东旭光电科技股份有限公司2024年半年度财务报告

东旭光电科技股份有限公司

2024年半年度报告财务报告

【2024.08】

1东旭光电科技股份有限公司2024年半年度财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：东旭光电科技股份有限公司

2024年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金8479634659.818562902112.93结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据28066646.235020421.60

应收账款7493367400.987688123742.57

应收款项融资243605.159212513.58

预付款项9794890194.029862576528.27应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款2125844741.492115291241.49

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货1517126768.701351192443.81

其中：数据资源

合同资产601895379.63890539835.31

持有待售资产86355435.5886355435.58一年内到期的非流动资产

其他流动资产364183806.40324946105.96

流动资产合计30491608637.9930896160381.10

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

2东旭光电科技股份有限公司2024年半年度财务报告

长期应收款145977338.55266579252.74

长期股权投资2347320227.542400455840.91

其他权益工具投资361094872.56380031498.55其他非流动金融资产

投资性房地产120174917.45122459579.20

固定资产8503127775.978747697428.21

在建工程4581340973.674560806939.82生产性生物资产油气资产

使用权资产80735123.2485467001.82

无形资产2855004625.793055767613.16

其中：数据资源

开发支出33283995.298976718.49

其中：数据资源

商誉164057285.78164057285.78

长期待摊费用13835975.5320541289.41

递延所得税资产1398545370.061412295398.36

其他非流动资产5550736259.455369935418.99

非流动资产合计26155234740.8826595071265.44

资产总计56646843378.8757491231646.54

流动负债：

短期借款7683692501.237723978920.50向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款5533094683.135939332967.54

预收款项436309595.13341453135.47

合同负债1435015279.111525643437.15卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬142618983.68137637744.50

应交税费518518286.06441322727.21

其他应付款5424934795.185333513104.96

其中：应付利息3390093675.133430117886.01

应付股利2223704.002223704.00应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

3东旭光电科技股份有限公司2024年半年度财务报告

一年内到期的非流动负债12057584739.0812255310685.64

其他流动负债490131022.98537291041.61

流动负债合计33721899885.5834235483764.58

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款509260697.69419260697.69应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债41451004.1344438273.15

长期应付款208041856.28317877377.92长期应付职工薪酬

预计负债64250673.4164633798.58

递延收益386644277.65418559468.78

递延所得税负债70291372.0574287146.07其他非流动负债

非流动负债合计1279939881.211339056762.19

负债合计35001839766.7935574540526.77

所有者权益：

股本5632749948.005632749948.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积21670942080.3421670942080.34

减：库存股4422320.004422320.00

其他综合收益94379297.03110475429.12

专项储备10298551.479885766.74

盈余公积245507019.95245507019.95一般风险准备

未分配利润-6881815891.44-6643060532.27

归属于母公司所有者权益合计20767638685.3521022077391.88

少数股东权益877364926.73894613727.89

所有者权益合计21645003612.0821916691119.77

负债和所有者权益总计56646843378.8757491231646.54

法定代表人：郭轩主管会计工作负责人：王庆会计机构负责人：王庆

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金4399562268.194459078728.23交易性金融资产衍生金融资产

应收票据0.000.00

应收账款798628601.25808628601.25

4东旭光电科技股份有限公司2024年半年度财务报告

应收款项融资0.000.00

预付款项1237943.931180533.93

其他应收款9101759979.199119482789.86

其中：应收利息0.000.00

应收股利500000000.00500000000.00

存货2231907.712231907.71

其中：数据资源0.00

合同资产0.000.00

持有待售资产0.000.00一年内到期的非流动资产

其他流动资产148973.38148973.38

流动资产合计14303569673.6514390751534.36

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资25260939663.5525313218399.70

其他权益工具投资242436323.26261372949.25

其他非流动金融资产0.000.00

投资性房地产0.000.00

固定资产70084201.9277278685.36

在建工程0.000.00

生产性生物资产0.000.00

油气资产0.000.00

使用权资产0.000.00

无形资产1627609486.351759061370.75

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用递延所得税资产

其他非流动资产300000000.00300000000.00

非流动资产合计27501069675.0827710931405.06

资产总计41804639348.7342101682939.42

流动负债：

短期借款6114653895.136134653895.13交易性金融负债衍生金融负债

应付票据0.000.00

应付账款6487625.268332625.26

预收款项0.000.00

5东旭光电科技股份有限公司2024年半年度财务报告

合同负债0.000.00

应付职工薪酬6051500.945976976.55

应交税费14590460.2614203691.85

其他应付款8315105776.408234254044.68

其中：应付利息2712342618.002680906435.48

应付股利2223704.002223704.00持有待售负债

一年内到期的非流动负债6425286700.006484786700.00

其他流动负债0.000.00

流动负债合计20882175957.9920882207933.47

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债16640440.0919480933.99

其他非流动负债0.000.00

非流动负债合计16640440.0919480933.99

负债合计20898816398.0820901688867.46

所有者权益：

股本5632749948.005632749948.00

其他权益工具0.000.00

其中：优先股0.000.00

永续债0.000.00

资本公积21759469222.3521759469222.35

减：库存股4422320.004422320.00

其他综合收益94295827.17110391959.26

专项储备0.000.00

盈余公积226517795.62226517795.62

未分配利润-6802787522.49-6524712533.27

所有者权益合计20905822950.6521199994071.96

负债和所有者权益总计41804639348.7342101682939.42

3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入2307054937.822338267562.41

其中：营业收入2307054937.822338267562.41利息收入已赚保费

6东旭光电科技股份有限公司2024年半年度财务报告

手续费及佣金收入

二、营业总成本2500965840.632607594610.65

其中：营业成本1844302794.742006093823.55利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加22711182.7121193917.66

销售费用62718312.7435749221.22

管理费用416590162.48372635316.19

研发费用58202994.7461436893.73

财务费用96440393.22110485438.30

其中：利息费用111768919.20128190024.28

利息收入13316935.5416288207.02

加：其他收益41434749.8030996704.34

投资收益（损失以“—”号填列）-36540485.23-54258657.22

其中：对联营企业和合营

-36540485.23-55469849.57企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”

1566264.38807483.11号填列）资产减值损失（损失以“—”

1404278.94号填列）资产处置收益（损失以“—”

3508679.81号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填-186046094.92-288272838.20

列）

加：营业外收入9036714.343232018.05

减：营业外支出8276337.712971022.59四、利润总额（亏损总额以“—”号-185285718.29-288011842.74

填列）

减：所得税费用68832207.4828017185.78五、净利润（净亏损以“—”号填-254117925.77-316029028.52

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以-254117925.77-316029028.52“—”号填列）

7东旭光电科技股份有限公司2024年半年度财务报告2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

-238755359.17-297408116.33（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—-15362566.60-18620912.19”号填列）

六、其他综合收益的税后净额-16096132.0997764015.82归属母公司所有者的其他综合收益

-16096132.0997904848.80的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他

-16096132.0998076978.00综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收

益

3.其他权益工具投资公允价值变动-16096132.0998076978.00

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

-172129.20合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额-172129.20

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

-140832.98税后净额

七、综合收益总额-270214057.86-218265012.70归属于母公司所有者的综合收益总

-254851491.26-199503267.53额

归属于少数股东的综合收益总额-15362566.60-18761745.17

八、每股收益：

（一）基本每股收益-0.04-0.05

（二）稀释每股收益-0.04-0.05

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：郭轩主管会计工作负责人：王庆会计机构负责人：王庆

4、母公司利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入1563799.201064918.48

减：营业成本8795448.285820517.24

税金及附加2071509.241482838.22

销售费用0.00

管理费用140559382.58142225923.23

研发费用1610171.931993280.60

财务费用74291314.7556647662.67

其中：利息费用74291614.9966438583.33

8东旭光电科技股份有限公司2024年半年度财务报告

利息收入3936.859793612.22

加：其他收益7468.925407.06

投资收益（损失以“—”号填列）-52278736.15-67772309.37

其中：对联营企业和合营企

-52278736.15-67772309.37业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认

0.00收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—

0.00”号填列）公允价值变动收益（损失以

0.00“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”

0.00号填列）资产减值损失（损失以“—”

0.00号填列）资产处置收益（损失以“—”

0.00号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填-278035294.81-274872205.79

列）

加：营业外收入1.74947.03

减：营业外支出39696.1595646.29三、利润总额（亏损总额以“—”号-278074989.22-274966905.05

填列）

减：所得税费用0.00四、净利润（净亏损以“—”号填-278074989.22-274966905.05

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以-278074989.22-274966905.05“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-16096132.0998076978.00

（一）不能重分类进损益的其他

-16096132.0998076978.00综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收

益

3.其他权益工具投资公允价值变动-16096132.0998076978.00

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-294171121.31-176889927.05

七、每股收益：

（一）基本每股收益

9东旭光电科技股份有限公司2024年半年度财务报告

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1831646538.702248039051.08客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还2432065.9534261258.42

收到其他与经营活动有关的现金128131319.29107494399.03

经营活动现金流入小计1962209923.942389794708.53

购买商品、接受劳务支付的现金1333983993.171804780638.26客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金235402627.65235394273.76

支付的各项税费85707126.2465894722.91

支付其他与经营活动有关的现金237161714.44224406242.39

经营活动现金流出小计1892255461.502330475877.32

经营活动产生的现金流量净额69954462.4459318831.21

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金43466667.00

取得投资收益收到的现金16595128.1415745639.20

处置固定资产、无形资产和其他长

13467175.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金284198223.71316962967.06

投资活动现金流入小计300793351.85389642448.26

购建固定资产、无形资产和其他长

80618291.2627478377.59

期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金261599208.58378417561.25

投资活动现金流出小计342217499.84405895938.84

投资活动产生的现金流量净额-41424147.99-16253490.58

10东旭光电科技股份有限公司2024年半年度财务报告

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金1000000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收

1000000.00

到的现金

取得借款收到的现金139900000.00218150000.00

收到其他与筹资活动有关的现金105926413.28339791246.00

筹资活动现金流入小计245826413.28558941246.00

偿还债务支付的现金249559777.93488065141.04

分配股利、利润或偿付利息支付的

15703119.9641834329.27

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金19029195.3534144990.78

筹资活动现金流出小计284292093.24564044461.09

筹资活动产生的现金流量净额-38465679.96-5103215.09

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-264170.21832076.83影响

五、现金及现金等价物净增加额-10199535.7238794202.37

加：期初现金及现金等价物余额531162537.43411097205.65

六、期末现金及现金等价物余额520963001.71449891408.02

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金10000000.00收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金12015.645886768.14

经营活动现金流入小计10012015.645886768.14

购买商品、接受劳务支付的现金

支付给职工以及为职工支付的现金5636072.173562587.80

支付的各项税费1487011.9710724715.06

支付其他与经营活动有关的现金6406605.9815666956.34

经营活动现金流出小计13529690.1229954259.20

经营活动产生的现金流量净额-3517674.48-24067491.06

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金16466667.00取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金59328668.7968153779.63

投资活动现金流入小计59328668.7984620446.63

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金30514237.0776628694.32

投资活动现金流出小计30514237.0776628694.32

投资活动产生的现金流量净额28814431.727991752.31

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

11东旭光电科技股份有限公司2024年半年度财务报告

取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金23164587.38142641594.81

筹资活动现金流入小计23164587.38142641594.81

偿还债务支付的现金46500000.0086000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

2011583.2929031111.11

现金

支付其他与筹资活动有关的现金11543879.63

筹资活动现金流出小计48511583.29126574990.74

筹资活动产生的现金流量净额-25346995.9116066604.07

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-50238.67-9134.68

加：期初现金及现金等价物余额53330.9244759.32

六、期末现金及现金等价物余额3092.2535624.64

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数项目资他专盈般者

：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益存利权他股债积收备积准合股润益益备计

-

56212121

11024566894

326704498022916

47504361

一、上年期7499422850769

547006037

末余额94203207667311

29.19.5327.

8.080..00.7491.19.

12952.289

0348877

7

加：会计政策变更前期差错更正其他

-

56212121

11024566894

326704498022916

47504361

二、本年期7499422850769

547006037

初余额94203207667311

29.19.5327.

8.080..00.7491.19.

12952.289

0348877

7

-----

三、本期增

1641223825417271

减变动金额

09678754324868

（减少以

134.753878075

“—”号填

2.0359.06.1.107.

列）

91753669

12东旭光电科技股份有限公司2024年半年度财务报告

-----

1623825415270

（一）综合096758536221收益总额1353145640

2.059.91.6.657.

91726086

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

41241270482

（五）专项

787817395

储备

4.74.7.408.1

13东旭光电科技股份有限公司2024年半年度财务报告

333

412412482

70

1．本期提787895

173

取4.74.78.1.40

333

2．本期使

用

--

1919

（六）其他5656

407407.96.96

-

56212021

941024568877

3267044767645

379298508136

四、本期期74994226300

29557081549

末余额94203208636

7.01.419.8926.

8.080..0085.12.

37951.473

0343508

4

上年金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

-

5621221023

7624550

32684448160328632

3655038

一、上年期7491422100.00.08255137

5670630

末余额940032073600070918

3.819.28

8.052..00.5215.9.114.

6955.2

02740353

0

加：会计政策变更前期差错更正其他

-

5621221023

7624550

32684448160328632

3655038

二、本年期7491422108255137

5670630

初余额9400320736070918

3.819.28

8.052..00.5215.9.114.

6955.2

02740353

0

97----

三、本期增72937

90429719111202

减变动金额7478

84402954683

（减少以4837.0

8.881093473

“—”号填.312

016.97.3.941.

14东旭光电科技股份有限公司2024年半年度财务报告

列）3320515

----

97

29719918218

904

（一）综合405076126

84

收益总额81327450

8.8

16.67.5.112.

0

3353770

14

727269

（二）所有266

747491

者投入和减18

483483698

少资本1.5.31.31.26

7

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

14

727269

266

747491

4．其他18

483483698

1.5.31.31.26

7

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

15东旭光电科技股份有限公司2024年半年度财务报告

合收益结转留存收益

6．其他

93793722311

（五）专项78787061

储备7.07.02.9489

226.98

101024512

1．本期提28284074

取7687686.0174.47.470.47

-

---

112

2．本期使909021

68

用981981703

4.4.45.45.04

9

（六）其他

-

5621221023

17424553

32691449041217429

275036

四、本期期7494122485200453

0470038

末余额9445320523977544

12.19.40

8.035..00.5418.5.173.

66951.5

05820838

3

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

-

563221752119

4422110322656524

一、上年期74994699994

0.000.000.00320.91950.0017797120.00

末余额948.0222.071.

009.265.62533.2

03596

7

加：会计政策变更前期差错更正其他

-

563221752119

4422110322656524

二、本年期74994699994

0.000.000.00320.91950.0017797120.00

初余额948.0222.071.

009.265.62533.2

03596

7

三、本期增---

减变动金额0.000.000.000.000.000.0016090.000.0027800.002941

（减少以613274987112

16东旭光电科技股份有限公司2024年半年度财务报告

“—”号填.099.221.31

列）

---

（一）综合160927802941收益总额613274987112.099.221.31

（二）所有

者投入和减0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00少资本

1．所有者

投入的普通0.000.000.00股

2．其他权

益工具持有0.00者投入资本

3．股份支

付计入所有

0.00

者权益的金额

4．其他0.00

（三）利润

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

分配

1．提取盈

0.00

余公积

2．对所有

者（或股0.00东）的分配

3．其他0.00

（四）所有

者权益内部0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00结转

1．资本公

积转增资本0.00（或股本）

2．盈余公

积转增资本0.00（或股本）

3．盈余公

0.00

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动

0.00

额结转留存收益

5．其他综

合收益结转0.00留存收益

6．其他0.00

（五）专项

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

储备

1．本期提

0.00

取

17东旭光电科技股份有限公司2024年半年度财务报告

2．本期使

0.00

用

（六）其他0.00

-

563221752090

4422942922656802

四、本期期74994695822

0.000.000.00320.58270.0017797870.00

末余额948.0222.950.

00.175.62522.4

03565

9

上年金额

单位：元

2023年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

-

563221752305

4422762822654639

一、上年期74994691225

320.20941779371

末余额948.0222.421.

00.005.62318.3

03560

7

加：会计政策变更前期差错更正其他

-

563221752305

4422762822654639

二、本年期74994691225

320.20941779371

初余额948.0222.421.

00.005.62318.3

03560

7

三、本期增

--减变动金额9807

27491768

（减少以6978

66908992

“—”号填.00

5.057.05

列）

--

9807

（一）综合27491768

6978

收益总额66908992.00

5.057.05

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金

18东旭光电科技股份有限公司2024年半年度财务报告

额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

-

563221752287

4422174322654914

四、本期期74994694335

320.59071779338

末余额948.0222.494.

