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XYZH/2025BJAEB0079唐山冀东水泥股份有限公司

唐山冀东水泥股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了唐山冀东水泥股份有限公司（以下简称冀东水泥公司）财务报表，包括

2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合

并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了冀东水泥公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于冀东水泥公司，并履行了职业道德方面的其他责任。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

1唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注

2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）一、公司的基本情况

唐山冀东水泥股份有限公司（以下简称本公司或公司）是由冀东发展集团有限责任公司（以下简称冀东发展集团）作为独家发起人设立的股份公司。本公司于1994年5月

8日成立，注册资本为人民币323601千元。

1996 年 5 月 30 日本公司发行社会公众股 60000 千股（A 股）每股面值人民币 1元，1996年6月在深圳证券交易所挂牌上市。

2016年5月31日，北京金隅集团股份有限公司（以下简称金隅集团）、唐山市国

资委与冀东发展集团签订增资扩股协议，由金隅集团对冀东发展集团增资并持有冀东发展集团50%的股份；同时金隅集团与中泰信托有限责任有限公司签订股权转让协议，金隅集团收购中泰信托持有的冀东发展集团5%的股份。本次收购完成后，金隅集团持有冀东发展集团55%的股份，本次交易于2016年10月完成。交易完成后本公司实际控制人为北京市人民政府国有资产监督管理委员会。

经过公积金转增股本、历次配股和非公开发行股份后，截至2020年12月31日，本公司总股本为1347523千股。

2020年11月5日，本公司向社会公开发行面值总额282000万元可转换公司债券，

本次可转换公司债券自2021年5月11日起进入转股期。2021年度、2022年度、2023年度、2024年度，公司可转换公司债券分别转股66130372股、963股、987股、304股。

2021年11月15日，本公司向金隅集团非公开发行1065988043股股份吸收合并金

隅冀东水泥（唐山）有限责任公司（以下简称合资公司）。本次发行后，本公司控股股东由冀东发展集团变更为金隅集团。

2021年12月29日，本公司非公开发行人民币普通股178571428股（每股面值1元）。

截至2024年12月31日，公司总股本为2658215011股。其中有限售条件股

1110913500股，占总股本的41.79%；无限售条件股1547301511股，占总股本的58.21%。公司于2025年2月6日取得唐山市工商行政管理局换发的企业法人营业执照，

统一社会信用代码：91130200104364503X。

本公司属生产制造行业，经营范围主要为：生产和销售水泥、熟料以及石灰石开采和销售，危险与固体废弃物的处置。本公司注册地址：唐山市丰润区林荫路。本公司法定代表人为刘宇。

18唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注

2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）本公司的职能管理部门包括市场营销管理中心、采购管理中心、生产技术中心、数

字与智能化中心、绿色低碳推进部、党委行政办公室、董事会秘书室、财务资金部、审计部等。

本财务报表于2025年3月26日由本公司董事会批准报出。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。

二、财务报表的编制基础

1.编制基础

本公司财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露相关规定编制。

2.持续经营

本公司对自2024年12月31日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。

三、重要会计政策及会计估计

1.遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、准确、完整地反映了本公司于2024年

12月31日的财务状况以及2024年度经营成果和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。

3.营业周期

公司营业周期为12个月。

4.记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

本公司下属子公司、合营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，本公司在编制财务报表时按照三、10所述方法折算为人民币。

19唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注

2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

5.重要性标准确定方法和选择依据

本公司编制和披露财务报表遵循重要性原则。本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

该事项在本财涉及重要性标准判断的务报表附注中重要性标准确定方法和选择依据披露事项的披露位置

五、3

五、6

重要的应收款项、预付将单项金额超过20000千元的款项视为重

五、5

账款、应付款项、合同要的应收款项、预付账款、应付款项、合同

五、23负债负债

五、27

五、24将发生额或期末余额大于50000千元的在

重要的在建工程五、13建工程项目视为重要的在建工程将单项投资活动现金流量金额超过资产总额重要的投资活动现金流

五、60的1%投资活动现金流量认定为重要的投资量活动现金流量将资产总额或收入总额超过公司合并资产总

重要的非全资子公司八、1额或收入总额的2%的子公司确认为重要的非全资子公司

将资产总额超过公司合并资产总额的1%且

重要的联合营企业八、3收入总额超过公司合并收入总额的1%的联

营、合营企业确认为重要的联合营企业

将连续十二个月内发生的诉讼、仲裁事项涉

案金额累计超过10000千元，且占上市公重要的诉讼、仲裁事项

司最近一期经审计净资产绝对值10%以上

的诉讼、仲裁确认为重要的诉讼、仲裁事项

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

20唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注

2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

本公司作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

7.控制的判断标准及合并财务报表的编制方法

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的所有子公司。本公司判断控制的标准为，本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

8.合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

21唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注

2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

9.现金及现金等价物

本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

10.外币业务和外币财务报表折算

（1）外币交易

本公司外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

（2）外币财务报表的折算

本公司在编制合并财务报表时将境外经营的财务报表折算为人民币，其中：外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除

“未分配利润”外，均按业务交易当期平均汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易当期平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量交易当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

22唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注

2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

11.金融资产和金融负债

本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产

1）金融资产分类、确认依据和计量方法

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资

产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理

该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额，其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。

本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的金融资产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出

售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。

本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。

本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本公司指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损

23唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注

2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

应收款项融资反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据。本公司将即以收取合同现金流量为目标的又以出售为目标的银行承兑汇票分类为应收款项融资。

除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其

他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。

2）金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：*收取该金融资产现金流量

的合同权利终止；*金融资产发生转移，本公司转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；*金融资产发生转移，本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的

金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。

（2）金融负债

1）金融负债分类、确认依据和计量方法

本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续

24唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注

2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：*以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。*不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。*不属于以上*或*情形的财务担保合同，以及不属于以上*情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

2）金融负债终止确认条件

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

（3）金融资产和金融负债的抵销

本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

（4）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：1）如果本公司不能无条件地避免以

交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。2）如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

25唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注

2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了公司成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果公司作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。

金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本公司计入当期损益。

金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。

（5）金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产等进行减值处理并确认损失准备。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于不含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

本公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

当本公司不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本公司直接减记该金融资产的账面余额。

对于金额重大的金融资产，首先基于单项为基础评估逾期信用损失，对于金额不重大以及金额重大单项评估后未发生减值的金融资产，本公司还以账龄组合为基础评估以摊余成本计量金融资产的预期信用损失。

本公司依据信用风险特征将应收票据及应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收款项融资1银行承兑汇票应收票据1其他商业承兑汇票应收票据2关联方组合

26唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注

2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）应收账款1账龄组合应收账款2关联方组合

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

其他应收款组合1账龄组合其他应收款组合2关联方组合其他应收款组合3保证金和备用金组合其他应收款组合4应收股利

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

12.存货

本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货实行永续盘存制，领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值熟低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

本公司原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品按照单个存货项目计提存

货跌价准备，在确定其可变现净值时，库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；

用于生产而持有的材料存货，按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。

13.合同资产与合同负债

（1）合同资产

27唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注

2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本公司向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作为合同资产。

合同资产的预期信用损失的确定方法和会计处理方法，详见上述附注三、11金融资产减值相关内容。

（2）合同负债合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。

14.与合同成本有关的资产

（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本。

合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

（2）与合同成本有关的资产的摊销本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

（3）与合同成本有关的资产的减值

本公司与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：*企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；*为转让该相关商品估计将要发生的成本。计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

28唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注

2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

15.长期股权投资

本公司长期股权投资是指对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。包括以下几个方面：（1）本公司能够对被投资单位实施控制的权益性投资，即对子公司的投资。（2）本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的权益性投资，即对合营企业投资；（3）本公司对投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。

共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要为任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。

重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权股份，如果有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，则不能形成重大影响。

通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。

除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关会计准则的规定确定投资成本。

本公司对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。

29唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注

2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）对因追加投资等原因能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，也改按成本法核算；对因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，或因处置投资等原因对被投资单位不再具有控制但能够对被投资单位实施共同控制或重

大影响的长期股权投资，改按权益法核算。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资收益。

16.固定资产

本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过2000元的有形资产。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。本公司固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备和办公设备，按其取得时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。

与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于发生时计入当期损益。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：

序号类别折旧年限(年)预计残值率(%)年折旧率(%)

1房屋建筑物20-40年3-52.38-4.75

2机器设备15年3-56.33-6.47

3运输设备6-10年3-59.50-16.17

4办公设备5年3-519.00-19.40

30唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注

2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

17.在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价

值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产，标准如下：

项目结转固定资产的标准房屋及建筑物实际开始使用机器设备达到设计要求并完成试生产

生产用车为实际开始使用时转固，办公用车获得车辆行驶证书运输工具后转固办公设备实际开始使用

18.借款费用

本公司将发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的构建或者生产的借款费用予

以资本化，计入相关资产成本，其他借款费用计入当期损益。本公司确定的符合资本化条件的资产包括需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售

状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。在资本化期间内的每一会计期间，本公司按照以下方法确认借款费用的资本化金额：借入专门借款的，按照当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定，其中资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

31唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注

2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

19.使用权资产

使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

（1）初始计量

在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；*为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复

至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。

（2）后续计量

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产。

本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

（3）使用权资产的折旧

自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。

本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。

20.无形资产

本公司无形资产包括土地使用权、商标使用权、电力线路使用权、矿山开采权、软

件和非专利技术等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的

32唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注

2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。但对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在进行初始确认时，按公允价值确认计量。

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；矿山开采权根据矿山可开采储量采用产量法摊销；非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。

21.长期资产减值

本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、

固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用寿命有限

的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。对商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到预定可使用状态的开发支出，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。

（1）除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）

本公司在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。

本公司以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行估计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

公允价值减去处置费用后的净额，参考计量日发生的有序交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。详见附注五、12。

（2）商誉减值

本公司对企业合并形成的商誉，自购买日起将其账面价值按照合理的方法分摊至相关的资产组，难以分摊至相关的资产组的分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相

33唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注

2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

商誉减值测试的方法、参数与假设，详见附注五、16。

上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

22.长期待摊费用

本公司的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上（不含1年）的土地租赁费用、房屋租赁费用、管道改造费用、拆迁补偿费、荒

山补偿费等费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

23.职工薪酬

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积

金、工会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出。

本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。在职工提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于

职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

辞退福利是指因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，包括本公司决定在职工劳动合同到期前不论职工愿意与否，解除与职工的劳动关系给予的补偿；本公司在职工劳动合同到期前鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿；以及本公司实施的内部退休计划。

辞退福利的确认原则：

（1）企业已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。

（2）企业不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。

34唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注

2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）辞退福利的计量方法：

（1）对于职工没有选择权的辞退计划，根据计划条款规定拟解除劳动关系的职工数

量、每一职工的辞退补偿等计提应付职工薪酬。

（2）对于自愿接受裁减的建议，首先预计将会接受裁减建议的职工数量，再根据预计的职工数量和每一职工的辞退补偿等计提应付职工薪酬。

辞退福利的确认标准：

（1）对于分期或分阶段实施的解除劳动关系计划或自愿裁减建议，在每期或每阶段

计划符合预计负债确认条件时，将该期或该阶段计划中由提供辞退福利产生的预计负债予以确认，计入该部分计划满足预计负债确认条件的当期管理费用。

（2）对于符合规定的内退计划，按照内退计划规定，将自职工停止提供服务日至正

常退休日之间期间、企业拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，确认为预计负债，计入当期管理费用。

年金计划：

本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的企业年金确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和当期费用。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

24.租赁负债

（1）初始计量本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

1）租赁付款额

租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；*本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

35唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注

2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

2）折现率

在计算租赁付款额的现值时，本公司采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。

（2）后续计量

在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：*确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；*支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；*因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。

按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本公司所采用的修订后的折现率。

（3）重新计量

在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。*实质固定付款额发生变动；*担保余值预计的应付金额发生变动；*用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；*购买选择权的评估结果发生变化；*续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化。

25.预计负债

当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相

关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。本公司于资产负债表日对当前最佳估计数进行复核并对预计负债的账面价值进行调整。

非同一控制下企业合并中取得的被购买方或有负债在初始确认时按照公允价值计量，在初始确认后，按照预计负债确认的金额，和初始确认金额扣除收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。

36唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注

2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

26.股份支付

用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。如需在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。

此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

27.收入确认原则和计量方法

本公司的业务包括水泥、熟料、砂石骨料销售，危险及固体废弃物的处置，以及矿渣粉、外加剂销售等。其中水泥、熟料、砂石骨料、矿渣粉、外加剂属于产品销售；危险及固体废弃物处置属于提供服务。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

（1）销售商品合同

水泥、熟料、砂石骨料、矿渣粉、外加剂属于产品销售，本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，以货物控制权转移给购买方时点确认收入，如取得商品的现时收款权利、商品所有

37唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注

2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。

（2）危险及固体废弃物业务本公司以处置数量为基础确认危险及固体废弃物业务的收入。

28.政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本公司按照上述原则进行判断。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

29.递延所得税资产和递延所得税负债

本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值

的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

38唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注

2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

30.租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。

（2）本公司作为承租人

在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，具体见本附注三、19

和本附注三、24。

1）租赁变更

租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的本公司增量借款利率作为折现率。

39唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注

2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

2）短期租赁和低价值资产租赁

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价

值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

3）售后租回

本公司按照本附注三、27的相关规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，按照本附注三、11对该金融负债进行会计处理。

（3）本公司为出租人

在评估合同为租赁或包含租赁的基础上，本公司作为出租人，在租赁开始日，将租赁分为融资租赁和经营租赁。

1）经营租赁的会计处理

在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

31.重要会计估计的说明

编制财务报表时，本公司管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。

本公司管理层对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估。会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。

下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重要风险。

（1）金融工具减值

40唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注

2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。

（2）存货减值准备

本公司定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌价损失。本公司在估计存货的可变现净值时，以同类货物的预计售价减去完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费后的金额确定。当实际售价或成本费用与以前估计不同时，管理层将会对可变现净值进行相应的调整。因此根据现有经验进行估计的结果可能会与之后实际结果有所不同，可能导致对资产负债表中的存货账面价值的调整。因此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变化。对存货跌价准备的调整将影响估计变更当期的损益。

（3）商誉减值准备的会计估计本公司每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其预计未来现金流量的现值，其计算需要采用会计估计。

（4）固定资产减值准备的会计估计

本公司在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机器设备等固定资产进行减值测试。固定资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处置费用后的净额中较高者，其计算需要采用会计估计。

（5）递延所得税资产确认的会计估计递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估计，递延所得税资产的实现取决于本公司及本公司之子公司未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用（收益）以及递延所得税的余额。上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。

（6）固定资产、无形资产的可使用年限

本公司至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预计使用寿命是管理层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期

技术更新而决定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和摊销费用。

41唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注

2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

（7）预计负债的会计估计

与对外担保、未决诉讼或仲裁等或有事项相关的预计负债的估计按照履行相关现时

义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。本公司于资产负债表日对当前最佳估计数进行复核并对预计负债的账面价值进行调整。

32.本年会计政策变更及影响本公司自2024年1月1日起执行财政部2023年11月9日发布《企业会计准则解

释第17号》（以下简称“17号准则”），自2024年12月31日起执行财政部于2024年12月31日发布《企业会计准则解释第18号》（以下简称“18号准则”），采用上述准则未对本公司的财务状况和经营成果产生影响。

四、税项

1.主要税种及税率

税种计税依据税率

1、按照应税货物及劳务收入为基

础计算销项税额，扣除当期允许抵1、13%/9%/6%增值税扣的进项税额后，计算当期应交增2、5%/3%值税额；2、简易征收销售额

城市维护建设税应纳增值税额7%/5%/1%

教育费附加应纳增值税额5%/3%/2%

企业所得税应纳税所得额25%/15%

房产税房产计税余值/房屋租金12%/1.2%

2.5%/5%/5.5%/6%/8%/10元每

资源税石灰石销售额/从量计征吨/5元每吨/3.5元每吨/3元

每吨/2.5元每吨/2元每吨

环境保护税污染物排放量折合的污染当量数1.2-14元/污染当量

2.税收优惠

（1）企业所得税优惠政策根据财税[2020]23号文件《国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》内蒙古冀东汇达环保有限公司、米脂冀东水泥有限公司、冀东水泥铜川有限公

司、金隅冀东凤翔环保科技有限公司、冀东水泥重庆合川有限责任公司、冀东水泥璧山

有限责任公司征得主管税务机关同意2024年减按15%的税率缴纳企业所得税。

42唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注

2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）经各公司申报，税务局备案，依据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款，唐山市盾石信息技术有限公司、北京金隅红树林环保技术有限责任公司、北京金隅北水环保科技有限公司、冀东海天水泥闻喜有限责任公司、吉林金隅冀东环保科技有

限公司、阳泉冀东水泥有限责任公司、天津金隅振兴环保科技有限公司、唐山冀东水泥

外加剂有限责任公司、大同冀东水泥有限责任公司、北京金隅节能科技有限公司、北京

金隅琉水环保科技有限公司、北京生态岛科技有限责任公司、陵川金隅冀东环保科技有

限公司、沁阳金隅冀东环保科技有限公司、陕西秦汉恒盛新型建材科技有限责任公司、

金隅台泥（代县）环保科技有限公司、迁安金隅首钢环保科技有限公司、涿鹿金隅水泥

有限公司按照国家需要重点扶持的高新技术企业政策，减按15％的税率缴纳企业所得税。

根据财税[2019]13号文件《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》，财政部税务总局公告2021年第12号《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》，财政部税务总局公告2023年第12号《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》，大同冀东水泥爆破有限责任公司、辽宁金隅冀东水泥贸易有限公司、陕西金隅冀东水泥经贸、金隅冀东水泥吉林经贸有限公司有限公司征得主管税务机关同意2024年享受小微企业税收优惠政策。

根据《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部税务总局公告

2023年第7号）企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2023年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2023年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。北京金隅红树林环保技术有限责任公司、唐山市盾石信息技术有限公司、唐山冀东水泥外加剂有限责任公司，北京金隅水泥节能科技有限公司等15家公司适用该项税收优惠政策。

（2）增值税优惠政策

根据《关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（2021年第40号）本公司采用

旋窑法工艺生产并且42.5及以上等级水泥的原料20%以上来自废渣，其他水泥、水泥熟料的原料40%以上来自废渣的，可享受增值税即征即退70%的政策。

根据《关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（2021年第40号）本公司垃圾

处理、污泥处理处置劳务，可享受增值税即征即退70%的政策。

根据《关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（2022年第10号），2022年1月1日至2024年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土

43唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注

2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。

根据《关于软件产品增值税政策的通知》（财税（2011）100号），唐山市盾石信息技术有限公司销售其自行开发生产的软件产品，按13%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

根据《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财税（2023）43号），自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额（以下称加计抵减政策）。

（3）其他税收优惠政策

根据《中华人民共和国环境保护税法》（中华人民共和国主席令第61号）第十三条，纳税人排放应税大气污染物或者水污染物的浓度值低于国家和地方规定的污染物排放标准百分之三十的，减按百分之七十五征收环境保护税。纳税人排放应税大气污染物或者水污染物的浓度值低于国家和地方规定的污染物排放标准百分之五十的，减按百分之五十征收环境保护税。邯郸涉县金隅水泥有限公司、曲阳金隅水泥有限公司、陵川金隅冀东环保科技有限公司、大同冀东水泥有限公司适用该项税收优惠。

五、合并财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2024年1月1日，“年末”系指2024年12月31日，“本年”系指2024年1月1日至12月31日，“上年”系指2023年1月1日至12月31日，货币单位为人民币千元。

1.货币资金

项目年末余额年初余额（经重述）现金68银行存款36234861546644存放财务公司存款27760874289496其他货币资金535109470082合计69346886306230

其中：存放在境外的款项总额14609569954

注：年末所有权受限款项为572428千元，主要为土地复垦基金、矿山环境恢复保证金、承兑汇票保证金等。

44唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注

2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

2.应收票据

（1）应收票据分类列示项目年末余额年初余额商业承兑汇票102356333303

减：商业承兑汇票预期信用损失12437299合计101113326004

注：年末商业承兑汇票余额较年初减少230947千元，降幅69.29%，主要为本年结算方式改变，减少收取商业承兑汇票所致。

（2）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目年末终止确认金额年末未终止确认金额商业承兑汇票4460922965合计4460922965

（3）按坏账计提方法分类列式年末余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例按组合计提坏账准备

其中：与关联方相关的商

7847976.67%78479

业承兑汇票

其他商业承兑汇票2387723.33%12435.21%22634

合计102356100%12431.21%101113

（4）本年应收票据坏账准备计提情况详见本附注五、18、资产减值准备明细。

3.应收账款

（1）应收账款按坏账计提方法分类列式年末余额年初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例金额比例金额比例金额比例按单项计提坏账准

1741655.02%9845456.53%1952116.81%11950061.22%

备其中：1）单项金额1523534.39%7664250.30%1523535.32%7664250.31%

45唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注

2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）年末余额年初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例金额比例金额比例金额比例重大并单项确认坏账准备的应收账款

