华天酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

华天酒店集团股份有限公司

2024年半年度报告

2024年8月

1华天酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容

的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人杨宏伟、主管会计工作负责人谢彩平及会计机构负责人(会计

主管人员)李猛声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

本报告第三节“管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”详细描述了公司经营过程中可能存在的风险及应对措施，敬请投资者关注相关内容。

半年度报告中所涉及的未来计划等前瞻性描述，不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者保持足够的风险意识，注意投资风险。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

2华天酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................6

第三节管理层讨论与分析...........................................9

第四节公司治理..............................................16

第五节环境和社会责任...........................................17

第六节重要事项..............................................18

第七节股份变动及股东情况.........................................28

第八节优先股相关情况...........................................32

第九节债券相关情况............................................33

第十节财务报告..............................................34

3华天酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

备查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作责任人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表；

（二）载有公司董事、监事、高级管理人员关于2024年半年度报告的书面确认意见；

（三）报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

4华天酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

释义释义项指释义内容

本公司、公司、华天酒店指华天酒店集团股份有限公司湖南省国资委指湖南省人民政府国有资产监督管理委员会

湖南阳光华天旅游发展集团有限责任公司，已于报湖南旅游集团指告期后更名为湖南旅游发展投资集团有限公司兴湘集团指湖南兴湘投资控股集团有限公司

华信恒源指湖南华信恒源股权投资企业（有限合伙）

国金公司、潇湘华天（大酒店）指湖南国际金融大厦有限公司益阳华天指益阳华天大酒店有限公司

灰汤华天城、灰汤华天（大酒店）指湖南灰汤温泉华天城置业有限责任公司

邵阳华天（大酒店）指邵阳华天大酒店有限责任公司张家界华天城指张家界华天城置业有限责任公司

张家界华天（大酒店）指张家界华天酒店管理有限公司

株洲华天（大酒店）指株洲华天大酒店有限责任公司华盾公司指长沙华盾实业有限公司华惯科技指华惯科技有限公司

长春北方华天（大酒店）指长春北方华天酒店管理有限公司世纪华天指北京世纪华天酒店管理有限公司永州华天城指永州华天城置业有限责任公司华天生活服务指湖南华天生活服务有限公司华天资管指湖南华天资产管理有限责任公司

湖南银河金谷商务服务有限公司，已于报告期后更银河金谷、蓝天支付指名为湖南蓝天支付有限公司

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介股票简称华天酒店股票代码000428股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称华天酒店集团股份有限公司

公司的中文简称（如有）华天酒店

公司的外文名称（如有） HUATIAN HOTEL GROUP CO.LTD.公司的外文名称缩写（如有） HUATIAN HOTEL GROUP CO.LTD.公司的法定代表人杨宏伟

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名申智明魏欣长沙市芙蓉区解放东路300号华天大长沙市芙蓉区解放东路300号华天大联系地址酒店贵宾楼五楼酒店贵宾楼五楼

电话0731-84442888-808890731-84442888-80889

传真0731-844493700731-84449370

电子信箱 huatianzqb@163.com huatianzqb@163.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用□不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2023年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用□不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2023年年报。

3、其他有关资料

其他有关资料在报告期是否变更情况

□适用□不适用

6华天酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否追溯调整或重述原因会计政策变更本报告期比上年同期上年同期本报告期增减调整前调整后调整后

营业收入（元）306246048.78305506528.97305506528.970.24%归属于上市公司股东的

-78769089.96-74705204.91-74705204.91-5.44%

净利润（元）归属于上市公司股东的

扣除非经常性损益的净-85329958.18-93301886.79-93301886.798.54%利润（元）经营活动产生的现金流

51289669.5928746973.4528746973.4578.42%

量净额（元）

基本每股收益（元/股）-0.0773-0.0733-0.0733-5.46%

稀释每股收益（元/股）-0.0773-0.0733-0.0733-5.46%

加权平均净资产收益率-4.70%-4.22%-4.22%-0.48%本报告期末比上年度上年度末本报告期末末增减调整前调整后调整后

总资产（元）4686185221.124819829349.354838735705.38-3.15%归属于上市公司股东的

1656446504.311684396121.211698575888.23-2.48%

净资产（元）会计政策变更的原因及会计差错更正的情况

公司对投资性房地产的计量方法初始确定为成本计量模式，为更加客观地反映公司持有的投资性房地产的真实价值，使投资者便于了解公司客观的资产状况，公司对投资性房地产的后续计量模式进行变更，即由成本计量模式变更为公允价值计量模式。根据《企业会计准则第3号—投资性房地产》《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》的相关规定，公司自2024年01月01日起对投资性房地产的后续计量模式进行会计政策变更，并根据评估结果对期初数进行了追溯。会计政策变更后，公司将以评估机构出具的相关投资性房地产评估结果作为投资性房地产的公允价值。具体内容详见《关于会计政策变更的公告》（公告编号：2024-010）。

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

7华天酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目金额说明非流动性资产处置损益（包括已计提

19892.15资产减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

2773819.30详见政府补助附注

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）单独进行减值测试的应收款项减值准对湖南曙光建设有限公司的其他应收

3604400.00

备转回款坏账转回除上述各项之外的其他营业外收入和

399658.46

支出

少数股东权益影响额（税后）236901.69

合计6560868.22

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

8华天酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

报告期内公司业务以酒店服务业为主业，物资商贸及洗涤、家政、物业、团餐等生活服务业为辅，开展轻资产化运营，持续盘活重资产。主要产品和服务为酒店住宿、餐饮和生活服务等。

酒店业：公司重塑酒店品牌与口碑，旗下拥有“华天大酒店”“华天假日酒店”“华天精选酒店”品牌，酒店业以“自营+托管”的轻资产模式运营发展。截至本报告披露日，公司直营加托管酒店共40家，已开业39家（直营酒店17家，托管酒店22家），未开业1家，累计拥有会员300余万。报告期内，酒店业实现营业收入26071.60万元，较上年同期下降2.87%；归属于上市公司股东的净利润为-7876.91万元较上年同期增亏406.39万元。主要原因是上半年市场景气度不佳，商务需求仍处于恢复期，旅游需求难以支撑酒店业的经营业绩。

生活服务业：秉承华天品牌优质服务理念，拓展运营洗衣、家政、物业、团餐等生活服务业务。深耕洗涤服务、保洁服务、物业服务、团餐服务、营养配餐、时鲜配送、智慧食售等多业态。服务对象有酒店、金融机构、各类学校、企业、机关单位、医疗机构、航空系统等，为社会各界提供衣物及鞋包洗护、酒店布草洗涤、物业管理、膳食经营管理及上下游配送一体化服务。截至报告期末，公司生活服务业营收规模占总营收的14.15%，较上年同期增加3.23个百分点。

二、核心竞争力分析

报告期内，公司经过多年的积累，形成优质品牌、服务文化及管理文化等核心竞争力，公司是湖南省首家五星级酒店，先后荣获湖南省五星级涉外饭店、五星钻石奖酒店、国际金钥匙会员酒店、中国驰名商标等。公司是湖南酒店业服务与品牌运营的一面旗帜，省属重要的接待基地、服务窗口、形象窗口，也是湖南旅游集团所属唯一的酒店业上市公司。

公司持续、坚定执行“三年行动计划”和“年度经营计划”，坚持党建引领与价值创造，扎实推进“1235”计划，以创新运营提质增效，以苦练内功提升管理，以深化改革激发动能，全面完成年度各项工作目标，奋力开创华天改革脱困发展新局面。公司立足做优做强酒店主业，大力发展酒店商贸及洗涤、家政等生活服务业，加快处置盘活重资产，退出房地产业，强化资本运作与市值管理，通过轻资产化运营、品牌驱动、人才强企、信息化赋能等战略，推动公司高质量可持续发展，保证公司核心价值及企业文化精神传递，促使华天酒店产业优势、品牌文化、服务文化、职业化管理团队等构成要素的公司核心竞争力能得到不断完善与提升。

1.产业优势。2024年上半年，经济全球化遭遇逆流，国际发展环境出现重大变化。国内经济修复虽趋于稳定，然

而有效需求较为不足、通缩压力较大，酒店业发展受消费降级影响有所受挫。但受益于公司积极推进服务业发展，拓展运营洗衣、家政等，进一步完善“大生活服务”产业链发展布局，在酒店业整体萎靡情况下，生活服务等其他业务提供了一定的业绩支撑。

2.品牌优势。“华天大酒店”品牌是目前中西部地区最大的民族酒店品牌，曾位列“中国饭店业集团30强”“全球饭店业集团100强”，2023年再度荣膺“中国饭店集团60强”，品牌优势明显。目前在全国管理已开业酒店39家，其中直营酒店17家，托管酒店22家，拥有较为丰富的酒店产品层次，包括五星级酒店、四星级酒店、中端和度假酒店等。同时，公司积极重塑客房餐饮主业口碑优势，抓住“新业态”和“数智化”带来的高质量发展机遇，推动公司由以客房餐饮为主的专业酒店集团向综合类优质大生活服务企业集团转型升级，实现品牌价值及影响力的持续增强。

9华天酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

3.整合优势。一是产业化联动。根据湖南省委、省政府和省国资委决策部署，湖南旅游集团勇担湖南文旅产业“链主”和“锦绣潇湘”全域旅游品牌排头兵，建设“国内酒店旅游行业一流企业”，助力打造湖南旅游“五张名片”。公司作为湖南旅游集团所属唯一的酒店业上市公司平台，发挥自身优势通过产业协同和资本联动，实现专业化、产业化整合和品牌化发展，服务“三高四新”战略实施，推动公司做优做强酒店主业和产品转型升级，持续增强品牌价值及影响力。二是集约化经营。公司整合自营、管理和联盟业务资源，集团化运营华天悦享商城，实现公司所属成员企业多业态、多场景产品的集中展示、快速交易、权益互通，增进与客户消费互动体验。三是数字化赋能。公司对标行业酒店业数字化转型发展，优化已建成财务管理系统、费控系统和人力资源系统，绿云 PMS 系统（大客户协议通模块、扫码点菜模块）、餐饮管理系统、全渠道会员管理系统、统一登录管理及线上商城平台等信息系统的运用与互联互通，持续推动产品质量，经营管理效率、效能提升。

4.管理优势。一是管理的迭代创新。通过管理迭代创新酒店业运营服务标准体系，进行产品与服务迭代，品牌与口碑重塑；二是专业的职业化管理团队。公司全面推行市场化选聘和契约化管理选人用人机制，以“经营盈利、现金流优先”为核心指导思想，实施全面计划预算管理，提升团队治理水平，同时加大对人才梯队的培养，重视青年员工职业发展，在实战中形成了一批有战斗力、适应企业文化的学历高、能力强的酒店经营管理团队；三是完善的培训体系。经过多年的企业文化沉淀及管理经验水平的累积，公司具备完善的培训体系，使得公司的核心企业文化得以传承和创新，既保留了部队企业改制而来的准军事化管理的强执行力，又增加创新管理突破转型的新要求。同时，通过取得了全国职业技能等级认定机构及高等学历教育函授站等“4项资质”，确保了华天专业人才的培训优势，同时进一步推进市场化运营，为行业发展承担国有控股上市企业的担当、做出应有的贡献。

三、主营业务分析概述

参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因

营业收入306246048.78305506528.970.24%

营业成本233443766.53238689457.07-2.20%主要系销售人员薪酬

销售费用9327910.528047602.0115.91%增加

管理费用92695427.7296186863.39-3.63%主要系贷款利率下降

财务费用55307708.8563468424.19-12.86%形成

所得税费用-1845200.70-1767830.35-4.38%本期收到其他与经营经营活动产生的现金

51289669.5928746973.4578.42%相关的现金流入增加

流量净额导致投资活动产生的现金本期投资活动现金流

-29833252.0465413456.10-145.61%流量净额入减少筹资活动产生的现金

-96501771.23-115458211.3716.42%流量净额现金及现金等价物净主要系上述原因综合

-75045353.68-21297781.82-252.36%增加额导致

10华天酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用□不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

营业收入构成

单位：元本报告期上年同期同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重

营业收入合计306246048.78100%305506528.97100%0.24%分行业

酒店服务业260716003.4885.13%268406363.3687.86%-2.87%

资产运营2201130.770.72%3747128.191.23%-41.26%

生活服务业43328914.5314.15%33353037.4210.92%29.91%分产品

餐饮103428480.6433.77%100824330.9633.00%2.58%

客房108915768.1435.56%123985621.6340.58%-12.15%

娱乐6171508.492.02%6118624.432.00%0.86%

其他87730291.5128.65%74577951.9524.41%17.64%分地区

湖南地区285196523.8293.13%283433528.2392.77%0.62%

吉林地区21049524.966.87%22073000.747.23%-4.64%

占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况

□适用□不适用

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分行业

酒店服务业260716003.48203425468.0721.97%-2.87%-0.52%-1.84%分产品

餐饮103428480.6493462247.089.64%2.58%7.75%-4.33%

客房108915768.1498405326.079.65%-12.15%0.98%-11.75%

其他87730291.5135110629.4759.98%17.64%-27.15%24.60%分地区

湖南地区285196523.82213385639.2825.18%0.62%-3.23%2.98%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用□不适用

四、非主营业务分析

□适用□不适用

11华天酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元本报告期末上年末比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例

货币资金93943221.192.00%170775100.693.53%-1.53%

应收账款42891856.800.92%21056037.040.44%0.48%

存货470371253.9310.04%506927229.2010.48%-0.44%

投资性房地产279376948.005.96%72411513.001.50%4.46%

长期股权投资442017340.089.43%448713011.099.27%0.16%

固定资产2031055303.1743.34%2138302143.7444.19%-0.85%

在建工程297774815.416.35%338394412.886.99%-0.64%

使用权资产219819117.484.69%256858540.825.31%-0.62%

短期借款1517119109.0532.37%1503755308.3331.08%1.29%

合同负债45211046.680.96%53303687.631.10%-0.14%

长期借款110700000.002.36%300075043.476.20%-3.84%

租赁负债110333202.302.35%149006483.163.08%-0.73%

2、主要境外资产情况

□适用□不适用

3、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

单位：元计入权益本期公允的累计公本期计提本期购本期出项目期初数价值变动其他变动期末数允价值变的减值买金额售金额损益动金融资产

4.其他权益

64000965.2064000965.20

工具投资金融资产小

64000965.2064000965.20

计投资性房地

72411513.00206965435.00279376948.00

产

上述合计136412478.20206965435.00343377913.20

金融负债0.000.000.00其他变动的内容

将部分自有房地产转投资性房地产，增加投资性房地产206965435.00元。

12华天酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是□否报告期内公司主要资产计量属性发生重大变化的原因说明及对其经营成果和财务状况影响

本期将投资性房地产由成本模式计量变更为公允价值计量，变更原因及对其经营成果和财务状况影响详见巨潮资讯网，公告编号：2024-010。

4、截至报告期末的资产权利受限情况

期末项目账面余额账面价值受限类型受限情况

其他冻结168548.3元，保证金货币资金319901.25319901.25冻结、保证金占用

151352.95元

固定资产1733777835.201104038708.57抵押借款抵押

无形资产265405618.17177522662.80抵押借款抵押

长期股权投资410667112.78410667112.78质押兴湘集团公司拆借质押

投资性房地产279376948.00279376948.00抵押借款抵押

在建工程99233415.0099233415.00抵押借款抵押

合计2788780830.402071158748.40

六、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。

13华天酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

5、募集资金使用情况

□适用□不适用公司报告期无募集资金使用情况。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

八、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润

湖南华天酒店管住宿和餐1000000.326223614935635325473-

子公司354130.42

理有限公司饮业0038.291.436.5860192.27株洲华天大酒店住宿和餐850000001237014100577417906051051716

子公司850913.89

有限责任公司饮业.0017.2964.824.02.96

湖南百年华天贸3000000.26884501297305435827911562541098441.子公司批发业

易有限责任公司006.74.858.21.5279

湖南灰汤温泉华住宿和餐---

1000000014448761947770

天城置业有限责子公司饮业、文1475349400808640082141

0.00003.033.30

任公司旅产业801.881.06.23

---湖南华天大酒店住宿和餐2000000018622123952186子公司1033185119314511915860

有限公司饮业.0039.972.74

01.804.67.93

---湖南国际金融大住宿和餐6665342051049414704142子公司2171154104042310411596

厦有限公司饮业.0099.938.84

75.140.80.08

---

长春北方华天酒住宿和餐3000000.59118292104952子公司4081718116828511591439

店管理有限公司饮业003.614.96

4.578.41.69

报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用主要控股参股公司情况说明

九、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

14华天酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

十、公司面临的风险和应对措施

1、市场竞争风险。我国酒店行业是一个充分竞争的行业，且行业竞争激烈、白热化。根据行业协会统计，酒店行

业连锁化率和前十大酒店集团市场集中度分别为31%、24.34%，仍远低于发达国家水平。当前我国酒店市场正处于一个快速成长和后旅游复苏阶段，市场发展空间依然巨大，细分市场优势赛道争抢明显。但部分酒店缺乏品牌影响力和专业化运营能力，经历市场波动挑战，加速了竞争力弱酒店的淘汰与出清。为应对当前市场竞争激烈的局面，公司采取多种有效措施提升品牌影响力和专业化运营能力。一是推进酒店品牌统一标准建设，不断优化华天酒店品牌矩阵体系，二是坚定不移推进酒店轻资产运营，实施以华天品牌和管理输出为主的酒店拓展模式，积极主动开发优质项目，以经济效益为导向，打造、重塑华天品牌。三是在酒店行业洗牌重组中开辟“快车道”，积极探索产业融合、品牌联盟的新模式，加快酒店托管布局，提升和注重托管酒店的质量和效益。四是推进酒店餐饮守正创新，组建餐饮专业化运营团队，发展社会化餐饮项目。

