华天酒店集团股份有限公司2024年半年度财务报告

华天酒店集团股份有限公司

2024年半年度财务报告

（未经审计）

2024年8月

1华天酒店集团股份有限公司2024年半年度财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：华天酒店集团股份有限公司

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金93943221.19170775100.69结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款42891856.8021056037.04应收款项融资

预付款项14951713.279018973.85应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款315158266.50369567743.58

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货470371253.93506927229.20

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产8604046.666901387.02

流动资产合计945920358.351084246471.38

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

2华天酒店集团股份有限公司2024年半年度财务报告

长期应收款

长期股权投资442017340.08448713011.09

其他权益工具投资64000965.2064000965.20其他非流动金融资产

投资性房地产279376948.0072411513.00

固定资产2031055303.172138302143.74

在建工程297774815.41338394412.88生产性生物资产油气资产

使用权资产219819117.48256858540.82

无形资产342625336.22367207120.13

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用60040744.6765063022.28递延所得税资产

其他非流动资产3554292.543538504.86

非流动资产合计3740264862.773754489234.00

资产总计4686185221.124838735705.38

流动负债：

短期借款1517119109.051503755308.33向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款56528543.9573839595.62

预收款项5754926.795147125.95

合同负债45211046.6853303687.63卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬17154222.0624840439.03

应交税费6438246.246021848.66

其他应付款1212988429.791246946686.01

其中：应付利息

应付股利7620000.007620000.00应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

3华天酒店集团股份有限公司2024年半年度财务报告

一年内到期的非流动负债283008206.8697170097.79

其他流动负债19780024.6518884575.09

流动负债合计3163982756.073029909364.11

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款110700000.00300075043.47应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债110333202.30149006483.16

长期应付款7000000.00长期应付职工薪酬

预计负债787477.14787477.14

递延收益298895.99637281.35

递延所得税负债125079844.00114939257.73其他非流动负债

非流动负债合计347199419.43572445542.85

负债合计3511182175.503602354906.96

所有者权益：

股本1018926000.001018926000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1452046237.701452046237.70

减：库存股

其他综合收益64853456.2628213750.22专项储备

盈余公积86112693.0386112693.03一般风险准备

未分配利润-965491882.68-886722792.72

归属于母公司所有者权益合计1656446504.311698575888.23

少数股东权益-481443458.69-462195089.81

所有者权益合计1175003045.621236380798.42

负债和所有者权益总计4686185221.124838735705.38

法定代表人：杨宏伟主管会计工作负责人：谢彩平会计机构负责人：李猛

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金60930717.79143797728.84交易性金融资产衍生金融资产

4华天酒店集团股份有限公司2024年半年度财务报告

应收票据应收账款应收款项融资

预付款项1530038.881342960.29

其他应收款4589204662.734517946953.50

其中：应收利息应收股利

存货4560.004560.00

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产

流动资产合计4651669979.404663092202.63

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资908641830.24901813191.91

其他权益工具投资39000965.2039000965.20其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产125957232.31128997886.55在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产31871724.1032633365.60

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用161611.51193315.63递延所得税资产

其他非流动资产23584.9123584.91

非流动资产合计1105656948.271102662309.80

资产总计5757326927.675765754512.43

流动负债：

短期借款1517119109.051503755308.33交易性金融负债衍生金融负债应付票据

5华天酒店集团股份有限公司2024年半年度财务报告

应付账款932536.92932536.92预收款项

合同负债728722.26728722.26

应付职工薪酬4243253.775722857.21

应交税费522010.32621673.01

其他应付款931160959.20949496715.35

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债189475043.47200244.44

其他流动负债16886822.1215726992.13

流动负债合计2661068457.112477185049.65

非流动负债：

长期借款110700000.00300075043.47应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债9404583.409404583.40其他非流动负债

非流动负债合计120104583.40309479626.87

负债合计2781173040.512786664676.52

所有者权益：

股本1018926000.001018926000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1505139040.471505139040.47

减：库存股

其他综合收益28213750.2228213750.22专项储备

盈余公积86112693.0386112693.03

未分配利润337762403.44340698352.19

所有者权益合计2976153887.162979089835.91

负债和所有者权益总计5757326927.675765754512.43

3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

6华天酒店集团股份有限公司2024年半年度财务报告

一、营业总收入306246048.78305506528.97

其中：营业收入306246048.78305506528.97利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本409351692.36426373004.83

其中：营业成本233443766.53238689457.07利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加18576878.7419980658.17

销售费用9327910.528047602.01

管理费用92695427.7296186863.39研发费用

财务费用55307708.8563468424.19

其中：利息费用55258570.2759942998.04

利息收入625769.00832502.42

加：其他收益2773819.303072446.10投资收益（损失以“—”号填-6695671.01-5365579.51

列）

其中：对联营企业和合营

-6695671.01-6693902.71企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”

6807897.0315501043.12号填列）资产减值损失（损失以“—”-62611.89146624.65号填列）资产处置收益（损失以“—”

19892.15254997.38号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填-100262318.00-107256944.12

列）

加：营业外收入625247.92642137.24

减：营业外支出225589.46420227.80四、利润总额（亏损总额以“—”号-99862659.54-107035034.68

7华天酒店集团股份有限公司2024年半年度财务报告

填列）

减：所得税费用-1845200.70-1767830.35五、净利润（净亏损以“—”号填-98017458.84-105267204.33

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以-98017458.84-105267204.33“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

-78769089.96-74705204.91（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—-19248368.88-30561999.42”号填列）

六、其他综合收益的税后净额36639706.04归属母公司所有者的其他综合收益

36639706.04

的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

36639706.04

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他36639706.04

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-61377752.80-105267204.33归属于母公司所有者的综合收益总

-42129383.92-74705204.91额

归属于少数股东的综合收益总额-19248368.88-30561999.42

八、每股收益：

（一）基本每股收益-0.0773-0.0733

（二）稀释每股收益-0.0773-0.0733

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：杨宏伟主管会计工作负责人：谢彩平会计机构负责人：李猛

8华天酒店集团股份有限公司2024年半年度财务报告

4、母公司利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入9402162.098684775.69

减：营业成本3818771.603140150.78

税金及附加1448372.721373352.90

销售费用3499.18794932.62

管理费用10605719.2010799719.01研发费用

财务费用4068629.352622974.93

其中：利息费用4506279.583254330.97

利息收入457968.54657608.76

加：其他收益705153.13529362.79投资收益（损失以“—”号填

6828638.33118666.48

列）

其中：对联营企业和合营企

6828638.33118666.48

业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”

73089.751379090.50号填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填-2935948.75-8019234.78

列）

加：营业外收入

减：营业外支出182.00三、利润总额（亏损总额以“—”号-2935948.75-8019416.78

填列）

减：所得税费用四、净利润（净亏损以“—”号填-2935948.75-8019416.78

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以-2935948.75-8019416.78“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

9华天酒店集团股份有限公司2024年半年度财务报告

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-2935948.75-8019416.78

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金290166675.91302135955.19客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还832142.57

收到其他与经营活动有关的现金64202264.144230500.30

经营活动现金流入小计354368940.05307198598.06

购买商品、接受劳务支付的现金135656591.7897283401.56客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

10华天酒店集团股份有限公司2024年半年度财务报告

支付给职工以及为职工支付的现金109125953.39109850422.16

支付的各项税费24192287.7942753319.53

支付其他与经营活动有关的现金34104437.5028564481.36

经营活动现金流出小计303079270.46278451624.61

经营活动产生的现金流量净额51289669.5928746973.45

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金40706361.72取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长

3514.61254997.38

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金38677597.00

投资活动现金流入小计3514.6179638956.10

购建固定资产、无形资产和其他长

29836766.6514225500.00

期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计29836766.6514225500.00

投资活动产生的现金流量净额-29833252.0465413456.10

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金798500000.00852000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计798500000.00852000000.00

偿还债务支付的现金784100000.00849000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

49091174.5360039133.22

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金61810596.7058419078.15

筹资活动现金流出小计895001771.23967458211.37

筹资活动产生的现金流量净额-96501771.23-115458211.37

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-75045353.68-21297781.82

加：期初现金及现金等价物余额168668673.62182154466.83

六、期末现金及现金等价物余额93623319.94160856685.01

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金13200.00108588.15

11华天酒店集团股份有限公司2024年半年度财务报告

收到的税费返还20376.43

收到其他与经营活动有关的现金3038203.2970295725.02

经营活动现金流入小计3051403.2970424689.60

购买商品、接受劳务支付的现金387064.441420552.18

支付给职工以及为职工支付的现金8100760.8716947619.11

支付的各项税费2401364.141734522.61

支付其他与经营活动有关的现金5723804.6515189882.75

经营活动现金流出小计16612994.1035292576.65

经营活动产生的现金流量净额-13561590.8135132112.95

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金52343526.00取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计52343526.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

投资支付的现金31000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金35308238.30

投资活动现金流出小计35308238.3031000000.00

投资活动产生的现金流量净额-35308238.3021343526.00

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金798500000.00852000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计798500000.00852000000.00

偿还债务支付的现金784100000.00849000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

38488293.0440248451.31

现金

支付其他与筹资活动有关的现金9908888.906152444.44

筹资活动现金流出小计832497181.94895400895.75

筹资活动产生的现金流量净额-33997181.94-43400895.75

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-82867011.0513074743.20

加：期初现金及现金等价物余额143797728.84126014943.87

六、期末现金及现金等价物余额60930717.79139089687.07

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

12华天酒店集团股份有限公司2024年半年度财务报告

2024年半年度

归属于母公司所有者权益

项目其他权益工具减：少数股东权所有者权优永其他综专项一般风股本其资本公积库存盈余公积未分配利润其他小计益益合计先续合收益储备险准备他股股债

--

一、上年期10189261452046228213861126916843961222201

900902559.46219508

末余额000.0037.70750.223.03121.21031.40

749.81

加：会14179767.0141797671417976

计政策变更2.027.02前期差错更正其他

--

二、本年期10189261452046228213861126916985751236380

886722792.46219508

初余额000.0037.70750.223.03888.23798.42

729.81

三、本期增

减变动金额----

36639

（减少以78769089.942129383192483686137775

706.04

“—”号填6.92.882.80

列）

----

（一）综合36639

78769089.942129383192483686137775

收益总额706.04

6.92.882.80

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有

13华天酒店集团股份有限公司2024年半年度财务报告

者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

14华天酒店集团股份有限公司2024年半年度财务报告

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

--

四、本期期10189261452046264853861126916564461175003

965491882.48144345

末余额000.0037.70456.263.03504.31045.62

688.69

上年金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益

项目其他权益工具减：少数股东权所有者权优永其他综专项一般风股本其资本公积库存盈余公积未分配利润其他小计益益合计先续合收益储备险准备他股股债

--

一、上年期10189261452046225220849599618069811384006

774170542.42297513

末余额000.0037.70057.148.33720.35580.99

829.36

加：会计政策变更前期差错更正其他

--

二、本年期10189261452046225220849599618069811384006

774170542.42297513

初余额000.0037.70057.148.33720.35580.99

829.36

三、本期增----

减变动金额74705204.974705204305619991052672

15华天酒店集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（减少以1.91.4204.33“—”号填

