江苏东方盛虹股份有限公司2024年半年度财务报告
江苏东方盛虹股份有限公司
Jiangsu Eastern Shenghong Co.Ltd.2024年半年度财务报告
(未经审计)
【2024年8月】
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江苏东方盛虹股份有限公司
2024年半年度财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为:元
1、合并资产负债表
编制单位:江苏东方盛虹股份有限公司
2024年06月30日
单位:元项目期末余额期初余额
流动资产:
货币资金10635505679.2710009739723.82结算备付金拆出资金
交易性金融资产68696232.5184874411.43衍生金融资产
应收票据669895848.89307173337.74
应收账款2162446042.191479324780.27
应收款项融资685178424.44319225113.32
预付款项924624825.72876561675.19应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款851586770.58717755781.89
其中:应收利息应收股利买入返售金融资产
存货23470157784.0018208194467.86
其中:数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
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其他流动资产1160901562.96785720099.56
流动资产合计40628993170.5632788569391.08
非流动资产:
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资141355295.5182851688.61
其他权益工具投资582098160.00582098160.00其他非流动金融资产
投资性房地产645087485.04664441821.84
固定资产125732588132.02123427551751.16
在建工程21183961355.7818239996647.89生产性生物资产油气资产
使用权资产1372515629.001434510942.63
无形资产4903127224.424895367970.64
其中:数据资源开发支出
其中:数据资源
商誉692058513.24692058513.24
长期待摊费用2389378.101412795.02
递延所得税资产1452708228.421014389576.29
其他非流动资产5093351508.186391552903.42
非流动资产合计161801240909.71157426232770.74
资产总计202430234080.27190214802161.82
流动负债:
短期借款51617767508.4141697704548.37向中央银行借款拆入资金
交易性金融负债4551344.95衍生金融负债
应付票据390550672.86
应付账款16132158557.0915950655293.64
预收款项24796521.4732600721.32
合同负债1943201468.342272577360.44卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬351993690.30547649768.35
应交税费904943170.82959386816.49
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其他应付款267988342.81961911125.99
其中:应付利息
应付股利40000000.00应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债14708741133.4712950018664.51
其他流动负债247393810.17291632121.40
流动负债合计86203535547.8376054687093.37
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款68967266160.9968744980218.23
应付债券4474631306.194367874125.48
其中:优先股永续债
租赁负债1344496154.661372014804.91
长期应付款3237000551.321226180083.70长期应付职工薪酬预计负债
递延收益2427785588.012427897284.22
递延所得税负债527736635.84509757384.74
其他非流动负债16715155.2119230096.19
非流动负债合计80995631552.2278667933997.47
负债合计167199167100.05154722621090.84
所有者权益:
股本9599614384.169599613386.16
其他权益工具906754200.25906756613.34
其中:优先股永续债
资本公积17741576095.5617742094557.74
减:库存股
其他综合收益73056628.6875609098.36
专项储备52095625.6795610435.57
盈余公积609412557.95609412557.95一般风险准备
未分配利润6079449425.816421996498.50
归属于母公司所有者权益合计35061958918.0835451093147.62
少数股东权益169108062.1441087923.36
所有者权益合计35231066980.2235492181070.98
负债和所有者权益总计202430234080.27190214802161.82
法定代表人:缪汉根主管会计工作负责人:邱海荣会计机构负责人:胡贵洋
2、母公司资产负债表
单位:元项目期末余额期初余额
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流动资产:
货币资金4252939455.64635794685.09
交易性金融资产67452486.6673750917.76衍生金融资产应收票据
应收账款898447773.96133564347.86应收款项融资
预付款项6021584.738299679.40
其他应收款3317325663.752694026900.58
其中:应收利息应收股利
存货17083537.0521380447.55
其中:数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产16547100.6719715568.19
流动资产合计8575817602.463586532546.43
非流动资产:
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资53448225611.4953448075149.28
其他权益工具投资582098160.00582098160.00其他非流动金融资产
投资性房地产276943688.61285381436.95
固定资产331226069.06346579501.45
在建工程3961856.95生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产68290030.7370263326.92
其中:数据资源开发支出
其中:数据资源商誉长期待摊费用递延所得税资产
其他非流动资产31500.00675024.90
非流动资产合计54710776916.8454733072599.50
资产总计63286594519.3058319605145.93
流动负债:
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短期借款2958481636.112978156689.45交易性金融负债衍生金融负债
应付票据107000000.00
应付账款1743463291.761573210158.86
预收款项24796521.4732600721.32
合同负债4631470553.632981030622.15
应付职工薪酬13293230.4220753610.79
应交税费5673859.674473127.79
其他应付款4195567489.96598973676.00
其中:应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债2165198682.632233202167.73
其他流动负债600795239.73386527659.18
流动负债合计16338740505.3810915928433.27
非流动负债:
长期借款3424100000.003090000000.00
应付债券4474631306.194367874125.48
其中:优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益
递延所得税负债38768738.1697646462.02
其他非流动负债16715155.2119230096.19
非流动负债合计7954215199.567574750683.69
负债合计24292955704.9418490679116.96
所有者权益:
股本6611214676.006611213678.00
其他权益工具906754200.25906756613.34
其中:优先股永续债
资本公积29749971362.7729749958232.81
减:库存股
其他综合收益67198620.0067198620.00专项储备
盈余公积698328259.36698328259.36
未分配利润960171695.981795470625.46
所有者权益合计38993638814.3639828926028.97
负债和所有者权益总计63286594519.3058319605145.93
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3、合并利润表
单位:元项目2024年半年度2023年半年度
一、营业总收入72833561598.6765933747465.47
其中:营业收入72833561598.6765933747465.47利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本72675487214.5663384094444.07
其中:营业成本65102318637.4156995478024.89利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加4050570169.754334329436.78
销售费用152836805.01159807028.54
管理费用473999875.43342226483.35
研发费用472476489.53252753431.01
财务费用2423285237.431299500039.50
其中:利息费用2467947309.601350128355.04
利息收入78181899.9693099807.00
加:其他收益258232684.9070543661.02投资收益(损失以“—”号填
122088869.07-25905507.77
列)
其中:对联营企业和合营
-3571499.26-14600085.01企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益(损失以“—”号填列)净敞口套期收益(损失以“—”号填列)公允价值变动收益(损失以
8258021.78-19002860.16“—”号填列)信用减值损失(损失以“—”-23065385.17-4742704.22号填列)资产减值损失(损失以“—”-580066394.73-621088208.09号填列)资产处置收益(损失以“—”
49172806.5058641884.20号填列)三、营业利润(亏损以“—”号填-7305013.542008099286.38
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列)
加:营业外收入28538183.4960826853.49
减:营业外支出2515621.998772657.84四、利润总额(亏损总额以“—”号
18717547.962060153482.03
填列)
减:所得税费用-285247329.83333593472.86五、净利润(净亏损以“—”号填
303964877.791726560009.17
列)
(一)按经营持续性分类1.持续经营净利润(净亏损以
303964877.791726560009.17“—”号填列)2.终止经营净利润(净亏损以“—”号填列)
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
318574372.311730794190.06(净亏损以“—”号填列)2.少数股东损益(净亏损以“—-14609494.52-4234180.89”号填列)
六、其他综合收益的税后净额-2552469.68-2367302.17归属母公司所有者的其他综合收益
-2552469.68-2367302.17的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综
-2552469.68-2367302.17合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额-2552469.68-2367302.17
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额301412408.111724192707.00归属于母公司所有者的综合收益总
316021902.631728426887.89
额
归属于少数股东的综合收益总额-14609494.52-4234180.89
八、每股收益:
(一)基本每股收益0.050.26
(二)稀释每股收益0.050.25
法定代表人:缪汉根主管会计工作负责人:邱海荣会计机构负责人:胡贵洋
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4、母公司利润表
单位:元项目2024年半年度2023年半年度
一、营业收入3615592166.603789741019.40
减:营业成本3428790747.013644030294.32
税金及附加12546213.2710547120.99
销售费用555755.48238930.31
管理费用54803830.5943180668.09研发费用
财务费用370904444.09454175513.27
其中:利息费用389562719.57407110428.45
利息收入26319586.1724566399.04
加:其他收益256597.25371360.06投资收益(损失以“—”号填
3898496.333787183.33
列)
其中:对联营企业和合营企
150462.21-203107.65
业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“—”号填列)净敞口套期收益(损失以“—”号填列)公允价值变动收益(损失以
11857048.90-8509721.28“—”号填列)信用减值损失(损失以“—”
601278.49613859.38号填列)资产减值损失(损失以“—”号填列)资产处置收益(损失以“—”-9085.672950.89号填列)二、营业利润(亏损以“—”号填-235404488.54-366165875.20
列)
加:营业外收入2561529.45630548.64
减:营业外支出212249.251131324.20三、利润总额(亏损总额以“—”号-233055208.34-366666650.76
填列)
减:所得税费用-58877723.86-92594162.80四、净利润(净亏损以“—”号填-174177484.48-274072487.96
列)
(一)持续经营净利润(净亏损以-174177484.48-274072487.96“—”号填列)
(二)终止经营净利润(净亏损以“—”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
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额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额-174177484.48-274072487.96
七、每股收益:
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位:元项目2024年半年度2023年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金88036171465.5872554222547.70客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还640382378.681285175584.74
收到其他与经营活动有关的现金6381414836.283211988755.13
经营活动现金流入小计95057968680.5477051386887.57
购买商品、接受劳务支付的现金79100357916.7858802480300.96客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金2274719057.321849868189.70
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支付的各项税费5286396390.264649526363.93
支付其他与经营活动有关的现金6376067410.623803103393.40
经营活动现金流出小计93037540774.9869104978247.99
经营活动产生的现金流量净额2020427905.567946408639.58
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金15090818.8019919135.79
取得投资收益收到的现金21192214.605106970.94
处置固定资产、无形资产和其他长
36396035.37443944001.73
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金291642946.491046868802.95
投资活动现金流入小计364322015.261515838911.41
购建固定资产、无形资产和其他长
6807218702.5214258833835.51
期资产支付的现金
投资支付的现金130345664.0334873009.05质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的
6685081.53
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金173508932.34397763247.21
投资活动现金流出小计7117758380.4214691470091.77
投资活动产生的现金流量净额-6753436365.16-13175631180.36
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金37550000.00
其中:子公司吸收少数股东投资收
37550000.00
到的现金
取得借款收到的现金43535749957.2826237413581.53
收到其他与筹资活动有关的现金3325920146.40559530000.00
筹资活动现金流入小计46899220103.6826796943581.53
偿还债务支付的现金35985944150.6119027149144.35
分配股利、利润或偿付利息支付的
3102275619.912948518209.78
现金
其中:子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金1620527313.571056252575.77
筹资活动现金流出小计40708747084.0923031919929.90
筹资活动产生的现金流量净额6190473019.593765023651.63
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-186400064.63-3149623.89影响
五、现金及现金等价物净增加额1271064495.36-1467348513.04
加:期初现金及现金等价物余额6386357048.6710166052126.87
六、期末现金及现金等价物余额7657421544.038698703613.83
6、母公司现金流量表