2）单项金额不重大

并单项确认坏账准218120.62%21812100.00%428581.49%42858100.00%备的应收账款按组合计提坏账准

329552594.98%75142922.80%267100493.19%66081924.74%

备其中：1）账龄组合249527071.92%75142930.11%226553779.04%66081929.17%

2）关联方组合80025523.06%0.00%40546714.15%0.00%

合计3469690100.00%84988324.49%2866215100.00%78031927.22%

注：年末应收账款余额较年初增加603475千元，增幅21.05%，主要系年末应收部分客户货款及应收飞灰处置款、危废处置业务款增加，本年非同一控制下企业合并增加。

1）应收账款按单项金额重大并单项计提坏账准备

年初余额年末余额单位名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

单位156560565605656056560100.00%预计无法收回预计部分无法收

单位29579320082957932008220.96%回

合计152353766421523537664250.31%

2）应收账款按组合计提坏账准备

年末余额账龄账面余额坏账准备计提比例

1年以内1483507593414%

1-2年3384747446422%

2-3年1083366825263%

3-4年519363635570%

4年以上513017513017100%

合计2495270751429

（2）本年应收账款坏账准备计提情况详见本附注五、18、资产减值准备明细。

（3）年末应收账款中应收关联方款项为800255千元，占年末应收账款总额的

23.06%，详见本附注十二、（三）、1、应收账款。

46唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注

2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

（4）本年无核销应收账款。

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款应收账款占应收账款年坏账准备年单位名称账龄年末余额末余额的比例末余额

金隅混凝土集团有限公司5107521年以内、1-2年14.72%

北京奥克兰建筑防水材料有限公司2338890-3年6.74%

单位31490791年以内4.30%5963

单位41170141年以内、1-2年3.37%11841

单位2957933-4年及4年以上2.76%20082

合计110652731.89%37886

4.应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示项目年末余额年初余额银行承兑汇票627442612154合计627442612154

注：年末应收款项融资中均为银行承兑汇票，公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，故未计提预期信用损失。

（2）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资项目年末终止确认金额年末未终止确认金额银行承兑汇票175944838392合计175944838392

5.预付款项

（1）预付款项账龄

年末余额年初余额（经重述）项目金额比例金额金额

1年以内36121289.60%44402792.47%

1－2年245906.10%267055.56%

2－3年122403.04%45030.94%

3年以上50761.26%49521.03%

47唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注

2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）年末余额年初余额（经重述）项目金额比例金额金额

原值合计403118100.00%480187100.00%

减:坏账准备9513075合计402167477112

注：预付账款账面余额年末较年初减少77069千元，降幅16.05%，主要系工程项目结算所致。

（2）本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况

本年预付账款坏账准备计提情况详见本附注五、18、资产减值准备明细。

（3）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况占预付款项年单位名称年末余额账龄款项性质末余额的比例

单位5692531年以内17.18%电费北京金隅通达耐火技术

408581年以内10.14%材料款

有限公司

单位6260271年以内6.46%材料款北京大成房地产开发有铁路经营权租

168901年以内4.19%

限责任公司寨口分公司赁款唐山冀东发展机械设备

120001年以内2.98%设备款

制造有限公司

合计16502840.94%

6.其他应收款

项目年末余额年初余额（经重述）应收利息17712816应收股利3733其他应收款301799395348合计307302398164

（1）其他应收款按款项性质分类

款项性质年末账面余额年初账面余额（经重述）关联方款项48901745

押金、保证金、备用金138639236453代垫款项3414431158单位往来款253536224006

48唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注

2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）款项性质年末账面余额年初账面余额（经重述）股权收购定金145544146751政府欠款125824134043应收退税款977223105其他3799730948合计750346828209

（2）其他应收款按坏账计提方法分类列示

年末金额年初金额（经重述）类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例金额比例金额比例金额比例

按单项计提坏账准备37554950.05%29883679.57%36643344.24%28457877.66%

其中：1)单项金额重

大并单项确认坏账准32888543.83%25722478.21%33669340.65%25722476.40%备的应收账款

2)单项金额不重大并

单项确认坏账准备的466646.22%4161389.18%297403.59%2735491.98%应收账款按组合计确认预期信用损失的其他应收

款：

账龄组合23126830.82%14971164.73%22357727.00%14828366.32%

关联方组合48900.65%0.00%17450.21%

保证金和备用金组合13863918.48%0.00%23645428.55%

组合小计37479749.95%14971139.94%46177655.76%14828332.11%

合计750346100.00%44854759.78%828209100.00%43286152.26%

1）其他应收款按单项金额重大并单项计提坏账准备

年初余额年末余额单位名称其他应收其他应收坏账准备坏账准备计提比例计提理由账款账款预计部分无法

单位79975575184985477518476.29%收回

单位191706917069170691706100.00%预计无法收回

单位850000500005000050000100.00%预计无法收回预计部分无法

单位931882342227282342212.54%收回预计部分无法

单位106335036912613503691260.17%收回

49唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注

2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）年初余额年末余额单位名称其他应收其他应收坏账准备坏账准备计提比例计提理由账款账款

合计33669325722432888525722478.21%

2）其他应收款按组合计提坏账准备

年末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例

1年以内547915481%

1-2年15519186212%

2-3年235821037644%

3-4年1556110571%

4年以上135820135820100%

合计231268149711

3）本年计提其他应收款坏账准备计提情况详见本附注五、18、资产减值准备明细。

（3）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款年末坏账准备单位名称款项性质年末余额账龄余额合计数的比例年末余额股权定金及诉

单位7985474年以上13.13%75184讼费

单位1借款及利息917064年以上12.22%91706

单位10政府欠款613504年以上8.18%36912

单位8股权收购定金500004年以上6.66%50000

单位9政府欠款272824年以上3.64%3422

合计32888543.83%257224

7.存货

（1）存货分类年末余额年初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料13860933975813463351429929590231370906在产品885926286458572811253859929251160934

50唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注

2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）年末余额年初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值库存商品6179553880157915466231060948601362其他558558543543合计2890532107204278332833466412128963133745

（2）存货跌价准备本年增加本年减少项目年初余额其他转出年末余额计提其他转回转销

（注）原材料5902388592812439758在产品92925281569243628645库存商品609482933349933154738801合计212896663481704931547107204

注：其他转出系清河县金隅冀东水泥有限公司清算、山东冀东胜潍建材有限公司处置所致。

8.其他流动资产

项目年末余额年初余额（经重述）预缴企业所得税1314835300预缴其他税费3806954551留抵增值税345694395753待认证进项税172416231764其他2418332552合计593510749920

9.长期应收款

年末余额年初余额（经重述）折现项目坏账账面余坏账率区账面余额账面价值账面价值准备额准备间关联方借款

8352083520135446135446

及利息

合计8352083520135446135446—

注：长期应收款为唐山冀东新材料投资有限公司下级公司AFRICAN RHINO

LIMITED向合营企业CrossPointTrading274（Pty）Ltd（RF）发放的借款及利息。

51唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注

2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

10.长期股权投资

本年增减变动年初余额减值减值追权益法年末余额被投资（账面价准备其他综其他宣告发放计提准备加减少下确认（账面价单位值）（经年初合收益权益现金股利减值其他年末投投资的投资值）

重述）余额调整变动或利润准备余额资损益

一、合营企业

冀东海德堡（扶风）水泥有限公司288478472401148110287619

冀东海德堡（泾阳）水泥有限公司28365568141250000301798

鞍山冀东水泥有限责任公司112017-8586103431

唐山曹妃甸盾石新型建材有限公司114479-12345102134

Cross Point Trading 274(Pty)Ltd(RF) 239809 24683 17891 6166 9099 230084

二、联营企业

金隅混凝土集团有限公司47316126734350-413499831

唐山冀东机电设备有限公司21077-305499015783

辽宁云鼎水泥集团股份有限公司10271005-220冀东水泥扶风运输有限责任公司6331628510695895

吉林市长吉图投资有限公司90525-484085685陕西金隅加气装配式部品有限公司10418567104252

合计1734744256881346036516-3951132681736512

52唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注

2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

11.其他权益工具投资

本年增减变动本年末累本年末累本年确指定为以公允价值计量且年初余本年计入其本年计入其计计入其计计入其项目追加减少其年末余额认的股其变动计入其他综合收益额他综合收益他综合收益他综合收他综合收投资投资他利收入的原因的利得的损失益的利得益的损失本公司取得该金融工具的

天山材料股份有限目的为长期持有，且在初

247407-377772096304222-290370

公司始确认时不属于集中管理

的可辨认金融工具组合，故在初始确认时本公司将

吉林亚泰(集团)股此指定为以公允价值计量

211541-15188196353-253849

份有限公司且其变动计入其他综合收益的金融资产。

其他3796105748532931752

合计4627441057-5296541083645151752-544219—

53唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注

2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）

12.固定资产

项目年末账面价值年初账面价值（经重述）固定资产3113527132343637合计3113527132343637

（1）固定资产明细表项目房屋建筑物机器设备运输设备办公设备合计

一、账面原值

1.年初余额3078034238901168107988486146571622859

2.本年增加金额930975168858793555881722801289

（1）购建421124324567646684894635928

（2）在建工程转入

5311997617191292918

（注）

（3）预转固差异63811851224893

（4）非同一控制下

351283475900170893278847550

企业合并

3.本年减少金额1007632922081691188613570702

（1）处置或报废829032823761688818510542670

（2）处置子公司17860983223710328032

4.年末余额3161055440297547100432194102473853446

二、累计折旧

1.年初余额127969502479187166045855075938800038

2.本年增加金额12214912252020105542920833671136

（1）计提1117669197455890354898413272422

（2）非同一控制下

103822277462151882242398714

企业合并

3.本期减少金额454782540721565107649463709

（1）处置或报废410332494901562817553454357

（2）处置子公司44454582229969352

4.年末余额139729632678981960949063519342007465

三、减值准备

1.年初余额2467412307301013700479184

2.本年增加金额155595862191625241981

（1）计提143319862191625229705

（2）非同一控制下

1227612276

企业合并

3.本年减少金额3578687710455

54唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注

2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）项目房屋建筑物机器设备运输设备办公设备合计

（1）处置或报废3578687710455

4.年末余额3987583100721175705710710

四、账面价值

1.年末账面价值172388331319765639365630512631135271

2.年初账面价值177366511387856741841331000632343637

注：本年增加的固定资产原值中，自在建工程转入金额为1292918千元，主要系三友公司二线水泥熟料窑延链装备提升项目转入131833千元、承金环保公司年产100万

吨钒粉生产线项目转入103545千元，邢台金隅公司年产120万吨水泥粉磨示范项目转入94685千元、磐石公司新型建材产业园粉煤灰存储及深加工综合利用建设项目转入

84650千元、吉林环保公司芹菜沟水泥用灰岩矿建设项目转入58335千元。

（2）2024年12月31日用于售后租回的固定资产（所有权受限）项目账面原值累计折旧减值准备账面价值机器设备11255857803694667340549运输设备24521608844合计11280377819774667341393

（3）本年房屋构筑物及机器设备存在抵押情况，系冀东璧山有限责任公司使用房屋构筑物37831千元进行抵押借款；冀东水泥重庆合川有限责任公司使用房屋构筑物

14025千元进行抵押借款；迁安金隅首钢环保科技有限公司使用房屋构筑物1827千

元、机器设备599千元进行抵押借款。

（4）未办妥产权证书的固定资产项目账面价值未办妥产权证书原因

政府政策原因无法办理、正在办手房屋419752

续办理、历史遗留原因等合计419752

（5）固定资产的减值测试及计提情况

本公司对存在减值迹象的固定资产进行减值测试，根据减值测试结果计提固定资产减值准备229705千元，具体减值测试方法及情况如下：

55唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注

2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）公允价值和可收回金关键参数的确项目账面价值减值金额处置费用的关键参数额定依据确定方式资产处置价格公允价值采参考市场价

用市场法、资产处置格；处置费拟拆除房屋

143319143319处置费用为价格、处用：为使资产

建筑物与处置资产置费用达到可销售状有关的费用态所发生的直接费用等资产处置价格公允价值采参考市场价

用市场法、资产处置格；处置费拟处置机器

1590037277986224处置费用为价格、处用：为使资产

设备与处置资产置费用达到可销售状有关的费用态所发生的直接费用等资产处置价格公允价值采参考市场价

用市场法、资产处置格；处置费拟处置运输

410248162处置费用为价格、处用：为使资产

设备与处置资产置费用达到可销售状有关的费用态所发生的直接费用等

合计30273273027229705———

13.在建工程

项目年末余额年初余额在建工程9250261098278工程物资1530330575合计9403291128853

13.1在建工程情况

（1）在建工程明细表年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值在建工程984146591199250261157397591191098278合计984146591199250261157397591191098278

56唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注

2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）注：在建工程账面余额年末较年初减少173251千元，降幅14.97%，主要系唐山冀东水泥三友有限公司二线水泥熟料窑延链装备提升项目转入固定资产131833千元、承德承金环保科技有限公司年产100万吨钒粉生产线项目转入固定资产103545千元。

（2）重要在建工程项目本年变动情况本年减少期末工程名称年初余额本年增加转入固其他余额定资产减少邢台金隅冀东年产120万吨水泥粉

78210395439468523068

磨示范项目

北水公司10万吨/年二氧化碳捕

集、封存及资源化利用科技示范项10344847952151400目磐石公司新型建材产业园粉煤灰存

596012504984650

储及深加工综合利用建设项目承金环保公司年产100万吨钒粉生

7656026985103545

产线项目三友公司二线水泥熟料窑延链装备

8908662817131833263017440

提升项目临澧公司窑协同处置固体废物项目9375136610741内蒙古公司骨料机制砂生产线项目4805309153571吉林环保公司芹菜沟水泥用灰岩矿

118974643858335

建设项目

节能科技（天津）公司新型醇胺及

968121091122059

绿色新材料产业化项目璧山公司水泥窑协同处置危险废物

16026092362525

项目合计43122748525548378925698406995

注：其他转出25698千元系转入无形资产。

（续表）工程累计

工程利息资其中：本本年利息投入占预资金工程名称预算数进度本化累年利息资资本化率算比例来源

（%）计金额本化金额（%）

（%）邢台金隅冀东年产

自筹+

120万吨水泥粉磨示124150951002172172.80%

借款范项目

北水公司10万吨/年1833308383325320482.55%借款

57唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注

2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）工程累计

工程利息资其中：本本年利息投入占预资金工程名称预算数进度本化累年利息资资本化率算比例来源

（%）计金额本化金额（%）

（%）

二氧化碳捕集、封存及资源化利用科技示范项目磐石公司新型建材产

业园粉煤灰存储及深自筹+

8823096100

加工综合利用建设项借款目承金环保公司年产

自筹+

100万吨钒粉生产线12828081100173316723.59%

借款项目三友公司二线水泥熟料窑延链装备提升项1621929494自筹目临澧公司窑协同处置

7847086100自筹

固体废物项目内蒙古公司骨料机制

604008989借款

砂生产线项目吉林环保公司芹菜沟水泥用灰岩矿建设项6639088100自筹目

节能科技（天津）公司新型醇胺及绿色新2544104848自筹材料产业化项目璧山公司水泥窑协同

689009191自筹

处置危险废物项目合计121475252033937

（3）本年末在建工程存在抵押情况，系冀东璧山有限责任公司使用水泥窑协同处置危险废物项目中机器设备购置款24031千元进行抵押借款。

13.2工程物资

年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值专用材料20316340381163219专用设备304941523115263457101535430356合计306971539415303460911551730575

58唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注

2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）

14.使用权资产

项目土地房屋建筑物机器设备合计

一、账面原值

1.本年年初余额56057972610195633384

2.本年增加金额20304436946399

（1）租入18364436946205

（2）非同一控制下企业合并194194

3.本年减少金额11169201513184

（1）合同终止10192201512207

（2）合同要素变更977977

4.本年年末余额551440114964195666599

二、累计折旧

1.本年年初余额14975316158124166034

2.本年增加金额27134116533938826

（1）计提27109116533938801

（2）非同一控制下企业合并2525

3.本年减少金额8461201510476

（1）合同终止8461201510476

4.本年年末余额16842625796162194384

三、减值准备

1.本年年初余额

2.本年年末余额

四、账面价值

1.年末账面价值3830148916833472215

2.年初账面价值4108265645272467350

15.无形资产

（1）无形资产明细土地电力线路项目商标权软件采矿权其他合计使用权使用权

一、账面原值

1.年初余额1190040314254890703576246206051217589622721

2.本年增加金额4878817167328666013727520848

（1）购置48155444037911413727185399

（2）矿山弃置费用915915

（3）非同一控制下企

633127270206631334534

业合并

59唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注

2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）土地电力线路项目商标权软件采矿权其他合计使用权使用权

3.本年减少金额2636638023966882

（1）处置5062850628

（2）转入其他科目82082398447

（3）处置子公司26375447807

4.年末余额11900451667559436338626672060513548510076687

二、累计摊销

1.年初余额4760235486139955699996011400476082698770

2.本年增加金额469961407431440075372779335062

（1）计提463631204501024235372779272552

（2）非同一控制下企

633202934158462510

业合并

3.本年减少金额2311221212443

（1）处置1146211462

（2）处置子公司231750981

4.年末余额47602822511528087114396711937503873021389

三、减值准备

1.年初余额44739827402310129789

2.年末余额44739827392310129788

四、账面价值

1.年末账面价值7140169416402153726359616358850986925510

2.年初账面价值7140167656404477524935466895741506794162

注：商标使用权的累计摊销为执行新准则前计提的摊销。由于商标权在期满后可以无限期续展，且续展时无需发生重大的成本，执行新准则后按照使用期限不确定未进行摊销。

（2）本年无新增计提无形资产减值准备情况。

（3）本年末土地使用权存在抵押情况，系迁安金隅首钢环保科技有限公司使用土地使用权21593千元进行抵押借款；承德承金环保科技有限公司使用土地使用权16559千元进行抵押借款。

（4）未办妥产权证书的土地使用权项目账面价值未办妥产权证书原因

产权不明晰、正在手续办土地使用权155676

理、历史遗留原因等合计155676

60唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注

2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）

16.商誉

（1）商誉原值本期增加本期减少被投资单位名称年初余额企业合并处年末余额其他其他形成置河北金隅鼎鑫水泥有限公司189816189816邯郸金隅太行水泥有限责任公司2688526885灵寿冀东水泥有限责任公司3874538745北京金石智达供应链管理有限公司1511615116辽阳冀东水泥有限公司1430014300承德冀东水泥有限责任公司35583558保定太行和益水泥有限公司1142911429邯郸涉县金隅水泥有限公司5627656276包钢冀东水泥有限公司11811181唐山冀东启新水泥有限责任公司2367423674吴堡冀东特种水泥有限公司1888618886北京强联水泥有限公司27422742天津金隅振兴环保科技有限公司1093110931北京金谷智通绿链科技有限公司34423442山西金隅冀东环保科技有限公司7019270192陕西秦汉恒盛新型建材科技有限责任公司1484114841双鸭山新时代水泥有限责任公司4200942009运城市海鑫海天混凝土有限公司54045404剩余其他公司43522554607合计50636647668554034

（2）商誉减值准备本期增加本期减少被投资单位名称年初余额年末余额其他其他北京金石智达供应链管理有限公

1511615116

司邯郸涉县金隅水泥有限公司3552235522唐山冀东启新水泥有限责任公司2367423674吴堡冀东特种水泥有限公司1888618886北京强联水泥有限公司27422742天津金隅振兴环保科技有限公司1093110931

61唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注

2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）本期增加本期减少被投资单位名称年初余额年末余额其他其他辽阳冀东水泥有限公司1430014300合计10687114300121171

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息是否与以前年度保名称所属资产组或组合的构成及依据持一致与购买日及以前年度商誉减值测试时所确河北金隅鼎鑫水泥有限公司是定的资产组一致与购买日及以前年度商誉减值测试时所确邯郸金隅太行水泥有限责任公司是定的资产组一致与购买日及以前年度商誉减值测试时所确灵寿冀东水泥有限责任公司是定的资产组一致与购买日及以前年度商誉减值测试时所确辽阳冀东水泥有限公司是定的资产组一致与购买日及以前年度商誉减值测试时所确承德冀东水泥有限责任公司是定的资产组一致与购买日及以前年度商誉减值测试时所确内蒙古冀东水泥有限公司是定的资产组一致与购买日及以前年度商誉减值测试时所确天津冀东水泥有限公司是定的资产组一致与购买日及以前年度商誉减值测试时所确唐山冀东水泥三友有限公司是定的资产组一致与购买日及以前年度商誉减值测试时所确易县鑫海矿业有限公司是定的资产组一致与购买日及以前年度商誉减值测试时所确冀东水泥扶余有限责任公司是定的资产组一致与购买日及以前年度商誉减值测试时所确保定太行和益水泥有限公司是定的资产组一致与购买日及以前年度商誉减值测试时所确邯郸涉县金隅水泥有限公司是定的资产组一致与购买日及以前年度商誉减值测试时所确包钢冀东水泥有限公司是定的资产组一致与购买日及以前年度商誉减值测试时所确北京金谷智通绿链科技有限公司是定的资产组一致与购买日及以前年度商誉减值测试时所确山西金隅冀东环保科技有限公司是定的资产组一致与购买日及以前年度商誉减值测试时所确陕西秦汉恒盛新型建材科技有限责任公司是定的资产组一致

