长沙通程控股股份有限公司2024年半年度财务报告
长沙通程控股股份有限公司
二 O 二四年半年度财务报告（未经审计）
二 O 二四年八月
1长沙通程控股股份有限公司2024年半年度财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：长沙通程控股股份有限公司
2024年06月30日
单位：元项目期末余额期初余额
流动资产：
货币资金1076274780.571073176285.60结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产
应收票据3750000.001150000.00
应收账款12091280.936339800.04应收款项融资
预付款项24715710.839406810.11应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款73121197.1226829617.50
其中：应收利息
应收股利46862093.62买入返售金融资产
存货174759572.21173510431.98
其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产1055771142.871153746984.98
流动资产合计2420483684.532444159930.21
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资17239429.9726996307.15
2长沙通程控股股份有限公司2024年半年度财务报告
其他债权投资长期应收款长期股权投资
其他权益工具投资1622641612.371309693445.73其他非流动金融资产
投资性房地产129578579.32132892536.70
固定资产743406750.14765678389.71在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产328256484.17398724534.80
无形资产204387289.12209394571.26
其中：数据资源开发支出
其中：数据资源商誉
长期待摊费用18219345.9122455347.56
递延所得税资产65457454.3370737617.08其他非流动资产
非流动资产合计3129186945.332936572749.99
资产总计5549670629.865380732680.20
流动负债：
短期借款310000000.00200000000.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据401137720.30413678860.00
应付账款110747892.46225076016.62
预收款项8159540.067822936.91
合同负债65005353.4079186475.99卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬3680703.793423887.75
应交税费21842303.3114991089.61
其他应付款134059756.07146151054.68
其中：应付利息
应付股利300865.10300865.10应付手续费及佣金应付分保账款
3长沙通程控股股份有限公司2024年半年度财务报告
持有待售负债
一年内到期的非流动负债34776692.9666481952.35
其他流动负债8926929.857993511.40
流动负债合计1098336892.201164805785.31
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债399269007.42460433293.85
长期应付款610000.00750000.00长期应付职工薪酬预计负债
递延收益2375450.122404656.44
递延所得税负债300165354.93258236113.27其他非流动负债
非流动负债合计702419812.47721824063.56
负债合计1800756704.671886629848.87
所有者权益：
股本543582655.00543582655.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积417394285.30417394285.30
减：库存股
其他综合收益815901907.16690114182.18专项储备
盈余公积206510152.57206510152.57一般风险准备
未分配利润1439333391.701325476814.83
归属于母公司所有者权益合计3422722391.733183078089.88
少数股东权益326191533.46311024741.45
所有者权益合计3748913925.193494102831.33
负债和所有者权益总计5549670629.865380732680.20
法定代表人：周兆达主管会计工作负责人：李晞会计机构负责人：魏豫曦
2、母公司资产负债表
单位：元项目期末余额期初余额
流动资产：
4长沙通程控股股份有限公司2024年半年度财务报告
货币资金860441830.41890998133.02交易性金融资产衍生金融资产
应收票据3750000.001150000.00
应收账款1274311.00657538.55应收款项融资
预付款项16014859.366762810.66
其他应收款597158831.44607276625.61
其中：应收利息
应收股利46862093.62
存货162380407.23159804736.06
其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产231880.75231880.75
流动资产合计1641252120.191666881724.65
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资1122034842.311094599842.31
其他权益工具投资1622641612.371309693445.73其他非流动金融资产
投资性房地产98333580.85100719468.97
固定资产423712381.98432787145.98在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产327596896.19396815398.67
无形资产55807383.5057099387.82
其中：数据资源开发支出
其中：数据资源商誉
长期待摊费用4757036.715302244.25
递延所得税资产26472978.1531681714.47其他非流动资产
非流动资产合计3681356712.063428698648.20
资产总计5322608832.255095580372.85
流动负债：
短期借款310000000.00200000000.00
5长沙通程控股股份有限公司2024年半年度财务报告
交易性金融负债衍生金融负债
应付票据401137720.30413678860.00
应付账款103180248.23213673054.50
预收款项6518218.734528827.94
合同负债55605045.8468107709.52
应付职工薪酬1341946.671327277.79
应交税费15044994.008429501.59
其他应付款732546328.18678669878.55
其中：应付利息
应付股利300865.10300865.10持有待售负债
一年内到期的非流动负债34379483.1665337435.88
其他流动负债8361008.097326880.60
流动负债合计1668114993.201661079426.37
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债399080733.70460174057.84长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益2375450.122404656.44
递延所得税负债271967302.41230038060.75其他非流动负债
非流动负债合计673423486.23692616775.03
负债合计2341538479.432353696201.40
所有者权益：
股本543582655.00543582655.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积477085034.86477085034.86
减：库存股
其他综合收益815901907.16690114182.18专项储备
盈余公积206510152.57206510152.57
未分配利润937990603.23824592146.84
所有者权益合计2981070352.822741884171.45
负债和所有者权益总计5322608832.255095580372.85
6长沙通程控股股份有限公司2024年半年度财务报告
3、合并利润表
单位：元项目2024年半年度2023年半年度
一、营业总收入894382640.721063852338.22
其中：营业收入817225095.07988680947.91
利息收入77157545.6575171390.31已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本815896840.53970736291.93
其中：营业成本597209555.68725662463.21利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加12580017.3113860192.60
销售费用82576764.6884289865.81
管理费用114043123.60136589326.76研发费用
财务费用9487379.2610334443.55
其中：利息费用13226442.0915322190.10
利息收入3923394.885322646.98
加：其他收益720231.93793869.92投资收益（损失以“—”号填
46862093.6243162454.65
列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”号-2510513.90-84772.69
填列）资产减值损失（损失以“—”号-103350.90-161554.81
填列）资产处置收益（损失以“—”号
30662647.21823393.64
填列）
三、营业利润（亏损以“—”号填列）154116908.15137649437.00
7长沙通程控股股份有限公司2024年半年度财务报告
加：营业外收入6069231.665603594.18
减：营业外支出457068.10483581.59四、利润总额（亏损总额以“—”号填
159729071.71142769449.59
列）
减：所得税费用30855702.8326023092.78
五、净利润（净亏损以“—”号填列）128873368.88116746356.81
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以
128873368.88116746356.81“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）
（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净
113856576.87101562535.62亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—”
15016792.0115183821.19号填列）
六、其他综合收益的税后净额125787724.9892490974.25归属母公司所有者的其他综合收益
125787724.9892490974.25
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
125787724.9892490974.25
合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
125787724.9892490974.25
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额254661093.86209237331.06归属于母公司所有者的综合收益总
239644301.85194053509.87
额
8长沙通程控股股份有限公司2024年半年度财务报告
归属于少数股东的综合收益总额15016792.0115183821.19
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.20950.1868
（二）稀释每股收益0.20950.1868
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：周兆达主管会计工作负责人：李晞会计机构负责人：魏豫曦
4、母公司利润表
单位：元项目2024年半年度2023年半年度
一、营业收入727752457.54891408971.01
减：营业成本575716582.39705915276.78
税金及附加7395836.678626396.27
销售费用42694354.5846416317.35
管理费用65785206.1885908707.45研发费用
财务费用10652996.3111435212.94
其中：利息费用12459413.5014609798.49
利息收入1683870.543187595.41
加：其他收益549418.13189742.50投资收益（损失以“—”号填
73412093.6263812454.65
列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”号
204849.0746523.28
填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”号
30662647.21775328.52
填列）
二、营业利润（亏损以“—”号填列）130336489.4497931109.17
加：营业外收入5928787.025507495.96
减：营业外支出443743.87215407.65三、利润总额（亏损总额以“—”号填
135821532.59103223197.48
列）
减：所得税费用22423076.2015189913.85
四、净利润（净亏损以“—”号填列）113398456.3988033283.63
9长沙通程控股股份有限公司2024年半年度财务报告
（一）持续经营净利润（净亏损以
113398456.3988033283.63“—”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）
五、其他综合收益的税后净额125787724.9892490974.25
（一）不能重分类进损益的其他综
125787724.9892490974.25
合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
125787724.9892490974.25
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额239186181.37180524257.88
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2024年半年度2023年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1091168767.651345984384.29客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金82017269.0379507855.89
10长沙通程控股股份有限公司2024年半年度财务报告
拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还0.0022984.98
收到其他与经营活动有关的现金4970896.066158821.32
经营活动现金流入小计1178156932.741431674046.48
购买商品、接受劳务支付的现金1013082578.821130126329.42
客户贷款及垫款净增加额-106355195.76-97294210.40存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金80932907.4079220980.03
支付的各项税费52842088.2561296941.24
支付其他与经营活动有关的现金69066310.9078955991.06
经营活动现金流出小计1109568689.611252306031.35
经营活动产生的现金流量净额68588243.13179368015.13
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期
229146.539850.00
资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计229146.539850.00
购建固定资产、无形资产和其他长期
1845221.277370226.18
资产支付的现金
投资支付的现金145231200.000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计147076421.277370226.18