单位:元项目2024年半年度2023年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金12897524989.6210131449791.55
收到的税费返还1550016.67
收到其他与经营活动有关的现金5592697116.079344001347.77
经营活动现金流入小计18490222105.6919477001155.99
购买商品、接受劳务支付的现金10049501410.768731400062.01
支付给职工以及为职工支付的现金64032640.1361933230.34
11/118江苏东方盛虹股份有限公司2024年半年度财务报告
支付的各项税费21059980.6314136133.78
支付其他与经营活动有关的现金2822131064.587078697937.40
经营活动现金流出小计12956725096.1015886167363.53
经营活动产生的现金流量净额5533497009.593590833792.46
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金1044979.00
取得投资收益收到的现金20858535.123990290.98
处置固定资产、无形资产和其他长
68045.0089375280.00
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计21971559.1293365570.98
购建固定资产、无形资产和其他长
6862577.8724883465.03
期资产支付的现金
投资支付的现金202993519.91取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计6862577.87227876984.94
投资活动产生的现金流量净额15108981.25-134511413.96
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金1977100000.002157100000.00
收到其他与筹资活动有关的现金550000000.00467500000.00
筹资活动现金流入小计2527100000.002624600000.00
偿还债务支付的现金3203150000.003061100000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
895079603.17911070595.88
现金
支付其他与筹资活动有关的现金400458296.023958828362.50
筹资活动现金流出小计4498687899.197930998958.38
筹资活动产生的现金流量净额-1971587899.19-5306398958.38
四、汇率变动对现金及现金等价物的
126678.90-63006101.95
影响
五、现金及现金等价物净增加额3577144770.55-1913082681.83
加:期初现金及现金等价物余额321694685.095471756379.20
六、期末现金及现金等价物余额3898839455.643558673697.37
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7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位:元
2024年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益工具一减
项目般:少数股东权所有者权益合优永其他综合风其股本资本公积库专项储备盈余公积未分配利润小计益计先续其他收益险他存股债准股备
一、上年959961390675661177420945756090995610435609412556421996435451093141087923354921810期末余额386.163.3457.748.36.577.9598.5047.62.3670.98
加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并
二、本年959961390675661177420945756090995610435609412556421996435451093141087923354921810期初余额386.163.3457.748.36.577.9598.5047.62.3670.98
三、本期增减变动
-----
金额(减12802013
998.00-2413.09-518462.18255246943514809342547072389134229.261114090.少以“—8.78.68.90.695476
”号填
列)
(一)综--
318574372316021902.301412408.
合收益总255246914609494.316311
额.68.52
(二)所998.00-2413.0913129.9611714.8711714.87
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有者投入和减少资本
1.所有
者投入的普通股
2.其他
权益工具
998.00-2413.0913129.9611714.8711714.87
持有者投入资本
3.股份
支付计入所有者权益的金额
4.其他
---
(三)利
661121445661121445.661121445.
润分配.000000
1.提取
盈余公积
2.提取
一般风险准备
3.对所
---
有者(或
661121445661121445.661121445.
股东)的.000000分配
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本
公积转增
资本(或
14/118江苏东方盛虹股份有限公司2024年半年度财务报告
股本)
2.盈余
公积转增
资本(或股本)
3.盈余
公积弥补亏损
4.设定
受益计划变动额结转留存收益
5.其他
综合收益结转留存收益
6.其他
---
(五)专
4351480943514809.943514809.9
项储备.9000
1.本期16153914161539146.161539146.
提取6.737373
2.本期20505395205053956.205053956.
使用6.636363
(六)其14262963142098041.
-531592.14-531592.14
他3.3016
四、本期959961490675420177415760730566252095625609412556079449435061958916910806352310669
期末余额384.160.2595.568.68.677.9525.8118.082.1480.22上年金额
单位:元
2023年半年度
项目归属于母公司所有者权益少数股东所有者权益合
15/118江苏东方盛虹股份有限公司2024年半年度财务报告
其他权益工具一权益计减般
:
优永其他综合风其股本资本公积库专项储备盈余公积未分配利润小计先续其他收益险他存股债准股备
-
一、上年95995889066919918209793174539497838677.6039912962983900357008336356975258
3307763
期末余额940.165.8670.310.29205.1731.6200.6136.94.67
加:会计政策变更前期差错更正同一控制
480000000.11334320163428004654762324.4222405696986379.
下企业合
00.12.07195.5574
并
二、本年95995889066919918689793174539491917299760399129646181803635559593891629363945122期初余额940.165.8670.310.29.325.1735.6924.801.8816.68
三、本期增减变动
-
金额(减20986435931391310193623109992807109897061
23395.0067157.57174851.14957466.1少以“—9.41.6220.787.521.42
0
”号填
列)
(一)综-
209864316804835170147000170051253
合收益总957466.1
9.4160.980.394.29
额0
(二)所有者投入
23395.0067157.57174851.14265403.71265403.71
和减少资本
1.所有
者投入的普通股
2.其他23395.0067157.57174851.14265403.71265403.71
16/118江苏东方盛虹股份有限公司2024年半年度财务报告
权益工具持有者投入资本
3.股份
支付计入所有者权益的金额
4.其他
---
(三)利
661121240661121240.661121240.
润分配.202020
1.提取
盈余公积
2.提取
一般风险准备
3.对所
---
有者(或
661121240661121240.661121240.
股东)的.202020分配
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本
公积转增
资本(或股本)
2.盈余
公积转增
资本(或股本)
3.盈余
公积弥补
17/118江苏东方盛虹股份有限公司2024年半年度财务报告
亏损
4.设定
受益计划变动额结转留存收益
5.其他
综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专5931391359313913.659313913.6
项储备.6222
1.本期15881552158815528.158815528.
提取8.737373
2.本期9950161599501615.199501615.1
使用.1111
(六)其他
四、本期95996129067591518689968095525927848691060399129748118033745552403795882374934828
期末余额335.163.4321.459.70.945.1756.4702.325.7828.10
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位:元
2024年半年度
其他权益工具专
项目减:项其股本优永资本公积库存其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计先续其他储他股股债备
一、上年期6611213678.00906756613.3429749958232.8167198620.00698328259.361795470625.4639828926028.97
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末余额
加:会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期
6611213678.00906756613.3429749958232.8167198620.00698328259.361795470625.4639828926028.97
初余额
三、本期增减变动金额
(减少以998.00-2413.0913129.96-835298929.48-835287214.61“—”号填
列)
(一)综合
-174177484.48-174177484.48收益总额
(二)所有
者投入和减998.00-2413.0913129.9611714.87少资本
1.所有者
投入的普通股
2.其他权
益工具持有998.00-2413.0913129.9611714.87者投入资本
3.股份支
付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润
-661121445.00-661121445.00分配
1.提取盈
余公积
19/118江苏东方盛虹股份有限公司2024年半年度财务报告
2.对所有
者(或股-661121445.00-661121445.00东)的分配
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公
积转增资本(或股本)
2.盈余公
积转增资本(或股本)
3.盈余公
积弥补亏损
4.设定受
益计划变动额结转留存收益
5.其他综
合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提
取
2.本期使
用
(六)其他
四、本期期
6611214676.00906754200.2529749971362.7767198620.00698328259.36960171695.9838993638814.36
末余额上年金额
20/118江苏东方盛虹股份有限公司2024年半年度财务报告
单位:元
2023年半年度
其他权益工具专
项目减:项其股本优永资本公积库存其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计先续其他储他股股债备
一、上年期
6611189232.00906691995.8629749769769.7166210030.00652896900.492047552677.4940034310605.55
末余额
加:会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期
6611189232.00906691995.8629749769769.7166210030.00652896900.492047552677.4940034310605.55
初余额
三、本期增减变动金额
(减少以23395.0067157.57174851.14-935193728.16-934928324.45“—”号填
列)
(一)综合
-274072487.96-274072487.96收益总额
(二)所有
者投入和减23395.0067157.57174851.14265403.71少资本
1.所有者
投入的普通股
2.其他权
益工具持有23395.0067157.57174851.14265403.71者投入资本
3.股份支
付计入所有
21/118江苏东方盛虹股份有限公司2024年半年度财务报告
者权益的金额
4.其他
(三)利润
-661121240.20-661121240.20分配
1.提取盈
余公积
2.对所有
者(或股-661121240.20-661121240.20东)的分配
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公
积转增资本(或股本)
2.盈余公
积转增资本(或股本)
3.盈余公
积弥补亏损
4.设定受
益计划变动额结转留存收益
5.其他综
合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提
22/118江苏东方盛虹股份有限公司2024年半年度财务报告
取
2.本期使
用
(六)其他
四、本期期
6611212627.00906759153.4329749944620.8566210030.00652896900.491112358949.3339099382281.10
末余额
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三、公司基本情况
(一)公司概况
江苏东方盛虹股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)原名江苏吴江中国东方丝绸市场股
份有限公司,是经江苏省人民政府苏政复[1998]71号文批准,由江苏吴江丝绸集团有限公司、江苏省丝绸集团有限公司、中国丝绸工业总公司、中国服装集团公司、苏州市对外发展总公司共同发起设立的股份有限公司。公司的统一社会信用代码:91320500704043818X。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]35号文核准,公司于2000年4月向社会公开发行人民币普通股10500万股,并于2000年5月29日在深圳证券交易所挂牌交易。公司于2018年8月完成了以非公开发行股份的方式购买江苏盛虹科技股份有限公司(以下简称“盛虹科技”)和国开发展基金
有限公司(以下简称“国开基金”)持有的江苏国望高科纤维有限公司(以下简称“国望高科”)100%
股权暨重大资产重组。本次交易完成后,公司控股股东、实际控制人均发生变更,本次交易构成重组上市。重组完成后,公司名称变更为江苏东方盛虹股份有限公司,证券简称为“东方盛虹”,目前公司所属行业为化学原料和化学制品制造业。
截至2024年6月30日止,本公司累计发行股本总数661121.47万股,注册资本为661121.47万元,注册地:江苏省苏州市吴江区盛泽镇市场东路73号,办公地址:江苏省苏州市吴江区盛泽镇登州路289号国家先进功能纤维创新中心研发大楼西楼。
本公司经营范围为:一般项目:新材料技术研发;新材料技术推广服务;新兴能源技术研发;生物
基材料技术研发;生物化工产品技术研发;资源再生利用技术研发;电子专用材料研发;技术服务、技
术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广;工程和技术研究和试验发展;生物基材料制造;
电子专用材料制造;高性能纤维及复合材料制造;合成纤维制造;热力生产和供应;生物基材料销售;
石油制品销售(不含危险化学品);化工产品销售(不含许可类化工产品);成品油批发(不含危险化学品);专用化学产品销售(不含危险化学品);新型膜材料销售;合成材料销售;生态环境材料销售;
电子专用材料销售;高性能纤维及复合材料销售;合成纤维销售;煤炭及制品销售;以自有资金从事投资活动;企业管理咨询;非居住房地产租赁;物业管理(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)限分支机构经营:发电业务、输电业务、供(配)电业务。
本公司的母公司为江苏盛虹科技股份有限公司,本公司的实际控制人为缪汉根、朱红梅夫妇。
本财务报表业经公司董事会于2024年8月28日批准报出。
(二)合并财务报表范围
截至2024年6月30日止,本公司合并财务报表范围内公司如下:
公司名称江苏国望高科纤维有限公司苏州盛虹纤维有限公司江苏中鲈科技发展股份有限公司江苏盛虹纤维检测有限公司江苏港虹纤维有限公司江苏盛虹科贸有限公司逸远控股集团有限公司苏州塘南污水处理有限公司苏州苏震生物工程有限公司江苏新视界先进功能纤维创新中心有限公司
24/118江苏东方盛虹股份有限公司2024年半年度财务报告
江苏新视界检验检测认证有限公司江苏盛泽东方恒创能源有限公司江苏盛泽燃机热电有限公司苏州盛虹数云科技有限公司江苏盛虹石化产业集团有限公司江苏虹港石化有限公司
江苏盛虹石化销售有限公司【注1】
盛虹炼化(连云港)有限公司
盛虹炼化(连云港)港口储运有限公司盛虹油品销售有限公司
江苏盛虹石化集采有限公司【注1】
盛虹石化(新加坡)国际有限公司
盛虹船务(新加坡)国际有限公司盛虹(上海)聚酯材料有限公司江苏盛景新材料有限公司连云港广弘实业有限公司
盛虹石化(连云港)港口储运有限公司连云港荣泰化工仓储有限公司连云港新荣泰码头有限公司连云港虹洋港口储运有限公司
盛虹新材料(宿迁)有限公司江苏芮邦科技有限公司
国望高科纤维(宿迁)有限公司
虹海新材料(宿迁)有限公司
虹邦新材料(宿迁)有限公司泗阳意杨环保能源有限公司江苏斯尔邦石化有限公司连云港顺盟贸易有限公司江苏虹景新材料有限公司江苏虹威化工有限公司连云港虹科新材料有限公司江苏盛虹能化新材料有限公司内蒙古盛华意能源有限公司内蒙古斯尔邦能化科技有限公司盛虹(上海)新材料科技有限公司
25/118江苏东方盛虹股份有限公司2024年半年度财务报告
江苏盛虹化纤新材料有限公司盛虹(江苏)先进材料研究院有限公司盛虹石化集团上海新材料有限公司湖北虹瑞新材料有限公司湖北海格斯新能源股份有限公司
注1:江苏盛虹石化销售有限公司、江苏盛虹石化集采有限公司原分别为连云港冠虹贸易有限公司、盛虹(连云港)油
品销售有限责任公司,2024年5月更名。
本报告期合并范围变化情况详见本附注“九、合并范围的变更”。
本公司子公司的相关信息详见本附注“十、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则
应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
五、重要会计政策及会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2024年6月30日的合并及母公司财务状况以及2024半年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2024年6月30日的合并及母公司财务状况以及2024半年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币,盛虹石化(新加坡)国际有限公司及盛虹船务(新加坡)国际有限公司的记账本位币为美元。本财务报表以人民币列示。
26/118江苏东方盛虹股份有限公司2024年半年度财务报告
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并:合并方在企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉),按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