双鸭山新时代水泥有限责任公司 与购买日商誉确认时所确定的资产组一致 N/A

闻喜鑫海天混凝土有限公司 与购买日商誉确认时所确定的资产组一致 N/A

运城市海鑫海天混凝土有限公司 与购买日商誉确认时所确定的资产组一致 N/A

62唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注

2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）

（4）可收回金额的具体确定方法

1）可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

稳定期的关减值金预测期的预测期的关键参项目账面价值可收回金额预测期的关键参数稳定期的关键参数键参数的确额年限数的确定依据定依据参考企业经营的

毛利率：17.29%-22.29%毛利率：22.29%以企业经营

河北金隅鼎鑫水泥有2025年-产品、市场、所

19282873715380税前折现率：9.35%税前折现率：9.35%预算为基础

限公司2029年处的行业情况综

收入增长率：-3.02%-2.82%收入增长率：0%进行预测合确定参考企业经营的

毛利率：11.50%-16.21%毛利率：16.21%以企业经营

邯郸金隅太行水泥有2025年-产品、市场、所

10859921146773税前折现率：9.35%税前折现率：9.35%预算为基础

限责任公司2029年处的行业情况综

收入增长率：1.21%-2.63%收入增长率：0%进行预测合确定参考企业经营的

毛利率：10.45%毛利率：10.45%以企业经营

辽阳冀东水泥有限公2025年-产品、市场、所

0014300税前折现率：9.35%税前折现率：9.35%预算为基础

司2029年处的行业情况综

收入增长率：0.00%—0.95%收入增长率：0%进行预测合确定参考企业经营的

毛利率：20.79%-23.34%毛利率：23.34%以企业经营

内蒙古冀东水泥有限2025年-产品、市场、所

127366164005税前折现率：9.35%税前折现率：9.35%预算为基础

责任公司2029年处的行业情况综

收入增长率:2.06%—9.23%收入增长率：0%进行预测合确定参考企业经营的

毛利率：17.20%-18.12%毛利率：17.20%以企业经营

天津冀东水泥有限公2025年-产品、市场、所

86292115105税前折现率：9.35%税前折现率：9.35%预算为基础

司2029年处的行业情况综

收入增长率：2.00%—9.80%收入增长率：0%进行预测合确定

唐山冀东水泥三友有2025年-毛利率：11.18%-21.58%参考企业经营的毛利率：21.58%以企业经营

340962364514

限公司2029年税前折现率：9.35%产品、市场、所税前折现率：9.35%预算为基础

63唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注

2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）稳定期的关减值金预测期的预测期的关键参项目账面价值可收回金额预测期的关键参数稳定期的关键参数键参数的确额年限数的确定依据定依据

收入增长率：1.5%-4.03%处的行业情况综收入增长率：0%进行预测合确定参考企业经营的

毛利率：13.49%-18.51%毛利率：18.51%以企业经营

承德冀东水泥有限责2025年-产品、市场、所

83281125223税前折现率：9.35%税前折现率：9.35%预算为基础

任公司2029年处的行业情况综

收入增长率：1%-11.31%收入增长率：0%进行预测合确定参考企业经营的

毛利率：36.41%-41.05%毛利率：41.05%以企业经营

易县鑫海矿业有限公2025年-产品、市场、所

1218618239税前折现率：9.35%税前折现率：9.35%预算为基础

司2029年处的行业情况综

收入增长率：1%-948.01%收入增长率：0%进行预测合确定参考企业经营的

毛利率：7.87%-9.07%毛利率：9.07%以企业经营

冀东水泥扶余有限责2025年-产品、市场、所

2961041556税前折现率：9.35%税前折现率：9.35%预算为基础

任公司2029年处的行业情况综

收入增长率：-25.03%-0.52%收入增长率：0%进行预测合确定参考企业经营的

毛利率：15.97%毛利率：15.97%以企业经营

保定太行和益环保技2025年-产品、市场、所

371027403168税前折现率：9.35%税前折现率：9.35%预算为基础

术有限公司2029年处的行业情况综

收入增长率：0%-2%收入增长率：0%进行预测合确定参考企业经营的

毛利率：7.68%-15%毛利率：15%以企业经营

邯郸涉县金隅水泥有2025年-产品、市场、所

219288229327税前折现率：9.35%税前折现率：9.35%预算为基础

限公司2029年处的行业情况综

收入增长率：2.51%-9.73%收入增长率：0%进行预测合确定参考企业经营的

毛利率：8.24%-11.82%毛利率：11.82%以企业经营

包钢冀东水泥有限公2025年-产品、市场、所

203712224246税前折现率：9.35%税前折现率：9.35%预算为基础

司2029年处的行业情况综

收入增长率：-0.53%-18.79%收入增长率：0%进行预测合确定

北京金谷智通绿链科841591902352025年-毛利率：8.79%-9.21%参考企业经营的毛利率：8.87%以企业经营

64唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注

2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）稳定期的关减值金预测期的预测期的关键参项目账面价值可收回金额预测期的关键参数稳定期的关键参数键参数的确额年限数的确定依据定依据

技有限公司2029年税前折现率：9.35%产品、市场、所税前折现率：9.35%预算为基础

收入增长率：4.95%-82.29%处的行业情况综收入增长率：0%进行预测合确定参考企业经营的

毛利率：6.14%-10.36%毛利率：10.36%以企业经营

灵寿冀东水泥有限责2025年-产品、市场、所

4908077475税前折现率：9.35%税前折现率：9.35%预算为基础

任公司2029年处的行业情况综

收入增长率：1%-1.61%收入增长率：0%进行预测合确定参考企业经营的

毛利率：22.17%毛利率：22.17%以企业经营

山西金隅冀东环保科2025年-产品、市场、所

453040551954税前折现率：9.35%税前折现率：9.35%预算为基础

技有限公司2029年处的行业情况综

收入增长率：0%-10.76%收入增长率：0%进行预测合确定参考企业经营的

毛利率：23.28%-28.96%毛利率：28.96%以企业经营

陕西秦汉恒盛新型建2025年-产品、市场、所

381664471844税前折现率：9.35%税前折现率：9.35%预算为基础

材科技有限责任公司2029年处的行业情况综

收入增长率：2.00%-21.29%收入增长率：0%进行预测合确定参考企业经营的

毛利率：25.46%-31.41%毛利率：25.46%以企业经营

双鸭山新时代水泥有2025年-产品、市场、所

635029669039税前折现率：9.35%税前折现率：9.35%预算为基础

限责任公司2029年处的行业情况综

收入增长率：-1.78%-0.27%收入增长率：0%进行预测合确定参考企业经营的

毛利率：7.32%-11.1%毛利率：11.1%以企业经营

闻喜鑫海天混凝土有2025年-产品、市场、所

2093131330税前折现率：9.35%税前折现率：9.35%预算为基础

限公司2029年处的行业情况综

收入增长率：7.97%-23.20%收入增长率：0%进行预测合确定参考企业经营的

毛利率：11.71%毛利率：11.71%以企业经营

运城市海鑫海天混凝2025年-产品、市场、所

4796154146税前折现率：9.35%税前折现率：9.35%预算为基础

土有限公司2029年处的行业情况综

收入增长率：0%-1956.69%收入增长率：0%进行预测合确定

65唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注

2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）稳定期的关减值金预测期的预测期的关键参项目账面价值可收回金额预测期的关键参数稳定期的关键参数键参数的确额年限数的确定依据定依据

合计6159865859356114300————

66唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注

2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）

17.长期待摊费用

本年增加本年其本年项目年初余额非同一控制下他减少年末余额增加摊销

企业合并增加（注）土地补偿费2065809945438117760244195拆迁补偿款26670415298277013295251006管道改造费77532429587872083道路支出71166161222192715765204矿山剥采成本66015596709861221194669548绿色矿山资产11492444023460984717装修支出205321402758814346其他159945105448529373572533169638合计1577538204823727223894271791570737

注：长期待摊费用减少系转入其他科目5828千元、调整暂估差异1351千元所致。

18.资产减值准备明细

本年增加本年减少年初金额项目本年其他

转销/其他转回年末金额增加核销转出计提（注1）（注2）坏账准备12204799078912033230295991299673

其中：应收票据7299-60561243应收账款78031984706848623029599849883其他应收款432861121393547448547预付账款坏账准备30752124951存货跌价准备212896663481704931547107204固定资产减值准备4791852297051227510455710709工程物资减值准备1551712315394在建工程减值准备5911959119无形资产减值准备129789129789商誉减值准备10687114300121171合计2226931401142243072302918107142702444010

注1：其他增加系本年双鸭山新时代水泥有限责任公司、运城市海鑫海天混凝土有

限公司、闻喜鑫海天混凝土有限公司非同一控制下企业合并所致。

67唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注

2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）注2：其他转出主要系本年清河县金隅冀东水泥有限公司清算、山东冀东胜潍建材有限公司处置所致。

19.递延所得税资产和递延所得税负债

（1）递延所得税资产年末余额年初余额项目可抵扣递延所得可抵扣递延所得税资暂时性差异税资产暂时性差异产坏账准备680732160499745074175896存货跌价准备461841139815039034241固定资产减值准备167002743184823026无形资产减值准备7719185479491909矿山环境恢复预计负债3405487329733207071626辞退福利确认预计负债7117423106递延收益116057243359850220020亏损产生的暂时性差异27422406320722808723649558试生产利润导致的固定资产折

537880790371357

旧差异租赁负债1486773350613074729992

公允价值变动（注1）544219136055491254122813内部交易未实现利润116802920118932973以非货币性资产出资的账面值

与公允价值（计税基础）差异61473153688697721744（注2）预提费用261843978405566084其他318737886331668198合计4779735110673549652431149543

注1：公允价值变动确认递延所得税资产系本公司投资的吉林亚泰（集团）股份有限公司股票和下属子公司河北金隅鼎鑫水泥有限公司投资的天山材料股份有限公司股票

公允价值变动所致。其中，吉林亚泰股票公允价值变动253849千元确认递延所得税资产63462千元；天山股份股票公允价值变动290370千元确认递延所得税资产72593千元。

注2：2018年6月，本公司以本公司之唐山分公司及营销分公司的净资产出资金隅冀东水泥（唐山）有限责任公司，出资资产账面值与评估公允值（计税基础）差异

641862千元确认递延所得税资产160466千元，同时，按照资产的折旧年限进行摊销。

68唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注

2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）截至2024年12月31日，出资资产账面值与评估公允值（计税基础）差异61473千元确认递延所得税资产15368千元。

（2）递延所得税负债

年末余额年初余额（经重述）项目应纳税递延所得应纳税递延所得税暂时性差异税负债暂时性差异负债非同一控制下企业合并公允值与账面

1149969264316689700160097

值差额试生产亏损导致的固定资产折旧差异94482138140973281设备款一次性税前扣除1545952702715944829720无形资产弃置费用2539445572025867457179使用权资产1276472836612110727889其他3208969644482410017合计17276923845311287850288183

注：年末递延所得税负债同比年初增加96348千元，增幅33.43%，主要系本年双鸭山新时代水泥有限责任公司非同一控制下企业合并确认递延所得税负债103692千元所致。

（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份年末金额年初金额备注

2024年856821

2025年708250412316

2026年364418372478

2027年502210448802

2028年1121855655787

2029年635901

合计33326342746204

（4）未确认递延所得税资产明细（以可确认递延所得税资产余额列示）项目年末余额年初余额可抵扣暂时性差异475316374315可抵扣亏损778009664116合计12533251038431

69唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注

2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）

20.其他非流动资产

年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值与长期资产相

130012130012102815102815

关的预付款项合计130012130012102815102815

21.短期借款

借款类别年末余额年初余额信用借款24893372156982

保证借款（注1）98000130000

质押借款（注2）35651146309合计26229882433291

注1：年末保证借款全部为本公司对下属子公司提供担保。

注2：年末质押借款35651千元为附有追索权的银行承兑票据、商业承兑汇票及供应链票据贴现未终止确认产生。

注3：本公司短期借款的利率区间为1.71%-3.00%。

注4：年末无逾期的短期借款。

22.应付票据

类别年末余额年初余额银行承兑汇票686345390472合计686345390472

注：年末无已到期未支付的应付票据。

23.应付账款

项目年末余额年初余额（经重述）合计45134514766644

其中：1年以上11463031287078

注:年末账龄超过1年的重要大额应付账款主要为工程设备款。

70唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注

2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）

24.合同负债

项目年末余额年初余额水泥及熟料等销售合同款478222598909合计478222598909

注：年末无账龄超过1年的重要大额合同负债。

25.应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额短期薪酬302902763723275264641367

离职后福利-设定提存计划25453733703735742341辞退福利172141159415571323合计345563178252316777745031

（2）短期薪酬项目年初余额本年增加本年减少年末余额

工资、奖金、津贴和补贴111771946024193903518166职工福利费288210288210社会保险费17401911131886714182

其中：医疗保险费12921657011630463947工伤保险费305253102552194生育保险费143102104141住房公积金27862125722126512707工会经费和职工教育经费13313519464935015909短期带薪缺勤1032410324其他短期薪酬12746353464405403合计302902763723275264641367

（3）设定提存计划项目年初余额本年增加本年减少年末余额基本养老保险23492929372931922094失业保险费80117501176466企业年金缴费1166868368618181合计25453733703735742341

71唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注

2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）

26.应交税费

项目年末余额年初余额（经重述）房产税28253927资源税2905830237城建税36861359增值税6617026192个人所得税19991183教育费附加2402776地方教育费附加540273土地使用税36405848环境保护税79318562水资源税16312062企业所得税12621989472其他1707814789合计263179184680

27.其他应付款

项目年末余额年初余额（经重述）应付利息8026877784应付股利787787其他应付款1637914965522合计17189691044093

27.1应付利息

项目年末余额年初余额债券利息6985266296借款利息1041611488合计8026877784

27.2其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款

款项性质年末余额年初余额（经重述）关联方往来款349399193568

押金、保证金、质保金375247402182

72唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注

2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）款项性质年末余额年初余额（经重述）应付收购股权款65265410414单位及个人往来款158701309971社会保险及住房公积金个人部分63566823外部单位借款674976521其他2806036043合计1637914965522

注：年末其他应付款较年初增加672392千元，增幅69.64%，主要系本公司收购双鸭山新时代水泥有限责任公司股权635029千元所致。

（2）账龄超过一年或逾期的重要其他应付款单位名称年末余额未偿还或结转的原因单位1164467未到达付款条件单位1219565未到达付款条件合计84032

28.一年内到期的非流动负债

（1）一年内到期的非流动负债项目年末余额年初余额一年内到期的长期借款36188002273000一年内到期的应付债券19996213418633

一年内到期的长期应付款（注1）151862293161一年内到期的租赁负债1918210261一年内到期的长期应付职工薪酬31803740合计57926455998795

注1：一年内到期的长期应付款中85803千元为应付售后租回款。

注2：年末无逾期的一年内到期的非流动负债。

（2）一年内到期的长期借款项目年末数年初数信用借款36180401773000保证借款500000

73唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注

2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）项目年末数年初数抵押借款760合计36188002273000

注：本公司一年内到期的长期借款利率区间为2.25%-3.25%。

29.其他流动负债

项目年末余额年初余额待转销项税5275769710

预提费用（注）199530450合计54752100160

注：预提费用主要为北京生态岛科技有限责任公司计提的废弃物残渣未来处置成本。

30.长期借款

（1）长期借款分类借款类别年末余额年初余额信用借款63602408228400

抵押借款（注1）188256169184保证借款21255780000合计67610538477584

注1：年末抵押借款分别为迁安金隅首钢环保科技有限公司、承德承金环保科技有

限公司、冀东水泥重庆合川有限责任公司、冀东水泥璧山有限责任公司通过抵押固定资

产、无形资产、在建工程取得的借款。

注2：本公司长期借款的利率区间为2.25%-3.78%。

注3：年末无逾期的长期借款。

（2）年末金额中前五名长期借款借款借款贷款单位币种利率年末金额起始日终止日

银行12023-02-012026-01-28人民币2.90%1200000

银行22023-12-212026-12-21人民币2.75%499000

74唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注

2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）借款借款贷款单位币种利率年末金额起始日终止日

银行12023-07-282026-01-25人民币2.45%497000

银行32022-12-072025-12-05人民币2.70%480000

银行42024-01-152027-01-14人民币2.80%429900合计3105900

31.应付债券

（1）应付债券分类项目年末余额年初余额

2020年可转换公司债16996541649983

2021年公司债（第一期）784604

2021年公司债（第二期）554513

2022年第一期中期票据999313

2022年第二期中期票据999295

2024年公司债（第一期）998376

2024年公司债（第二期）998217

合计50353643648591

75唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注

2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）

（2）应付债券的增减变动一年内到本年转票面债券按面值计溢折价一年内到是否债券名称面值总额发行日期发行金额年初余额期重分类本年发行股年末余额利率期限提利息摊销期重分类违约

（注）

2020年可转

28200001.50%2020-11-116282000016499832257549675-41699654否

换公司债

2021年公司

10000002.49%2021-06-115100000078431827170286784604否

债（第一期）

2021年公司

10000002.24%2021-10-135100000055421932258294554513否

债（第二期）

2022年第一

10000002.93%2022-05-313100000099931329300509-999822否

期中期票据

2022年第二

10000002.84%2022-08-263100000099929528400504-999799否

期中期票据

2024年公司

10000002.44%2024-04-225100000099800016809376998376否

债（第一期）

2024年公司

10000002.15%2024-09-20510000009980005853217998217否

债（第二期）

合计8820000882000036485911338537199600016236551861-4-19996215035364

注：2021年公司债（第一期）、2021年公司债（第二期）发行期为3+2，2023年末重分类至一年内到期的非流动负债。2024年投资人完成债券回售后，剩余债券转回至应付债券，转回金额1338537千元。

76唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注

2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）

32.租赁负债

项目年末余额年初余额租赁负债本金245334237265

减：未确认融资费用9203697918

减：一年内到期的租赁负债1918210261合计134116129086

33.长期应付款

款项性质年末余额年初余额

应付售后租回款（注1）19499837501应付单位借款90009000应付耕地补偿费36505750

应付采矿权价款（注2）130558158458合计338206210709

注1：长期应付款中194998千元为应付售后租回款。

注2：应付采矿权价款为博爱金隅水泥有限公司、临澧冀东水泥有限公司采矿权储量价款。

34.长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬分类项目年末余额年初余额

离职后福利-设定受益计划净负债3905040174辞退福利1621626合计3921241800

（2）设定受益计划变动情况---设定受益计划义务现值项目本年发生额上年发生额年初余额4391445650计入当期损益的设定受益成本10501310

1.当期服务成本10501310

计入其他综合收益的设定收益成本399540

1.精算利得（损失以“－”表示）399540

其他变动23352506

77唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注

2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）项目本年发生额上年发生额

1.已支付的福利23352506年末余额4223043914

（3）设定受益计划变动情况---设定受益计划净负债项目本年发生额上年发生额年初余额4391445650计入当期损益的设定受益成本10501310计入其他综合收益的设定收益成本399540其他变动23352506年末余额4223043914

其中：一年内到期的净负债31803740

（4）资产负债表日所使用的主要精算假设项目2024年12月31日

折现率1.75%

中国人身保险业经验生命表（2010-2013）——

死亡率养老类业务男表/女表

离休员工福利年增长率5%

退休人员退休福利及补贴年增长率2.50%

（5）重要精算假设敏感性分析设定受益计划义设定受益计划义务项目变动方向变动值务现值变化额现值变化率

增加0.25%-970-2.30%折现率

减少0.25%10102.40%

退休人员退休福增加0.50%19304.60%利及提租补贴年

减少0.50%-1800-4.30%增长率

注：前述敏感性分析的结果在期末时点的影响相互独立。实际上，该计划受到多个因素影响，这些因素可能会在相似或相反的反向上影响设定受益计划现值，而设定受益计划的敏感性会随时间而变化。

78唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注

2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）

35.预计负债

项目年末余额年初余额形成原因矿山环境恢复费用458415450126矿山弃置费用

未决诉讼、反垄断罚款、填其他21281941093埋坑费用合计671234491219

36.递延收益

（1）递延收益分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额形成原因

政府奖励、专项政府补助4991338104064172516001资金等合计4991338104064172516001

（2）政府补助项目

年初本年新增本年计入其其他年末与资产相关/与政府补助项目余额补助金额他收益金额变动余额收益相关余热发电项目补贴4267150011544613资产相关环保专项治理资金2931536732738943321537资产相关节能技术改造拨款338492071499530925资产相关铁路线路专项补贴22101139620705资产相关信息化建设资金120391332156011811资产相关废弃物处置项目补助43530712136409资产相关工业投产项目补助22680165621024资产相关其他675148810734768977资产相关合计4991338104064172516001

37.股本

本年变动增减（+、-）项目年初余额年末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总额26582152658215

79唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注

2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）

38.其他权益工具

年初余额本年增加本年减少年末余额发行在外的金数量账面数量账面数量账面数量账面

融工具（千张）价值（千张）价值（千张）价值（千张）价值可转换

2915951291594

公司债合计2915951291594注：可转换公司债券：经中国证券监督管理委员会《关于核准唐山冀东水泥股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可[2020]2416号）核准，本公司于