列）

----

（一）综合

74705204.974705204305619991052672

收益总额

1.91.4204.33

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本

16华天酒店集团股份有限公司2024年半年度财务报告（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

--

四、本期期10189261452046225220849599617322761278739

848875747.45353713

末余额000.0037.70057.148.33515.44376.66

738.78

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具

项目减：库专项股本优先永续资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润其他所有者权益合计其他存股储备股债

17华天酒店集团股份有限公司2024年半年度财务报告

一、上年期末

1018926000.001505139040.4728213750.2286112693.03340698352.192979089835.91

余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初

1018926000.001505139040.4728213750.2286112693.03340698352.192979089835.91

余额

三、本期增减变动金额（减-2935948.75-2935948.75

少以“—”号

填列）

（一）综合收

-2935948.75-2935948.75益总额

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投

入的普通股

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付

计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余

公积

2．对所有者（或股东）的分配

18华天酒店集团股份有限公司2024年半年度财务报告

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末

1018926000.001505139040.4728213750.2286112693.03337762403.442976153887.16

余额上年金额

单位：元

2023年半年度

其他权益工具

项目减：库专项股本优先永续其资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润其他所有者权益合计存股储备股债他

一、上年期末1018926000.001505139040.4725220057.1484959968.33337523829.872971768895.81

19华天酒店集团股份有限公司2024年半年度财务报告

余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初

1018926000.001505139040.4725220057.1484959968.33337523829.872971768895.81

余额

三、本期增减变动金额（减-8019416.78-8019416.78

少以“—”号

填列）

（一）综合收

-8019416.78-8019416.78益总额

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入

的普通股

2．其他权益工

具持有者投入资本

3．股份支付计

入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公

积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

20华天酒店集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥

补亏损

4．设定受益计

划变动额结转留存收益

5．其他综合收

益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末

1018926000.001505139040.4725220057.1484959968.33329504413.092963749479.03

余额

21华天酒店集团股份有限公司2024年半年度财务报告

三、公司基本情况

华天酒店集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经湖南省体改委湘体改字〔1994〕34号文批准，并经湖南省人民政府湘政办函〔1995〕210号文同意由华天实业控股集团有限公司（以下简称华天集团）发起设立，于1996年8月3日在湖南省市场监督管理局登记注册，总部位于湖南省长沙市。公司现持有统一社会信用代码为

914300006167701771的营业执照，注册资本1018926000.00元，股份总数1018926000股（每股面值1元）。其中，有限售条件的股份50000股，无限售条件的股份1018876000股。公司股票于1996年8月8日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司及子公司属酒店服务行业。主要经营范围包括：酒店商贸及洗涤、家政、物业、安保等生活服务业。主要产品或提供的劳务：酒店住宿和餐饮，生活服务。

本财务报表业经公司第九届董事会2024年第一次临时会议批准对外报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2、持续经营

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

22华天酒店集团股份有限公司2024年半年度财务报告

4、记账本位币

采用人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

公司将单项应收账款金额超过资产总额0.5%的应收账款认重要的单项计提坏账准备的应收账款定为重要应收账款。

公司将单项应收账款金额超过资产总额0.5%的应收账款认重要的应收账款坏账准备收回或转回定为重要应收账款。

公司将单项应收账款金额超过资产总额0.5%的应收账款认重要的核销应收账款定为重要应收账款。

公司将单项预付款项金额超过资产总额0.5%的预付款项认重要的账龄超过1年的预付款项定为重要预付款项。

公司将单项其他应收款金额超过资产总额0.5%的其他应收重要的单项计提坏账准备的其他应收款款认定为重要其他应收款。

公司将单项其他应收款坏账准备金额超过资产总额0.5%的重要的其他应收款坏账准备收回或转回其他应收款坏账准备认定为重要其他应收款坏账准备。

公司将单项其他应收款金额超过资产总额0.5%的其他应收重要的核销其他应收款款认定为重要其他应收款。

公司将单项应付账款金额超过资产总额0.5%的应付账款认重要的账龄超过1年的应付账款定为重要应付账款。

公司将单项预收款项金额超过资产总额0.5%的预收款项认重要的账龄超过1年或逾期的预收款项定为重要预收款项。

公司将单项合同负债金额超过资产总额0.5%的合同负债认重要的账龄超过1年的合同负债定为重要合同负债。

公司将单项其他应付款金额超过资产总额0.5%的其他应付重要的账龄超过1年的其他应付款款认定为重要其他应付款。

公司将单项投资活动现金流量超过资产总额10%的投资活重要的投资活动现金流量动现金流量认定为重要投资活动现金流量。

公司将资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/总收

重要的子公司、非全资子公司入/利润总额的15%的子公司确定为重要子公司、重要非全资子公司。

公司将资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/总收

重要的合营企业、联营企业、共同经营入/利润总额的15%的子公司确定为重要的合营企业、联营

企业、共同经营。

公司将单项承诺事项金额超过资产总额0.5%的承诺事项认重要的承诺事项定为重要承诺事项。

公司将单项或有事项金额超过资产总额0.5%的或有事项认重要的或有事项定为重要或有事项。

公司将单项资产负债表日后事项金额超过资产总额0.5%的重要的资产负债表日后事项资产负债表日后事项认定为重要资产负债表日后事项。

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

23华天酒店集团股份有限公司2024年半年度财务报告

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

9、现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他

综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转

移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

24华天酒店集团股份有限公司2024年半年度财务报告

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；*

初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

25华天酒店集团股份有限公司2024年半年度财务报告

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产

或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

26华天酒店集团股份有限公司2024年半年度财务报告

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

11、应收账款

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收账款

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未应收账款——账龄组合账龄来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

27华天酒店集团股份有限公司2024年半年度财务报告

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未应收账款——合并报表范围内关联本公司合并范围内关联方往来款

来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存方组合项

续期预期信用损失率，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

账龄应收账款预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）6

1-2年10

2-3年20

3-4年30

4年以上100

应收账款的账龄自款项实际发生的月份起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收账款的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收账款，公司按单项计提预期信用损失。

12、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

其他应收款——应收政府款项组合参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未款项性质

其他应收款——应收押金保证金组合来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对其他应收款——账龄组合账龄未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对其他应收款——合并报表范围内关联本公司合并范围内关联方往来款未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未方组合项来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

账龄其他应收款预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）6

1-2年10

2-3年20

3-4年30

28华天酒店集团股份有限公司2024年半年度财务报告

4年以上100

其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。

3.按单项计提预期信用损失的其他应收款的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的其他应收款，公司按单项计提预期信用损失。

13、合同资产

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

14、存货

1.存货的分类

非房地产业：存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

房地产业：存货包括在开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发用土地、开发产品、意图出售而暂时出租的开发

产品、周转房、库存材料、库存设备和低值易耗品等，以及在开发过程中的开发成本。

2.发出存货的计价方法

非房地产行业：原材料、物料用品、低值易耗品发出领用时采用月末一次加权平均法核算。

房地产行业：(1)项目开发时，开发用土地按开发产品占地面积计算分摊计入项目的开发成本。(2)开发产品按实际成本入账，发出开发产品按可售建筑面积平均法核算。(3)公共配套设施按实际成本入账。如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配套设施完工决算后，按有关开发项目的建筑面积分配计入有关开发项目的开发成本；如果公共配套设施晚于有关开发产品完工的，则先由有关开发产品预提公共配套设施费，待公共配套设施完工决算后再按实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；

需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

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15、长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的

交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

30华天酒店集团股份有限公司2024年半年度财务报告

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

16、投资性房地产

投资性房地产计量模式公允价值计量选择公允价值计量的依据

投资性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物，以实际成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。

本公司采用公允价值模式对所有投资性房地产进行后续计量。本公司的投资性房地产所在地有活跃的房地产交易价格，能够从活跃的房地产市场上取得同类或类似房地产的市场价格，从而对投资性房地产的公允价值做出科学合理的估计。

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投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。发生转换时，以其转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。

自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。转换日的公允价值小于账面价值的，按其差额，借记“公允价值变动损益”科目；转换日的公允价值大于账面价值，按其差额，贷记“其他综合收益”科目。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。

投资性房地产出售、转让、报废或损毁的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

17、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20-50101.80-4.50

机器设备年限平均法5-100-59.50-20.00

电子设备年限平均法333.33

运输工具年限平均法1059.50

其他设备年限平均法520.00

18、在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使

用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，

先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点房屋及建筑物房屋及建筑物初步验收合格并达到预定可使用状态或合同规定的标准机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准电子设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

19、借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；

其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

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(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用

的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

20、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目摊销年限(年)

土地使用权40－50管理软件5

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

21、长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的使用权资产、使

用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

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22、长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

23、合同负债

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

24、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设

定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为

一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新

计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

（3）辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

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（4）其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

25、预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该

义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账

面价值进行复核。

26、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中

所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取

的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

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3.收入确认的具体方法

(1)房地产销售收入

公司房地产销售属于在某一时点履行的履约义务。收入确认需满足以下条件：开发产品已经完工、验收合格并达到销售合同约定的交付条件；公司签订了销售合同并履行了合同规定的义务，客户已接受该开发产品，已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入。

(2)酒店客房、生活及娱乐服务收入

公司酒店客房、生活及娱乐服务业务属于在某一时段履行的履约义务。公司对外提供酒店客房、生活及娱乐服务的，在提供相关服务的期间内按履约进度确认收入。本公司采用产出法确认履约进度，即根据已转移给客户的商品或服务对于客户的价值确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

(3)餐饮及商品销售收入

餐饮及商品销售业务属于在某一时点履行的履约义务，公司对外提供餐饮服务及商品销售的，在餐饮服务及商品销售提供给客户的时点确认收入。

(4)加盟（托管）费收入

合同或协议规定一次性收取使用费，且不提供后续服务的，在取得收款权利的凭据时—次性确认收入；需要提供后续服务的，在合同或协议规定的有效期内分期确认收入。

合同或协议规定分期收取使用费或管理费的，按合同或协议规定的收款时间和金额或规定的收费方法计算确定的金额分期确认收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

27、政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；(2)公司能够收到政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动

无关的政府补助，计入营业外收支。

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5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为

借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

28、递延所得税资产/递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据

表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以

抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1)拥有以净额结算当期

所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主

体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

29、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

37华天酒店集团股份有限公司2024年半年度财务报告

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

30、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

单位：元会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额为更加客观地反映公司持有的投资性房地产的真实价值，使投资者便于了解公司客观的资产状况，公投资性房地产18906356.03

司对投资性房地产的后续计量模式进行变更，即由成本计量模式变更为公允价值计量模式。

为更加客观地反映公司持有的投资性房地产的真实价值，使投资者便于了解公司客观的资产状况，公递延所得税负债4726589.01

司对投资性房地产的后续计量模式进行变更，即由成本计量模式变更为公允价值计量模式。

为更加客观地反映公司持有的投资性房地产的真实价值，使投资者便于了解公司客观的资产状况，公未分配利润14179767.02

司对投资性房地产的后续计量模式进行变更，即由成本计量模式变更为公允价值计量模式。

38华天酒店集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

31、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税

劳务收入为基础计算销项税额，扣除增值税3%、5%、6%、13%

当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%

企业所得税应纳税所得额25%

有偿转让国有土地使用权及地上建筑实行四级超率累进税率30%～60%或由土地增值税物和其他附着物产权产生的增值额税务局核定征收

从价计征的，按房产原值一次减除房产税20%后余值的1.2%计缴；从租计征1.2%、12%的，按租金收入的12%计缴教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