002.005.62223.4

03555

2

三、公司基本情况东旭光电科技股份有限公司（以下简称“本公司”或者“东旭光电”）是1992年经河北省经济体制改革委员会《关于组建石家庄宝石电子玻璃股份有限公司的批复》（冀体改委股字【1992】5号）批准，由石家庄显像管总厂（后改制成为石家庄宝石电子集团有限责任公司）、中国电子进出口总公司、中化河北进出口公司以定向募集方式共同发起设立的股

份有限公司，原名为石家庄宝石电子玻璃股份有限公司，设立时公司股份总数为2568万股（每股面值10元人民币），总股本为25680万元。

19东旭光电科技股份有限公司2024年半年度财务报告

1993年7月17日，本公司召开临时股东大会，决议将每股面值人民币10元的股权证拆细为每股面值人民币1元，

从而本公司股份总数变更为25680万股，股本总额为25680万元。

1996年6月11日，国务院证券委员会以《关于同意石家庄宝石电子玻璃股份有限公司发行10000万股境内上市外资股的批复》（证委发【1996】15 号）批准，本公司发行境内上市外资股（B 股）10000 万股（每股面值人民币 1 元）。

同年8月30日，中国证券监督管理委员会以《关于石家庄宝石电子玻璃股份有限公司申请公开发行股票的批复》（证监发字【1996】174号）批准，本公司向社会公开发行人民币普通股2620万股（每股面值人民币1元）。截至1996年9月17日，股本总额增加至38300万元。

2013年4月3日，根据中国证券监督管理委员会（简称中国证监会）证监许可〔2012〕1661号《关于核准石家庄宝石电子玻璃股份有限公司非公开发行股票的批复》的核准，本公司以非公开发行股票的方式向特定投资者发行52000万股人民币普通股（A 股），发行价格为 9.69 元/股，均为现金认购。本次非公开发行后，公司注册资本变更为人民币

90300万元，公司的控股股东由石家庄宝石电子集团有限责任公司变为东旭集团有限公司，直接持股比例为14.40%，通

过石家庄宝石电子集团有限责任公司间接持股比例为12.27%。

2013年第六次临时股东大会审议通过公司名称由“石家庄宝石电子玻璃股份有限公司”变更为“东旭光电科技股份有限公司”。

根据公司2013年年度股东会决议以及2014年4月27日通过的章程修正案规定，以公司2013年12月31日总股本

90300万股为基数，向全体股东每10股转增20股，共计转增180600万股，本公司申请增加注册资本人民币180600万元，由资本公积转增股本，转增基准日期为2014年5月27日，变更后注册资本为人民币270900万元。

根据公司2014年第二次临时股东会决议通过的关于《东旭光电科技股份有限公司限制性股票激励计划（草案）》

及其摘要的议案的规定，公司实施股权激励共计向41人授予308万股限制性股票，授予价格为3.88元/股，均为现金认购。公司增加股本人民币3080000.00元，增加资本公积8870400.00元，变更后的股本为人民币2712080000.00元。

根据公司 2014 年第二次临时股东会决议通过的关于《关于回购公司部分境内上市外资股（B 股）股份的议案》的规定，公司回购本公司发行在外 B 股 49999999.00股，回购的股份予以注销并相应减少公司注册资本。公司减少股本人民币49999999.00元，减少资本公积218024376.60元，变更后的股本为人民币2662080001.00元。

根据公司第七届董事会第二十七次会议、第七届董事会第三十一次会议、2015年第一次临时股东大会、第七届董事会第三十八次会议决议以及中国证券监督管理委员会证监许可[2015]2270号文《关于核准东旭光电科技股份有限公司非公开发行股票的批复》，核准贵公司非公开发行不超过1186943620股新股。公司拟非公开发行的股票数量不超过

1186943620股（含1186943620股）。公司实际发行股份1173020525股，变更后的股本为人民币3835100526.00元。

根据公司2015年10月29日第七届董事会第四十三次会议审议通过的《关于回购注销部分限制性股票的议案》，公司拟回购注销限制性股票激励计划已离职股权激励对象所持有的已获授但尚未解锁的限制性股票共计100000股，回购价格为3.78元/股。

根据公司第七届董事会第四十八次会议、2016年第一次临时股东大会会议决议以及中国证券监督管理委员会证监许

可[2016]1322号文《关于核准东旭光电科技股份有限公司非公开发行股票的批复》，核准贵公司非公开发行不超过

1104928457.00股新股。公司拟非公开发行的股票数量不超过1104928457.00股（含1104928457.00股）。公司实际

发行股份1104928457.00股，变更后的股本为人民币4939928983.00元。

根据公司2017年3月20日第八届董事会第十一次会议、2017年6月9日第八届董事会第十八次会议、2017年6月26日2017年第四次临时股东大会及中国证券监督管理委员会证监许可[2017]1841号文《关于核准东旭光电科技股份有限公司向上海辉懋企业管理有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，核准公司向上海辉懋企业管理有限公司（以下简称“上海辉懋”）发行262626262股股份、向东旭集团有限公司（以下简称“东旭集团”）发行106326446

股股份、向绵阳科技城发展投资（集团）有限公司（以下简称“科发集团”）发行11380165股股份、向四川长虹电器股

份有限公司（以下简称“四川长虹”）发行5020661股股份购买相关资产；核准公司非公开发行股份募集配套资金不超过

375000万元。公司购买资产实际发行股份385353534.00股，每股发行价格为9.90元；募集配套资金发行股份

404967601.00股，每股发行价格9.26元，变更后的股本为人民币5730250118.00元。

20东旭光电科技股份有限公司2024年半年度财务报告

根据公司2020年6月24日、2020年7月20日召开第九届二十次董事会、2019年年度股东大会，审议通过的《关于回购上海辉懋企业管理有限公司业绩补偿股份并予以注销的议案》，2022年4月12日，公司通过中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成97500170股的回购注销。本次股权变更后的股本总额为人民币

5632749948.00元。

截至2024年6月30日，公司注册资本为人民币5632749948.00元；法定代表人：郭轩；企业统一社会信用代码：911301001043959836；注册地址：石家庄高新区中山东路931号。

东旭光电的母公司为东旭集团有限公司，最终控制人为李兆廷。

2024年度纳入合并范围的子公司共32户，孙子公司68户，详见本附注十“在其他主体中的权益”。

本公司本年度合并范围比上年度增加8户，详见本附注九“合并范围的变更”。

本财务报表及财务报表附注业经本公司第十届董事会十六次会议于2024年8月30日批准。

东旭光电经营范围：电真空玻璃器件及配套的电子元器件、汽车零配件的生产与销售及售后服务;经营本企业自产

产品的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务(国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术

除外)平板显示玻璃基板产业投资、建设与运营及相关的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让.(依法须经批准的

项目经相关部门批准后方可开展经营活动)。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

公司自本报告期末起至少12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

无

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年6月30日的合并及公司财务状况以及2024年半年度的合并及公司经营成果和现金流量。

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2、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的合营企业和联营企业最近一期经审计的总资产的0.50%

账龄超过一年的重要的预付账款金额≧5000万元

重要的在建工程最近一期经审计的总资产的0.50%以上

账龄超过一年或逾期的重要应付账款金额≧5000万元

最近一期经审计的总资产的5%以上/最近一期经审计的收重要的非全资子公司

入的10%以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资

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产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、6（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、22长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处

理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子孙公司。子孙公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

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当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、22“长期股权投资”或本附注五、11“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、22（2）*和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、22（2）*权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出

所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

9、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

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资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；*可供出售的外币货币性项目除

摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：*对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；*对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。

金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：*取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；*初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；*属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。

（1）债务工具债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流量特征。不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

*以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。

25东旭光电科技股份有限公司2024年半年度财务报告

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。

（2）权益工具

权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。相关股利收入计入当期损益。其他权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。

（3）金融负债金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时，金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：*该项指定能够消除或显著减少会计错配；*根据正式书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经作出，不得撤销。

指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。

本公司其他金融负债主要包括短期借款、长期借款、应付债券等。对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。贷款承诺，是指按照预先规定的条款和条件提供信用的确定性承诺。不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以及以低于市场利率贷款的贷款承诺，本公司作为发行方的，在初始确认后按照以下二者孰高进行计量：*损失准备金额；*初始确认金额扣除依据《企业会计准则第14号——收入》确定的累计摊销额后的余额。

（4）金融资产和金融负债的终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

*该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

（5）金融工具的减值

本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

26东旭光电科技股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；

货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状

况预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

*对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；

*对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；

*对于未提用的贷款承诺，信用损失为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。本公司对贷款承诺预期信用损失的估计，与其对该贷款承诺提用情况的预期保持一致；

*对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值；

*对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合理且有依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著增加的，

处于第一阶段，按照该金融工具未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；信用风险自初始确认后已显著增加但尚未

发生信用减值的，处于第二阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其账面余额和实际利率计算利息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。

损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。

（6）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（7）金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行时，使用不可观察输入值。

12、应收票据

参考本附注五、13、应收账款

13、应收账款

应收款项包括应收账款、其他应收款及应收票据、长期应收款等。本公司及子公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或诉讼、仲裁的应收款；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等，除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组合，在组合的基础上评估信用风险。

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1、应收账款、长期应收款

对于应收款项中的应收账款、长期应收款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备，除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经应收账款组以应收账款的交易对象和款项性质为信用风险特

济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期合1征划分组合，包括对子公司、联营企业。

信用损失率，计算预期信用损失应收账款组

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经合2

以应收账款的账龄为信用风险特征划分组合济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期长期应收款

信用损失率对照表，计算预期信用损失。

组合

2、应收票据

对于应收票据，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备，除了单项评估信用风险的应收票据外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合依据计量预期信用损失的方法

银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过应收票据

商业承兑汇票违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

3、其他应收款

本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未以应收款项的交易对象和款项性质为信用风险特征划分组

其他应收款来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来合，包括对子公司、联营企业、个人公务借款、备用金及组合112个月内预期信用损失率对账，计算预期信用保证金、押金、代扣代缴税款及职工社保性质款项损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未其他应收款来经济状况的预测，编制其他应款账龄与未来以其他应收款的账龄为信用风险特征划分组合组合212个月内或整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

14、应收款项融资

参考本附注五、13、应收账款

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

参考本附注五、13、应收账款

16、合同资产

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同负债是本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。

28东旭光电科技股份有限公司2024年半年度财务报告

合同资产按照预期信用损失法计提减值准备。无论是否包含重大融资成分，本公司在资产负债表日均按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失，反之则确认为减值利得。实际发生减值损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销。

资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对于同一合同下的合同资产、合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性分别列示为合同资产或其他非流动资产，已计提减值准备的，减去合同资产减值准备的期末余额后列示；净额为贷方余额的，根据其流动性列示为合同负债或其他非流动负债。

17、存货

（1）存货的分类

本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资、周转材料、低值易耗品、包装物、材料采购、

开发成本、开发产品、土地整理、履约成本等。

（2）存货取得和发出的计价方法

本公司存货盘存制度采用永续盘存制。公司从事客车生产及销售业务的，存货取得时按实际成本计价，发出材料时按移动加权平均法计价，产成品（库存商品）按个别计价法计价低值易耗品领用时采用一次转销法摊销；从事光电显示材料、石墨烯及其他产品生产及销售业务的，存货取得时按实际成本计价，原材料、在产品、库存商品等发出时采用加权平均法计价，低值易耗品领用时采用一次转销法摊销周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。

（3）存货跌价准备计提方法

本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个类别存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货可变现净值的确认方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

18、持有待售资产

本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持有待售类别：（1）某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。（有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。）终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：

*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独

的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；*该组成部分是专为转售而取得的子公司。

本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产

账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。持有待售的处置组以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损

29东旭光电科技股份有限公司2024年半年度财务报告益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

参考本附注五、13、应收账款

22、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、11“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。

30东旭光电科技股份有限公司2024年半年度财务报告

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非

货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

*收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

31东旭光电科技股份有限公司2024年半年度财务报告

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权和建筑物。

本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本，其他后续支出，在发生时计入当期损益。并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。

24、固定资产

（1）确认条件

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权和建筑物。

32东旭光电科技股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本，其他后续支出，在发生时计入当期损益。并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率有权属年限（房产证或土地使用权证上规房屋及建筑物年限平均法定的期限）按权属年5.003.17限，无权属年限按30年

窑炉年限平均法55.0019.00

铂金通道年限平均法395.501.50玻璃基板其它专用设

年限平均法155.006.33备

其他生产设备年限平均法105.009.50

运输设备年限平均法55.0019.00临时设施年限平均法按照项目的年限

实验、质检、办公设

年限平均法55.0019.00

备、工具器具及其它

铂金通道主要由贵金属铂、铑组成，几乎无损耗，因此净残值率比较高。

其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

（3）大修理费用

本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本。

固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。

25、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

26、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

33东旭光电科技股份有限公司2024年半年度财务报告

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

27、生物资产

28、油气资产

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。

本公司采用直线法计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按无形资产类别、预计使用寿命，本公司确定各类无形资产的摊销年限如下：

类别摊销方法摊销年限

土地使用权直线法50年、预计可使用年限

专利权直线法5-10年非专利技术直线法5-10年软件直线法5-10年商标权直线法5-10年、使用寿命不确定

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

34东旭光电科技股份有限公司2024年半年度财务报告

30、长期资产减值

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

31、长期待摊费用

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营

企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

32、合同负债

参考本附注五、16、合同资产

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

本公司将职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬划分为短期薪酬因解除与职

工的劳动关系给予的补偿除外。短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、短期带薪缺勤、短期利润分享计划、非货币

性福利以及其他短期薪酬。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

35东旭光电科技股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

（3）辞退福利的会计处理方法

辞退福利：指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。

34、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

A、该义务是本公司承担的现时义务；

B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

C、该义务的金额能够可靠地计量。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

35、股份支付

（1）股份支付的种类本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

36、优先股、永续债等其他金融工具

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司在履

行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称商品）的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

36东旭光电科技股份有限公司2024年半年度财务报告

交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同承诺的对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该时段内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直至履约进度能够合理确定。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。

当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

本公司在向客户转让商品前能够控制该商品的，为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

*客户已接受该商品。

（2）收入具体确认方法：

主要从事光电显示材料、客车业务、石墨烯及电子通讯产品业务的公司，根据销售合同约定，通常在货物交付客户，客户验收确认并享有收款权利时，商品的控制权转移，公司在该时点确认收入实现；从事外销业务的，在收到出口证明（报关单）时确认收入。

从事装备及技术服务、建筑安装的公司，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。公司按照投入法，根据发生的成本确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

37东旭光电科技股份有限公司2024年半年度财务报告

38、合同成本

39、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认

有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债

导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

38东旭光电科技股份有限公司2024年半年度财务报告

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

合同中同时包含多项单独租赁的，将合同予以分拆，分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。

*使用权资产

使用权资产是指本公司可在租赁期内使用租赁资产的权利。本公司租赁资产的类别主要包括房屋建筑物、其他设备。

在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，包括：A.租赁负债的初始计量金额；B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；C.发生的初始直接费用；D.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第1号——存货》。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式作出决定，以直线法（根据实际情况描述）对使用权资产计提折旧，并对已识别的减值损失进行会计处理。本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

*租赁负债租赁负债反映本公司尚未支付的租赁付款额的现值。本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：A.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；C.本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；D.租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；E.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率时，采用增量借款利率作为折现率，以同期银行贷款利率（根据实际情况描述）为基础，考虑相关因素调整得出增量借款利率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的计入相关资产成本。

当购买选择权、续租选择权、终止租赁选择权的评估结果发生变化，续租选择权、终止租赁选择权实际行使情况与原评估结果不一致，根据担保余值预计的应付金额发生变动，用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，或者实质固定付款额发生变动时，重新计量租赁负债。

*租赁的变更

当租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围，且增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当时，该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理。未作为单独租赁进行会计处理的，分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，重新计量租赁负债。

*短期租赁和低价值资产租赁

本公司将在租赁期开始日租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债，将租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关的资产成本或当期损益。

*售后租回交易

对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；不属于销售的，继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。

39东旭光电科技股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁，实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，此外为经营租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

*融资租赁

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

租赁收款额，是指本公司因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：A.承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额；C.购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；D.承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；E.由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向本公司提供的担保余值。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*经营租赁

租赁期内各个期间，本公司采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（3）售后租回交易

对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，根据适用的会计准则对资产购买和资产处置进行会计处理；不属于销售的，不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。

42、其他重要的会计政策和会计估计

回购股份回购股份是指公司利用现金等方式从股票市场上购回本公司发行在外的一定数额的股票的行为；以及限制性股票激励对

象未按期限向董事会提交书面申请，视为激励对象自愿放弃解锁，相应限制性股票不再解锁并由公司以授予价格回购后注销。若解锁期内任何一期未达到解锁条件，则当期可申请解锁的限制性股票不得解锁并由公司回购后注销的行为。

公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）超过面值总额的部分，应依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；购回股票支付的价款低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

40东旭光电科技股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

回购股份回购股份是指公司利用现金等方式从股票市场上购回本公司发行在外的一定数额的股票的行为；以及限制性股票激励对

象未按期限向董事会提交书面申请，视为激励对象自愿放弃解锁，相应限制性股票不再解锁并由公司以授予价格回购后注销。若解锁期内任何一期未达到解锁条件，则当期可申请解锁的限制性股票不得解锁并由公司回购后注销的行为。

公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）超过面值总额的部分，应依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；购回股票支付的价款低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税产品销售收入3%、9%、13%

城市维护建设税应缴纳流转税税额7%、5%

企业所得税应纳税所得额15%，16.5%，20%，25%增值税技术服务收入6%

教育费附加应缴纳流转税税额3%

地方教育费附加应缴纳流转税税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

2、税收优惠

*本公司于2021年11月3日被续评为国家高新技术企业，有效期为3年。根据企业所得税法的规定，本公司从2021年起三年内适用高新技术企业15%的企业所得税税率。*郑州旭飞光电科技有限公司于2021年10月28日被续评为国家高新技术企业，所得税税率为15%。自2021年起三年内适用高新技术企业15%的企业所得税税率。*成都东旭智能科技有限公司于2022年11月2日被续评为国家高新技术企业，有效期为3年。根据企业所得税法规定，自2022年起三年内适用高新技术企业15%的企业所得税税率。*四川旭虹光电科技有限公司于2022年11月29日被续评为国家高新技术企业，有效期为3年。根据企业所得税法规定，自2022年起三年内适用高新技术企业15%的企业所得税税率。*石家庄旭新光电科技有限公司于2022年12月12日被续评为国家高新技术企业，有效期为3年。根据企业所得税法的规定，从2022起三年内适用高新技术企业15%的企业所得税税率。*芜湖东旭光电科技有限公司于2023年11月30日被认定为国家高新技术企业，有效期为3年。根据企业所得税法的规定，自2023年起三年内适用高新技术企业15%的企业所得税税率。

*广西申龙汽车制造有限公司于2023年12月8日被续评为国家高新技术企业，有效期为3年。根据企业所得税法规定，自2023年起三年内适用高新技术企业15%的企业所得税税率。*北京旭碳新材料科技有限公司于2023年12月20日被认定为国家高新技术企业，有效期为3年。根据企业所得税法的规定，自2023年起三年内适用高新技术企业15%的企业所得税税率。*根据财政部公告2020年第23号相关规定：自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且当年度主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业可减按15%税率缴纳企业所得税。2023年重庆京华腾光电科技有限公司享受此政策按照15%税率缴纳企业所得税。*根

41东旭光电科技股份有限公司2024年半年度财务报告

据2023年3月26日公布的《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(国家税务总局公告2023年第6号)的规定“对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税”，哈尔滨申龙新能源汽车销售有限公司等公司享受小微企业减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税的优惠政策。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金102281.12101195.87

银行存款948464467.37973888102.90

其他货币资金395520.51395423.35

存放财务公司款项7530672390.817588517390.81

合计8479634659.818562902112.93

其中：存放在境外的款项总额1169629.61647029.38其他说明

注：期末货币资金中使用受限的资金为7958671658.10元。其中：7530672390.81元为存放于东旭集团财务有限公司的款项；427999267.29元主要为借款保证金和银行冻结存款。

2、交易性金融资产

3、衍生金融资产

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据25668399.632812595.10

商业承兑票据2398246.602207826.50

合计28066646.235020421.60

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

42东旭光电科技股份有限公司2024年半年度财务报告

中：

按组合计提坏

28066280665020450204

账准备100.00%100.00%

646.23646.2321.6021.60

的应收票据其

中：

票据组28066280665020450204

100.00%100.00%

合646.23646.2321.6021.60

28066280665020450204

合计100.00%100.00%

646.23646.2321.6021.60

按组合计提坏账准备类别名称：票据组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

票据组合28066646.23

合计28066646.23

确定该组合依据的说明：

本公司对应收票据，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。*银行承兑汇票：2024年6月30日，本公司按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票坏账准备，本公司所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失。*商业承兑汇票：有迹象表明债务人很可能无法履行还款义务，公司按预计可收回金额低于其账面价值的差额，计提坏账准备。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据9801870.4145537391.58

商业承兑票据121694.50

合计9801870.4145659086.08

（6）本期实际核销的应收票据情况

应收票据核销说明：

43东旭光电科技股份有限公司2024年半年度财务报告

注1：期末公司无已质押的应收票据。

注2：期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）5200712058.805763082640.82

信用期内2888597992.163444246372.47

信用期外1年以内2312114066.642318836268.35

1至2年1718069101.351519521297.93

2至3年1032420305.241063051703.81

3年以上2934796295.602736758919.80

3至4年1044672857.131243334305.61

4至5年1107945450.361258834376.70

5年以上782177988.11234590237.49

合计10885997760.9911082414562.36

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项计提坏

896022750414145607940285750414189870

账准备8.23%83.75%8.48%79.81%

052.13935.03117.10630.03935.03695.00

的应收账款其

中：

单项计896022750414145607940285750414189870

8.23%83.75%8.48%79.81%

提坏账052.13935.03117.10630.03935.03695.00按组合计提坏998992642273477101422643874982

账准备75708.91.77%15424.26.45%60283.12893291.52%75884.26.07%53047.的应收869888.337657账款其

中：

837982521258586876552522962426

账龄组

44832.76.98%40185.30.09%04647.93642.79.10%00645.28.78%92997.