2020年11月公开发行可转换公司债券，募集资金总额为人民币282000万元，本次发

行的可转换公司债券转股期限自2021年5月11日至可转换公司债券到期日止。截止

2024年12月31日，可转换公司债券共转股1043566千元，未转股1776434千元。

39.资本公积

年初余额项目本年增加本年减少年末余额（经重述）股本溢价17388617432149617067125合计17388617432149617067125

注：本公司本年度收购唐山冀东新材料投资有限公司60%股权，构成同一控制下企业合并，导致股本溢价减少300186千元；收购唐山冀东新材料投资有限公司少数股东

40%股权以及米脂冀东水泥有限公司少数股东39%股权，导致股本溢价减少20897千元。

40.库存股

项目年初余额本年增加本年减少年末余额库存股279345279345合计279345279345

80唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注

2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）

41.其他综合收益

本年发生额

年初余额减：前期计减：前期

本年所得计入其他减：所税后归税后归

项目（经重入其他综合年末金额税前发生综合收益得税费属于母属于少

述）收益当期转当期转入额入损益留存收益用公司数股东

一、不能重分类进损

-367175-51176-13241-37935-405110益的其他综合收益

其中：重新计量设定

540399399939

受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收30333333363益其他权益工具

-367745-51908-13241-38667-406412投资公允价值变动

二、将重分类进损益

-5478101315497463419的其他综合收益

其中：权益法下可转

101620162016302

损益的其他综合收益外币财务报表

-55793930-7044634-6283折算差额

其他综合收益合计-372653-41045-13241-324384634-405091

注：其他权益工具投资公允价值变动损益本年所得税前发生额及前期计入其他综合

收益当期转入留存收益情况具体详见本附注五、11其他权益工具投资。

42.专项储备

项目年初余额本期计提本期减少年末余额安全生产费102566302857285707119716合计102566302857285707119716

43.盈余公积

项目年初余额本期计提本期减少年末余额法定盈余公积13606651360665任意盈余公积4062140621合计14012861401286

81唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注

2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）

44.未分配利润

项目本年上年（经重述）调整前上年末未分配利润76712189564336调整年初未分配利润合计数128052126937

其中：同一控制合并范围变更128052126937调整后年初未分配利润77992709691273

加：本年归属于母公司所有者的净利润-991024-1482257应付普通股股利409745本年年末余额68082467799271

45.营业收入、营业成本

项目本年金额上年金额主营业务收入2514643928104903其他业务收入140208130244合计2528664728235147主营业务成本2064363424882951其他业务成本6496925948合计2070860324908899

主营业务—按产品分类本年金额上年金额产品名称营业收入营业成本营业收入营业成本水泥18591163155368832241511120301153熟料1977522176659216328481608995危废固废处

9618226622151024204665192

置砂石骨料183130010204471461354800718其他（注）1784632165749715713861506893合计25146439206436342810490324882951

注：本年主营业务收入-其他收入主要是矿渣粉、煤炭等销售收入。

82唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注

2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）

46.税金及附加

项目本年发生额上年发生额（经重述）城市维护建设税5093745718教育费附加4222638316房产税6843764375土地使用税122227115229印花税3168142451车船税12511474资源税181437146161环保税5159446790其他2080123239合计570591523753

47.销售费用

项目本年发生额上年发生额职工薪酬及劳务费313201322389办公费及折旧费123712122479广告宣传费68307688服务费2105220891其他3386833539合计498663506986

48.管理费用

项目本年发生额上年发生额（经重述）修理费8229701033540职工薪酬及劳务费1107915967051日常办公支出115620125821折旧与摊销304530309510环保支出190148061专项服务费3785349043停工损失1038476861775租赁费3650838273其他230497257062合计37133833650136

83唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注

2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）

49.研发费用

项目名称本年发生额上年发生额职工薪酬6710263750材料费2979941159折旧费60733882检测费965841委托研发支出105197327其他143869265合计128844126224

50.财务费用

项目本年发生额上年发生额（经重述）利息支出642717695127

减：利息收入95552108442

加：汇兑损失150819768其他支出122336471合计560906612924

51.其他收益

项目本年发生额上年发生额政府补助361430385244合计361430385244其他收益分类

与资产相关/与收益相项目本年发生额来源和依据关资源综合利用增

181809财税【2015】78号与收益相关

值税返还

冀财建[2013]451号、冀工信

余热发电项目补规[2013]526号、冀财建

1154与资产相关

贴（2011）577号、永工联信

[2014]3号

84唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注

2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）与资产相关/与收益相项目本年发生额来源和依据关

京发改委【2010】1558号、

晋财资环【2024】17号、市发改（审）《2017》535号、

环保专项治理资石财建【2021】47号、同财

38943与资产相关

金建【2022】97号、石财建

【2014】82号、石财建

【2015】18号、石财建

【2015】85号

张财指标字【2020】291、铜节能技术改造拨

4995财建[2008]252号、内政发与资产相关

款

〔2023〕3号唐山（丰润）·中国动车城管铁路线路专项补1396理委员会《关于冀东铁路专用与资产相关贴线拆迁问题的函》

同字【2019】10号、同字

信息化建设资金1560【2018】205号、云财建与资产相关

【2020】5号

废弃物处置项目京发改（2008）1543号、同

7121与资产相关

补助财建[2021]141号

合川财预[2018]11号、晋财建工业投产项目补

1656一【2019】195号、哈财指与资产相关

助

（企）〔2019〕50号

冀人社发(2024)14号、晋人社稳岗补贴7459与收益相关

厅发（2022）37号增值税加计扣除21457税务总局公告2023年第43号与收益相关东疆产业聚集和天津东疆保税港区进一步支持创新发展鼓励奖36450与收益相关产业聚集和创新发展鼓励办法励

大气污染防治专忻财资环(2023)132号、晋财

13398与收益相关

项资金资环【2024】17号

晋财建[2024]7号、榆政发改

发[2024]487号、冀财资环

[2024]48 号、冀创 A领办函

〔2024]10号、冀骨泾建政

其他44032与资产/收益相关

【2023】47号、承县财建

（2023）44号、冀环创

【2023】58号、石财建

〔2024〕65号、冀财资环

85唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注

2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）与资产相关/与收益相项目本年发生额来源和依据关

【2024】74号合计361430

52.投资收益

(1)投资收益来源

项目本年发生额上年发生额（经重述）权益法核算的长期股权投资收益134602120129

处置长期股权投资产生的投资收益-144328397其他权益工具投资在持有期间取得的股

451510313

利收入

其他-784合计123901138839

53.信用减值损失

项目本年发生额上年发生额信用减值损失6776054866合计6776054866

54.资产减值损失

项目本年发生额上年发生额存货跌价损失66348170361固定资产减值损失229705100787在建工程减值损失13409商誉减值损失14300合计310353284557

55.资产处置收益

计入本年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额非流动资产处置收益

其中:固定资产处置收益8037-228588037

无形资产处置收益13261-15813261

合计21298-2301621298

86唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注

2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）

56.营业外收入

计入本年非经常项目本年金额上年金额性损益的金额资产报废利得165272298916527

罚款、赔款净收入、违约金10551667210551无法支付的款项195696058719569废旧物资收入323854508532385

排放权转让收入（注）2488424884其他收入1438128131438合计105354148146105354

注：排放权转让收入为碳排放配额收入14640千元、氮氧化物排放收入10244千元。

57.营业外支出

计入本年非经常性损益项目本年发生额上年发生额的金额非流动资产报废损失356732553135673对外捐赠6955510695

赔偿金、违约金172603063117260返还政府补助1891排放权转让支出63746374预计诉讼损失171559171559其他4185172044185合计23574680767235746

58.所得税费用

（1）所得税费用

项目本年发生额上年发生额（经重述）当年所得税费用19639992049

递延所得税费用43222-235221

合计239621-143172

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本年发生额

本年合并利润总额-896219

87唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注

2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）项目本年发生额

按法定/适用税率计算的所得税费用-224055

子公司适用不同税率的影响-33614

非应税收入的影响-62004

不可抵扣的成本、费用和损失的影响134911税率变动对期初递延所得税余额的影响882

调整以前期间所得税的影响-14778

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异-6823前期递延所得税资产变动影响267153本年未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响164780坏账准备及其他确认或冲回本期递延所得税资产的影响22653

递延所得税负债影响-9484所得税费用239621

59.其他综合收益

详见本附注五、41其他综合收益相关内容。

60.现金流量表项目

（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金

1）收到的其他与经营活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额（经重述）收单位往来款106039125672

收到的保证金、押金、定金406531542440利息收入9555289210政府补助175249158377保险赔款48328263个人往来款1170813099营业外收入1425929517合计814170966578

2）支付的其他与经营活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额（经重述）管理费用中的付现费用331848372613销售费用中的付现费用6631071942制造费用中的付现费用161591207793

88唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注

2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）项目本年发生额上年发生额（经重述）

保证金、备用金524351589528营业外支出884519964保险费89727262银行手续费1335844单位往来款8650572953个人往来款59906218其他1528016244合计12110271365361

3）收到的重要的与投资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额（经重述）合营联营企业分红款109286254087其他权益工具分红款451610313合计113802264400

4）支付的重要的与投资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额购买子公司少数股东持有股权保证金105150购买子公司少数股东持有股权支付的现金308280取得子公司及其他营业单位支付的现金

300194179386

净额合计608474284536

5）收到的其他与投资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额收回预付股权款120817265收回购买米脂公司少数股东股权保证金105150购买日子公司持有的现金及现金等价物205543合计31190117265

6）支付的其他与投资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额处置子公司股权6816合计6816

89唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注

2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）

7）收到的其他与筹资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额售后租回收到的款项240000期初受限资金538835570510合计778835570510

8）支付的其他与筹资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额（经重述）融资租赁支付的本金及利息237297467005长期租赁支出3984329078期末受限资金572428538835子公司减资款50000融资费用1600合计8495681086518

9）筹资活动产生的各项负债变动情况

本年增加本年减少项目年初余额非现金非现金年末余额现金变动现金变动变动变动短期借款2433291308624827502421463092622988其他应付款281440469095100157227176222一年内到期

59372285719229459441913386335723405

的流动负债租赁负债129086419311579921102134116长期借款84775844252975235070636188006761053应付债券36485911996000139039819996255035364长期应付款465012400005262196285802203999合计20953721962213271619209870355721027120657147

（2）2024年度，本公司销售商品、提供劳务收到票据4802996千元，购买商品、接收劳务支付票据3733791千元。

90唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注

2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）

（3）合并现金流量表补充资料

项目本年金额上年金额（经重述）

一、将净利润调节表经营活动现金流量

净利润-1135840-1721580

加：资产减值准备310352284557信用减值损失6776154866

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折

32724223252261

旧使用权资产折旧3880139209无形资产摊销272552271755长期待摊费用摊销238942282367

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-2129823016（收益以“-”填列）

固定资产报废损失（收益以“-”填列）191462542

公允价值变动损失（收益以“-”填列）-

财务费用（收益以“-”填列）642717695127

投资损失（收益以“-”填列）-123901-138839

递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）-40190-273716

递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）-1544546038

存货的减少（增加以“-”填列）5061291059995

经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）-1163580-917897

经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）31259120713

其他-经营活动产生的现金流量净额31811602980415

二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

三、现金及现金等价物净增加情况：

现金的期末余额63622605767394

减：现金的期初余额57673945916770

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额594866-149376

91唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注

2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）

（4）本年支付的取得子公司的现金净额项目本年金额本年发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物500325

其中：重庆欣薇再生资源有限公司15唐山冀东新材料投资有限公司500310双鸭山新时代水泥有限责任公司0闻喜鑫海天混凝土有限公司0运城市海鑫海天混凝土有限公司0

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物205551

其中：重庆欣薇再生资源有限公司7唐山冀东新材料投资有限公司0双鸭山新时代水泥有限责任公司203670闻喜鑫海天混凝土有限公司194运城市海鑫海天混凝土有限公司1680取得子公司支付的现金净额294774

（5）本年收到的处置子公司的现金净额项目本年金额本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物0

其中：山东冀东胜潍建材有限公司0

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物68

其中：山东冀东胜潍建材有限公司68

处置子公司收到的现金净额-68

（6）现金和现金等价物

项目年末余额年初余额（经重述）现金63622605767394

其中：库存现金68可随时用于支付的银行存款63622545767386年末现金和现金等价物余额63622605767394

（7）不属于现金及现金等价物的货币资金不属于现金及现金项目本年金额上年金额等价物的理由土地复垦基金余额269984260106使用范围受限环境恢复保证金230924215272使用范围受限承兑汇票保证金4883937521使用范围受限

92唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注

2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）不属于现金及现金项目本年金额上年金额等价物的理由其他2268125936使用范围受限

合计572428538835—

61.外币货币性项目

项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额货币资金

其中：美元141627.19101804

兰特1152190.3844291应收股利

其中：兰特97100.383733长期应收款

其中：兰特116190.3883520应付账款

其中：美元137.1990其他应付款

其中：美元87.1955应交税费

其中：美元807.19576

62.所有权或使用权受到限制的资产

年末余额年初余额项目账面账面受限受限账面账面受限受限余额价值类型情况余额价值类型情况

货币资金（注1）567870567870保证金537055537055保证金货币资金45584558诉讼冻结17801780诉讼冻结应收票据24952495质押6651466514质押应收款项融资43154315质押6779567795质押固定资产1128037341393售后租回2487727661740售后租回固定资产8540254282抵押抵押

固定资产（注2）17839893132诉讼冻结冻结无形资产3989738153抵押3989638337抵押

无形资产（注2）12002462786诉讼冻结冻结在建工程2403124031抵押

93唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注

2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）合计2155027119301532007671373221

注1：受限的货币资金包含土地复垦及环境恢复保证金、信用证保证金、承兑汇票保证金等。

注2:因诉讼冻结的固定资产、无形资产已于2025年1月解除冻结。

63.租赁

（1）本公司作为承租方项目本年发生额上年发生额租赁负债利息费用80276139计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费

97106100951

用计入当期损益的采用简化处理的低价值资产

524554

租赁费用（短期租赁除外）未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

其中：售后租回交易产生部分转租使用权资产取得的收入与租赁相关的总现金流出347514576215售后租回交易产生的相关损益售后租回交易现金流入240000售后租回交易现金流出237297467005

（2）本公司作为出租方

1）本公司作为出租人的经营租赁

其中：未计入租赁收款额的可项目租赁收入变租赁付款额相关的收入房屋及建筑物2355机器设备3696土地3999合计10050

94唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注

2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）六、研发支出项目本年发生额上年发生额职工薪酬6710263750材料费2979941159折旧费60733882检测费965841委托研发支出105197327其他143869265合计128844126224

其中：费用化研发支出128844126224资本化研发支出

95唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注

2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）七、合并范围的变化

本公司合并财务报表范围包括二级子公司100家，上年99家二级子公司。本年合并范围增加9家，减少3家。

1.同一控制下企业合并

（1）本年发生的同一控制下企业合并企业合并中合并当年年初至合合并当年年初比较期间被合并方名构成同一控制下企合并日的确比较期间被合取得的权益合并日并日被合并方的收至合并日被合被合并方称业合并的依据定依据并方的收入比例入并方的净利润的净利润唐山冀东新本公司与被合并方

2024年6

材料投资有60%均受同一最终控制控制权转移0-3203026860月14日限公司方控制注：本公司于2024年4月26日召开第十届董事会第四次会议，审议通过了《关于收购中非冀东建材投资有限责任公司100%股权暨关联交易的议案》，同意公司以现金方式收购冀东发展集团有限责任公司持有的中非冀东建材投资有限责任公司（更名为唐山冀东新材料投资有限公司）60%股权以及中非发展基金有限公司持有的中非冀东建材投资有限责任公司40%股权。本公司收购中非冀东建材投资有限责任公司少数股东持有的40%股权情况，详见“本附注八、2在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况”。同时中非冀东建材投资有限责任公司

下属 100%控股子公司 AFRICAN RHINO LIMITED一并纳入本公司合并范围。

96唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注

2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

（2）合并成本项目唐山冀东新材料投资有限公司应付现金对价300186非现金资产的账面价值发行或承担的债务的账面价值发行的权益性证券的账面价值或有对价合并成本合计300186

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值唐山冀东新材料投资有限公司项目合并日上年年末

资产：464899462745

其中：货币资金10897487096长期应收款121901135446长期股权投资231268239809

负债：560211830

其中：应付款项12069应交税费542911311净资产459297450915

97唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注

2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）唐山冀东新材料投资有限公司项目合并日上年年末

其中：未分配利润164649167851其他综合收益69356935

减：少数股东权益183719180366取得的净资产275578270549

2.非同一控制下企业合并

（1）本年发生的非同一控制下企业合并股权取得购买日至年末被购买方的财务信息股权取股权取购买日的被购买方名称股权取得时点比例购买日得成本得方式确定依据收入净利润现金流量

（%）重庆欣薇再生已控制财

2024年1月26日3151现金2024年1月26日务和生产849121521

资源有限公司经营

闻喜鑫海天混已控制财--

2024年12月23日20931100现金2024年12月23日务和生产-

凝土有限公司经营

运城市海鑫海已控制财---天混凝土有限2024年12月23日47961100现金2024年12月23日务和生产公司经营

双鸭山新时代已控制财---水泥有限责任2024年12月31日635029100现金2024年12月31日务和生产公司经营

98唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注

2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

（2）合并成本及商誉重庆欣薇再生资源有闻喜鑫海天混凝运城市海鑫海天混双鸭山新时代水泥项目限公司土有限公司凝土有限公司有限责任公司收购对价312093147961635029合并成本合计312093147961635029

减：取得的可辨认净资产公允价值份额312067542557593020商誉255540442009

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债运城市海鑫海天混凝土双鸭山新时代水泥有限重庆欣薇再生资源有限公司闻喜鑫海天混凝土有限公司有限公司责任公司项目购买日购买日购买日购买日购买日购买日购买日购买日公允价值账面价值公允价值账面价值公允价值账面价值公允价值账面价值

资产：

货币资金7719419416801680206910206910应收款项135751242229263478034780存货25952595132813784609746097固定资产410729881404016975418390190286无形资产12030872331685866922830941647其他应收款33433418362515158595874资产总额34234232714270164881828785954944540178

负债：

99唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注

2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）运城市海鑫海天混凝土双鸭山新时代水泥有限重庆欣薇再生资源有限公司闻喜鑫海天混凝土有限公司有限公司责任公司项目购买日购买日购买日购买日购买日购买日购买日购买日公允价值账面价值公允价值账面价值公允价值账面价值公允价值账面价值应付款项92099209943943225759225759递延所得税负

110652622541054251734

债应付职工薪酬121220205515531553其他应付款2702701617151141524152负债总额281281120391082762611254361924258233取得的净资产606020675161894255727532593020281946

2．处置子公司

（1）本年丧失子公司控制权的交易或事项

100唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注

2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）处置价丧失按照丧失控与原子款与处控制公允制权之公司股置投资权之丧失价值日合并权投资对应的丧失控制日合控制重新财务报相关的丧失控丧失控丧失控合并财权之日合并财权之计量表层面其他综制权时制权时丧失控制权时点的丧失控制权制权时务报表并财务报务报子公司名称日剩剩余剩余股合收益点的处点的处处置方式的时点点的判层面享表层面剩表层余股股权权公允转入投置价款置比例断依据有该子余股权的面剩权的产生价值的资损益公司净账面价值余股比例的利确定方或留存资产份权的得或法及主收益的额的差公允损失要假设金额额价值股权过山东冀东胜潍2024年12月

38451%出售户登记-4550000不适用0

建材有限公司24日完成

3．其他原因的合并范围变动

（1）新设立的子公司

单位注册地注册资本持股比例（%）工商注册登记日期河北金隅冀东供应链有限公司河北省1000001002024年8月21日河南金隅冀东供应链有限公司河南省500001002024年8月22日

101唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注

2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）单位注册地注册资本持股比例（%）工商注册登记日期邢台金隅钢信矿产开发有限公司河北省100000512024年11月7日

（2）清算子公司单位名称变化情况清河县金隅冀东水泥有限公司清算退出

（3）吸收合并子公司被合并方公司名称合并方公司名称变化情况四平金隅水泥有限公司冀东水泥磐石有限责任公司吸收合并减少

八、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

(1)企业集团的构成全资及控股二级持股比例序号注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式子公司名称直接间接

金隅冀东智联(唐山)物汽车修理；汽车配件批发、零同一控制下企业

180000唐山市丰润区唐山市丰润区100.00%

流有限公司售；普通货运；水泥、熟料装卸合并取得

102唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注

2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）全资及控股二级持股比例序号注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式子公司名称直接间接冀东水泥铜川有限公陕西省铜川市耀同一控制下企业

21300000陕西省铜川市耀州区水泥及水泥制品制造、销售100.00%

司州区合并取得吴堡冀东特种水泥有非同一控制下企

3123360陕西省吴堡县陕西省吴堡县水泥制造100.00%

限公司业合并取得

易县鑫海矿业有限公河北省保定市易石灰岩开采；石子加工、白灰加非同一控制下企

432300河北省保定市易县100.00%

司县工；石料、白灰、石渣销售业合并取得

货物专用运输（罐式）；销售矿

北京金石智达供应链北京市大兴区黄粉、粉煤灰、钢材、木材、水非同一控制下企

590523北京市大兴区黄村镇100.00%管理有限公司村镇泥；仓储服务，租赁机械（不含业合并取得汽车）冀东水泥吉林有限责吉林省吉林市昌通过设立或投资

6130000吉林省吉林市昌邑区水泥及水泥制品制造、销售100.00%

任公司邑区等方式取得沈阳冀东水泥有限公辽宁省沈阳市苏通过设立或投资

770000辽宁省沈阳市苏家屯区水泥及水泥制品制造、销售100.00%

司家屯区等方式取得内蒙古冀东水泥有限内蒙古自治区武通过设立或投资

81060000内蒙古自治区武川县水泥、水泥熟料的生产和销售100.00%

责任公司川县等方式取得辽阳冀东水泥有限公通过设立或投资

9200000辽宁省辽阳市辽宁省辽阳市水泥、熟料的生产和销售100.00%

司等方式取得

内蒙古冀东汇达环保内蒙古自治区达水泥、熟料及相关建材产品的制通过设立或投资

10130000内蒙古自治区达拉特旗59.00%

有限公司拉特旗造、销售等方式取得

唐山市盾石信息技术河北省唐山市丰软件、总包信息化工程项目、管通过设立或投资

115000河北省唐山市丰润区100.00%

有限公司润区理咨询计算机及相关配件、耗材等方式取得

12冀东水泥丰润有限责150000河北省唐山市丰润区河北省唐山市丰水泥、熟料及相关建材产品的制100.00%通过设立或投资

103唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注

2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）全资及控股二级持股比例序号注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式子公司名称直接间接