2、税收优惠根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），自2023年1月1日至2027年12月31日，对年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元的小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。华天贸易享受上述企业所得税优惠政策。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金133874.02609540.53

银行存款93000625.78167981659.08

39华天酒店集团股份有限公司2024年半年度财务报告

其他货币资金808721.392183901.08

合计93943221.19170775100.69

其他说明：

1)期末银行存款中受限金额为199325.61元，具体详见半年度报告第十节之七、合并财务报表项目注释关于所有

权或使用权受到限制的资产的相关说明。

2)期末其他货币资金中受限资金120575.64元，系投标保证金，使用不受限资金688145.75元，系支付宝账户余额。

2、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）40198208.0116086442.63

1至2年4439649.524981688.88

2至3年1799949.722329800.49

3年以上28197220.7228788793.38

3至4年757270.561196176.95

4至5年1155711.743215073.50

5年以上26284238.4224377542.93

合计74635027.9752186725.38

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

21790209987922532257621784792253

账准备29.20%96.36%43.26%96.49%

835.89582.11.78543.24289.46.78

的应收账款其

中：

按组合计提坏

528441074442099296109346320263

账准备70.80%20.33%56.74%31.56%

192.08589.06603.02182.1498.88783.26

的应收账款其

中：

746353174342891521863113021056

合计100.00%42.53%100.00%59.65%

027.97171.17856.80725.38688.34037.04

40华天酒店集团股份有限公司2024年半年度财务报告

按单项计提坏账准备类别名称：信用风险高，预期可收回性低单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

历年离职员工信用风险高，

9494829.779494829.779494829.779494829.77100.00%

担保预期无法收回

信用风险高，万鸿冰、李驰1221855.661221855.661221855.661221855.66100.00%预期无法收回

存在商业纠纷信用风险高，

3844333.253844333.253058625.903058625.90100.00%

的应收账款预期无法收回

信用风险高，失联客户3180046.293180046.293180046.293180046.29100.00%预期无法收回

信用风险高，曾康乐1839455.881839455.881839455.881839455.88100.00%预期无法收回

信用风险高，长春金都华汇

1131791.11339537.331131791.11339537.3330.00%部分款项预期

娱乐有限公司无法收回

信用风险高，其他1864231.281864231.281864231.281864231.28100.00%预期无法收回

22576543.221784289.421790835.820998582.1

合计

4691

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内39392006.592363520.406.00%

1-2年4365854.37436585.4410.00%

2-3年944717.80188943.5620.00%

3-4年551533.80165460.1430.00%

4年以上7590079.527590079.52100.00%

合计52844192.0810744589.06

确定该组合依据的说明：无

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

单项计提坏账21784289.420998582.1

785707.35

准备61

按组合计提10744589.0

9346398.881398190.18

坏账准备6

31130688.331743171.1

合计1398190.18785707.35

47

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：不适用

41华天酒店集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合同应收账款坏账准备应收账款和合同资单位名称应收账款期末余额合同资产期末余额资产期末余额合计和合同资产减值准产期末余额数的比例备期末余额

新邵县卫生健康局2346634.002346634.003.14%233193.76湖南金源阳光酒店

1684044.011684044.012.26%101042.64

有限公司

曾康乐1839455.881839455.882.46%1839455.88

张敏1520058.301520058.302.04%1520058.30湖南银行股份有限

1579315.001579315.002.12%94758.90

公司

合计8969507.198969507.1912.02%3788509.48

3、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款315158266.50369567743.58

合计315158266.50369567743.58

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

北京浩搏公司应收暂付款623212647.37623212647.37

娄底华天财务资助款189644536.76187306016.27

灰汤天峪收储土地返还款103766240.03163766240.03

应收暂付款80788395.0282982616.10

押金保证金11077334.5012892995.97

应收关联方款项8786725.388945220.26

合计1017275879.061079105736.00

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）110652294.65238005190.17

1至2年70289189.2043871466.72

2至3年43373617.64105537404.96

3年以上792960777.57691691674.15

3至4年101728062.787146388.44

42华天酒店集团股份有限公司2024年半年度财务报告

4至5年6946788.919156723.78

5年以上684285925.88675388561.93

合计1017275879.061079105736.00

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

853665672561181104854429675663178765

计提坏83.92%78.79%79.18%79.08%

390.91098.82292.09192.42420.82771.60

账准备

其中：

按组合

1636102955613405322467633874190801

计提坏16.08%18.07%20.82%15.08%

488.15513.74974.41543.58571.60971.98

账准备

其中：

1017210791

702117315158709537369567

合计75879.100.00%69.02%05736.100.00%65.75%

612.56266.50992.42743.58

0600

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由北京浩搏基业房地产开发有破产重整程序

623212647.623212647.623212647.623212647.

限公司(以下100.00%结束，款项无

37373737

简称北京浩搏法收回

公司)根据借款协议

187306016.189644536.预计按折现后

娄底华天8540244.678540244.674.50%

2776可收回金额计

提北京德瑞特经

济发展公司信用风险高，

24050000.024050000.024050000.024050000.0

(以下简称北100.00%收回可能性极

0000

京德瑞特公低全额计提

司)公司进入破产

湖南曙光建设10956532.510956532.5程序，收回可

7352132.577352132.57100.00%

有限公司77能性极低全额计提

华惯科技有限存在争议，收公司(以下简2994078.982994078.982994078.982994078.98100.00%回可能性极

称华惯科技)低全额计提湖南高地光电收回可能性极

科技发展有限1628690.061628690.061628690.061628690.06100.00%低全额计提公司

紫东阁华天大1410261.071410261.071410261.071410261.07100.00%收回可能性极

43华天酒店集团股份有限公司2024年半年度财务报告酒店（湖南）低全额计提有限公司

信用风险高，曾康乐783144.54783144.54783144.54783144.54100.00%收回可能性极低全额计提

信用风险高，其他2087821.562087821.562589899.562589899.56100.00%收回可能性极低全额计提

854429192.675663420.853665390.672561098.

合计

42829182

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

应收押金保证金组合11077334.50

账龄组合152533153.6529556513.7415.99%

其中：1年以内115069595.636904175.746.00%

1-2年9085258.37908525.8410.00%

2-3年4675251.35935050.2720.00%

3-4年4134694.871240408.4630.00%

4-5年19568353.4319568353.43100.00%

合计163610488.1529556513.74

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额19129974.53512310.06689895707.83709537992.42

2024年1月1日余额

在本期

——转入第二阶段-545115.50545115.50

——转入第三阶段-467525.14467525.14

本期计提-2794379.13318625.42-1340226.15-3815979.86

本期转回3604400.003604400.00

2024年6月30日余

15790479.90908525.84685418606.82702117612.56

额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

北京浩搏基业房应收暂付款623212647.373-4年28217.3661.26%623212647.37

44华天酒店集团股份有限公司2024年半年度财务报告

地产开发有限公元；4年以上

司623184430.01元

1年以内

2483154.55元；1-2年

57419788.40

娄底华天酒店管财务资助款及应元；2-3年

190138234.8718.69%8548702.61

理有限责任公司收关联方款项38299711.80元；3-4年

91923451.20元；4年以上

12128.92元

宁乡市土地储备

返还土地款103766240.031年以内10.20%6225974.40中心北京德瑞特经济

垫付及索赔款24050000.004年以上2.36%24050000.00发展公司

3-4年

湖南曙光建设有1004400.00

应收暂付款7352132.570.72%7352132.57限公司元；4年以上

6347732.57元

合计948519254.8493.23%669389456.95

4、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内6843688.7145.77%5892664.9365.34%

1至2年5374004.7135.94%3058146.0233.91%

2至3年2734019.8518.29%68162.900.75%

合计14951713.279018973.85

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称账面余额占预付款项余额的比例(%)

北京煦联得节能科技股份有限公司3222149.1021.55%

国网汇通金财（北京）信息科技有限公司1617058.5910.82%

兴湘企业管理长春有限公司1327600.008.88%

湖南名正电力建设有限公司1043296.006.98%

长春西部燃气有限公司1043013.106.98%

小计8253116.7955.21%

5、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求参照披露

45华天酒店集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（1）存货分类

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“房地产业”的披露要求

按性质分类：

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

开发成本270581992.000.00270581992.00270581992.000.00270581992.00

开发产品213132415.2322312087.78190820327.45249274185.6322312087.78226962097.85

原材料8847388.880.008847388.889264081.260.009264081.26

库存商品118019.240.00118019.24118019.240.00118019.24

周转材料3526.360.003526.361038.850.001038.85

合计492683341.7122312087.78470371253.93529239316.9822312087.78506927229.20

按下列格式披露“开发成本”主要项目及其利息资本化情况：

单位：元

本期其中：

本期转本期其利息资开工时预计竣预计总期初余（开发期末余本期利资金来项目名称入开发他减少本化累间工时间投资额成本）额息资本源产品金额计金额增加化金额灰汤温泉2011年银行贷

220000955059550539107

住宅项目08月01款、其

000.00338.32338.32829.06

（二期）日他灰汤温泉2012年银行贷

32000012821912821954604

住宅项目01月01款、其

000.00122.71122.71004.85

（三期）日他灰汤温泉银行贷住宅项目468574685721886

款、其

（温泉小530.97530.97070.92他

镇）

540000270581270581115597

合计0.00

000.00992.00992.00904.83

按下列格式项目披露“开发产品”主要项目信息：

单位：元

其中：本本期利息资本化累项目名称竣工时间期初余额本期减少期末余额期利息资增加计金额本化金额益阳华天城市2016年06月

157714680.10157714680.1045342023.71

广场01日

2009年12月

乐活小镇1205617.441205617.44

01日

2010年12月

华天苑77177412.6636141770.4041035642.26918246.46

01日

灰汤温泉住宅2011年12月

13176475.4313176475.437945051.40

项目(一期)01日

合计249274185.6336141770.40213132415.2354205321.57

其他说明：本期减少主要为自持物业资产转投资性房地产35941770.40元。

46华天酒店集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

按性质分类：

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额备注计提其他转回或转销其他

开发成本0.000.00

开发产品22312087.7822312087.78

合计22312087.7822312087.78

（3）存货期末余额中利息资本化率的情况

1)开发成本期末余额中含有的借款费用资本化金额为115597904.83元。

2)开发产品期末余额中含有的借款费用资本化金额为54205321.57元。

（4）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

6、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待摊费用428669.92532742.36

预缴税费1284543.89279431.82

待抵扣增值税6890832.856089212.84

合计8604046.666901387.02

7、其他权益工具投资

单位：元本期计指定为以公本期计入本期末累本期末累入其他本期确允价值计量其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额综合收认的股期末余额且其变动计收益的损他综合收他综合收益的利利收入入其他综合失益的利得益的损失得收益的原因

华惯科技39000965.2039000965.20北京星亿东方文化科技服务有限公

25000000.0025000000.00

司（以下简称星亿东

方）

合计64000965.2064000965.20

47华天酒店集团股份有限公司2024年半年度财务报告

8、长期股权投资

单位：元本期增减变动期末余期初余额减值准减值准备权益法宣告发其他综额（账被投资单位（账面价追加减少下确认其他权放现金计提减备期末期初余额值）合收益其他面价投资投资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润

一、合营企业

二、联营企业

-湖南蓝天支4016403865

15065

付有限公司6.17749.45

6.72

北京星亿华天文化旅游

0.00

产业发展有限公司北京世纪华41066

41050016672

天酒店管理7112.