合

663531131300

16101148911376512555

其他组120975120975

30876.14.79%7.51%55636.35290.12.42%8.79%60050.

合239.63239.63

20572057

44东旭光电科技股份有限公司2024年半年度财务报告

108853392674933110823394276881

合计997760100.00%30360.31.17%67400.414562100.00%90819.30.63%23742..990198.367957

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提坏账

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由广州北方新能

427824641.427824641.1

源技术有限公427824641.03427824641.03100.00%预计无法收回

033

司美帮快线（贵

149352000.149352000.0安新区）旅行104546400.00104546400.0070.00%预计无法收回

000

有限公司广西一卞新能

180683500.136419922.0

源汽车有限公90341750.0090341750.0066.22%预计无法收回

000

司上海奕君汽车

14590000.0

租赁服务有限10213000.0014590000.0010213000.0070.00%预计无法收回

0

公司上海茗凌汽车

14590000.0

租赁服务有限10213000.0014590000.0010213000.0070.00%预计无法收回

0

公司上海绿驱汽车

11408000.0

租赁服务有限7985600.0011408000.007985600.0070.00%预计无法收回

0

公司上海旺利汽车

8560000.005992000.008560000.005992000.0070.00%预计无法收回

租赁有限公司上海辉兰汽车

8560000.005992000.008560000.005992000.0070.00%预计无法收回

服务有限公司嘉锦（上海）

汽车租赁有限8560000.005992000.008560000.005992000.0070.00%预计无法收回公司上海厚顺汽车

7276000.005093200.007276000.005093200.0070.00%预计无法收回

服务有限公司上海致前汽车

7168250.005017775.007168250.005017775.0070.00%预计无法收回

租赁有限公司上海众欢汽车

7095000.004966500.007095000.004966500.0070.00%预计无法收回

租赁有限公司上海途多汽车

租赁服务有限7095000.004966500.007095000.004966500.0070.00%预计无法收回公司上海毅德汽车

6420000.004494000.006420000.004494000.0070.00%预计无法收回

租赁有限公司上海优盟汽车

5732000.004012400.005732000.004012400.0070.00%预计无法收回

服务有限公司上海道顺汽车

5564000.003894800.005564000.003894800.0070.00%预计无法收回

服务有限公司上海翔舟汽车

4560000.003192000.004560000.003192000.0070.00%预计无法收回

服务有限公司

65247239.0

其他45677369.0065247239.0045677369.0070.00%预计无法收回

0

940285630.896022052.1

合计750414935.03750414935.03

033

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

45东旭光电科技股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合8379844832.662521240185.3530.09%

合计8379844832.662521240185.35

确定该组合依据的说明：

以应收账款的账龄为信用风险特征划分组合。

按组合计提坏账准备类别名称：国补及地补

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

国补及地补1610130876.20120975239.637.51%

合计1610130876.20120975239.63

确定该组合依据的说明：

以应收账款的交易对象和款项性质为信用风险特征划分组合，包括对子公司、联营企业。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

应收账款坏账准备3394290819.7914848622.8716509082.653392630360.01

合计3394290819.7914848622.8716509082.653392630360.01

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对东莞中汽宏远汽车有未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整

6785975.03客户回款回款

限公司个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

合计6785975.03

（4）本期实际核销的应收账款情况

应收账款核销说明：

注：公司对本期实际核销的应收账款已经履行了相关审批程序。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元

46东旭光电科技股份有限公司2024年半年度财务报告

占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

2147631033.62147631033.6

客户一0.0018.04%316349102.05

44

客户二427824641.130.00427824641.133.59%427824641.03

客户三379876800.000.00379876800.003.19%18595480.08

客户四273484205.981274296.98274758502.962.31%45368877.41

客户五177129621.212038931.85179168553.061.50%117784833.16

3405946301.93409259530.7

合计3313228.8328.63%925922933.73

69

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

102105559419160219.601895379.130970005419160219.890539835.

合同资产

8.8118634.491831

102105559419160219.601895379.130970005419160219.890539835.

合计

8.8118634.491831

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

甘孜州交通建设投资有限公司-4828547.24部分完工项目已结算

江苏鸿基九辰房地产有限公司-5000000.00部分完工项目已结算

合计-9828547.24——

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

136922136922136922136922

计提坏13.41%100.00%0.0010.45%100.00%

651.00651.00651.00651.00

账准备

其中：

单项计136922136922136922136922

13.41%100.00%0.0010.45%100.00%

提坏账651.00651.00651.00651.00按组合11727

884132282237601895282237890539

计提坏86.59%31.92%77403.89.55%24.07%

947.81568.18379.63568.18835.31

账准备49

其中：

组合188413286.59%28223731.92%6018951172789.55%28223724.07%890539

47东旭光电科技股份有限公司2024年半年度财务报告

947.81568.18379.6377403.568.18835.31

49

1021013097

419160601895419160890539

合计55598.100.00%41.05%00054.100.00%32.00%

219.18379.63219.18835.31

8149

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提坏账

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

136922651.136922651.136922651.136922651.因诉讼预计不

单项计提坏账100.00%

00000000能收回

136922651.136922651.136922651.136922651.

合计

00000000

按组合计提坏账准备类别名称：组合1

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

组合1884132947.81282237568.1831.92%

合计884132947.81282237568.18按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

（5）本期实际核销的合同资产情况

其他说明：

同一客户期末同时存在合同资产余额、应收账款余额的，将二者合并计算并披露，见附注七、5、（5）。

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入其他综

243605.159212513.58

合收益的应收票据

合计243605.159212513.58

48东旭光电科技股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）按坏账计提方法分类披露

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

（4）期末公司已质押的应收款项融资

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

注1：本公司在日常资金管理中将部分银行承兑汇票贴现或背书，管理的业务模式既以收取合同现金流流量为目标又以出售为目标，故分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列报为应收款项融资。

注2：期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款2125844741.492115291241.49

合计2125844741.492115291241.49

（1）应收利息

1）应收利息分类

2）重要逾期利息

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

49东旭光电科技股份有限公司2024年半年度财务报告

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

5）本期实际核销的应收利息情况

（2）应收股利

1）应收股利分类

2）重要的账龄超过1年的应收股利

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

5）本期实际核销的应收股利情况

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

资金往来款1765716448.411675024256.21

保证金及押金236304676.77303655692.32

个人公务借款25733294.4628624190.44

个人代扣保险7727545.938023827.85

代垫款69734499.4365487791.88

项目备用金26279412.9023115590.36

公司借款47400031.4163240031.41

工程材料款43949353.4943949353.49

其他105945626.64132022460.08

股权转让款101980533.00101980533.00

代收指标款238814926.00213814926.00

合计2669586348.442658938653.04

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1018300075.301020733866.84

信用期内233317156.81226195993.89

信用期外1年以内784982918.49794537872.95

1至2年625899786.60699063579.68

2至3年489490817.78452352935.75

3年以上535895668.76486788270.77

3至4年189893359.10161968318.24

50东旭光电科技股份有限公司2024年半年度财务报告

4至5年142799391.79151909002.87

5年以上203202917.87172910949.66

合计2669586348.442658938653.04

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

160639160639160350160350

计提坏6.02%100.00%0.006.03%100.00%0.00

317.68317.68841.48841.48

账准备

其中：

单项计160639160639160350160350

6.02%100.00%0.006.03%100.00%0.00

提坏账317.68317.68841.48841.48按组合25089212582498521152

383102383296

计提坏47030.93.98%15.27%44741.87811.93.97%15.34%91241.

289.27570.07

账准备76495649

其中：

17779139482313519302

账龄组383102383296

82941.66.60%21.55%80652.64608.87.01%16.57%68038.

合289.27570.07

82556659

其他组730964730964185023185023

27.38%0.000.00%6.96%0.000.00%

合088.94088.94202.90202.90

26695212582658921152

543741543647

合计86348.100.00%20.37%44741.38653.100.00%20.45%91241.

606.95411.55

44490449

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提坏账

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

贵州长江汽车17244480.017244480.017244480.017244480.0

100.00%预计无法收回

有限公司0000

天津市德诺电13598000.013598000.013598000.013598000.0

100.00%预计无法收回

气有限公司0000

武汉东旭光电12400000.012400000.012400000.012400000.0

100.00%预计无法收回

科技有限公司0000

11132294.711132294.711132294.711132294.7

黄萍100.00%预计无法收回

4444

安徽沃特玛新

10000000.010000000.010000000.010000000.0

能源电池有限100.00%预计无法收回

0000

公司新疆宏泰建工集团贵森建筑

9420000.009420000.009420000.009420000.00100.00%预计无法收回

安装工程有限公司重庆中安房地

产开发有限公8805360.668805360.668805360.668805360.66100.00%预计无法收回司

51东旭光电科技股份有限公司2024年半年度财务报告

新疆众联益恒

能源投资有限6576360.006576360.006576360.006576360.00100.00%预计无法收回公司

袁志金6054567.896054567.896054567.896054567.89100.00%预计无法收回深圳市双木贸

6000000.006000000.006000000.006000000.00100.00%预计无法收回

易有限公司北京中海通瑞

建筑劳务有限4840000.004840000.004840000.004840000.00100.00%预计无法收回公司中绿能电力工程（天津）有4532000.004532000.004532000.004532000.00100.00%预计无法收回限公司北京潮品科技

3972805.003972805.003972805.003972805.00100.00%预计无法收回

有限公司上海固超石油

3500000.003500000.003500000.003500000.00100.00%预计无法收回

化工有限公司武汉德福胜投

3247200.003247200.003247200.003247200.00100.00%预计无法收回

资有限公司大同市龙途旅

3191895.263191895.263191895.263191895.26100.00%预计无法收回

游有限公司北京智想有为

通信技术有限3012540.003012540.003012540.003012540.00100.00%预计无法收回公司

32823337.932823337.933111814.133111814.1

其他100.00%预计无法收回

3333

160350841.160350841.160639317.160639317.

合计

48486868

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合1777982941.82383102289.2721.55%

其他组合730964088.940.00%

合计2508947030.76383102289.27

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额383296570.07160350841.48543647411.55

2024年1月1日余额

在本期

本期计提6067098.59288476.206355574.79

本期转回6261379.396261379.39

本期转销0.00

本期核销0.00

其他变动0.00

2024年6月30日余

383102289.27160639317.68543741606.95

额

52东旭光电科技股份有限公司2024年半年度财务报告

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其他应收款坏543647411.543741606.

6355574.796261379.39

账准备5595

543647411.543741606.

合计6355574.796261379.39

5595

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收账款西藏交通运输厅2883819.72款项收回回款

账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

合计2883819.72

5）本期实际核销的其他应收款情况

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期款项的性坏账准备期末余单位名称期末余额账龄末余额合计数的质额比例

信用期内：

88049682.10

信用期外一年以内：

106266222.15

河北光兴半导体1-2年：176863154.58

资金往来683005827.0125.58%140692446.98

技术有限公司2-3年：115028731.73

3-4年：37029759.88

4-5年：67249276.57

5年以上：

92519000.00

北京睻晨科技有一年以内：

资金往来339395000.0012.71%

限公司339395000.00

一年以内：

二期出江镇马桥代收指标24480000.00

98086977.003.67%

村村民委员会款1-2年：42420000.00

2-3年：32186977.00

1年以内：

二期悦来镇鹤庆代收指标45239000.00

95374000.003.57%

村村民委员会款1-2年：31895000.00

2-3年：18240000.00易矩（北京）科股权转让89100000.003-4年：89100000.003.34%59931637.30

53东旭光电科技股份有限公司2024年半年度财务报告

技有限公司款

1304961804.合计48.87%200624084.28

01

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内248620355.102.54%481196336.424.88%

1至2年368458397.713.75%68974858.410.70%

2至3年52458831.710.54%1270672081.1112.88%

3年以上9125352609.5093.17%8041733252.3381.54%

合计9794890194.029862576528.27

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

账龄超过1年且金额重大的预付账款金额9076911937.58元，未结转原因为未达到结算条件。

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

截止2024年6月30日按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额5717129715.95元，占预付款项期末余额合计数的比例58.37%。

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

278078304.26315567.9251762736.200381248.27853282.6172527965.

原材料

7658117453

165610377.18108256.1147502120.157276832.18108256.1139168575.

在产品

0168503687

399488741.50601015.2348887726.353010949.50601015.2302409934.

库存商品

2800865045

56246949.956246949.928008766.928008766.9

发出商品

3377

707031845.707031845.706988500.706988500.

土地整理

57578989

委托加工物资2034447.562034447.562088700.102088700.10

54东旭光电科技股份有限公司2024年半年度财务报告

合同履约成本3660941.903660941.90

16121516095024839.315171267614477549996562554.0135119244

合计

8.0118.707.8103.81

（2）确认为存货的数据资源

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料27853282.641537714.6926315567.95

在产品18108256.1618108256.16

库存商品50601015.2050601015.20

合计96562554.001537714.6995024839.31

注1：计提存货跌价准备的依据为成本与可变现净值孰低法，存货跌价准备计提的原因为期末可变现净值低于成本。本期转销是随着存货对外销售结转导致的。

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间

持有待售非流89355435.586355435.585500000.02024年12月

3000000.000.00

动资产88031日

89355435.586355435.585500000.0

合计3000000.000.00

880

其他说明

1.子公司深圳旭辉投资控股有限公司收购孙公司明朔（北京）电子科技有限公司，收购协议约定：明朔（北京）电

子科技有限公司原持有的子公司湖州名望照明科技有限公司在收购后进行剥离，拟出售时间为2024年12月31日；

2.根据孙公司道隧集团工程有限公司股东会决议约定：拟出售肃北县禾兴水务有限公司，拟出售时间为2024年12月31日。

12、一年内到期的非流动资产

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

55东旭光电科技股份有限公司2024年半年度财务报告

1）一年内到期的债权投资情况

2）期末重要的一年内到期的债权投资

3）减值准备计提情况

4）本期实际核销的一年内到期的债权投资情况

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

美元置换58000000.0058000000.00

预缴和待抵扣的税费304261555.33265000178.21

待摊支付款项1922251.071945927.75

合计364183806.40324946105.96

14、债权投资

（1）债权投资的情况

（2）期末重要的债权投资

（3）减值准备计提情况

（4）本期实际核销的债权投资情况损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

（2）期末重要的其他债权投资

（3）减值准备计提情况

（4）本期实际核销的其他债权投资情况损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

56东旭光电科技股份有限公司2024年半年度财务报告

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因北京亿华出于战略通科技股2298729189366211093622109363目的而计

份有限公49.255.9967.2623.26划长期持司有的投资北京申威出于战略狮星汽车29500002950000目的而计

服务有限0.000.00划长期持公司有的投资肃北蒙古出于战略族自治县50000005000000目的而计

康润水务.00.00划长期持有限公司有的投资中冶建信出于战略投资基金

11365851136585目的而计

管理（北

49.3049.30划长期持

京）有限有的投资公司出于战略淄博巴士

20000002000000目的而计

客运有限.00.00划长期持公司有的投资

3800314189366211093623610948

合计

98.555.9967.2672.56

分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益收入的金额综合收益的原的原因因出于战略目的北京亿华通科技

110936267.26而计划长期持

股份有限公司有的投资北京申威狮星汽车服务有限公司肃北蒙古族自治县康润水务有限公司中冶建信投资基

金管理（北京）有限公司淄博巴士客运有限公司

合计110936267.26

57东旭光电科技股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明：

注1：截至2024年06月30日，本公司未处置其他权益工具投资，无累计利得和损失从其他综合收益转入留存收益。

注2：由于本公司持有上述公司股份不是以交易为目的，故将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

4.5%-

140714193170382910901037254387073170382922268324

融资租赁款7.6%、

9.84.790.052.95.793.16

45.78%

其中：

31293164312931645466779054667790

未实现融资.00.00.89.89收益分期收款销901217715315480236966968970508125315480243896009

售商品.18.68.50.26.68.58

230835978485863214597733351437888485863226657925

合计

1.02.478.555.21.472.74

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

2308358485814597735143784858266579

计提坏100.00%36.76%100.00%24.15%

971.02632.47338.55885.21632.47252.74

账准备

其中：

2308358485814597735143784858266579

组合1100.00%36.76%100.00%24.15%

971.02632.47338.55885.21632.47252.74

2308358485814597735143784858266579

合计100.00%36.76%100.00%24.15%

971.02632.47338.55885.21632.47252.74

按组合计提坏账准备类别名称：组合1

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

组合1230835971.0284858632.4736.76%

合计230835971.0284858632.47按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

58东旭光电科技股份有限公司2024年半年度财务报告

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额84858632.4784858632.47

2024年1月1日余额

在本期

2024年6月30日余

84858632.4784858632.47

额

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

84858632.484858632.4

组合1

77

84858632.484858632.4

合计

77

（4）本期实际核销的长期应收款情况

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值被投余额准备法下其他发放余额准备

资单（账其他计提期初追加减少确认综合现金

（账位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业东旭集团

5355227263

财务

407.62112295.1

有限

4.495

公司天津东旭中大

387266237248

商贸.58.66.92有限公司昆山仪电

5087105316594481

显示

0162947951284513

材料.09.50.14.45有限公司

59东旭光电科技股份有限公司2024年半年度财务报告

四川虹科

811451988166

创新

2639771.2517

科技

8.60420.02

有限公司

1659

4553654320

小计5128

840.90485227.5.14

1.234

1659

4553654320

合计5128

840.90485227.5.14

1.234

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

19、其他非流动金融资产

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额149227923.4021138794.45170366717.85

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额149227923.4021138794.45170366717.85

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额43684027.894223110.7647907138.65

2.本期增加金额2065948.93218712.822284661.75

60东旭光电科技股份有限公司2024年半年度财务报告

（1）计提或

2065948.93218712.822284661.75

摊销

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额45749976.824441823.5850191800.40

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值103477946.5816696970.87120174917.45

2.期初账面价值105543895.5116915683.69122459579.20

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况其他说明

注1：期末无未办妥产权证书的投资性房地产情况。

注2：期末所有权使用受限的详见附注七、31

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产8503127775.978747697428.21

合计8503127775.978747697428.21

61东旭光电科技股份有限公司2024年半年度财务报告

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计

一、账面原值：

3809984189.68418531800.412511560704.

1.期初余额86236436.77196808278.06

1791

2.本期增加金额11535232.92181836.24291866.2212008935.38

（1）购置8712737.40181836.24291866.229186439.86

（2）在

2822495.522822495.52

建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额5776309.51372675.27162196.766311181.54

（1）处置或报废5776309.51372675.27162196.766311181.54

3809984189.68424290723.812517258458.