任公司润区造、销售等方式取得冀东水泥璧山有限责通过设立或投资

13368000重庆市璧山县重庆市璧山县水泥熟料制造、销售100.00%

任公司等方式取得冀东水泥重庆合川有通过设立或投资

14330000重庆市合川区重庆市合川区水泥及水泥制品制造、销售100.00%

限责任公司等方式取得冀东水泥阿巴嘎旗有内蒙古自治区阿通过设立或投资

15410000内蒙古自治区阿巴嘎旗水泥及水泥制品制造、销售100.00%

限责任公司巴嘎旗等方式取得

冀东水泥重庆江津有水泥、熟料及相关建材产品的制通过设立或投资

16366000重庆市江津区重庆市江津区55.00%

限责任公司造、销售等方式取得

包头冀东水泥有限公内蒙古自治区达经营水泥、熟料及石灰石的生产通过设立或投资

17790000内蒙古自治区达茂旗100.00%

司茂旗制造、销售等方式取得辽阳冀东恒盾矿业有通过设立或投资

18290000辽宁省辽阳市辽宁省辽阳市石灰石碎石加工；销售100.00%

限公司等方式取得

重庆金隅冀东水泥贸普通货运；销售水泥、熟料、混

1950000重庆市璧山县重庆市璧山县100.00%投资设立

易有限公司凝土、矿产品等

内蒙古伊东冀东水泥乌兰察布市卓资水泥、熟料及相关建材产品的制通过设立或投资

20120000乌兰察布市卓资县旗下营59.00%

有限公司县旗下营造、销售等方式取得

水泥、水泥熟料及矿粉的生产和米脂冀东水泥有限公陕西省榆林市米通过设立或投资

21160000陕西省榆林市米脂县销售；设备维修；相关技术咨询100.00%

司脂县等方式取得服务

货物专用运输；销售水泥、水泥阳泉冀东物流贸易有山西省阳泉市郊通过设立或投资

2230000山西省阳泉市郊区熟料、水泥添加剂、水泥制品、100.00%

限公司区等方式取得

铝矾土、石灰石等

104唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注

2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）全资及控股二级持股比例序号注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式子公司名称直接间接

公路运输、装卸搬运；汽车、工

金隅智汇（陕西）供陕西省宝鸡市陈仓物流园陕西省宝鸡市陈程机械及液化天然气设备维修；通过设立或投资

2370000100.00%

应链有限责任公司区仓物流园区建筑材料、砂石骨料、煤炭、液等方式取得化天然气设备销售

烟台冀东润泰建材有烟台市开发区珠水泥、超细矿渣粉的研发、矿同一控制下企业

24346450烟台市开发区珠江路51.00%

限公司江路粉、水泥熟料的销售合并取得

水泥及水泥制品、水泥熟料、水

金隅冀东水泥吉林经吉林省吉林市昌泥添加剂、混凝土及混凝土制通过设立或投资

2550000吉林省吉林市昌邑区100.00%

贸有限公司邑品、混凝土添加剂仓储服务等方式取得道路运输

普通货物运输、货物专用运输、

陕西金隅冀东水泥经西安经济技术开煤炭、水泥及水泥制品、水泥添通过设立或投资

2650000西安经济技术开发区100.00%

贸有限公司发区加剂、水泥熟料、混凝土及混凝等方式取得

土制品、混凝土外加剂等

水泥及水泥制品、矿渣、混凝土

烟台金隅冀东水泥沿山东省烟台市芝及混凝土制品、建筑材料；货物通过设立或投资

2750000山东省烟台市芝罘区100.00%

海经贸有限公司罘区和技术进出口，普通货运、仓储等方式取得服务

水泥及水泥制品、水泥添加剂、

辽宁金隅冀东水泥贸辽宁省沈阳市浑水泥熟料、混凝土及混凝土制通过设立或投资

2830000辽宁省沈阳市浑南区100.00%

易有限公司南区品、混凝土外加剂、仓储服务、等方式取得普通道路运输等

太原金隅冀东水泥经山西省太原市杏水泥及水泥制品、水泥添加剂、通过设立或投资

2950000山西省太原市杏花岭区100.00%

贸有限公司花岭区水泥熟料、混凝土及混凝土制等方式取得

105唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注

2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）全资及控股二级持股比例序号注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式子公司名称直接间接

品、混凝土外加剂、煤炭、建筑

材料、机电设备及配件、煤矸石及制品销售；道路普通货物运输；普通货运代理、仓储

普通货运、货物专用运输；煤

炭、水泥及水泥制品、水泥添加

内蒙古金隅冀东水泥内蒙古自治区呼和浩特市内蒙古自治区呼剂、水泥熟料、混凝土及混凝土通过设立或投资

3050000100.00%

经贸有限公司回民区和浩特市回民区制品、混凝土外加剂、建筑材等方式取得

料、机电设备及配件等销售；国

内货运代理、仓储服务包头金隅冀东水泥营通过设立或投资

3150000包头市九原区包头市九原区水泥及水泥制品等销售100.00%

销有限公司等方式取得广宗县金隅冀东水泥非同一控制下企

3260000河北省广宗县河北省广宗县水泥、混凝土生产、销售100.00%

有限公司业合并取得宁晋县金隅冀东水泥水泥生产（限水泥熟料粉磨生非同一控制下企

3330000河北省宁晋县河北省宁晋县70.00%有限公司产）、水泥销售业合并取得

收集、贮存、处置有毒有害废弃物；技术开发、技术咨询；批发北京金隅红树林环保润滑油；批发机械设备；环保设同一控制下企业

341698151北京市昌平区北京市昌平区100.00%

技术有限责任公司施运营技术服务；大罐清洗；批合并取得发回收萃取的燃料油；批发化工产品（不含危险化学品）

保定太行和益环保科环保技术开发、咨询、推广服同一控制下企业

35160000保定市易县保定市易县75.00%

技有限公司务；水泥熟料、水泥及水泥制品合并取得

106唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注

2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）全资及控股二级持股比例序号注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式子公司名称直接间接

生产、销售

岚县金隅水泥有限公石灰岩露天开采、加工、销售；同一控制下企业

36200300山西省岚县山西省岚县80.00%

司水泥生产、销售合并取得

沁阳金隅冀东环保科沁阳市沁北工业水泥、熟料、脱硫剂、建筑材料同一控制下企业

37166450沁阳市沁北工业集聚区86.60%

技有限公司集聚区的生产和销售合并取得

生产、销售：水泥、熟料；建筑宣化金隅水泥有限公河北省张家口市同一控制下企业

385000河北省张家口市桥东区材料、脱硫石膏、粉煤灰销售；65.00%

司桥东区合并取得

高炉渣粉加工、销售

普通货物运输，专用运输；冶金包钢冀东水泥有限公内蒙古自治区包非同一控制下企

39250000内蒙古自治区包头市渣微粉生产与销售；水泥生产与70.00%

司头市业合并取得销售

唐山冀东水泥三友有水泥熟料、水泥及水泥制品的生

40364702唐山市古冶区唐山市古冶区82.68%注1

限公司产、销售承德冀东水泥有限责

41350000河北省承德县河北省承德县水泥及水泥制品制造、销售100.00%注1

任公司

山西双良鼎新水泥有水泥、熟料及相关建材产品的制

42250000太原市杏花岭区太原市杏花岭区60.00%注1

限公司造、销售昌黎冀东水泥有限公河北省秦皇岛市建筑石料灰岩露天开采；水泥熟

43140048河北省秦皇岛市昌黎县69.00%注1

司昌黎县料、水泥制造销售

灵寿冀东水泥有限责河北省石家庄市水泥、水泥熟料及矿粉的生产、

44511000河北省石家庄市灵寿县100.00%注1

任公司灵寿县销售，设备维修等冀东水泥磐石有限责水泥、熟料、水泥制品的生产销

45856400吉林省磐石市吉林省磐石市100.00%注1

任公司售

107唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注

2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）全资及控股二级持股比例序号注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式子公司名称直接间接冀东水泥扶余有限责

4665000吉林省扶余市吉林省扶余市水泥生产、销售、运输100.00%注1

任公司天津冀东水泥有限公

4783302天津市宁河县天津市宁河县水泥及水泥制品制造、销售100.00%注1

司

混凝土外加剂、水泥助磨剂、浇唐山冀东水泥外加剂河北省唐山市高新技术开河北省唐山市高

4850000注料、其他外加剂的研制、生100.00%注1

有限责任公司发区新技术开发区

产、销售

冀东水泥滦州有限责水泥、水泥制品生产和销售，汽

49421495河北省滦县河北省滦县67.59%注1

任公司车运输服务

吉林金隅冀东环保科吉林省吉林市永水泥、熟料及相关建材产品的制

50340000吉林省吉林市永吉县100.00%注1

技有限公司吉县造、销售冀东海天水泥闻喜有水泥熟料及相关建材的制造和销

51453150山西省闻喜县山西省闻喜县60.00%注1

限责任公司售大同冀东水泥有限责山西省大同市南

52534000山西省大同市南郊区水泥及水泥制品制造、销售100.00%注1

任公司郊区唐县冀东水泥有限责河北省保定市唐

53715600河北省保定市唐县水泥熟料生产和销售；普通货运100.00%注1

任公司县

涞水金隅冀东环保科水泥、熟料及相关建材产品的制

54370000河北省涞水县河北省涞水县100.00%注1

技有限公司造、销售

唐山冀东启新水泥有河北省唐山市古水泥、熟料及相关建材产品的制

55350000河北省唐山市古冶区100.00%注1

限责任公司冶区造、销售

平泉冀东水泥有限责水泥、水泥熟料及相关建材产品

56316000河北省平泉县河北省平泉县100.00%注1

任公司的生产、销售；与水泥相关的技

108唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注

2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）全资及控股二级持股比例序号注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式子公司名称直接间接

术咨询、技术服务；石灰石开

采、加工

阳泉冀东水泥有限责山西省阳泉市郊经营水泥、熟料及石灰石的生产

57385000山西省阳泉市郊区100.00%注1

任公司区制造、销售

水泥相关建材产品的生产、销深州冀东水泥有限责

58105000河北省深州市河北省深州市售；与水泥相关的技术咨询、技100.00%注1

任公司术服务

张家口冀东水泥有限河北省张家口市水泥的生产与销售、矿渣销售及

5963139河北省张家口市宣化区66.00%注1

责任公司宣化区矿渣超细粉的生产与销售北京金隅水泥经贸有

60500000北京市北京市批发水泥及水泥制品等100.00%注1

限公司北京金隅节能科技有

6135000北京市北京市开发、转让水泥、混凝土技术100.00%注1

限公司博爱金隅水泥有限公

62300000博爱县博爱县生产、销售水泥及熟料100.00%注1

司广灵金隅水泥有限公

63317000广灵县广灵县水泥熟料生产销售100.00%注1

司河北金隅鼎鑫水泥有

641317000鹿泉市鹿泉市生产、销售水泥及熟料等100.00%注1

限公司邯郸金隅太行水泥有

65664343邯郸市邯郸市水泥制造92.04%注1

限责任公司曲阳金隅水泥有限公

66350000曲阳县曲阳县水泥熟料生产销售90.00%注1

司

109唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注

2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）全资及控股二级持股比例序号注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式子公司名称直接间接承德金隅水泥有限责

67400000承德市承德市生产、销售水泥及熟料等85.00%注1

任公司水泥制造；余热发电；加工砂北京金隅琉水环保科

68660600北京市北京市岩；加工水泥机械配件；制造混100.00%注1

技有限公司

凝土外加剂、水泥助磨剂等

水泥用石灰岩露天开采、加工、销售；水泥配料用砂岩露天开赞皇金隅水泥有限公

69700000河北赞皇县河北赞皇县采、加工、销售。生产、销售熟100.00%注1

司

料、水泥、预拌混凝土、水泥制品及粉煤灰等

固体废弃物处置技术开发、转

让、咨询、服务；水泥窑无害化

天津金隅振兴环保科处置固体废弃物、危险废弃物

70579440天津市北辰区天津市北辰区75.91%注1

技有限公司（不含危险化学品）；污染土壤

修复、处置；水泥制造；水泥深加工；余热发电（不含供电）等

水泥、铸件、包装袋制造及销

涿鹿金隅水泥有限公河北省涿鹿县卧售；水泥用石灰岩开采、销售；

71380000河北省涿鹿县卧佛寺乡100.00%注1

司佛寺乡技术咨询服务；危险废物收集、

贮存、处置等

水泥、熟料的制造、销售；石灰

张家口金隅水泥有限河北省张家口宣石开采（仅限分支机构经营）及

72373000河北省张家口宣化区100.00%注1

公司化区销售，高炉渣粉加工与销售；水泥生产工艺开发及技术转让、技

110唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注

2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）全资及控股二级持股比例序号注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式子公司名称直接间接术服务；粉煤灰（不再宣化区辖区内设立存储场所）、钢渣、铁

矿石、砂岩、脱硫石膏的销售等

水泥熟料及水泥、水泥预制件生

产、销售；砂石、骨料、干灰砂

浆、编织袋、商砼的生产、销邢台金隅咏宁水泥有河北省邢台市沙售；粉煤灰加工及销售；水泥用

73330000河北省邢台市沙河市60.00%注1

限公司河市石灰岩和石英砂岩露天开采、加工及销售；矸石砖的生产与销售；固体（态）废弃物污染治

理、危险废弃物处置等

水泥、水泥熟料的生产及销售；

石灰石的开采及销售；碎石的生临澧冀东水泥有限公湖南省常德市临产及销售；石灰石粉的生产及销

74278500湖南省常德市临澧县99.28%注1

司澧县售；与水泥相关的技术咨询、技术服务；本厂货物运输；设备租赁；普通货物运输等普通货运、货物专用运输（罐式）；露天开采水泥用大理

冀东水泥（烟台）有山东省烟台市福石；生产、销售水泥、水泥熟

75328000山东省烟台市福山区100.00%注1

限责任公司山区料；加工、销售水泥制品、石料；水泥窑余热发电；货物和技术进出口业务

76金隅冀东凤翔环保科280000陕西省宝鸡市凤翔县陕西省宝鸡市凤水泥、熟料及石灰石的生产、制90.00%注1

111唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注

2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）全资及控股二级持股比例序号注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式子公司名称直接间接

技有限公司翔县造、销售

水泥及水泥制品、水泥熟料、矿

渣超细粉、混凝土骨料、建筑碎冀东水泥黑龙江有限黑龙江省哈尔滨

77584500黑龙江省哈尔滨市阿城区石、机制砂、石灰石粉制造；余100.00%注1

公司市阿城区

热发电；水泥相关技术咨询、技术服务；装卸服务

水泥熟料、预拌商品混凝土、水

泥、高细矿粉、高细粉煤灰的生邯郸涉县金隅水泥有河北省涉县神头

78100000河北省涉县神头乡产、销售；水泥用石灰岩矿开采91.00%注1

限公司乡

及销售（限分公司经营）；砂石加工及销售；生活垃圾处理

陵川金隅冀东环保科山西省晋城陵川水泥、熟料制造与销售；危险废

79350000山西省晋城陵川县100.00%注1

技有限公司县物经营

左权金隅水泥有限公山西省晋中市左生产、销售熟料、水泥及水泥制

80530000山西省晋中市左权县100.00%注1

司权县品邢台金隅冀东水泥有河北临城经济开

81330460河北临城经济开发区水泥、水泥熟料生产及销售100.00%注1

限公司发区住宅工厂化相关配套产品；活性白灰的生产及相关产品销售；建

金隅冀东泾阳新材料陕西省咸阳市泾筑用石料开采、加工及相关产品

8260000陕西省咸阳市泾阳县100.00%注1

有限公司阳县销售；预拌混凝土、预拌砂浆、

混凝土构件及制品、混凝土添加剂及相关建材产品销售

112唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注

2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）全资及控股二级持股比例序号注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式子公司名称直接间接

建筑用石料、建筑用砂、建筑用

砖、水泥制品、石灰、预拌混凝涞水京涞建材有限责河北省涞水县宋

8342000河北省涞水县宋各庄土、预拌砂浆、混凝土构件及制85.00%注1

任公司各庄

品、混凝土添加剂销售；建筑用

白云岩开采、加工、销售

石灰石、石膏开采；水泥用石灰

怀来金源矿业有限公岩开采、销售；建筑用石料生

8450000张家口市怀来县张家口市怀来县100.00%注1

司产、销售；建筑用砂矿开采、销售供应链管理服务。信息技术咨询服务（不含培训）。销售：建金隅智信（河北雄河北省保定市容材、五金产品、家具、电气设

85安）供应链有限责任50000河北省保定市容城县100.00%投资设立

城县备、机械设备。货物运输代理公司（危险化学品除外）。道路货物运输（网络货运）新材料技术推广服务。环保技术推广服务；矿渣粉、钢渣粉、水

泥基回填料、混凝土用复合掺合

迁安金隅首钢环保科河北省唐山市迁料、脱硫石膏和脱硫剂工业产品

86100000河北省唐山市迁安市40.00%投资设立

技有限公司安市的生产、销售、综合利用；建

材、水洗砂岩粉末、铁选矿粉

末、金属及金属矿批发、零售；

道路货物运输

87北京金谷智通绿链科153333北京市平谷区北京市平谷区物流信息技术开发；物流数据技85.00%非同一控制下企

113唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注

2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）全资及控股二级持股比例序号注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式子公司名称直接间接技有限公司术服务；供应链管理；道路货运业合并取得代理；仓储服务；包装服务；软

件开发；销售钢材、矿产品、建

筑材料、装饰材料；信息系统集成服务；信息技术咨询服务；铁路运输；普通货运；经营电信业务；互联网信息服务

一般项目：新材料技术推广服务；资源循环利用服务技术咨询；建筑材料销售；技术服务、

技术开发、技术咨询、技术交

流、技术转让、技术推广；资源

金隅台泥（代县）环山西省忻州市代再生利用技术研发；建筑工程机

88400000山西省忻州市代县60.00%投资设立

保科技有限公司县械与设备租赁；办公设备租赁服务；机械设备租赁；住房租赁；

非居住房地产租赁。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：水泥生产。

许可项目：水泥生产；矿产资源（非煤矿山）开采。一山西金隅冀东环保科般项目：新材料技术推广服非同一控制下企

89574200山西省吕梁市山西省吕梁市100.00%

技有限公司务；资源循环利用服务技术咨业合并取得询；建筑材料销售；技术

服务、技术开发、技术咨询、技

114唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注

2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）全资及控股二级持股比例序号注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式子公司名称直接间接

术交流、技术转让、技术推广；

资源再生利用技术研发；建筑工程机械与设备租赁；机械设备租赁；水泥制品制造。

水泥制品制造；非金属矿物制品

冀东万华（烟台）混

9050000山东省烟台市山东省烟台市制造；建筑材料销售；轻质建筑51.00%投资设立

凝土有限公司材料销售等

一般项目：轻质建筑材料制造；

建筑用石加工；水泥制品制造；

非金属矿物制品制造；新型建筑

材料制造（不含危险化学品）；

焦作金隅冀东新材料

9160000河南省焦作市河南省焦作市建筑材料销售；水泥制品销售；70.00%投资设立

有限公司轻质建筑材料销售（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：

道路货物运输（不含危险货物）许可项目：道路货物运输（网络货运）；公共铁路运输；道路货

天津金石智联科技有中国（天津）自由贸易试中国（天津）自

9250000物运输（不含危险货物）；第二100.00%投资设立

限公司验区由贸易试验区类增值电信业务；互联网信息服务。

承德承金环保科技有道路货物运输（不含危险货

9360000河北省承德市河北省承德市59.00%投资设立限公司物）。技术服务、技术开发、技

115唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注

2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）全资及控股二级持股比例序号注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式子公司名称直接间接

术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；新材料技术研发；非金属废料和碎屑加工处理；水泥制品制造；水泥制品销售；金属材料销售；非金属矿及制品销售

道路货物运输（不含危险货物）

新材料技术推广服务，新材料技辽宁金中新材料产业术研发，水泥制品销售，建筑材

941800000辽宁省沈阳市辽宁省沈阳市50.00%投资设立

集团有限公司料销售，煤炭及制品销售，非金属矿及制品销售，石灰和石膏销售专用化学产品制造（不含危险化学品）；专用化学产品销售（不金隅节能科技（天

95100000天津市天津市含危险化学品）；技术服务、技100.00%投资设立

津）有限公司

术开发、技术咨询、技术交流、

技术转让、技术推广。

商品混凝土、管桩制品、干粉砂

浆及混凝土外加剂的生产、销售

陕西秦汉恒盛新型建及检验检测；包装材料、建筑材非同一控制下企

96100000陕西省咸阳市陕西省咸阳市51.00%

材科技有限责任公司料、实验室设备的研发与销售及业合并取得

检验检测；普通货物运输、管桩

运输、商品混凝土运输。

双鸭山新时代水泥有黑龙江省双鸭山一般项目：水泥制品制造；塑料非同一控制下企

97106185黑龙江省双鸭山市100%

限责任公司市制品制造；塑料制品销售；园林业合并取得

116唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注

2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）全资及控股二级持股比例序号注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式子公司名称直接间接绿化工程施工；再生资源销售；