非同一控制下企业合并:合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券或债务性证
券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,合并范围包括本公司及全部子公司。控制,是指公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体,按照统一的会计政策编制合并财务报表,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的,全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所
有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。
(1)增加子公司或业务
在报告期内,因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表,同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
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因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内,因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。
购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
(2)处置子公司
*一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益。
*分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明该多次交易事项为一揽子交易:
ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
ⅳ.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;
在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
(3)购买子公司少数股权
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因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开
始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目:
(1)确认本公司单独所持有的资产,以及按本公司份额确认共同持有的资产;
(2)确认本公司单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同承担的负债;
(3)确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;
(4)按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
(5)确认单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算,详见本附注“五、(14)长期股权投资”。
8、现金及现金等价物的确定标准现金,是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物,是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。
外币财务报表的折算
29/118江苏东方盛虹股份有限公司2024年半年度财务报告资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率(或:采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示:若采用此种方法,应明示何种方法何种口径)折算。
处置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损益。
10、金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,金融资产于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以摊余成本计量的金融资产:
-业务模式是以收取合同现金流量为目标;
-合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具):
-业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标;
-合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资,本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)。该指定在单项投资的基础上作出,且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时,如果能够消除或显著减少会计错配,本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
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符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债:
(1)该项指定能够消除或显著减少会计错配。
(2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金
融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
(3)该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
金融工具的确认依据和计量方法
(1)以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款,以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括应收款项融资、其他债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外,均计入其他综合收益。
终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)包括其他权益工具投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
(4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流
动金融资产等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。
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(5)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。
终止确认时,其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
(6)以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债
券、长期应付款,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时,将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一时,本公司终止确认金融资产:
-收取金融资产现金流量的合同权利终止;
-金融资产已转移,且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;
-金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是未保留对金融资产的控制。
本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的,则终止确认原金融资产,同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。
发生金融资产转移时,如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
(1)所转移金融资产的账面价值;
(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的情形)之和。
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金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
(1)终止确认部分的账面价值;
(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的情形)之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。
金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。
金融工具减值的测试方法及会计处理方法
(1)金融资产减值计量和会计处理
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产(债务工具)和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
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如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低,本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值,则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款,本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融资产的账面余额。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时,公司以共同风险特征为依据,将金融工具划分为不同组合。
公司考虑了不同客户的信用风险特征,以账龄组合为基础评估应收账款和其他应收款的预期信用损失。
(2)按组合计量预期信用损失的应收款项(不包括应收账款)项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法信用风险特征组合账龄组合
参照历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济关联方组合关联方
状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月或整个政府机构在信用期内的非经营存续期预期信用损失率,计算预期信用损失应收政府款组合
性应收款项、应收退税款
(3)按组合计量预期信用损失的应收账款
*具体组合及计量预期信用损失方法项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法应收账款信用风险特征组合账龄组合
参照历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来应收账款关联方组合关联方经济状况的预测,通过违约风险敞口整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
高信用等级组合央企客户在信用期内的
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应收账款境外公司贸易款组合款项性质
*应收账款——信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
信用风险特征(账龄)应收账款预期信用损失率(%)
1年以内(含1年)5.00
1-2年(含2年)20.00
2-3年(含3年)50.00
3年以上100.00
11、合同资产
合同资产的确认方法及标准本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“五、10、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。
12、存货
存货的分类和成本
存货分类为:在途物资、原材料、在产品、库存商品、发出商品等。
存货按成本进行初始计量,存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
发出存货的计价方法存货发出时按加权平均法计价。
存货的盘存制度采用永续盘存制。
低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品采用一次转销法;
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(2)包装物采用一次转销法。
存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日,存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的,应当计提存货跌价准备。可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。
13、持有待售资产
持有待售
主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换)而非持续使用一项非流动资产或处置组收
回其账面价值的,划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:
(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;
(2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售
将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产(不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产)或处置组,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。
终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别:
(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;
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(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;
(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营,本公司在当期财务报表中,将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
14、长期股权投资
共同控制、重大影响的判断标准
共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响,是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。
初始投资成本的确定
(1)企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额,调整资本公积中的股本溢价;资本公积中的股本溢价不足冲减时,调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新
支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
(2)通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
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后续计量及损益确认方法
(1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
(2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动(简称“其他所有者权益变动”),调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益,但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损,除负有承担额外损失义务外,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的,公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
(3)长期股权投资的处置
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资,剩余股权仍采用权益法核算的,原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转,其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
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因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时,剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整,对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转,因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益;剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,确认为金融资产,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益,对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,属于一揽子交易的,各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理;在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的
股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额,在个别财务报表中,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的,对每一项交易分别进行会计处理。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。
与投资性房地产有关的后续支出,在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时,计入投资性房地产成本;否则,于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产-出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
类别折旧/摊销年限(年)净残值率(%)年折旧/摊销率(%)
房屋建筑物10~504~51.90~9.60
土地使用权31~5002.00~3.23
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16、固定资产
(1)确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:
1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本(并考虑预计弃置费用因素的影响)进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出,在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时,计入固定资产成本;对于被替换的部分,终止确认其账面价值;所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