4.期末余额86045597.74196937947.52

1875

二、累计折旧

2505316567.93596410516.8

1.期初余额893028113.1069843886.02128221949.73

83

2.本期增加金额59828684.24185991786.33612785.036989172.00253422427.60

（1）计提59828684.24185991786.33612785.036989172.00253422427.60

3.本期减少金额2671395.44340705.08142921.003155021.52

（1）处置或报废2671395.44340705.08142921.003155021.52

2688636958.83846677922.9

4.期末余额952856797.3470115965.97135068200.73

71

三、减值准备

1.期初余额166465204.22855027.11132528.54167452759.87

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额166465204.22855027.11132528.54167452759.87

四、账面价值

2857127392.25569188560.78503127775.9

1.期末账面价值15074604.6661737218.25

797

2916956076.55746750028.28747697428.2

2.期初账面价值15537523.6468453799.79

171

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建筑物73445146.7260822275.63985634.4011637236.69

机器设备1146393990.97590685795.1728319630.01527388565.79

其他设备9616295.867647319.639186.481959789.75

运输设备1540602.961308254.783183.14229165.04

总计1230996036.51660463645.2129317634.03541214757.27

62东旭光电科技股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）通过经营租赁租出的固定资产

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

变电所20874.90竣工决算手续正在办理中

锅炉房534115.01竣工决算手续正在办理中

主厂房116375952.80土地受限无法办理

变电房1939895.23土地受限无法办理

废水处理站8829880.93土地受限无法办理

化学品库1333715.06土地受限无法办理

固废站706571.69土地受限无法办理

事故废水收集池483964.42土地受限无法办理

仓库2771497.17土地受限无法办理

南门卫房603852.22土地受限无法办理

北门卫房966163.67土地受限无法办理

房产929316141.76房产手续未办理完成

合计1063882624.86其他说明

注：固定资产期末抵押权以及融资租赁受限情况详见附注七、31

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程4581340973.674560806939.82

合计4581340973.674560806939.82

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

芜湖液晶玻璃基2175807959.

2175807959.912174961676.732174961676.73

板生产线工程91旭新二线生产线技术升级改造和

654081219.00654081219.00642083873.88642083873.88

一线改造新购设备新能源客车及物

427863788.15427863788.15425356339.73425356339.73

流车生产项目营口（G5）TFT- 569608200.50 8217 487428290.53 569608200.50 8217 487428290.53

63东旭光电科技股份有限公司2024年半年度财务报告

LCD 玻基板生产 9909 9909

线.97.97郑州旭飞玻璃基

475247765.67475247765.67475000938.18475000938.18

板生产线

29272927

其他361204739.08360911950.41356268609.44355975820.77

88.6788.67

82478247

4663813672.

合计26984581340973.674643279638.4626984560806939.82

31.64.64

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额芜湖液

667621742175

晶玻8002

070961846280797.6897.68募集

璃基9766

000.0676.783.18959.9%%资金

板生8.32

031

产线工程旭新二线生产线技术

8000642011996540

升级15.0015.00

0000838773458121其他

改造%%.003.88.129.00和一线改造新购设备新能源

2955

客车425325074278

07419.0119.01募集

及物5633448.6378

600.0%%资金

流车9.73428.15

0

生产项目营口

（G5）9810569656965670

110.095.00

TFT- 5000 0820 0820 2556 其他

0%%

LCD 玻 0.00 0.50 0.50 .91基板生产线

郑州568047502468475295.4095.40其他

64东旭光电科技股份有限公司2024年半年度财务报告

旭飞8075009327.494776%%

玻璃2.838.185.67基板生产线

3562801428223612

其2555

6860158.495.0473

他33.37

9.4453529.08

112646434663

236128228570

02752792555813

合计2062495.0022

352.638.433.37672.3.74525.23

8361

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因营口（G5）TFT-

LCD 玻璃基板生 82179909.97 82179909.97产线

其他292788.67292788.67

合计82472698.6482472698.64--其他说明

注：在建工程期末抵押情况详见附注七、31

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

65东旭光电科技股份有限公司2024年半年度财务报告

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额148581455.87148581455.87

2.本期增加金额8502984.228502984.22

3.本期减少金额

4.期末余额157084440.09157084440.09

二、累计折旧

1.期初余额63114454.0563114454.05

2.本期增加金额13234862.8013234862.80

（1）计提13234862.8013234862.80

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额76349316.8576349316.85

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值80735123.2480735123.24

2.期初账面价值85467001.8285467001.82

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件商标权合计

一、账面原值

66东旭光电科技股份有限公司2024年半年度财务报告

1.期初余767319925.356457299202371193.40134830.887099698.1466149863

额650.5923948.50

2.本期增

571860.91195398.23767259.14

加金额

（1

28301.89195398.23223700.12

）购置

（2

543559.02543559.02

）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余767319925.356514485202371193.40330229.187099698.1466226589

额651.5023247.64

二、累计摊销

1.期初余155027202.118481850151364814.27454597.887065904.2160573102

额037.0907785.34

2.本期增10140617.7159379440.30905897.4201530246.

1103422.48868.00

加金额782451

（110140617.7159379440.30905897.4201530246.

1103422.48868.00

）计提782451

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余165167819.134419794182270711.28558020.387066772.2180726127

额807.9151581.85

三、减值准备

1.期初余

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余

额

四、账面价值

1.期末账602152105.22209469020100481.711772208.7285500462

32925.86

面价值853.59275.79

2.期初账612292723.23797544851006379.112680233.0305576761

33793.86

面价值623.50623.16

67东旭光电科技股份有限公司2024年半年度财务报告

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.01%

（2）确认为无形资产的数据资源

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况其他说明期末本公司无未办妥产权证书的土地使用权。

注：期末无形资产抵押情况详见附注七、31。

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名称或形本期增加本期减少期初余额期末余额成商誉的事项企业合并形成的处置明朔（北京）电子科

32783882.9632783882.96

技有限公司道隧集团工程有限公

40095298.3140095298.31

司

创联华泰（香港）有

722450.89722450.89

限公司苏州腾达光学科技有

82350192.9482350192.94

限公司广西申龙汽车制造有

55664910.3755664910.37

限公司上海碳源汇谷新材料

33935384.5733935384.57

科技有限公司上海申龙客车有限公

2331962577.342331962577.34

司深圳市三宝创新智能

68888405.5068888405.50

有限公司华西南充汽车有限公

55999916.4055999916.40

司陕西盛昌鸿基建筑工

13155629.5813155629.58

程有限公司

合计2715558648.862715558648.86

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名称或形本期增加本期减少期初余额期末余额成商誉的事项计提处置明朔（北京）电子科

32783882.9632783882.96

技有限公司

道隧集团工程有限公40095298.3140095298.31

68东旭光电科技股份有限公司2024年半年度财务报告

司

创联华泰（香港）有

722450.89722450.89

限公司苏州腾达光学科技有

82350192.9482350192.94

限公司上海碳源汇谷新材料

33935384.5733935384.57

科技有限公司上海申龙客车有限公

2292725747.912292725747.91

司深圳市三宝创新智能

68888405.5068888405.50

有限公司

合计2551501363.082551501363.08

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息其他说明

注1：商誉所在资产组或资产组组合的相关信息：

与商誉减值测试相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。资产负债表日的测试范围为与商誉相关的最小资产组所涉及的资产及负债，具体包括营运资金和长期资产。

本期资产组没有变动。

注2：商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：

资产组和资产组组合的可收回金额是基于管理层批准的三年至五年期预算，之后进入稳定期为基础进行估计，采用现金流量预测方法计算。

公司管理层采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。不同资产组所处行业不同，折现率结果不同。

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因不涉及公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因不涉及

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明

69东旭光电科技股份有限公司2024年半年度财务报告

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

NEG 技术使用费 1953105.00 308385.00 1644720.00

预付车辆维修费3463661.091058861.832404799.26提足折旧的资产

15124523.325338067.059786456.27

改良支出

合计20541289.410.006705313.8813835975.53

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备353859899.2487952068.48353009310.5487740654.20

内部交易未实现利润1564493316.06220450861.561480743337.97223431303.27

可抵扣亏损818713690.81204678422.71845388454.25211347113.57

信用减值损失3599974147.02848780902.083601540411.40851280902.09

递延收益差异33016697.044768112.4756220344.448433051.66非同一控制下企业合

7926155.52986061.607305875.771122452.20

并资产评估减值

预计负债54746618.7513361945.4557248292.6014312073.15

预计的质量保证金9504054.662185267.727385505.981235140.02

租赁负债50462499.8011388395.0453435605.4412399375.25

无形资产摊销24546304.683681945.704546304.67681945.70

长期待摊费用2075915.00311387.252075915.00311387.25

合计6519319298.581398545370.066468899358.061412295398.36

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

236752024.3039873499.63236752024.3039873499.63

资产评估增值其他权益工具投资公

123287148.0916895188.81129872893.2519480933.99

允价值变动因税法与会计折旧年

限不同导致的折旧差10344160.502379648.1313370119.412586040.12异

租赁资产摊销差异47657039.0611143035.4855594173.3312346672.33

合计418040371.9570291372.05435589210.2974287146.07

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元

70东旭光电科技股份有限公司2024年半年度财务报告

递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产1398545370.061412295398.36

递延所得税负债70291372.0574287146.07

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣亏损3941075586.973506445828.23

信用减值准备421256452.41421256452.41

存货减值准备59869692.9062257996.29

固定资产减值准备167452759.87167452759.87

在建工程减值准备82179909.9482179909.94

合同资产减值准备136922650.99136922650.99

开发支出5595663.475595663.47

合计4814352716.554382111261.20

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2024年197324960.91318632953.49

2025年551538652.21551538652.21

2026年660760971.22660760971.22

2027年968034079.54968034079.54

2028年1007479171.771007479171.77

2029年555937751.32

合计3941075586.973506445828.23

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付工程设备555073625555073625536993541536993541

款9.459.458.998.99

555073625555073625536993541536993541

合计

9.459.458.998.99

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况主要为财主要为财主要为财主要为财

79586717958671务公司存务公司存80317398031739务公司存务公司存

货币资金

658.10658.10款、保证款、保证575.50575.50款、保证款、保证

金等款项金等款项金等款项金等款项

71东旭光电科技股份有限公司2024年半年度财务报告

作为抵押作为抵押作为抵押作为抵押

2293163229316321308952130895

存货物取得借物取得借物取得借物取得借

1.321.323.073.07

款款款款设置了抵设置了抵设置了抵设置了抵押权以及押权以及押权以及押权以及

7073734707373472711657271165

固定资产融资租赁融资租赁融资租赁融资租赁

989.15989.15199.00199.00

形成的固形成的固形成的固形成的固定资产定资产定资产定资产作为抵押作为抵押作为抵押作为抵押

4050091405009140790234079023

无形资产物取得借物取得借物取得借物取得借

71.8471.8492.7592.75

款款款款作为抵押作为抵押作为抵押作为抵押投资性房5626185562618557595235759523物取得借物取得借物取得借物取得借

地产3.063.063.393.39款款款款作为抵押作为抵押作为抵押作为抵押

2820069282006925952242595224

在建工程物取得借物取得借物取得借物取得借

607.83607.83091.57091.57

款款款款作为质押作为质押作为质押作为质押

9193127919312788279368827936

应收账款物取得借物取得借物取得借物取得借

25.8925.8918.4918.49

款款款款

1925599192559919267721926772合计

1637.191637.199063.779063.77

其他说明：

注：孙公司湖州明朔光电科技有限公司以专利权作质押，质押借款金额：7800000.00元，质押专利号：

2013107141561、2012101193619。

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款4412353895.134444403895.13

抵押借款2321214907.422321214907.42

保证借款948858792.52957936496.00

短期借款利息1264906.16423621.95

合计7683692501.237723978920.50

短期借款分类的说明：

注1：期末质押借款金额为4412353895.13元：

（1）期末质押借款1800000000.00元，李兆廷、李青及深圳市欧富源科技有限公司以持有的中山市深中房地产开发

有限公司75%的股权提供质押担保。

（2）期末质押借款1000000000.00元，东旭光电投资有限公司，东旭集团有限公司及李兆廷为本公司提供连带责任保证，本公司同时质押持有的子公司北京旭丰置业有限公司100%股份，子公司北京旭丰置业有限公司以东旭国际中心3、

4号楼提供抵押。

（3）期末质押借款200000000.00元，该笔借款既是保证借款又是质押借款，东旭集团有限公司及李兆廷为本公司提

供连带责任保证，上海辉懋企业管理有限公司以其持有的本公司5000.00万限售股作为质押。

（4）期末质押借款249753895.13元，该笔借款既是保证借款又是质押借款，李兆廷、东旭集团有限公司、上海申龙

客车有限公司为本公司提供连带责任保证；质押物为本公司持有的上海申龙客车有限公司价值1450000000.00元的股

权和上海申龙客车有限公司价值416608500.00元的应收账款。

72东旭光电科技股份有限公司2024年半年度财务报告

（5）期末质押借款800000000.00元，该笔借款既是保证借款又是质押借款，李兆廷、东旭集团有限公司为本公司提

供连带责任保证；石家庄宝石电子集团有限责任公司以其持有的15352.00万本公司流通股、东旭集团有限公司以其持

有的6908.00万本公司流通股为本公司提供质押担保。

（6）期末质押借款230000000.00元，该笔借款既是保证借款又是质押借款，东旭集团有限公司为本公司提供连带责

任保证；本公司将持有的郑州旭飞光电科技有限公司12%股权作为质押。

（7）期末质押借款金额为7800000.00元，质押物为湖州明朔光电科技有限公司的专利权，专利权质押登记号：

2019330000138。

（8）期末质押借款74900000.00元，该笔借款既是保证借款又是质押借款，本公司、东旭集团有限公司、上海申龙客车有限公司为孙子公司广西申龙汽车制造有限公司提供连带责任保证；质押物为广西申龙汽车制造有限公司价值4008万元的应收账款。

（9）期末质押借款49900000.00元，广西申龙该笔借款既是保证借款又是质押借款，南宁市南方融资担保有限公司为本公司之孙公司广西申龙汽车制造有限公司提供连带责任保证；质押物为南宁市南方融资担保有限公司存入保证金账户

的4990000.00元的保证金。

注2：期末抵押借款2321214907.42元：

其中：（1）期末抵押借款106500000.00元，该笔借款既是保证借款又是抵押借款，东旭集团有限公司、本公司、子公司上海申龙客车有限公司为孙子公司广西申龙汽车制造有限公司提供保证；抵押物为坐落于南宁市邕宁区蒲兴大道99

号编号为桂（2018）南宁市不动产权第0243831、0137166、0137188、0243689号的检测线车间、仓库、1号生产车间。

（2）期末抵押借款189000000.00元，该笔借款既是保证借款又是抵押借款，东旭集团有限公司为子公司上海申龙客

车有限公司提供保证；子公司上海申龙客车有限公司以自有房产进行抵押，房产编号为沪房地南字2006第007591号，康桥镇康桥东路1159弄105号。

（3）期末抵押借款366000000.00元，该笔借款既是质押借款又是抵押借款，质押物为东旭集团有限公司持有宝石集

团24%股权质押，担保金额260000000.00元；抵押物为江苏吉星新材料有限公司名下房产及土地，房产证号：扬房字第81800980、81800981、81800982号，土地证：扬国用（2011）第10482、10483、10484、10485、10486、10487号，担保金额81200000.00元；福州东旭光电科技有限公司名下不动产，证号：闽（2018）福清市不动产权第004823号，担保额39200000.00元；成都东旭智能科技有限公司名下不动产，产权证号：川（2018）郫都区不动产权第0095711号，担保金额20300000.00元。

（4）期末抵押借款498000000.00元，该笔借款既是保证借款又是抵押借款，东旭集团有限公司及李兆廷为本公司提

供连带责任保证，抵押人东旭筑鼎投资发展集团有限公司将位于北京市海淀区羊坊店115号办公地产，房地产证编号为

京（2018）海不动产第0050316号的房屋及其他定着物作为抵押。

（5）期末抵押借款959900000.00元，该笔借款既是保证借款又是抵押借款，李兆廷为本公司提供连带责任保证；杭州远邦房地产开发有限公司所有的位于浙江省杭州市萧山区坎山镇一宗地号33010801200000004住宅用地以及一宗地号

33010801200000006号商服用地的国有出让土地使用权第二顺位抵押担保，安徽美生置业有限公司所有的位于安徽省合

肥市包河区包河大道368号滨江花月三期公寓楼一层及包河区包河大道368号滨江花月三期办公楼工程一层抵押担保。

（6）期末抵押借款93310118.70元，该笔借款既是保证借款又是抵押借款，本公司为子公司芜湖东旭光电装备技术有

限公司提供连带责任保证；抵押物为子公司芜湖东旭光电科技有限公司价值309656490.64元的机器设备。

（7）期末抵押借款81504788.72元，该笔借款既是保证借款又是抵押借款，东旭建设集团有限公司、杨建忠为孙子公

司道隧集团工程有限公司提供连带责任担保，抵押人眉山希望太平洋置业有限公司将位于眉山市东坡区三苏路37号雕像国际商业裙楼2层编号为川（2019）眉山市不动产权第0008361/0008362/0008369/0008371/0008372/0008373/0008382号的房地产用于抵押。

（8）期末抵押借款27000000.00元，该笔借款既是保证借款又是抵押借款，东旭建设集团有限公司、杨建忠为孙子公

司道隧集团工程有限公司提供连带责任担保，抵押人眉山希望太平洋置业有限公司将位于眉山市东坡区三苏路37号雕像国际商业裙楼4层编号为川（2019）眉山市不动产权第0008364/0008366/0008374/0008375/0008377号的房地产用于抵押。

注3：保证借款948858792.52元：

73东旭光电科技股份有限公司2024年半年度财务报告

其中：（1）期末保证借款100000000.00元，东旭集团有限公司、李兆廷为子公司上海申龙客车有限公司提供连带责任保证。

（2）期末保证借款99747317.60元，东旭集团有限公司、李兆廷为子公司上海申龙客车有限公司提供连带责任保证。

（3）期末保证借款200000000.00元，东旭集团有限公司、李兆廷为子公司芜湖东旭光电科技有限公司提供连带责任保证。

（4）期末保证借款11000000.00元，东旭集团有限公司为本公司提供连带责任保证。

（5）期末保证借款259590163.05元，东旭集团有限公司、李兆廷为子公司郑州旭飞光电科技有限公司提供连带责任保证。

（6）期末保证借款79500000.00元，本公司、李兆廷为子公司郑州旭飞光电科技有限公司提供连带责任保证。

（7）期末保证借款28990590.81元，本公司为孙子公司苏州腾达光学科技有限公司提供连带责任保证。

（8）期末保证借款19589606.60元，该笔借款为保证借款、抵押借款和质押借款，本公司为孙公司重庆京华腾光电科

技有限公司提供连带责任保证；抵押物为孙公司重庆京华腾光电科技有限公司价值8011372.58元厂房机器设备；质押

物为孙公司重庆京华腾光电科技有限公司价值15700000.00元应收账款。

（9）期末保证借款4400000.00元，该笔借款既是保证借款又是质押借款本公司为孙公司重庆京华腾光电科技有限公

司提供连带责任保证；质押物为重庆京华腾光电科技有限公司价值11100000.00元应收账款。

（10）期末保证借款49493614.46元，本公司为子公司东旭（昆山）显示材料有限公司提供连带责任保证。（11）期末保证借款96547500.00元，该笔借款是子公司郑州旭飞光电科技有限公司票据到期未能全额兑付，银行代其支付后形成的借款2022年债权和担保权利已被转让给中国长城资产管理有限公司河南省分公司。

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为7292155298.55元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率中国信达资产管理股