投资活动产生的现金流量净额-146847274.74-7360376.18
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金18600000.000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到
18600000.000.00
的现金
取得借款收到的现金110000000.0060000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金0.000.00
筹资活动现金流入小计128600000.0060000000.00
11长沙通程控股股份有限公司2024年半年度财务报告
偿还债务支付的现金0.0012000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现
21862944.4716798883.34
金
其中：子公司支付给少数股东的股
18450000.0014350000.00
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金31684975.9444872068.71
筹资活动现金流出小计53547920.4173670952.05
筹资活动产生的现金流量净额75052079.59-13670952.05
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-3206952.02158336686.90
加：期初现金及现金等价物余额959140416.50829667055.65
六、期末现金及现金等价物余额955933464.48988003742.55
6、母公司现金流量表
单位：元项目2024年半年度2023年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1005528479.261251523976.09
收到的税费返还0.0022684.98
收到其他与经营活动有关的现金125869939.314302904.32
经营活动现金流入小计1131398418.571255849565.39
购买商品、接受劳务支付的现金986693345.451103776317.82
支付给职工以及为职工支付的现金43051685.9444215032.32
支付的各项税费31625398.0038283260.85
支付其他与经营活动有关的现金35988644.2353901633.47
经营活动现金流出小计1097359073.621240176244.46
经营活动产生的现金流量净额34039344.9515673320.93
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金26550000.0020650000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期
224136.532440.00
资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计26774136.5320652440.00
购建固定资产、无形资产和其他长期
658417.346041125.45
资产支付的现金
投资支付的现金172666200.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
12长沙通程控股股份有限公司2024年半年度财务报告
投资活动现金流出小计173324617.346041125.45
投资活动产生的现金流量净额-146550480.8114611314.55
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金110000000.0060000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计110000000.0060000000.00
偿还债务支付的现金0.0012000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现
3412944.472448883.34
金
支付其他与筹资活动有关的现金30937669.2715092538.17
筹资活动现金流出小计34350613.7429541421.51
筹资活动产生的现金流量净额75649386.2630458578.49
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-36861749.6060743213.97
加：期初现金及现金等价物余额776962263.92685234150.03
六、期末现金及现金等价物余额740100514.32745977364.00
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2024年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有未数
项目资减：他专盈般者分股股优永本库综项余风其小权配东本其先续公存合储公险他计益他利权股债积股收备积准合润益益备计
133134
543417690206311
258394
5839115102
一、上年期0.00.00.0476078102
2642410147
末余额000810883
55.85.82.52.41.
4.89.81.3
0030185745
383
加：会0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0计政策变更00000000000000
前0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0期差错更正00000000000000
其0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0他00000000000000
543417690206133131134
二、本年期580.00.00.0390.0110.0510.025830294初余额2600042041001047607847102
55.85.82.52.810841.83
13长沙通程控股股份有限公司2024年半年度财务报告
003018574.89.8451.3
383
三、本期增12511323915254减变动金额78856416681
0.00.00.00.00.00.00.00.00.0
（减少以7765437910
000000000
“—”号填24.76.01.2.093.列）988785186
12511323915254
78856401666
（一）综合0.00.00.00.00.00.00.00.00.0
7765437910
收益总额000000000
24.76.01.2.093.
988785186
1818
（二）所有600600
0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0
者投入和减0000
000000000000
少资本0.00.0
00
1818
600600
1．所有者投0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0
0000
入的普通股000000000000
0.00.0
00
2．其他权益
0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0
工具持有者
00000000000000
投入资本
3．股份支付
0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0
计入所有者
00000000000000
权益的金额
0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0
4．其他
00000000000000
-18-18
4545
（三）利润0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0
0000
分配000000000000
00.00.
0000
1．提取盈余0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0
公积0000000000000
2．提取一般0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0
风险准备0000000000000
-18-18
3．对所有者4545
0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0（或股东）0000
00000000000
的分配00.00.
0000
0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0
4．其他
00000000000000
（四）所有
0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0
者权益内部
00000000000000
结转
1．资本公积
0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0
转增资本
00000000000000（或股本）
14长沙通程控股股份有限公司2024年半年度财务报告
2．盈余公积
0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0
转增资本
00000000000000（或股本）
3．盈余公积0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0
弥补亏损00000000000000
4．设定受益
计划变动额0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0结转留存收00000000000000益
5．其他综合
0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0
收益结转留
00000000000000
存收益
0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0
6．其他
00000000000000
（五）专项0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0储备00000000000000
0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0
1．本期提取
00000000000000
0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0
2．本期使用
00000000000000
0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0
（六）其他
00000000000000
143437
543417815206326
392248
5839905119
四、本期期0.00.00.00.00.00.0333722913
2642190115
末余额000000393992
55.85.07.52.33.
1.71.75.1
0030165746
039
上年金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有未数
项目资减：他专盈般者分股股优永本库综项余风其小权配东本其先续公存合储公险他计益他利权股债积股收备积准合润益益备计
123033
543417602197303
864750
5839634614
一、上年期0.00.00.00.00.00.0450525667
2642017922
末余额000000112049
55.85.67.77.93.
5.50.03.7
0030100774
526
加：会0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0计政策变更0000000000000
前0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0期差错更正00000000000000
其0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0他00000000000000
15长沙通程控股股份有限公司2024年半年度财务报告
123033
543417602197303
864750
5839634614
二、本年期0.00.00.00.00.00.0450525667
2642017922
初余额000000112049
55.85.67.77.93.
5.50.03.7
0030100774
526
三、本期增92101194194
833
减变动金额490560588
0.00.00.00.00.00.00.00.00.082
（减少以97253573
0000000001.1
“—”号填4.235.09.31.
9
列）5628706
9210119415209
490560518323
（一）综合0.00.00.00.00.00.00.00.00.0
9725358273
收益总额000000000
4.235.09.1.131.
56287906
（二）所有
0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0
者投入和减
0000000000000
少资本
1．所有者投0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0
入的普通股0000000000000
2．其他权益
0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0
工具持有者
00000000000000
投入资本
3．股份支付
0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0
计入所有者
00000000000000
权益的金额
0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0
4．其他
000000000000
-14-14
3535
（三）利润0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0
0000
分配000000000000
00.00.
0000
1．提取盈余0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0
公积000000000000
2．提取一般0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0
风险准备00000000000000
-14-14
3．对所有者3535
0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0（或股东）0000
00000000000
的分配00.00.
0000
0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0
4．其他
0000000000000
（四）所有
0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0
者权益内部
00000000000000
结转
1．资本公积
0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0
转增资本
00000000000000（或股本）
2．盈余公积0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0
16长沙通程控股股份有限公司2024年半年度财务报告
转增资本00000000000000（或股本）
3．盈余公积0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0
弥补亏损00000000000000
4．设定受益
计划变动额0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0结转留存收00000000000000益
5．其他综合
0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0
收益结转留
00000000000000
存收益
0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0
6．其他
00000000000000
（五）专项0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0储备00000000000000
0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0
1．本期提取
00000000000000
0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0
2．本期使用
00000000000000
0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0
（六）其他
0000000000000
133235
543417695197303
884145
5839124697
四、本期期0.00.00.00.00.00.0012578554
2642117961
末余额000000657082
55.85.41.77.14.
