416.70110085708.33

合计290205416.70110085708.33

应付账款广东飞达交通工程有限公司11928849.4021943925.23

应付账款广东新粤交通投资有限公司6339609.726044263.15

122项目名称关联方期末余额期初余额

应付账款保利长大工程有限公司4918897.3017531275.30

应付账款广中江高速公路项目管理处2747739.002747739.00

应付账款广东省交通规划设计研究院集团股份有限公司2447826.102513096.78

应付账款广东华路交通科技有限公司2349046.713590461.17

应付账款广东路路通有限公司1682944.861682944.86

应付账款广东高速科技投资有限公司866490.00866490.00

应付账款广东联合电子服务股份有限公司806526.31927837.89

应付账款广东粤运交通拯救有限公司535271.00261800.00

应付账款广州新粤沥青有限公司494704.00494704.00

应付账款广东利通科技投资有限公司472380.00472380.00

应付账款广东长大道路养护有限公司231869.00231869.00

应付账款湖南联智科技股份有限公司217010.00217010.00

应付账款广东东方思维科技有限公司98500.001588922.00

应付账款广东省汽车运输集团有限公司184000.00

应付账款广东交科检测有限公司157501.00

应付账款广东交科技术研发有限公司32016.00

合计36137663.4061488235.38

预收账款广州新粤交通技术有限公司17142.86

预收账款广东联合电子服务股份有限公司1313348.00

合计17142.861313348.00

其他应付款保利长大工程有限公司22391752.4620510879.46

其他应付款广东华路交通科技有限公司3427620.062121826.06

其他应付款广东省公路建设有限公司2141665.792004376.13

其他应付款广东高速科技投资有限公司1717958.261717958.26

其他应付款广州新粤交通技术有限公司1653523.701653523.70

其他应付款广东交科检测有限公司1573310.001573310.00

其他应付款广东飞达交通工程有限公司1552963.371773643.35

其他应付款广东新粤交通投资有限公司1077649.49900742.71

123项目名称关联方期末余额期初余额

其他应付款广东省交通规划设计研究院集团股份有限公司962700.00462700.00

其他应付款广东联合电子服务股份有限公司613711.92691060.06

其他应付款广东路路通有限公司569391.54607161.54

其他应付款广东东方思维科技有限公司582470.18394220.18

其他应付款长大市政工程（广东）有限公司500000.00

其他应付款广中江高速公路项目管理处200000.00200000.00

其他应付款广东通驿高速公路服务区有限公司120000.00120000.00

其他应付款广东高速传媒有限公司50000.0050000.00

其他应付款广东利通科技投资有限公司44116.4385919.24

其他应付款广东粤运交通拯救有限公司2000.002000.00

其他应付款湖南联智监测科技有限公司19797.00

合计39180833.2034889117.69一年内到期的非

广东省交通集团财务有限公司4240833.344243466.66流动负债一年内到期的非

广东利通发展投资有限公司12960863.659964510.62流动负债一年内到期的非

广东利通物业发展有限公司90047.93100255.11流动负债

合计17291744.9214308232.39

租赁负债广东利通发展投资有限公司8123730.8513349882.62

租赁负债广东利通物业发展有限公司15889.8255402.33

合计8139620.6713405284.95

长期借款广东省交通集团财务有限公司290000000.00292000000.00

合计290000000.00292000000.00

7.关联方承诺公司2020年度通过支付现金方式收购关联方广东省高速公路有限公司（以下简称“省高速”）持有的广东广惠高速公路有限公司（以下简称“广惠高

124速”）21%股权并与省高速签订《盈利补偿协议》及《盈利补偿协议之补充协议》，约定本次股权收购业绩补偿期限和补偿金额的计算规则。

2023年12月31日，依据《盈利补偿协议》及《盈利补偿协议之补充协议》

计算的应收业绩承诺补偿款经双方确认金额为40092886.12元。

于2024年7月，公司已收到省高速支付的业绩补偿金额40092886.12元。

十一、股份支付：无。

十二、承诺及或有事项

1.重要承诺事项：

（1）资本性承诺事项项目2024年6月30日2023年12月31日已签约但尚未于财务报表中确认的

构建长期资产承诺—高速公路建设6925220205.307020477401.30

2.或有事项：

截止2024年6月30日，公司无需要披露的重大或有事项。

十三、资产负债表日后事项无。

十四、其他重要事项

1.前期会计差错更正无。

2.分部信息

公司的经营业务为广佛高速公路、佛开高速公路、广惠高速公路和京珠高

速公路广珠段的收费和养护工作及对外投资，无其他性质业务，基于公司现有情况，公司无需进行分部信息披露。

3.其他对投资者决策有影响的重要交易和事项公司于2022年收到《广东省交通运输厅关于广佛高速公路收费期满处置有关事宜的通知》（粤交营便函【2022】24号），控股子公司广佛高速公路有限公司（下称“广佛公司”）运营的广佛高速公路自2022年3月3日零时起停止收费，保留既有收费设施按照零费率方式照常运营，对通行本路段的所有车辆