份有限公司河北省分1000000000.006.00%2019年12月07日9.00%公司兴业银行北京海淀支

1000000000.003.85%2022年12月30日5.78%

行龙江银行股份有限公

800000000.006.09%2020年07月02日9.14%

司哈尔滨开发区支行兴业银行北京海淀支

500000000.003.85%2022年12月30日5.78%

行中国工商银行股份有

限公司石家庄桥西支366000000.004.35%2020年01月08日6.53%行兴业银行北京海淀支

300000000.003.85%2022年12月30日5.77%

行安徽中安商业保理有

249753895.132.90%2019年11月30日18.00%

限责任公司内蒙古银行股份有限

200000000.006.48%2020年07月30日9.72%

公司包头包百支行中国民生银行股份有

200000000.005.00%2021年03月18日7.50%

限公司北京分行中国民生银行股份有

200000000.008.30%2020年11月26日10.79%

限公司北京分行浙江禾繁资产管理有

189000000.004.13%2020年09月29日6.20%

限公司中国建设银行股份有

150000000.003.85%2021年03月12日5.78%

限公司芜湖市分行

74东旭光电科技股份有限公司2024年半年度财务报告

芜湖扬子农村商业银

93310118.705.66%2020年06月16日8.49%

行中国民生银行股份有

98000000.005.00%2020年11月06日6.50%

限公司北京分行中国建设银行股份有

50000000.003.85%2021年07月24日5.78%

限公司芜湖市分行华夏银行股份有限公

479900000.005.48%2024年02月28日8.22%

司华夏银行股份有限公

480000000.005.48%2024年02月28日8.22%

司其他已逾期未偿还短

936191284.72

期借款

合计7292155298.55------其他说明*2022年1月18日，北京银行股份有限公司石家庄分行与中国信达资产管理股份有限公司河北省分公司签署《单户资产转让协议》，协议约定“北京银行股份有限公司石家庄分行债权转让至中国信达资产管理股份有限公司河北省分公司，自2021年12月24日后，不再向该行履行。”因此，期末质押借款1000000000.00元债权人发生变更。

*2021年9月18日，中国建设银行股份有限公司上海第三支行与中国银河资产管理有限责任公司签署《资产转让合同》，将依法享有的债权和担保权利转让给中国银河资产管理有限责任公司，因此，期末质押借款189000000.00元债权人发生变更。2022年10月20日，中国银河资产管理有限责任公司与浙江禾繁资产管理有限公司签署《资产转让合同协议》，将依法享有的债权和担保权利转让给浙江禾繁资产管理有限公司，因此，期末质押借款189000000.00元债权人发生变更。

33、交易性金融负债

34、衍生金融负债

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

商业承兑汇票0.000.00

银行承兑汇票0.000.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

材料工程劳务款3801571014.704283982065.66

工程款1591744928.351555987380.54

运输费65540274.1413073905.82

其他74238465.9486289615.52

合计5533094683.135939332967.54

75东旭光电科技股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

四川旭福智能装备科技有限公司387988789.23未到付款期限

上海重塑能源科技有限公司118069600.00未到付款期限

合肥国轩高科动力能源有限公司94414753.70未到付款期限

河北凯瓯建设工程有限公司91641304.50未到付款期限

上海众创企业集团有限公司89897424.67未到付款期限

合计782011872.10

其他说明：

期末账龄超过1年或逾期的重要应付账款金额1555960957.36元，未偿还或结转的原因为未到付款期限。

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付利息3390093675.133430117886.01

应付股利2223704.002223704.00

其他应付款2032617416.051901171514.95

合计5424934795.185333513104.96

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

企业债券利息1644240118.811613056853.63

应付贷款利息1745853556.321817061032.38

合计3390093675.133430117886.01

其他说明：

注：应付利息是逾期未付款的借款利息和债券利息，公司正在按照债务重组方案进行偿还。

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

普通股股利2223704.002223704.00

合计2223704.002223704.00

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

资金往来款611138373.03385294837.74

76东旭光电科技股份有限公司2024年半年度财务报告

项目部资金154066417.14182719277.02

保证金及押金123137722.22164979150.36

个人公务借款26388026.2235144115.79

政府补助款15000000.0015000000.00

代扣社保2888107.292098714.37

代垫款75709456.7395625499.24

股权款186933521.49186333521.49

限制性股票回购义务4422320.004422320.00

其他63807900.3993428507.40

农户补差款61277221.5461277221.54

土地指标款707848350.00674848350.00

合计2032617416.051901171514.95

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

其他说明

账龄超过1年或逾期的重要其他应付款金额844142236.81元，未偿还或未结转原因为未达到结算条件。

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

货款435666015.14340382961.42

租金643579.991070174.05

合计436309595.13341453135.47

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

深圳俊星通讯科技有限公司218855728.19未到结转期限

北京贝贝龙科技发展有限公司45464250.00未到结转期限

合计264319978.19

单位：元项目变动金额变动原因

河南誉蜂动力科技有限公司25303971.19预收工程款

合计25303971.19

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

商品劳务款1395149949.101438437973.69

已结算未完工39865330.0187205463.46

合计1435015279.111525643437.15账龄超过1年的重要合同负债

单位：元

77东旭光电科技股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期末余额未偿还或结转的原因

江苏尊绅科技有限公司452186725.60未到结转期限

河南尊绅光电技术有限公司176991150.44未到结转期限

合计629177876.04报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

湖南腾亦智能装备有限公司-182959115.08工程已结算

杭州远邦房地产开发有限公司23442163.99收到工程预收款

合计-159516951.09

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬135108643.62218089483.65213168431.17140029696.10

二、离职后福利-设定

539950.5120708853.2720026586.221222217.56

提存计划

三、辞退福利1989150.37685807.811307888.161367070.02

合计137637744.50239484144.73234502905.55142618983.68

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

47437825.50183073569.81177481603.9053029791.41

和补贴

2、职工福利费10076196.4210076196.420.00

3、社会保险费668991.0310953799.0111335175.12287614.92

其中：医疗保险费603154.2210014134.8610412182.28205106.80

工伤保险费48012.76640785.82631817.4556981.13

生育保险费17824.05298878.33291175.3925526.99

4、住房公积金254696.869446342.269303447.01397592.11

5、工会经费和职工教

85286563.912042011.411935926.0185392649.31

育经费

8、其他短期薪酬1460566.322497564.743036082.71922048.35

合计135108643.62218089483.65213168431.17140029696.10

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险473321.0720068045.2619393875.791147490.54

2、失业保险费66629.44640808.01632710.4374727.02

78东旭光电科技股份有限公司2024年半年度财务报告

合计539950.5120708853.2720026586.221222217.56

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税137313177.47134020566.62

企业所得税229479220.46159035248.54

个人所得税770315.981126671.87

城市维护建设税8027007.068818261.33

房产税16238245.6918617109.43

土地使用税13279915.3612811423.70

土地增值税99050016.8899050016.88

教育费附加5664187.836230732.29

印花税527632.721096545.60

其他8168566.61516150.95

合计518518286.06441322727.21

42、持有待售负债

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款2852898505.423044441341.29

一年内到期的应付债券5953786700.005953786700.00

一年内到期的长期应付款1591672067.801597807865.48

一年内到期的租赁负债9011495.678997332.29

一年内到期的其他非流动负债508000000.00508000000.00

一年内到期的其他长期负债1142157687.001142157687.00

一年内到期的长期借款利息58283.19119759.58

合计12057584739.0812255310685.64

其他说明：

注1：一年内到期的长期借款详见附注七、45。

注2：一年内到期的应付债券详见附注七、46。

注3：一年内到期的租赁负债详见附注七、47。

注4：一年内到期的长期应付款详见附注七、48。

注5：2019年6月26日山高（烟台）卓越投资中心（有限合伙）（以下简称山高卓越投资）与公司签订增资扩股协议，出资 4 亿取得上海申龙客车有限公司 9.09%的股权；同时编号为 sgdxtzhtxy001 的投资合并协议约定山东高速京台投资

合伙企业（有限合伙）（以下简称山东高速）出资2.8亿，东旭集团有限公司（以下简称东旭集团）出资1.2亿共同成立山高卓越投资；公司以持有的上海申龙的股权为本金2.8亿元及收益提供质押担保，东旭集团有限公司、李兆廷为

2.8亿本金及收益提供担保，山东高速享有固定收益13%，如有超额收益，超额收益山东高速和东旭集团各享有50%，山

东高速固定收益和超额收益之和不低于15%。山高卓越投资实际出资两年后，公司现金回购山高卓越投资持有的上海申龙的股权。

注6：2019年3月21日，子公司上海申龙客车有限公司（以下简称“上海申龙”）与深圳平安大华汇通财富管理有限公司（以下简称“平安大华”）签订《应收账款转让协议》，约定上海申龙共计转让11.42亿应收账款给平安大华，同时

79东旭光电科技股份有限公司2024年半年度财务报告

平安大华委托上海申龙管理上述应收账款，管理期限2.5年，截止2023年12月31日，上海申龙尚未把该款项支付给平安大华，因此，确认对平安大华的应付义务11.42亿元。

注7：公司于2019年5月5日第八届董事会第六十二次临时会议审议通过了公司与广西北部湾投资集团有限公司（以下简称“北部湾投资集团”）、广西北部湾创新发展投资基金管理有限公司（以下简称“北创投基金管理公司”）联合成

立南宁北创申旭投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“北创申旭投资”），其中公司与北部湾投资集团共同作为北创申旭投资的有限合伙人，公司出资30000万元，北部湾投资集团出资29900万元；北创投基金管理公司作为北创申旭投资的普通合伙人出资100万元。北创申旭投资认缴出资总额为人民币60000万元。

2019年5月21日子公司广西申龙汽车制造有限公司（以下简称“广西申龙”）非公开平价发行600万张面值为100元的债券，期限为36个月，利率6.25%，融资金额6亿用于补偿流动资金。北创申旭投资全部定向认购广西申龙在北部湾股权交易所备案的可转换公司债券。

广西申龙以自有的两块土地提供抵押担保，土地使用证编号：桂（2018）南宁市不动产权第0115875号、桂（2019）南宁市不动产权第0188121号；公司和东旭集团有限公司提供连带责任保证；上海申龙客车有限公司以其持有的广西申龙评估价值6亿元同等比例的股权为本次发债提供股权质押担保。

注8：根据东旭集团有限公司、东旭（营口）光电显示有限公司与营口沿海开发建设集团有限公司签订的投资合同，营口沿海开发建设集团有限公司以人民币10800万元对东旭（营口）光电显示有限公司进行增资，公司承接东旭集团有限公司应履行的全部权利及义务，共涉及不超过营口沿海开发建设集团有限公司10800万元的投资本金的回购及对应

1.2%/年投资收益的补偿义务，2024年6月前述10800万元的投资本金和1.2%/年投资收益支付完毕后，10800万元注

册资本对应的东旭营口股权转让给公司。

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

美元置换71268000.0070827000.00

待转销项税418863022.98466464041.61未终止确认的商业承兑汇票

合计490131022.98537291041.61

其他说明：

注：本公司1993年签订人民币置换美元协议，约定1998年11月将10000000.00美元返还调汇单位，取回用于置换的人民币58000000.00元。截至2024年6月30日，本公司仍在与调汇单位协商返还事宜。

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款426960697.69426960697.69

抵押借款1732328705.421766449271.47

保证借款1202869800.001270292069.82

长期借款利息58283.19119759.58

减：一年内到期的长期借款-2852898505.42-3044441341.29

减：一年内到期的长期借款利息-58283.19-119759.58

合计509260697.69419260697.69

长期借款分类的说明：

80东旭光电科技股份有限公司2024年半年度财务报告

注1：质押借款426960697.69元既是质押借款又是保证借款，重分类转入一年内到期的非流动负债7700000.00元。

（1）期末质押借款 419260697.69 元，该借款质押物和保证人为：a、质押物为东旭集团有限公司持有东旭光电科技股

份有限公司的500万流通股票及东旭集团有限公司持有成都东旭智能科技有限公司实缴出资178750000.00元对应的股

权全部质押；b、东旭集团有限公司、李兆廷提供保证。

（2）期末质押借款 7700000.00 元，该借款质押物和保证人为：a、质押物为湖州明朔光电科技有限公司价值

84330000.00 元的应收账款；b、东旭集团有限公司提供保证，其中重分类到一年内到期的非流动负债为 7700000.00元。

注2：抵押借款1732328705.42元既是抵押借款又是保证借款，重分类转入一年内到期的非流动负债

1732328705.42元。

其中：（1）507629032.66元借款中重分类转入一年内到期的非流动负债为507629032.66元，该借款的抵押物和保证人为：a、由芜湖东旭光电科技有限公司拥有的 8 条贵金属铂金通道资产提供抵押担保；b、本公司为子公司芜湖东旭光电科技有限公司提供连带责任保证。

（2）266309149.07元借款中重分类转入一年内到期的非流动负债为266309149.07元，该借款的抵押物和保证人为：

a、保证人东旭集团有限公司为本项目下 4.5 亿元人民币等值的借款及其产生的利息、罚息、复利、补偿金、违约金、损

害赔偿金和实现的债权的费用向贷款人提供连带责任保证担保；b、地上建筑物、机器设备（含 4 条贵金属铂金通道）抵

押物评估价值为1055713019.27元。

（3）416416630.86元借款中重分类转入一年内到期的非流动负债为416416630.86元，该借款的抵押及质押担保：

a、由东旭（营口）光电科技有限公司营房权证沿字第 F20150301716 号、营房权证沿字第 F20150301767 号、营房权证沿

字第 F20150301734 号、营房权证沿字第 F20150301760 号、营房权证沿字第 F20150301711 号、营房权证沿字第

F20150301725 号、营房权证沿字第 F20150301769 号、营房权证沿字第 F20150301747 号房产作为抵押；b、由东旭集团

有限公司为东旭（营口）光电科技有限公司提供连带责任保证，c、提供 4000.00万股质押担保。

（4）245393109.93 元借款中重分类转入一年内到期的金额为 245393109.93 元，该借款的抵押物和保证人为：a、由抵押人石家庄旭新光电科技有限公司以其可抵押的本项目形成的资产，包括土地使用权、厂房等建筑物、机器设备（包括三条贵金属铂金通道）等提供抵押担保；b、东旭集团有限公司及李兆廷、李青夫妇提供连带责任保证。

（5）248768782.90 元借款中重分类转入一年内到期的金额为 248768782.90 元，该借款抵押物和保证人为 a、由芜

湖东旭光电装备技术有限公司拥有的芜开（工）国用2013第020号、芜开（工）国用2013第021号、芜开（工）国用

2014 第 008 号的土地使用权抵押及项目建成后的固定资产；b、本公司为其子公司芜湖东旭光电装备技术有限公司提供连带责任保证。

（6）23380000.00 元借款中重分类转入一年内到期的金额为 23380000.00 元，该借款抵押物和保证人为 a、价值

1544 万元的机器设备；b、重庆京华腾光电科技有限公司为其孙公司重庆旭福达光电科技有限公司提供连带责任保证。

（7）24432000.00 元借款中重分类转入一年内到期的金额为 24432000.00 元，该借款的抵押和质押担保：a、由福

州旭福光电科技有限公司价值 22931631.32 元的存货作为抵押；b、提供价值 164234468.30 元的应收账款质押担保。

注3：保证借款1202869800.00元，其中重分类到一年内到期的非流动负债1112869800.00元。

其中：（1）东旭集团有限公司、李兆廷、辽宁东旭三宝智能科技有限公司为本公司132500000.00元借款提供连带责任保证，其中重分类到一年内到期的非流动负债132500000.00元；东旭集团有限公司、李兆廷、李青为本公司

51000000.00元借款提供连带责任保证，其中重分类到一年内到期的非流动负债51000000.00元；东旭集团有限公

司、东旭光电投资有限公司、李兆廷为本公司400000000.00元提供连带责任保证，其中重分类到一年内到期的非流动负债400000000.00元；东旭集团有限公司为本公司188000000.00元提供连带责任保证，其中重分类到一年内到期的非流动负债188000000.00元。

（2）期末借款91369800.00元，重分类转入一年内到期的非流动负债91369800.00元，该借款质押物和保证人为：

a、质押物为四川东旭繁荣建设发展有限公司的应收账款；b、东旭集团有限公司提供保证。

（3）东旭集团有限公司、东旭建设集团有限公司为孙子公司道隧集团工程有限公司250000000.00元借款提供连带责任保证，其中重分类到一年内到期的非流动负债250000000.00元。

81东旭光电科技股份有限公司2024年半年度财务报告

（4）本公司、东旭集团有限公司、上海申龙客车有限公司、李兆廷为孙子公司广西申龙汽车制造有限公司

90000000.00元借款提供连带责任保证。

其他说明，包括利率区间：

长期借款的利率一般年利率为4.00%-8.50%。

逾期未偿还的长期借款（包含一年内到期的非流动负债）情况

本年末已逾期未偿还的长期借款总额2412049874.56元，重要已逾期未偿还的长期借款，情况如下：

借款单位借款期末金额借款利率逾期时间逾期利率

中国农业银行北京中关村分行400000000.008.00%2019-11-3011.20%

国家开发银行安徽省分行273000000.005.24%2021-11-217.86%

国家开发银行安徽省分行234629032.664.90%2021-11-217.35%

国家开发银行河北分行245393109.934.90%2022-4-117.35%

国家开发银行安徽省分行198768782.905.39%2022-10-308.09%

国家开发银行河南省分行266309149.074.90%2021-1-277.35%

中国农业银行大邑县支行91369800.004.77%2022-7-167.15%

天津金城银行188000000.005.99%2023-2-58.99%

重庆银行股份有限公司北碚支行23380000.005.40%2023-3-88.13%

达州银行250000000.007.00%2023-6-2310.50%

其他逾期长期借款241200000.00

合计2412049874.56

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

15东旭债1192739601.941187983734.01

中期票据一期3778599455.853763640551.75

中期票据二期2198287671.212189810958.88

申龙汽车2019年可转债428400089.81425408308.99

减：一年内到期的应付债券-5953786700.00-5953786700.00

减：应付利息-1644240118.81-1613056853.63

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息

2015100011871192

95374755

15东年05000983739

86706.80%5年867.是

旭债月19000.0734.0601.9

0.0093日014中期22002016220027962807

1096

票据000年11000691661

7.48%5年9863是

一期000.0月17000.0955.0818.0.00

A 0 日 0 6 6中期800020168000966939899709

5.09%5年是

票据0000年1100004859041.3763

82东旭光电科技股份有限公司2024年半年度财务报告

一期0.00月170.006.69107.79

B 日

17002016170021892198

中期8476

000年12000810287

票据8.00%5年712.是

000.0月02000.0958.8671.2

二期33

0日081

申龙

2019

汽车30003000425429914284年05

201900006.25%3年00000830780.0008是

月21年可0.000.008.99829.81日转债

减：

---一年

595359535953

内到

786786786是

期的

700.0700.0700.0

应付

000

债券

--

减：16131644应付056240是

利息853.6118.8

31

6000

3118

000

合计3265

000.0.18

0

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明其他说明

1、由于公司资金暂时出现短期流动性困难，公司分别于2019年11月18日、2019年12月02日无法兑付应付利息及

相关回售款项的 2016 年度第一期中期票据（品种一） “16 东旭光电 MTN001A”和 2016 年度第一期中期票据（品种二） “16 东旭光电 MTN001B”、 2016 年度第二期中期票据 “16 东旭光电 MTN002”，发生违约。