1.19.84.8
0030350793
792
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2024年半年度
其他权益工具所有
项目其他未分资本减：库专项盈余者权股本优先永续综合配利其他其他公积存股储备公积益合股债收益润计
2741
54354770690120658245
一、上年期884
82650.000.000.0085030.0014180.0010159214
末余额171.4
5.004.862.182.576.84
5
加：会
0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
计政策变更前
0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
期差错更正其
0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
他
543547706901206582452741
二、本年期
82650.000.000.0085030.0014180.0010159214884
初余额
5.004.862.182.576.84171.4
17长沙通程控股股份有限公司2024年半年度财务报告
5
三、本期增减变动金额125711332391
（减少以0.000.000.000.000.000.0087720.000.0098458618“—”号填4.986.391.37
列）
125711332391
（一）综合
0.000.000.000.000.000.0087720.000.0098458618
收益总额
4.986.391.37
（二）所有
者投入和减0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00少资本
1．所有者投
0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
入的普通股
2．其他权益
工具持有者0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00投入资本
3．股份支付
计入所有者0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00权益的金额
4．其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
（三）利润
0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
分配
1．提取盈余
0.000.000.000.000.000.000.000.000.00
公积
2．对所有者（或股东）0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00的分配
3．其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
（四）所有
者权益内部0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00结转
1．资本公积
转增资本0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00（或股本）
2．盈余公积
转增资本0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00（或股本）
3．盈余公积
0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
结转留存收益
5．其他综合
收益结转留0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00存收益
6．其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
（五）专项
0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
储备
18长沙通程控股股份有限公司2024年半年度财务报告
1．本期提取0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
2．本期使用0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
（六）其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
2981
54354770815920659379
四、本期期070
82650.000.000.0085030.0001900.0010159060
末余额352.8
5.004.867.162.573.23
2
上年金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工具所有
项目其他未分资本减：库专项盈余者权股本优先永续综合配利其他其他公积存股储备公积益合股债收益润计
2645
54354770602619748247
一、上年期515
82650.000.000.0085030.0030160.0067974996
末余额799.5
5.004.867.107.075.56
9
加：会
0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
计政策变更前
0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
期差错更正其
0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
他
2645
54354770602619748247
二、本年期515
82650.000.000.00850330160.0067974996
初余额799.5
5.004.867.107.075.56
9
三、本期增减变动金额924988031805
（减少以0.000.000.000.000.0009740.000.0032832425“—”号填.25.637.88
列）
924988031805
（一）综合
0.000.000.000.000.000.0009740.000.0032832425
收益总额.25.637.88
（二）所有
者投入和减0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00少资本
1．所有者投
0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
入的普通股
2．其他权益
工具持有者0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00投入资本
3．股份支付
计入所有者0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00权益的金额
4．其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
（三）利润0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
19长沙通程控股股份有限公司2024年半年度财务报告
分配
1．提取盈余
0.000.000.000.000.000.000.000.000.00
公积
2．对所有者（或股东）0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00的分配
3．其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
（四）所有
者权益内部0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00结转
1．资本公积
转增资本0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00（或股本）
2．盈余公积
转增资本0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00（或股本）
3．盈余公积
0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
结转留存收益
5．其他综合
收益结转留0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00存收益
6．其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
（五）专项
0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
储备
1．本期提取0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
2．本期使用0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
（六）其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
2826
54354770695119749127
四、本期期040
82650.000.000.0085030.0021140.0067978324
末余额057.4
5.004.861.357.079.19
7
三、公司基本情况
长沙通程控股股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经湖南省人民政府办公厅湘政办函〔1996〕
12号文批复，由原长沙东塘百货大楼、长沙通信发展总公司、长沙电业局、长沙市自来水公司、湘江宾馆
有限公司五家股东共同发起，向社会募集设立的股份有限公司。公司于1996年8月10日在湖南省工商行政管理局登记注册，总部位于湖南省长沙市。公司现持有统一社会信用代码为 91430000183800499R 的营业执照，注册资本543582655.00元，股份总数543582655股（每股面值1元）。其中，无限售条件的流通股份 A股 543582655股。公司股票已于 1996年 8月 16日在深圳证券交易所上市交易。
本公司属商业零售行业。主要经营活动为商业零售、酒店旅游、典当、小贷、保理。
20长沙通程控股股份有限公司2024年半年度财务报告
本财务报表业经公司2024年8月22日第八届董事会第七次会议批准对外报出。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
□适用□不适用项目重要性标准
重要的核销其他应收款公司将单项核销其他应收款金额超过资产总额0.50%的其
21长沙通程控股股份有限公司2024年半年度财务报告
他应收款认定为重要的核销其他应收款。
公司将单项债权投资金额超过资产总额5%的债权投资认定重要的债权投资为重要的债权投资公司将账龄超过1年的单项应付账款金额超过资产总额重要的账龄超过1年的应付账款
0.50%的应付账款认定为重要的账龄超过1年的应付账款。
公司将账龄超过1年或逾期的单项预收款项金额超过资产
重要的账龄超过1年或逾期的预收款项总额0.50%的预收款项认定为重要的账龄超过1年或逾期的预收款项。
公司将账龄超过1年的单项合同负债金额超过资产总额重要的账龄超过1年的合同负债
0.50%的合同负债认定为重要的账龄超过1年的合同负债。
公司将账龄超过1年的单项其他应付款金额超过资产总额
重要的账龄超过1年的其他应付款0.50%的其他应付款认定为重要的账龄超过1年的其他应付款。
公司将单项投资活动现金流量超过资产总额10%的现金流重要的投资活动现金流量量认定为重要的投资活动现金流量。
公司将资产总额或收入总额或利润总额超过集团总资产或
重要的投资活动现金流量总收入或利润总额的10%的子公司确定为重要子公司、重要非全资子公司。
公司将影响金额超过资产总额0.50%的承诺事项认定为重重要的承诺事项要的承诺事项。
公司将影响金额超过资产总额0.50%的或有事项认定为重重要的或有事项要的或有事项。
公司将资产负债表日后利润分配等情况或影响金额超过资
重要的资产负债表日后事项产总额0.50%的日后事项认定为重要的资产负债表日后事项。
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断
22长沙通程控股股份有限公司2024年半年度财务报告
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
2.合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
9、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
10、外币业务和外币报表折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
11、金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
23长沙通程控股股份有限公司2024年半年度财务报告
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)
金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或
(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计
准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
24长沙通程控股股份有限公司2024年半年度财务报告
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值规定确定的损
失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
25长沙通程控股股份有限公司2024年半年度财务报告
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和
金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数
据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
26长沙通程控股股份有限公司2024年半年度财务报告
以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
27长沙通程控股股份有限公司2024年半年度财务报告
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
12、应收账款
1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未票据类型来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失应收商业承兑汇票
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未应收账款——账龄组合账龄来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未应收账款——合并范围内关本公司合并范围内
来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存联方往来组合的关联方往来
续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未其他应收款——账龄组合账龄来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未其他应收款——合并范围内本公司合并范围内
来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期关联往来组合关联方款项
信用损失率对照表，计算预期信用损失参考资产质量及逾期天数分为正常、关注、次级、资产质量及逾期天
应收典当贷款、保理贷款可疑和损失五类，分别按照1.5%、3%、30%、60%、数
100%的比例计提减值准备
参照逾期天数分为正常、关注、次级、可疑和损
应收转贷贷款、小贷贷款逾期天数失五类，分别按照1.5%、3%、30%、60%、100%的比例计提减值准备
2.账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
28长沙通程控股股份有限公司2024年半年度财务报告
应收账款其他应收款账龄
预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）
1年以内（含，下同）5.005.00
1-2年10.0010.00
2-3年30.0030.00
3-4年50.0050.00
4-5年80.0080.00
5年以上100.00100.00
应收账款/其他应收款的账龄按先进先出法计算。
3.按单项计提预期信用损失的应收款项的认定标准
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项，公司按单项计提预期信用损失。
13、合同资产
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
14、存货
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“零售业”的披露要求