125免收车辆通行费，并代为收取其他路段的车辆通行费。停止收费后，由广佛公

司继续负责广佛高速公路的管理、养护。

关于广佛公司代为支付的管养支出的资金来源尚待进一步明确，截至2024年6月30日，广佛公司代为支付的管养支出264561056.92元。

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1.按坏账准备计提方法分类披露

期末余额账面余额坏账准备类别账面计提比例

金额比例(%)金额价值

（%）单项计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提

28166032.89100.0028166032.89

坏账准备的应收账款

其中：账龄组合28166032.89100.0028166032.89

合计28166032.89100.0028166032.89

（续）期初余额账面余额坏账准备类别账面计提比例

金额比例(%)金额价值

（%）单项计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提

31718251.28100.0031718251.28

坏账准备的应收账款

其中：账龄组合31718251.28100.0031718251.28

合计31718251.28100.0031718251.28

按单项计提坏帐准备：无

按组合中计提坏账准备：

账龄组合账龄期末余额

126应收账款坏账准备预期信用损失率（%）

1年以内28166032.89

合计28166032.89

2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况：无

3.本期实际核销的应收账款情况：无

4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

占应收账款与本公司坏账准备单位名称金额账龄总额的比例关系期末金额

（%）

广东联合电子服务股份有限公关联方28036334.791年以内99.54

广司东高速科技投资有限公司关联方129698.101年以内0.46

合计28166032.89100.00

5.因金融资产转移而终止确认的应收账款：无。

6.转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。

(二)其他应收款项目期末余额期初余额应收利息

应收股利41904578.211205472.90

其他应收款755734118.781020100372.97

合计797638696.991021305845.87

1.应收利息：无

2.应收股利

（1）应收股利

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

广东广电网络投资一号有限合伙企业（有限合伙）1205472.901205472.90

中国光大银行股份有限公司40699105.31

合计41904578.211205472.90

（2）重要的账龄超过1年的应收股利

127是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

广东广电网络投资一号有限合合伙协议到期，待延期

1205472.905年以上否，未来可收回

伙企业（有限合伙）手续办好可收回

合计1205472.90///

3.其他应收款

（1）按账龄披露账龄期末余额

1年以内41870282.91

1至2年2230791.74

2至3年711199562.00

3至4年28611.55

4至5年7699.35

5年以上397171.23

小计755734118.78

减：坏账准备

合计755734118.78

（2）按坏账准备计提方法分类披露期末余额账面账面余额坏账准备类别价值计提比例

金额比例(%)金额

(%)单项计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合

计提坏账准备的其他755734118.78100.00755734118.78应收款

其中：保证金类组合3483764.740.463483764.74信用风险极低

40519585.815.3640519585.81

金融资产组合

无风险组合711730768.2394.18711730768.23

128期末余额

账面账面余额坏账准备类别价值计提比例

金额比例(%)金额

(%)

合计755734118.78100.00755734118.78

（续）期初余额账面余额坏账准备类别账面计提比例

金额比例(%)金额价值

(%)单项计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合

计提坏账准备的其他1020100372.97100.001020100372.97应收款

其中：保证金类组合3509826.650.343509826.65信用风险极低

40667004.653.9940667004.65

金融资产组合

无风险组合975923541.6795.67975923541.67

合计1020100372.97100.001020100372.97

按组合计提坏账准备：

期末余额组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

保证金类组合3483764.74

信用风险极低金融资产组合40519585.81

无风险组合711730768.23

合计755734118.78

（3）坏账准备计提情况：无

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：无

（5）本期实际核销的其他应收款情况：无

129（6）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金及押金2297364.742277164.74