(2)折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法20~503~51.90~4.85
机器设备年限平均法3~203~54.75~32.33
运输设备年限平均法5~143~56.79~19.40
办公及其他设备年限平均法2~200、3~5、654.75~50.00
固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
17、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时,转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
18、借款费用
借款费用资本化的确认原则
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公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用资本化期间
资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
(2)借款费用已经发生;
(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。
暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可
销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内,外币专门借款本金及利息的汇兑差额,予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
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19、无形资产
(1)使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序无形资产的计价方法
1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量;
外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
2)后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。
使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目预计使用寿命(年)依据
土地使用权、海域使用权36~50土地证上注明年限
软件2~10受益期专利使用权20受益期其他10受益期使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
公司取得的排污权、煤炭替代量指标无明确的许可使用期限,将持续用于经营,其为公司带来未来经济利益的期限无法可靠估计。因此,公司将无许可使用期限的排污权、煤炭替代量指标确认为使用寿命不确定的无形资产。
每期末,对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核,该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
(2)研发支出的归集范围及相关会计处理方法研发支出的归集范围
研发支出的归集范围包括职工薪酬、材料费、差旅费、测试化验加工费、折旧摊销、燃料动力费等。
划分研究阶段和开发阶段的具体标准公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
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研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:
1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该
无形资产;
5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。
20、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命
有限的无形资产、油气资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相
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关账面价值相比较,确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
21、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
摊销方法长期待摊费用在受益期内平均摊销。
摊销年限租赁费在剩余使用年限内平均摊销。
22、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
23、职工薪酬
短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本,其中,非货币性福利按照公允价值计量。
离职后福利的会计处理方法
(1)设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成
44/118江苏东方盛虹股份有限公司2024年半年度财务报告本。此外,本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费,相应支出计入当期损益或相关资产成本。
(2)设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计
划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不转回至损益,在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额,确认结算利得或损失。
辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
24、预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司将其确认为预计负债:
(1)该义务是本公司承担的现时义务;
(2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
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在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的,最佳估计数按照该范围内的中间值确定;在其他情况下,最佳估计数分别下列情况处理:
*或有事项涉及单个项目的,按照最可能发生金额确定。
*或有事项涉及多个项目的,按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
25、优先股、永续债等其他金融工具
本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一,在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负债:
(1)存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务;
(2)包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务;
(3)包含以自身权益进行结算的衍生工具(例如转股权等),且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算;
(4)存在间接地形成合同义务的合同条款;
(5)发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。
不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具,在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。
26、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权,是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
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合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款,结合其以往的习惯做法确定交易价格,并在确定交易价格时,考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的,本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格,并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质,采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,本公司按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本公司考虑下列迹象:
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务等。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权,来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的,本
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公司为主要责任人,按照已收或应收对价总额确认收入;否则,本公司为代理人,按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。
具体原则:
(1)石化及化工新材料:a. 内销:根据销售合同和销售订单,自提货物在货物出厂区时确认收入,送达货物在货物送达客户时确认收入;b. 外销:在货物发运离境后,完成出口报关手续并取得报关单据时确认收入。
(2)电力、热能销售收入:电力、热能服务已经提供,确认销售收入的实现。
(3)房产租赁收入:公司与承租人签订《租赁合同》,一次性或分次收到租赁期租金,当完成每
月租赁服务后,公司按照租赁期限直线法平均摊销确认租赁收入。
27、合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本,不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的,在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产:
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
*该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销;但是对于合
同取得成本摊销期限未超过一年的,本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产,其账面价值高于下列两项的差额的,本公司对超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失:
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化,使得前述差额高于该资产账面价值的,本公司转回原已计提的减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
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28、政府补助
类型
政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产,分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。
会计处理
与资产相关的政府补助,冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入);
与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失;用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息,区分以下两种情况,分别进行会计处理:
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,本公
司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
29、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外,本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。
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对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:
*商誉的初始确认;
*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损),且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。
资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日,递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示:
*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;
*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或
者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
30、租赁租赁,是指在一定期间内,出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日,本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁或者包含租赁。
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合同中同时包含多项单独租赁的,本公司将合同予以分拆,并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的,承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
本公司作为承租人
(1)使用权资产
在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括:
租赁负债的初始计量金额;
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;
本公司发生的初始直接费用;
本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计
将发生的成本,但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧;否则,租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“五、20、长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值,并对已识别的减值损失进行会计处理。
(2)租赁负债
在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括:
固定付款额(包括实质固定付款额),存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;
取决于指数或比率的可变租赁付款额;
根据公司提供的担保余值预计应支付的款项;
购买选择权的行权价格,前提是公司合理确定将行使该选择权;
行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率,但如果无法合理确定租赁内含利率的,则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
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本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后,发生下列情形的,本公司重新计量租赁负债,并调整相应的使用权资产,若使用权资产的账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,将差额计入当期损益:
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化,或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的,本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债;
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比
率发生变动,本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是,租赁付款额的变动源自浮动利率变动的,使用修订后的折现率计算现值。
(3)短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的,将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁,是指在租赁期开始日,租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁,是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的,原租赁不属于低价值资产租赁。
(4)租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的,公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理:
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,在租赁变更生效日,公司重新分摊变更后合同的对价,重新确定租赁期,并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,本公司相应调减使用权资产的账面价值,并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的,本公司相应调整使用权资产的账面价值。
本公司作为出租人
在租赁开始日,本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁,是指无论所有权最终是否转移,但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁,是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时,基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
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(1)经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的,公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理,与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
(2)融资租赁会计处理