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用先进先出法。
3.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
29长沙通程控股股份有限公司2024年半年度财务报告
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
按照一次转销法进行摊销。
5.存货跌价准备
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资
产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
15、长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定(1)同一
控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
30长沙通程控股股份有限公司2024年半年度财务报告
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法
核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一
项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以
发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2)不属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
31长沙通程控股股份有限公司2024年半年度财务报告
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2)合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(3)属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2)合并财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
16、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资
产相同的方法计提折旧或进行摊销。
32长沙通程控股股份有限公司2024年半年度财务报告
17、固定资产
（1）确认条件
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法25-500.00-3.001.94-4.00
机器设备年限平均法5-200.00-3.004.85-20.00
电子设备年限平均法5-150.00-3.006.47-20.00
运输工具年限平均法5-150.00-3.006.47-20.00
其他设备年限平均法5-150.00-3.006.47-20.00
18、在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资
产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未
办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
类别在建工程结转为固定资产的标准和时点房屋建筑物项目验收合格达到预定可使用状态机器设备电子设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准运输工具其他设备
19、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
33长沙通程控股股份有限公司2024年半年度财务报告
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；
3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
20、无形资产
（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
1.无形资产包括土地使用权、软件等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系
统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
项目使用寿命及其确定依据摊销方法
土地使用权40-70年，法定使用期限直线法软件5年，预计使用期限直线法
34长沙通程控股股份有限公司2024年半年度财务报告
21、长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命
有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
22、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
23、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
35长沙通程控股股份有限公司2024年半年度财务报告
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤
字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利
息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；
除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
25、预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日
对预计负债的账面价值进行复核。
36长沙通程控股股份有限公司2024年半年度财务报告
26、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商
品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；
(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风
险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务
而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含
可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付
金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独
售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
37长沙通程控股股份有限公司2024年半年度财务报告
3.收入确认的具体方法
(1)公司从事商品零售业务属于在某一时点履行的履约义务。当向消费者转移商品所有权凭证后，商
品所有权上的主要风险和报酬随之转移，与销售该商品有关的成本能够可靠地计量，公司在此时确认商品的销售收入。
(2)公司对外提供餐饮服务属于在某一时点履行的履约义务，在餐饮服务已提供且取得收取服务费的权利时确认收入。
(3)公司对外提供酒店客房服务、劳务属于在某一时段履行的履约义务，采用产出法确认履约进度，即根据已转移给客户的服务对于客户的价值确定履约进度。
(4)公司开展典当业务属于在某一时段履行的履约义务。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(5)公司开展保理业务属于在某一时段履行的履约义务。在相关的保理利息收入金额能够可靠计量，相关的经济利益可以收到时，按保理合同约定利率及投放的保理本金计算当期应确认的保理利息收入。
(6)积分计划
本公司实施积分计划，顾客前次消费额产生的积分，可以在下次消费时抵用。授予顾客的积分奖励作为销售交易的一部分。销售取得的货款或应收货款在商品销售或劳务提供产生的收入与奖励积分的公允价值之间进行分配，取得的货款或应收货款扣除奖励积分公允价值的部分后确认为收入，奖励积分的公允价值确认为合同负债。在顾客兑换奖励积分时，将原计入合同负债的与所兑换积分相关的部分确认为收入。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“零售业”的披露要求
27、合同成本
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
38长沙通程控股股份有限公司2024年半年度财务报告
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余
对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
28、政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；(2)公司能
够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。
与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与
公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
39长沙通程控股股份有限公司2024年半年度财务报告
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到
的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
29、递延所得税资产/递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所
得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1)拥有
以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同
一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
30、租赁
（1）作为承租方租赁的会计处理方法
1.公司作为承租人
40长沙通程控股股份有限公司2024年半年度财务报告
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
41长沙通程控股股份有限公司2024年半年度财务报告
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3.售后租回
(1)公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
（2）作为出租方租赁的会计处理方法
(2)公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
42长沙通程控股股份有限公司2024年半年度财务报告
31、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
32、其他
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税
劳务收入为基础计算销项税额，扣除当增值税0%、3%、5%、6%、9%、13%
期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
消费税应纳税销售额（量）5%
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%、7%
企业所得税应纳税所得额20%、25%
从价计征的，按房产原值一次减除20%房产税后余值的1.2%计缴；从租计征的，按1.2%、12%租金收入的12%计缴
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
长沙通程国际酒店管理有限责任公司20%
长沙通程寄卖有限责任公司20%
43长沙通程控股股份有限公司2024年半年度财务报告
长沙通程电子商务有限公司20%
除上述以外的其他纳税主体25%
2、税收优惠
1.企业所得税
根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2022
年第13号)，自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100.00万元但不超过300.00万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号），自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（2023年第12号），对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。公司符合条件的小型微利企业享受上述企业所得税优惠政策。
公司子公司长沙通程国际酒店管理有限责任公司、长沙通程寄卖有限责任公司、长沙通程电子商务有限公司享受上述企业所得税优惠政策。
2.房产税及土地使用税根据《中华人民共和国房产税暂行条例》(国发〔1986〕90号)第六条：“纳税人纳税确有困难的，可由省、自治区、直辖市人民政府确定，定期减征或者免征房产税”、《国务院关于修改〈中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例〉的决定》(国务院令第483号)第七条：“纳税人缴纳土地使用税确有困难需要定期减免的，由省、自治区、直辖市税务机关审核后，报国家税务局批准”，本期长沙通程温泉大酒店有限公司满足房产税、土地使用税的减免的要求，可享受房产税、土地使用税的优惠政策。
3.其他税种根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（2023年
第12号），自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工
商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。公司符合条件的增值税小规模纳税人、小型微利企业享受上述“六税两费减半”优惠政策。
44长沙通程控股股份有限公司2024年半年度财务报告
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金1047182.781278824.05
银行存款948307277.88929182980.26
其他货币资金126920319.91142714481.29
合计1076274780.571073176285.60其他说明
期末其他货币资金中银行承兑汇票保证金余额为120341316.09元，除银行承兑汇票保证金使用受限外，货币资金中无其他抵押、冻结等限制变现或存放在境外、或有潜在回收风险的款项。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据3750000.001150000.00
合计3750000.001150000.00
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例
其中：
按组合计提坏
37500375001150011500
账准备100.00%100.00%
00.0000.0000.0000.00
的应收票据
其中：
其中：银
37500375001150011500
行承兑100.00%100.00%
00.0000.0000.0000.00
汇票
37500375001150011500
合计100.00%100.00%
00.0000.0000.0000.00
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：
□适用□不适用
45长沙通程控股股份有限公司2024年半年度财务报告
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
□适用□不适用
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据3550000.00
合计3550000.00
3、应收账款
（1）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）12425982.646408097.89
1至2年203798.26165475.63
2至3年95900.0095900.00
3年以上363514.30363514.30
3至4年72097.9672097.96
5年以上291416.34291416.34
合计13089195.207032987.82
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例
其中：
按组合计提坏
13089997914120917032969318763398
账准备100.00%7.62%100.00%9.86%
195.20.27280.9387.82.7800.04
的应收账款
其中：
13089997914120917032969318763398
合计100.00%7.62%100.00%9.86%
195.20.27280.9387.82.7800.04