建筑材料销售；再生资源回收（除生产性废旧金属）。许可项目：非煤矿山矿产资源开采。

唐山冀东新材料投资河北省唐山市曹同一控制下企业

98298300河北省唐山市曹妃甸区以自有资金从事投资活动。100%

有限公司妃甸区合并取得

一般项目：建筑材料销售；水泥制品销售；专用化学产品销售（不含危险化学品）；五金产品批发；家具销售；机械电气设备河北金隅冀东供应链销售；机械设备销售；电气设备

99100000河北省石家庄市河北省石家庄市100%投资设立有限公司销售；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；国内货物运输代理；普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目）；供应链管理服务。

一般项目：供应链管理服务；建筑材料销售；水泥制品销售；专用化学产品销售（不含危险化学河南金隅冀东供应链河南省焦作市沁阳品）；五金产品批发；家具销

10050000河南省焦作市沁阳市100%投资设立

有限公司市售；机械电气设备销售；机械设备销售；电气设备销售；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；国内货物运输代理；普通

117唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注

2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）全资及控股二级持股比例序号注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式子公司名称直接间接货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目）

注1：2021年本公司吸收合并合资公司，原合资公司下属子公司变更为本公司之二级子公司。

118唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注

2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

(2)重要的非全资二级子公司本年向少少数股本年归属于数股东宣年末少数股序号子公司名称东持股少数股东的告分派的东权益余额比例损益股利

1邯郸金隅太行水泥有限责任公司7.96%-470296009

2冀东水泥滦州有限责任公司32.41%-12284168329

3承德金隅水泥有限责任公司15.00%-65868233

119唐山冀东水泥股份有限公司财务报表附注

2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

(3)重要非全资二级子公司的主要财务信息年末余额年初余额子公司名称流动非流资产流动非流负债流动非流资产流动非流负债资产动资产合计负债动负债合计资产动资产合计负债动负债合计邯郸金隅太行水

470074817542128761520131929516230834427146904211133135718348729436212923

泥有限责任公司冀东水泥滦州有

1945257450939396183794914075142024219969975878995848836305141192404242

限责任公司承德金隅水泥有

2085277105869191134368172741246422919464774855994320645282131806484628

限责任公司

（续）本年发生额上年发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

邯郸金隅太行水泥有限责任公司858866-61769-6176963871245166-43237-4323758554

冀东水泥滦州有限责任公司613063-37901-3790126392641429-64249-64249-6573

承德金隅水泥有限责任公司567989-4384-438461068612112-89858-8985871498

120唐山冀东水泥股份有限公司财务报表附注

2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

2.在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况

本公司于2024年12月1日通过公开竞价成交“米脂昌盛水泥有限公司在米脂冀东水泥有限公司持有的29%股权”，成交价为10094.43万元；于2024年12月9日与山东临朐胜潍特种水泥有限公司签署《股权转让协议》，购买山东临朐胜潍特种水泥有限公司持有的米脂冀东水泥有限公司10%股权，股权收购款为3508.77万元。本次收购后，本公司持有米脂冀东水泥有限公司100%股权。

本公司于2024年4月26日召开第十届董事会第四次会议，审议通过了《关于收购中非冀东建材投资有限责任公司100%股权暨关联交易的议案》，同意公司以现金方式收购冀东发展集团有限责任公司持有的中非冀东建材投资有限责任公司（更名为唐山冀东新材料投资有限公司）60%股权以及中非发展基金有限公司持有的中非冀东建材投资有限责任公司40%股权。根据公司与中非发展基金有限公司签署的《股权转让协议》，本公司购买中非发展基金有限公司持有的中非冀东建材投资有限责任公司40%股权，本次收购后，本公司持有中非冀东建材投资有限责任公司100%股权。协议约定，标的股权转让价格以经上级国资监管单位备案的评估结果作为确定标的股权转让价格的基础，中非冀东建材40%股权收购款为20012.39万元，购买净资产份额为18371.87万元，差额冲减资本公积1640.52万元。

（2）交易对少数股东权益及归属母公司所有者权益的影响项目米脂冀东水泥有限公司唐山冀东新材料投资有限公司应付现金对价136032200124非现金资产的公允价值购买成本合计136032200124

减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份

131540183719

额差额449216405

其中：调整资本公积449216405

121唐山冀东水泥股份有限公司财务报表附注

2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）项目米脂冀东水泥有限公司唐山冀东新材料投资有限公司调整盈余公积

3.合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业

（%）或联营企业合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质投资的会计直接间接处理方法

冀东海德堡（泾阳）水泥有

咸阳市泾阳县王桥镇咸阳市泾阳县王桥镇水泥及水泥制品制造、销售50权益法核算限公司

冀东海德堡（扶风）水泥有水泥及熟料的生产与销售、相关产业

宝鸡市扶风县天度镇宝鸡市扶风县天度镇48.11权益法核算限公司投资

预拌商品混凝土、砂浆生产销售运输；厂房及设备租赁、技术咨询服

务、砂石料购销、通过控股、参股的金隅混凝土集团有限公司河北省唐山市丰润区河北省唐山市丰润区资本运营方式对预拌砂浆混凝土构件30权益法核算

及制品、混凝土添加剂及相关建材产

品、石料及混凝土用砂、运输行业进行非经融性投资

122唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注

2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

（2）重要的合营企业和联营企业的主要财务信息

年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额冀东海德项目冀东海德堡冀东海德堡冀东海德堡堡（扶（泾阳）水（扶风）水（泾阳）水

风）水泥泥有限公司泥有限公司泥有限公司有限公司

持股比例：50.00%48.11%50.00%48.11%流动资产220528169143239918157758

其中：现金和现金等价物84012760999785944840非流动资产701245820309669849849701资产合计9217739894529097671007459流动负债272481310585302429319334非流动负债45698751384002982173负债合计318178385723342458401507净资产合计603595603729567309605952

其中：少数股东权益58956331归属于母公司股东权益603595597834567309599621按持股比例计算的净资产份额301798287618283655288478对合营企业权益投资的账面价值301798287618283655288478营业收入764079713643854207854424财务费用2864794030055540所得税费用22852159352430522575净利润13638298918105048105062综合收益总额13638298918105048105062本年度收到的来自合营企业的股利5000048110127500103437年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额项目金隅混凝土集团有限公司金隅混凝土集团有限公司流动资产44388244871299

其中：现金和现金等价物14025111391754非流动资产15754201646730资产合计60142446518029流动负债40703924647839非流动负债225393229675负债合计42957854877514净资产合计17184591640515

其中：少数股东权益5235063311归属于母公司股东权益16661091577204

123唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注

2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额项目金隅混凝土集团有限公司金隅混凝土集团有限公司按持股比例计算的净资产份额499833473161对联营企业权益投资的账面价值499833473161营业收入37093224723383财务费用1573620406所得税费用3982936239净利润89020130045其他综合收益116699综合收益总额90186130145

（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

年末余额/本年年初余额/上项目发生额年发生额

合营企业：

投资账面价值合计435649466304

下列各项按持股比例计算的合计数（归属于本公司）

--净利润-3040-23728

--其他综合收益6166-24988

--综合收益总额3126-48716

联营企业：

投资账面价值合计211615223146下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-44734141

--其他综合收益-16

--综合收益总额-44734125

九、政府补助

1.年末按应收金额确认的政府补助

预计收取的时间、金公司名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据深州冀东水泥有限责预计2025年3月收资源综合利用增值税即征即退2921年以内任公司回沧州临港金隅水泥有资源综合利用增值税即征即退11年以内2025年2月已收回限公司金隅冀东泾阳新材料协议税收返还补助20001年以内2025年1月已收回有限公司

124唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注

2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）预计收取的时间、金公司名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据沁阳金隅冀东环保科预计2025年4月收资源综合利用增值税即征即退14471年以内技有限公司回天津金隅振兴环保科资源综合利用增值税即征即退6721年以内2025年1月已收回技有限公司承德金隅水泥有限责资源综合利用增值税即征即退39071年以内2025年1月已收回任公司邯郸金隅太行水泥有预计2025年3月收资源综合利用增值税即征即退14591年以内限责任公司回唐山冀东水泥股份有资源综合利用增值税即征即退91年以内2025年1月已收回限公司唐山分公司唐县冀东水泥有限责资源综合利用增值税即征即退701年以内2025年3月已收回任公司内蒙古伊东冀东水泥资源综合利用增值税即征即退10871年以内2025年1月已收回有限公司保定太行和益环保科预计2025年4月收资源综合利用增值税即征即退381年以内技有限公司回金隅冀东凤翔环保科预计2025年3月收资源综合利用增值税即征即退7911年以内技有限公司回天津金石智联科技有东疆产业聚集和创新发展鼓励

70001年以内2025年2月已收回

限公司补助合计18773

2.涉及政府补助的负债项目

本年新增补本年转入其本年其年末余与资产/收会计科目年初余额助金额他收益金额他变动额益相关递延收益4991338104064172516001资产相关合计4991338104064172516001

3.计入当期损益的政府补助

会计科目本年发生额上年发生额其他收益339209371717合计339209371717

十、与金融工具相关风险

本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、交易性金融资产、交易性

金融负债等（各项金融工具的详细情况说明见本附注五）。基于上述金融工具，本公司面临的相关风险主要包括利率风险、信用风险、流动性风险、价格风险和汇率风险。

125唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注

2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。

1.利率风险

国际、国内宏观经济环境的变化以及国家经济政策的变动等因素会引起市场利率水

平的变化，市场利率的波动将对本公司产生利率风险。同时，固定利率和浮动利率的带息负债分别使本公司面临公允价值利率风险以及现金流量利率风险。

本公司的利率风险主要产生于银行借款、债券等带息负债，市场利率上升，将对本公司浮动利率债务产生现金流量利率风险；市场利率下降，将对本公司固定利率债务产生公允价值利率风险。本公司总部财务资金部作为集团融资的统一管理部门，将随时对市场利率走势进行专业判断，并持续监控全公司利率水平及调整方式，根据市场环境适时调整固定利率与浮动利率工具的比例，最大程度规避利率风险。

截止2024年12月31日，本公司带息敞口负债总额为2026005.77万元，其中固定利率工具711643.39万元，利率区间为2.15%-2.93%（不含可转债票面利率

1.5%）；国有资本经营预算资金贷款49431.00万元，利率为2.48%-3.00%；国开行政

策贷款1045.00万元，利率为1.2%；浮动利率工具为1263886.38万元，利率区间为

1.71%-3.70%。

2.信用风险

于2024年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保。本公司的信用风险主要来自于货币资金、应收款项等。本公司管理层将持续监控上述信用风险敞口，尽可能规避信用风险。

对于货币资金，本公司除现金以外的货币资金均存放于信用良好的大型金融机构，不存在重大的信用风险，预期不会因对方的违约而给本公司带来重大损失。

126唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注

2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）对于应收款项，为降低信用风险，本公司成立专门委员会确定信用额度、进行信用审批，并在执行过程中由专业部门按照监控程序进行监督，以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的预期信用损失。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。本公司采取了必要的政策及措施确保销售客户均具有良好的风险控制水平。

3.流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生的资金短缺风险。本公司管理流动性风险的方法是，实时掌握全公司债务结构及履约情况，优化企业债务结构，合理配置债务到期日，避免债务集中兑付压力；同时，本公司储备了足够的货币资金或随时可变现的流动资产，并在各金融机构获得充足的可使用授信，以满足本公司短期及长期的资金需求，确保严格履行债务合同，维护企业信誉，规避流动性风险。

本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限如下:项目一年以内一到二年二到五年不确定合计金融资产应收票据102356102356应收账款28407726289183469690其他应收款353213397133750346其他权益工具投资410836410836应收款项融资627442627442长期应收款8352083520应收利息17711771金融负债短期借款26229882622988应付票据686345686345应付账款418080390440768341653744513451其他应付款1433331384391661441637914应付股利787787应付利息8026880268应付职工薪酬4503145031

127唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注

2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）项目一年以内一到二年二到五年不确定合计长期借款535342014076336761053租赁负债817743793514407134116一年内到期的非流动负债57926455792645应付债券303877119965935035364长期应付款743222548849000338206长期应付职工薪酬500075002671239212

4.价格风险

本公司所面临的价格风险主要指商品的价格风险。

于商品的价格风险，本公司遵循市场价格销售水泥制品。随着国家经济进入“新常态”，水泥行业承受更大的经营压力，因此价格受宏观经济形势影响程度较大。

5.汇率风险

本公司承受汇率风险主要与美元和兰特有关，除本公司的几个下属子公司以美元进行对外投资和对外借款外，本公司的其它主要业务活动以人民币计价结算。于2024年12月31日，除下表所述资产及负债的兰特余额和零星的美元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等兰特和美元余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。

2023年12月31日

项目2024年12月31日（经重述）

货币资金-美元141629877

货币资金-兰特115219355

应收股利-兰特9710

预付账款-美元33

其他应收款-美元49

长期应收款-兰特217404355363

长期股权投资-兰特598539627891

应付账款-美元1310

应交税费-美元80653

其他应付款-美元88本公司密切关注汇率变动对本公司的影响。

128唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注

2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）十一、公允价值的披露

1.年末以公允价值计量的资产和负债的金额和公允价值计量层次

年末公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公合计允价值计量允价值计量允价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）其他流动资产

其中：一年内到期的权益工具投资

（二）其他权益工具投资4059834853410836

其中：权益工具投资4059834853410836

（三）应收款项融资627442627442持续以公允价值计量的资产总额4059836322951038278

2.持续第一层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

以公允价值计量且其变动计入当期损益的权益工具投资的公允价值是按资产负债表日市场报价确定的。

3.持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

公司对不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资，以所投资企业的账面净资产作为确认其公允价值的基础，同时参考其他可能给公司带来公允值变化的其他情况。

4.持续的公允价值计量项目，本年内发生各层级之间的转换

2024年本公司金融工具的第一层次与第三层次之间没有发生重大转换。

十二、关联方及关联交易

（一）关联方关系

1.控股股东及最终控制方

129唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注

2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

（1）母公司及最终控制方业务对本公司的对本公司的母公司注册地注册资本性质持股比例表决权比例

制造建筑材料、家具、建筑五金；木材加工；

北京金隅集团股份有限公司北京市1067777153.81%53.81%房地产开发经营；物业管理；销售自产产品

注1：本公司之控股股东为金隅集团，金隅集团的母公司原为北京金隅资产有限责任公司(简称“金隅资产公司”)，于2016年11月11日，北京市人民政府国有资产监督管理委员会同意将金隅资产公司所持金隅集团的 4797357572 股 A股股份无偿划转给北

京国有资本经营管理中心(以下简称“北京国管中心”)，于2016年12月29日，国有股权无偿划转过户手续办理完毕，北京国管中心成为金隅集团控股股东。本公司最终控制方为北京市人民政府国有资产监督管理委员会。

注2：年末金隅集团对本公司直接持股比例为44.34%，金隅集团通过冀东发展集团对本公司间接持股比例为9.47%。

2.子公司

子公司情况详见本附注八、1.（1）企业集团的构成相关内容。

3.合营企业及联营企业

本公司重要的合营或联营企业详见本附注八、3.（1）重要的合营企业或联营企业相关内容。

本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系鞍山冀东水泥有限责任公司合营及联营企业

冀东海德堡（泾阳）水泥有限公司合营及联营企业

冀东海德堡（扶风）水泥有限公司合营及联营企业陕西金隅加气装配式部品有限公司合营及联营企业唐山曹妃甸盾石新型建材有限公司合营及联营企业冀东水泥扶风运输有限责任公司合营及联营企业

130唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注

2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）合营或联营企业名称与本企业关系

冀东海德堡（陕西）物流有限公司合营及联营企业Cross Point Trading 274(Pty)Ltd(RF） 合营及联营企业

4.其他关联方

其他关联方名称与本公司关系金隅混凝土集团有限公司受同一母公司控制的其他企业冀东发展集团河北矿山工程有限公司受同一母公司控制的其他企业

金隅电气（唐山）有限责任公司受同一母公司控制的其他企业唐山盾石建筑工程有限责任公司受同一母公司控制的其他企业唐山冀东机电设备有限公司受同一母公司控制的其他企业唐山冀东装备工程股份有限公司受同一母公司控制的其他企业

威克莱冀东耐磨技术工程（唐山）有限公司受同一母公司控制的其他企业北京奥克兰建筑防水材料有限公司受同一母公司控制的其他企业北京程远置业有限公司受同一母公司控制的其他企业北京大成房地产开发有限责任公司受同一母公司控制的其他企业北京环科环保技术有限公司受同一母公司控制的其他企业北京建都设计研究院有限责任公司受同一母公司控制的其他企业北京建机资产经营有限公司受同一母公司控制的其他企业北京建筑材料检验研究院股份有限公司受同一母公司控制的其他企业北京建筑材料科学研究总院有限公司受同一母公司控制的其他企业北京建总建筑安装工程有限公司受同一母公司控制的其他企业北京金海燕物业管理有限公司受同一母公司控制的其他企业北京金隅财务有限公司受同一母公司控制的其他企业北京金隅大成物业管理有限公司受同一母公司控制的其他企业北京金隅地产开发集团有限公司受同一母公司控制的其他企业北京金隅窦店科技企业管理有限公司受同一母公司控制的其他企业北京金隅凤山酒店有限公司受同一母公司控制的其他企业北京金隅集团股份有限公司受同一母公司控制的其他企业北京金隅加气混凝土有限责任公司受同一母公司控制的其他企业北京金隅家居供应链管理有限公司受同一母公司控制的其他企业

北京金隅节能保温科技（大厂）有限公司受同一母公司控制的其他企业北京金隅人力资源管理有限公司受同一母公司控制的其他企业北京金隅融资租赁有限公司受同一母公司控制的其他企业北京金隅砂浆有限公司受同一母公司控制的其他企业北京金隅商贸有限公司受同一母公司控制的其他企业

131唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注

2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）其他关联方名称与本公司关系北京金隅水泥环保工程技术有限公司受同一母公司控制的其他企业北京金隅顺发水泥有限公司受同一母公司控制的其他企业北京金隅天坛家具股份有限公司受同一母公司控制的其他企业北京金隅通达耐火技术有限公司受同一母公司控制的其他企业北京金隅投资物业管理集团有限公司受同一母公司控制的其他企业北京金隅涂料有限责任公司受同一母公司控制的其他企业北京金隅文化科技发展有限公司受同一母公司控制的其他企业北京金隅物业管理有限责任公司受同一母公司控制的其他企业北京金隅新型建材产业化集团有限公司受同一母公司控制的其他企业北京金隅兴港科技发展有限公司受同一母公司控制的其他企业北京金隅智造工场管理有限公司受同一母公司控制的其他企业北京金隅装饰工程有限公司受同一母公司控制的其他企业北京京才人才开发中心有限公司受同一母公司控制的其他企业北京凯诚信达物业管理有限公司受同一母公司控制的其他企业北京明珠琉璃制品有限公司受同一母公司控制的其他企业北京南苑嘉盛置业有限公司受同一母公司控制的其他企业北京市建筑装饰设计工程有限公司受同一母公司控制的其他企业北京市建筑装饰设计院有限公司受同一母公司控制的其他企业北京市龙顺成中式家具有限公司受同一母公司控制的其他企业北京天坛装饰工程有限责任公司受同一母公司控制的其他企业北京通达耐火工程技术有限公司受同一母公司控制的其他企业北京五湖四海人力资源有限公司受同一母公司控制的其他企业北京钰珵置业有限公司受同一母公司控制的其他企业大厂金隅天坛家具有限责任公司受同一母公司控制的其他企业大厂金隅涂料有限责任公司受同一母公司控制的其他企业巩义通达中原耐火技术有限公司受同一母公司控制的其他企业邯郸邯泥建材有限公司受同一母公司控制的其他企业河北省建筑材料工业设计研究院有限公司受同一母公司控制的其他企业河北省绿色建材产品质量检测有限公司受同一母公司控制的其他企业华海风能发展有限公司受同一母公司控制的其他企业

环渤海（天津）国际经贸有限公司受同一母公司控制的其他企业吉林市冀东伟达混凝土有限公司受同一母公司控制的其他企业冀东发展集团国际贸易有限公司受同一母公司控制的其他企业冀东发展集团有限责任公司受同一母公司控制的其他企业冀东砂石骨料有限公司受同一母公司控制的其他企业

嘉隅尚品物业管理（天津）有限公司受同一母公司控制的其他企业

132唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注

2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）其他关联方名称与本公司关系金隅冀东曹妃甸供应链管理有限公司受同一母公司控制的其他企业