2、经济环境风险。国内经济恢复虽趋于稳定，但对中高端酒店行业的影响仍未消除。公司将聚焦主业主责，通过

抓产品提质、抓精细管理、抓餐饮创新、抓营销突破，加速市场破题破围，增强企业核心功能。一是打破常规啃骨头。

只要是有利于企业长远发展的变革举措，都将勇于尝试。二是抢抓数字化机遇。坚持以科技创新为动力，激发酒店业发展关键增量，着力培育新质生产力。促进信息化建设与经营管理深度融合、内控管理与运营体系提档升级，以数字化赋能酒店高效运转。三是坚定开拓新市场。抢抓市场机遇，着力加强品牌输出和大客户销售、深挖物业团餐、物资贸易和教育培训市场开发，开拓新的营收和利润增长点。

3、经营成本上升的风险。随着经济通胀的压力，公司客房、餐饮经营成本不断上升，酒店物资、原材料、设备更

新、能耗、用工成本逐年递增。相对应的，如果房价、入住率、人均消费水平及消费人次不能得到提高，将会导致公司客房和餐饮毛利润受到挤压，需通过市场研判和管理增效提升盈利能力。

4、财务风险。在公司现有的资产负债结构中，短期负债占比较高，未来公司可能存在偿债风险。为最大限度减少

以上风险，公司一方面积极盘活存量资产和拓客源增量，减少资金压力，另一方面拓宽融资渠道，优化债务结构。

5、其他风险。国内外形势复杂、宏观经济波动、重大自然灾害等系统性风险；经济复苏不如预期、改革管理创新

不达预期、消费升级需求不达预期等对公司业绩会产生较大的影响。

十一、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是□否

15华天酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

第四节公司治理

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议详见《2023年度股东大会决议公

2023年度股东大会年度股东大会56.35%2024年06月14日2024年06月15日告》，公告编号：

2024-033。

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用□不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因张柳亮董事任期满离任2024年06月14日公司董事会换届选举冯建军独立董事任期满离任2024年06月14日公司董事会换届选举尹蔚监事会主席任期满离任2024年06月14日公司监事会换届选举杨果职工监事任期满离任2024年06月14日公司监事会换届选举邱君董事被选举2024年06月14日公司董事会换届选举洪源独立董事被选举2024年06月14日公司董事会换届选举杨果监事会主席被选举2024年06月14日公司监事会换届选举黄腊平职工监事被选举2024年06月12日公司监事会换届选举

三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

16华天酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

第五节环境和社会责任

一、重大环保问题情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□是□否报告期内因环境问题受到行政处罚的情况对上市公司生产公司或子公司名称处罚原因违规情形处罚结果公司的整改措施经营的影响不适用不适用不适用不适用不适用不适用参照重点排污单位披露的其他环境信息不适用在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用□不适用未披露其他环境信息的原因

公司及其子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位，日常运营管理中严格遵守环境保护相关法律法规要求，且报告期内不存在因环境问题受到行政处罚的情况。

二、社会责任情况

公司作为湖南首家酒店业上市公司，一直注重企业社会价值的实现，始终围绕“百年华天华开天下”的愿景，积极履行社会责任义务。

1.股东权益保护

公司按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》等法律法规，不断健全、完善公司法人治理结构和内部控制制度，建立了与投资者的互动平台，畅通沟通渠道，保障股东、中小投资者合法权益。公司通过召开股东大会、参与投资者集体交流会、投资者专线、电子邮箱及互动平台等多种互动方式与投资者进行沟通交流，确保投资者及时全面了解公司的经营情况，保证了投资者的知情权，展现公司社会形象。报告期内，公司共召开股东大会1次、与投资者电话沟通12次、邮件沟通1次、回复互动易问答12条。

2.合作伙伴权益保护

公司秉承“超越自我，服务创造价值”的核心价值理念，将客户满意度作为衡量企业各项工作的准绳，重视与合作伙伴和消费者的互惠共赢关系。公司始终遵循“自愿、平等、互利”的原则，积极构建和发展与合作伙伴的战略伙伴关系，注重与各相关方的沟通与协调，共同为客户提供优质的服务和产品，履行社会责任义务。

3.环境保护与可持续发展

公司高度重视环境保护与可持续发展工作，并将其作为一项重要工作来抓，一直坚持环境保护与企业发展齐头并进的原则，将环境保护、节能减排工作纳入重要经营管理工作。公司提倡绿色发展的经营理念，并不断通过对技术升级与改造、淘汰高能耗设备等方法做到节能减排，降本增效。

4.公共关系和社会公益事业

企业发展源于社会，回报社会是企业应尽的责任。多年来，公司认真履行社会责任、保障客户合法权益、坚持依法纳税，自觉接受上级部门、行业协会及广大消费者的监督，报告期内，公司多次组织开展走访慰问一线、困难职工活动，消费帮扶新春行动在扶贫地区农副产品采购帮销物资4.6万元，消费帮扶端午行动在脱贫地区农副产品采购帮销物资

1.06万元，多种形式展现了国资控股上市公司的社会责任担当。

17华天酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

第六节重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用

公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计

□是□否公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

七、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项

□适用□不适用

18华天酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

诉讼(仲裁)基涉案金额是否形成诉讼(仲裁)判决执

诉讼(仲裁)进展诉讼(仲裁)审理结果及影响披露日期披露索引

本情况（万元）预计负债行情况

2017年3月28日，公司因债权债务纠纷，将北京德瑞特经济发展公司（以下简称“北京德瑞特”）、曹德军列为被告向湖南省高院提起了诉讼。湖南省高级人民法院于2018年5月下达民事判决书，裁定：（1）由被告北京德瑞特和被告曹德军于本判决生效后30日内向原告华天酒店集团股份有限公司支付公司诉北京德

112568889.72元及相应利息，利息计算至

瑞特经济发展

2017年3月28日为37250932.09元2017

公司、曹德军

年3月28日以后的利息，以112568889.72一案，案件基终审判决：（1）维持一审元为本金，按照年利率13%计算至本金付清之本情况已在本判决第一项；（2）撤销一日止；（2）由被告北京德瑞特和被告曹德军

公司2017年—审判决第二项、第四项；

于本判决生效后30日内向原告华天酒店集团详见公司披露的：2017

—2023年的年（3）变更一审判决第三项

股份有限公司支付48441683.63元及相应利年——2023年的年度报

度报告和半年为：对于上述第一项的本金本案已终审判决。

息，利息计算至2017年3月28日为告和半年度报告、《华度报告、《华及利息，华天酒店有权以北我司已向湖南高院

30257726.3元2017年3月28日以后的利天酒店：重大诉讼、仲

天酒店：重大京德瑞特和曹德军分别享有申请执行，湖南高息，以48441683.63元为本金，按照年利率裁公告》（2017-诉讼、仲裁公的北京浩搏基业房地产有限院现指定长沙开福2019年0116101.06否24%计算至本金付清之日止；（3）对于上述本060）、《华天酒店：告》（2017-开发公司30.4%、7.6%的股区法院执行，已冻月25日金及利息，原告华天酒店集团股份有限公司有重大诉讼、仲裁进展公060）、《华天权折价或者以拍卖、变卖该结曹德军相关财权以被告北京德瑞特和被告曹德军分别享有的告（二）》（2018-酒店：重大诉股权的价款优先受偿；产，并已进入执行北京浩博30.4%、7.6%的股权折价或者以拍061）、《华天酒店：讼、仲裁进展（4）驳回华天酒店的其他阶段。

卖、变卖该股权的价款优先受偿。（4）驳回重大诉讼、仲裁进展公

公告（二）》诉讼请求。本案判决已进入原告华天酒店集团股份有限公司的其他诉讼请告》（2019-005）

（2018-执行阶段，目前无法就此案求。北京德瑞特、曹德军因不服湖南省高院一061）、《华天件给公司带来的影响进行评审判决，向最高人民法院提起上诉，最高人民酒店：重大诉估。

法院于2018年10月受理案件，并于2018年讼、仲裁进展

11月进行了公开审理，2018年12月下达判公告》（2019-决。北京德瑞特、曹德军因不服湖南省高院一

005）中说明审判决，向中华人民共和国最高人民法院（以下简称“最高人民法院”）提起上诉，最高人民法院于2018年10月受理上诉案件，并于

2018年12月底下达终审判决。我司已向湖南

高院申请执行，湖南高院现指定长沙开福区法院执行，已冻结曹德军相关财产，并已进入执行阶段。

19华天酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文北京仲裁委员会作出《裁决书》裁决如下：1.四位被申请人共同回购申请人所持有的北京星亿东方文化科技服

务有限公司1.54%股权，并向申请人支付股权回购款

公司子公司华【计算方式为2500万元×

2016年3月，公司子公司华天资管与北京星

天资管以高西 （1+24%×n/365）n 为亿东方文化科技服务有限公司（以下简称“星西、齐文君、2016年4月26日起算到申亿东方”）以及被申请人签订了关于星亿东方本案已裁决，2020解策进、北京请人实际收到全部应得回购

的《增资协议》，华天资管按约缴纳了增资款年7月，已向北京中弘嘉业投资款为止的天数，暂计算至

2500万元，而星亿东方未达《增资协议》中市第一中级人民法

有限公司为被2019年7月5日股权回购款业绩承诺和完成上市等约定，依据《增资协院申请执行，法院申请人申请仲数额为44167123元】；

议》约定，华天资管有权要求被申请人履行回已受理执行申请，详见公司披露的：2019裁，案件基本2.四位被申请人向申请人连购义务，且被申请人经多次催告拒不履行协议截至2022年12月年——2023年的年度报情况已在本公带支付违约金1500000约定，已经构成违约，故华天资管依据《增资31日共计收到执行告和半年度报告、《华司2019年——元；3.四位被申请人向申请协议》仲裁条款向北京仲裁委员会对被申请人款项135.34万元。2020年06天酒店：重大诉讼、仲

2023年的年度5270.89否人支付保全担保费52000提起仲裁。仲裁请求如下：（1）请求裁决被2023年6月13日月04日裁公告》（2019-报告和半年度元；4.本案仲裁费申请人共同回购申请人所持有星亿东方1.54%收回2.27万元。051）、《华天酒店：报告、《华天298593.61元（已由申请人股权，并向申请人支付股权回购款2023年8月11日重大诉讼、仲裁进展公酒店：重大诉全部预交），全部由四位被

4895.89041万元，（计算方式为2500万元×收回24.56万元。告（2020-050）

讼、仲裁公申请人承担，四位被申请人

（1+30%×n/365），n 为 2016年 4 月 26 日起 2024 年 6 月 27 日告》（2019-直接向申请人支付申请人代算到申请人实际收到全部应得回购款为止的天收回20.86万元。

051）、《华天其垫付的仲裁费298593.61数，暂计算至2019年7月5日）。（2）请求累计已收回183.03酒店：重大诉元；5.驳回申请人其他仲裁裁决被申请人向申请人连带赔偿违约金375万万元。

讼、仲裁进展请求。2020年7月，已向北元（即股权投资款15%）。以上两项共计公告》（2020-京市第一中级人民法院申请

5270.89041万元。

050）中说明执行，法院已受理执行申请，2020年12月，北京中弘嘉业投资有限公司向我司支付了30万元。本案仲裁后续执行结果尚存在不确定性，目前暂无法判断此案件给公司带来的影响。

湖南长花灰韶2009年1月16日，公司与宁乡政府、长花灰2023年10月8日，宁乡市详见公司披露的：2023旅游公路建设韶公司签署《灰汤温泉国家旅游区开发经营权人民法院进行一审第二次开年——2023年的年度报投资有限公司转让协议》，约定长花灰韶公司以18000万元庭审理。2023年10月192022年11告、《重大诉讼、仲裁

14942.3否审理中，未判决诉华天酒店集向公司转让灰汤华天温泉国际旅游度假区日，公司收到宁乡市人民法月02日公告》（2022-080）、团股份有限公13000亩建设用地的开发经营权。2012年6月院送达的长花灰韶诉华天酒《关于重大诉讼、仲裁司土地承包经7日，公司与长花灰韶公司达成补充协议，因店合同纠纷案一审判决书，事项进展暨部分银行账

20华天酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文营权转让合同长花灰韶旅游公路未按期通车将转让款减少至一审判决虽驳回了长花灰韶户被冻结的公告》纠纷案15700万元，公司已按补充协议约定支付首款公司的全部诉讼请求，部分（2022-081）、《关于

1400万元，余款14300万元双方约定公司在支持的我方的反诉请求，为重大诉讼、仲裁事项进

低密度住宅建成后，扣除土建及相关成本，按最大限度维护公司权益，我展暨被冻结银行账户解回款利润30%向长花灰韶公司支付，直至司就一审判决未支持的部分冻的公告》（2022-14300万元支付完毕。后双方合作进行的房地提起上诉，2024年1月26084）、《重大诉讼、产开发失败，相关房地产开发合作合同被法院日中院开庭审理，2024年3仲裁进展公告》判决解除。2022年10月长花灰韶公司向宁乡月长沙市中院认为一审判决（2023-031）、《重大市人民法院起诉，诉请：1.请求判令被告支付认定基本事实不清，遗漏应诉讼、仲裁进展公告》建设用地开发经营权转让价款14300万元及逾当参加诉讼的当事人，撤销（2024-003）期付款利息642.3万元，本息总额为14942.3原一审判决，发回原审法院万元(前述逾期利息以14300万元为本金，暂重审。鉴于本案发回重审，按照一年期 LPR 标准 3.85%，自 2021年 3 月 未形成生效判决，故无法判

10日计算至2022年5月10日，以后继续被断对公司本期利润或期后利

告付清全部款项之日)。2.判令被告承担本案润的影响。

受理费、保全费等。

2024年2月，原告涂立山因建设工程施工合同纠纷，将湖南灰汤温泉华天城置业有限责任公司、湖南华天装饰有限公司起诉至宁乡市人民法院，诉请：1.请求判令被告支付工程欠款约2457.0497万元；2.请求判令被告支付利息损失约638.6782万元（利息按2016年10月涂立山诉湖南竣工验收之日起应支付70%欠付1090.5334万

详见公司披露的：2023

灰汤温泉华天 元为基数，按 LPR 一年期的利率标准计算至年年度报告、《关于诉城置业有限责2018年9月18日止，为75.9138万元，从一审审理中，2024年04

3095.73否未判决讼、仲裁任公司建设工2018年9月18日（即收到结算资料后6个月未判决月10日情况的公告》（2024-程施工合同纠后）起按欠付工程款2296.190万元为基数，

002）

纷案 按 LRP 五年期利率计算至起诉之日止约为

562.7644万元，起诉之日起之后的利息以工

程款本金2296.1906万元计算至清偿完毕之日

止）;3.请求判令被告承担全部诉讼费。2024年3月28日开庭审理，原被告双方均就涉案工程造价提交鉴定申请，目前该案处于工程造价鉴定中。

娄底利恒房地2024年3月，娄底利恒房地产开发有限公司详见公司披露的：2023产开发有限公因合作合同纠纷，将湖南兴湘投资控股集团有年年度报告、《关于诉一审审理中，2024年04司诉华天酒店4208.72否限公司、湖南兴湘资产经营管理集团有限公未判决讼、仲裁未判决月10日集团股份有限司、华天酒店集团股份有限公司、娄底华天酒情况的公告》（2024-公司、娄底华店管理有限责任公司起诉至长沙市芙蓉区人民002）