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
46长沙通程控股股份有限公司2024年半年度财务报告
按组合计提坏账准备13089195.20997914.277.62%
合计13089195.20997914.27
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用□不适用
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏
693187.78304726.49997914.27
账准备
合计693187.78304726.49997914.27
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额
第一名1154085.360.001154085.368.82%57704.27
第二名1077537.930.001077537.938.23%53876.90
第三名921387.810.00921387.817.04%46069.39
第四名829410.220.00829410.226.34%41470.51
第五名768400.650.00768400.655.87%38420.03
合计4750821.970.004750821.9736.30%237541.10
4、应收款项融资
（1）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票1566793.00
合计1566793.00
（2）其他说明
银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
47长沙通程控股股份有限公司2024年半年度财务报告
5、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收股利46862093.62
其他应收款26259103.5026829617.50
合计73121197.1226829617.50
（1）应收股利
1）应收股利分类
单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额
长沙银行股份有限公司46862093.62
合计46862093.62
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
股权转让款33393180.3933393180.39
应收租金2156391.234401300.58
应收代垫款项437216.545555453.45
押金保证金1595936.202010760.00
其他9418943.701336384.82
合计47001668.0646697079.24
2）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）6387556.437163062.18
1至2年1830986.51834477.62
2至3年717109.342245135.32
3年以上38066015.7836454404.12
3至4年35341118.1535265603.72
4至5年1852507.23346410.00
5年以上872390.40842390.40
合计47001668.0646697079.24
48长沙通程控股股份有限公司2024年半年度财务报告
3）按坏账计提方法分类披露
□适用□不适用
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例
其中：
按组合
470012074226259466971986726829
计提坏100.00%44.13%100.00%42.55%
668.06564.56103.50079.24461.74617.50
账准备
其中：
470012074226259466971986726829
合计100.00%44.13%100.00%42.55%
668.06564.56103.50079.24461.74617.50
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
按组合计提坏账准备47001668.0620742564.5644.13%
合计47001668.0620742564.56
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）
2024年1月1日余额358153.1183447.7719425860.8619867461.74
2024年1月1日余额
在本期
——转入第二阶段-91549.3391549.33
——转入第三阶段-71710.9371710.93
本期计提52774.0579812.49742516.28875102.82
2024年6月30日余额319377.83183098.6620240088.0720742564.56
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
各阶段划分依据：第一阶段：初始确认后信用风险未显著增加；第二阶段：初始确认后信用风险显著
增加但尚未发生信用减值；第三阶段：初始确认后信用风险已发生减值。
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
49长沙通程控股股份有限公司2024年半年度财务报告
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按组合计提坏
19867461.74875102.8220742564.56
账准备
合计19867461.74875102.8220742564.56
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
第一名股权转让款33393180.393-4年71.05%16696590.20
第二名代垫垫付款378000.001年以内0.80%18900.00
第三名押金保证金180000.005年以上0.38%180000.00
第四名应收租金169259.721-2年0.36%16925.97
第五名押金保证金150000.001年以内0.32%7500.00
合计34270440.1172.91%16919916.17
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内24562755.8999.38%8757821.0293.10%
1至2年46438.980.19%144156.751.53%
2至3年66325.660.27%349744.143.72%
3年以上40190.300.16%155088.201.65%
合计24715710.839406810.11
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项单位名称账面余额
余额的比例（%）
第一名1186245.794.80
第二名1035590.214.19
第三名764958.153.10
50长沙通程控股股份有限公司2024年半年度财务报告
占预付款项单位名称账面余额
余额的比例（%）
第四名654331.462.65
第五名357711.701.45
小计3998837.3116.18
其他说明：
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
原材料2466462.392466462.392290181.0017881.632272299.37
库存商品121258468.752132567.49119125901.26127811892.782124216.59125687676.19
在途商品53167208.5653167208.5645550456.4245550456.42
受托代销商品2946302.462946302.464267912.364267912.36受托代销商品
-2946302.46-2946302.46-4267912.36-4267912.36款
合计176892139.702132567.49174759572.21175652530.202142098.22173510431.98
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料17881.6317881.63
库存商品2124216.59103350.9095000.002132567.49
合计2142098.22103350.90112881.632132567.49
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
确定可变现净值本期转回本期转销项目的具体依据存货跌价准备的原因存货跌价准备的原因
51长沙通程控股股份有限公司2024年半年度财务报告
确定可变现净值本期转回本期转销项目的具体依据存货跌价准备的原因存货跌价准备的原因相关产成品估计售价减去至完工
估计将要发生的成本、估计的销原材料售费用以及相关税费后的金额确以前期间计提了存货跌价定可变现净值本期已将期初计提存货准备的存货可变现净值上跌价准备的存货售出升相关库存商品估计售价减去估计库存商品的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值
（3）一年内到期的其他债权投资
□适用□不适用
8、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
典当业务贷款635202320.13628463796.35
应收保理款85193807.70153593494.80
应收转贷款103249670.3895361968.15
应收小贷款231455210.21275610752.29
待抵扣进项税额670134.45716973.39
合计1055771142.871153746984.98
其他说明：
9、债权投资
（1）债权投资的情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
中长期贷款20806448.803567018.8317239429.9730300819.433304512.2826996307.15
合计20806448.803567018.8317239429.9730300819.433304512.2826996307.15
（2）减值准备计提情况
单位：元
52长沙通程控股股份有限公司2024年半年度财务报告
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2024年1月1日余额304512.283000000.003304512.28
2024年1月1日余额
在本期
--转入第二阶段-41400.0041400.00
--转入第三阶段-338265.48338265.48
本期计提-161548.29379665.4844389.36262506.55
2024年6月30日余额101563.9982800.003382654.843567018.83
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
各阶段划分依据：第一阶段：初始确认后信用风险未显著增加；第二阶段：初始确认后信用风险显著
增加但尚未发生信用减值；第三阶段：初始确认后信用风险已发生减值。
10、其他权益工具投资
单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因长沙银行
84105121677169777227046862091008768
股份有限
59.1866.6423.023.62225.82
公司韶山光大村镇银行90000009000000
股份有限.00.00公司湖南长银五八消费454642131064215998733
金融股份86.5586.5586.55有限公司湖南通程
50000005000000
佳惠商业.00.00有限公司
13096931677169108786946862091622641
合计
445.7366.64209.573.62612.37
其他说明：
本期公司对湖南长银五八消费金融股份有限公司增资145231200元。
53长沙通程控股股份有限公司2024年半年度财务报告
11、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额217629842.6330081390.43247711233.06
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额217629842.6330081390.43247711233.06
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额101551027.4513267668.91114818696.36
2.本期增加金额2936283.66377673.723313957.38
（1）计提或
2936283.66377673.723313957.38
摊销
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额104487311.1113645342.63118132653.74
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
54长沙通程控股股份有限公司2024年半年度财务报告
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值113142531.5216436047.80129578579.32
2.期初账面价值116078815.1816813721.52132892536.70
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
其他说明：
12、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产743406750.14765678389.71
合计743406750.14765678389.71
（1）固定资产情况
单位：元房屋及项目机器设备电子设备运输工具其他设备合计建筑物
一、账面原值：
1.期初余1451153664.91923680799.2
329094678.1356716396.4110492876.2176223183.57
额13
2.本期增
220602.14136237.891150.0057306.55415296.58
加金额
（1）
220602.14136237.891150.0057306.55415296.58
购置
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减
18333038.91609335.26417098.5119359472.68
少金额
（1）
18333038.91609335.26417098.5119359472.68
处置或报废
4.期末余1451153664.91904736623.1
310982241.3656243299.0410494026.2175863391.61
额13
二、累计折旧
55长沙通程控股股份有限公司2024年半年度财务报告
1.期初余1158002409.5
716019679.33307114202.2753917368.908769602.4072181556.62
额2
2.本期增
18030677.742885741.21316369.58216808.47653042.7522102639.75
加金额
（1）
18030677.742885741.21316369.58216808.47653042.7522102639.75
计提
3.本期减
17779090.23590210.02405876.0318775176.28
少金额
（1）
17779090.23590210.02405876.0318775176.28
处置或报废
4.期末余1161329872.9
734050357.07292220853.2553643528.468986410.8772428723.34
额9
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）计提
3.本期减
少金额
（1）处置或报废
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账
717103307.8418761388.112599770.581507615.343434668.27743406750.14
面价值
2.期初账
735133985.5821980475.862799027.511723273.814041626.95765678389.71
面价值
13、使用权资产
（1）使用权资产情况
单位：元项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额856107075.50856107075.50
2.本期增加金额10114489.9910114489.99
其中：租入10114489.9910114489.99
3.本期减少金额165540552.78165540552.78
其中：租赁终止165540552.78165540552.78
56长沙通程控股股份有限公司2024年半年度财务报告
4.期末余额700681012.71700681012.71
二、累计折旧
1.期初余额457382540.70457382540.70