金隅科实（曹妃甸）精密制造有限公司受同一母公司控制的其他企业金隅热加工唐山有限公司受同一母公司控制的其他企业

金隅日彰风机节能科技（河北）有限公司受同一母公司控制的其他企业金隅融资租赁有限公司受同一母公司控制的其他企业

金隅天坛（唐山）木业科技有限公司受同一母公司控制的其他企业

金隅微观（沧州）化工有限公司受同一母公司控制的其他企业

金隅住宅产业化（唐山）有限公司受同一母公司控制的其他企业青岛金玉创置房地产开发有限公司受同一母公司控制的其他企业唐山盾石干粉建材有限责任公司受同一母公司控制的其他企业唐山高压电瓷有限公司受同一母公司控制的其他企业唐山冀东发展机械设备制造有限公司受同一母公司控制的其他企业唐山冀东发展集成房屋有限公司受同一母公司控制的其他企业唐山冀东发展建设科技有限公司受同一母公司控制的其他企业唐山冀东物业服务有限公司受同一母公司控制的其他企业唐山金隅加气混凝土有限责任公司受同一母公司控制的其他企业唐山启新记忆物业服务有限公司受同一母公司控制的其他企业唐山启新水泥工业博物馆受同一母公司控制的其他企业天津金隅宝辉砂浆有限公司受同一母公司控制的其他企业天津市贰拾壹站检测技术有限公司受同一母公司控制的其他企业天津市天材伟业建筑材料有限公司受同一母公司控制的其他企业天津市新型建材建筑设计研究院有限公司受同一母公司控制的其他企业天津市中隆丰泰置业有限公司受同一母公司控制的其他企业天津天材建业投资有限公司受同一母公司控制的其他企业天津天材新业资产管理有限公司受同一母公司控制的其他企业天津天盈新型建材有限公司受同一母公司控制的其他企业阳泉金隅通达高温材料有限公司受同一母公司控制的其他企业北京市木材厂有限责任公司受同一母公司控制的其他企业河北睿索固废工程技术研究院有限公司母公司之合营联营

（二）关联交易

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

（1）采购商品

133唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注

2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）获批的交是否超过关联方类型及关联方名称交易内容本年金额上年金额易额度交易额度合营及联营企业307613992采购设备备件鞍山冀东水泥有限责任公司36822785或材料采购设备备件

冀东海德堡（扶风）水泥有限公司16392414或材料采购设备备件

冀东海德堡（泾阳）水泥有限公司611671或材料采购设备备件唐山曹妃甸盾石新型建材有限公司4502628或材料采购设备备件其他单位6994或材料受同一母公司控制的其他企业10478481691469采购设备备件北京金隅通达耐火技术有限公司150388170292或材料采购设备备件冀东发展集团国际贸易有限公司120500172047或材料采购设备备件唐山冀东机电设备有限公司499843688345或材料采购设备备件

北京金隅节能保温科技（大厂）有限公司22319或材料采购设备备件北京金隅窦店科技企业管理有限公司41914586或材料采购设备备件北京金隅天坛家具股份有限公司12001526或材料采购设备备件北京金隅涂料有限责任公司5811370或材料采购设备备件北京金隅砂浆有限公司2377或材料采购设备备件大厂金隅涂料有限责任公司486或材料采购设备备件河北省建筑材料工业设计研究院有限公司9162881619或材料采购设备备件

金隅日彰风机节能科技（河北）有限公司23524887或材料采购设备备件金隅热加工唐山有限公司670887或材料采购设备备件唐山盾石干粉建材有限责任公司6830或材料采购设备备件唐山冀东发展机械设备制造有限公司1318628或材料采购设备备件唐山启新记忆物业服务有限公司324271或材料采购设备备件

金隅电气（唐山）有限责任公司1579617081或材料唐山盾石建筑工程有限责任公司采购设备备件6514750996

134唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注

2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）获批的交是否超过关联方类型及关联方名称交易内容本年金额上年金额易额度交易额度或材料采购设备备件唐山冀东装备工程股份有限公司35309439756或材料采购设备备件

威克莱冀东耐磨技术工程（唐山）有限公司735727或材料采购设备备件金隅混凝土集团有限公司477130或材料采购设备备件冀东砂石骨料有限公司45或材料采购设备备件天津金隅宝辉砂浆有限公司4571450或材料采购设备备件冀东发展集团河北矿山工程有限公司759527283或材料采购设备备件北京金隅加气混凝土有限责任公司1165175或材料采购设备备件北京金隅商贸有限公司10752779或材料采购设备备件唐山冀东发展建设科技有限公司36204或材料采购设备备件北京市建筑装饰设计工程有限公司870或材料采购设备备件北京通达耐火工程技术有限公司581或材料采购设备备件

金隅微观(沧州)化工有限公司886或材料采购设备备件北京环科环保技术有限公司504或材料采购设备备件其他单位639377或材料合计1078609见注1695461注：根据2024年度《唐山冀东水泥股份有限公司关于与北京金隅集团股份有限公司及其子公司2024年度日常关联交易预计的公告》，2024年度与北京金隅集团股份有限公司（以下简称金隅集团）及其子公司发生采购、销售、接受劳务等日常经营性关联交

易金额为4000000千元，本年本公司日常采购设备备件及材料金额为1047848千元，未超过获批交易额度。

（2）销售商品关联方类型及关联方名称交易内容本年金额上年金额母公司772

北京金隅集团股份有限公司销售水泥、材料772受同一母公司控制的其他企业9659481118288

135唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注

2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）关联方类型及关联方名称交易内容本年金额上年金额

金隅混凝土集团有限公司销售水泥、材料811809988239

北京金隅加气混凝土有限责任公司销售水泥、材料1130212512

北京金隅砂浆有限公司销售水泥、材料3226627495

大厂金隅涂料有限责任公司销售水泥、材料204816196

吉林市冀东伟达混凝土有限公司销售水泥、材料36603275

冀东发展集团河北矿山工程有限公司销售水泥、材料103152

金隅住宅产业化（唐山）有限公司销售水泥、材料94948306

唐山盾石干粉建材有限责任公司销售水泥、材料1910423404

唐山冀东发展集成房屋有限公司销售水泥、材料105328

唐山金隅加气混凝土有限责任公司销售水泥、材料17671997

天津金隅宝辉砂浆有限公司销售水泥、材料1605727993

天津市天材伟业建筑材料有限公司销售水泥、材料611113495

天津天盈新型建材有限公司销售水泥、材料18

唐山盾石建筑工程有限责任公司销售水泥、材料12811425

金隅电气（唐山）有限责任公司销售水泥、材料14961327

北京建筑材料科学研究总院有限公司销售水泥、材料165

唐山冀东机电设备有限公司销售水泥、材料1229928

北京金隅商贸有限公司销售水泥、材料355

冀东发展集团国际贸易有限公司销售水泥、材料165

冀东发展集团有限责任公司销售水泥、材料248

北京金隅新型建材产业化集团有限公司销售水泥、材料26984

河北省建筑材料工业设计研究院有限公司销售水泥、材料1308

其他单位销售水泥、材料1391265合营及联营企业398122494309

鞍山冀东水泥有限责任公司销售水泥、材料5394945055

冀东海德堡（扶风）水泥有限公司销售水泥、材料152375210939

冀东海德堡（泾阳）水泥有限公司销售水泥、材料181764231054

唐山曹妃甸盾石新型建材有限公司销售水泥、材料827865

陕西金隅加气装配式部品有限公司销售水泥、材料65342699

冀东海德堡（陕西）物流有限公司销售水泥、材料24733697

冀东水泥扶风运输有限责任公司销售水泥、材料200合计13648421612597

136唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注

2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

（3）接受劳务获批的交易是否超过交关联方类型及关联方名称交易内容本年金额上年金额额度易额度合营及联营企业1180410437

冀东海德堡（泾阳）水泥有接受劳务55915077限公司

冀东海德堡（陕西）物流有接受劳务27782231限公司冀东水泥扶风运输有限责任接受劳务26653129公司

冀东海德堡（扶风）水泥有接受劳务770限公司母公司之合营及联营企业75河北睿索固废工程技术研究接受劳务75院有限公司受同一母公司控制的其他企

11932301125671

业河北省建筑材料工业设计研接受劳务7749153497究院有限公司冀东发展集团河北矿山工程接受劳务442524371985有限公司唐山盾石建筑工程有限责任接受劳务400369477920公司北京建都设计研究院有限责接受劳务1041999任公司北京建筑材料检验研究院股接受劳务18721847份有限公司北京建筑材料科学研究总院接受劳务1181023有限公司北京建总建筑安装工程有限接受劳务95公司北京金隅凤山酒店有限公司接受劳务17601141北京金隅人力资源管理有限接受劳务1419812223公司北京金隅水泥环保工程技术接受劳务151217有限公司北京金隅涂料有限责任公司接受劳务279北京金隅物业管理有限责任接受劳务33093506公司北京市建筑装饰设计工程有接受劳务7374限公司北京通达耐火工程技术有限接受劳务834公司北京五湖四海人力资源有限接受劳务62公司唐山冀东发展建设科技有限接受劳务94849114354公司

137唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注

2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）获批的交易是否超过交关联方类型及关联方名称交易内容本年金额上年金额额度易额度唐山冀东物业服务有限公司接受劳务67427133唐山启新记忆物业服务有限接受劳务699854公司天津天材新业资产管理有限接受劳务20692508公司唐山冀东装备工程股份有限接受劳务1338428919公司

金隅电气（唐山）有限责任接受劳务50082583公司唐山冀东机电设备有限公司接受劳务1966815356威克莱冀东耐磨技术工程接受劳务1656010316（唐山）有限公司河北省绿色建材产品质量检接受劳务41482121测有限公司北京金隅大成物业管理有限接受劳务419431公司北京环科环保技术有限公司接受劳务826100北京程远置业有限公司接受劳务710北京建机资产经营有限公司接受劳务10993北京天坛装饰工程有限责任接受劳务482公司冀东发展集团有限责任公司接受劳务756金隅混凝土集团有限公司接受劳务427北京金隅文化科技发展有限接受劳务712公司北京金隅装饰工程有限公司接受劳务95北京京才人才开发中心有限接受劳务8110711156公司北京钰珵置业有限公司接受劳务891金隅日彰风机节能科技（河接受劳务1000500

北）有限公司其他单位接受劳务10241383合计1205109见注1136108注：根据2024年度《唐山冀东水泥股份有限公司关于与北京金隅集团股份有限公司及其子公司2024年度日常关联交易预计的公告》，2024年度与北京金隅集团股份有限公司（以下简称金隅集团）及其子公司发生采购、销售、接受劳务等日常经营性关联交

易金额为4000000千元。本年本公司日常接受劳务金额为1193230千元，未超过获批交易额度。

138唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注

2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）根据2021年度《唐山冀东水泥股份有限公司因公开招标形成关联交易的公告》，标的为本公司之子公司冀东水泥磐石有限责任公司工程项目，标的金额为923200千元。

本年磐石公司工程项目接受劳务金额为57034千元，未超过获批交易额度。

（4）提供劳务关联方类型及关联方名称交易内容本年金额上年金额合营及联营企业359774193鞍山冀东水泥有限责任公司提供劳务268669

冀东海德堡（扶风）水泥有限公司提供劳务90152316

冀东海德堡（泾阳）水泥有限公司提供劳务5674883

冀东海德堡（陕西）物流有限公司提供劳务4232154冀东水泥扶风运输有限责任公司提供劳务2261唐山曹妃甸盾石新型建材有限公司提供劳务14527171母公司191043617北京金隅集团股份有限公司提供劳务191043617受同一母公司控制的其他企业85450147649冀东发展集团有限责任公司提供劳务727677北京建筑材料科学研究总院有限公司提供劳务8871142北京金隅加气混凝土有限责任公司提供劳务2

金隅微观(沧州)化工有限公司提供劳务101唐山盾石干粉建材有限责任公司提供劳务239296天津市天材伟业建筑材料有限公司提供劳务2811295唐山盾石建筑工程有限责任公司提供劳务13871067唐山冀东机电设备有限公司提供劳务160160金隅混凝土集团有限公司提供劳务5074474093冀东发展集团河北矿山工程有限公司提供劳务1615427300唐山冀东发展机械设备制造有限公司提供劳务45458北京南苑嘉盛置业有限公司提供劳务1289238294北京金隅凤山酒店有限公司提供劳务31296其他单位提供劳务18281571合计140531155459

139唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注

2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

2.关联租赁情况

（1）出租情况租赁资产本年确认的上年确认的承租方名称出租方名称种类租赁收益租赁收益受同一母公司控制的其他企业51755138金隅混凝土集团有限公司冀东水泥璧山有限责任公司土地691691北京金隅凤山酒店有限公司北京金隅北水环保科技有限公司土地13201294北京金隅砂浆有限公司北京生态岛科技有限责任公司土地11495金隅混凝土集团有限公司天津金隅振兴环保科技有限公司土地840840唐山冀东物业服务有限公司唐山冀东水泥股份有限公司唐山分公司设备75冀东发展集团河北矿山工程有限公司唐山冀东水泥股份有限公司唐山分公司设备732611唐山盾石干粉建材有限责任公司唐山冀东水泥股份有限公司唐山分公司土地750750唐山盾石建筑工程有限责任公司大同冀东水泥有限责任公司房屋171857北京金隅凤山酒店有限公司北京金隅北水环保科技有限公司房屋461冀东砂石骨料有限公司唐山冀东水泥股份有限公司唐山分公司房屋21合计51755138

140唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注

2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

（2）承租情况简化处理的短期租未纳入租赁负债计赁和低价值资产租承担的租赁负债租赁资产量的可变租赁付款支付的租金增加的使用权资产出租方名称赁的租金费用（如利息支出种类额（如适用）适用）本年发上年发本年发上年发本年发上年发生本年发上年发本年发上年发生额生额生额生额生额额生额生额生额生额母公司17037262121380128800北京金隅集团股份有限公司土地2523252326492649北京金隅集团股份有限公司房屋14514236891115226151合营及联营企业37937910549

冀东海德堡（泾阳）水泥有限公司土地2121

冀东海德堡（泾阳）水泥有限公司设备358358

冀东海德堡（泾阳）水泥有限公司房屋10549受同一母公司控制的其他企业9254420319379423791754120150北京建机资产经营有限公司房屋993993993993北京市木材厂有限责任公司房屋522497唐山启新水泥工业博物馆房屋99912058191261北京金隅窦店科技企业管理有限公司房屋132127173132金隅混凝土集团有限公司房屋193443613613044北京程远置业有限公司房屋539710618666冀东发展集团有限责任公司土地758824827824

141唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注

2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）简化处理的短期租未纳入租赁负债计赁和低价值资产租承担的租赁负债租赁资产量的可变租赁付款支付的租金增加的使用权资产出租方名称赁的租金费用（如利息支出种类额（如适用）适用）本年发上年发本年发上年发本年发上年发生本年发上年发本年发上年发生额生额生额生额生额额生额生额生额生额北京金隅智造工场管理有限公司房屋313436520150北京金隅天坛家具股份有限公司房屋10099北京钰珵置业有限公司房屋553012055天津市中隆丰泰置业有限公司房屋184300合计2629130794331803341691754130699

注：关联租赁均为经营性租赁，标的物主要为房屋、土地以及设备。

142唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注

2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

3.关联担保情况

（1）本公司为鞍山公司担保担保是否已履担保方名称被担保方名称担保金额起始日到期日行完毕唐山冀东水泥股份有限公司鞍山冀东水泥有限责任公司200002024年5月27日2025年5月26日否唐山冀东水泥股份有限公司鞍山冀东水泥有限责任公司50002024年6月28日2025年6月28日否唐山冀东水泥股份有限公司鞍山冀东水泥有限责任公司150002024年10月15日2025年10月14日否唐山冀东水泥股份有限公司鞍山冀东水泥有限责任公司100002024年10月24日2025年6月28日否唐山冀东水泥股份有限公司鞍山冀东水泥有限责任公司100002024年11月15日2025年11月14日否唐山冀东水泥股份有限公司鞍山冀东水泥有限责任公司150002024年12月16日2025年12月16日否合计75000

注：鞍山冀东水泥有限责任公司同时为本公司提供反担保。

（2）本公司为控股子公司担保担保是否已被担保方名称担保金额担保类型起始日到期日履行完毕唐山冀东启新水泥有限公司50000连带责任担保2024年11月18日2025年11月18日否唐山冀东启新水泥有限公司48000连带责任担保2024年11月27日2025年11月27日否沈阳冀东水泥有限公司1000连带责任担保2024年8月23日2025年2月23日否沈阳冀东水泥有限公司3850连带责任担保2024年10月18日2025年4月18日否沈阳冀东水泥有限公司1150连带责任担保2024年10月29日2025年4月29日否阳泉冀东水泥有限责任公司30000连带责任担保2024年3月21日2027年3月20日否阳泉冀东水泥有限责任公司40000连带责任担保2024年10月22日2027年10月21日否

金隅节能科技（天津）有限公司26670连带责任担保2024年9月30日2032年9月29日否

金隅节能科技（天津）有限公司29236连带责任担保2024年10月28日2032年9月29日否

金隅节能科技（天津）有限公司2672连带责任担保2024年11月29日2032年9月29日否

金隅节能科技（天津）有限公司1979连带责任担保2024年12月26日2032年9月29日否北京金隅北水环保科技有限公司62400连带责任担保2023年5月23日2028年5月19日否北京金隅北水环保科技有限公司14400连带责任担保2023年8月29日2028年5月19日否北京金隅北水环保科技有限公司1900连带责任担保2024年11月28日2028年5月19日否北京金隅北水环保科技有限公司3300连带责任担保2024年12月30日2028年5月19日否冀东水泥璧山有限责任公司4308连带责任担保2024年6月7日2025年6月6日否冀东水泥璧山有限责任公司3335连带责任担保2024年7月9日2025年7月7日否冀东水泥璧山有限责任公司3592连带责任担保2024年8月8日2025年7月31日否冀东水泥璧山有限责任公司4343连带责任担保2024年9月6日2025年3月5日否

143唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注

2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）担保是否已被担保方名称担保金额担保类型起始日到期日履行完毕冀东水泥璧山有限责任公司2626连带责任担保2024年10月9日2025年4月8日否冀东水泥璧山有限责任公司3214连带责任担保2024年11月7日2025年5月7日否冀东水泥璧山有限责任公司3192连带责任担保2024年12月6日2025年6月5日否冀东水泥璧山有限责任公司2300连带责任担保2024年12月25日2025年6月6日否冀东水泥重庆合川有限责任公司3936连带责任担保2024年6月6日2025年6月6日否冀东水泥重庆合川有限责任公司2792连带责任担保2024年7月9日2025年7月9日否冀东水泥重庆合川有限责任公司3241连带责任担保2024年8月7日2025年7月31日否冀东水泥重庆合川有限责任公司4430连带责任担保2024年9月5日2025年3月5日否冀东水泥重庆合川有限责任公司3443连带责任担保2024年10月9日2025年4月8日否冀东水泥重庆合川有限责任公司6012连带责任担保2024年11月6日2025年5月7日否冀东水泥重庆合川有限责任公司8229连带责任担保2024年12月6日2025年6月6日否冀东水泥重庆合川有限责任公司3091连带责任担保2024年12月20日2025年6月20日否太原金隅冀东水泥经贸有限公司5739连带责任担保2023年6月8日2025年1月5日否太原金隅冀东水泥经贸有限公司4885连带责任担保2023年6月8日2025年1月5日否太原金隅冀东水泥经贸有限公司8132连带责任担保2023年6月8日2025年1月5日否太原金隅冀东水泥经贸有限公司1000连带责任担保2023年8月24日2025年8月13日否太原金隅冀东水泥经贸有限公司183连带责任担保2024年4月30日2025年1月5日否太原金隅冀东水泥经贸有限公司1814连带责任担保2024年4月30日2025年6月5日否太原金隅冀东水泥经贸有限公司2530连带责任担保2024年5月10日2025年6月5日否太原金隅冀东水泥经贸有限公司5810连带责任担保2024年7月10日2026年1月5日否太原金隅冀东水泥经贸有限公司3152连带责任担保2024年7月24日2025年6月30日否太原金隅冀东水泥经贸有限公司251连带责任担保2024年7月24日2025年12月31日否太原金隅冀东水泥经贸有限公司1316连带责任担保2024年7月31日2025年7月31日否太原金隅冀东水泥经贸有限公司1175连带责任担保2024年9月11日2025年10月31日否太原金隅冀东水泥经贸有限公司1175连带责任担保2024年9月11日2025年10月31日否合计415803

注：本公司为子公司担保金额为415803千元，其中310557千元为子公司提供借款担保，6000千元为子公司开立银行承兑提供担保，62084千元为子公司提供信用证担保，37162千元为子公司提供保函担保。

144唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注

2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

4.关联方资金拆借

拆入/拆出偿还/收回利息支出/收入利率区间关联方金额金额

2024年度拆入

向非银行融资机构借入

北京金隅财务有限公司14923471161520295391.71%-2.76%向其他企业借入

北京金隅集团股份有限公司14500021500041141.20%-3.00%

2024年度拆出

向其他企业借出

Cross Point Trading

658011245611.25%-11.75%274(Pty)Ltd(RF）（注 1）

2023年度拆入

向非银行融资机构借入

北京金隅财务有限公司12210101611260323462.76%-3.48%向其他企业借入

北京金隅集团股份有限公司14500066000077461.20%-3.48%

2023年度拆出（经重述）

向其他企业借出

Cross Point Trading

837212136510.5%-11.75%

274(Pty)Ltd(RF）

注1：2024年度，对CrossPointTrading274（Pty）Ltd（RF）的拆出资金采用复利计息，当期无新增拆出资金，新增部分系利息，收到的偿还金额包含本金和利息。截至2024年12月31日，拆出资金余额83520千元，拆借年利率11.25%-11.75%（2023年：135446千元，年利率为10.5%-11.75%）。