在租赁开始日,本公司对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时,将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“五、10、金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的,本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理:
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理:
假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为经营租赁的,本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理,并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值;
假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为融资租赁的,本公司按照本附注“五、10、金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
售后租回交易
公司按照本附注“五、26、收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
(1)作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的,公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分,计量售后租回所形成的使用权资产,并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
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售后租回交易中的资产转让不属于销售的,公司作为承租人继续确认被转让资产,同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“五、10、金融工具”。
(2)作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的,公司作为出租人对资产购买进行会计处理,并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理;售后租回交易中的资产转让不属于销售的,公司作为出租人不确认被转让资产,但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“五、10、金融工具”。
31、套期会计
套期保值的分类
(1)公允价值套期,是指对已确认资产或负债,尚未确认的确定承诺(除外汇风险外)的公允价值变动风险进行的套期。
(2)现金流量套期,是指对现金流量变动风险进行的套期,此现金流量变动源于与已确认资产或
负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险,或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。
(3)境外经营净投资套期,是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净投资,是指企业在境外经营净资产中的权益份额。
套期关系的指定及套期有效性的认定
在套期关系开始时,本公司对套期关系有正式的指定,并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具性质及其数量、被套期项目性质及其数量、被套期风险的性质、套期类型、以及本公司对套期工具有效性的评估。套期有效性,是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。
本公司持续地对套期有效性进行评价,判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否满足运用套期会计对于有效性的要求。如果不满足,则终止运用套期关系。
运用套期会计,应当符合下列套期有效性的要求:
(1)被套期项目与套期工具之间存在经济关系。
(2)被套期项目与套期工具经济关系产生的价值变动中,信用风险的影响不占主导地位。
(3)采用适当的套期比率,该套期比率不会形成被套期项目与套期工具相对权重的失衡,从而产
生与套期会计目标不一致的会计结果。如果套期比率不再适当,但套期风险管理目标没有改变的,应当对被套期项目或套期工具的数量进行调整,以使得套期比率重新满足有效性的要求。
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套期会计处理方法
(1)公允价值套期
套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动,计入当期损益,同时调整被套期项目的账面价值。
就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言,对被套期项目账面价值所作的调整,在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销,计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始,并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。
如果被套期项目终止确认,则将未摊销的公允价值确认为当期损益。
被套期项目为尚未确认的确定承诺的,该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债,相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。
(2)现金流量套期
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分,直接确认为其他综合收益,属于无效套期的部分,计入当期损益。
如果被套期交易影响当期损益的,如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时,则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本,则原在其他综合收益中确认的金额转出,计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额(或则原在其他综合收益中确认的,在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出,计入当期损益)。
如果预期交易或确定承诺预计不会发生,则以前计入其他综合收益中的套期工具累计利得或损失转出,计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未被替换或展期),或者撤销了对套期关系的指定,则以前计入其他综合收益的金额不转出,直至预期交易或确定承诺影响当期损益。
(3)境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期,包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期,其处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益,而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时,任何计入其他综合收益的累计利得或损失转出,计入当期损益。
32、分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
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经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分:(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、
发生费用;(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;
(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分
部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则可合并为一个经营分部。
33、重要会计政策和会计估计变更
(1)重要会计政策变更
□适用□不适用
(2)重要会计估计变更
□适用□不适用
(3)2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
根据财政部、税务总局、海关总署按税法规定计算的销售货物和应税劳《关于深化增值税改革有关政策的公务收入为基础计算销项税额,在扣除告》(财政部、税务总局、海关总署公增值税当期允许抵扣的进项税额后,差额部告2019年第39号)自2019年4月分为应交增值税1日起,增值税税率变成3%、5%、
6%、9%、13%五种。
销售燃料油、柴油适用1.2元/升计缴
消费税应纳税销售额(量)消费税;销售汽油和石脑油适用1.52
元/升计缴消费税。
城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴5%、7%企业所得税按应纳税所得额计缴详见下表
出租房屋按租金收入的12%计缴;自
房产税用房屋按原值一次扣除30%后余值的1.2%、12%
1.2%计缴
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明纳税主体名称所得税税率
江苏国望高科纤维有限公司、苏州盛虹纤维有限公司、江
苏中鲈科技发展股份有限公司、江苏港虹纤维有限公司、15.00%
苏州苏震生物工程有限公司、江苏斯尔邦石化有限公司
逸远控股集团有限公司、盛虹石化(新加坡)国际有限公按经营所在国家和地区的有关规定税率计缴
司、盛虹船务(新加坡)国际有限公司
除上述以外的其他纳税主体25.00%
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2、税收优惠
(1)盛虹炼化(连云港)港口储运有限公司
盛虹炼化(连云港)港口储运有限公司根据《企业所得税法实施条例》第八十七条规定,企业从事《公共基础设施项目企业所得税优惠目录》规定的港口码头、机场、铁路、公路、城市公共交通、电力、
水利等项目,其投资经营的所得,自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起,第一年至第三年免征企业所得税,第四年至第六年减半征收企业所得税。盛虹炼化(连云港)港口储运有限公司于2021年取得第一笔生产经营收入,2021、2022及2023年免征从事上述优惠项目相关的企业所得税。
(2)江苏国望高科纤维有限公司
江苏国望高科纤维有限公司根据2023年11月06日江苏省财政厅、江苏省科学技术厅、国家税务
总局江苏省税务局颁发的高新技术企业证书(证书编号为 GR202332001197,有效期三年),2023 年至
2025年所得税减按15%计缴。
(3)江苏中鲈科技发展股份有限公司
江苏中鲈科技发展股份有限公司根据2022年10月12日江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家
税务总局江苏省税务局颁发的高新技术企业证书(证书编号为 GR202232000817,有效期三年),2022年至2024年所得税减按15%计缴。
(4)苏州盛虹纤维有限公司
苏州盛虹纤维有限公司根据2021年11月30日江苏省财政厅、江苏省科学技术厅、国家税务总局
江苏省税务局颁发的高新技术企业证书(证书编号为 GR202132009556,有效期三年),2021 年至 2023年所得税减按15%计缴。
(5)苏州苏震生物工程有限公司
苏州苏震生物工程有限公司根据2022年12月12日江苏省财政厅、江苏省科学技术厅、国家税务
总局江苏省税务局颁发的高新技术企业证书(证书编号为 GR202232014670,有效期三年),2022 年至
2024年所得税减按15%计缴。
(6)江苏港虹纤维有限公司
江苏港虹纤维有限公司根据2021年11月30日江苏省财政厅、江苏省科学技术厅、国家税务总局
江苏省税务局颁发的高新技术企业证书(证书编号为 GR202132003582,有效期三年),2021 年至 2023年所得税减按15%计缴。
(7)江苏斯尔邦石化有限公司
江苏斯尔邦石化有限公司根据2021年11月30日江苏省财政厅、江苏省科学技术厅、国家税务总
局江苏省税务局颁发的高新技术企业证书(证书编号为 GR202132003995,有效期三年),2021 年至
2023年所得税减按15%计缴。
(8)根据财政部、税务总局《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第43号)的规定,2023年1月1日至2027年12月31日,允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。本公司之子公司江苏斯尔邦石化有限公司、江苏港虹
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纤维有限公司、江苏国望高科纤维有限公司、苏州盛虹纤维有限公司、江苏中鲈科技发展股份有限公司、苏州苏震生物工程有限公司在报告期内享受该税收优惠政策。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位:元项目期末余额期初余额
库存现金20057.989157.98
银行存款7859393048.037361200696.04
其他货币资金2773992289.352646400456.66
未到期定期存款利息2100283.912129413.14
合计10635505679.2710009739723.82
其中:存放在境外的款项总额102337667.45148365709.87
2、交易性金融资产
单位:元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损
68696232.5184874411.43
益的金融资产
其中:
权益工具投资67452486.6673750917.76
衍生金融资产1243745.8511123493.67
合计68696232.5184874411.43
3、应收票据
(1)应收票据分类列示
单位:元项目期末余额期初余额
银行承兑票据669895848.89307173337.74
合计669895848.89307173337.74
(2)期末公司已质押的应收票据无
(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位:元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据654412610.75
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合计654412610.75
4、应收账款
(1)按账龄披露
单位:元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内(含1年)2232875393.251521141871.33
1至2年210092.92629747.43
3年以上554632.00554632.00
小计2233640118.171522326250.76
减:坏账准备71194075.9843001470.49
合计2162446042.191479324780.27
(2)按坏账计提方法分类披露
单位:元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按组合计提坏22336216241522314793
7119443001
账准备40118.100.00%3.19%46042.26250.100.00%2.82%24780.
075.98470.49
的应收17197627账款
22336216241522314793
7119443001
合计40118.100.00%3.19%46042.26250.100.00%2.82%24780.
075.98470.49
17197627
按组合计提坏账准备类别名称:
单位:元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
关联方组合63813353.77采用账龄分析法计提坏账准备的
1412631132.4571194075.985.04%
应收账款
高信用等级组合434055829.75
境外公司贸易款组合323139802.20
合计2233640118.1771194075.98
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备:
□适用□不适用
(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
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单位:元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
应收账款坏账准备43001470.4928192605.4971194075.98
合计43001470.4928192605.4971194075.98
(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位:元占应收账款期末余额合计应收账款坏账准备期末余单位名称应收账款期末余额数的比例额
单位1494884502.2522.16%24744225.11
单位2413898539.3518.53%226212.37
单位3321846288.0014.41%
单位4126209559.895.65%6310477.99
单位582597517.013.70%4129875.85
合计1439436406.5064.45%35410791.32
5、应收款项融资
(1)应收款项融资分类列示
单位:元项目期末余额期初余额
应收票据685178424.44319225113.32
合计685178424.44319225113.32
(2)期末公司已质押的应收款项融资无
(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位:元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
已背书应收款项融资517924555.38
已贴现应收款项融资364443698.54
合计882368253.92
(4)应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
单位:元
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累计在其他综合收益中项目上年年末余额本期变动期末余额确认的损失准备
应收票据319225113.32365953311.12685178424.44
6、其他应收款
单位:元项目期末余额期初余额
其他应收款851586770.58717755781.89
合计851586770.58717755781.89
(1)其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位:元款项性质期末账面余额期初账面余额
应收政府款项793021441.75669362486.74
代垫款及往来款49903661.6733573993.22
各类押金及保证金24009057.3335881181.33
备用金1235311.75234461.86
其他30986.35
合计868169472.50739083109.50
2)其他应收款项账面余额变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段账面余额未来12个月预期信整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
上年年末余额739083109.50739083109.50上年年末余额在本期
本期变动129086363.00129086363.00本期终止确认其他变动
期末余额868169472.50868169472.50
3)按账龄披露
单位:元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内(含1年)842042255.32703715684.69
1至2年1369960.5916621280.16
2至3年19376300.175080396.86
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3年以上5380956.4213665747.79
小计868169472.50739083109.50
减:坏账准备16582701.9221327327.61
合计851586770.58717755781.89