21华天酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

天酒店管理有法院，诉请：1.判决终止原告与被告签订的限责任公司合《娄底华天城房地产开发项目合作合同》。2.资、合作开发判令被告向原告支付因被告违约导致项目合作

房地产合同纠不得不终止的违约金500万元。3.判令被告纷返还原告合作诚意金1000万元，并判令被告按合同约定赔偿原告损失的双倍款项3600万

元(暂计算至2024年1月15日之后顺延

照计至被告实际返还1000万元之日止)。4.判令被告返还原告垫付的项目前期费用18万元，并赔偿原告资金占用损失的双倍90.72万元(暂计算至2024年2月7日，之后顺延照计至款清之日止)。5.判令被告承担本案诉讼费、财产保全费。该案于2024年4月15日、2024年7月26日进行了两次开庭审理，其中在2024年4月15日开庭时，法院告知原告变更了诉讼请求，撤回了返还1000万元合作诚意金的诉讼请求，其他诉讼请求未变化，一审暂未判决。

其他诉讼事项

□适用□不适用

诉讼(仲裁)基涉案金额是否形成

诉讼(仲裁)进展诉讼(仲裁)审理结果及影响诉讼(仲裁)判决执行情况披露日期披露索引

本情况（万元）预计负债公司及合并报表范围内子公司发生的未达

2126.76否已立案，尚在审理过程无重大影响审理中，尚未执行不适用不适用

到重大诉讼披露标准的其他诉讼

22华天酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

九、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用

单位：万元是否可获得关联占同类交获批的关联交关联交关联关关联交易关联交关联交易关联交超过的同类披露日交易易金额的交易额易结算披露索引易方系类型易内容定价原则易金额获批交易市期价格比例度方式额度价接受关联湖南华受同一方提供的参照同类按约定2024年公告编天装饰提供劳公平

母公司产品、商型业务市295.961.27%6500否方式结无04月10号：

有限公务合理

控制品、劳场执行算日2024-011司

务、服务湖南旅接受关联游发展方提供的提供产参照同类按约定2024年公告编公司控公平

投资集产品、商品、服型业务市0.880.00%400否方式结无04月10号：

股股东合理

团有限品、劳务场执行算日2024-011

公司务、服务湖南旅向关联方参照公司游发展销售产酒店消按约定2024年公告编

公司控同类型业公平1341.4

投资集品、商费、销4.38%3000否方式结无04月10号：

股股东务对外协合理6

团有限品、提供售商品算日2024-011议价执行公司劳务根据市场湖南旅价格，参游发展向关联方按约定2024年公告编公司控出租场照公司同公平

投资集提供场地186.410.42%500否方式结无04月10号：

股股东地类型场地合理

团有限租赁算日2024-011租赁价格公司执行根据市场湖南华价格，参天国际受同一向关联方按约定2024年公告编出租场照公司同公平

旅行社母公司提供场地31.551.76%200否方式结无04月10号：

地类型场地合理

有限责控制租赁算日2024-011租赁价格任公司执行根据市场

湖南旅价格，参受同一接受关联按约定2024年公告编游发展承租场照公司同公平

母公司方提供的360.428.87%950否方式结无04月10号：

有限责地类型场地合理

控制场地租赁算日2024-011任公司租赁价格执行

23华天酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

根据市场长沙景价格，参江房屋受同一接受关联按约定2024年公告编承租场照公司同公平

租赁有母公司方提供的2004.92%450否方式结无04月10号：

地类型场地合理

限责任控制场地租赁算日2024-011租赁价格公司执行

2416.6

合计------12000----------

7

大额销货退回的详细情况无2024年4月8日，公司第八届董事会第七次会议审议通过了《关于公司2024年度日常关联交按类别对本期将发生的日常关联交易易预计的议案》预计公司2024年日常关联交易总金额为12000万元，其中向关联人销售产进行总金额预计的，在报告期内的实品、商品、提供劳务预计金额3000万元，接受关联人提供的劳务、服务、租赁预计金额6900际履行情况（如有）万元，关联租赁2100万元。报告期内实际发生总金额低于预计总金额20%，主要是年初预计时，参考往年金额，但实际执行中，有效需求受实际情况影响容易出现较大波动及变化。

交易价格与市场参考价格差异较大的不适用原因（如适用）

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用是否存在非经营性关联债权债务往来

□是□否应收关联方债权是否存在本期新增本期收回期初余额本期利息期末余额关联方关联关系形成原因非经营性金额（万金额（万利率（万元）（万元）（万元）资金占用元）元）

娄底华天联营公司财务资助是18730.6234.360.515.00%234.2318964.45关联债权对公司经营成关联债权对公司经营成果及财务状况无重大影响果及财务状况的影响

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

24华天酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

7、其他重大关联交易

□适用□不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用托管情况说明

公司品牌输出持续发展，保持对公司利润贡献度，截至报告期末，公司累计托管酒店23家，其中已开业22家，未开业

1家。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用□不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的托管项目。

（2）承包情况

□适用□不适用公司旗下承包经营的酒店有芙蓉华天大酒店。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用□不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的承包项目。

（3）租赁情况

□适用□不适用租赁情况说明

1.兴湘企业管理长春有限公司出租房屋给子公司长春北方华天酒店管理有限公司，租金2750万元/年。

2.现代投资股份有限公司出租房屋给控股子公司湖南华天酒店管理有限公司，租金1800万元/年。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用□不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保

□适用□不适用

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保对担保额实际发实际担保担保担保物反担保是否履是否为担保额度担保期象名称度相关生日期金额类型（如情况行完毕关联方

25华天酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文公告披有）（如担保露日期有）湖南兴

2021年2021年

湘资产至还清

08月2824692.910月1924692.9质押否是

经营有之日止日日限公司报告期内审批的对报告期内对外担保外担保额度合计50000实际发生额合计0

（A1） （A2）报告期末已审批的报告期末实际对外

对外担保额度合计74692.9担保余额合计24692.9

（A3） （A4）公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关实际发实际担保担保情况是否履担保额度（如担保期关联方象名称公告披生日期金额类型（如行完毕有）担保露日期有）长春北至担保方华天2021年2021年事项完酒店管12月28275012月28否是成之日理有限日日止公司报告期内审批对子报告期内对子公司公司担保额度合计0担保实际发生额合0

（B1） 计（B2）报告期末已审批的报告期末对子公司对子公司担保额度2750实际担保余额合计2750

合计（B3） （B4）子公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关实际发实际担保担保情况是否履担保额度（如担保期关联方象名称公告披生日期金额类型（如行完毕有）担保露日期有）

公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保报告期内担保实际额度合计50000发生额合计0

（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）报告期末已审批的报告期末实际担保

担保额度合计77442.9余额合计27442.9

（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资

16.57%

产的比例

其中：

采用复合方式担保的具体情况说明

3、委托理财

□适用□不适用公司报告期不存在委托理财。

26华天酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

4、其他重大合同

□适用□不适用合同合同涉及涉及资产资产合同评估评估合同的账的评交易订立合同机构基准是否截至报告期订立合同面价估价定价价格关联披露日披露索公司签订名称日关联末的执行情对方标的值值原则（万关系期引方名日期（如（如交易况名称（万（万元）称有）有）元）元）

（如（如有）有）永州华天城株洲置业与好棒永州公告编市好美公司签订

华天永州号：

棒美2013委托合作开

城置华天2015年2015-

房地年11市场非关发合同，因业有城委无否04月024产开月11价联方合作开发进限责托开24日《2014发有日度受影响，任公发年年度限公后续签订合司报告》司作开发补充协议。

十三、其他重大事项的说明

□适用□不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十四、公司子公司重大事项

□适用□不适用

27华天酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

第七节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积金转数量比例发行新股送股其他小计数量比例股

一、有限售

375000.00%0001250012500500000.00%

条件股份

1、国家

00.00%0000000.00%

持股

2、国有

00.00%0000000.00%

法人持股

3、其他

375000.00%0001250012500500000.00%

内资持股

其中：

境内法人持00.00%0000000.00%股境内自

375000.00%0001250012500500000.00%

然人持股

4、外资

00.00%0000000.00%

持股

其中：

境外法人持00.00%0000000.00%股境外自

00.00%0000000.00%

然人持股

二、无限售101888101887

100.00%000-12500-12500100.00%

条件股份85006000

1、人民101888101887

100.00%000-12500-12500100.00%

币普通股85006000

2、境内

上市的外资00.00%0000000.00%股

3、境外

上市的外资00.00%0000000.00%股

4、其他00.00%0000000.00%

三、股份总101892101892

100.00%00000100.00%

数60006000股份变动的原因

□适用□不适用董监高持有股份因换届离任重新锁定。

28华天酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

股份变动的批准情况

□适用□不适用股份变动的过户情况

□适用□不适用股份回购的实施进展情况

□适用□不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

单位：股本期解除限售本期增加限售股东名称期初限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期股数股数尹蔚3750001250050000董监高锁定股2024年12月16日

合计3750001250050000----

二、证券发行与上市情况

□适用□不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末表决权恢复的优先股股东总报告期末普通股股东总数492340数（如有）（参见注8）

持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持有有限质押、标记或冻结情况持有无限售持股报告期末持有报告期内增售条件的股东名称股东性质条件的普通股份比例的普通股数量减变动情况普通股数股数量数量量状态湖南阳光华天旅游发

国有法人32.48%33090892000330908920不适用0展集团有限责任公司湖南华信恒源股权投境内非国有

22.72%23150000000231500000质押145400000

资企业（有限合伙）法人中国银行股份有限公

司－富国中证旅游主

其他0.99%100792004831100010079200不适用0题交易型开放式指数证券投资基金

张朝阳境内自然人0.89%9100000-10030009100000不适用0

深圳昭阳投资管理有其他0.34%3500035-410003500035不适用0

29华天酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

限公司－昭阳1号私募证券投资基金中国银行股份有限公

司－华夏中证旅游主

其他0.29%2982000147040002982000不适用0题交易型开放式指数证券投资基金

杨峰境内自然人0.23%2369200167280002369200不适用0

李平境内自然人0.22%219550028240002195500不适用0

丁月恒境内自然人0.20%1989400-1130001989400不适用0

丛丰收境内自然人0.19%1960000-52000001960000不适用0

战略投资者或一般法人因配售新股湖南华信恒源股权投资企业（有限合伙）认购公司2015年非公开发行股票300000000成为前10名普通股股东的情况（如股，成为公司第二大股东，认购股份自2015年11月17日起，锁定期三年，已于2018年有）（参见注3）11月19日解除限售。目前持有公司股票231500000股。

上述股东关联关系或一致行动的说公司控股股东湖南阳光华天旅游发展集团有限责任公司与前十名中其他股东无关联关系，明未知其他股东是否存在关联关系。

上述股东涉及委托/受托表决权、放不适用弃表决权情况的说明前10名股东中存在回购专户的特别不适用说明（如有）（参见注11）

前10名无限售条件普通股股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）股份种类股东名称报告期末持有无限售条件普通股股份数量股份种类数量湖南阳光华天旅游发展集团有限责任公司330908920人民币普通股330908920

湖南华信恒源股权投资企业（有限合伙）231500000人民币普通股231500000

中国银行股份有限公司－富国中证旅游主题

10079200人民币普通股10079200

交易型开放式指数证券投资基金张朝阳9100000人民币普通股9100000

深圳昭阳投资管理有限公司－昭阳1号私募

3500035人民币普通股3500035

证券投资基金

中国银行股份有限公司－华夏中证旅游主题

2982000人民币普通股2982000

交易型开放式指数证券投资基金杨峰2369200人民币普通股2369200李平2195500人民币普通股2195500丁月恒1989400人民币普通股1989400丛丰收1960000人民币普通股1960000

前10名无限售条件普通股股东之间，以及前公司控股股东湖南阳光华天旅游发展集团有限责任公司与前十名中其他股东无关

10名无限售条件普通股股东和前10名普通股联关系，未知其他股东是否存在关联关系。

股东之间关联关系或一致行动的说明公司股东张朝阳通过中国银河证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持股

9100000股；深圳昭阳投资管理有限公司－昭阳1号私募证券投资基金通过国

融证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持股3500035股；杨峰通过申前10名普通股股东参与融资融券业务情况说万宏源证券有限公司客户信用交易担保证券账户持股2295100股；李平通过兴明（如有）（参见注4）业证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持股1095500股；丁月恒通过国融证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持股1956800股；丛丰收通过申万宏源证券有限公司客户信用交易担保证券账户持股1560000股。

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用

单位：股

30华天酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

期初普通账户、信用账期初转融通出借股份且期末普通账户、信用账期末转融通出借股份且股东名称户持股尚未归还户持股尚未归还（全称）占总股本占总股本占总股本占总股本数量合计数量合计数量合计数量合计的比例的比例的比例的比例中国银行股份有

限公司－富国中

证旅游主题交易52481000.52%13663000.13%100792000.99%2876000.03%型开放式指数证券投资基金中国银行股份有

限公司－华夏中

证旅游主题交易15116000.15%3855000.04%29820000.29%1029000.01%型开放式指数证券投资基金

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用□不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事、监事和高级管理人员持股变动

□适用□不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2023年年报。

五、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

31华天酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

第八节优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

32华天酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

第九节债券相关情况

□适用□不适用

33华天酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

第十节财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：华天酒店集团股份有限公司

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金93943221.19170775100.69结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款42891856.8021056037.04应收款项融资

预付款项14951713.279018973.85应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款315158266.50369567743.58

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货470371253.93506927229.20

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产8604046.666901387.02

流动资产合计945920358.351084246471.38

34华天酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资442017340.08448713011.09

其他权益工具投资64000965.2064000965.20其他非流动金融资产

投资性房地产279376948.0072411513.00

固定资产2031055303.172138302143.74

在建工程297774815.41338394412.88生产性生物资产油气资产

使用权资产219819117.48256858540.82

无形资产342625336.22367207120.13

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用60040744.6765063022.28递延所得税资产

其他非流动资产3554292.543538504.86

非流动资产合计3740264862.773754489234.00

资产总计4686185221.124838735705.38

流动负债：

短期借款1517119109.051503755308.33向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款56528543.9573839595.62

预收款项5754926.795147125.95

合同负债45211046.6853303687.63卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬17154222.0624840439.03

应交税费6438246.246021848.66

其他应付款1212988429.791246946686.01

其中：应付利息

35华天酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

应付股利7620000.007620000.00应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债283008206.8697170097.79

其他流动负债19780024.6518884575.09

流动负债合计3163982756.073029909364.11

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款110700000.00300075043.47应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债110333202.30149006483.16

长期应付款7000000.00长期应付职工薪酬

预计负债787477.14787477.14

递延收益298895.99637281.35

递延所得税负债125079844.00114939257.73其他非流动负债

非流动负债合计347199419.43572445542.85

负债合计3511182175.503602354906.96

所有者权益：

股本1018926000.001018926000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1452046237.701452046237.70

减：库存股

其他综合收益64853456.2628213750.22专项储备

盈余公积86112693.0386112693.03一般风险准备

未分配利润-965491882.68-886722792.72

归属于母公司所有者权益合计1656446504.311698575888.23

少数股东权益-481443458.69-462195089.81

所有者权益合计1175003045.621236380798.42

负债和所有者权益总计4686185221.124838735705.38

法定代表人：杨宏伟主管会计工作负责人：谢彩平会计机构负责人：李猛

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

36华天酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

流动资产：

货币资金60930717.79143797728.84交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资

预付款项1530038.881342960.29

其他应收款4589204662.734517946953.50

其中：应收利息应收股利

存货4560.004560.00

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产

流动资产合计4651669979.404663092202.63

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资908641830.24901813191.91

其他权益工具投资39000965.2039000965.20其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产125957232.31128997886.55在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产31871724.1032633365.60

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用161611.51193315.63递延所得税资产

其他非流动资产23584.9123584.91

非流动资产合计1105656948.271102662309.80

资产总计5757326927.675765754512.43

流动负债：

37华天酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

短期借款1517119109.051503755308.33交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款932536.92932536.92预收款项

合同负债728722.26728722.26

应付职工薪酬4243253.775722857.21

应交税费522010.32621673.01

其他应付款931160959.20949496715.35

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债189475043.47200244.44

其他流动负债16886822.1215726992.13

流动负债合计2661068457.112477185049.65

非流动负债：

长期借款110700000.00300075043.47应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债9404583.409404583.40其他非流动负债