2、公司2015年5月19日发行的15东旭债至2020年5月18日期满5年，公司流动性困难尚未全部解决，公司债券

“15 东旭债（112243.SZ）”展期协议已届满，涉及的债券本金 95378.67万元本金及其利息发生违约。

3、2019年5月21日发行的“申龙汽车2019年可转债”，2022年5月20日到期未能偿还，发生违约。

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额56434307.9860245445.17

减：未确认融资费用-5971808.18-6809839.73

减：一年内到期的租赁负债-9011495.67-8997332.29

合计41451004.1344438273.15

83东旭光电科技股份有限公司2024年半年度财务报告

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款208041856.28317877377.92

合计208041856.28317877377.92

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款1822597957.851946181415.17

减：未确认融资费用-22884033.77-30496171.77

减：一年内到期部分-1591672067.80-1597807865.48

合计208041856.28317877377.92

（2）专项应付款

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

（2）设定受益计划变动情况

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

对外提供担保54746618.7554746618.75

产品质量保证9504054.669887179.83

合计64250673.4164633798.58

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助407275218.510.0020630940.86386644277.65未实现的售后租

11284250.270.0011284250.270.00

回损益

合计418559468.780.0031915191.13386644277.65

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

山高(烟台)卓越投资中心(有限合伙)

400000000.00400000000.00

融资

营口沿海融资108000000.00108000000.00

84东旭光电科技股份有限公司2024年半年度财务报告

减：一年内到期的其他非流动负债-508000000.00-508000000.00

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

56327495632749

股份总数

948.00948.00

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）21652617677.0121652617677.01

其他资本公积18324403.3318324403.33

合计21670942080.3421670942080.34

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股权激励回购义务4422320.004422320.00

合计4422320.004422320.00

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

一、不能

重分类进---

11039199429582

损益的其18936620.000.00284049316096130.00

59.267.17

他综合收5.99.902.09益其他

---权益工具11039199429582

1893662284049316096130.00

投资公允59.267.17

5.99.902.09

价值变动

85东旭光电科技股份有限公司2024年半年度财务报告

二、将重分类进损

83469.860.000.000.000.000.000.0083469.86

益的其他综合收益外币

财务报表83469.860.000.000.000.0083469.86折算差额

---其他综合11047549437929

18936620.000.00284049316096130.00

收益合计29.127.03

5.99.902.09

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费9885766.74523938.19111153.4610298551.47

合计9885766.74523938.19111153.4610298551.47

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积245507019.95245507019.95

合计245507019.95245507019.95

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润-6643060532.27-5038630285.20

调整后期初未分配利润-6643060532.27-5038630285.20

加：本期归属于母公司所有者的净利

-238755359.17-1604430247.07润

期末未分配利润-6881815891.44-6643060532.27

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务2204968014.161737684296.342271549330.481956212599.39

86东旭光电科技股份有限公司2024年半年度财务报告

其他业务102086923.66106618498.4066718231.9349881224.16

合计2307054937.821844302794.742338267562.412006093823.55

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

2307054184430223070541844302

业务类型

937.82794.74937.82794.74

其中：

光电显示

1955326148497819553261484978

制造及技

333.75168.60333.75168.60

术服务新能源汽1126975124121611269751241216

车55.4992.7655.4992.76

1346101128426113461011284261

建筑安装

37.6848.0037.6848.00

1044209106776710442091067767

其他

10.9085.3810.9085.38

按经营地2307054184430223070541844302

区分类937.82794.74937.82794.74

其中：

2240749178353522407491783535

中国大陆

693.43736.40693.43736.40

7010336109521870103361095218

港澳台.616.69.616.69

5929490498148759294904981487

中国境外

7.781.657.781.65

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计其他说明

87东旭光电科技股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司的工程总承包类通常整体构成单项履约义务，并属于在某一时段内履行的履约义务。截至2024年6月30日，本公司部分工程总承包类合同尚在履行过程中，分摊至尚未履行(或部分未履行)履约义务的交易价格与每个工程总承包类合同的履约进度相关，并将于每个工程总承包类合同的未来履约期内按履约进度确认为收入。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为394865858.35元，其中，

42102433.12元预计将于2024年度确认收入，203810850.65元预计将于2025年度确认收入，148952574.58元预

计将于2026年度确认收入。

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税1325502.73984556.24

教育费附加986539.03803218.33

房产税10592842.329871775.61

土地使用税8445325.238033347.35

车船使用税29314.4230977.69

印花税1178687.741145171.00

其他152971.24324871.44

合计22711182.7121193917.66

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资福利保险81528618.5577796938.15

业务招待费3438810.353642240.49

劳动保护费387542.63428855.67

办公费1999426.242373187.41

差旅费12671310.0616961444.39

宣传费1316808.361590716.60

运杂费376108.96446197.41

累计折旧与摊销284825582.91252752979.79

低值易耗品及修理费2819125.683020478.83

咨询费7497983.435641156.75

房租水电物业费14877938.034908726.18

财产保险费742089.39

其它4108817.893072394.52

合计416590162.48372635316.19

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资福利保险16610738.7715391458.96

寄运费1961108.541665497.06

差旅费2306294.462238661.86

业务招待费3762417.983563275.40

88东旭光电科技股份有限公司2024年半年度财务报告

质检认证费1995668.601791029.22

咨询服务费1845002.382461552.16

汽车费750611.45576729.62

低值易耗品及修理费151668.25377161.50

办公费492368.141024205.07

折旧和摊销172334.42175114.51

广告宣传费22980626.86372064.72

销售代理费5166892.453649197.33

其它4522580.442463273.81

合计62718312.7435749221.22

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工费28609905.4320235318.81

材料费11845651.1522250734.12

试验费2381643.743874886.62

水电燃气费4453708.125064805.09

折旧费6124253.364116675.37

无形资产摊销131076.763031005.79

其他4656756.182863467.93

合计58202994.7461436893.73

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出111768919.20128190024.28

减：利息收入13316935.5416288207.02

承兑汇票贴息60333.33

汇兑损益-3390510.46-3729790.46

手续费724397.56354299.39现金折扣

其他594189.131959112.11

合计96440393.22110485438.30

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助40002299.6130906645.55

代扣代缴个税手续费86667.2490058.79

进项税加计抵减1345782.95

合计41434749.8030996704.34

89东旭光电科技股份有限公司2024年半年度财务报告

68、净敞口套期收益

69、公允价值变动收益

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-36540485.23-55469849.57

债务重组收益1211192.35

合计-36540485.23-54258657.22

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失1660459.78-3668626.69

其他应收款坏账损失-94195.404470562.73

长期应收款坏账损失5547.07

合计1566264.38807483.11

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失1404278.94

合计1404278.94

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置利得-279838.37

无形资产处置利得3788518.18

合计3508679.81

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

罚款净收入64349.85102832.4764349.85

减免税款40260.43590692.6640260.43

无法支付款项7499007.981862951.457499007.98

保险补偿款500.00500.00

其它1432596.08675541.471432596.08

合计9036714.343232018.059036714.34

90东旭光电科技股份有限公司2024年半年度财务报告

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非流动资产报废损失2317291.16687891.822317291.16

赔偿金违约金罚款支出4639253.631672646.634639253.63

其他1319792.92610484.141319792.92

合计8276337.712971022.598276337.71

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用61918447.1016106948.08

递延所得税费用6913760.3811910237.70

合计68832207.4828017185.78

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额-185285718.29

按法定/适用税率计算的所得税费用-27792857.74

子公司适用不同税率的影响21615201.51

调整以前期间所得税的影响1058470.71

非应税收入的影响5206940.55

不可抵扣的成本、费用和损失的影响8132951.47

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-22779161.72本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

83390662.70

亏损的影响

所得税费用68832207.48

77、其他综合收益

详见附注57

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

91东旭光电科技股份有限公司2024年半年度财务报告

利息收入13249679.8816197631.45

政府补助19371358.759749204.66

保证金及押金80385671.2561883750.46

个人公务借款7494407.186299198.49保险理赔款

代垫款294264.347605484.19

其他7335937.895759129.78

合计128131319.29107494399.03支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

保证金及押金78876103.06119593931.02

备用金54431883.288334524.57

付现的期间费用102067310.9595827550.24

手续费293242.57354299.39

罚款滞纳金1493174.58295937.17

合计237161714.44224406242.39

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

往来款209661022.94247513750.51

收回受限资金74537200.7769449216.55

合计284198223.71316962967.06支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

往来款260129925.21358587859.96

受限资金1469283.3719829701.29

合计261599208.58378417561.25

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到利息67255.6690575.57

往来款105859157.62339700670.43

合计105926413.28339791246.00支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

银行融资费用431154.99421615.07

往来款18598040.3633723375.71

92东旭光电科技股份有限公司2024年半年度财务报告

合计19029195.3534144990.78筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

77239789249900000.076906670.220142682.4768369250

短期借款6862933.34

0.500101.23

343011788100334484.133409310.339009367

应付利息6949385.05

6.0184675.13

一年内到期的122553106133405885.64320061.3120575847

非流动负债85.6426039.08

537291041.47160018.6490131022.

其他流动负债

61398

419260697.90000000.0509260697.

长期借款

69069

44438273.141451004.1

租赁负债30128.583017397.60

53

317877377.19982935.7128117500.208041856.

长期应付款1700957.37

9230028

247282748139900000.127210482.218962897.396166970.243802554

合计

82.520049896096.52

（4）以净额列报现金流量的说明

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润-254117925.77-316029028.52

加：资产减值准备-2970543.32-807483.11

固定资产折旧、油气资产折

250267406.08256930416.23

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧13234862.8011224401.23

无形资产摊销201530246.51191041468.65

长期待摊费用摊销6705313.882984396.88

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号0.00-3508679.81填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以

93东旭光电科技股份有限公司2024年半年度财务报告“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

95715995.66126328770.36

列）投资损失（收益以“－”号填

36540485.2354258657.22

列）递延所得税资产减少（增加以

13750028.3014542829.93“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-3995774.0214675109.77“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-165934324.899723621.61

填列）经营性应收项目的减少（增加-189721715.28-329213334.48以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少

68950407.2627167685.25以“－”号填列）

其他0.00

经营活动产生的现金流量净额69954462.4459318831.21

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额520963001.71449891408.02

减：现金的期初余额531162537.43411097205.65

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-10199535.7238794202.37

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金520963001.71531162537.43

其中：库存现金102281.12101195.87

可随时用于支付的银行存款520860720.59531061341.56

三、期末现金及现金等价物余额520963001.71531162537.43

94东旭光电科技股份有限公司2024年半年度财务报告

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元2300653.517.126816396297.44

欧元87237.667.6617668388.78

港币51218.620.9126846746.21日元10110.000.044738452.30应收账款

其中：美元45667812.887.1268325465368.83

欧元1729.307.661713249.38

港币7199741.020.912686571059.63日元108579554.000.0447384857632.09长期借款

其中：美元2991405.557.126821319149.07欧元港币应收票据

其中：美元1693320.007.126812067952.98应付账款

其中：美元17113998.287.1268121968042.95

港币895161.290.91268816995.81其他应付款

其中：美元27481960.547.1268195858436.38

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

公司持有的全资子公司 Tunghsu Optoelectronic EU.C.V(荷兰)，主要经营地址在荷兰，主要经营业务为销售设备，记账本位币为欧元；公司持有的全资孙公司创联华泰（香港）有限公司，主要经营地址在香港，主要经营业务为销售电子产品，记账本位币为港币。

95东旭光电科技股份有限公司2024年半年度财务报告

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

租赁收入23528719.64

合计23528719.64作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、数据资源

84、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工费37470397.5434408438.18

材料费19885300.1433862425.95

试验检测费2471843.893921167.67

水电燃气费8106189.059607659.03

折旧费10324990.048907149.83

无形资产摊销131076.763041350.70

其他4664033.142914999.17

合计83053830.5696663190.53

其中：费用化研发支出58202994.7461436893.73

96东旭光电科技股份有限公司2024年半年度财务报告

资本化研发支出24850835.8235226296.80

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额确认为无形转入当期期末余额内部开发支出其他资产损益高端智能装

5595663.475595663.47

备技术研发与玻璃基板

相关的技术21980893.1022878708.4744859601.57研发与盖板玻璃

相关的技术11193502.8411193502.84研发

智能 LED 照

5038468.331480010.076518478.40

明技术研发

智能充电、

电池及设备1468310.691468310.69的技术研发一种圆刀模切机的自动

检测标识装1352815.08543559.02809256.06置的研发项目一种膜材分

切装置的研1117124.39492117.281609241.67发

合计47746777.9024850835.82543559.0272054054.70重要的资本化研发项目研发进预计经济利益开始资本项目预计完成时间开始资本化的具体依据度产生方式化的时点

溢流下拉法定型炉温度控制2024年01预计能够带来效益，满

50%2024年11月30日销售产品

装置的开发与应用月01日足资本化确认条件

玻璃基板研磨冷却系统开发2024年01预计能够带来效益，满

41%2024年11月30日销售产品

与应用月01日足资本化确认条件

玻璃基板清洗传输控制系统2024年01预计能够带来效益，满

46%2024年11月30日销售产品

开发与应用月01日足资本化确认条件

光电显示玻璃熔窑冷却水系2024年01预计能够带来效益，满

73%2024年11月30日销售产品

统的研究与应用月01日足资本化确认条件

显示用玻璃基板铂金通道寿2024年01预计能够带来效益，满

68%2024年11月30日销售产品

命延长研究与应用月01日足资本化确认条件

玻璃基板非流向厚度控制装2024年01预计能够带来效益，满

77%2024年11月30日销售产品

置的开发月01日足资本化确认条件

玻璃基板卸载传输系统兼容2024年01预计能够带来效益，满

48%2024年11月30日销售产品

性研究与设计月01日足资本化确认条件开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

高端智能装备技术研发5595663.475595663.47

97东旭光电科技股份有限公司2024年半年度财务报告

与玻璃基板相关的技术研发21980893.1021980893.10

与盖板玻璃相关的技术研发11193502.8411193502.84

合计38770059.410.000.0038770059.41

2、重要外购在研项目

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

（2）合并成本及商誉

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

（2）合并成本

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

98东旭光电科技股份有限公司2024年半年度财务报告

（1）2024年2月23日，四川旭虹光电科技有限公司新设全资子公司四川旭虹晶彩科技有限公司，注册资金1000.00万元，实收0.00万元。

（2）2024年2月27日，东旭光电科技股份有限公司与东旭（北京）光电科技有限公司共同设立东旭锦辰（北京）信息

咨询有限公司，注册资金10000.00万元，实收0.00万元，其中：东旭光电科技股份有限公司认缴出资9000.00万元，持股90%，东旭（北京）光电科技有限公司认缴出资1000.00万元，持股10%。

（3）2024年3月18日，东旭光电科技股份有限公司与东旭锦辰（北京）信息咨询有限公司共同设立东旭铉光（北京）

光电科技有限公司，注册资金10000.00万元，实收0.00万元，其中：东旭光电科技股份有限公司认缴出资9000.00万元，持股90%，东旭锦辰（北京）信息咨询有限公司认缴出资1000.00万元，持股10%。

（4）2024年3月29日，东旭铉光（北京）光电科技有限公司与东旭锦辰（北京）信息咨询有限公司共同设立东旭铉耀（北京）光电科技有限公司，注册资金10000.00万元，实收0.00万元，其中：东旭铉光（北京）光电科技有限公司认缴出资9000.00万元，持股90%，东旭锦辰（北京）信息咨询有限公司认缴出资1000.00万元，持股10%。

（5）2024年3月29日，成都东旭智能科技有限公司新设全资子公司东旭智能电气设备销售（北京）有限公司，注册资

金1000.00万元，实收0.00万元。

（6）2024年6月5日，郑州旭飞光电科技有限公司与东旭（北京）工业科技有限公司共同设立郑州飞晶光电科技有限公司，注册资金100.00万元，实收0.00万元，其中：郑州旭飞光电科技有限公司认缴出资95.00万元，持股95%，东旭（北京）工业科技有限公司认缴出资5.00万元，持股5%。

（7）2024年6月6日，东旭铉耀（北京）光电科技有限公司与东旭锦辰（北京）信息咨询有限公司共同设立新疆东旭

炫星光电科技有限公司，注册资金3000.00万元，实收0.00万元，其中：东旭铉耀（北京）光电科技有限公司认缴出资2700.00万元，持股90%，东旭锦辰（北京）信息咨询有限公司认缴出资300.00万元，持股10%。

（8）2024年6月27日，明朔（北京）电子科技有限公司新设全资子公司江苏明朔智慧科技有限公司，注册资金

1000.00万元，实收0.00万元。

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接石家庄宝石

54068000石家庄市黄河大道9光电显示材

彩色玻壳有石家庄81.26%设立

0.00号料

限责任公司皖江江北新兴产业集芜湖东旭光中区（除托管区域

2500000装备及技术电装备技术芜湖外）通江大道南侧100.00%设立

000.00服务

有限公司150米江北新区建设

指挥部 G 区 1-619室芜湖东旭光芜湖经济技术开发区

2000000光电显示材

电科技有限芜湖万春街道纬二次路36100.00%设立

000.00料

公司号

Tunghsu Strawinskylaan

Optoelectr 909 1077XX 海外投资管

荷兰100.00%设立

onic Amsterdam the 理

EU.C.V Netherlands

99东旭光电科技股份有限公司2024年半年度财务报告

成都市金牛区二环路东旭建设集3030303非同一控制

四川西三段181号15号建筑安装100.00%

团有限公司000.00合并楼21号北京市丰台区四合庄北京旭丰置87000000

北京路2号院4号楼1至房屋建筑业100.00%设立

业有限公司0.00

17层10111层1113

东旭（昆

1300000昆山经济技术开发区光电显示材

山）显示材昆山100.00%设立

000.00蓬溪北路500号料

料有限公司苏州腾达光

11400000吴江区松陵镇友谊村非同一控制

学科技有限苏州光学产品100.00%

0.0012组下合并

公司北京市丰台区四合庄北京旭碳新

15000000路2号院4号楼1至石墨烯产业

材料科技有北京70.00%设立.0017层101内10层化应用限公司

1010

北京市丰台区四合庄北京东旭华

5000000.路2号院4号楼1至

清投资有限北京投资管理70.00%设立

0017层101内10层

公司

1016

郑州旭飞光

1650000郑州经济技术开发区光电显示材同一控制合

电科技有限郑州100.00%

000.00经南三路66号料并

公司石家庄旭新

1906000石家庄高新区槐安东光电显示材同一控制合

光电科技有石家庄100.00%

000.00路419号料并

限公司上海碳源汇上海市闵行区江川东

60000000石墨烯产业非同一控制

谷新材料科上海路28号3幢2层0250.50%.00化应用合并技有限公司室福建省福州保税港区福州东旭光加工贸易区监管大楼

2000000光电显示材12.7电科技有限福州109室072区间（福87.25%设立

000.00料5%

公司清市新厝镇新江路9

号）深圳旭辉投深圳市前海深港合作

10000000

资控股有限 深圳 区前湾一路 1 号 A 栋 投资管理 100.00% 设立

0.00

公司201室安徽旭安光

10000000安徽省滁州市全椒路光电显示材

电科技有限滁州市100.00%设立.00155号料公司上海申龙客3200000上海市闵行区华宁路非同一控制

上海新能源汽车100.00%

车有限公司 000.00 2898 号 A 区 合并四川旭虹光

2000000绵阳市经开区涪滨路光电显示材同一控制合

电科技有限绵阳100.00%

000.00北段177号料并

公司

东旭（营

40800000辽宁省营口市新城大光电显示材同一控制合

口）光电显辽宁65.00%

0.00街19号料并

示有限公司

机器人、智深圳市三宝深圳市罗湖区东门街

4225303.能电子设备非同一控制

创新智能有深圳道东门社区东门中路100.00%

00的研发与制合并

限公司1011号鸿基大厦705造业辽宁省锦州滨海新区

辽宁东旭三机器人、智

10000000龙栖湾新能源产业片

宝智能科技锦州市能电子设备100.00%设立

0.00区洋山路3段一号附

有限公司的研发楼205室

东旭（锦50000000锦州市辽宁省锦州滨海新区光电显示材100.00%设立

100东旭光电科技股份有限公司2024年半年度财务报告

州）精密光0.00龙栖湾新能源产业片料电科技有限区洋山路3段一号附公司楼204室

东旭（锦辽宁省锦州滨海新区调光玻璃产

州）智能材30000000龙栖湾新能源产业片

锦州市品研发、设100.00%设立

料科技有限0.00区洋山路3段1号附计公司楼201室辽宁省锦州滨海新区显示器及航

东旭（锦

30000000龙栖湾新能源产业片天航空光学

州）智能光锦州市100.00%设立

0.00区洋山路3段一号附器件的研

电有限公司

楼202室发、设计

东旭（锦辽宁省锦州滨海新区州）精密光50000000龙栖湾新能源产业片玻璃材料及

锦州市100.00%设立

电技术有限0.00区洋山路3段一号附显示屏公司楼203室北京市丰台区四合庄北京东旭投

10101010路2号院4号楼1至

资发展有限北京投资管理100.00%设立

0.0017层101内11层

公司

1111

河北电兴技30000000石家庄高新区中山东10.0

石家庄半导体技术90.00%设立

术有限公司0.00路931号方楼201室0%绵阳泰卓实10000000四川省绵阳市经开区

绵阳光电显示65.00%设立

业有限公司0.00文武西路498号

东旭（北北京市延庆区永宁镇

20000000科技推广和

京）光电科北京太平街东500米一层100.00%设立

0.00应用服务业

技有限公司1002室-2东旭锦辰（北京）信10000000北京市房山区石楼镇科技推广和10.0

北京90.00%设立

息咨询有限0.00吉羊村西16幢-3864应用服务业0%公司东旭铉光北京市房山区西潞街（北京）光10000000科技推广和10.0

北京道长虹西路73号190.00%设立

电科技有限0.00应用服务业0%

幢 1 层 R105公司南宁北创申旭投资合伙结构化主体设立

企业（有限合伙）

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

公司于2019年5月5日第八届董事会第六十二次临时会议审议通过了公司与广西北部湾投资集团有限公司（以下简称“北部湾投资集团”）、广西北部湾创新发展投资基金管理有限公司（以下简称“北创投基金管理公司”）联合成立南