386.925.86

有限公司78

-27484

341962

娄底华天6711477.8

18.00

740.155

华天像数

11421

114211

北京浩搏100.0

00.00

0

-4420111421

448713114211

小计66957340.100.0

011.0900.00

671.01080

-4420111421

448713114211

合计66957340.100.0

011.0900.00

671.01080

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

9、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、期初余额72411513.0072411513.00

48华天酒店集团股份有限公司2024年半年度财务报告

二、本期变动206965435.00206965435.00

加：外购0.00

存货\固定资产\在建

158112493.62158112493.62

工程转入企业合并增加

减：处置其他转出公允价值变动转换时计入其他综合

48852941.3848852941.38

收益

三、期末余额279376948.00279376948.00

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算对损益的对其他综合收益的项目金额转换理由审批程序科目影响影响长沙华盾实业详见巨潮资讯经第八届董事

有限公司房屋存货39832882.00网，公告编会第七次会议2918333.70建筑物号：2024-010审批通过湖南华天文化详见巨潮资讯经第八届董事娱乐发展有限

固定资产19559040.00网，公告编会第七次会议12651618.13公司房屋建筑

号：2024-010审批通过物邵阳华天大酒详见巨潮资讯经第八届董事

固定资产/

店有限责任公31633565.00网，公告编会第七次会议21903.25无形资产

司房屋建筑物号：2024-010审批通过张家界华天酒

固定资产/详见巨潮资讯经第八届董事店管理有限责

无形资产/115939948.00网，公告编会第七次会议21047850.96任公司房屋建

在建工程号：2024-010审批通过筑物

合计206965435.00

10、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产2031055303.172138302143.74

合计2031055303.172138302143.74

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备电子设备运输工具其他设备合计

一、账面原值：

3254974444.4046913806.

1.期初余额511392814.7464179632.0712136833.83204230081.02

6935

2.本期增加金额40961253.111022760.54694953.09-774800.7841904165.96

（1）购置223520.80497033.11222358.94942912.85

49华天酒店集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）在建工程

40961253.1140961253.11

转入

（3）企业合并增加

（4）其他调整799239.74197919.98-997159.720.00

3.本期减少金额153228670.47451317.16703724.81847696.31565263.26155796672.01

（1）处置或报

451317.16703724.81847696.31565263.262568001.54

废

(2)转投资性房

152535919.49152535919.49

地产

（3）其他减少692750.98692750.98

3142707027.3933021300.

4.期末余额511964258.1264170860.3511289137.52202890016.98

3330

二、累计折旧

1168063119.1881269227.

1.期初余额463389270.1258514179.1810188508.94181114149.92

4763

2.本期增加金额36197787.204378206.81740319.59151498.502914626.3444382438.44

（1）计提36197787.204378206.81740319.59151498.502914626.3444382438.44

3.本期减少金额48743747.67259877.43673762.29813788.46536928.0751028103.92

（1）处置或报

259877.43673762.29813788.46536928.072284356.25

废

(2)转投资性房

48743747.6748743747.67

地产

1155517159.1874623562.

4.期末余额467507599.5058580736.489526218.98183491848.19

0015

三、减值准备

1.期初余额27342434.9827342434.98

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额27342434.9827342434.98

四、账面价值

1959847433.2031055303.

1.期末账面价值44456658.625590123.871762918.5419398168.79

3517

2059568890.2138302143.

2.期初账面价值48003544.625665452.891948324.8923115931.10

2474

（2）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

房屋及建筑物181691684.77

（3）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

总店立体车库3526741.40报建手续不全，无法办理张家界华天地下车库3825184.96报建手续不全，无法办理

50华天酒店集团股份有限公司2024年半年度财务报告

邵阳华天大酒店锅炉房356937.84尚未结算审计，尚未办妥权证合计7708864.20

（4）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

11、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程297774815.41338394412.88

合计297774815.41338394412.88

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值灰汤温泉酒店工

130170150.160.00130170150.16130112544.77130112544.77

程张家界华天酒店

167220615.000.00167220615.00208181868.11208181868.11

工程

其他零星工程384050.250.00384050.25100000.00100000.00

合计297774815.41297774815.41338394412.88338394412.88

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

本期转工程累其中：

本期其利息资本期利项目名期初余本期增入固定期末余计投入工程进本期利资金来预算数他减少本化累息资本称额加金额资产金额占预算度息资本源金额计金额化率额比例化金额灰汤温1200130111301766300

57605金融机

泉酒店000002544.0.000.000150.88.63%89%182.8.39构贷款

工程0.0077166张家界100020818409611672222095金融机

华天酒000001868.0.00253.10615.79.51%80%293.5构贷款

店工程0.00111008其他零10000434051500038405

0.00其他

星工程0.000.250.000.25

220033839409612977788395

4916515000

合计000004412.253.14815.476.4

5.640.00

0.00881414

（3）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

51华天酒店集团股份有限公司2024年半年度财务报告

12、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额694278213.12694278213.12

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额694278213.12694278213.12

二、累计折旧

1.期初余额437419672.30437419672.30

2.本期增加金额37039423.3437039423.34

（1）计提37039423.3437039423.34

3.本期减少金额

4.期末余额474459095.64474459095.64

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值219819117.48219819117.48

2.期初账面价值256858540.82256858540.82

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

13、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术管理软件合计

一、账面原值

1.期初余额508332733.437290205.75515622939.18

2.本期增加金额4716.984716.98

（1）购置4716.984716.98

3.本期减少金额25948324.4625948324.46

（1）处置

（2）转入投资性

25948324.4625948324.46

房地产

4.期末余额482384408.977294922.73489679331.70

52华天酒店集团股份有限公司2024年半年度财务报告

二、累计摊销

1.期初余额142468888.095946930.96148415819.05

2.本期增加金额5979069.06228880.436207949.49

（1）计提5979069.06228880.436207949.49

3.本期减少金额7569773.067569773.06

（1）处置

（2）转入投资性

7569773.067569773.06

房地产

4.期末余额140878184.096175811.39147053995.48

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值341506224.881119111.34342625336.22

2.期初账面价值365863845.341343274.79367207120.13

（2）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

14、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

总店酒店装修改造4973352.353042875.391905096.860.006111130.88

芙蓉华天改造0.000.000.000.000.00

益阳华天评星改造3460429.88447527.88596416.760.003311541.00

潇湘华天装修5339580.230.001251625.980.004087954.25

经济型酒店改造2028451.800.001459215.660.00569236.14

长春华天装修改造7261303.4266990.29931977.990.006396315.72

株洲华天装修改造758555.442653339.45274326.968409.153129158.78

星沙华天装修改造1169217.810.00270985.260.00898232.55

邵阳华天装修工程0.000.000.000.000.00

张家界酒店改造413224.2722019.4250654.950.00384588.74灰汤华天酒店养老

17082517.600.002952522.780.0014129994.82

公寓装修

华天精选酒店装修17468770.790.001109700.660.0016359070.13

其他5107618.69261311.93705408.960.004663521.66

合计65063022.286494064.3611507932.828409.1560040744.67

其他说明：其他减少系根据工程审计结算金额减少。

53华天酒店集团股份有限公司2024年半年度财务报告

15、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

租赁负债219819117.4854954779.37256858540.8264214635.21

合计219819117.4854954779.37256858540.8264214635.21

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债其他权益工具投资公

37618333.629404583.4037618333.629404583.40

允价值变动

使用权资产219819117.4854954779.37256858540.8264214635.21剩余股权按公允价值

394941745.0398735436.26403232341.28100808085.32

计量投资性房地产按公允

67759297.4116939824.3418906356.034726589.01

价值计量

合计720138493.54180034623.37716615571.75179153892.94

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产54954779.3764214635.21

递延所得税负债54954779.37125079844.0064214635.21114939257.73

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣亏损1305221.027.481202065280.71

资产减值准备798119017.08804864302.22

合计2103340044.562006929582.93

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2024年46638164.9647022175.16当年年末到期

2025年430220234.32430220234.32

54华天酒店集团股份有限公司2024年半年度财务报告

2026年102317420.92102317420.92

2027年388925143.61388925143.61

2028年233580306.70233580306.70

2029年103539756.97

合计1305221027.481202065280.71

16、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付工程及设

3554292.543554292.543538504.863538504.86

备款

合计3554292.543554292.543538504.863538504.86

17、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况诉讼冻结

其他冻结1780833.07

冻结、保168548.32106427.2106427.冻结、保元，其他冻结货币资金319901.25319901.25

证金占用元，保证金0707证金占用173957.98

151352.95元元，保证金

151636.02元

173377711040387157228497766020

固定资产抵押借款抵押抵押借款抵押

835.2008.57497.120.88

265405611775226622601339117671915

无形资产抵押借款抵押抵押借款抵押

8.17.800.138.02

长期股权41066711410667112兴湘集团公司4107688141076881兴湘集团公司质押质押

投资2.78.78拆借质押7.107.10拆借质押投资性房27937694279376948抵押借款抵押

地产8.00.00

9923341599233415.

在建工程抵押借款抵押.0000

27887802071158722452931567254

合计

830.4048.40651.42603.07

18、短期借款

单位：元项目期末余额期初余额

抵押借款1427028136.821403634613.89

信用借款90090972.23100120694.44

合计1517119109.051503755308.33

55华天酒店集团股份有限公司2024年半年度财务报告

19、应付账款

单位：元项目期末余额期初余额

货物采购款42913782.7942751828.90

工程款13614761.1631087766.72

合计56528543.9573839595.62

20、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付股利7620000.007620000.00

其他应付款1205368429.791239326686.01

合计1212988429.791246946686.01

（1）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

普通股股利7620000.007620000.00

合计7620000.007620000.00

（2）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

押金保证金33571561.8931489107.41

工程款137372443.88160962615.63

应付暂收款19564768.4124569086.93

关联方往来款91834266.4291274379.26

兴睿担保费3224388.893089370.00

兴湘集团、兴湘资产财务资助款及往

869837191.78869742344.44

来款

其他49963808.5258199782.34

合计1205368429.791239326686.01

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

湖南兴湘投资控股集团有限公司500000000.00财务资助款

湖南兴湘资产经营有限公司369837191.78财务资助款

56华天酒店集团股份有限公司2024年半年度财务报告

合计869837191.78

21、预收款项

单位：元项目期末余额期初余额

租金5754926.795147125.95

合计5754926.795147125.95

22、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

酒店餐饮业43052156.7549097422.96

其他2158889.934206264.67

合计45211046.6853303687.63

23、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬19796497.8490704550.3497182308.1113318740.07