非流动负债合计120104583.40309479626.87

负债合计2781173040.512786664676.52

所有者权益：

股本1018926000.001018926000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1505139040.471505139040.47

减：库存股

其他综合收益28213750.2228213750.22专项储备

盈余公积86112693.0386112693.03

未分配利润337762403.44340698352.19

所有者权益合计2976153887.162979089835.91

负债和所有者权益总计5757326927.675765754512.43

38华天酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入306246048.78305506528.97

其中：营业收入306246048.78305506528.97利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本409351692.36426373004.83

其中：营业成本233443766.53238689457.07利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加18576878.7419980658.17

销售费用9327910.528047602.01

管理费用92695427.7296186863.39研发费用

财务费用55307708.8563468424.19

其中：利息费用55258570.2759942998.04

利息收入625769.00832502.42

加：其他收益2773819.303072446.10投资收益（损失以“—”号填-6695671.01-5365579.51

列）

其中：对联营企业和合营

-6695671.01-6693902.71企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”

6807897.0315501043.12号填列）资产减值损失（损失以“—”-62611.89146624.65号填列）资产处置收益（损失以“—”

19892.15254997.38号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填-100262318.00-107256944.12

39华天酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

列）

加：营业外收入625247.92642137.24

减：营业外支出225589.46420227.80四、利润总额（亏损总额以“—”号-99862659.54-107035034.68

填列）

减：所得税费用-1845200.70-1767830.35五、净利润（净亏损以“—”号填-98017458.84-105267204.33

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以-98017458.84-105267204.33“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

-78769089.96-74705204.91（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—-19248368.88-30561999.42”号填列）

六、其他综合收益的税后净额36639706.04归属母公司所有者的其他综合收益

36639706.04

的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

36639706.04

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他36639706.04

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-61377752.80-105267204.33归属于母公司所有者的综合收益总

-42129383.92-74705204.91额

归属于少数股东的综合收益总额-19248368.88-30561999.42

八、每股收益：

（一）基本每股收益-0.0773-0.0733

（二）稀释每股收益-0.0773-0.0733

40华天酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：杨宏伟主管会计工作负责人：谢彩平会计机构负责人：李猛

4、母公司利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入9402162.098684775.69

减：营业成本3818771.603140150.78

税金及附加1448372.721373352.90

销售费用3499.18794932.62

管理费用10605719.2010799719.01研发费用

财务费用4068629.352622974.93

其中：利息费用4506279.583254330.97

利息收入457968.54657608.76

加：其他收益705153.13529362.79投资收益（损失以“—”号填

6828638.33118666.48

列）

其中：对联营企业和合营企

6828638.33118666.48

业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”

73089.751379090.50号填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填-2935948.75-8019234.78

列）

加：营业外收入

减：营业外支出182.00三、利润总额（亏损总额以“—”号-2935948.75-8019416.78

填列）

减：所得税费用四、净利润（净亏损以“—”号填-2935948.75-8019416.78

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以-2935948.75-8019416.78“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

41华天酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-2935948.75-8019416.78

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金290166675.91302135955.19客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还832142.57

收到其他与经营活动有关的现金64202264.144230500.30

经营活动现金流入小计354368940.05307198598.06

购买商品、接受劳务支付的现金135656591.7897283401.56客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

42华天酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金109125953.39109850422.16

支付的各项税费24192287.7942753319.53

支付其他与经营活动有关的现金34104437.5028564481.36

经营活动现金流出小计303079270.46278451624.61

经营活动产生的现金流量净额51289669.5928746973.45

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金40706361.72取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长

3514.61254997.38

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金38677597.00

投资活动现金流入小计3514.6179638956.10

购建固定资产、无形资产和其他长

29836766.6514225500.00

期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计29836766.6514225500.00

投资活动产生的现金流量净额-29833252.0465413456.10

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金798500000.00852000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计798500000.00852000000.00

偿还债务支付的现金784100000.00849000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

49091174.5360039133.22

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金61810596.7058419078.15

筹资活动现金流出小计895001771.23967458211.37

筹资活动产生的现金流量净额-96501771.23-115458211.37

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-75045353.68-21297781.82

加：期初现金及现金等价物余额168668673.62182154466.83

六、期末现金及现金等价物余额93623319.94160856685.01

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

43华天酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金13200.00108588.15

收到的税费返还20376.43

收到其他与经营活动有关的现金3038203.2970295725.02

经营活动现金流入小计3051403.2970424689.60

购买商品、接受劳务支付的现金387064.441420552.18

支付给职工以及为职工支付的现金8100760.8716947619.11

支付的各项税费2401364.141734522.61

支付其他与经营活动有关的现金5723804.6515189882.75

经营活动现金流出小计16612994.1035292576.65

经营活动产生的现金流量净额-13561590.8135132112.95

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金52343526.00取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计52343526.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

投资支付的现金31000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金35308238.30

投资活动现金流出小计35308238.3031000000.00

投资活动产生的现金流量净额-35308238.3021343526.00

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金798500000.00852000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计798500000.00852000000.00

偿还债务支付的现金784100000.00849000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

38488293.0440248451.31

现金

支付其他与筹资活动有关的现金9908888.906152444.44

筹资活动现金流出小计832497181.94895400895.75

筹资活动产生的现金流量净额-33997181.94-43400895.75

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-82867011.0513074743.20

加：期初现金及现金等价物余额143797728.84126014943.87

六、期末现金及现金等价物余额60930717.79139089687.07

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

44华天酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

2024年半年度

归属于母公司所有者权益

项目其他权益工具减：少数股东权所有者权优永其他综专项一般风股本其资本公积库存盈余公积未分配利润其他小计益益合计先续合收益储备险准备他股股债

--

一、上年期10189261452046228213861126916843961222201

900902559.46219508

末余额000.0037.70750.223.03121.21031.40

749.81

加：会14179767.0141797671417976

计政策变更2.027.02前期差错更正其他

--

二、本年期10189261452046228213861126916985751236380

886722792.46219508

初余额000.0037.70750.223.03888.23798.42

729.81

三、本期增

减变动金额----

36639

（减少以78769089.942129383192483686137775

706.04

“—”号填6.92.882.80

列）

----

（一）综合36639

78769089.942129383192483686137775

收益总额706.04

6.92.882.80

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有

45华天酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

46华天酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

--

四、本期期10189261452046264853861126916564461175003

965491882.48144345

末余额000.0037.70456.263.03504.31045.62

688.69

上年金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益

项目其他权益工具减：少数股东权所有者权优永其他综专项一般风股本其资本公积库存盈余公积未分配利润其他小计益益合计先续合收益储备险准备他股股债

--

一、上年期10189261452046225220849599618069811384006

774170542.42297513

末余额000.0037.70057.148.33720.35580.99

829.36

加：会计政策变更前期差错更正其他

--

二、本年期10189261452046225220849599618069811384006

774170542.42297513

初余额000.0037.70057.148.33720.35580.99

829.36

三、本期增----

减变动金额74705204.974705204305619991052672

47华天酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

（减少以1.91.4204.33“—”号填

列）

----

（一）综合

74705204.974705204305619991052672

收益总额

1.91.4204.33

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本

48华天酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

--

四、本期期10189261452046225220849599617322761278739

848875747.45353713

末余额000.0037.70057.148.33515.44376.66

738.78

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具

项目减：库专项股本优先永续资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润其他所有者权益合计其他存股储备股债

49华天酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

一、上年期末

1018926000.001505139040.4728213750.2286112693.03340698352.192979089835.91

余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初

1018926000.001505139040.4728213750.2286112693.03340698352.192979089835.91

余额

三、本期增减变动金额（减-2935948.75-2935948.75

少以“—”号

填列）

（一）综合收

-2935948.75-2935948.75益总额

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投

入的普通股

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付

计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余

公积

2．对所有者（或股东）的分配

50华天酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末

1018926000.001505139040.4728213750.2286112693.03337762403.442976153887.16

余额上年金额

单位：元

2023年半年度

其他权益工具

项目减：库专项股本优先永续其资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润其他所有者权益合计存股储备股债他

一、上年期末1018926000.001505139040.4725220057.1484959968.33337523829.872971768895.81

51华天酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初

1018926000.001505139040.4725220057.1484959968.33337523829.872971768895.81

余额

三、本期增减变动金额（减-8019416.78-8019416.78

少以“—”号

填列）

（一）综合收

-8019416.78-8019416.78益总额

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入

的普通股

2．其他权益工

具持有者投入资本

3．股份支付计

入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公

积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

52华天酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥

补亏损

4．设定受益计

划变动额结转留存收益

5．其他综合收

益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末

1018926000.001505139040.4725220057.1484959968.33329504413.092963749479.03

余额

53华天酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

三、公司基本情况

华天酒店集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经湖南省体改委湘体改字〔1994〕34号文批准，并经湖南省人民政府湘政办函〔1995〕210号文同意由华天实业控股集团有限公司（以下简称华天集团）发起设立，于1996年8月3日在湖南省市场监督管理局登记注册，总部位于湖南省长沙市。公司现持有统一社会信用代码为

914300006167701771的营业执照，注册资本1018926000.00元，股份总数1018926000股（每股面值1元）。其中，有限售条件的股份50000股，无限售条件的股份1018876000股。公司股票于1996年8月8日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司及子公司属酒店服务行业。主要经营范围包括：酒店商贸及洗涤、家政、物业、安保等生活服务业。主要产品或提供的劳务：酒店住宿和餐饮，生活服务。

本财务报表业经公司第九届董事会2024年第一次临时会议批准对外报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2、持续经营

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

54华天酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

4、记账本位币

采用人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

公司将单项应收账款金额超过资产总额0.5%的应收账款认重要的单项计提坏账准备的应收账款定为重要应收账款。

公司将单项应收账款金额超过资产总额0.5%的应收账款认重要的应收账款坏账准备收回或转回定为重要应收账款。

公司将单项应收账款金额超过资产总额0.5%的应收账款认重要的核销应收账款定为重要应收账款。

公司将单项预付款项金额超过资产总额0.5%的预付款项认重要的账龄超过1年的预付款项定为重要预付款项。

公司将单项其他应收款金额超过资产总额0.5%的其他应收重要的单项计提坏账准备的其他应收款款认定为重要其他应收款。

公司将单项其他应收款坏账准备金额超过资产总额0.5%的重要的其他应收款坏账准备收回或转回其他应收款坏账准备认定为重要其他应收款坏账准备。

公司将单项其他应收款金额超过资产总额0.5%的其他应收重要的核销其他应收款款认定为重要其他应收款。

公司将单项应付账款金额超过资产总额0.5%的应付账款认重要的账龄超过1年的应付账款定为重要应付账款。

公司将单项预收款项金额超过资产总额0.5%的预收款项认重要的账龄超过1年或逾期的预收款项定为重要预收款项。

公司将单项合同负债金额超过资产总额0.5%的合同负债认重要的账龄超过1年的合同负债定为重要合同负债。

公司将单项其他应付款金额超过资产总额0.5%的其他应付重要的账龄超过1年的其他应付款款认定为重要其他应付款。

公司将单项投资活动现金流量超过资产总额10%的投资活重要的投资活动现金流量动现金流量认定为重要投资活动现金流量。

公司将资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/总收

重要的子公司、非全资子公司入/利润总额的15%的子公司确定为重要子公司、重要非全资子公司。

公司将资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/总收

重要的合营企业、联营企业、共同经营入/利润总额的15%的子公司确定为重要的合营企业、联营

企业、共同经营。

公司将单项承诺事项金额超过资产总额0.5%的承诺事项认重要的承诺事项定为重要承诺事项。

公司将单项或有事项金额超过资产总额0.5%的或有事项认重要的或有事项定为重要或有事项。

公司将单项资产负债表日后事项金额超过资产总额0.5%的重要的资产负债表日后事项资产负债表日后事项认定为重要资产负债表日后事项。

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

55华天酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

9、现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他

综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转

移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

56华天酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；*

初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

57华天酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产

或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

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预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

11、应收账款

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收账款

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未应收账款——账龄组合账龄来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

59华天酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未应收账款——合并报表范围内关联本公司合并范围内关联方往来款

来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存方组合项

续期预期信用损失率，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

账龄应收账款预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）6

1-2年10

2-3年20

3-4年30

4年以上100

应收账款的账龄自款项实际发生的月份起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收账款的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收账款，公司按单项计提预期信用损失。

12、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

其他应收款——应收政府款项组合参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未款项性质

其他应收款——应收押金保证金组合来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对其他应收款——账龄组合账龄未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对其他应收款——合并报表范围内关联本公司合并范围内关联方往来款未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未方组合项来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

账龄其他应收款预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）6

1-2年10

2-3年20

3-4年30

60华天酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

4年以上100

其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。

3.按单项计提预期信用损失的其他应收款的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的其他应收款，公司按单项计提预期信用损失。

13、合同资产

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

14、存货

1.存货的分类

非房地产业：存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

房地产业：存货包括在开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发用土地、开发产品、意图出售而暂时出租的开发

产品、周转房、库存材料、库存设备和低值易耗品等，以及在开发过程中的开发成本。

2.发出存货的计价方法

非房地产行业：原材料、物料用品、低值易耗品发出领用时采用月末一次加权平均法核算。

房地产行业：(1)项目开发时，开发用土地按开发产品占地面积计算分摊计入项目的开发成本。(2)开发产品按实际成本入账，发出开发产品按可售建筑面积平均法核算。(3)公共配套设施按实际成本入账。如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配套设施完工决算后，按有关开发项目的建筑面积分配计入有关开发项目的开发成本；如果公共配套设施晚于有关开发产品完工的，则先由有关开发产品预提公共配套设施费，待公共配套设施完工决算后再按实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；

需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

61华天酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

15、长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的

交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

62华天酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

16、投资性房地产

投资性房地产计量模式公允价值计量选择公允价值计量的依据

投资性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物，以实际成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。

本公司采用公允价值模式对所有投资性房地产进行后续计量。本公司的投资性房地产所在地有活跃的房地产交易价格，能够从活跃的房地产市场上取得同类或类似房地产的市场价格，从而对投资性房地产的公允价值做出科学合理的估计。

63华天酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。发生转换时，以其转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。

自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。转换日的公允价值小于账面价值的，按其差额，借记“公允价值变动损益”科目；转换日的公允价值大于账面价值，按其差额，贷记“其他综合收益”科目。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。

投资性房地产出售、转让、报废或损毁的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

17、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20-50101.80-4.50

机器设备年限平均法5-100-59.50-20.00

电子设备年限平均法333.33

运输工具年限平均法1059.50

其他设备年限平均法520.00

18、在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使

用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，

先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点房屋及建筑物房屋及建筑物初步验收合格并达到预定可使用状态或合同规定的标准机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准电子设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

19、借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；

其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

64华天酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用

的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

20、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目摊销年限(年)

土地使用权40－50管理软件5

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

21、长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的使用权资产、使

用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

65华天酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

22、长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

23、合同负债

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

24、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设

定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为

一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新

计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

（3）辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

66华天酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

25、预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该

义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账

面价值进行复核。

26、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中

所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取

的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

67华天酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

3.收入确认的具体方法

(1)房地产销售收入

公司房地产销售属于在某一时点履行的履约义务。收入确认需满足以下条件：开发产品已经完工、验收合格并达到销售合同约定的交付条件；公司签订了销售合同并履行了合同规定的义务，客户已接受该开发产品，已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入。

(2)酒店客房、生活及娱乐服务收入

公司酒店客房、生活及娱乐服务业务属于在某一时段履行的履约义务。公司对外提供酒店客房、生活及娱乐服务的，在提供相关服务的期间内按履约进度确认收入。本公司采用产出法确认履约进度，即根据已转移给客户的商品或服务对于客户的价值确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

(3)餐饮及商品销售收入

餐饮及商品销售业务属于在某一时点履行的履约义务，公司对外提供餐饮服务及商品销售的，在餐饮服务及商品销售提供给客户的时点确认收入。

(4)加盟（托管）费收入

合同或协议规定一次性收取使用费，且不提供后续服务的，在取得收款权利的凭据时—次性确认收入；需要提供后续服务的，在合同或协议规定的有效期内分期确认收入。

合同或协议规定分期收取使用费或管理费的，按合同或协议规定的收款时间和金额或规定的收费方法计算确定的金额分期确认收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

27、政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；(2)公司能够收到政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动

