藏格矿业股份有限公司

董事会审计委员会对会计师事务所

2024年度履职情况评估及履行监督职责情况的报告

根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》

《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》和藏格矿业股份有限公司（以下简称“公司”）的《公司章程》《董事会审计委员会工作细则》等规定和要求，董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员会对天衡会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天衡所”）2024年度履职评估及履行监督职责的情

况汇报如下：

一、2024年年审会计师事务所基本情况

（一）会计师事务所基本情况

天衡所成立于2013年11月04日，注册地址为南京市建邺区江东中路106号1907室，首席合伙人为郭澳先生，拥有财政部颁发的会计师事务所执业证书，具有从事证券、期货业务资格，具有近10年的证券业务从业经验。截至2024年12月31日，天衡所合伙人85人，从业注册会计师人员数386人；注册会计师中，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数为227人。

（二）聘任会计师事务所履行的程序

鉴于天衡所在2023年度为公司提供审计服务的过程中，遵循了独立、客观、公正的执业准则，顺利地完成了年度各项审计任务。由于财务工作的连续性，为保持公司审计工作的独立性、客观性、公允性，公司拟聘请天衡所作为2024年度财务报表和内部控制审计机构，上年度审计意见类型为标准无保留意见。公司不存在已委托前任会计师事务所开展部分审计工作后解聘前任会计师事务所的情况。

公司第九届董事会第十二次会议及2023年年度股东大会审议通过了《关于公司续聘

2024年度审计机构的议案》，同意聘任天衡所为公司2024年财务报表和内部控制审计机构，年度审计费用合计280万元。公司董事会审计委员对天衡所进行了充分了解和沟通，对其专业资质、业务能力、独立性和投资者保护能力进行了核查。经核查，一致认为其具备为公司服务的资质要求，能够较好地胜任工作，同意聘任天衡所为公司2024年度财务

1报表和内部控制审计机构。

二、2024年年审会计师事务所履职情况

按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，结合公司2024年年报工作安排，天衡所对公司2024年度财务报告及2024年12月31日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时对控股股东及其他关联方占用资金情况、涉及公司关联交易的往来情况等进行核查并出具了专项报告。

经审计，天衡所认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经

营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制。天衡所出具了标准无保留意见的审计报告。

在执行审计工作的过程中，天衡所就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审

计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。天衡所就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。

三、审计委员会对会计师事务所监督情况

根据公司《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：

（一）审计委员会对天衡所的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审

计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为上市公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。2024年03月20日，公司第九届董事会第十二次会议及2023年年度股东大会审议通过了《关于公司续聘2024年度审计机构的议案》，同意聘任天衡所为公司2024年度财务报表和内部控制审计机构。

（二）2025年03月17日，审计委员会通过通讯/现场会议形式与负责公司审计工作的

注册会计师及项目经理召开审前沟通会议，对2024年度审计工作的审计范围、重要时间节点、人员安排、审计重点等相关事项进行了沟通。

（三）2025年03月27日，审计委员会与负责公司审计工作的注册会计师及项目经理

召开工作沟通会议，对2024年度审计调整事项、审计结论、专委会关注事项进行沟通。

审计委员会成员听取了天衡所关于公司审计内容相关调整事项、审计过程中发现的问题

2及审计报告出具情况等的汇报，并对审计发现问题提出建议。

审计委员会审议通过公司2024年年度报告、财务决算报告、内部控制评价报告等议案并同意提交董事会审议。

综上所述，公司审计委员会认为天衡所在2024年度在对公司的财务状况和经营成果的审计以及关联交易、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的监督等方面发挥了重要作用。

四、总体评价

公司审计委员会严格遵守证监会、深圳证券交易所及《公司章程》《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。

公司审计委员会认为天衡所在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行

独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司2024年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。

藏格矿业股份有限公司董事会审计委员会

2025年3月29日

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