二、离职后福利-设定

4887669.7311996117.8213204577.023679210.53

提存计划

三、辞退福利156271.46111389.15111389.15156271.46

合计24840439.03102812057.31110498274.2817154222.06

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

17535340.6671855717.0977949528.6411441529.11

和补贴

2、职工福利费147519.076730433.886787370.1390582.82

3、社会保险费143116.106459331.666491951.99110495.77

其中：医疗保险费104955.075977477.896002215.7680217.20

工伤保险费36342.62481853.77487917.8230278.57

生育保险费1818.411818.41

4、住房公积金143826.244440625.844452447.14132004.94

5、工会经费和职工教

1826695.771218441.871501010.211544127.43

育经费

合计19796497.8490704550.3497182308.1113318740.07

57华天酒店集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险4743054.3711500571.6512685826.433557799.59

2、失业保险费144615.36495546.17518750.59121410.94

合计4887669.7311996117.8213204577.023679210.53

24、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税2015525.621555645.91

企业所得税1048486.451186116.89

个人所得税716549.74354178.87

城市维护建设税190135.45161506.83

土地增值税1476658.331474627.43

房产税654644.14929094.38

土地使用税21437.242725.49

教育费附加及地方教育附加172077.35127702.04

其他税费142731.92230250.82

合计6438246.246021848.66

25、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款189475043.47200244.44

一年内到期的长期应付款17210920.0020967920.00

一年内到期的租赁负债76322243.3976001933.35

合计283008206.8697170097.79

26、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额2936925.863201306.29

数字化债权凭证16843098.7915683268.80

合计19780024.6518884575.09

27、长期借款

单位：元项目期末余额期初余额

58华天酒店集团股份有限公司2024年半年度财务报告

抵押及质押借款110700000.00300075043.47

合计110700000.00300075043.47

28、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁应付款123398054.94166594330.97

减：未确认融资费用-13064852.64-17587847.81

合计110333202.30149006483.16

29、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款0.007000000.00

合计0.007000000.00

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

湖南省恒德利投资有限公司财务资助款0.007000000.00

其他说明：

湖南省恒德利投资有限公司（原名湖南省益中投资有限公司）系子公司湖南灰汤温泉华天城置业有限责任公司（以下简称灰汤华天城）的少数股东，期初余额7000000.00元系该股东为灰汤华天城提供的财务资助款。

30、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

未决诉讼787477.14787477.14

合计787477.14787477.14

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

公司子公司酒店管理公司旗下酒店被政府征用，要求租赁户退租需赔偿租赁户装修款和部分家具购置费用，根据双方初步协商金额计提预计负债787477.14元。

31、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助637281.35338385.36298895.99与资产相关

合计637281.35338385.36298895.99

59华天酒店集团股份有限公司2024年半年度财务报告

32、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数1018926000.001018926000.00

其他说明：

截至2024年6月30日，公司股东湖南华信恒源股权投资企业(有限合伙)将其持有的14540.00万股股份质押给重庆商诚锦富科技有限公司用于融资。

33、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）1403464532.631403464532.63

其他资本公积48581705.0748581705.07

合计1452046237.701452046237.70

34、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

一、不能重分类进

28213752821375

损益的其

0.220.22

他综合收益其他权益工具28213752821375

投资公允0.220.22价值变动

二、将重分类进损4885294122132336639703663970

益的其他1.385.346.046.04综合收益投资性房地产重分类时4885294122132336639703663970

形成1.385.346.046.04的利得或损失其他综合28213754885294122132336639706485345

收益合计0.221.385.346.046.26

60华天酒店集团股份有限公司2024年半年度财务报告

35、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积86112693.0386112693.03

合计86112693.0386112693.03

36、未分配利润

单位：元项目本期上年度

调整前上期末未分配利润-900902559.74-774170542.82调整期初未分配利润合计数（调增+，调

14179767.02

减-）

调整后期初未分配利润-886722792.72-774170542.82

加：本期归属于母公司所有者的净利润-78769089.96-125579292.22

减：提取法定盈余公积1152724.70

期末未分配利润-965491882.68-900902559.74

调整期初未分配利润明细：

由于会计政策变更，影响期初未分配利润14179767.02元。

37、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务299558793.20233235148.59305273884.33238529483.79

其他业务6687255.58208617.94232644.64159973.28

合计306246048.78233443766.53305506528.97238689457.07

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

餐饮103428480.6493462247.08103428480.6493462247.08

客房108915768.1498405326.07108915768.1498405326.07

娱乐6171508.496465563.916171508.496465563.91

其他69836573.6823256392.1869836573.6823256392.18按经营地区分类

其中：

湖南地区268623294.21201531401.99268623294.21201531401.99

吉林地区19729036.7420058127.2519729036.7420058127.25

61华天酒店集团股份有限公司2024年半年度财务报告

按商品转让的时间分类

其中：

在某一时点确认

127849762.74116325216.91127849762.74116325216.91

收入在某一时段内确

160502568.21105264312.33160502568.21105264312.33

认收入

合计288352330.95221589529.24288352330.95221589529.24

38、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税301618.62361340.65

教育费附加226705.66266934.66

房产税15379903.5716834098.87

土地使用税2309802.502261738.22

印花税159059.57110572.31

其它199788.82145973.46

合计18576878.7419980658.17

39、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬41314062.2040497566.51

折旧费、摊销费30778515.2834538408.82

水电及能源费7517206.569089354.12

租赁费1190812.31843610.45

中介机构费用926308.28578851.62

修理费3066760.043511353.05

办公费、业务招待费、差旅费1995401.141733611.20

物料用品、制服费105256.91286118.52

保险费、环保费、邮电费1112011.08981246.40

其他支出4689093.924126742.70

合计92695427.7296186863.39

40、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬8117304.137090971.08

广告及推广费388489.96400710.17

业务招待费、办公费、差旅费433621.43228655.81

62华天酒店集团股份有限公司2024年半年度财务报告

物料用品4881.5286986.65

其他383613.48240278.30

合计9327910.528047602.01

41、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出48343553.0252635629.13

减：利息收入625769.00832502.42

未确认融资费用摊销6915017.257307368.91

金融机构手续费及其他674907.584357928.57

合计55307708.8563468424.19

42、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

与资产相关的政府补助338385.36345710.60

与收益相关的政府补助2182210.121461632.69

增值税加计扣除1149946.50

代扣个人所得税手续费返还253223.82115156.31

合计2773819.303072446.10

43、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-6695671.01-6693902.71其他权益工具投资在持有期间取得的

1328323.20

股利收入

合计-6695671.01-5365579.51

44、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-612482.83

其他应收款坏账损失7420379.8615501043.12

合计6807897.0315501043.12

45、资产减值损失

单位：元

63华天酒店集团股份有限公司2024年半年度财务报告

项目本期发生额上期发生额

其他-62611.89146624.65

合计-62611.89146624.65

46、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

非流动资产处置收益19892.15254997.38

47、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非流动资产毁损报废利得3514.613338.003514.61

无需支付的款项526995.28526995.28

罚款、违约金收入78148.35637470.9578148.35

其他16589.681328.2916589.68

合计625247.92642137.24625247.92

48、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

税收滞纳金及罚款支出267.38112881.00267.38

赔偿款47729.2038862.8647729.20

非流动资产毁损报废损失155975.62196428.15155975.62

其他21617.2672055.7921617.26

合计225589.46420227.80225589.46

49、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用227448.37-64688.05

递延所得税费用-2072649.07-1703142.30

合计-1845200.70-1767830.35

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元

64华天酒店集团股份有限公司2024年半年度财务报告

项目本期发生额

利润总额-99862659.54

按法定/适用税率计算的所得税费用-24965664.89

子公司适用不同税率的影响-231250.90

调整以前期间所得税的影响10475.19

非应税收入的影响1673917.75

不可抵扣的成本、费用和损失的影响70855.11

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-96002.55本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

21692469.59

亏损的影响

所得税费用-1845200.70

50、其他综合收益

详见附注34

51、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息收入625769.00832502.42

政府补助1603937.302726735.50

受限的货币资金净减少1786525.8264762.69

往来款及其他60186032.02606499.69

合计64202264.144230500.30支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

付现费用21726250.4819152954.98

支付的信用卡佣金及银行手续费674907.58892327.88

税收滞纳金及罚款47996.58112881.00

其他11655282.868406317.50

合计34104437.5028564481.36

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到浩搏破产清算款0.0038677597.00

65华天酒店集团股份有限公司2024年半年度财务报告

合计0.0038677597.00

（3）与筹资活动有关的现金支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

归还融资租赁款16542608.6123792659.56

租赁付款额45267988.0934626418.59

合计61810596.7058419078.15筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

52、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润-98017458.84-105267204.33

加：资产减值准备-6745285.14-15647667.77

固定资产折旧、油气资产折

44382438.4452138478.05

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧37039423.3432097745.59

无形资产摊销6207949.496149639.72

长期待摊费用摊销11507932.8215123078.51

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-19892.15-254997.38填列）固定资产报废损失（收益以

152461.010.00“－”号填列）公允价值变动损失（收益以

0.00“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

55258570.2759942998.04

列）投资损失（收益以“－”号填

6695671.015365579.51

列）递延所得税资产减少（增加以

0.00“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-2072649.07-1703142.30“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号

614204.87830834.32

填列）经营性应收项目的减少（增加-24191410.29-31500040.38

66华天酒店集团股份有限公司2024年半年度财务报告以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少

20477713.8311471671.87以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额51289669.5928746973.45

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额93623319.94160856685.01

减：现金的期初余额168668673.62182154466.83

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-75045353.68-21297781.82

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金93623319.94168668673.62

其中：库存现金133874.02609540.53

可随时用于支付的银行存款92801300.17165995776.88可随时用于支付的其他货币资

688145.752063356.21

金

三、期末现金及现金等价物余额93623319.94168668673.62

53、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

涉及售后租回交易的情况：无

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用作为出租人的融资租赁

□适用□不适用

67华天酒店集团股份有限公司2024年半年度财务报告

未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

无

2、同一控制下企业合并

无

3、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接湖南华天大酒店有

20000000.00长沙市长沙市住宿和餐饮业100.00%投资设立

限公司湖南国际金融大厦非同一控制

66653420.00长沙市长沙市住宿和餐饮业100.00%

有限公司下企业合并湖南灰汤温泉华天住宿和餐饮

城置业有限责任公100000000.00宁乡县宁乡县62.00%投资设立

业、房地产业司湖南华天酒店管理

1000000.00长沙市长沙市住宿和餐饮业90.00%投资设立

有限公司株洲华天大酒店有同一控制下

85000000.00株洲市株洲市住宿和餐饮业44.71%

限责任公司企业合并张家界华天酒店管

430000000.00张家界市张家界市住宿和餐饮业94.42%投资设立

理有限责任公司邵阳华天大酒店有

100000000.00邵阳市邵阳市住宿和餐饮业70.00%投资设立

限责任公司

益阳华天大酒店有10000000.00益阳市益阳市住宿和餐饮100.00%投资设立

68华天酒店集团股份有限公司2024年半年度财务报告

限公司业、房地产业华天（湖南）投资

13000000.00长沙市长沙市投资管理70.00%投资设立

有限责任公司永州华天酒店管理

110000000.00永州市永州市住宿和餐饮业100.00%投资设立

有限责任公司永州华天城置业有同一控制下

50000000.00永州市永州市房地产业70.00%

限责任公司企业合并湖南华天文化娱乐同一控制下

15106875.00长沙市长沙市住宿和餐饮业75.00%

发展有限公司企业合并非同一控制长沙华盾实业有限

15000000.00长沙市长沙市房地产业100.00%下的企业合

公司并益阳市资阳商贸投非同一控制

10000000.00益阳市益阳市房地产业100.00%

资开发有限公司下企业合并湖南华天生活服务

32000000.00长沙市长沙市生活服务100.00%投资设立

有限公司湖南百年华天贸易

3000000.00长沙市长沙市批发业100.00%投资设立

有限责任公司长春北方华天酒店

3000000.00长春市长春市住宿和餐饮业100.00%投资设立

管理有限公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

[注1]本公司持有株洲华天（大酒店）44.71%的股权为该公司的第一大股东该公司的董事长、总经理及财务负责

人均由本公司派出，且本公司在该公司董事会中占有2个席位，拥有三分之二的表决权能够主导该公司的财务和经营决策，并能据以从该公司的经营活动中获取利益，故将其纳入合并财务报表范围。

[注2]益阳华天大酒店有限公司曾用名益阳华天置业有限公司。

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

灰汤华天城38.00%-15231213.67-560632924.71

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名称流动资非流动资产合流动负非流动负债合流动资非流动资产合流动负非流动负债合产资产计债负债计产资产计债负债计

4725897229144429202920252913991641520294929560

灰汤华7000

2555.3447.876002258025804.7822.6551.784370520352034.