无关的政府补助，计入营业外收支。

68华天酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为

借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

28、递延所得税资产/递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据

表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以

抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1)拥有以净额结算当期

所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主

体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

29、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

69华天酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

30、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

单位：元会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额为更加客观地反映公司持有的投资性房地产的真实价值，使投资者便于了解公司客观的资产状况，公投资性房地产18906356.03

司对投资性房地产的后续计量模式进行变更，即由成本计量模式变更为公允价值计量模式。

为更加客观地反映公司持有的投资性房地产的真实价值，使投资者便于了解公司客观的资产状况，公递延所得税负债4726589.01

司对投资性房地产的后续计量模式进行变更，即由成本计量模式变更为公允价值计量模式。

为更加客观地反映公司持有的投资性房地产的真实价值，使投资者便于了解公司客观的资产状况，公未分配利润14179767.02

司对投资性房地产的后续计量模式进行变更，即由成本计量模式变更为公允价值计量模式。

70华天酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

31、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税

劳务收入为基础计算销项税额，扣除增值税3%、5%、6%、13%

当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%

企业所得税应纳税所得额25%

有偿转让国有土地使用权及地上建筑实行四级超率累进税率30%～60%或由土地增值税物和其他附着物产权产生的增值额税务局核定征收

从价计征的，按房产原值一次减除房产税20%后余值的1.2%计缴；从租计征1.2%、12%的，按租金收入的12%计缴教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

2、税收优惠根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），自2023年1月1日至2027年12月31日，对年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元的小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。华天贸易享受上述企业所得税优惠政策。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金133874.02609540.53

银行存款93000625.78167981659.08

71华天酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

其他货币资金808721.392183901.08

合计93943221.19170775100.69

其他说明：

1)期末银行存款中受限金额为199325.61元，具体详见半年度报告第十节之七、合并财务报表项目注释关于所有

权或使用权受到限制的资产的相关说明。

2)期末其他货币资金中受限资金120575.64元，系投标保证金，使用不受限资金688145.75元，系支付宝账户余额。

2、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）40198208.0116086442.63

1至2年4439649.524981688.88

2至3年1799949.722329800.49

3年以上28197220.7228788793.38

3至4年757270.561196176.95

4至5年1155711.743215073.50

5年以上26284238.4224377542.93

合计74635027.9752186725.38

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

21790209987922532257621784792253

账准备29.20%96.36%43.26%96.49%

835.89582.11.78543.24289.46.78

的应收账款其

中：

按组合计提坏

528441074442099296109346320263

账准备70.80%20.33%56.74%31.56%

192.08589.06603.02182.1498.88783.26

的应收账款其

中：

746353174342891521863113021056

合计100.00%42.53%100.00%59.65%

027.97171.17856.80725.38688.34037.04

72华天酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

按单项计提坏账准备类别名称：信用风险高，预期可收回性低单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

历年离职员工信用风险高，

9494829.779494829.779494829.779494829.77100.00%

担保预期无法收回

信用风险高，万鸿冰、李驰1221855.661221855.661221855.661221855.66100.00%预期无法收回

存在商业纠纷信用风险高，

3844333.253844333.253058625.903058625.90100.00%

的应收账款预期无法收回

信用风险高，失联客户3180046.293180046.293180046.293180046.29100.00%预期无法收回

信用风险高，曾康乐1839455.881839455.881839455.881839455.88100.00%预期无法收回

信用风险高，长春金都华汇

1131791.11339537.331131791.11339537.3330.00%部分款项预期

娱乐有限公司无法收回

信用风险高，其他1864231.281864231.281864231.281864231.28100.00%预期无法收回

22576543.221784289.421790835.820998582.1

合计

4691

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内39392006.592363520.406.00%

1-2年4365854.37436585.4410.00%

2-3年944717.80188943.5620.00%

3-4年551533.80165460.1430.00%

4年以上7590079.527590079.52100.00%

合计52844192.0810744589.06

确定该组合依据的说明：无

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

单项计提坏账21784289.420998582.1

785707.35

准备61

按组合计提10744589.0

9346398.881398190.18

坏账准备6

31130688.331743171.1

合计1398190.18785707.35

47

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：不适用

73华天酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合同应收账款坏账准备应收账款和合同资单位名称应收账款期末余额合同资产期末余额资产期末余额合计和合同资产减值准产期末余额数的比例备期末余额

新邵县卫生健康局2346634.002346634.003.14%233193.76湖南金源阳光酒店

1684044.011684044.012.26%101042.64

有限公司

曾康乐1839455.881839455.882.46%1839455.88

张敏1520058.301520058.302.04%1520058.30湖南银行股份有限

1579315.001579315.002.12%94758.90

公司

合计8969507.198969507.1912.02%3788509.48

3、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款315158266.50369567743.58

合计315158266.50369567743.58

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

北京浩搏公司应收暂付款623212647.37623212647.37

娄底华天财务资助款189644536.76187306016.27

灰汤天峪收储土地返还款103766240.03163766240.03

应收暂付款80788395.0282982616.10

押金保证金11077334.5012892995.97

应收关联方款项8786725.388945220.26

合计1017275879.061079105736.00

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）110652294.65238005190.17

1至2年70289189.2043871466.72

2至3年43373617.64105537404.96

3年以上792960777.57691691674.15

3至4年101728062.787146388.44

74华天酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

4至5年6946788.919156723.78

5年以上684285925.88675388561.93

合计1017275879.061079105736.00

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

853665672561181104854429675663178765

计提坏83.92%78.79%79.18%79.08%

390.91098.82292.09192.42420.82771.60

账准备

其中：

按组合

1636102955613405322467633874190801

计提坏16.08%18.07%20.82%15.08%

488.15513.74974.41543.58571.60971.98

账准备

其中：

1017210791

702117315158709537369567

合计75879.100.00%69.02%05736.100.00%65.75%

612.56266.50992.42743.58

0600

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由北京浩搏基业房地产开发有破产重整程序

623212647.623212647.623212647.623212647.

限公司(以下100.00%结束，款项无

37373737

简称北京浩搏法收回

公司)根据借款协议

187306016.189644536.预计按折现后

娄底华天8540244.678540244.674.50%

2776可收回金额计

提北京德瑞特经

济发展公司信用风险高，

24050000.024050000.024050000.024050000.0

(以下简称北100.00%收回可能性极

0000

京德瑞特公低全额计提

司)公司进入破产

湖南曙光建设10956532.510956532.5程序，收回可

7352132.577352132.57100.00%

有限公司77能性极低全额计提

华惯科技有限存在争议，收公司(以下简2994078.982994078.982994078.982994078.98100.00%回可能性极

称华惯科技)低全额计提湖南高地光电收回可能性极

科技发展有限1628690.061628690.061628690.061628690.06100.00%低全额计提公司

紫东阁华天大1410261.071410261.071410261.071410261.07100.00%收回可能性极

75华天酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文酒店（湖南）低全额计提有限公司

信用风险高，曾康乐783144.54783144.54783144.54783144.54100.00%收回可能性极低全额计提

信用风险高，其他2087821.562087821.562589899.562589899.56100.00%收回可能性极低全额计提

854429192.675663420.853665390.672561098.

合计

42829182

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

应收押金保证金组合11077334.50

账龄组合152533153.6529556513.7415.99%

其中：1年以内115069595.636904175.746.00%

1-2年9085258.37908525.8410.00%

2-3年4675251.35935050.2720.00%

3-4年4134694.871240408.4630.00%

4-5年19568353.4319568353.43100.00%

合计163610488.1529556513.74

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额19129974.53512310.06689895707.83709537992.42

2024年1月1日余额

在本期

——转入第二阶段-545115.50545115.50

——转入第三阶段-467525.14467525.14

本期计提-2794379.13318625.42-1340226.15-3815979.86

本期转回3604400.003604400.00

2024年6月30日余

15790479.90908525.84685418606.82702117612.56

额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

北京浩搏基业房应收暂付款623212647.373-4年28217.3661.26%623212647.37

76华天酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

地产开发有限公元；4年以上

司623184430.01元

1年以内

2483154.55元；1-2年

57419788.40

娄底华天酒店管财务资助款及应元；2-3年

190138234.8718.69%8548702.61

理有限责任公司收关联方款项38299711.80元；3-4年

91923451.20元；4年以上

12128.92元

宁乡市土地储备

返还土地款103766240.031年以内10.20%6225974.40中心北京德瑞特经济

垫付及索赔款24050000.004年以上2.36%24050000.00发展公司

3-4年

湖南曙光建设有1004400.00

应收暂付款7352132.570.72%7352132.57限公司元；4年以上

6347732.57元

合计948519254.8493.23%669389456.95

4、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内6843688.7145.77%5892664.9365.34%

1至2年5374004.7135.94%3058146.0233.91%

2至3年2734019.8518.29%68162.900.75%

合计14951713.279018973.85

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称账面余额占预付款项余额的比例(%)

北京煦联得节能科技股份有限公司3222149.1021.55%

国网汇通金财（北京）信息科技有限公司1617058.5910.82%

兴湘企业管理长春有限公司1327600.008.88%

湖南名正电力建设有限公司1043296.006.98%

长春西部燃气有限公司1043013.106.98%

小计8253116.7955.21%

5、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求参照披露

77华天酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

（1）存货分类

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“房地产业”的披露要求

按性质分类：

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

开发成本270581992.000.00270581992.00270581992.000.00270581992.00

开发产品213132415.2322312087.78190820327.45249274185.6322312087.78226962097.85

原材料8847388.880.008847388.889264081.260.009264081.26

库存商品118019.240.00118019.24118019.240.00118019.24

周转材料3526.360.003526.361038.850.001038.85

合计492683341.7122312087.78470371253.93529239316.9822312087.78506927229.20

按下列格式披露“开发成本”主要项目及其利息资本化情况：

单位：元

本期其中：

本期转本期其利息资开工时预计竣预计总期初余（开发期末余本期利资金来项目名称入开发他减少本化累间工时间投资额成本）额息资本源产品金额计金额增加化金额灰汤温泉2011年银行贷

220000955059550539107

住宅项目08月01款、其

000.00338.32338.32829.06

（二期）日他灰汤温泉2012年银行贷

32000012821912821954604

住宅项目01月01款、其

000.00122.71122.71004.85

（三期）日他灰汤温泉银行贷住宅项目468574685721886

款、其

（温泉小530.97530.97070.92他

镇）

540000270581270581115597

合计0.00

000.00992.00992.00904.83

按下列格式项目披露“开发产品”主要项目信息：

单位：元

其中：本本期利息资本化累项目名称竣工时间期初余额本期减少期末余额期利息资增加计金额本化金额益阳华天城市2016年06月

157714680.10157714680.1045342023.71

广场01日

2009年12月

乐活小镇1205617.441205617.44

01日

2010年12月

华天苑77177412.6636141770.4041035642.26918246.46

01日

灰汤温泉住宅2011年12月

13176475.4313176475.437945051.40

项目(一期)01日

合计249274185.6336141770.40213132415.2354205321.57

其他说明：本期减少主要为自持物业资产转投资性房地产35941770.40元。

78华天酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

按性质分类：

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额备注计提其他转回或转销其他

开发成本0.000.00

开发产品22312087.7822312087.78

合计22312087.7822312087.78

（3）存货期末余额中利息资本化率的情况

1)开发成本期末余额中含有的借款费用资本化金额为115597904.83元。

2)开发产品期末余额中含有的借款费用资本化金额为54205321.57元。

（4）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

6、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待摊费用428669.92532742.36

预缴税费1284543.89279431.82

待抵扣增值税6890832.856089212.84

合计8604046.666901387.02

7、其他权益工具投资

单位：元本期计指定为以公本期计入本期末累本期末累入其他本期确允价值计量其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额综合收认的股期末余额且其变动计收益的损他综合收他综合收益的利利收入入其他综合失益的利得益的损失得收益的原因

华惯科技39000965.2039000965.20北京星亿东方文化科技服务有限公

25000000.0025000000.00

司（以下简称星亿东

方）

合计64000965.2064000965.20

79华天酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

8、长期股权投资

单位：元本期增减变动期末余期初余额减值准减值准备权益法宣告发其他综额（账被投资单位（账面价追加减少下确认其他权放现金计提减备期末期初余额值）合收益其他面价投资投资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润

一、合营企业

二、联营企业

-湖南蓝天支4016403865

15065

付有限公司6.17749.45

6.72

北京星亿华天文化旅游

0.00

产业发展有限公司北京世纪华41066

41050016672

天酒店管理7112.

386.925.86

有限公司78

-27484

341962

娄底华天6711477.8

18.00

740.155

华天像数

11421

114211

北京浩搏100.0

00.00

0

-4420111421

448713114211

小计66957340.100.0

011.0900.00

671.01080

-4420111421

448713114211

合计66957340.100.0

011.0900.00

671.01080

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

9、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、期初余额72411513.0072411513.00

80华天酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

二、本期变动206965435.00206965435.00

加：外购0.00

存货\固定资产\在建

158112493.62158112493.62

工程转入企业合并增加

减：处置其他转出公允价值变动转换时计入其他综合

48852941.3848852941.38

收益

三、期末余额279376948.00279376948.00

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算对损益的对其他综合收益的项目金额转换理由审批程序科目影响影响长沙华盾实业详见巨潮资讯经第八届董事

有限公司房屋存货39832882.00网，公告编会第七次会议2918333.70建筑物号：2024-010审批通过湖南华天文化详见巨潮资讯经第八届董事娱乐发展有限

固定资产19559040.00网，公告编会第七次会议12651618.13公司房屋建筑

号：2024-010审批通过物邵阳华天大酒详见巨潮资讯经第八届董事

固定资产/

店有限责任公31633565.00网，公告编会第七次会议21903.25无形资产

司房屋建筑物号：2024-010审批通过张家界华天酒

固定资产/详见巨潮资讯经第八届董事店管理有限责

无形资产/115939948.00网，公告编会第七次会议21047850.96任公司房屋建

在建工程号：2024-010审批通过筑物

合计206965435.00

10、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产2031055303.172138302143.74

合计2031055303.172138302143.74

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备电子设备运输工具其他设备合计

一、账面原值：

3254974444.4046913806.

1.期初余额511392814.7464179632.0712136833.83204230081.02

6935

2.本期增加金额40961253.111022760.54694953.09-774800.7841904165.96

（1）购置223520.80497033.11222358.94942912.85

81华天酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）在建工程

40961253.1140961253.11

转入

（3）企业合并增加

（4）其他调整799239.74197919.98-997159.720.00

3.本期减少金额153228670.47451317.16703724.81847696.31565263.26155796672.01

（1）处置或报

451317.16703724.81847696.31565263.262568001.54

废

(2)转投资性房

152535919.49152535919.49

地产

（3）其他减少692750.98692750.98

3142707027.3933021300.

4.期末余额511964258.1264170860.3511289137.52202890016.98

3330

二、累计折旧

1168063119.1881269227.

1.期初余额463389270.1258514179.1810188508.94181114149.92

4763

2.本期增加金额36197787.204378206.81740319.59151498.502914626.3444382438.44

（1）计提36197787.204378206.81740319.59151498.502914626.3444382438.44

3.本期减少金额48743747.67259877.43673762.29813788.46536928.0751028103.92

（1）处置或报

259877.43673762.29813788.46536928.072284356.25

废

(2)转投资性房

48743747.6748743747.67

地产

1155517159.1874623562.

4.期末余额467507599.5058580736.489526218.98183491848.19

0015

三、减值准备

1.期初余额27342434.9827342434.98

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额27342434.9827342434.98

四、账面价值

1959847433.2031055303.

1.期末账面价值44456658.625590123.871762918.5419398168.79

3517

2059568890.2138302143.