4)按坏账计提方法分类披露
□适用□不适用
单位:元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按组合
8681691658285158673908321327717755
计提坏100.00%1.91%100.00%2.89%
472.50701.92770.58109.50327.61781.89
账准备
8681691658285158673908321327717755
合计100.00%1.91%100.00%2.89%
472.50701.92770.58109.50327.61781.89
单位:元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
应收政府款组合793021441.75
账龄组合75148030.7516582701.9222.07%
合计868169472.5016582701.92
按预期信用损失一般模型计提坏账准备:
单位:元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失值)值)
2024年1月1日余额21327327.6121327327.61
2024年1月1日余额
在本期
其他变动-4744625.69-4744625.69
2024年6月30日余
16582701.9216582701.92
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
5)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元类别期初余额本期变动金额期末余额
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计提收回或转回转销或核销其他其他应收款坏
21327327.614744625.6916582701.92
账准备
合计21327327.614744625.6916582701.92
6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位:元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
单位1应收退税款442860631.691年以内51.01%应收补助及资产
单位2351040810.061年以内40.43%440000.00转让款等
单位3代垫款25905945.711年以内2.98%1188579.40
单位4押金及保证金15000000.002-3年1.73%7500000.00
单位5往来款2364200.000-1年0.27%1104700.00
合计837171587.4696.42%10233279.40
7、预付款项
(1)预付款项按账龄列示
单位:元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内904901015.1597.87%854472746.9897.48%
1年以上19723810.572.13%22088928.212.52%
合计924624825.72876561675.19
(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位:元预付对象期末余额占预付款项期末余额合计数的比例
单位1142921243.3915.46%
单位2134532942.7014.55%
单位346198109.525.00%
单位437925644.144.10%
单位536419679.203.94%
合计397997618.9543.05%
8、存货
(1)存货分类
单位:元
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期末余额期初余额项目存货跌价准备或存货跌价准备或账面余额合同履约成本减账面价值账面余额合同履约成本减账面价值值准备值准备
原材9343741345.93427404318671221942.8472151054
1000913.36199070888.18
料11.7541.23在产
品及1582136571.15805858831579264007.1493910390
1550687.9485353616.65
半成40.4642.77品
库存6894155567.68238905135658489219.5345968383
70265053.52312520835.46
商品05.5300.54
发出388552972.1
388552972.10
商品0
在途5722940955.57229409552546478191.2507611667
38866524.39
物资26.2661.22
235429744382347015778188440063321820819446
合计72816654.82635811864.68.824.00.547.86
(2)存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位:元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他原材
199070888.18-7744129.66577174.30190903019.461000913.36
料在产品及
85353616.6579418681.97163221610.681550687.94
半成品库存
312520835.46508391842.424986099.28753770358.761863364.8870265053.52
商品在途
38866524.3938866524.39
物资
合计635811864.68580066394.735563273.581146761513.291863364.8872816654.82
(3)可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因本期转回存货跌价项目确定可变现净值的具体依据本期转销存货跌价准备的原因准备的原因相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的本期已将期初计提存货跌价准备
原材料成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确不适用的存货售出定可变现净值相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的本期已将期初计提存货跌价准备
在产品及半成品成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确不适用的存货售出定可变现净值本期已将期初计提存货跌价准备相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相库存商品不适用的存货售出关税费后的金额确定可变现净值
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(4)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明本期无计入存货成本的借款费用资本化金额。
9、其他流动资产
单位:元项目期末余额期初余额
增值税留抵税额1054857420.98490264517.09
待认证进项税102404901.4591426718.01
预缴所得税等税款3639240.53204028864.46
合计1160901562.96785720099.56
10、其他权益工具投资
单位:元本期本期指定为以本期末计入计入公允价值累计计其他其他本期末累计计本期确计量且其入其他项目名称期初余额综合综合入其他综合收认的股期末余额变动计入综合收收益收益益的利得利收入其他综合益的损的利的损收益的原失得失因金元证券公司战略股份有限
582098160.0089598160.00582098160.00长期持有
公司股权该项投资投资
合计582098160.0089598160.00582098160.00
11、长期股权投资
单位:元本期增减变动减减值其值准他其计准被投期初余额(账备追减综他提期末余额资单宣告发放现备面价值)期加少权益法下确认合权减
(账面价位金股利或利其他期
值)初投投的投资损益收益值润末余资资益变准余额调动备额整
一、合营企业
二、联营企业江苏新视界先
357209
进功1760223.34-5332321.90
8.56
能纤维创新中
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心有限公司天津工大纺织588366603020
1465331.39
助剂87.0818.47有限公司天骄科技创业211594
21008984.26150462.21
投资46.47有限公司苏州吴江中石油昆541430
54333864.92142829.62333679.48
仑燃15.06气有限公司连云港方虹港
575081
口储5748616.092199.42
5.51
运有限公司
624087141355
小计82851688.61-3571499.26333679.48
85.64295.51
624087141355
合计82851688.61-3571499.26333679.48
85.64295.51
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用□不适用
12、投资性房地产
(1)采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位:元
项目房屋、建筑物土地使用权合计
一、账面原值
1.期初余额691058408.06400218272.541091276680.60
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额691058408.06400218272.541091276680.60
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二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额267307976.18159526882.58426834858.76
2.本期增加金额12076875.057277461.7519354336.80
(1)计提或摊销12076875.057277461.7519354336.80
3.本期减少金额
4.期末余额279384851.23166804344.33446189195.56
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值411673556.83233413928.21645087485.04
2.期初账面价值423750431.88240691389.96664441821.84
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用□不适用
(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
(3)未办妥产权证书的投资性房地产情况无
13、固定资产
单位:元项目期末余额期初余额
固定资产125732588132.02123427551751.16
合计125732588132.02123427551751.16
(1)固定资产情况
单位:元项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公及其他设备合计
一、账面原
值:
1.期初余额41490617176.2995528115748.10182462894.054861541744.87142062737563.31
2.本期增加
1805758050.263683757410.8824587690.38550113608.456064216759.97
金额
(1)购置1250794.2733069871.7618935870.315157110.7858413647.12
(2)在建1256222807.783296264382.623754289.07507457797.155063699276.62
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工程转入
(3)企业
548284448.21354421363.341897531.0037469921.78942073264.33
合并增加
(4)其他1793.1628778.7430571.90
3.本期减少
182394091.2113826185.403368147.57144638239.53344226663.71
金额
(1)处置
181987442.1612192415.503368147.57144636446.37342184451.60
或报废
(2)其他406649.051633769.901793.162042212.11
4.期末余额43113981135.3499198046973.58203682436.865267017113.79147782727659.57
二、累计折旧
1.期初余额3866997937.3313338180659.1182672129.981006367336.5718294218062.99
2.本期增加
710464305.952515972158.6715790597.01283737501.553525964563.18
金额
(1)计提695888676.102479152205.5015209555.91278982347.893469232785.40
(2)其他3273.3127433.6430706.95
(3)企业
14575629.8536816679.86581041.104727720.0256701070.83
合并增加
3.本期减少
56319243.662793419.412234287.1049663897.61111010847.78
金额
(1)处置
56319243.662793419.412234287.1049660548.64111007498.81
或报废
(2)其他3348.973348.97
4.期末余额4521142999.6215851359398.3796228439.891240440940.5121709171778.39
三、减值准备
1.期初余额29974546.99310862119.5197160.8733921.79340967749.16
2.本期增加
金额
(1)计提
3.本期减少
金额
(1)处置或报废
4.期末余额29974546.99310862119.5197160.8733921.79340967749.16
四、账面价值
1.期末账面
38562863588.7383035825455.70107356836.104026542251.49125732588132.02
价值
2.期初账面
37593644691.9781879072969.4899693603.203855140486.51123427551751.16
价值
(2)暂时闲置的固定资产情况
单位:元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
房屋及建筑物35909365.6322808636.0013100729.63
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(3)未办妥产权证书的固定资产情况
单位:元项目账面价值未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物等4078109302.67尚在办理中
(4)固定资产的减值测试情况
□适用□不适用
14、在建工程
单位:元项目期末余额期初余额
在建工程20501553452.8317701862482.72
工程物资682407902.95538134165.17
合计21183961355.7818239996647.89
(1)在建工程情况
单位:元期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
1600万吨/
年炼化一体282409187.93282409187.93297336123.46297336123.46化项目芮邦科技二期年产25万吨再生差
别化和功能914212766.42914212766.421461187782.201461187782.20性涤纶长丝及配套加弹项目
国望(宿迁)年产50
万吨超仿真750903855.71750903855.711138579485.021138579485.02功能性纤维项目
国望(宿迁)二期年
产50万吨155423272.26155423272.26196227589.85196227589.85超仿真功能性纤维项目斯尔邦石化丙烷产业链
16505410.3216505410.321936797818.211936797818.21
项目-二阶段虹威化工
POSM 及多元 2888000391.61 2888000391.61 1979142904.17 1979142904.17醇项目
虹科新材料290244119.96290244119.96228011078.06228011078.06
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可降解材料
项目(一期)工程虹景新材料
7695811042.817695811042.814369950497.824369950497.82
项目虹港石化年产240万吨
精对苯二甲1331720457.901331720457.90394446508.89394446508.89酸(PTA)三期项目海格斯新能源配套原料
及磷酸铁、
159025294.32159025294.3295113888.5095113888.50
磷酸铁锂新能源材料项目
100万吨/年
229432074.36229432074.3642007255.8342007255.83
醋酸项目
其他5787865579.235787865579.235563061550.715563061550.71
合计20501553452.8320501553452.8317701862482.7217701862482.72
(2)重要在建工程项目本期变动情况
单位:元工程本期
预算本期累计其中:本期本期转入利息资项目名数期初其他期末投入工程本期利利息资金来增加固定本化累
称(万余额减少余额占预进度息资本资本源金额资产计金额
元)金额算比化金额化率金额例芮邦科技二期年产25万吨再
1461
生差别441159109142自有资
265618794.11部分765548949
化和功8310933212764.42%金+借
87.50782.2%投产724.41710.02
能性涤.626.406.42款
0
纶长丝及配套加弹项目国望
(宿迁)年1138
207840847509自有资
产50万3882579105.1已投89810
760163230385金+借
吨超仿05.10485.01%产085.59.871.185.71款真功能2性纤维项目国望
(宿迁)二1962164442441554自有资
3537
期年产2758938.925623277.11%在建金+借
94.00
50万吨9.8566.252.26款
超仿真功能性
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纤维项目斯尔邦石化丙19361957
37211650
烷产业227179750686.91已投自有资
41745410
链项目35.26818.2581.9%产金.02.32
第二阶11段虹威化19792888
908832182自有资
工 POSM 6034 142 000 58.26 53124
5748在建545.03.98%金+借
及多元12.00904.1391.6%340.86
7.445款
醇项目71
436933367695
虹景新1558105893086自有资
95044081153.99207774
材料项082.0069在建777.43.28%金+借
497.8614.7042.8%227.66
目41.798款
281
虹科新材料可降解材228062232902自有资
6481
料项目1107304144118.44%在建金+借
88.56
(一8.06.909.96款期)工程虹港石化年产
240万
1331
吨精对39449372自有资
320972038.7811737
苯二甲46507394在建126154.85%金+借
87.00457.9%830.6
酸8.899.01887.68款
07(PTA)三期项目海格斯新能源配套原料及磷1539951163911590自有资
酸铁、971.3888140525291.24%在建金
磷酸铁03.50.824.32锂新能源材料项目
100万420018742294
3852自有资
吨/年醋7255248132077.77%在建
49.77金
酸项目.838.534.36
1184559930101443
629014595
14649060921278439879
合计712.0.006863.