天城000.00

95083.034.919137443.814.4646

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益总经营活动现综合收益总经营活动现营业收入净利润营业收入净利润额金流量额金流量

----

194777036846817.161332681342386.

灰汤华天城40082141400821416198393961983939.3038.9880.23.23.59.59

69华天酒店集团股份有限公司2024年半年度财务报告

2、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

世纪华天北京市北京市服务业49.00%权益法核算

娄底华天娄底市娄底市服务业49.00%权益法核算

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

不适用

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

不适用

（2）重要合营企业的主要财务信息无

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额世纪华天娄底华天世纪华天娄底华天

流动资产44301762.8519432506.5946250760.0415271551.53

非流动资产227398138.63336390740.86231953342.78338289024.93

资产合计271699901.48355823247.45278204102.82353560576.46

流动负债23954696.04345861399.3630586357.12322817681.25

非流动负债31556833.93137966861.1145672833.47148066861.11

负债合计55511529.97483828260.4776259190.59470884542.36少数股东权益归属于母公司股东权

216188371.51-128005013.02201944912.23-117323965.90

益按持股比例计算的净

105932302.03-62722456.4398953006.98-57488743.29

资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他304734810.7590206934.28311547379.9491684961.29对联营企业权益投资

410667112.7827484477.85410500386.9234196218.00

的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

70华天酒店集团股份有限公司2024年半年度财务报告

营业收入52137858.9916199250.767130953.0819593125.32

净利润14243459.28-10681047.12442263.11-6810641.10终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额14243459.28-10681047.12442263.11-6810641.10本年度收到的来自联营企业的股利

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计3865749.454016406.17下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-602626.88-392169.76

--其他综合收益-602626.88-392169.76

（5）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）北京星亿华天文化旅游产业

4742454.79333098.055075552.84

发展有限公司

华天像数4090630.02993012.585083642.60

合计8833084.811326110.6310159195.44

十、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元

71华天酒店集团股份有限公司2024年半年度财务报告

会计科目本期发生额上期发生额

其他收益2520595.481807343.29

合计2520595.481807343.29

十一、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并

将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见半年度报告第十节、七.2、第十节、七.3之说明。

72华天酒店集团股份有限公司2024年半年度财务报告

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2024年6月30日，本公司应收账款的12.02%

（2023年12月31日：16.66%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类:期末数项目账面价值1年以内1年以上

短期借款1517119109.051517119109.05

长期借款300175043.47189475043.47110700000.00

应付账款56528543.9556528543.95

其他应付款1212988429.791212988429.79

其他流动负债16843098.7916843098.79

长期应付款(含一年内到期)17210920.0017210920.00-

租赁负债(含一年内到期)186655445.6976322243.39110333202.30

小计3307520590.743086487388.44221033202.30

（三）市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

73华天酒店集团股份有限公司2024年半年度财务报告

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用

十二、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（三）其他权益工具

64000965.2064000965.20

投资

2.出租的建筑物279376948.00279376948.00

持续以公允价值计量

279376948.0064000965.20343377913.20

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司持有待售的投资性房地产，聘请第三方专业评估机构对投资性房地产报告期末公允价值进行评估，主要采用收益法或市场比较法进行评估。对已经出租的投资性房地产评估，主要通过测算未来持有期内的期间收益，确定报酬率，并利用报酬率将未来收益进行转换，以此估算评估价值。对于市场交易频率高、交易价格易获取的投资性房地产评估，

74华天酒店集团股份有限公司2024年半年度财务报告

主要采用市场比较法，将委估对象与近期已经发生了交易的可比实例进行比较，对已知价格作适当修正，以此估算出委估对象的合理价格。

3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于在活跃市场中没有报价的其他权益工具投资，其公允价值根据预计未来很有可能收回的现金流现值进行估计。

十三、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例湖南旅游发展投资集团有限公司

长沙市实业投资100亿元32.48%32.48%

（以下简称湖南旅游集团）

本企业的母公司情况的说明：

本企业最终控制方是湖南省人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称湖南省国资委）。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益。

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

湖南华天国际旅行社有限责任公司（简称：华天国旅公司）受同一实际控制人控制

韶山旅游发展集团有限公司（简称：韶旅集团公司）受同一实际控制人控制

湘诚现代城市运营服务股份有限公司（简称：湘诚现代公司）受同一实际控制人控制

湖南会展集团有限责任公司（简称：会展集团公司）受同一实际控制人控制

湖南阳光酒店集团有限公司（简称：阳光集团公司）受同一实际控制人控制

湖南省智慧文旅科技有限公司（简称：智旅科技公司）受同一实际控制人控制

湖南旅游发展有限责任公司（简称：旅发公司）受同一实际控制人控制

湖南湘旅资产经营有限公司（简称：湘旅资产公司）受同一实际控制人控制

湖南省三湘俊通物贸有限公司（简称：三湘俊通公司）受同一实际控制人控制

三亚瑞达酒店有限公司（简称：三亚瑞达酒店）受同一实际控制人控制深圳阳光酒店受同一实际控制人控制

张家界阳光酒店有限公司（简称：张家界阳光酒店）受同一实际控制人控制

湖南金源阳光酒店有限公司（简称：金源阳光酒店）受同一实际控制人控制

湖南华悦阳光酒店有限公司（简称：华悦阳光酒店）受同一实际控制人控制

75华天酒店集团股份有限公司2024年半年度财务报告

湖南省国瓴私募基金管理有限公司（简称：国瓴私募基金）受同一实际控制人控制

上海三湘大厦有限责任公司（简称：上海三湘大厦）受同一实际控制人控制

湖南省政府接待处专家村宾馆（简称：政府专家村宾馆）受同一实际控制人控制

韶山旅游发展集团酒店管理有限公司（简称：韶旅酒店管理公司）受同一实际控制人控制

韶山红色文化教育培训基地有限公司（简称：韶山红色教育培训基地）受同一实际控制人控制

湖南湘诚现代工程有限公司（简称：湘诚现代工程公司）受同一实际控制人控制

张家界湘诚经投城市服务有限公司（简称：湘诚经投公司）受同一实际控制人控制

衡阳市颐民城市服务有限公司（简称：衡阳颐民公司）受同一实际控制人控制

湖南湘商国际会展有限责任公司（简称：湘商国际公司）受同一实际控制人控制

湖南华天装饰有限公司（简称：华天装饰公司）受同一实际控制人控制

湖南省工艺美术研究所有限公司（简称：工艺美术研究所）受同一实际控制人控制

湖南省湘绣研究所有限公司（简称：湘绣研究所）受同一实际控制人控制

湖南芙蓉华天大酒店有限责任公司（简称：芙蓉华天公司）受同一实际控制人控制

湖南湘诚智慧城市服务有限公司（简称：湘诚智慧服务公司）受同一实际控制人控制

长沙景江房屋租赁有限责任公司（简称：景江租赁公司）受同一实际控制人控制

湖南四招房屋租赁有限责任公司（简称：四招房屋租赁公司）受同一实际控制人控制

湖南京鑫职业培训学校有限公司（简称：京鑫培训学校）受同一实际控制人控制北京相数贸易咨询服务有限公司重要股东控制的公司北京像数健康管理有限公司重要股东控制的公司湖南像数健康管理有限公司重要股东控制的公司中科恒源科技股份有限公司重要股东控制的公司北京世纪华天酒店管理有限公司联营企业

湖南蓝天支付有限公司（简称：蓝天支付公司）联营企业

北京浩搏基业房地产开发有限公司原子公司[注1]

其他说明：

[注1]本公司原子公司北京浩搏因亏损严重，资不抵债，经债权人申请，北京市密云区人民法院于2018年7月27日裁定北京浩搏进入破产重整程序，并聘请破产管理人对北京浩搏进行了接管，本公司自2018年8月1日开始不再将北京浩搏纳入合并范围。

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度

华天装饰公司酒店装修2959621.0165000000.00否0.00

湘绣研究所购买商品3030.734000000.00否0.00

工艺美术研究所购买商品5802.924000000.00否0.00

76华天酒店集团股份有限公司2024年半年度财务报告

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

世纪华天（大酒店）销售商品、酒店消费689117.1785545.08

湖南旅游集团销售商品、酒店消费1238108.651794431.04

金源阳光酒店销售商品3714686.87

湘诚现代公司销售商品、酒店消费739184.71

华悦阳光酒店销售商品2440083.38

张家界阳光酒店销售商品2125708.40

三亚瑞达酒店销售商品960124.47

湘诚智慧服务公司销售商品、酒店消费271043.71

深圳阳光酒店销售商品328361.65

韶旅酒店管理公司销售商品654719.22

华天国旅公司销售商品34766.7267175.00

政府专家村宾馆销售商品255823.06

华天装饰公司销售商品、酒店消费15568.226496.00

湖南旅游集团其他关联公司销售商品、酒店消费907422.67

娄底华天销售商品431257.98

酒店消费、销售商品、提供

兴湘集团公司1648786.16劳务

兴睿管理公司酒店消费、销售商品183048.36

兴湘湖北公司销售商品27690.10

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

湖南旅游集团房屋建筑物1371968.011350373.85

华天国旅公司房屋建筑物315537.14357636.30

三湘俊通公司房屋建筑物246020.05

国瓴私募基金房屋建筑物246020.05

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期租未纳入租赁负债计赁和低价值资产租承担的租赁负债利量的可变租赁付款支付的租金增加的使用权资产

出租方租赁资赁的租金费用（如息支出额（如适用）名称产种类适用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额兴湘资房屋建20983