2.期初账面价值48003544.625665452.891948324.8923115931.10

2474

（2）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

房屋及建筑物181691684.77

（3）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

总店立体车库3526741.40报建手续不全，无法办理张家界华天地下车库3825184.96报建手续不全，无法办理

82华天酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

邵阳华天大酒店锅炉房356937.84尚未结算审计，尚未办妥权证合计7708864.20

（4）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

11、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程297774815.41338394412.88

合计297774815.41338394412.88

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值灰汤温泉酒店工

130170150.160.00130170150.16130112544.77130112544.77

程张家界华天酒店

167220615.000.00167220615.00208181868.11208181868.11

工程

其他零星工程384050.250.00384050.25100000.00100000.00

合计297774815.41297774815.41338394412.88338394412.88

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

本期转工程累其中：

本期其利息资本期利项目名期初余本期增入固定期末余计投入工程进本期利资金来预算数他减少本化累息资本称额加金额资产金额占预算度息资本源金额计金额化率额比例化金额灰汤温1200130111301766300

57605金融机

泉酒店000002544.0.000.000150.88.63%89%182.8.39构贷款

工程0.0077166张家界100020818409611672222095金融机

华天酒000001868.0.00253.10615.79.51%80%293.5构贷款

店工程0.00111008其他零10000434051500038405

0.00其他

星工程0.000.250.000.25

220033839409612977788395

4916515000

合计000004412.253.14815.476.4

5.640.00

0.00881414

（3）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

83华天酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

12、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额694278213.12694278213.12

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额694278213.12694278213.12

二、累计折旧

1.期初余额437419672.30437419672.30

2.本期增加金额37039423.3437039423.34

（1）计提37039423.3437039423.34

3.本期减少金额

4.期末余额474459095.64474459095.64

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值219819117.48219819117.48

2.期初账面价值256858540.82256858540.82

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

13、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术管理软件合计

一、账面原值

1.期初余额508332733.437290205.75515622939.18

2.本期增加金额4716.984716.98

（1）购置4716.984716.98

3.本期减少金额25948324.4625948324.46

（1）处置

（2）转入投资性

25948324.4625948324.46

房地产

4.期末余额482384408.977294922.73489679331.70

84华天酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

二、累计摊销

1.期初余额142468888.095946930.96148415819.05

2.本期增加金额5979069.06228880.436207949.49

（1）计提5979069.06228880.436207949.49

3.本期减少金额7569773.067569773.06

（1）处置

（2）转入投资性

7569773.067569773.06

房地产

4.期末余额140878184.096175811.39147053995.48

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值341506224.881119111.34342625336.22

2.期初账面价值365863845.341343274.79367207120.13

（2）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

14、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

总店酒店装修改造4973352.353042875.391905096.860.006111130.88

芙蓉华天改造0.000.000.000.000.00

益阳华天评星改造3460429.88447527.88596416.760.003311541.00

潇湘华天装修5339580.230.001251625.980.004087954.25

经济型酒店改造2028451.800.001459215.660.00569236.14

长春华天装修改造7261303.4266990.29931977.990.006396315.72

株洲华天装修改造758555.442653339.45274326.968409.153129158.78

星沙华天装修改造1169217.810.00270985.260.00898232.55

邵阳华天装修工程0.000.000.000.000.00

张家界酒店改造413224.2722019.4250654.950.00384588.74灰汤华天酒店养老

17082517.600.002952522.780.0014129994.82

公寓装修

华天精选酒店装修17468770.790.001109700.660.0016359070.13

其他5107618.69261311.93705408.960.004663521.66

合计65063022.286494064.3611507932.828409.1560040744.67

其他说明：其他减少系根据工程审计结算金额减少。

85华天酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

15、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

租赁负债219819117.4854954779.37256858540.8264214635.21

合计219819117.4854954779.37256858540.8264214635.21

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债其他权益工具投资公

37618333.629404583.4037618333.629404583.40

允价值变动

使用权资产219819117.4854954779.37256858540.8264214635.21剩余股权按公允价值

394941745.0398735436.26403232341.28100808085.32

计量投资性房地产按公允

67759297.4116939824.3418906356.034726589.01

价值计量

合计720138493.54180034623.37716615571.75179153892.94

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产54954779.3764214635.21

递延所得税负债54954779.37125079844.0064214635.21114939257.73

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣亏损1305221.027.481202065280.71

资产减值准备798119017.08804864302.22

合计2103340044.562006929582.93

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2024年46638164.9647022175.16当年年末到期

2025年430220234.32430220234.32

86华天酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

2026年102317420.92102317420.92

2027年388925143.61388925143.61

2028年233580306.70233580306.70

2029年103539756.97

合计1305221027.481202065280.71

16、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付工程及设

3554292.543554292.543538504.863538504.86

备款

合计3554292.543554292.543538504.863538504.86

17、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况诉讼冻结

其他冻结1780833.07

冻结、保168548.32106427.2106427.冻结、保元，其他冻结货币资金319901.25319901.25

证金占用元，保证金0707证金占用173957.98

151352.95元元，保证金

151636.02元

173377711040387157228497766020

固定资产抵押借款抵押抵押借款抵押

835.2008.57497.120.88

265405611775226622601339117671915

无形资产抵押借款抵押抵押借款抵押

8.17.800.138.02

长期股权41066711410667112兴湘集团公司4107688141076881兴湘集团公司质押质押

投资2.78.78拆借质押7.107.10拆借质押投资性房27937694279376948抵押借款抵押

地产8.00.00

9923341599233415.

在建工程抵押借款抵押.0000

27887802071158722452931567254

合计

830.4048.40651.42603.07

18、短期借款

单位：元项目期末余额期初余额

抵押借款1427028136.821403634613.89

信用借款90090972.23100120694.44

合计1517119109.051503755308.33

87华天酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

19、应付账款

单位：元项目期末余额期初余额

货物采购款42913782.7942751828.90

工程款13614761.1631087766.72

合计56528543.9573839595.62

20、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付股利7620000.007620000.00

其他应付款1205368429.791239326686.01

合计1212988429.791246946686.01

（1）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

普通股股利7620000.007620000.00

合计7620000.007620000.00

（2）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

押金保证金33571561.8931489107.41

工程款137372443.88160962615.63

应付暂收款19564768.4124569086.93

关联方往来款91834266.4291274379.26

兴睿担保费3224388.893089370.00

兴湘集团、兴湘资产财务资助款及往

869837191.78869742344.44

来款

其他49963808.5258199782.34

合计1205368429.791239326686.01

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

湖南兴湘投资控股集团有限公司500000000.00财务资助款

湖南兴湘资产经营有限公司369837191.78财务资助款

88华天酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

合计869837191.78

21、预收款项

单位：元项目期末余额期初余额

租金5754926.795147125.95

合计5754926.795147125.95

22、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

酒店餐饮业43052156.7549097422.96

其他2158889.934206264.67

合计45211046.6853303687.63

23、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬19796497.8490704550.3497182308.1113318740.07

二、离职后福利-设定

4887669.7311996117.8213204577.023679210.53

提存计划

三、辞退福利156271.46111389.15111389.15156271.46

合计24840439.03102812057.31110498274.2817154222.06

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

17535340.6671855717.0977949528.6411441529.11

和补贴

2、职工福利费147519.076730433.886787370.1390582.82

3、社会保险费143116.106459331.666491951.99110495.77

其中：医疗保险费104955.075977477.896002215.7680217.20

工伤保险费36342.62481853.77487917.8230278.57

生育保险费1818.411818.41

4、住房公积金143826.244440625.844452447.14132004.94

5、工会经费和职工教

1826695.771218441.871501010.211544127.43

育经费

合计19796497.8490704550.3497182308.1113318740.07

89华天酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险4743054.3711500571.6512685826.433557799.59

2、失业保险费144615.36495546.17518750.59121410.94

合计4887669.7311996117.8213204577.023679210.53

24、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税2015525.621555645.91

企业所得税1048486.451186116.89

个人所得税716549.74354178.87

城市维护建设税190135.45161506.83

土地增值税1476658.331474627.43

房产税654644.14929094.38

土地使用税21437.242725.49

教育费附加及地方教育附加172077.35127702.04

其他税费142731.92230250.82

合计6438246.246021848.66

25、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款189475043.47200244.44

一年内到期的长期应付款17210920.0020967920.00

一年内到期的租赁负债76322243.3976001933.35

合计283008206.8697170097.79

26、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额2936925.863201306.29

数字化债权凭证16843098.7915683268.80

合计19780024.6518884575.09

27、长期借款

单位：元项目期末余额期初余额

90华天酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

抵押及质押借款110700000.00300075043.47

合计110700000.00300075043.47

28、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁应付款123398054.94166594330.97

减：未确认融资费用-13064852.64-17587847.81

合计110333202.30149006483.16

29、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款0.007000000.00

合计0.007000000.00

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

湖南省恒德利投资有限公司财务资助款0.007000000.00

其他说明：

湖南省恒德利投资有限公司（原名湖南省益中投资有限公司）系子公司湖南灰汤温泉华天城置业有限责任公司（以下简称灰汤华天城）的少数股东，期初余额7000000.00元系该股东为灰汤华天城提供的财务资助款。

30、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

未决诉讼787477.14787477.14

合计787477.14787477.14

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

公司子公司酒店管理公司旗下酒店被政府征用，要求租赁户退租需赔偿租赁户装修款和部分家具购置费用，根据双方初步协商金额计提预计负债787477.14元。

31、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助637281.35338385.36298895.99与资产相关

合计637281.35338385.36298895.99

91华天酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

32、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数1018926000.001018926000.00

其他说明：

截至2024年6月30日，公司股东湖南华信恒源股权投资企业(有限合伙)将其持有的14540.00万股股份质押给重庆商诚锦富科技有限公司用于融资。

33、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）1403464532.631403464532.63

其他资本公积48581705.0748581705.07

合计1452046237.701452046237.70

34、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

一、不能重分类进

28213752821375

损益的其

0.220.22

他综合收益其他权益工具28213752821375

投资公允0.220.22价值变动

二、将重分类进损4885294122132336639703663970

益的其他1.385.346.046.04综合收益投资性房地产重分类时4885294122132336639703663970

形成1.385.346.046.04的利得或损失其他综合28213754885294122132336639706485345

收益合计0.221.385.346.046.26

92华天酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

35、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积86112693.0386112693.03

合计86112693.0386112693.03

36、未分配利润

单位：元项目本期上年度

调整前上期末未分配利润-900902559.74-774170542.82调整期初未分配利润合计数（调增+，调

14179767.02

减-）

调整后期初未分配利润-886722792.72-774170542.82

加：本期归属于母公司所有者的净利润-78769089.96-125579292.22

减：提取法定盈余公积1152724.70

期末未分配利润-965491882.68-900902559.74

调整期初未分配利润明细：

由于会计政策变更，影响期初未分配利润14179767.02元。

37、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务299558793.20233235148.59305273884.33238529483.79

其他业务6687255.58208617.94232644.64159973.28

合计306246048.78233443766.53305506528.97238689457.07

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

餐饮103428480.6493462247.08103428480.6493462247.08

客房108915768.1498405326.07108915768.1498405326.07

娱乐6171508.496465563.916171508.496465563.91

其他69836573.6823256392.1869836573.6823256392.18按经营地区分类

其中：

湖南地区268623294.21201531401.99268623294.21201531401.99

吉林地区19729036.7420058127.2519729036.7420058127.25

93华天酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

按商品转让的时间分类

其中：

在某一时点确认

127849762.74116325216.91127849762.74116325216.91

收入在某一时段内确

160502568.21105264312.33160502568.21105264312.33

认收入

合计288352330.95221589529.24288352330.95221589529.24

38、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税301618.62361340.65

教育费附加226705.66266934.66

房产税15379903.5716834098.87

土地使用税2309802.502261738.22

印花税159059.57110572.31

其它199788.82145973.46

合计18576878.7419980658.17

39、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬41314062.2040497566.51

折旧费、摊销费30778515.2834538408.82

水电及能源费7517206.569089354.12

租赁费1190812.31843610.45

中介机构费用926308.28578851.62

修理费3066760.043511353.05

办公费、业务招待费、差旅费1995401.141733611.20

物料用品、制服费105256.91286118.52

保险费、环保费、邮电费1112011.08981246.40

其他支出4689093.924126742.70

合计92695427.7296186863.39

40、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬8117304.137090971.08

广告及推广费388489.96400710.17

业务招待费、办公费、差旅费433621.43228655.81

94华天酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

物料用品4881.5286986.65

其他383613.48240278.30

合计9327910.528047602.01

41、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出48343553.0252635629.13

减：利息收入625769.00832502.42

未确认融资费用摊销6915017.257307368.91

金融机构手续费及其他674907.584357928.57

合计55307708.8563468424.19

42、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

与资产相关的政府补助338385.36345710.60

与收益相关的政府补助2182210.121461632.69

增值税加计扣除1149946.50

代扣个人所得税手续费返还253223.82115156.31

合计2773819.303072446.10

43、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-6695671.01-6693902.71其他权益工具投资在持有期间取得的

1328323.20

股利收入

合计-6695671.01-5365579.51

44、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-612482.83

其他应收款坏账损失7420379.8615501043.12

合计6807897.0315501043.12

45、资产减值损失

单位：元

95华天酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

项目本期发生额上期发生额

其他-62611.89146624.65

合计-62611.89146624.65

46、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

非流动资产处置收益19892.15254997.38

47、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非流动资产毁损报废利得3514.613338.003514.61

无需支付的款项526995.28526995.28

罚款、违约金收入78148.35637470.9578148.35

其他16589.681328.2916589.68

合计625247.92642137.24625247.92

48、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

税收滞纳金及罚款支出267.38112881.00267.38

赔偿款47729.2038862.8647729.20

非流动资产毁损报废损失155975.62196428.15155975.62

其他21617.2672055.7921617.26

合计225589.46420227.80225589.46

49、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用227448.37-64688.05

递延所得税费用-2072649.07-1703142.30

合计-1845200.70-1767830.35

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元

96华天酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

项目本期发生额

利润总额-99862659.54

按法定/适用税率计算的所得税费用-24965664.89

子公司适用不同税率的影响-231250.90

调整以前期间所得税的影响10475.19

非应税收入的影响1673917.75

不可抵扣的成本、费用和损失的影响70855.11

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-96002.55本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

21692469.59

亏损的影响

所得税费用-1845200.70

50、其他综合收益

详见附注34

51、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息收入625769.00832502.42

政府补助1603937.302726735.50

受限的货币资金净减少1786525.8264762.69

往来款及其他60186032.02606499.69

合计64202264.144230500.30支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

付现费用21726250.4819152954.98

支付的信用卡佣金及银行手续费674907.58892327.88

税收滞纳金及罚款47996.58112881.00

其他11655282.868406317.50

合计34104437.5028564481.36

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到浩搏破产清算款0.0038677597.00

97华天酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

合计0.0038677597.00

（3）与筹资活动有关的现金支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

归还融资租赁款16542608.6123792659.56

租赁付款额45267988.0934626418.59

合计61810596.7058419078.15筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

52、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润-98017458.84-105267204.33

加：资产减值准备-6745285.14-15647667.77

固定资产折旧、油气资产折

44382438.4452138478.05

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧37039423.3432097745.59

无形资产摊销6207949.496149639.72

长期待摊费用摊销11507932.8215123078.51

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-19892.15-254997.38填列）固定资产报废损失（收益以

152461.010.00“－”号填列）公允价值变动损失（收益以

0.00“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

55258570.2759942998.04

列）投资损失（收益以“－”号填

6695671.015365579.51

列）递延所得税资产减少（增加以

0.00“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-2072649.07-1703142.30“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号

614204.87830834.32

填列）经营性应收项目的减少（增加-24191410.29-31500040.38

98华天酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少

20477713.8311471671.87以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额51289669.5928746973.45

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额93623319.94160856685.01

减：现金的期初余额168668673.62182154466.83

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-75045353.68-21297781.82

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金93623319.94168668673.62

其中：库存现金133874.02609540.53

可随时用于支付的银行存款92801300.17165995776.88可随时用于支付的其他货币资

688145.752063356.21

金

三、期末现金及现金等价物余额93623319.94168668673.62

53、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

涉及售后租回交易的情况：无

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用作为出租人的融资租赁

□适用□不适用

99华天酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

无

2、同一控制下企业合并

无

3、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接湖南华天大酒店有

20000000.00长沙市长沙市住宿和餐饮业100.00%投资设立

限公司湖南国际金融大厦非同一控制

66653420.00长沙市长沙市住宿和餐饮业100.00%

有限公司下企业合并湖南灰汤温泉华天住宿和餐饮

城置业有限责任公100000000.00宁乡县宁乡县62.00%投资设立

业、房地产业司湖南华天酒店管理

1000000.00长沙市长沙市住宿和餐饮业90.00%投资设立

有限公司株洲华天大酒店有同一控制下

85000000.00株洲市株洲市住宿和餐饮业44.71%

限责任公司企业合并张家界华天酒店管

430000000.00张家界市张家界市住宿和餐饮业94.42%投资设立

理有限责任公司邵阳华天大酒店有

100000000.00邵阳市邵阳市住宿和餐饮业70.00%投资设立

限责任公司

益阳华天大酒店有10000000.00益阳市益阳市住宿和餐饮100.00%投资设立

100华天酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

限公司业、房地产业华天（湖南）投资

13000000.00长沙市长沙市投资管理70.00%投资设立

有限责任公司永州华天酒店管理

110000000.00永州市永州市住宿和餐饮业100.00%投资设立

有限责任公司永州华天城置业有同一控制下

50000000.00永州市永州市房地产业70.00%

限责任公司企业合并湖南华天文化娱乐同一控制下

15106875.00长沙市长沙市住宿和餐饮业75.00%

发展有限公司企业合并非同一控制长沙华盾实业有限

15000000.00长沙市长沙市房地产业100.00%下的企业合

公司并益阳市资阳商贸投非同一控制

10000000.00益阳市益阳市房地产业100.00%

资开发有限公司下企业合并湖南华天生活服务

32000000.00长沙市长沙市生活服务100.00%投资设立

有限公司湖南百年华天贸易

3000000.00长沙市长沙市批发业100.00%投资设立

有限责任公司长春北方华天酒店

3000000.00长春市长春市住宿和餐饮业100.00%投资设立

管理有限公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

[注1]本公司持有株洲华天（大酒店）44.71%的股权为该公司的第一大股东该公司的董事长、总经理及财务负责

人均由本公司派出，且本公司在该公司董事会中占有2个席位，拥有三分之二的表决权能够主导该公司的财务和经营决策，并能据以从该公司的经营活动中获取利益，故将其纳入合并财务报表范围。

[注2]益阳华天大酒店有限公司曾用名益阳华天置业有限公司。

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

灰汤华天城38.00%-15231213.67-560632924.71

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名称流动资非流动资产合流动负非流动负债合流动资非流动资产合流动负非流动负债合产资产计债负债计产资产计债负债计

4725897229144429202920252913991641520294929560

灰汤华7000

2555.3447.876002258025804.7822.6551.784370520352034.