宁北创申旭投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“北创申旭投资”），其中公司与北部湾投资集团共同作为北创申旭投资的有限合伙人，公司出资30000万元，北部湾投资集团出资29900万元；北创投基金管理公司作为北创申旭投资的普通合伙人出资100万元。北创申旭投资认缴出资总额为人民币60000万元。

2019年5月21日子公司广西申龙汽车制造有限公司（以下简称“广西申龙”）非公开平价发行600万张面值为100元的债券，期限为36个月，利率6.25%，融资金额6亿用于补偿流动资金。北创申旭投资全部定向认购广西申龙在北部湾股权交易所备案的可转换公司债券。因此该有限合伙企业属于本公司控制的结构化主体，纳入合并范围。

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利益余额

101东旭光电科技股份有限公司2024年半年度财务报告

福州旭福光电科技有限公司40.00%7244251.45203495254.47

广西申龙汽车制造有限公司19.26%-7455133.18620223360.75

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债福州旭福

360537047310220022082222353838967435250424482529

光电

9897295828558182601.90427059748945496995030.1798

科技

4.855.069.911.97763.736.177.633.805.80446.24

有限公司广西申龙2292268349761640175623052685499017061732

11572625

汽车926956883873616770008779056315

43599378

制造909.8456.4366.2099.2695.7417.5668.7086.2432.8810.9

6.48.13

有限7185352736公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量福州旭福

45243721811062181106212389894386677208145820814584641515

光电科技

70.798.628.622.0969.025.265.264.51

有限公司

广西申龙----

8596837631090473909974270316

汽车制造3870785387078539168113916811

2.924.727.413.76

有限公司6.596.591.411.41

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联营企业名联营企业投资主要经营地注册地业务性质称直接间接的会计处理方法

102东旭光电科技股份有限公司2024年半年度财务报告

河北省石家

东旭集团财务有限公司河北省金融服务40.00%权益法核算庄市四川虹科创新科技有限四川省绵阳科技推广和应用

四川省41.47%权益法核算公司市服务业

（2）重要合营企业的主要财务信息

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额四川虹科创新科技有东旭集团财务有限公四川虹科创新科技有东旭集团财务有限公限公司司限公司司

流动资产1648189632.4286631298.181591929184.2096468541.35

非流动资产1560253773.1325986182942.721620714578.3826139335270.96

资产合计3208443405.5526072814240.903212643762.5826235803812.31

流动负债1163168176.2322402156003.031278441550.9922434465293.23

非流动负债78179888.71110442367.90

负债合计1241348064.9422402156003.031388883918.8922434465293.23少数股东权益归属于母公司股东权

1967095340.613670658237.871823759843.693801338519.08

益按持股比例计算的净

816625170.021468263295.16811426398.601520535407.65

资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资

816625170.021468263295.16811426398.601520535407.65

的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入239278599.44-116737063.01213678159.14-166824499.64

净利润12535496.92-130680281.218571889.76-169416468.79终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额12535496.92-130680281.218571889.76-169416468.79本年度收到的来自联营企业的股利

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

103东旭光电科技股份有限公司2024年半年度财务报告

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计62431762.3668494034.66下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润10532855.848741769.54

--综合收益总额10532855.848741769.54

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期新本期计入营

本期转入其他收本期其与资产/会计科目期初余额增补助业外收入金期末余额益金额他变动收益相关金额额

381774883.2与资产相

递延收益402405824.100.0020630940.86

4关

与收益相

递延收益4869394.410.000.004869394.41关

386644277.6

合计407275218.510.000.0020630940.860.00

104东旭光电科技股份有限公司2024年半年度财务报告

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益40002299.6130906645.55

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

（一）金融工具产生的各类风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。经营管理层通过职能部门递交的月度工作报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1、信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。

在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。

公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。

在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。

2、市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。

（1）利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。

公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。

（2）外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。由于外币金融资产和负债占总资产比重较小，2024年上半年及2023年度，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

本公司面临的外汇风险主要来源于以美元、日元、欧元、港币计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额详见附注七、81。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

105东旭光电科技股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（三）其他权益工具

210936323.26150158549.30361094872.56

投资

（八）应收款项融资243605.15243605.15

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

本公司第一层次公允价值计量是持有的在二级市场公开发行的股票，存在活跃市场报价，因此以第一层次公允价值计量市价。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司第三层次公允价值计量项目是其他权益工具投资，其他权益工具投资系公司持有无控制、共同控制和重大影响的“三无”股权投资，由于被投资单位经营环境和经营情况、财务状况等未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

106东旭光电科技股份有限公司2024年半年度财务报告

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例石家庄市高新区珠

东旭集团有限公司投资、生产研发等368.00亿20.72%20.72%江大道369号本企业的母公司情况的说明

报告期内，母公司实收资本变化如下：

项目期初金额本期增加本期减少期末金额

实收资本36800000000.0036800000000.00本企业最终控制方是李兆廷。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、1“在子公司中的权益”。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、3“在合营安排或联营企业中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系天津东旭中大商贸有限公司联营东旭集团财务有限公司联营昆山仪电显示材料有限公司联营四川虹科创新科技有限公司联营

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系东旭科技集团有限公司受同一实际控制人控制北京旭泉科技有限公司受同一实际控制人控制东旭光电投资有限公司受同一实际控制人控制北京中交东旭工程技术有限公司母公司之联营企业

107东旭光电科技股份有限公司2024年半年度财务报告

石家庄宝石电真空玻璃有限公司受同一实际控制人控制石家庄宝石克拉大径塑管有限公司受同一实际控制人控制石家庄宝石众和钢塑门窗型材有限公司受同一实际控制人控制河北宝石节能照明科技有限责任公司受同一实际控制人控制锦州旭龙新材料科技有限公司受同一实际控制人控制成都中光电科技有限公司成都中光电总经理为李兆廷石家庄宝石电子集团有限责任公司受同一实际控制人控制西藏金融租赁有限公司母公司之联营企业银川市凤翔街地下综合管廊建设管理有限公司母公司之联营企业牡丹江旭阳科技有限公司受同一实际控制人控制易县旭华园区建设发展有限公司受同一实际控制人控制李青实际控制人之配偶安徽东旭大别山农业科技有限公司受同一实际控制人控制

东旭北方置业（北京）有限公司受同一实际控制人控制东旭科技发展有限公司受同一实际控制人控制东旭蓝天新能源股份有限公司受同一实际控制人控制湖南宝安鸿基房地产开发有限公司受同一实际控制人控制汇银金控资产管理有限公司受同一实际控制人控制惠东县宝安鸿基房地产开发有限公司受同一实际控制人控制上海安轩自动化科技有限公司受同一实际控制人控制西藏旭日资本管理有限公司受同一实际控制人控制成都泰轶斯科技有限公司受同一实际控制人控制北京中环鑫融科技有限公司受同一实际控制人控制

东旭创智（北京）文化传媒有限公司受同一实际控制人控制东旭国际投资集团有限公司受同一实际控制人控制东旭科创科技产业发展有限公司受同一实际控制人控制杭州远邦房地产开发有限公司受同一实际控制人控制石家庄东旭医药设备有限公司受同一实际控制人控制西藏东旭电力工程有限公司受同一实际控制人控制漳州市南荣房地产开发有限公司受同一实际控制人控制中山市深中房地产开发有限公司受同一实际控制人控制中山市深中房地产投资置业有限公司受同一实际控制人控制惠州市德新房地产有限公司受同一实际控制人控制旭东机械工业股份有限公司受同一实际控制人控制东旭香港控股有限公司受同一实际控制人控制安徽东旭康图太阳能科技有限公司受同一实际控制人控制北京中创旭科新能源汽车技术有限公司受同一实际控制人控制河北旭贞供应链管理有限公司受同一实际控制人控制北京宜千科技有限责任公司受同一实际控制人控制石家庄金顺环保科技有限公司受同一实际控制人控制东旭集团有限公司北京分公司受同一实际控制人控制北屯市旭蓝新能源科技有限公司受同一实际控制人控制金鹰基金管理有限公司母公司之子公司包头农村商业银行股份有限公司母公司之联营企业深圳鸿基地产有限公司受同一实际控制人控制

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元关联交易是否超过交易额关联方本期发生额获批的交易额度上期发生额内容度

108东旭光电科技股份有限公司2024年半年度财务报告

昆山仪电显示材料有限

彩膜141463207.65124949424.52公司四川虹科创新科技有限备品备件

5236279.5016655528.40

公司低值款成都中光电科技有限公

玻璃基板780915.07司

东旭科技发展有限公司房租550458.72

安徽东旭大别山农业科山茶油、

101400.00230000.00否121000.00

技有限公司坚果等

合计147351345.87230000.00142506867.99

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

成都中光电科技有限公司玻璃基板1488200.0016582825.40

东旭集团有限公司租赁费997761.46498880.74

东旭科技集团有限公司灯具8761.05

湖南宝安鸿基房地产开发有限公司建筑施工911254.0315338341.44

易县旭华园区建设发展有限公司建筑施工21052.632482874.45

中山市深中房地产开发有限公司建筑施工303411.276648078.19

惠州市德新房地产有限公司建筑施工11703.94

杭州远邦房地产开发有限公司建筑工程344027.51银川市凤翔街地下综合管廊建设管

建筑施工70806.6586663.68理有限公司

电费、租赁费、其他

昆山仪电显示材料有限公司8039468.477223156.92等

昆山仪电显示材料有限公司原材料29557.7278199.56

昆山仪电显示材料有限公司玻璃基板27534395.0022739944.00

四川虹科创新科技有限公司建筑安装3213169.37

四川虹科创新科技有限公司玻璃基板2075403.9123508313.82

北京中交东旭工程技术有限公司电热卷轴画12389.38

安徽东旭大别山农业科技有限公司备品备件低值款2839.60

合计41482911.7998768568.40

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

（3）关联租赁情况

（4）关联担保情况本公司作为被担保方

单位：元担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

深圳市欧富源科技有限公司、李兆

1000000000.002019年10月15日2022年12月30日否

廷、李青

深圳市欧富源科技有限公司、李兆

500000000.002019年10月17日2022年12月30日否

廷、李青

深圳市欧富源科技有限公司、李兆

300000000.002019年10月23日2022年12月30日否

廷、李青

东旭集团有限公司、李兆廷200000000.002018年11月26日2020年11月26日否

东旭集团有限公司、李兆廷200000000.002019年03月18日2021年03月18日否

东旭集团有限公司、李兆廷98000000.002018年11月06日2020年11月06日否

109东旭光电科技股份有限公司2024年半年度财务报告

杭州远邦房地产开发有限公司、李

479900000.002018年12月21日2024年02月28日否

兆廷

杭州远邦房地产开发有限公司、李

480000000.002019年01月25日2024年02月28日否

兆廷

东旭光电投资有限公司、东旭集团

1000000000.002018年12月07日2019年12月06日否

有限公司、李兆廷

东旭集团有限公司、李兆廷200000000.002019年08月02日2020年07月30日否

东旭集团有限公司、李兆廷200000000.002018年11月30日2019年11月30日否

东旭集团有限公司、李兆廷49753895.132018年12月11日2019年12月11日否

东旭集团有限公司11000000.002019年06月28日2020年06月28日否

东旭集团有限公司、石家庄宝石电

800000000.002019年07月05日2020年07月02日否

子集团有限责任公司、李兆廷

东旭集团有限公司230000000.002019年10月24日2028年04月15日否

东旭集团有限公司、李兆廷150000000.002019年03月20日2021年03月12日否

东旭集团有限公司、李兆廷50000000.002019年07月27日2021年07月24日否

李兆廷79500000.002021年04月09日2022年04月08日否

东旭集团有限公司、李兆廷89999000.002020年04月09日2021年04月08日否

东旭集团有限公司、李兆廷90000000.002020年06月04日2021年06月03日否

东旭集团有限公司、李兆廷29598095.432019年04月30日2020年04月30日否

东旭集团有限公司、李兆廷49993067.622019年05月08日2020年04月30日否

东旭集团有限公司、李兆廷132500000.002019年05月13日2022年04月19日否

东旭集团有限公司、李兆廷、李青51000000.002017年10月31日2019年10月31日否

东旭集团有限公司、东旭光电投资

400000000.002016年11月30日2019年11月30日否

有限公司、李兆廷

东旭集团有限公司188000000.002021年02月05日2023年02月05日否

东旭集团有限公司250000000.002018年07月28日2023年10月23日否

东旭集团有限公司16369800.002019年01月30日2022年04月06日否

东旭集团有限公司5000000.002019年01月30日2022年07月16日否

东旭集团有限公司30000000.002019年04月11日2022年07月16日否

东旭集团有限公司40000000.002019年05月20日2022年07月16日否

东旭集团有限公司、李兆廷22990000.002013年11月30日2020年01月20日否

东旭集团有限公司、李兆廷77000000.002013年12月06日2020年01月20日否

东旭集团有限公司、李兆廷100000000.002013年12月06日2020年07月20日否

东旭集团有限公司、李兆廷45000000.002013年12月06日2021年01月27日否

东旭集团有限公司、李兆廷21319149.072013年01月28日2021年01月27日否

东旭集团有限公司、李兆廷、李青146393109.932014年04月01日2022年04月11日否

东旭集团有限公司、李兆廷、李青99000000.002015年04月10日2022年04月11日否

东旭集团有限公司189000000.002019年09月30日2020年09月29日否

东旭集团有限公司、李兆廷100000000.002021年12月18日2023年07月15日否

东旭集团有限公司、李兆廷99890000.002020年05月29日2023年01月31日否

东旭集团有限公司、李兆廷2948021.082022年12月13日2023年11月09日是

东旭集团有限公司、李兆廷2997000.002022年12月14日2023年11月09日是

东旭集团有限公司、李兆廷2990000.002022年12月15日2023年11月09日是

东旭集团有限公司7700000.002019年05月07日2023年12月20日否

东旭集团有限公司、李兆廷39815625.162020年12月30日2023年11月09日是

东旭集团有限公司、李兆廷9905000.002021年01月11日2023年12月28日是

东旭集团有限公司、李兆廷4603445.662021年01月22日2023年12月28日是

东旭集团有限公司、李兆廷9999999.002021年12月02日2023年12月01日是

东旭集团有限公司、李兆廷20800000.002021年12月20日2023年12月19日是

东旭集团有限公司416416630.862016年10月11日2024年09月01日否

东旭集团有限公司、李兆廷419260697.692021年01月01日2025年12月31日否

东旭集团有限公司957584409.732018年01月30日2022年10月31日否

东旭集团有限公司、李兆廷77099428.502016年05月20日2023年06月20日否

东旭集团有限公司、李兆廷64444612.002016年05月10日2026年03月25日否

东旭集团有限公司、李兆廷79793879.762016年11月30日2025年05月15日否

东旭集团有限公司14900000.002023年03月01日2024年01月31日否

东旭集团有限公司30000000.002023年03月02日2024年02月01日否

110东旭光电科技股份有限公司2024年半年度财务报告

东旭集团有限公司30000000.002023年03月03日2024年02月02日否

东旭集团有限公司9000000.002023年06月28日2024年06月28日是

东旭集团有限公司106500000.002023年09月20日2024年08月19日否

东旭集团有限公司、李兆廷90000000.002024年01月17日2027年01月16日否

南宁市南方融资担保有限公司49900000.002024年01月15日2024年12月14日否

（5）关联方资金拆借

（6）关联方资产转让、债务重组情况

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬1880800.001983000.00

（8）其他关联交易

*截至2024年6月30日，本公司及子公司与东旭集团财务有限公司（以下简称“东旭财务公司”）资金结算情况如下：

项目名称期初余额本期增加本期减少

一、存放于东旭财务公司存款7588517390.8120000000.0077845000.00

二、存放于东旭财务公司承兑汇票

三、委托东旭财务公司开具承兑汇票

四、向东旭财务公司进行票据贴现

五、向东旭财务公司借款

六、向东旭财务公司办理应收账款无追索权保理

续前表：

本期计入损益的利息收入

项目名称期末余额（利息支出）

一、存放于东旭财务公司存款7530672390.81

二、存放于东旭财务公司承兑汇票

三、委托东旭财务公司开具承兑汇票

四、向东旭财务公司进行票据贴现

五、向东旭财务公司借款

六、向东旭财务公司办理应收账款无追索权保理

*截至2024年6月30日，本公司及子公司与包头农村商业银行股份有限公司（以下简称“包头农商行”）资金结算情况如下：

项目名称期初余额本期增加本期减少

一、存放于包头农商行存款0.49

二、存放于包头农商行承兑汇票

三、委托包头农商行开具承兑汇票

111东旭光电科技股份有限公司2024年半年度财务报告

四、向包头农商行进行票据贴现

五、向包头农商行借款

六、向包头农商行办理应收账款无追索权保理

续前表：

本期计入损益的利息收入（利息项目名称期末余额支出）

一、存放于包头农商行存款0.49

二、存放于包头农商行承兑汇票

三、委托包头农商行开具承兑汇票

四、向包头农商行进行票据贴现

五、向包头农商行借款

六、向包头农商行办理应收账款无追索权保理

*截至2024年6月30日，本公司及子公司与朔州农村商业银行股份有限公司（以下简称“朔州农商行”）资金结算情况如下：

项目名称期初余额本期增加本期减少

一、存放于朔州农商行存款0.360.36

二、存放于朔州农商行承兑汇票

三、委托朔州农商行开具承兑汇票

四、向朔州农商行进行票据贴现

五、向朔州农商行借款

六、向朔州农商行办理应收账款无追索权保理

续前表：

本期计入损益的利息收入（利息项目名称期末余额支出）

一、存放于朔州农商行存款0

二、存放于朔州农商行承兑汇票

三、委托朔州农商行开具承兑汇票

四、向朔州农商行进行票据贴现

五、向朔州农商行借款

六、向朔州农商行办理应收账款无追索权保理

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款（包含成都中光电科技有限公司2346441.772119348.80