注2:2024年，本公司向北京金隅财务有限公司贴现票据124659千元，支付利息

863千元，贴现利息区间为0.85%-2.05%。

5.关联方售后租回

2024年利息

金融机构名称融资额租赁起始日租赁期限利率支出金额

2020年6年29日-

金隅融资租赁有限公司64000060个月3.20%-4.75%7294

2024年12月25日

145唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注

2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

6.关联方存款

金融机构名称2024年度余额2023年度余额2024年利息收入2023年利息收入北京金隅财务有限公司277608742894967441977624合计277608742894967441977624

注：本公司存放在北京金隅财务有限公司的存款利率区间为0.55%-1.55%。

7.关键管理人员薪酬

项目名称本年发生额上年发生额薪酬合计93878387

8.关联方开具票据

金融机构名称年初余额本年增加本年减少年末余额北京金隅财务有限公司299486948027733815513698

（三）关联方往来余额

1.应收项目

年末余额年初余额（经重述）项目名称关联方坏账准账面余额账面余额坏账准备备应收账款合营及联营企业114655678鞍山冀东水泥有限责任公司11622610

冀东海德堡（泾阳）水泥有限公司3181367

冀东海德堡（扶风）水泥有限公司35911412陕西金隅加气装配式部品有限公司13511100唐山曹妃甸盾石新型建材有限公司2134189冀东水泥扶风运输有限责任公司42

冀东海德堡（陕西）物流有限公司4母公司1199北京金隅集团股份有限公司1199受同一母公司控制的其他企业78759141159211803金隅混凝土集团有限公司51075234189811803北京南苑嘉盛置业有限公司60026北京奥克兰建筑防水材料有限公司233889北京金隅砂浆有限公司197071285天津市天材伟业建筑材料有限公司6180127冀东发展集团河北矿山工程有限公司37001235天津金隅宝辉砂浆有限公司45835402

146唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注

2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）年末余额年初余额（经重述）项目名称关联方坏账准账面余额账面余额坏账准备备北京金隅加气混凝土有限责任公司2515

金隅电气（唐山）有限责任公司2233993其他单位4032626应收款项融合营及联营企业44896106资唐山曹妃甸盾石新型建材有限公司1835

冀东海德堡（泾阳）水泥有限公司3875646

冀东海德堡（扶风）水泥有限公司2260460鞍山冀东水泥有限责任公司7受同一母公司控制的其他企业34476110959金隅混凝土集团有限公司3373983040冀东发展集团河北矿山工程有限公司8928唐山冀东机电设备有限公司175500北京金隅砂浆有限公司5434天津金隅宝辉砂浆有限公司4124300北京金隅加气混凝土有限责任公司3700其他单位30857应收票据合营及联营企业1283200

冀东海德堡（扶风）水泥有限公司353200鞍山冀东水泥有限责任公司930受同一母公司控制的其他企业69620149157金隅混凝土集团有限公司62161142315北京金隅砂浆有限公司2300天津金隅宝辉砂浆有限公司6811869唐山冀东机电设备有限公司14901666唐山盾石建筑工程有限责任公司2501000大厂金隅涂料有限责任公司1034北京金隅加气混凝土有限责任公司4004冀东发展集团河北矿山工程有限公司7其他应收款合营及联营企业2743830

冀东海德堡（扶风）水泥有限公司1319330

冀东海德堡（泾阳）水泥有限公司964250唐山曹妃甸盾石新型建材有限公司430220陕西金隅加气装配式部品有限公司3030母公司582北京金隅集团股份有限公司582受同一母公司控制的其他企业2147333金隅混凝土集团有限公司9040北京金隅智造工场管理有限公司1613唐山冀东机电设备有限公司199北京程远置业有限公司14513

147唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注

2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）年末余额年初余额（经重述）项目名称关联方坏账准账面余额账面余额坏账准备备北京建机资产经营有限公司100100唐山盾石建筑工程有限责任公司180应收利息受同一母公司控制的其他企业17712815北京金隅财务有限公司17712815应收股利合营及联营企业3733Cross Point Trading 274(Pty)Ltd(RF） 3733长期应收款合营及联营企业83520135446Cross Point Trading 274(Pty)Ltd(RF） 83520 135446预付账款合营及联营企业7158071

冀东海德堡（扶风）水泥有限公司692550

冀东海德堡（泾阳）水泥有限公司7521唐山曹妃甸盾石新型建材有限公司23母公司3604北京金隅集团股份有限公司3604受同一母公司控制的其他企业113003137404金隅混凝土集团有限公司521865北京金隅通达耐火技术有限公司4085871141北京大成房地产开发有限责任公司16890唐山冀东发展机械设备制造有限公司12000唐山盾石建筑工程有限责任公司1197618828唐山冀东装备工程股份有限公司1184216690北京钰珵置业有限公司7136唐山冀东机电设备有限公司5597687冀东发展集团河北矿山工程有限公司21054538

金隅日彰风机节能科技（河北）有限公司1278

金隅电气（唐山）有限责任公司11682515河北省建筑材料工业设计研究院有限公司1033993唐山冀东发展建设科技有限公司19000其他单位10681147合计111775597277711803

2.应付项目

项目名称关联方年末金额年初金额应付账款合营及联营企业4345580

冀东海德堡（扶风）水泥有限公司3629551

冀东海德堡（泾阳）水泥有限公司62511其他单位9118受同一母公司控制的其他企业775462497304唐山盾石建筑工程有限责任公司215819127158唐山冀东机电设备有限公司188962121098

148唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注

2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）项目名称关联方年末金额年初金额河北省建筑材料工业设计研究院有限公司10387295837冀东发展集团河北矿山工程有限公司11819256645唐山冀东装备工程股份有限公司3837643645唐山冀东发展建设科技有限公司5288511762北京建都设计研究院有限责任公司51899160

金隅电气（唐山）有限责任公司148478509唐山冀东发展机械设备制造有限公司21007284北京金隅加气混凝土有限责任公司32614348北京金隅通达耐火技术有限公司143103131北京金隅砂浆有限公司12682186

金隅日彰风机节能科技（河北）有限公司19192141

威克莱冀东耐磨技术工程（唐山）有限公司48541784北京金隅人力资源管理有限公司1046北京京才人才开发中心有限公司3697北京金隅商贸有限公司1339120其他单位35262496其他应付款合营及联营企业204

冀东海德堡（扶风）水泥有限公司100

冀东海德堡（泾阳）水泥有限公司100

冀东海德堡（陕西）物流有限公司4母公司之合营及联营企业10河北睿索固废工程技术研究院有限公司10母公司96265172319北京金隅集团股份有限公司96265172319受同一母公司控制的其他企业25292021249北京南苑嘉盛置业有限公司233889冀东发展集团河北矿山工程有限公司75586839唐山盾石建筑工程有限责任公司62804473唐山冀东发展建设科技有限公司18463945唐山冀东装备工程股份有限公司3402085河北省建筑材料工业设计研究院有限公司14731636北京建都设计研究院有限责任公司41224其他单位15301047合同负债合营及联营企业365460

冀东海德堡（扶风）水泥有限公司258282

冀东海德堡（泾阳）水泥有限公司81178

冀东海德堡（陕西）物流有限公司26母公司之合营及联营企业33河北睿索固废工程技术研究院有限公司33母公司2311北京金隅集团股份有限公司2311

149唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注

2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）项目名称关联方年末金额年初金额受同一母公司控制的其他企业1977760478金隅混凝土集团有限公司1763158172北京金隅砂浆有限公司547386北京京才人才开发中心有限公司448大厂金隅涂料有限责任公司432870唐山盾石干粉建材有限责任公司376458其他单位343592应付利息受同一母公司控制的其他企业825384北京金隅财务有限公司825384短期借款受同一母公司控制的其他企业1330087999260北京金隅财务有限公司1330087999260长期应付款受同一母公司控制的其他企业19499837501金隅融资租赁有限公司19499837501一年内到期的受同一母公司控制的其他企业85803235334非流动负债金隅融资租赁有限公司85803235334合计27634052024869

十三、承诺事项

截至2024年12月31日，本公司尚有已签订但未支付的大额合同266133千元，全部为本期承诺但尚未履行完毕的支出，为绿色环保新型建材园EPC工程总承包项目、新型醇胺及绿色新材料产业化项目、金隅寨口铁路场站经营权项目、分布式光伏发电

项目项目、石灰岩矿露天开采建设EPC总承包项目和年产200万吨骨料生产线项目EPC

工程总承包项目，预计在2025年履行支付义务。除上述承诺事项外，截至2024年12月

31日，本公司无其他重要承诺事项。

十四、母公司财务报表主要项目注释

1.应收票据

（1）应收票据分类列示项目年末余额年初余额商业承兑汇票10902157370

减：商业承兑汇票坏账准

5051540

备合计10851655830

150唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注

2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

（2）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目年末终止确认金额年末未终止确认金额商业承兑汇票4545216049合计4545216049

2.应收账款

（1）应收账款按坏账计提方法分类列示年末余额年初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例金额比例金额比例金额比例

按单项计提坏账准备6343019.35%63430100.00%6346519.52%63465100.00%

其中：1)单项金额重

大并单项确认坏账准5656017.25%56560100.00%5656017.40%56560100.00%备的应收账款

2)单项金额不重大并

单项确认坏账准备的68702.10%6870100.00%69052.12%6905100.00%应收账款

按组合计提坏账准备26442180.65%8646132.70%26166780.48%9048334.58%其中：1）账龄组合10663432.53%8646181.08%11540435.49%9048378.41%

2）关联方组合15778748.13%0.00%14626344.99%

合计327851100.00%14989145.72%325132100.00%15394847.35%

1）按单项金额重大并单项计提应收账款坏账准备

年初余额年末余额单位名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

单位156560565605656056560100.00%预计无法收回合计56560565605656056560

2）按组合计提应收账款坏账准备

年末余额账龄账面余额坏账准备计提比例

1年以内103674154%

1-2年10116222622%

2-3年5686358263%

3-4年75552870%

4年以上7971079710100%

151唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注

2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）年末余额账龄账面余额坏账准备计提比例合计10663486461

（2）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况应收账占应收账款年坏账准备年末单位名称款年末账龄末余额的比例余额余额

金隅混凝土集团有限公司1407641年以内42.94%

单位1565604年以上17.25%56560

单位13187020-4年5.70%5051

单位14173594年以上5.29%17359

单位15163334年以上4.98%16333

合计24971876.17%95303

3.应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示项目年末余额年初余额银行承兑汇票17180786603合计17180786603

（2）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目年末终止确认金额年末未终止确认金额银行承兑汇票3953021000合计3953021000

4.其他应收款

项目年末余额年初余额应收利息14571546其他应收款1823178919827945合计1823324619829491

152唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注

2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

（1）其他应收款按款项性质分类款项性质年末账面余额年初账面余额股权收购定金145544146751

押金、保证金、备用金6926112038单位往来款138114137679关联方款项1820104719691038返税收入9其他34413741合计1849508120091247

（2）其他应收款坏账准备计提情况年末余额年初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例金额比例金额比例金额比例按单项计提坏账准

2776111.50%25424791.58%2788181.39%25424791.19%

备

其中：1)单项金额

重大并单项确认坏2619081.42%23854491.08%2631151.31%23854490.66%账准备的应收账款

2)单项金额不重大

并单项确认坏账准157030.08%15703100.00%157030.08%15703100.00%备的应收账款按组合计提坏账准

备的其他应收款：

账龄组合94970.05%904595.24%93530.05%905596.81%

关联方组合1820104798.41%0.00%1969103898.01%0.00%保证金和备用金组

69260.04%0.00%1120380.56%0.00%

合

组合小计1821747098.50%90450.05%1981242998.61%90550.05%

合计18495081100.00%2632921.42%20091247100.00%2633021.31%

1）年末单项金额重大并单独确认坏账准备的其他应收款

年初余额年末余额单位名称其他应收账款坏账准备其他应收账款坏账准备计提比例计提理由预计部分无法

单位79975475183985477518376.29%收回

单位191706917069170691706100.00%预计无法收回

单位850000500005000050000100.00%预计无法收回

单位1621655216552165521655100.00%预计无法收回

合计26311523854426190823854491.08%

153唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注

2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

2）组合中，按账龄分析法确认坏账准备的其他应收款

年末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例

1年以内39341%

1-2年14212%

2-3年411844%

3-4年966871%

4年以上89538953100%

合计94979045

3）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收款坏账准单位名称款项性质年末余额账龄年末余额合计备年末数的比例余额

冀东水泥磐石有限责任公司内部借款及利息13130061年以内7.10%

1年以内、1-

山西金隅冀东环保科技有限公司内部借款及利息10928165.91%

2年

1年以内、1-

冀东水泥重庆江津有限责任公司内部借款及利息10710655.79%

2年、2-3年

冀东水泥黑龙江有限公司内部借款及利息8807051年以内4.76%

邢台金隅冀东水泥有限公司内部借款及利息7846371年以内4.24%

合计514222927.80%

5.长期股权投资

（1）长期股权投资分类年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资3447006827880134191267332153735767633157697

对联营、合营企

1310597131059712938951293895

业投资合计3578066527880135501864345092685767634451592

（2）对子公司投资年初余额本年增减变动年末余额减值准备减值准备被投资单位（账面价年初余额减少投计提减（账面价追加投资其他年末余额值）资值准备值）

154唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注

2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）年初余额本年增减变动年末余额减值准备减值准备被投资单位（账面价年初余额减少投计提减（账面价追加投资其他年末余额值）资值准备值）包头金隅冀东水

5000050000

泥营销有限公司重庆金隅冀东水

5000050000

泥贸易有限公司金隅冀东水泥吉

70007000

林经贸有限公司辽宁金隅冀东水

3000030000

泥贸易有限公司内蒙古金隅冀东水泥经贸有限公5000050000司陕西金隅冀东水

80008000

泥经贸有限公司太原金隅冀东水

5000050000

泥经贸有限公司烟台金隅冀东水泥沿海经贸有限5000050000公司冀东水泥阿巴嘎

410056410056

旗有限责任公司包钢冀东水泥有

151548151548

限公司冀东水泥璧山有

368000368000

限责任公司包头冀东水泥有

790000790000

限公司冀东水泥丰润有

150000150000

限责任公司广宗县金隅冀东

6498264982

水泥有限公司冀东水泥重庆合

330000330000

川有限责任公司冀东水泥重庆江

201300201300

津有限责任公司岚县金隅水泥有

4783047830

限公司辽阳冀东水泥有

221125221125221125

限公司米脂冀东水泥有

97600136032233632

限公司宁晋县金隅冀东

1641616416

水泥有限公司内蒙古冀东水泥

12793741279374

有限责任公司清河县金隅冀东

5281852818

水泥有限公司

155唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注

2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）年初余额本年增减变动年末余额减值准备减值准备被投资单位（账面价年初余额减少投计提减（账面价追加投资其他年末余额值）资值准备值）沁阳金隅冀东环

9098190981

保科技有限公司沈阳冀东水泥有

8225682256

限公司吴堡冀东特种水

2057231888620572318886

泥有限公司内蒙古伊东冀东

7080070800

水泥有限公司内蒙古冀东汇达

7670076700

环保有限公司北京金石智达供应链管理有限公32884151167200010488415116司阳泉冀东物流贸

3000030000

易有限公司烟台冀东润泰建

176690176690

材有限公司山东冀东胜潍建

1275012750

材有限公司辽阳冀东恒盾矿

270000270000

业有限公司易县鑫海矿业有

3230032300

限公司冀东水泥吉林有

133368133368

限责任公司冀东水泥铜川有

12900001290000

限公司保定太行和益环

268280268280

保科技有限公司北京金隅红树林环保技术有限责31038823103882任公司唐山市盾石信息

50005000

技术有限公司北京金谷智通绿

130333130333

链科技有限公司北京金隅琉水环

928544928544

保科技有限公司北京金隅水泥节

125560125560

能科技有限公司北京金隅水泥经

532589532589

贸有限公司博爱金隅水泥有

410002410002

限公司承德冀东水泥有

196200196200

限责任公司

156唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注

2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）年初余额本年增减变动年末余额减值准备减值准备被投资单位（账面价年初余额减少投计提减（账面价追加投资其他年末余额值）资值准备值）承德金隅水泥有

457658457658

限责任公司大同冀东水泥有

786338786338

限责任公司广灵金隅水泥有

463074463074

限公司邯郸金隅太行水

13556021355602

泥有限责任公司邯郸涉县金隅水

263245263245

泥有限公司河北金隅鼎鑫水

21596992159699

泥有限公司怀来金源矿业有

5000050000

限公司吉林金隅冀东环

568399568399

保科技有限公司金隅冀东泾阳新

8110981109

材料有限公司冀东海天水泥闻

379333379333

喜有限责任公司冀东水泥（烟台）有限责任公486412486412司冀东水泥扶余有

9621196211

限责任公司冀东水泥黑龙江

263204263204

有限公司冀东水泥滦州有

379107379107

限责任公司冀东水泥磐石有

10904912125141303005

限责任公司金隅冀东凤翔环

487083487083

保科技有限公司金隅冀东智联（唐山）物流有9415094150限公司金隅台泥（代县）环保科技有240000240000限公司金隅智信（河北雄安）供应链有5000050000限责任公司涞水金隅冀东环

564850564850

保科技有限公司涞水京涞建材有

1507415074

限责任公司

157唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注

2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）年初余额本年增减变动年末余额减值准备减值准备被投资单位（账面价年初余额减少投计提减（账面价追加投资其他年末余额值）资值准备值）临澧冀东水泥有

663623663623

限公司灵寿冀东水泥有

161618161618

限责任公司陵川金隅冀东环

440644440644

保科技有限公司平泉冀东水泥有

137607137607

限责任公司迁安金隅首钢环

4000040000

保科技有限公司曲阳金隅水泥有

494180494180

限公司山西双良鼎新水

275521275521

泥有限公司深州冀东水泥有

3500035000

限责任公司四平金隅水泥有

212514-212514

限公司唐山冀东启新水

5232182367452321823674

泥有限责任公司唐山冀东水泥三

392370392370

友有限公司唐山冀东水泥外加剂有限责任公101371101371司唐县冀东水泥有

9344271500935927

限责任公司天津冀东水泥有

136752136752

限公司天津金隅振兴环

685238685238

保科技有限公司邢台金隅冀东水

540293540293

泥有限公司邢台金隅咏宁水

348565348565

泥有限公司阳泉冀东水泥有

274063274063

限责任公司赞皇金隅水泥有

11174581117458

限公司张家口金隅水泥

433417433417

有限公司涿鹿金隅水泥有

581882581882

限公司左权金隅水泥有

528168528168

限公司天津金石智联科5000050000

158唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注

2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）年初余额本年增减变动年末余额减值准备减值准备被投资单位（账面价年初余额减少投计提减（账面价追加投资其他年末余额值）资值准备值）技有限公司承德承金环保科

3540035400

技有限公司山西金隅冀东环

467798467798

保科技有限公司冀东万华（烟台）混凝土有限2550025500公司焦作金隅冀东新

4200042000

材料有限公司金隅智汇（陕西）供应链有限7062270622责任公司金隅节能科技（天津）有限公100000100000司辽宁金中新材料产业集团有限公100000100000司陕西秦汉恒盛新型建材科技有限196518196518责任公司唐山冀东新材料

475702475702

投资有限公司双鸭山新时代水

635029635029

泥有限责任公司合计331576975767613202636556822112534191267278801

159唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注

2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

（3）对联营、合营企业投资减值本年增减变动减值年初余额年末余额被投资准备权益法下其他综宣告发放计提准备（账面价追加减少其他权益（账面价单位年初确认的投合收益现金股利减值其他年末值）投资投资变动值）余额资损益调整或利润准备余额

一、合营企业

冀东海德堡（扶风）

288478472401148110287618

水泥有限公司

冀东海德堡（泾阳）

28365568141250000301798

水泥有限公司鞍山冀东水泥有限责

112017-8586103431

任公司唐山曹妃甸盾石新型

114479-12345102134

建材有限公司

二、联营企业金隅混凝土集团有限

47316126734350-413499833

公司唐山冀东机电设备有

21079-305499015783

限公司辽宁云鼎水泥集团股

10271005-22

份有限公司

合计12938961005120857350-4001031001310597

160唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注

2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

6.营业收入和营业成本

项目本年金额上年金额主营业务收入820502610088243其他业务收入1993316708合计822495910104951主营业务成本78168579867436其他业务成本43266591合计78211839874027

主营业务—按产品分类本年金额上年金额产品名称营业收入营业成本营业收入营业成本水泥2057931182415927655502592317熟料897521814049459540471391煤炭销售5138405509941967966406732208其他111169792306651371520合计82050267816857100882439867436

7.投资收益

项目本年发生额上年发生额成本法核算的长期股权投资收益4558711571917权益法核算的长期股权投资收益12085682147

处置长期股权投资产生的投资收益-58550其他权益工具投资在持有期间取得的收益277297合计5184541654361

十五、财务报告批准本财务报告于2025年3月26日由本公司董事会批准报出。

161唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注

2024年01月01日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）财务报表补充资料

1.本年非经常性损益明细表

项目本年金额说明

非流动资产处置损益-12280计入当期损益的政府补助157401同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日

-3028的当期净损益

单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准

23029

备转回

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-111246其他符合非经常性损益定义的损益项目91847小计145723所得税影响额29030

少数股东权益影响额（税后）6090

合计110603—

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