天城000.00

95083.034.919137443.814.4646

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益总经营活动现综合收益总经营活动现营业收入净利润营业收入净利润额金流量额金流量

----

194777036846817.161332681342386.

灰汤华天城40082141400821416198393961983939.3038.9880.23.23.59.59

101华天酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

2、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

世纪华天北京市北京市服务业49.00%权益法核算

娄底华天娄底市娄底市服务业49.00%权益法核算

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

不适用

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

不适用

（2）重要合营企业的主要财务信息无

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额世纪华天娄底华天世纪华天娄底华天

流动资产44301762.8519432506.5946250760.0415271551.53

非流动资产227398138.63336390740.86231953342.78338289024.93

资产合计271699901.48355823247.45278204102.82353560576.46

流动负债23954696.04345861399.3630586357.12322817681.25

非流动负债31556833.93137966861.1145672833.47148066861.11

负债合计55511529.97483828260.4776259190.59470884542.36少数股东权益归属于母公司股东权

216188371.51-128005013.02201944912.23-117323965.90

益按持股比例计算的净

105932302.03-62722456.4398953006.98-57488743.29

资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他304734810.7590206934.28311547379.9491684961.29对联营企业权益投资

410667112.7827484477.85410500386.9234196218.00

的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

102华天酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

营业收入52137858.9916199250.767130953.0819593125.32

净利润14243459.28-10681047.12442263.11-6810641.10终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额14243459.28-10681047.12442263.11-6810641.10本年度收到的来自联营企业的股利

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计3865749.454016406.17下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-602626.88-392169.76

--其他综合收益-602626.88-392169.76

（5）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）北京星亿华天文化旅游产业

4742454.79333098.055075552.84

发展有限公司

华天像数4090630.02993012.585083642.60

合计8833084.811326110.6310159195.44

十、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元

103华天酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

会计科目本期发生额上期发生额

其他收益2520595.481807343.29

合计2520595.481807343.29

十一、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并

将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见半年度报告第十节、七.2、第十节、七.3之说明。

104华天酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2024年6月30日，本公司应收账款的12.02%

（2023年12月31日：16.66%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类:期末数项目账面价值1年以内1年以上

短期借款1517119109.051517119109.05

长期借款300175043.47189475043.47110700000.00

应付账款56528543.9556528543.95

其他应付款1212988429.791212988429.79

其他流动负债16843098.7916843098.79

长期应付款(含一年内到期)17210920.0017210920.00-

租赁负债(含一年内到期)186655445.6976322243.39110333202.30

小计3307520590.743086487388.44221033202.30

（三）市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

105华天酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用

十二、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（三）其他权益工具

64000965.2064000965.20

投资

2.出租的建筑物279376948.00279376948.00

持续以公允价值计量

279376948.0064000965.20343377913.20

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司持有待售的投资性房地产，聘请第三方专业评估机构对投资性房地产报告期末公允价值进行评估，主要采用收益法或市场比较法进行评估。对已经出租的投资性房地产评估，主要通过测算未来持有期内的期间收益，确定报酬率，并利用报酬率将未来收益进行转换，以此估算评估价值。对于市场交易频率高、交易价格易获取的投资性房地产评估，

106华天酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

主要采用市场比较法，将委估对象与近期已经发生了交易的可比实例进行比较，对已知价格作适当修正，以此估算出委估对象的合理价格。

3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于在活跃市场中没有报价的其他权益工具投资，其公允价值根据预计未来很有可能收回的现金流现值进行估计。

十三、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例湖南旅游发展投资集团有限公司

长沙市实业投资100亿元32.48%32.48%

（以下简称湖南旅游集团）

本企业的母公司情况的说明：

本企业最终控制方是湖南省人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称湖南省国资委）。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益。

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

湖南华天国际旅行社有限责任公司（简称：华天国旅公司）受同一实际控制人控制

韶山旅游发展集团有限公司（简称：韶旅集团公司）受同一实际控制人控制

湘诚现代城市运营服务股份有限公司（简称：湘诚现代公司）受同一实际控制人控制

湖南会展集团有限责任公司（简称：会展集团公司）受同一实际控制人控制

湖南阳光酒店集团有限公司（简称：阳光集团公司）受同一实际控制人控制

湖南省智慧文旅科技有限公司（简称：智旅科技公司）受同一实际控制人控制

湖南旅游发展有限责任公司（简称：旅发公司）受同一实际控制人控制

湖南湘旅资产经营有限公司（简称：湘旅资产公司）受同一实际控制人控制

湖南省三湘俊通物贸有限公司（简称：三湘俊通公司）受同一实际控制人控制

三亚瑞达酒店有限公司（简称：三亚瑞达酒店）受同一实际控制人控制深圳阳光酒店受同一实际控制人控制

张家界阳光酒店有限公司（简称：张家界阳光酒店）受同一实际控制人控制

湖南金源阳光酒店有限公司（简称：金源阳光酒店）受同一实际控制人控制

湖南华悦阳光酒店有限公司（简称：华悦阳光酒店）受同一实际控制人控制

107华天酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

湖南省国瓴私募基金管理有限公司（简称：国瓴私募基金）受同一实际控制人控制

上海三湘大厦有限责任公司（简称：上海三湘大厦）受同一实际控制人控制

湖南省政府接待处专家村宾馆（简称：政府专家村宾馆）受同一实际控制人控制

韶山旅游发展集团酒店管理有限公司（简称：韶旅酒店管理公司）受同一实际控制人控制

韶山红色文化教育培训基地有限公司（简称：韶山红色教育培训基地）受同一实际控制人控制

湖南湘诚现代工程有限公司（简称：湘诚现代工程公司）受同一实际控制人控制

张家界湘诚经投城市服务有限公司（简称：湘诚经投公司）受同一实际控制人控制

衡阳市颐民城市服务有限公司（简称：衡阳颐民公司）受同一实际控制人控制

湖南湘商国际会展有限责任公司（简称：湘商国际公司）受同一实际控制人控制

湖南华天装饰有限公司（简称：华天装饰公司）受同一实际控制人控制

湖南省工艺美术研究所有限公司（简称：工艺美术研究所）受同一实际控制人控制

湖南省湘绣研究所有限公司（简称：湘绣研究所）受同一实际控制人控制

湖南芙蓉华天大酒店有限责任公司（简称：芙蓉华天公司）受同一实际控制人控制

湖南湘诚智慧城市服务有限公司（简称：湘诚智慧服务公司）受同一实际控制人控制

长沙景江房屋租赁有限责任公司（简称：景江租赁公司）受同一实际控制人控制

湖南四招房屋租赁有限责任公司（简称：四招房屋租赁公司）受同一实际控制人控制

湖南京鑫职业培训学校有限公司（简称：京鑫培训学校）受同一实际控制人控制北京相数贸易咨询服务有限公司重要股东控制的公司北京像数健康管理有限公司重要股东控制的公司湖南像数健康管理有限公司重要股东控制的公司中科恒源科技股份有限公司重要股东控制的公司北京世纪华天酒店管理有限公司联营企业

湖南蓝天支付有限公司（简称：蓝天支付公司）联营企业

北京浩搏基业房地产开发有限公司原子公司[注1]

其他说明：

[注1]本公司原子公司北京浩搏因亏损严重，资不抵债，经债权人申请，北京市密云区人民法院于2018年7月27日裁定北京浩搏进入破产重整程序，并聘请破产管理人对北京浩搏进行了接管，本公司自2018年8月1日开始不再将北京浩搏纳入合并范围。

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度

华天装饰公司酒店装修2959621.0165000000.00否0.00

湘绣研究所购买商品3030.734000000.00否0.00

工艺美术研究所购买商品5802.924000000.00否0.00

108华天酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

世纪华天（大酒店）销售商品、酒店消费689117.1785545.08

湖南旅游集团销售商品、酒店消费1238108.651794431.04

金源阳光酒店销售商品3714686.87

湘诚现代公司销售商品、酒店消费739184.71

华悦阳光酒店销售商品2440083.38

张家界阳光酒店销售商品2125708.40

三亚瑞达酒店销售商品960124.47

湘诚智慧服务公司销售商品、酒店消费271043.71

深圳阳光酒店销售商品328361.65

韶旅酒店管理公司销售商品654719.22

华天国旅公司销售商品34766.7267175.00

政府专家村宾馆销售商品255823.06

华天装饰公司销售商品、酒店消费15568.226496.00

湖南旅游集团其他关联公司销售商品、酒店消费907422.67

娄底华天销售商品431257.98

酒店消费、销售商品、提供

兴湘集团公司1648786.16劳务

兴睿管理公司酒店消费、销售商品183048.36

兴湘湖北公司销售商品27690.10

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

湖南旅游集团房屋建筑物1371968.011350373.85

华天国旅公司房屋建筑物315537.14357636.30

三湘俊通公司房屋建筑物246020.05

国瓴私募基金房屋建筑物246020.05

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期租未纳入租赁负债计赁和低价值资产租承担的租赁负债利量的可变租赁付款支付的租金增加的使用权资产

出租方租赁资赁的租金费用（如息支出额（如适用）名称产种类适用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额兴湘资房屋建20983

产公司筑物25.81兴湘长房屋建1309520604

109华天酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

春公司筑物238.1000.45芙蓉华房屋建360411062435170160374

天公司筑物66.6999.9941.62.94景江租房屋建2000019047905308905308

赁公司筑物00.0062.85.56.56

（3）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬1192723.44995425.00

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款

金源阳光酒店1684044.01101042.64863152.2551789.14

华悦阳光酒店664336.5539860.19222398.7513343.93

深圳阳光酒店142716.678563.00166101.209966.07

湘诚现代公司514718.0730883.0866531.003991.86

三湘俊通公司312864.2318771.8545823.642749.42

国瓴私募基金44735.522684.13

娄底华天19960.402942.0842060.404212.08

华天国旅公司37699.783631.8431784.283276.91

韶旅酒店管理公司158587.729515.2624485.011469.10

政府专家村宾馆122130.757327.8521482.361288.94

上海三湘大厦12950.00777.0014527.20871.63

华天像数10956.19657.377649.15458.95

湘诚智慧服务公司286429.5019259.022836.202231.67

华天装饰公司14559.58873.57

世纪华天50945.622928.85

湘绣研究所2339.83140.39

旅发公司9865.06591.90

湖南旅游集团64502.333870.14

湘诚现代工程公司2600.00156.00韶山红色教育培训

3120.00187.20

基地

韶游集团公司902.0054.12

张家界阳光酒店1228655.8073719.35

衡阳颐民公司3526.16211.57

110华天酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

湘旅资产公司511.2030.67

京鑫培训学校5672.36340.34

湘诚经投公司1259.4075.56

阳光集团公司5348.20320.89

湘商国际公司18656.201119.37

智旅科技公司30415.091824.91

小计5410272.70329676.011553566.9698333.83其他应收款

北京浩搏623212647.37623212647.37623212647.37623212647.37

娄底华天190138234.878567021.36187655080.328567021.36

华天国旅公司3843354.43878271.733512040.43547502.16

湘诚智慧服务公司1876851.481359885.002304816.441335285.22

华天像数2540543.14365157.752072260.64159534.61

景江租赁公司1320000.001320000.00

湘诚现代公司0.000.00682000.0040920.00

华悦阳光酒店69.004.14

蓝天支付公司25038.7025038.7025038.7025013.50

小计822956738.99634408026.05820783883.90633887924.22

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额应付账款

华天装饰公司1538612.006587634.19

湘绣研究所1740.0010887.00

工艺美术研究所50.00666.00

小计1540402.006599187.19预收款项

湖南旅游集团944844.70956460.72

华天像数86520.0086520.00

华天国旅公司71589.5674064.56

小计1102954.261117045.28合同负债

湖南旅游集团238133.58228541.62

华天装饰公司74398.1193490.57

四招房屋租赁公司53097.35

华天像数652.559803.77

世纪华天41989.024253.17

娄底华天34976.984212.39

华天国旅公司1358.492738.97

111华天酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

三湘俊通公司2541.53

湘诚智慧服务公司912.26900.47

旅发公司230.05

国瓴基金公司79208.39

小计471629.38399809.89其他应付款

华天装饰公司61557759.9660873076.06

湘旅资产公司23785029.7224362562.08

香港成中国际实业有限公司7620000.007620000.00

世纪华天6409913.455993157.23

湘诚智慧服务公司31655.60

华天像数36379.709331.70

华天国旅公司3019.763019.76

娄底华天41799.001212.00

旅发公司328.83328.83

蓝天支付公司36.0036.00

小计99454266.4298894379.26

十四、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

十五、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

(一)2012年至2013年，本公司及子公司国金公司、益阳华天大酒店有限公司采用“售后租回”方式出售部分房产业务，其具体操作模式为：(1)公司将部分酒店客房以公允价值出售给非特定的客户，并在买受人付清全部房款后办理产权过户及交接手续，同时约定，业主将其所购房产租赁给公司经营，租赁期限为10－15年。(2)租金为市场公允价，

112华天酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

租赁期满后，同等条件下，公司有优先续租权。(3)租赁期达到一定的年限后，如业主对所拥有的房产进行转让，转让价款不高于合同约定的价款时公司有优先购买权。

截至2024年6月30日，在剩余租赁期内上述租赁合同租金总计18086.82万元，其中已预付租金8897.58万元，未付租金9189.24万元。

(二)2016年至2017年，子公司国金公司采用“售后租回并回购”的模式出售部分酒店客房业务，合同约定公司将

酒店客户出售给业主的同时租回经营，租期5年，租赁到期后由公司强制回购。截至2024年6月30日，尚有部分酒店客房未完成回购，预计公司将在1年完成剩余酒店客房的回购业务，在剩余租赁期内上述租赁合同租金总计145.39万元。

综上，截至2024年6月30日，售后租回业务本公司未来需支付的产权式酒店租金及“售后租回”酒店客房租金总额为18232.21万元，其中已预付租金8897.58万元未付租金9334.63万元，具体情况如下：

合同应付租金已预付的租金以后年度需支付租金年度

A B C=A-B

2024年4612.38448.974163.41

2025年4579.49554.494025.00

2026年4130.523106.851023.67

2027年3988.793866.24122.55

2028年906.32906.32-

2029年14.7114.71-

合计18232.218897.589334.63

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

1.公司于2024年3月收到长沙市芙蓉区人民法院出具的《民事起诉状》和《传票》，因合资、合作开发房地产合同纠纷，娄底市利恒房地产开发有限公司（以下简称利恒公司）向长沙市芙蓉区人民法院提起诉讼。

2012年12月23日，原华天实业控股集团有限公司(以下简称原华天集团，2021年9月28日注销)与湖南省娄底市

人民政府签订了《关于合作投建娄底华天城项目协议书》，约定由娄底市政府与原华天集团共同出资设立项目公司合作开发娄底华天城项目。2014年1月6日，原华天集团、本公司以尚未成立的娄底华天置业有限责任公司的名义(甲方)与利恒公司(乙方)、万新投资控股有限公司(丙方)签订《娄底华天城房地产开发项目合作合同》合同约定:甲乙双方合作开