备用金1186400.001232661.91

应收业绩承诺补偿款40092886.1240092886.12

合并范围内关联方款项711730768.23975923541.67

其他426699.69574118.53

小计755734118.781020100372.97

减：坏账准备

合计755734118.781020100372.97

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款期末坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计余额数的比例

(%)广珠东改扩建项目

京珠高速公路广珠段有限711187500.002-3年投资基金94.18公司

利息543268.231年以内

广东省高速公路有限公司重组业绩补偿款40092886.121年以内5.31

7131.001年以内

广东利通发展投资有限公车辆车位押按金、

1816266.941-2年0.24

司租赁押金

22980.003-4年

车辆车位按金4200.003-4年

第一太平戴维斯物业顾问

水电费周转金92116.801-2年0.06（广州）有限公司

管理费押金322408.001-2年黄宏贵备用金190000.001年以内0.03

合计—754278757.0999.82

130（8）涉及政府补助的应收款项：无

（9）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无

（10）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：无

131(三)长期股权投资

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资4216142963.434216142963.433952330463.433952330463.43

对联营、合营企业投资3177294208.443177294208.442990656046.312990656046.31

合计7393437171.877393437171.876942986509.746942986509.74

1.对子公司投资

被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额

京珠高速公路广珠段有限公司1396171883.08263812500.001659984383.08

广佛高速公路有限公司154982475.25154982475.25

粤高资本控股（广州）有限公司375500000.00375500000.00

广东广惠高速公路有限公司2025676105.102025676105.10

合计3952330463.43263812500.004216142963.43

2.对联营、合营企业投资

132本期增减变动减值

期初计提期末准备被投资单位减少投权益法下确认的其他综合收益其他权益变宣告发放现金股余额追加投资减值其他余额期末资投资损益调整动利或利润准备余额

肇庆粤肇公路有限公司367104015.00142000000.0030049890.6499500000.00439653905.64广东江中高速公路有限

557686679.6631500000.008230842.004057227.52593360294.14

公司赣州赣康高速公路有限

181054819.1211602814.12192657633.24

责任公司赣州康大高速公路有限

257929704.9820570257.49278499962.47

责任公司深圳惠盐高速公路有限

377922183.9813417646.32391339830.30

公司

国元证券股份有限公司1027100533.4723716283.6217123319.7915522387.301052417749.58广东省粤普小额再贷款

221858110.107506722.97229364833.07

股份有限公司

合计2990656046.31173500000.00115094457.1617123319.79119079614.823177294208.44

133(四)营业收入和营业成本

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务743464662.48251313774.04734319820.33242491456.98

其他业务4261694.44113922.966352612.681795927.53

合计747726356.92251427697.00740672433.01244287384.51

(五)投资收益项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益115094457.16108689822.92

成本法核算的长期股权投资收益598060407.87404052121.37

其他权益工具投资持有期间取得的股利收入40699105.3171249739.36

其他11332376.4312728947.34

合计765186346.77596720630.99

十六、补充资料

1.当期非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的部分31986.81计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政

5419793.60

策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费690943.99委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

134项目金额说明

非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

对已发生但有待明确资金来源的代垫支出计提的减值准备（注：2）-43453436.90

除上述各项之外的其他营业外收入和支出1163702.75

其他符合非经常性损益定义的损益项目197734.86

非经常性损益总额-35949274.89

所得税影响额1876040.52

少数股东权益影响额-9431353.21

归属于公司普通股股东的非经常性损益-28393962.20

注1：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。

注2：对广佛高速公路已经代垫但有待明确资金来源的管养支出计提的减值准备，因性质特殊，会影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力做出正常判断。

本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》（证监会公告[2023]65号）的规定执行。

2.净资产收益率及每股收益

135加权平均净资产每股收益

报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润8.450.410.41扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的

8.730.420.42

净利润广东省高速公路发展股份有限公司

二〇二四年八月二十九日

136