2.本期增加金额30230622.4330230622.43
（1）计提30230622.4330230622.43
3.本期减少金额115188634.59115188634.59
（1）处置
其中：租赁终止115188634.59115188634.59
4.期末余额372424528.54372424528.54
三、减值准备
1.期初余额328256484.17328256484.17
2.本期增加金额398724534.80398724534.80
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
2.期初账面价值
14、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计
一、账面原值
1.期初余额342850490.5514983231.81357833722.36
2.本期增加
金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少
金额
（1）处置
57长沙通程控股股份有限公司2024年半年度财务报告
4.期末余额342850490.5514983231.81357833722.36
二、累计摊销
1.期初余额136018656.3812420494.72148439151.10
2.本期增加
4614703.86392578.285007282.14
金额
（1）计
4614703.86392578.285007282.14
提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额140633360.2412813073.00153446433.24
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
202217130.312170158.81204387289.12
价值
2.期初账面
206831834.172562737.09209394571.26
价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
15、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额零售业务经营租
3605581.72-3449286.10-3046265.413202561.03
赁资产改良支出其他资产改良支
18849765.84296796.114129777.0715016784.88
出
合计22455347.56-3152489.991083511.6618219345.91其他说明
58长沙通程控股股份有限公司2024年半年度财务报告
16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备162498696.3040624674.09162894648.9440723662.25
可抵扣亏损12181155.363045288.8412181155.353045288.84
合同负债17982076.494495519.1219341967.374835491.84
政府补助2375450.12593862.532404656.44601164.11
租赁暂时性差异395048923.2098762230.79484852575.00121213143.75
合计590086301.47147521575.37681675003.10170418750.79
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债其他权益工具投资公
1087869209.57271967302.41920152242.93230038060.75
允价值变动
租赁暂时性差异328256484.1782064121.04398724534.8099681133.71
固定资产折旧112792210.0828198052.52112792210.0828198052.52
合计1528917903.82382229475.971431668987.81357917246.98
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产82064121.0465457454.3399681133.7170737617.08
递延所得税负债82064121.04300165354.9399681133.71258236113.27
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异1643842.961575787.72
可抵扣亏损53379434.1353379434.13
合计55023277.0954955221.85
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
59长沙通程控股股份有限公司2024年半年度财务报告
2024年7898373.277898373.27
2025年5325982.325325982.32
2026年13470616.9713470616.97
2027年15288678.7815288678.78
2028年11395782.7911395782.79
合计53379434.1353379434.13其他说明
17、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况
12034131203413票据保证11403581140358票据保证
货币资金保证金保证金
16.0916.09金69.1069.10金
已背书未已背书未
35500003550000已背书未到期的应11500001150000已背书未到期的应
应收票据.00.00到期收票据未.00.00到期收票据未终止确认终止确认
8643861346867810988654976294
固定资产抵押授信抵押抵押授信抵押
74.8341.46810.1068.00
1874316986995521144631198845
无形资产抵押授信抵押抵押授信抵押
83.440.0872.4934.08
投资性房1607923816311218261169498508抵押授信抵押抵押授信抵押
地产36.321.3310.040.49
1336501651089816081098276849
合计
510.6828.96661.7351.67
其他说明：
18、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
抵押借款310000000.00200000000.00
合计310000000.00200000000.00
短期借款分类的说明：
19、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
银行承兑汇票401137720.30413678860.00
合计401137720.30413678860.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为。
60长沙通程控股股份有限公司2024年半年度财务报告
20、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
供应商货款110747892.46225076016.62
合计110747892.46225076016.62
21、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付股利300865.10300865.10
其他应付款133758890.97145850189.58
合计134059756.07146151054.68
（1）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
普通股股利300865.10300865.10
合计300865.10300865.10
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（2）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
工程款11336106.0615890922.84
押金保证金37942800.4448598454.82
应付门店租金6585033.0810858941.36
预提费用10921929.3217035286.10
其他66973022.0753466584.46
合计133758890.97145850189.58
22、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
预收租金8159540.067822936.91
61长沙通程控股股份有限公司2024年半年度财务报告
合计8159540.067822936.91
23、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收货款47023276.9159844508.62
会员积分17982076.4919341967.37
合计65005353.4079186475.99
24、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬3377139.8876884313.6076618852.833642600.65
二、离职后福利-设定
46747.876298805.236307449.9638103.14
提存计划
合计3423887.7583183118.8382926302.793680703.79
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
65882085.8165882085.81
和补贴
2、职工福利费4921503.984921503.98
3、社会保险费40796.283751525.073757667.2534654.10
其中：医疗保险费36941.833384004.553389704.3231242.06工伤保险
3854.45367520.52367962.933412.04
费
4、住房公积金7252.001229976.001226970.0010258.00
5、工会经费和职工教
3329091.601099222.74830625.793597688.55
育经费
合计3377139.8876884313.6076618852.833642600.65
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险44455.336036600.456044791.3036264.48
2、失业保险费2292.54262204.78262658.661838.66
合计46747.876298805.236307449.9638103.14其他说明
62长沙通程控股股份有限公司2024年半年度财务报告
25、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税4088028.503832555.54
消费税82900.00174712.44
企业所得税13508831.826955757.69
个人所得税2679165.192506865.52
城市维护建设税376106.43357590.41
房产税490282.93438656.66
教育费附加154779.14149334.62
地方教育附加103186.1099557.32
水利建设基金190698.47211451.07
印花税123138.65247239.81
其他45186.0817368.53
合计21842303.3114991089.61其他说明
26、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的租赁负债34776692.9666481952.35
合计34776692.9666481952.35
其他说明：
27、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税额5376929.856843511.40已背书未终止确认的银行承兑汇票支
3550000.001150000.00
付义务
合计8926929.857993511.40
28、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁负债480798827.38562196927.95
减：租赁负债未确认融资费用-81529819.96-101763634.10
合计399269007.42460433293.85
其他说明：
63长沙通程控股股份有限公司2024年半年度财务报告
29、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
专项应付款610000.00750000.00
合计610000.00750000.00
（1）专项应付款
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因风险补偿专项资
750000.00760000.00900000.00610000.00
金
合计750000.00760000.00900000.00610000.00
其他说明：
专项应付款系湖南通程小额贷款有限责任公司收到的风险补偿专项资金，用于公司不良贷款损失冲抵，专款专用。
30、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关的政
政府补助2404656.4429206.322375450.12府补助
合计2404656.4429206.322375450.12
其他说明：
31、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
5435826554358265
股份总数
5.005.00
其他说明：
32、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）409307177.59409307177.59
其他资本公积8087107.718087107.71
合计417394285.30417394285.30
64长沙通程控股股份有限公司2024年半年度财务报告
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
33、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期计减：前期计
项目期初余额本期所得入其他综入其他综税后归属减：所得税税后归属期末余额税前发生合收益当合收益当于少数股费用于母公司额期转入损期转入留东益存收益
一、不能重分类进损69011411677169419292412578778159019
益的其他82.1866.641.6624.9807.16综合收益其他权益工具69011411677169419292412578778159019
投资公允82.1866.641.6624.9807.16价值变动其他综合69011411677169419292412578778159019
收益合计82.1866.641.6624.9807.16
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
34、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积206510152.57206510152.57
合计206510152.57206510152.57
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
35、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润1325476814.831286450115.55
调整后期初未分配利润1325476814.83101562535.62
期末未分配利润1439333391.701388012651.17
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
36、营业收入和营业成本
单位：元
65长沙通程控股股份有限公司2024年半年度财务报告
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务741566216.53593040141.07905642386.75725023784.93
其他业务75658878.544169414.6183038561.16638678.28
合计817225095.07597209555.68988680947.91725662463.21
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本
业务类型817225095.07597209555.68817225095.07597209555.68
其中：
商业零售738642584.83582956853.06738642584.83582956853.06
酒店旅游78582510.2414252702.6278582510.2414252702.62按经营地
817225095.07597209555.68817225095.07597209555.68
区分类
其中：
湖南省817225095.07597209555.68817225095.07597209555.68市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计817225095.07597209555.68817225095.07597209555.68其他说明