产公司筑物25.81兴湘长房屋建1309520604

77华天酒店集团股份有限公司2024年半年度财务报告

春公司筑物238.1000.45芙蓉华房屋建360411062435170160374

天公司筑物66.6999.9941.62.94景江租房屋建2000019047905308905308

赁公司筑物00.0062.85.56.56

（3）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬1192723.44995425.00

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款

金源阳光酒店1684044.01101042.64863152.2551789.14

华悦阳光酒店664336.5539860.19222398.7513343.93

深圳阳光酒店142716.678563.00166101.209966.07

湘诚现代公司514718.0730883.0866531.003991.86

三湘俊通公司312864.2318771.8545823.642749.42

国瓴私募基金44735.522684.13

娄底华天19960.402942.0842060.404212.08

华天国旅公司37699.783631.8431784.283276.91

韶旅酒店管理公司158587.729515.2624485.011469.10

政府专家村宾馆122130.757327.8521482.361288.94

上海三湘大厦12950.00777.0014527.20871.63

华天像数10956.19657.377649.15458.95

湘诚智慧服务公司286429.5019259.022836.202231.67

华天装饰公司14559.58873.57

世纪华天50945.622928.85

湘绣研究所2339.83140.39

旅发公司9865.06591.90

湖南旅游集团64502.333870.14

湘诚现代工程公司2600.00156.00韶山红色教育培训

3120.00187.20

基地

韶游集团公司902.0054.12

张家界阳光酒店1228655.8073719.35

衡阳颐民公司3526.16211.57

78华天酒店集团股份有限公司2024年半年度财务报告

湘旅资产公司511.2030.67

京鑫培训学校5672.36340.34

湘诚经投公司1259.4075.56

阳光集团公司5348.20320.89

湘商国际公司18656.201119.37

智旅科技公司30415.091824.91

小计5410272.70329676.011553566.9698333.83其他应收款

北京浩搏623212647.37623212647.37623212647.37623212647.37

娄底华天190138234.878567021.36187655080.328567021.36

华天国旅公司3843354.43878271.733512040.43547502.16

湘诚智慧服务公司1876851.481359885.002304816.441335285.22

华天像数2540543.14365157.752072260.64159534.61

景江租赁公司1320000.001320000.00

湘诚现代公司0.000.00682000.0040920.00

华悦阳光酒店69.004.14

蓝天支付公司25038.7025038.7025038.7025013.50

小计822956738.99634408026.05820783883.90633887924.22

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额应付账款

华天装饰公司1538612.006587634.19

湘绣研究所1740.0010887.00

工艺美术研究所50.00666.00

小计1540402.006599187.19预收款项

湖南旅游集团944844.70956460.72

华天像数86520.0086520.00

华天国旅公司71589.5674064.56

小计1102954.261117045.28合同负债

湖南旅游集团238133.58228541.62

华天装饰公司74398.1193490.57

四招房屋租赁公司53097.35

华天像数652.559803.77

世纪华天41989.024253.17

娄底华天34976.984212.39

华天国旅公司1358.492738.97

79华天酒店集团股份有限公司2024年半年度财务报告

三湘俊通公司2541.53

湘诚智慧服务公司912.26900.47

旅发公司230.05

国瓴基金公司79208.39

小计471629.38399809.89其他应付款

华天装饰公司61557759.9660873076.06

湘旅资产公司23785029.7224362562.08

香港成中国际实业有限公司7620000.007620000.00

世纪华天6409913.455993157.23

湘诚智慧服务公司31655.60

华天像数36379.709331.70

华天国旅公司3019.763019.76

娄底华天41799.001212.00

旅发公司328.83328.83

蓝天支付公司36.0036.00

小计99454266.4298894379.26

十四、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

十五、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

(一)2012年至2013年，本公司及子公司国金公司、益阳华天大酒店有限公司采用“售后租回”方式出售部分房产业务，其具体操作模式为：(1)公司将部分酒店客房以公允价值出售给非特定的客户，并在买受人付清全部房款后办理产权过户及交接手续，同时约定，业主将其所购房产租赁给公司经营，租赁期限为10－15年。(2)租金为市场公允价，

80华天酒店集团股份有限公司2024年半年度财务报告

租赁期满后，同等条件下，公司有优先续租权。(3)租赁期达到一定的年限后，如业主对所拥有的房产进行转让，转让价款不高于合同约定的价款时公司有优先购买权。

截至2024年6月30日，在剩余租赁期内上述租赁合同租金总计18086.82万元，其中已预付租金8897.58万元，未付租金9189.24万元。

(二)2016年至2017年，子公司国金公司采用“售后租回并回购”的模式出售部分酒店客房业务，合同约定公司将

酒店客户出售给业主的同时租回经营，租期5年，租赁到期后由公司强制回购。截至2024年6月30日，尚有部分酒店客房未完成回购，预计公司将在1年完成剩余酒店客房的回购业务，在剩余租赁期内上述租赁合同租金总计145.39万元。

综上，截至2024年6月30日，售后租回业务本公司未来需支付的产权式酒店租金及“售后租回”酒店客房租金总额为18232.21万元，其中已预付租金8897.58万元未付租金9334.63万元，具体情况如下：

合同应付租金已预付的租金以后年度需支付租金年度

A B C=A-B

2024年4612.38448.974163.41

2025年4579.49554.494025.00

2026年4130.523106.851023.67

2027年3988.793866.24122.55

2028年906.32906.32-

2029年14.7114.71-

合计18232.218897.589334.63

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

1.公司于2024年3月收到长沙市芙蓉区人民法院出具的《民事起诉状》和《传票》，因合资、合作开发房地产合同纠纷，娄底市利恒房地产开发有限公司（以下简称利恒公司）向长沙市芙蓉区人民法院提起诉讼。

2012年12月23日，原华天实业控股集团有限公司(以下简称原华天集团，2021年9月28日注销)与湖南省娄底市

人民政府签订了《关于合作投建娄底华天城项目协议书》，约定由娄底市政府与原华天集团共同出资设立项目公司合作开发娄底华天城项目。2014年1月6日，原华天集团、本公司以尚未成立的娄底华天置业有限责任公司的名义(甲方)与利恒公司(乙方)、万新投资控股有限公司(丙方)签订《娄底华天城房地产开发项目合作合同》合同约定:甲乙双方合作开

发娄底华天城地产项目，由甲方负责提供本项目可供开发的土地约170亩，乙方负责土地上的投资建设、房地产销售等相关开发事宜，丙方为乙方的履约提供担保。甲方保证本项目在合同生效后60天内达到开工条件(指取得项目土地使用证；土地拆迁入征地补偿安置到位，干净无瑕疵)。乙方在合同签订之日起十日内向甲方支付1000万元合作诚意金，从诚意金支付之日起，该合同就乙方作为项目开发合作方及合同中约定的事项生效。合同约定，任何一方如有违约，违约方应向守约方支付违约金500万元整；如甲方违约给乙方造成损失的，乙方有权终止合同，甲方应依法赔偿乙方损失的

2倍，并全额返还乙方所有投资款。2014年4月9日，作为娄底华天城二期土地开发主体的原娄底华天置业有限责任公司(以下简称娄底置业公司，2021年12月14日注销)成立，根据原华天集团相关批件，《娄底华天城房地产开发项目合作合同》中甲方替换成娄底置业公司。2014年1月15日，利恒公司按合同约定向原华天集团支付诚意金1000万元，但原华天集团、华天股份、娄底置业公司却未按合同期限提供符合约定的土地，项目未达到开工条件。2021年9月28

81华天酒店集团股份有限公司2024年半年度财务报告日，原华天集团注销，注销原因为因公司合并或分立。2021年12月14日，娄底置业公司简易注销，注销原因为决议解散。2022年9月23日，娄底华天单方面违约向原告送达《关于终止合作房产开发事项的函》，要求终止《娄底华天城地产开发项目合作合同》的履行。

原华天集团、娄底置业公司以及华天股份的违约行为已经致使原告不能实现合同目的，构成根本违约，给原告造成巨大损失。原华天集团注销后债权债务应由兴湘集团公司、兴湘资产公司承担。娄底置业公司未经依法清算即被注销，其股东娄底华天酒店依法应对娄底置业公司的债务承担责任。

利恒公司诉讼请求：(1)判决终止原告与被告签订的《娄底华天城房地产开发项目合作合同》；(2)判令被告向原

告支付因被告违约导致项目合作不得不终止的违约金500万元；(3)判令被告返还原告合作诚意金1000万元，并按合同约定赔偿原告损失的双倍款项3600万元(暂计算至2024年1月15日之后顺延照计至被告实际返还1000万元之日止)；(4)判令被告返还原告垫付的项目前期费用18万元，并赔偿原告资金占用损失的双倍90.72万元(暂计算至2024年2月7日，之后顺延照计至款清之日止)；(5)判令被告承担本案诉讼费、财产保全费。该案于2024年4月15日、

2024年7月26日进行了两次开庭审理，其中在2024年4月15日开庭时，法院告知原告变更了诉讼请求，撤回了返还

1000万元合作诚意金的诉讼请求，其他诉讼请求未变化。截至本财务报表批准报出日前，该诉讼尚在审理阶段。

2.公司于2024年3月收到宁乡市人民法院出具《民事起诉状》和《传票》，因建设工程施工合同纠纷涂立山向宁

乡市人民法院提起诉讼。

2011年4月华天装饰与灰汤华天城签订湖南灰汤温泉华天城国际会议中心酒店装饰装修工程第一标段建设工程施工合同，合同约定工程总价款为2775万元，该价款包含税费等一切相关费用，最终合同价款以社会审计机构审计的结果为准。2011年11月、2015年9月、2016年12月涂立山均按华天装饰及灰汤华天城要求完成工程项目并完成竣工验收项目。2018年7月涂立山将全部结算资料交由华天装饰、灰汤华天城审计，但华天装饰、灰汤华天城至今未审计完毕。

同时根据涂立山与华天装饰的对账，华天装饰、灰汤华天城仅支付1739.14万元给涂立山，涂立山认为华天装饰、灰汤华天城的行为严重违反合同约定，并给涂立山造成巨大经济损失。

涂立山诉讼请求：(1)华天装饰、灰汤华天城支付工程剩余欠款2457.05万元；(2)华天装饰、灰汤华天城支付

工程欠款的资金占用利息损失638.68万元；(3)请求判令被告承担本案全部诉讼费用。截至本财务报表批准报出日前，该诉讼尚在审理阶段。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

十六、其他重要事项

1、分部信息

（1）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

本公司资产、负债为各个产品共同占有，故无报告分部。本公司按产品/地区分类的营业收入及营业成本详见半年度报告第十节、七.37营业收入和营业成本之说明。

2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

1.星亿东方投资款可回收情况

82华天酒店集团股份有限公司2024年半年度财务报告

公司2016年3月通过全资子公司湖南华天资产管理有限责任公司，以现金出资2500万元，增资参股星亿东方，取得星亿东方1.695%的股权（增资后）。华天资管公司与创始方解策进、北京中鸿嘉业投资有限公司、高西西、齐文君及星亿东方签署了增资协议，增资协议约定，若星亿东方未能实现承诺目标，创始方及星亿东方将采取回购股权、创始方以无偿股份反补等方式对华天资管公司予以补偿。因星亿东方在约定期间未完成增资协议约定的业绩承诺，星亿东方及创始方也未依据增资协议约定回购股权，基于星亿东方及创始方已经构成违约，华天资管公司于2019年7月以高西西、齐文君、解策进、北京中鸿嘉业投资有限公司为被申请人向北京仲裁委员会申请仲裁。北京仲裁委员会于2020年5月做出仲裁，裁定四位被申请人截至2019年7月5日需向华天资管公司支付股权回购款、违约金等共计46017716.61元。