808.342.6465.5685.266.20
6322
555367
(3)在建工程的减值测试情况
□适用□不适用
(4)工程物资
单位:元
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期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
工程物资682407902.95682407902.95538134165.17538134165.17
合计682407902.95682407902.95538134165.17538134165.17
15、使用权资产
(1)使用权资产情况
单位:元项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额1627984608.471627984608.47
2.本期增加金额57021298.9957021298.99
(1)新增租赁56882617.5856882617.58
(2)其他138681.41138681.41
3.本期减少金额78715080.4778715080.47
处置78715080.4778715080.47
4.期末余额1606290826.991606290826.99
二、累计折旧
1.期初余额193473665.84193473665.84
2.本期增加金额50474780.7850474780.78
(1)计提50386578.6150386578.61
(2)其他88202.1788202.17
3.本期减少金额10173248.6310173248.63
(1)处置10173248.6310173248.63
4.期末余额233775197.99233775197.99
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值1372515628.991372515628.99
2.期初账面价值1434510942.631434510942.63
(2)使用权资产的减值测试情况
□适用□不适用
16、无形资产
(1)无形资产情况
单位:元
72/118江苏东方盛虹股份有限公司2024年半年度财务报告特许权(排污权、煤炭替代量项目土地使用权专利权软件其他合计
指标、海域使用
权)
一、账面原值
1.期初
5168813254.4959480000.00133175925.50165524024.501589796.765528583001.25
余额
2.本期
增加金59731791.631971844.6623222380.0684926016.35额
(1)
6858076.944362036.9811220113.92
购置
(2)内部研发
(3)
企业合52873714.691971844.667743102.4262588661.77并增加
(4)
在建工11117240.6611117240.66程转入
3.本期
减少金12685900.0012685900.00额
(1)
12685900.0012685900.00
处置
4.期末5600823117.60
余额5228545046.1261451844.66156398305.56152838124.501589796.76
二、累计摊销
1.期初
559748345.6427763779.5942361155.762825065.67516683.95633215030.61
余额
2.本期
增加金55485969.851898341.999842126.56106258.9979489.8467412187.23额
(1)
51964887.341577864.508888545.86106258.9979489.8462617046.53
计提
(2)
企业合3521082.51320477.49953580.704795140.70并增加
3.本期
减少金2931324.662931324.66额
(1)
2931324.662931324.66
处置
4.期末
615234315.4929662121.5852203282.32596173.79697695893.18
余额
三、减值准备
1.期初
73/118江苏东方盛虹股份有限公司2024年半年度财务报告
余额
2.本期
增加金额
(1)计提
3.本期
减少金额
(1)处置
4.期末
余额
四、账面价值
1.
期末账4613310730.6331789723.08104195023.24152838124.50993622.974903127224.42面价值
2.
期初账4609064908.8531716220.4190814769.74162698958.831073112.814895367970.64面价值
(2)未办妥产权证书的土地使用权情况
单位:元项目账面价值未办妥产权证书的原因
徐圩新区石化六路东、陬山路南10942306.00尚在办理中
徐圩新区港前大道东、苏海路南20776934.46尚在办理中
(3)无形资产的减值测试情况
□适用□不适用
17、商誉
(1)商誉账面原值
单位:元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并期末余额的事项其他处置其他形成的账面原值
反向购买1008696223.141008696223.14
小计1008696223.141008696223.14减值准备
反向购买316637709.90316637709.90
小计316637709.90316637709.90
合计692058513.24692058513.24
74/118江苏东方盛虹股份有限公司2024年半年度财务报告
18、长期待摊费用
单位:元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
其他1412795.022337176.211360593.132389378.10
合计1412795.022337176.211360593.132389378.10
19、递延所得税资产/递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
单位:元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备284727896.4747268359.36857506763.08183983606.13
内部未实现损益27015280.874052733.1359764892.6313396207.99
信用减值准备83971762.9818077096.5761020167.1113295475.59
递延收益791686618.06141637765.30790712507.85141869034.39
租赁负债1204158634.70301039658.681284736018.19320256051.52
未弥补亏损10373746478.812435289749.337841734561.711796857061.40
其他1215320484.75284812015.311157847468.51278796339.84
合计13980627156.643232177377.6812053322379.082748453776.86
(2)未经抵销的递延所得税负债
单位:元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制下企业合
434247705.08108561926.27406037752.12101509438.03
并增值权益投资公允价值变
153095625.6638273906.42158349077.7639587269.44
动损益
加速折旧6966532208.111510589676.516589146908.651425784496.79
使用权资产1194036650.53298509162.631237328849.54308433173.10
可转债税会差534332908.03133583227.01639385714.06159846428.52
其他992884900.16217687886.26941499791.95208660779.43
合计10275129997.572307205785.109971748094.082243821585.31
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位:元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产1779469149.261452708228.421734064200.571014389576.29
递延所得税负债1779469149.26527736635.841734064200.57509757384.74
75/118江苏东方盛虹股份有限公司2024年半年度财务报告
(4)未确认递延所得税资产明细
单位:元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异39215910.822813544.06
可抵扣亏损799323068.41619414537.75
合计838538979.23622228081.81
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位:元年份期末金额期初金额备注
2024年59637261.0865470151.72
2025年111302734.52111310738.81
2026年205367650.84205533655.12
2027年149338246.46138203222.23
2028年179505898.5598896769.87
2029年94171276.96
合计799323068.41619414537.75
20、其他非流动资产
单位:元期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备长期资产购建
5093351508.185093351508.186391552903.426391552903.42
款
合计5093351508.185093351508.186391552903.426391552903.42
21、所有权或使用权受到限制的资产
单位:元期末项目账面价值受限类型
货币资金2978084135.24信用证、银行承兑汇票保证金等
流动资金贷款、项目贷款、融资租赁、银行
固定资产21734334063.25承兑汇票、供应链融资、信用证、预付款融资
流动资金贷款、项目贷款、供应链融资、银
无形资产2723620155.00
行承兑汇票、信用证
合计27436038353.49
22、短期借款
(1)短期借款分类
单位:元
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项目期末余额期初余额
抵押借款221000000.00221000000.00
保证借款36139182176.0225386820210.49
信用借款10527260038.4511994975666.09
保证及质押借款2229440000.001489740000.00
抵押及保证借款2487096593.512526869471.26
短期借款利息13788700.4378299200.53
合计51617767508.4141697704548.37
23、交易性金融负债
单位:元项目期末余额期初余额
交易性金融负债4551344.95
合计4551344.95
24、应付票据
单位:元种类期末余额期初余额
银行承兑汇票390550672.86
合计390550672.86
25、应付账款
(1)应付账款列示
单位:元项目期末余额期初余额
应付货款6093383327.726077500083.37
应付设备、工程款10038775229.379873155210.27
合计16132158557.0915950655293.64
(2)账龄超过1年或逾期的重要应付账款
单位:元项目期末余额未偿还或结转的原因
吴江市梅堰建筑工程有限公司60035242.52尚未结算工程款
合计60035242.52
26、其他应付款
单位:元项目期末余额期初余额
应付股利40000000.00
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其他应付款267988342.81921911125.99
合计267988342.81961911125.99
(1)应付股利
单位:元项目期末余额期初余额
应付分红款40000000.00
合计40000000.00
(2)其他应付款
1)按款项性质列示其他应付款
单位:元项目期末余额期初余额
应付股权款43205910.32
保证金、押金、风险金240489388.59484700449.35
预提费用9194730.3712585931.75
代收代付及往来款15364747.73379078344.86
其他2939476.122340489.71
合计267988342.81921911125.99
2)账龄超过1年或逾期的重要其他应付款
单位:元项目期末余额未偿还或结转的原因
中石化第十建设有限公司4989600.00履约保证金
中国石油天然气第六建设有限公司2648500.00履约保证金
合计7638100.00
27、预收款项
(1)预收款项列示
单位:元项目期末余额期初余额
预收款项24796521.4732600721.32
合计24796521.4732600721.32
(2)账龄超过1年或逾期的重要预收款项
单位:元项目期末余额未偿还或结转的原因
商住楼预收租金3010812.00预收长租租金
合计3010812.00
78/118江苏东方盛虹股份有限公司2024年半年度财务报告
28、合同负债
单位:元项目期末余额期初余额
预收款项1943201468.342272577360.44
合计1943201468.342272577360.44
29、应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬列示
单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬547524916.002191079154.152386744474.94351859595.21
二、离职后福利-设定
124852.35140331019.72140321776.98134095.09
提存计划
三、辞退福利4199569.464199569.46
合计547649768.352335609743.332531265821.38351993690.30
(2)短期薪酬列示
单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
547411142.511853137677.602048845580.65351703239.46
和补贴
2、职工福利费197935014.15197935014.15
3、社会保险费1230.0576367620.2776367470.571379.75
其中:医疗保险费59180770.5859180770.58
工伤保险费9418405.859418405.85
生育保险费7504313.667504313.66
其他1230.05264130.18263980.481379.75
4、住房公积金59438665.8059438665.80
5、工会经费和职工教
112543.444200176.334157743.77154976.00
育经费
合计547524916.002191079154.152386744474.94351859595.21
(3)设定提存计划列示
单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险124852.35136104466.23136095223.49134095.09
2、失业保险费4226553.494226553.49
合计124852.35140331019.72140321776.98134095.09