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为65005353.40元，其中，
47023276.91元预计将于1年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
66长沙通程控股股份有限公司2024年半年度财务报告
合同中可变对价相关信息：
其他说明利息收入项目本期数上年同期数
贷款业务利息收入22201365.1728304169.32
保理业务利息收入7366596.017434009.45
转贷业务利息收入34454252.6627292147.80
小贷业务利息收入13135331.8112141063.74
合计77157545.6575171390.31
37、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
消费税705648.951080268.52
城市维护建设税1331744.461757315.95
教育费附加976773.191301013.19
房产税8069678.138139181.70
土地使用税1212070.101212085.30
车船使用税360.00360.00
印花税282576.50368824.47
其他1165.981143.47
合计12580017.3113860192.60
其他说明：
38、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
使用权资产累计折旧30230622.4336356553.38
职工薪酬43506941.6341001010.98
固定资产折旧22102639.7527695647.38
长期待摊费用摊销1083511.6610804468.24
修理费1946993.494166908.21
67长沙通程控股股份有限公司2024年半年度财务报告
无形资产摊销5007282.145380427.48
其他10165132.5011184311.09
合计114043123.60136589326.76其他说明
39、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬39676177.2039464821.03
水电费14583950.8316781421.08
广告费4728419.323759588.17
运营服务费5787154.903820144.55
燃料费4422589.503933382.74
劳务费4457791.573732345.95
物料消耗2042728.092870996.46
其他6877953.279927165.83
合计82576764.6884289865.81
其他说明：
40、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出3412944.472448883.34
减：利息收入-3923394.88-5322646.98
手续费支出184332.05334900.43
租赁负债未确认融资费用摊销9813497.6212873306.76
合计9487379.2610334443.55其他说明
41、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
与资产相关的政府补助29206.3229206.32
与收益相关的政府补助622187.36426223.98
增值税加计扣除55781.50316737.59
代扣代缴个人所得税手续费返还13056.7521702.03
42、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
68长沙通程控股股份有限公司2024年半年度财务报告
其他权益工具投资在持有期间取得的
46862093.6243162454.65
股利收入
合计46862093.6243162454.65其他说明
43、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
应收账款坏账损失-304726.49-394918.83
其他应收款坏账损失-875102.82-799365.63
发放贷款减值损失-1330684.591109511.77
合计-2510513.90-84772.69其他说明
44、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减值
-103350.90-161554.81损失
合计-103350.90-161554.81
其他说明：
45、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
使用权资产处置收益30662647.21823393.64
46、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
无法支付款项5655420.385164809.145655420.38
罚没收入8570.001750.008570.00
非流动资产毁损报废利得1554.215849.701554.21
赔偿收入133299.0653821.20133299.06
其他270388.01377364.14270388.01
合计6069231.665603594.18
其他说明：
69长沙通程控股股份有限公司2024年半年度财务报告
47、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠210000.00
非流动资产毁损报废损失356704.0831221.85356704.08
罚款支出40000.0039719.6340000.00
其他60364.02202640.1160364.02
合计457068.10483581.59
其他说明：
48、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用25575540.0825951475.78
递延所得税费用5280162.7571617.00
合计30855702.8326023092.78
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额159729071.71
按法定/适用税率计算的所得税费用39932267.94
子公司适用不同税率的影响-909976.82
不可抵扣的成本、费用和损失的影响183216.46本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
3365718.66
亏损的影响
取得的股息、红利等权益性投资收益-11715523.41
所得税费用30855702.83其他说明
49、其他综合收益
详见附注五(一)35之说明。
50、现金流量表项目
（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
70长沙通程控股股份有限公司2024年半年度财务报告
项目本期发生额上期发生额
银行存款利息收入3923394.885322646.98
政府补助622187.36403239.00
营业外收入及其他425313.82432935.34
合计4970896.066158821.32
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
付现的销售费用42900587.4844825044.78
付现的管理费用11496517.6214508308.04
票据保证金净增加额6305446.9914798700.00
支付押金及其他8363758.814823938.24
合计69066310.9078955991.06
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）与筹资活动有关的现金支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
租赁付款额31684975.9444872068.71
合计31684975.9444872068.71
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
筹资活动产生的各项负债变动情况
□适用□不适用
单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动
短期借款200000000.00110000000.00310000000.00租赁负债（含一年内到期的526915246.2030902736.2331684975.9492087306.11434045700.38租赁负债）
合计726915246.20110000000.0030902736.2331684975.9492087306.11744045700.38
51、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润128873368.88116746356.81
71长沙通程控股股份有限公司2024年半年度财务报告
加：资产减值准备2613864.80246327.50
固定资产折旧、油气资产折耗、生
25038923.4127695647.38
产性生物资产折旧
使用权资产折旧30230622.4336356553.38
无形资产摊销5384955.865380427.48
长期待摊费用摊销5370912.6110804468.24
处置固定资产、无形资产和其他长
-30662647.21-823393.64
期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”
355149.8725372.15号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）13226442.0915322190.10
投资损失（收益以“－”号填列）-46862093.62-43162454.65递延所得税资产减少（增加以
5280162.7571617.00“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）-1352491.13-56222058.84经营性应收项目的减少（增加以
82132337.7873325577.74“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以-151041265.39-6398615.52“－”号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额68588243.13179368015.13
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额955933464.48988003742.55
减：现金的期初余额959140416.50829667055.65
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-3206952.02158336686.90
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金955933464.48959140416.50
其中：库存现金1047182.781278824.05
可随时用于支付的银行存款948307277.88929182980.26
可随时用于支付的其他货币资6579003.8228678612.19
72长沙通程控股股份有限公司2024年半年度财务报告
金
三、期末现金及现金等价物余额955933464.48959140416.50
（3）不属于现金及现金等价物的货币资金
单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由
其他货币资金120341316.09114035869.10票据保证金
合计120341316.09114035869.10
其他说明：
（4）其他重大活动说明不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数
背书转让的商业汇票金额5116793.009950000.00
其中：支付货款5116793.009950000.00
52、租赁
（1）本公司作为承租方
□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
□适用□不适用
(1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)13之说明。
(2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十九)之说明。计入当期
损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项目本期数上年同期数
短期租赁费用696279.371266602.95
合计696279.371266602.95
(3)与租赁相关的当期损益及现金流
73长沙通程控股股份有限公司2024年半年度财务报告
项目本期数上年同期数
租赁负债的利息费用9813497.6212873306.76
与租赁相关的总现金流出31684975.9444872068.71
(4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说明。
涉及售后租回交易的情况
（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁
□适用□不适用
单位：元
其中：未计入租赁收款额的可变租赁付项目租赁收入款额相关的收入
租赁收入44161746.670.00
合计44161746.670.00作为出租人的融资租赁
□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额
□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
(2)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额剩余期限期末数上年年末数
1年以内25576985.6069738732.27
1-2年47465954.1447465954.14
2-3年49580049.4549580049.45
3年以上235255803.96235255803.96
合计357878793.15402040539.82
八、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
（一）合并范围增加
74长沙通程控股股份有限公司2024年半年度财务报告
公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例长沙石弓远景农业发展有限
设立2024-02-202000000.00100.00%公司
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接长沙通程国
90000000
际大酒店有长沙市长沙市酒店业95.00%设立.00限公司湖南通程典
53800000
当有限责任长沙市长沙市金融业37.50%35.50%设立
0.00
公司长沙通程温
70000000
泉大酒店有宁乡市宁乡市酒店业100.00%设立.00限公司长沙通程国
际酒店管理3000000.长沙市长沙市酒店业60.00%设立有限责任公00司长沙通程麓
50000000
山大酒店有长沙市长沙市酒店业100.00%设立.00限公司长沙通程电
30000000
子商务有限长沙市长沙市商业100.00%设立.00公司通程商业保
10000000
理(深圳)有长沙市深圳市金融业100.00%设立
0.00
限公司长沙通程寄
1000000.
卖有限责任长沙市长沙市商业100.00%设立
00
公司湖南通程奢
30000000
品科技有限长沙市长沙市商业100.00%设立.00公司湖南通程非
20000000
融资性担保长沙市长沙市担保100.00%设立
0.00
有限公司湖南通程中小企业转贷15000000
长沙市长沙市转贷服务59.00%设立
引导基金0.00
（有限合
75长沙通程控股股份有限公司2024年半年度财务报告
伙）[注]长沙通程小
20000000
额贷款有限长沙市长沙市金融业100.00%设立
0.00
责任公司长沙石弓远
2000000.
景农业发展长沙市长沙市服务类100.00%设立
00
有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
本公司及子公司长沙通程国际大酒店有限公司分别持有湖南通程典当有限责任公司37.50%和35.50%股权。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额湖南通程典当有限责
28.78%2659428.28220180103.73
任公司湖南通程中小企业转
贷引导基金(有限合41.00%12172987.5518450000.0074448873.00
伙)
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债湖南通程
7570634482044397498374466529809840054264
典当58542592
194155336495603.087.026040869669324.560.