112东旭光电科技股份有限公司2024年半年度财务报告合同资产）应收账款（包含银川市凤翔街地下综合管

61683904.0011605350.4871613097.3511605350.48合同资产）廊建设管理有限公司应收账款（包含东旭蓝天新能源股份有限

29158965.8512745883.058960729.61合同资产）公司应收账款（包含湖南宝安鸿基房地产开发

39963777.073006530.4042386717.843006530.40合同资产）有限公司应收账款（包含惠东县宝安鸿基房地产开

21472922.8613167002.4316609695.6613167002.43合同资产）发有限公司应收账款（包含惠州市德新房地产有限公

50516739.384842997.0950694708.404842997.09合同资产）司应收账款（包含上海安轩自动化科技有限

109032.00109032.00合同资产）公司应收账款（包含中山市深中房地产开发有

56323225.905238618.5545494948.245238618.54合同资产）限公司应收账款（包含中山市深中房地产投资置

31256553.1629564452.4031256553.1630504471.45合同资产）业有限公司应收账款（包含汇银金控资产管理有限公

27691500.009938479.3527691500.009938479.35合同资产）司应收账款（包含东旭科技集团有限公司92650.004137.50合同资产）应收账款（包含四川虹科创新科技有限公

58093311.3735135380.87合同资产）司应收账款（包含深圳鸿基地产有限公司956.00合同资产）河北宝石节能照明科技有

预付账款60000.0060000.00限责任公司

其他非流动资产东旭集团有限公司19654894.5819654894.58

东旭北方置业（北京）有

其他应收款545835.46545835.46限公司杭州远邦房地产开发有限

其他应收款600000.00600000.00公司湖南宝安鸿基房地产开发

其他应收款200000.00112640.64200000.00112640.64有限公司惠州市德新房地产有限公

其他应收款55420.892873.0955420.892873.09司昆山仪电显示材料有限公

其他应收款377428.09381629.01司中山市深中房地产开发有

其他应收款1295000.00373951.661295000.00373951.66限公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款石家庄宝石旭铭管业有限公司14948.0014948.00

应付账款石家庄宝石电真空玻璃有限公司6344.166344.16

应付账款石家庄宝石克拉大径塑管有限公司533942.80533942.80石家庄宝石众和钢塑门窗型材有限公

应付账款4389841.054389841.05司

应付账款昆山仪电显示材料有限公司11764406.1212896194.61

应付账款北京旭泉科技有限公司2402807.582402807.58

应付账款东旭北方置业（北京）有限公司5919.005919.00

应付账款安徽东旭大别山农业科技有限公司58000.0043000.00

应付账款深圳鸿基地产有限公司606899.94

合同负债（含其他流动负债）易县旭华园区建设发展有限公司123697902.51130879085.50

113东旭光电科技股份有限公司2024年半年度财务报告

合同负债（含其他流动负债）杭州远邦房地产开发有限公司122352701.0398910537.04

合同负债（含其他流动负债）东旭科技发展有限公司20715597.1020115597.10

合同负债（含其他流动负债）北京中环鑫融科技有限公司48334956.0044099170.45

合同负债（含其他流动负债）东旭蓝天新能源股份有限公司15815149.38

其他应付款石家庄宝石电子集团有限责任公司33908803.9131511561.20

其他应付款东旭集团有限公司103703636.4716755611.72

其他应付款石家庄宝石电真空玻璃有限公司4863823.434861825.43

其他应付款石家庄宝石旭铭管业有限公司97031.0097031.00

其他应付款成都中光电科技有限公司6850.926850.92

其他应付款西藏旭日资本管理有限公司8000000.008000000.00

其他应付款东旭科技集团有限公司13906.0013906.00

其他应付款河北宝石节能照明科技有限责任公司17200.0817200.08

其他应付款东旭科技发展有限公司5333653.195333653.19

其他应付款北京旭泉科技有限公司1000000.001000000.00

其他应付款汇银金控资产管理有限公司500000.00500000.00

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺截至2024年6月30日止公司无需披露的重大承诺事项。

114东旭光电科技股份有限公司2024年半年度财务报告

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

（1）2016年03月，道隧集团起诉业主内蒙古准兴重载高速公路有限公司应支付的质保金，合计金额1.03亿元，业主

提出管辖权异议，一审裁定由北京仲裁委仲裁，道隧集团上诉，经最高院审理，2016年09月27日裁定由北京仲裁委仲裁，该案处于暂停状态，等待道隧集团向北京仲裁委申请仲裁。同年，道隧集团对除质保金外的 AZ-1、AZ-2 部分进行反诉，反诉后，业主提出管辖权异议，一审判决由北京仲裁委仲裁，道隧集团提起上诉，2017年7月二审最高院判决由内蒙古高院起诉。2017年09月10日，道隧集团重新提交了起诉状，内蒙古高院受理。现该案件属于北京仲裁委仲裁，处于暂停状态，道隧集团对除质保金外的 AZ-1、AZ-2 部分 2019 年 12 月鉴定机构出具鉴定初稿意见稿，由于鉴定机构有很多鉴定内容与事实不符，道遂集团对鉴定初稿意见稿提出说明，2020年5月鉴定机构约我方再次核量，2020年12月，鉴定机构正式出具鉴定报告，道遂集团对鉴定报告提出异议，2021年6月开庭，道遂集团继续提出异议，目前尚无进展。

（2）截至2024年6月30日，因资金紧张出现债券违约、金融债务逾期以及经营债务诉讼金额约为85.44亿元，上述诉讼尚处于待开庭或审理阶段。

（3）对外担保：

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保额度是否为实际发生实际担保担保类担保是否履担保对象名称相关公告担保额度关联方日期金额型期行完毕披露日期担保江苏吉星新材连带责

2020/10/238637.602020/10/315371.42

五年否否料有限公司任保证江苏吉星新材连带责

2023/6/302999.002023/7/92999.00

两年否否料有限公司任保证湖南东旭德来连带责

电子科技有限2023/4/275474.822023/6/125474.82三年否否任保证公司南宁产投新能

源汽车投资有2020/9/10150222.112020/9/10150222.11抵押注1否否限责任公司为上海申龙汽连带责

车销售客户提2019/7/3200000.002938.28否否任保证供担保

注1：上海申龙将其持有的广西申龙150222.1112万元出资额（持股比例为65%）向南宁产投公司提供质押担保，公司未来完成回购产投持有股权。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

115东旭光电科技股份有限公司2024年半年度财务报告

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

（2）未来适用法

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

116东旭光电科技股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

1、控股股东进行股权质押融资情况

公司控股股东东旭集团有限公司以股权质押方式分别从中国农业银行股份有限公司营口分行、中国对外经济贸易信托有限

公司、龙江银行股份有限公司哈尔滨开发区支行、中国民生信托有限公司、锦州银行股份有限公司获得融资。

截至本公告日，东旭集团有限公司共持有本公司股份915064091股，占公司总股份的16.25%，全部被冻结，其中累计质押股份799643042股，占公司总股份的14.2%，占其持有公司股份总数的87.39%。

2、截止2024年6月30日预付款项、其他非流动资产存在控股股东非经营性资金占用情况，金额95.95亿元。控股股东东

旭集团正积极制定偿还方案，确保占用资金在规定的时间内予以偿还。

3、截至2024年6月30日，东旭光电在东旭集团财务有限公司存款余额为75.31亿元，由于东旭集团财务有限公司出现资

金流动性问题，导致东旭光电在东旭集团财务有限公司的存款支取受到限制，东旭光电在东旭集团财务有限公司的存款能否收回存在不确定性。

4、东旭光电货币资金账面余额84.80亿元，其中受限资金79.59亿元；负债中列示的金融有息负债账面余额238.63亿元，

其中未能如期偿还债务本息金额222.47亿元。

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）319000000.00319000000.00

其中：信用期外至1年319000000.00319000000.00

1至2年242233090.00255676455.99

2至3年3443365.99

3年以上237233262.80237233262.80

117东旭光电科技股份有限公司2024年半年度财务报告

4至5年233986578.92233986578.92

5年以上3246683.883246683.88

合计801909718.79811909718.79

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合计提坏

8019093281179862881190932811808628

账准备100.00%0.41%100.00%0.40%

718.7917.54601.25718.7917.54601.25

的应收账款

其中：

账龄组669003281134089669003281134089

0.83%49.04%0.82%49.04%

合49.8717.5432.3349.8717.5432.33其他组795219795219805219805219

99.17%0.000.00%99.18%0.000.00%

合668.92668.92668.92668.92

8019093281179862881190932811808628

合计100.00%0.41%100.00%0.40%

718.7917.54601.25718.7917.54601.25

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合6690049.873281117.5449.04%

合计6690049.873281117.54

按组合计提坏账准备类别名称：其他组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

其他组合795219668.920.000.00%

合计795219668.920.00

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

118东旭光电科技股份有限公司2024年半年度财务报告

应收账款坏账

3281117.543281117.54

准备

合计3281117.543281117.54

（4）本期实际核销的应收账款情况

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额期末余额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额芜湖东旭光电装备技术有

776760031.84776760031.8496.86%

限公司郑州旭飞光电科技有限公

8428572.248428572.241.05%

司河北光兴半导体技术有限

6394365.996394365.990.80%2985433.66

公司芜湖东旭光电科技有限公

4627000.004627000.000.58%

司北京旭碳新材料科技有限

3893660.003893660.000.49%

公司

合计800103630.07800103630.0799.78%2985433.66

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收利息0.000.00

应收股利500000000.00500000000.00

其他应收款8601759979.198619482789.86

合计9101759979.199119482789.86

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

合计0.000.00

2）重要逾期利息

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

119东旭光电科技股份有限公司2024年半年度财务报告

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

5）本期实际核销的应收利息情况

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

芜湖东旭光电装备技术有限公司500000000.00500000000.00

合计500000000.00500000000.00

2）重要的账龄超过1年的应收股利

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

5）本期实际核销的应收股利情况

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

资金往来款8642472881.868660901147.35

保证金及押金1150000.001150000.00

个人公务借款816173.201009173.20

个人代扣保险4786043.264050130.83

股权转让款99980533.0099980533.00

其他819811.28657268.89

合计8750025442.608767748253.27

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）164533100.03188910080.57

信用期外1年以内164533100.03188910080.57

1至2年134855395.44127761409.44

2至3年568388852.191254627302.74

3年以上7882248094.947196449460.52

3至4年2214183430.481561831397.92

4至5年5555899914.335536664772.06

120东旭光电科技股份有限公司2024年半年度财务报告

5年以上112164750.1397953290.54

合计8750025442.608767748253.27

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

15647156471564715647

计提坏0.18%100.00%0.000.18%100.00%0.00

200.00200.00200.00200.00

账准备

其中：

单项认定并单

15647156471564715647

项计提0.18%100.00%0.000.18%100.00%0.00

200.00200.00200.00200.00

的坏账准备按组合87343861948752186194

132618132618

计提坏78242.99.82%1.52%82789.01053.99.82%1.52%82789.

263.41263.41

账准备60862786

其中：

账龄组2331531326189922923184713261899229

2.66%56.88%2.64%57.20%

合195.17263.41476.94740.35263.41476.94

85012852028520285202

其他组

25047.97.16%0.000.00%53312.53312.97.18%0.000.00%53312.

合

43929292

87500861948767786194

148265148265

合计25442.100.00%1.69%82789.48253.100.00%1.69%82789.

463.41463.41

60862786

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

武汉东旭光电12400000.012400000.012400000.012400000.0

100.00%预计无法收回

科技有限公司0000武汉德福胜投

3247200.003247200.003247200.003247200.00100.00%预计无法收回

资有限公司

15647200.015647200.015647200.015647200.0

合计

0000

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合233153195.17132618263.4156.88%

合计233153195.17132618263.41

按组合计提坏账准备类别名称：其他组合

单位：元名称期末余额

121东旭光电科技股份有限公司2024年半年度财务报告

账面余额坏账准备计提比例

其他组合8501225047.430.000.00%

合计8501225047.43

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额132618263.4115647200.00148265463.41

2024年1月1日余额

在本期

2024年6月30日余

132618263.4115647200.00148265463.41

额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其他应收款坏账148265463.41148265463.41

合计148265463.41148265463.41

5）本期实际核销的其他应收款情况

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期末坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例期末余额

1年以内

3093948.68，1-2年

芜湖东旭光电科22143879.63，2-3年关联方往来款3002449915.8334.31%

技有限公司1827710.24，3-4年

3001568.58，4-5年

2972382808.7

2-3年：

东旭（昆山）显

关联方往来款1669237135.246285424.68，4-519.08%示材料有限公司

年：1662951710.56北京东旭投资发

关联方往来款997149094.023-4年997149094.0211.40%展有限公司

绵阳泰卓实业有1-2年1.00，3-4年关联方往来款684105101.007.82%

限公司684105100.00

辽宁东旭三宝智关联方往来款599923780.624-5年599923780.626.86%

122东旭光电科技股份有限公司2024年半年度财务报告

能科技有限公司

合计6952865026.7179.47%

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

270051520323009290237750591270051520323009290237750591

对子公司投资

27.287.8019.4827.287.8019.48

对联营、合营148588054148588054153815928153815928

企业投资4.074.070.220.22

284910325323009290252609396285433113323009290253132183

合计

71.357.8063.5507.507.8099.70

（1）对子公司投资

单位：元本期增减变动减值准期初余额（账面价减值准备期末余额（账面价被投资单位备期末值）期初余额追加减少计提减其他值）投资投资值准备余额芜湖东旭光电装

290900000.00290900000.00

备技术有限公司石家庄旭新光电

1966568609.921966568609.92

科技有限公司郑州旭飞光电科

1791853741.581791853741.58

技有限公司四川旭虹光电科

2073178272.582073178272.58

技有限公司芜湖东旭光电科

4711064000.004711064000.00

技有限公司福州东旭光电科

1745000000.001745000000.00

技有限公司福州旭福光电科

24000000.0024000000.00

技有限公司深圳旭辉投资控

100000000.00100000000.00

股有限公司东旭（营口）光

166771734.60166771734.60

电显示有限公司石家庄宝石彩色

378172378172

玻壳有限责任公61169306.9661169306.96

649.84649.84

司东旭（昆山）显

1517000000.001517000000.00

示材料有限公司北京旭碳新材料

10500000.0010500000.00

科技有限公司北京旭丰置业有

470000000.00470000000.00

限公司东旭建设集团有

3000453728.533000453728.53

限公司

上海申龙客车有3260100073.832639893260100073.8326398

123东旭光电科技股份有限公司2024年半年度财务报告

限公司9926.1799926.

17

深圳市三宝创新118203118203

105724849.47105724849.47

智能有限公司738.03738.03北京东旭华清投

3500000.003500000.00

资有限公司上海碳源汇谷新

40101740101

材料科技有限公33352773.9433352773.94

26.06726.06

司泰州东旭石墨烯

产业投资基金管25000000.0025000000.00理中心福州东旭投资发

500000000.00500000000.00

展有限公司安徽旭安光电科

10000000.0010000000.00

技有限公司

Tunghsu

Optoelectronic 782250.00 782250.00

EU.C.V(荷兰)东旭（锦州）精

密光电技术有限500000000.00500000000.00公司东旭（锦州）精

密光电科技有限500000000.00500000000.00公司东旭（锦州）智

能材料科技有限300000000.00300000000.00公司辽宁东旭三宝智

100000000.00100000000.00

能科技有限公司东旭（锦州）智

300000000.00300000000.00

能光电有限公司苏州腾达光学科53714853714

45869034.2645869034.26

技有限公司67.70867.70北京东旭投资发

97270743.8197270743.81

展有限公司绵阳泰卓实业有

65000000.0065000000.00

限公司

32300

23775059119.432300923775059119.4

合计92907.

82907.808

80

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值余额法下其他发放余额投资准备

（账其他计提准备

（账单位期初追加减少确认综合现金面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价余额值）变动准备资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业

124东旭光电科技股份有限公司2024年半年度财务报告

天津387266237248

东旭.58.66.92中大商贸有限公司东旭集团

5355227263

财务

407.62112295.1

有限

4.495

公司

1595227880

小计

280.28736544.0

2.157

1595227880

合计

280.28736544.0

2.157

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

（3）其他说明

长期股权投资减值准备：

被投资单位名称期初余额本期增加本期减少期末余额

石家庄宝石彩色玻壳有限责任公司378172649.84378172649.84

上海申龙客车有限公司2639899926.172639899926.17

深圳市三宝创新智能有限公司118203738.03118203738.03

上海碳源汇谷新材料科技有限公司40101726.0640101726.06

苏州腾达光学科技有限公司53714867.7053714867.70

合计3230092907.800.000.003230092907.80

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务566037.748795448.28566037.745820517.24

其他业务997761.46498880.74

合计1563799.208795448.281064918.485820517.24

营业收入、营业成本的分解信息：

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

其他说明：

125东旭光电科技股份有限公司2024年半年度财务报告

（1）主营业务（按产品）：

本期发生额上期发生额产品名称主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本

光电显示制造及技术服务566037.748795448.28566037.745820517.24

合计566037.748795448.28566037.745820517.24

（2）主营业务（分地区）本期发生额上期发生额地区主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本

中国大陆566037.748795448.28566037.745820517.24

合计566037.748795448.28566037.745820517.24

（3）2023年度主营业务收入按收入确认时间列示如下：

项目产品销售工程建造其他合计在某一时段内确认收入

在某一时点确认收入566037.74566037.74

合计566037.74566037.74

（4）本年度作为出租人相关损益情况列示如下：（单位：万元）经营租赁

租赁收入99.78

其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益-52278736.15-67772309.37

合计-52278736.15-67772309.37

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享20717141.70有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

除上述各项之外的其他营业外收入和支出760376.63

126东旭光电科技股份有限公司2024年半年度财务报告

其他符合非经常性损益定义的损益项目86667.24

减：所得税影响额1588498.89

少数股东权益影响额（税后）1824935.99

合计18150750.69--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

-1.14%-0.04-0.04利润扣除非经常性损益后归属于

-1.23%-0.05-0.05公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

东旭光电科技股份有限公司

董事长：

董事会批准报送日期：2024年08月30日

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