截至本财务报表批准报出日，公司已向法院申请强制执行，案件已进入强制执行阶段。

华天资管公司已向北京市第一中级人民法院申请冻结高西西持有星亿东方的38.24%的股权，冻结（轮候）高西西持有北京世希文化传媒有限公司51%的股权，冻结高西西持有北京中鼎伟业投资管理中心（普通合伙）33%的股权。

截至2024年6月30日，公司已收到对方回款183.03万元，本公司正采取措施积极催收。

2.北京浩搏公司其他应收款减值

本公司子公司北京浩搏公司因亏损严重，资不抵债，2018年6月4日债权人华天集团向北京市密云区人民法院（以下简称密云区法院）提出对北京浩搏公司破产清算申请。2018年7月27日，北京市密云区人民法院对北京浩搏公司下达《民事裁定书》（〔2018〕京0118破申9号），裁定受理华天集团提出的破产清算申请，并聘请破产管理人对北京浩搏公司进行了接管，故本公司自2018年8月1日开始不再将北京浩搏公司纳入合并范围。

2018年12月6日，华天集团考虑到北京浩搏公司资产具有重整的可行性，向密云区法院提出破产重整，密云区法

院于2019年1月25日下达《民事裁定书》（〔2018〕京0118破7号），裁定自2019年1月25日起对北京浩搏公司进行破产重整。

2020年7月28日，公司收到密云法院下发的《民事裁定书》（〔2018〕京0118破7号之四），裁定北京浩搏公

司终止重整程序并宣告破产。

2021年2月25日，破产管理人根据债权人会议表决通过的《破产财产变价方案》对北京金方商贸大厦在建工程以

77129.04万元的起拍价进行了公开拍卖。此次公开拍卖以流拍结束。

2021年3月30日，破产管理人根据债权人会议表决通过的《破产财产变价方案》对北京金方商贸大厦在建工程以

72000万元的起拍价进行了公开拍卖。此次拍卖以72000万元的价格被北京逸瑞商贸有限公司竞拍成功。

2023年3月，公司收到密云法院下发的《民事裁定书》，分别对《北京浩搏基业房地产开发有限公司第三次破产财产清偿分配方案》和终结破产清算程序的申请作出了裁定。至此，北京浩搏破产财产分配工作已完成。

截至2024年6月30日，本次司法拍卖买受人北京逸瑞商贸有限公司已累计支付拍卖成交总价的100%，本公司已收到北京浩搏公司破产分配款30866.54万元，本公司于资产负债表日根据北京浩搏公司的债务清偿比例对可收回的债权金额进行了重新测算，北京浩搏公司的债权余额为62321.26万元，本期末计提坏账准备余额为62321.26万元。

83华天酒店集团股份有限公司2024年半年度财务报告

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

3年以上450545.06450545.06

3至4年40832.29

4至5年40832.29

5年以上409712.77409712.77

合计450545.06450545.06

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

440545440545440545440545

账准备97.78%100.00%97.78%100.00%.06.06.06.06的应收账款其

中：

按组合计提坏

10000.10000.10000.10000.

账准备2.22%100.00%2.22%100.00%

00000000

的应收账款其

中：

450545450545450545450545

合计100.00%100.00%100.00%100.00%.06.06.06.06

按单项计提坏账准备类别名称：其他

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

长期无业务，其他440545.06440545.06440545.06440545.06100.00%预计无法收回

合计440545.06440545.06440545.06440545.06

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元

84华天酒店集团股份有限公司2024年半年度财务报告

期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

4年以上10000.0010000.00100.00%

合计10000.0010000.00

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提坏账

440545.06440545.06

准备按组合计提坏

10000.0010000.00

账准备

合计450545.06450545.06

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额湖南省教育厅学

40832.2940832.299.06%40832.29

生贷款管理中心长沙市远卓建材

29523.6029523.606.55%29523.60

科技有限公司长沙市虹科宇有

58870.3658870.3613.07%58870.36

限公司

王德军（1楼）57496.0057496.0012.76%57496.00

古老鲨鱼/夏志坚

32132.0032132.007.13%32132.00

/1楼

合计218854.25218854.2548.57%218854.25

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款4589204662.734517946953.50

合计4589204662.734517946953.50

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

85华天酒店集团股份有限公司2024年半年度财务报告

款项性质期末账面余额期初账面余额

内部往来4424035859.134355537957.43

娄底华天拆借款189644536.76187306016.27

应收暂付款45425745.4445084818.15

北京浩搏公司往来款42032383.6842032383.68

押金保证金5006000.005000000.00

应收关联方款项2495052.312493782.31

合计4708639577.324637454957.84

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1577061710.331678498777.45

1至2年593638493.68583231094.09

2至3年575120535.082129360445.48

3年以上1962818838.23246364640.82

3至4年1856415991.80173887113.74

4至5年35055169.111036975.56

5年以上71347677.3271440551.52

合计4708639577.324637454957.84

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

294797113693181104292459113693178765

计提坏6.26%38.57%6.31%38.87%

772.84480.75292.09252.35480.75771.60

账准备

其中：

按组合44138440814344943391

5741458145

计提坏41804.93.74%0.13%00370.95705.93.69%0.13%81181.

33.8423.59

账准备48644990

其中：

47086458924637445179

119434119508

合计39577.100.00%2.54%04662.54957.100.00%2.58%46953.

914.59004.34

32738450

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

42032383.642032383.6破产重整程序

北京浩搏公司42032383.6842032383.68100.00%

88结束，款项无

86华天酒店集团股份有限公司2024年半年度财务报告

法收回

北京德瑞特经24050000.024050000.0

24050000.0024050000.00100.00%预计无法收回

济发展公司00按账面余额与

187306016.2189644536.折现后可收回

娄底华天8540244.678540244.674.50%

776金额的差额计

提

36793628.636793628.6

常德华天36793628.6836793628.68100.00%预计无法收回

88

湖南高地光电

科技发展有限1628690.061628690.061628690.061628690.06100.00%预计无法收回公司

其他单位648533.66648533.66648533.66648533.66100.00%预计无法收回

292459252.3113693480.294797772.

合计113693480.75

57584

按组合计提坏账准备类别名称：合并范围内关联方组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

合并报表范围内关联方组合4386731842.56

合计4386731842.56

按组合计提坏账准备类别名称：押金保证金组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

应收押金保证金组合5006000.00

合计5006000.00

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内1225946.4473556.786.00%

1-2年14330059.191433005.9210.00%

2-3年1682934.29336586.8620.00%

3-4年1381053.89414316.1730.00%

4年以上3483968.113483968.11100.00%

合计22103961.925741433.84

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额8586439.921368747.67109552816.75119508004.34

2024年1月1日余额

在本期

87华天酒店集团股份有限公司2024年半年度财务报告

--转入第二阶段859803.48-859803.48

--转入第三阶段168293.43-168293.43

本期计提-832441.95755768.303583.90-73089.75

2024年6月30日余

8613801.451433005.92109388107.22119434914.59

额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他单项计提坏账

113693480.75113693480.75

准备按组合计提坏

5814523.59-73089.755741433.84

账准备

合计119508004.34-73089.75119434914.59

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计期末余额数的比例

1年以内786441433.13元；

1-2年28698459.62元；2-3

华盾实业内部往来1744555006.0937.05%

年77263242.26元3-4年

852151871.08元

1年以内122672548.3元；

1-2年114035857.39元；2-

灰汤华天城内部往来564036012.313年137344992.37元；3-411.98%

年162181651.59元4年以

上27800962.66元

1年以内4800000元；1-2年

55186000.00元；2-3年

国金公司内部往来358089588.417.60%

88570000.00元，3-4年

209533588.41元

1年以内49118161.94元；

张家界华天（大内部往来215780125.201-2年166661518.66元；2-4.58%

酒店）

3年444.60元

1年以内33226929.78元；

1-2年39603102.85元；2-3

邵阳华天内部往来213656163.164.54%

年66727846.93元，3-4年

74098283.6元

合计3096116895.1765.75%

88华天酒店集团股份有限公司2024年半年度财务报告

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

904884878.106041100.798843778.904884878.106041100.798843778.

对子公司投资

760076760076

对联营、合营109798051.109798051.102969413.102969413.企业投资48481515

101468293106041100.908641830.100785429106041100.901813191.

合计

0.2400241.910091

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额减值准备期减值准备期被投资单位（账面价初余额计提减值准

（账面价值）追加投资减少投资其他末余额

备值）湖南华天文

1510687515106875

化娱乐发展.00.00有限公司湖南华天酒

店管理有限900000.00900000.00公司

6692315266923152

华盾实业.10.10益阳华天大

1000000010000000

酒店有限公.00.00司

7000000.7000000.

华天投资

0000

6155001.6155001.

国金公司

0000

湖南华天湘菜产业发展1752000017520000

股份有限公.00.00司永州华天1100000011000000（大酒店）0.000.00

6200000062000000

灰汤华天城.00.00邵阳华天置业株洲华天5219612052196120（大酒店）.01.01湖南华天餐

2100000.2100000.

饮管理有限

0000

公司

益阳商贸投9014647.9014647.公司0000邵阳华天7000000070000000（大酒店）.00.00张家界华天4060000040600000（大酒店）0.000.00

89华天酒店集团股份有限公司2024年半年度财务报告

1142110011421100

北京浩搏.00.00

3254798332547983

永州华天城.65.65湖南华星物业管理有限责任公司华天资管公司湖南华天生

3000000.3000000.

活服务有限

0000

公司宁乡华天职业技能培训学校有限公司华天像数长春北方华

3000000.3000000.

天酒店管理

0000

有限公司湖南华天大

2000000020000000

酒店有限公.00.00司

79884377106041107988437710604110

合计

8.760.008.760.00

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动减值准减值准期初余额（账宣告发投资单位备期初权益法下确其他综期末余额（账追加减少其他权放现金计提减备期末面价值）余额认的投资损合收益其他面价值）投资投资益变动股利或值准备余额益调整利润

一、合营企业

二、联营企业蓝天支付

4016406.17-150656.723865749.45

公司

98953006.96979295.0105932302.0

世纪华天

853

102969413.6828638.3109798051.4

小计

1538

102969413.6828638.3109798051.4

合计

1538

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

4、营业收入和营业成本

单位：元

90华天酒店集团股份有限公司2024年半年度财务报告

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务8486238.603610153.668486238.602980177.50

其他业务915923.49208617.94198537.09159973.28

合计9402162.093818771.608684775.693140150.78

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

其他915923.49208617.94915923.49208617.94按经营地区分类

其中：

湖南地区915923.49208617.94915923.49208617.94按商品转让的时间分类

其中：

某一时段915923.49208617.94915923.49208617.94

合计915923.49208617.94915923.49208617.94

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益6828638.33118666.48

合计6828638.33118666.48

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益19892.15计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

2773819.30详见政府补助附注

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）单独进行减值测试的应收款项减值准对湖南曙光建设有限公司的其他应收

3604400.00

备转回款坏账转回除上述各项之外的其他营业外收入和

399658.46

支出

91华天酒店集团股份有限公司2024年半年度财务报告

少数股东权益影响额（税后）236901.69

合计6560868.22--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

-4.70%-0.0773-0.0773利润扣除非经常性损益后归属于

-5.09%-0.08-0.08公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

□适用□不适用

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