有限83.5236.01
9.69.192.8870225.92.162.087980
责任公司湖南通程
1819182015111512
中小253444114411234534423442
9842237778170162
企业5.9456.7256.722.5225.8325.83
7.863.806.859.37
转贷引导
76长沙通程控股股份有限公司2024年半年度财务报告
基金
(有限
合伙)
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量湖南通程
23110599849734984973440558403083381162590716259077298150
典当有限
0.10.38.38.349.050.530.537.04
责任公司湖南通程中小企业
34454252969021296902121426442729214252594125259415219630
转贷引导
2.663.543.547.967.802.152.152.44
基金(有限
合伙)
其他说明：
十、政府补助
1、涉及政府补助的负债项目
□适用□不适用
单位：元本期计入营
本期新增本期转入其本期其他与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额补助金额他收益金额变动益相关额
递延收益2404656.4429206.322375450.12与资产相关
2、计入当期损益的政府补助
□适用□不适用
单位：元会计科目本期发生额上期发生额
计入其他收益的政府补助金额622187.36426223.98
其他说明：
十一、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
77长沙通程控股股份有限公司2024年半年度财务报告
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。
管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或
法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
78长沙通程控股股份有限公司2024年半年度财务报告预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)2、五(一)3、五(一)4、
五(一)6、五(一)9之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2023年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的37.14%（2022年
12月31日33.06%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(3)其他应收款
本公司的其他应收款主要系应收供应商的押金保证金以及其他费用，公司对此等款项与相关经济业务一并管理并持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
(4)典当业务贷款
公司严格按当金发放制度和流程发放当金，客户均提供了当物作为抵押或质押。根据客户提供当物的不同类型，公司按当物评估价值的50%－70%发放当金。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
79长沙通程控股股份有限公司2024年半年度财务报告
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款310000000.00313039944.44313039944.44
应付票据401137720.30401137720.30401137720.30
应付账款110747892.46110747892.46110747892.46
其他应付款134059756.07134059756.07134059756.07其他流动负债
-已背书未终
止确认的银行3550000.003550000.003550000.00承兑汇票支付义务
租赁负债434045700.38596993904.3657560888.90164739862.24374693153.22
长期应付款610000.00610000.00610000.00
小计1394151069.211560139217.631020706202.17164739862.24374693153.22（续上表）期初数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款200000000.00204620833.33204620833.33
应付票据413678860.00413678860.00413678860.00
应付账款225076016.62225076016.62225076016.62
80长沙通程控股股份有限公司2024年半年度财务报告
期初数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
其他应付款146151054.68146151054.68146151054.68其他流动负债
-已背书未终
止确认的银行1150000.001150000.001150000.00承兑汇票支付义务
租赁负债526915246.20628678880.3089245864.84164739862.24374693153.22
长期应付款750000.00750000.00750000.00
小计1513721177.501620105644.931080672629.47164739862.24374693153.22
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。
本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
十二、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值项目
第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计
81长沙通程控股股份有限公司2024年半年度财务报告
量量量
一、持续的公允价值计
--------量
（三）其他权益工具投
1008768225.82613873386.551622641612.37
资持续以公允价值计量
1008768225.82613873386.551622641612.37
的资产总额
二、非持续的公允价值
--------计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
(二)持续和非持续第一层次、第二层次和第三层次公允价值计量项目市价的确定依据
1.长沙银行和长银五八金融公允价值确认详见本财务报表附注五(一)10之说明。
2.因公司权益工具投资的韶山光大村镇银行股份有限公司和湖南通程佳惠商业有限公司经营环境和
经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按照投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
十三、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例
长沙通程实业(集
长沙市商业10000万元44.33%44.33%
团)有限公司本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是长沙市人民政府国有资产监督管理委员会。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注六之说明。
3、关联交易情况
（1）关联担保情况本公司作为被担保方
单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕
长沙通程实业(集团)
78035000.002023年10月26日2024年10月25日否
有限公司
长沙通程实业(集团)97445400.002023年09月25日2024年09月24日否
82长沙通程控股股份有限公司2024年半年度财务报告
有限公司关联担保情况说明
（2）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬4525000.005435000.00
4、其他
期末无关联方应收应付款项。
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至资产负债表日，本公司无需要披露的重要承诺及或有事项。
十五、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
1.确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以业务分部为基础确定报告分部。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
（2）报告分部的财务信息
单位：元项目商业零售酒店旅游综合投资分部间抵销合计
营业、利
734990464.9478705826.1780809665.54-123315.93894382640.72
息收入
营业、利
581942540.5014252702.621014312.56597209555.68
息成本
资产总额4216412440.181124661803.261619339504.47-1410743118.055549670629.86
负债总额1199943507.45588320349.6812492847.541800756704.67
83长沙通程控股股份有限公司2024年半年度财务报告
2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
长沙通程实业(集团)有限公司持有本公司股份总数为240972484股，占公司总股本的比例为44.33%。
截至2024年6月30日，通程集团累计质押公司股份总数为120000000股，占其持有公司股份总数的
49.80%，占公司总股本的22.08%。
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）1307482.02654847.04
1至2年35781.2039370.96
3年以上320.00320.00
5年以上320.00320.00
合计1343583.22694538.00
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例
其中：
按组合计提坏
1343569272.1274369453836999.657538
账准备100.00%5.16%100.00%5.33%
83.222211.00.0045.55
的应收账款
其中：
1343569272.1274369453836999.657538
合计100.00%5.16%100.00%5.33%
83.222211.00.0045.55
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
按组合计提坏账准备1343583.2269272.225.16%
84长沙通程控股股份有限公司2024年半年度财务报告
合计1343583.2269272.22
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用□不适用
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏
36999.4532272.7769272.22
账准备
合计36999.4532272.7769272.22
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额
第一名294855.03294855.0321.95%14742.75
第二名143519.14143519.1410.68%7175.96
第三名112192.50112192.508.35%5609.63
第四名76334.4076334.405.68%3816.72
第五名63336.3763336.374.71%3166.82
合计690237.44690237.4451.37%34511.88
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收股利46862093.62
其他应收款550296737.82607276625.61
合计597158831.44607276625.61
（1）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
长沙银行股份有限公司46862093.62
合计46862093.62
85长沙通程控股股份有限公司2024年半年度财务报告
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
内部往来529000000.00585000000.00
股权转让款33393180.3933393180.39
应收租金2156391.234401300.58
押金保证金979225.92866200.00
应收代垫款项378000.00319524.34
其他2052403.901196005.76
合计567959201.44625176211.07
2）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）533421219.15590394094.34
1至2年341640.55186476.82
2至3年112161.35345049.52
3年以上34084180.3934250590.39
3至4年33413180.3933413180.39
4至5年20000.00181410.00
5年以上651000.00656000.00
合计567959201.44625176211.07
3）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例
其中：
按组合
5679591766255029662517617899607276
计提坏100.00%3.11%100.00%2.86%
201.44463.62737.82211.07585.46625.61
账准备
其中：
5679591766255029662517617899607276
合计100.00%3.11%100.00%2.86%
201.44463.62737.82211.07585.46625.61
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
86长沙通程控股股份有限公司2024年半年度财务报告
按组合计提坏账准备567959201.4417662463.623.11%
合计567959201.4417662463.62
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）
2024年1月1日余额269704.7218647.6817611233.0617899585.46
2024年1月1日余额
在本期
--转入第二阶段-17082.0317082.03
--转入第三阶段-11216.1411216.14
本期计提-31561.739650.49-215210.60-237121.84
2024年6月30日余额221060.9634164.0617407238.6017662463.62
各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按组合计提坏
17899585.46-237121.8417662463.62
账准备
合计17899585.46-237121.8417662463.62
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
第一名内部往来518000000.001年以内91.20%
第二名股权转让款33393180.393-4年5.88%16696590.20
第三名内部往来10000000.001年以内1.76%
第四名内部往来1000000.001年以内0.18%
第五名代垫款项378000.001年以内0.07%18900.00
合计562771180.3999.09%16715490.20
87长沙通程控股股份有限公司2024年半年度财务报告
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对子公司投资1122034842.311122034842.311094599842.311094599842.31
合计1122034842.311122034842.311094599842.311094599842.31
（1）对子公司投资
单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价（账面价位期初余额计提减值追加投资减少投资其他期末余额值）准备值）长沙通程国际大酒12794191279419
店有限公31.2231.22司湖南通程
14195531419553
典当有限
48.2948.29
责任公司长沙通程温泉大酒70000007000000
店有限公0.000.00司长沙通程麓山大酒15581241558124
店有限公83.2883.28司长沙通程国际酒店23250792325079
管理有限.52.52责任公司长沙通程
30000003000000
电子商务
0.000.00
有限公司通程商业
保理(深10000001000000
圳)有限公00.0000.00司长沙通程
10000001000000
寄卖有限.00.00责任公司湖南通程
30000003000000
奢品科技
0.000.00
有限公司湖南通程非融资性17450001745000
担保有限00.0000.00公司
88长沙通程控股股份有限公司2024年半年度财务报告
湖南通程中小企业
610650027435008850000
转贷引导
0.000.000.00
基金（有限合伙）长沙通程小额贷款20000002000000
有限责任00.0000.00公司
109459927435001122034
合计
842.310.00842.31
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务656717573.52572593533.41794314542.15705683627.88
其他业务71034884.023123048.9897094428.86231648.90
合计727752457.54575716582.39891408971.01705915276.78
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型
其中：
7277524575716572775245757165
商业零售
57.5482.3957.5482.39
按经营地区分类
其中：
7277524575716572775245757165
湖南省
57.5482.3957.5482.39
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
在某一时7277524575716572775245757165
点确认收57.5482.3957.5482.39
89长沙通程控股股份有限公司2024年半年度财务报告
入按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
7277524575716572775245757165
合计
57.5482.3957.5482.39
其他说明
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为55605045.84元，其中，
37622969.35元预计将于1年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额其他权益工具投资在持有期间取得的
46862093.6243162454.65
股利收入
子公司分红26550000.0020650000.00
合计73412093.6263812454.65
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动性资产处置损益30307497.34计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规
651393.68
定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和
5967313.43
支出
减：所得税影响额9204793.38
少数股东权益影响额（税后）4852.11
合计27716558.96--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
90长沙通程控股股份有限公司2024年半年度财务报告
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
3.45%0.20950.2095
利润扣除非经常性损益后归属于
2.61%0.15850.1585
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
□适用□不适用长沙通程控股股份有限公司
董事长：周兆达
2024年8月24日
91
沪公网安备31011802005267号