发娄底华天城地产项目，由甲方负责提供本项目可供开发的土地约170亩，乙方负责土地上的投资建设、房地产销售等相关开发事宜，丙方为乙方的履约提供担保。甲方保证本项目在合同生效后60天内达到开工条件(指取得项目土地使用证；土地拆迁入征地补偿安置到位，干净无瑕疵)。乙方在合同签订之日起十日内向甲方支付1000万元合作诚意金，从诚意金支付之日起，该合同就乙方作为项目开发合作方及合同中约定的事项生效。合同约定，任何一方如有违约，违约方应向守约方支付违约金500万元整；如甲方违约给乙方造成损失的，乙方有权终止合同，甲方应依法赔偿乙方损失的

2倍，并全额返还乙方所有投资款。2014年4月9日，作为娄底华天城二期土地开发主体的原娄底华天置业有限责任公司(以下简称娄底置业公司，2021年12月14日注销)成立，根据原华天集团相关批件，《娄底华天城房地产开发项目合作合同》中甲方替换成娄底置业公司。2014年1月15日，利恒公司按合同约定向原华天集团支付诚意金1000万元，但原华天集团、华天股份、娄底置业公司却未按合同期限提供符合约定的土地，项目未达到开工条件。2021年9月28

113华天酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文日，原华天集团注销，注销原因为因公司合并或分立。2021年12月14日，娄底置业公司简易注销，注销原因为决议解散。2022年9月23日，娄底华天单方面违约向原告送达《关于终止合作房产开发事项的函》，要求终止《娄底华天城地产开发项目合作合同》的履行。

原华天集团、娄底置业公司以及华天股份的违约行为已经致使原告不能实现合同目的，构成根本违约，给原告造成巨大损失。原华天集团注销后债权债务应由兴湘集团公司、兴湘资产公司承担。娄底置业公司未经依法清算即被注销，其股东娄底华天酒店依法应对娄底置业公司的债务承担责任。

利恒公司诉讼请求：(1)判决终止原告与被告签订的《娄底华天城房地产开发项目合作合同》；(2)判令被告向原

告支付因被告违约导致项目合作不得不终止的违约金500万元；(3)判令被告返还原告合作诚意金1000万元，并按合同约定赔偿原告损失的双倍款项3600万元(暂计算至2024年1月15日之后顺延照计至被告实际返还1000万元之日止)；(4)判令被告返还原告垫付的项目前期费用18万元，并赔偿原告资金占用损失的双倍90.72万元(暂计算至2024年2月7日，之后顺延照计至款清之日止)；(5)判令被告承担本案诉讼费、财产保全费。该案于2024年4月15日、

2024年7月26日进行了两次开庭审理，其中在2024年4月15日开庭时，法院告知原告变更了诉讼请求，撤回了返还

1000万元合作诚意金的诉讼请求，其他诉讼请求未变化。截至本财务报表批准报出日前，该诉讼尚在审理阶段。

2.公司于2024年3月收到宁乡市人民法院出具《民事起诉状》和《传票》，因建设工程施工合同纠纷涂立山向宁

乡市人民法院提起诉讼。

2011年4月华天装饰与灰汤华天城签订湖南灰汤温泉华天城国际会议中心酒店装饰装修工程第一标段建设工程施工合同，合同约定工程总价款为2775万元，该价款包含税费等一切相关费用，最终合同价款以社会审计机构审计的结果为准。2011年11月、2015年9月、2016年12月涂立山均按华天装饰及灰汤华天城要求完成工程项目并完成竣工验收项目。2018年7月涂立山将全部结算资料交由华天装饰、灰汤华天城审计，但华天装饰、灰汤华天城至今未审计完毕。

同时根据涂立山与华天装饰的对账，华天装饰、灰汤华天城仅支付1739.14万元给涂立山，涂立山认为华天装饰、灰汤华天城的行为严重违反合同约定，并给涂立山造成巨大经济损失。

涂立山诉讼请求：(1)华天装饰、灰汤华天城支付工程剩余欠款2457.05万元；(2)华天装饰、灰汤华天城支付

工程欠款的资金占用利息损失638.68万元；(3)请求判令被告承担本案全部诉讼费用。截至本财务报表批准报出日前，该诉讼尚在审理阶段。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

十六、其他重要事项

1、分部信息

（1）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

本公司资产、负债为各个产品共同占有，故无报告分部。本公司按产品/地区分类的营业收入及营业成本详见半年度报告第十节、七.37营业收入和营业成本之说明。

2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

1.星亿东方投资款可回收情况

114华天酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

公司2016年3月通过全资子公司湖南华天资产管理有限责任公司，以现金出资2500万元，增资参股星亿东方，取得星亿东方1.695%的股权（增资后）。华天资管公司与创始方解策进、北京中鸿嘉业投资有限公司、高西西、齐文君及星亿东方签署了增资协议，增资协议约定，若星亿东方未能实现承诺目标，创始方及星亿东方将采取回购股权、创始方以无偿股份反补等方式对华天资管公司予以补偿。因星亿东方在约定期间未完成增资协议约定的业绩承诺，星亿东方及创始方也未依据增资协议约定回购股权，基于星亿东方及创始方已经构成违约，华天资管公司于2019年7月以高西西、齐文君、解策进、北京中鸿嘉业投资有限公司为被申请人向北京仲裁委员会申请仲裁。北京仲裁委员会于2020年5月做出仲裁，裁定四位被申请人截至2019年7月5日需向华天资管公司支付股权回购款、违约金等共计46017716.61元。

截至本财务报表批准报出日，公司已向法院申请强制执行，案件已进入强制执行阶段。

华天资管公司已向北京市第一中级人民法院申请冻结高西西持有星亿东方的38.24%的股权，冻结（轮候）高西西持有北京世希文化传媒有限公司51%的股权，冻结高西西持有北京中鼎伟业投资管理中心（普通合伙）33%的股权。

截至2024年6月30日，公司已收到对方回款183.03万元，本公司正采取措施积极催收。

2.北京浩搏公司其他应收款减值

本公司子公司北京浩搏公司因亏损严重，资不抵债，2018年6月4日债权人华天集团向北京市密云区人民法院（以下简称密云区法院）提出对北京浩搏公司破产清算申请。2018年7月27日，北京市密云区人民法院对北京浩搏公司下达《民事裁定书》（〔2018〕京0118破申9号），裁定受理华天集团提出的破产清算申请，并聘请破产管理人对北京浩搏公司进行了接管，故本公司自2018年8月1日开始不再将北京浩搏公司纳入合并范围。

2018年12月6日，华天集团考虑到北京浩搏公司资产具有重整的可行性，向密云区法院提出破产重整，密云区法

院于2019年1月25日下达《民事裁定书》（〔2018〕京0118破7号），裁定自2019年1月25日起对北京浩搏公司进行破产重整。

2020年7月28日，公司收到密云法院下发的《民事裁定书》（〔2018〕京0118破7号之四），裁定北京浩搏公

司终止重整程序并宣告破产。

2021年2月25日，破产管理人根据债权人会议表决通过的《破产财产变价方案》对北京金方商贸大厦在建工程以

77129.04万元的起拍价进行了公开拍卖。此次公开拍卖以流拍结束。

2021年3月30日，破产管理人根据债权人会议表决通过的《破产财产变价方案》对北京金方商贸大厦在建工程以

72000万元的起拍价进行了公开拍卖。此次拍卖以72000万元的价格被北京逸瑞商贸有限公司竞拍成功。

2023年3月，公司收到密云法院下发的《民事裁定书》，分别对《北京浩搏基业房地产开发有限公司第三次破产财产清偿分配方案》和终结破产清算程序的申请作出了裁定。至此，北京浩搏破产财产分配工作已完成。

截至2024年6月30日，本次司法拍卖买受人北京逸瑞商贸有限公司已累计支付拍卖成交总价的100%，本公司已收到北京浩搏公司破产分配款30866.54万元，本公司于资产负债表日根据北京浩搏公司的债务清偿比例对可收回的债权金额进行了重新测算，北京浩搏公司的债权余额为62321.26万元，本期末计提坏账准备余额为62321.26万元。

115华天酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

3年以上450545.06450545.06

3至4年40832.29

4至5年40832.29

5年以上409712.77409712.77

合计450545.06450545.06

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项计提坏

440545440545440545440545

账准备97.78%100.00%97.78%100.00%.06.06.06.06的应收账款其

中：

按组合计提坏

10000.10000.10000.10000.

账准备2.22%100.00%2.22%100.00%

00000000

的应收账款其

中：

450545450545450545450545

合计100.00%100.00%100.00%100.00%.06.06.06.06

按单项计提坏账准备类别名称：其他

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

长期无业务，其他440545.06440545.06440545.06440545.06100.00%预计无法收回

合计440545.06440545.06440545.06440545.06

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元

116华天酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

4年以上10000.0010000.00100.00%

合计10000.0010000.00

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提坏账

440545.06440545.06

准备按组合计提坏

10000.0010000.00

账准备

合计450545.06450545.06

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额湖南省教育厅学

40832.2940832.299.06%40832.29

生贷款管理中心长沙市远卓建材

29523.6029523.606.55%29523.60

科技有限公司长沙市虹科宇有

58870.3658870.3613.07%58870.36

限公司

王德军（1楼）57496.0057496.0012.76%57496.00

古老鲨鱼/夏志坚

32132.0032132.007.13%32132.00

/1楼

合计218854.25218854.2548.57%218854.25

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款4589204662.734517946953.50

合计4589204662.734517946953.50

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

117华天酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

款项性质期末账面余额期初账面余额

内部往来4424035859.134355537957.43

娄底华天拆借款189644536.76187306016.27

应收暂付款45425745.4445084818.15

北京浩搏公司往来款42032383.6842032383.68

押金保证金5006000.005000000.00

应收关联方款项2495052.312493782.31

合计4708639577.324637454957.84

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1577061710.331678498777.45

1至2年593638493.68583231094.09

2至3年575120535.082129360445.48

3年以上1962818838.23246364640.82

3至4年1856415991.80173887113.74

4至5年35055169.111036975.56

5年以上71347677.3271440551.52

合计4708639577.324637454957.84

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例按单项

294797113693181104292459113693178765

计提坏6.26%38.57%6.31%38.87%

772.84480.75292.09252.35480.75771.60

账准备

其中：

按组合44138440814344943391

5741458145

计提坏41804.93.74%0.13%00370.95705.93.69%0.13%81181.

33.8423.59

账准备48644990

其中：

47086458924637445179

119434119508

合计39577.100.00%2.54%04662.54957.100.00%2.58%46953.

914.59004.34

32738450

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

42032383.642032383.6破产重整程序

北京浩搏公司42032383.6842032383.68100.00%

88结束，款项无

118华天酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

法收回

北京德瑞特经24050000.024050000.0

24050000.0024050000.00100.00%预计无法收回

济发展公司00按账面余额与

187306016.2189644536.折现后可收回

娄底华天8540244.678540244.674.50%

776金额的差额计

提

36793628.636793628.6

常德华天36793628.6836793628.68100.00%预计无法收回

88

湖南高地光电

科技发展有限1628690.061628690.061628690.061628690.06100.00%预计无法收回公司

其他单位648533.66648533.66648533.66648533.66100.00%预计无法收回

292459252.3113693480.294797772.

合计113693480.75

57584

按组合计提坏账准备类别名称：合并范围内关联方组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

合并报表范围内关联方组合4386731842.56

合计4386731842.56

按组合计提坏账准备类别名称：押金保证金组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

应收押金保证金组合5006000.00

合计5006000.00

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内1225946.4473556.786.00%

1-2年14330059.191433005.9210.00%

2-3年1682934.29336586.8620.00%

3-4年1381053.89414316.1730.00%

4年以上3483968.113483968.11100.00%

合计22103961.925741433.84

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额8586439.921368747.67109552816.75119508004.34

2024年1月1日余额

在本期

119华天酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

--转入第二阶段859803.48-859803.48

--转入第三阶段168293.43-168293.43

本期计提-832441.95755768.303583.90-73089.75

2024年6月30日余

8613801.451433005.92109388107.22119434914.59

额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他单项计提坏账

113693480.75113693480.75

准备按组合计提坏

5814523.59-73089.755741433.84

账准备

合计119508004.34-73089.75119434914.59

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计期末余额数的比例

1年以内786441433.13元；

1-2年28698459.62元；2-3

华盾实业内部往来1744555006.0937.05%

年77263242.26元3-4年

852151871.08元

1年以内122672548.3元；

1-2年114035857.39元；2-

灰汤华天城内部往来564036012.313年137344992.37元；3-411.98%

年162181651.59元4年以

上27800962.66元

1年以内4800000元；1-2年

55186000.00元；2-3年

国金公司内部往来358089588.417.60%

88570000.00元，3-4年

209533588.41元

1年以内49118161.94元；

张家界华天（大内部往来215780125.201-2年166661518.66元；2-4.58%

酒店）

3年444.60元

1年以内33226929.78元；

1-2年39603102.85元；2-3

邵阳华天内部往来213656163.164.54%

年66727846.93元，3-4年

74098283.6元

合计3096116895.1765.75%

120华天酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

904884878.106041100.798843778.904884878.106041100.798843778.

对子公司投资

760076760076

对联营、合营109798051.109798051.102969413.102969413.企业投资48481515

101468293106041100.908641830.100785429106041100.901813191.

合计

0.2400241.910091

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额减值准备期减值准备期被投资单位（账面价初余额计提减值准

（账面价值）追加投资减少投资其他末余额

备值）湖南华天文

1510687515106875

化娱乐发展.00.00有限公司湖南华天酒

店管理有限900000.00900000.00公司

6692315266923152

华盾实业.10.10益阳华天大

1000000010000000

酒店有限公.00.00司

7000000.7000000.

华天投资

0000

6155001.6155001.

国金公司

0000

湖南华天湘菜产业发展1752000017520000

股份有限公.00.00司永州华天1100000011000000（大酒店）0.000.00

6200000062000000

灰汤华天城.00.00邵阳华天置业株洲华天5219612052196120（大酒店）.01.01湖南华天餐

2100000.2100000.

饮管理有限

0000

公司

益阳商贸投9014647.9014647.公司0000邵阳华天7000000070000000（大酒店）.00.00张家界华天4060000040600000（大酒店）0.000.00

121华天酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

1142110011421100

北京浩搏.00.00

3254798332547983

永州华天城.65.65湖南华星物业管理有限责任公司华天资管公司湖南华天生

3000000.3000000.

活服务有限

0000

公司宁乡华天职业技能培训学校有限公司华天像数长春北方华

3000000.3000000.

天酒店管理

0000

有限公司湖南华天大

2000000020000000

酒店有限公.00.00司

79884377106041107988437710604110

合计

8.760.008.760.00

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动减值准减值准期初余额（账宣告发投资单位备期初权益法下确其他综期末余额（账追加减少其他权放现金计提减备期末面价值）余额认的投资损合收益其他面价值）投资投资益变动股利或值准备余额益调整利润

一、合营企业

二、联营企业蓝天支付

4016406.17-150656.723865749.45

公司

98953006.96979295.0105932302.0

世纪华天

853

102969413.6828638.3109798051.4

小计

1538

102969413.6828638.3109798051.4

合计

1538

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

4、营业收入和营业成本

单位：元

122华天酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务8486238.603610153.668486238.602980177.50

其他业务915923.49208617.94198537.09159973.28

合计9402162.093818771.608684775.693140150.78

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

其他915923.49208617.94915923.49208617.94按经营地区分类

其中：

湖南地区915923.49208617.94915923.49208617.94按商品转让的时间分类

其中：

某一时段915923.49208617.94915923.49208617.94

合计915923.49208617.94915923.49208617.94

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益6828638.33118666.48

合计6828638.33118666.48

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益19892.15计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

2773819.30详见政府补助附注

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）单独进行减值测试的应收款项减值准对湖南曙光建设有限公司的其他应收

3604400.00

备转回款坏账转回除上述各项之外的其他营业外收入和

399658.46

支出

123华天酒店集团股份有限公司2024年半年度报告全文

少数股东权益影响额（税后）236901.69

合计6560868.22--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

-4.70%-0.0773-0.0773利润扣除非经常性损益后归属于

-5.09%-0.08-0.08公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

□适用□不适用

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