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30、应交税费
单位:元项目期末余额期初余额
增值税199681392.3741467552.06
消费税468515948.49690487987.15
企业所得税97927529.8659561760.04
个人所得税8644636.2714077058.84
城市维护建设税33886815.4249915298.62
房产税27013352.9224955571.89
教育费附加24374757.9035969974.41
环境保护税2272589.892135522.65
土地使用税9834395.449395621.89
印花税32791752.2631420468.94
合计904943170.82959386816.49
31、一年内到期的非流动负债
单位:元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款13414948384.4711833730235.76
一年内到期的长期应付款1140227987.68862707828.27
一年内到期的租赁负债39938830.50125103350.17
分期付息到期还本的长期借款利息92882172.65105129622.42
分期付息到期还本的应付债券利息20743758.1723347627.89
合计14708741133.4712950018664.51
32、其他流动负债
单位:元项目期末余额期初余额
待转销项税额247393810.17291632121.40
合计247393810.17291632121.40
33、长期借款
(1)长期借款分类
单位:元项目期末余额期初余额
质押借款1115140197.021083370023.30
抵押借款61411576074.2661367926988.70
保证借款6644882470.086498037118.84
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减:利息调整204332580.37204353912.61
合计68967266160.9968744980218.23
34、应付债券
(1)应付债券
单位:元项目期末余额期初余额
可转换公司债券4474631306.194367874125.48
合计4474631306.194367874125.48
(2)应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
单位:元本按面是溢折债券票面发行日债券发行金期初余期值计本期本期期末余否面值价摊名称利率期期限额额发提利偿还转股额违销行息约
2021年500043678273810674474
盛虹100.详见1330
03月226年0000074125.2165704863130否
转债00说明0.00日0.0048.280.716.19
500043678273810674474
1330
合计0000074125.2165704863130
0.00
0.0048.280.716.19
(3)可转换公司债券的说明
经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏东方盛虹股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》(证监许可[2021]512号)核准,公司于2021年3月22日公开发行了5000.00万张可转换公司债券,每张面值100元,发行总额500000.00万元,可转换公司债券中文简称“盛虹转债”,债券代码“127030”。本次发行的可转债票面利率第一年0.20%、第二年0.40%、第三年0.60%、第四年1.50%、
第五年1.80%、第六年2.00%,采用每年付息一次的付息方式,到期归还本金和最后一年利息。本次发
行的可转债期限为发行之日起六年,即自2021年3月22日至2027年3月21日,转股期限为自可转债发行结束之日(2021年3月26日)满六个月后的第一个交易日(2021年9月27日)起至可转债到期
日(2027年3月21日)止,债券初始转股价格为14.20元/股。
因公司实施2020年度权益分配,“盛虹转债”的转股价格由14.20元/股调整为14.10元/股,调整后的转股价格自2021年6月18日(除权除息日)起生效。
根据中国证监会《关于核准江苏东方盛虹股份有限公司向盛虹石化集团有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可〔2021〕4179号),公司于2022年1月向盛虹石化集团有限公司、连云港博虹实业有限公司非公开发行人民币普通股。本次新增股份上市后,“盛虹转债”转股价格由14.10元/股调整为13.53元/股,转股价格调整生效日期为2022年1月27日。
根据公司2021年度股东大会决议,公司于2022年5月实施2021年度分红派息方案。本次权益分配实施后,“盛虹转债”的转股价格由13.53元/股调整为13.38元/股,转股价格调整生效日期为
2022年5月27日。
根据中国证监会《关于核准江苏东方盛虹股份有限公司向盛虹石化集团有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可〔2021〕4179号),公司募集配套资金非公开发行人民币普通
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股股票266714109股。本次新增股份于2022年7月20日在深圳证券交易所上市,“盛虹转债”转股价格由13.38元/股调整为13.46元/股,转股价格调整生效日期为2022年7月20日。
根据中国证监会《关于核准江苏东方盛虹股份有限公司首次公开发行全球存托凭证并在瑞士证券交易所上市的批复》(证监许可〔2022〕3151 号),公司发行 39794000 份全球存托凭证(GlobalDepositary Receipts,以下简称“GDR”),其中每份 GDR 代表 10 股公司 A 股股票,本次发行的 GDR所代表的新增基础证券总额为 397940000 股 A 股股票。本次新增股份于 2022 年 12 月 28 日在深圳证券交易所上市,“盛虹转债”转股价格由13.46元/股调整为13.41元/股,转股价格调整生效日期为
2022年12月28日。
根据公司2022年度股东大会决议,公司于2023年5月实施2022年度分红派息方案。本次权益分配实施后,“盛虹转债”的转股价格由13.41元/股调整为13.31元/股,转股价格调整生效日期为
2023年5月22日。
根据公司2023年度股东大会决议,公司于2024年6月实施2023年度分红派息方案。本次权益分配实施后,“盛虹转债”的转股价格由13.31元/股调整为13.21元/股,转股价格调整生效日期为
2024年6月7日。
本期累计共有面值13300.00元“盛虹转债”转换成998股公司股票,不足一股部分支付现金
39.24元,转股确认资本公积13129.96元并对应结转其他权益工具金额2413.09元。本期按照实际
利率法计提调整负债部分的摊余成本106768934.82元,转股转出利息对应调整1545.89元,合计调整106770480.71元。
35、租赁负债
单位:元项目期末余额期初余额
应付租赁款1955316143.142111948205.02
减:未确认融资费用570881157.98614830049.94
减:一年内到期的租赁负债39938830.50125103350.17
合计1344496154.661372014804.91
36、长期应付款
单位:元项目期末余额期初余额
长期应付款3237000551.321226180083.70
合计3237000551.321226180083.70
(1)按款项性质列示长期应付款
单位:元项目期末余额期初余额
应付融资租赁款4644863465.262218615029.60
减:未确认融资费用267634926.26129727117.63
减:一年内到期部分1140227987.68862707828.27
合计3237000551.321226180083.70
37、递延收益
单位:元
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项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因收到与资产相关
政府补助2427897284.2251306438.0351418134.242427785588.01的政府补助
合计2427897284.2251306438.0351418134.242427785588.01
38、其他非流动负债
单位:元项目期末余额期初余额
长租房租金16715155.2119230096.19
合计16715155.2119230096.19
39、股本
单位:元
本次变动增减(+、-)期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
95996139599614
股份总数998.00998.00
386.16384.16
本期股本变动原因:
“盛虹转债”转股所致,转股数量为998.00股,详见附注七、34、应付债券。
40、其他权益工具
(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏东方盛虹股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》(证监许可[2021]512号)核准,公司于2021年3月22日公开发行了5000.00万张可转换公司债券,每张面值100元,发行总额500000.00万元,可转换公司债券中文简称“盛虹转债”,债券代码“127030”。本次发行的可转债票面利率第一年0.20%、第二年0.40%、第三年0.60%、第四年1.50%、
第五年1.80%、第六年2.00%,采用每年付息一次的付息方式,到期归还本金和最后一年利息。本次发
行的可转债期限为发行之日起六年,即自2021年3月22日至2027年3月21日,转股期限为自可转债发行结束之日(2021年3月26日)满六个月后的第一个交易日(2021年9月27日)起至可转债到期
日(2027年3月21日)止,债券初始转股价格为14.20元/股。
因公司实施2020年度权益分配,“盛虹转债”的转股价格由14.20元/股调整为14.10元/股,调整后的转股价格自2021年6月18日(除权除息日)起生效。
根据中国证监会《关于核准江苏东方盛虹股份有限公司向盛虹石化集团有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可〔2021〕4179号),公司于2022年1月向盛虹石化集团有限公司、连云港博虹实业有限公司非公开发行人民币普通股。本次新增股份上市后,“盛虹转债”转股价格由14.10元/股调整为13.53元/股,转股价格调整生效日期为2022年1月27日。
根据公司2021年度股东大会决议,公司于2022年5月实施2021年度分红派息方案。本次权益分配实施后,“盛虹转债”的转股价格由13.53元/股调整为13.38元/股,转股价格调整生效日期为2022年5月27日。
83/118江苏东方盛虹股份有限公司2024年半年度财务报告根据中国证监会《关于核准江苏东方盛虹股份有限公司向盛虹石化集团有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可〔2021〕4179号),公司募集配套资金非公开发行人民币普通股股票266714109股。本次新增股份于2022年7月20日在深圳证券交易所上市,“盛虹转债”转股价格由13.38元/股调整为13.46元/股,转股价格调整生效日期为2022年7月20日。
根据中国证监会《关于核准江苏东方盛虹股份有限公司首次公开发行全球存托凭证并在瑞士证券交易所上市的批复》(证监许可〔2022〕3151 号),公司发行 39794000 份全球存托凭证(GlobalDepositary Receipts,以下简称“GDR”),其中每份 GDR 代表 10 股公司 A 股股票,本次发行的 GDR所代表的新增基础证券总额为 397940000 股 A 股股票。本次新增股份于 2022 年 12 月 28 日在深圳证券交易所上市,“盛虹转债”转股价格由13.46元/股调整为13.41元/股,转股价格调整生效日期为
2022年12月28日。
根据公司2022年度股东大会决议,公司于2023年5月实施2022年度分红派息方案。本次权益分配实施后,“盛虹转债”的转股价格由13.41元/股调整为13.31元/股,转股价格调整生效日期为2023年5月22日。
根据公司2023年度股东大会决议,公司于2024年6月实施2023年度分红派息方案。本次权益分配实施后,“盛虹转债”的转股价格由13.31元/股调整为13.21元/股,转股价格调整生效日期为
2024年6月7日。
(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位:元期初本期增加本期减少期末发行在外的金融工具数账面数量账面价值数量账面价值数量账面价值量价值
盛虹转债49976805.00906756613.34133.002413.0949976672.00906754200.25
合计49976805.00906756613.34133.002413.0949976672.00906754200.25
其他权益工具本期减少2413.09元,详见附注七、34、应付债券。
41、资本公积
单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价(股本溢
17730121869.7113129.9617730134999.67
价)
其他资本公积11972688.03531592.1411441095.89
合计17742094557.7413129.96531592.1417741576095.56
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
(1)公司资本溢价(股本溢价)本期增加13129.96元,原因系本期公司“盛虹转债”转换成股份,增加资本公积所致,详见附注七、34、应付债券;
(2)其他资本公积本期减少531592.14元,原因系原权益法公司增资纳入合并范围,原确认的资本公积转出。
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42、其他综合收益
单位:元本期发生额
减:
减:
前期前期计入计入
其他减:
项目期初余额其他税后归本期所得税前综合所得税后归属于母公期末余额综合属于少发生额收益税费司收益数股东当期用当期转入转入留存损益收益
一、不能重分类进
损益的其67198620.0067198620.00他综合收益
其中:重新计量设
67198620.0067198620.00
定受益计划变动额
二、将重分类进损
8410478.36-2552469.68-2552469.685858008.68
益的其他综合收益外币财务
报表折算8410478.36-2552469.68-2552469.685858008.68差额其他综合
75609098.36-2552469.68-2552469.6873056628.68
收益合计
43、专项储备
单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费95610435.57161539146.73205053956.6352095625.67
合计95610435.57161539146.73205053956.6352095625.67
44、盈余公积
单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积609412557.95609412557.95
合计609412557.95609412557.95
45、未分配利润
单位:元
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项目本期上年度
调整前上期末未分配利润6421996498.506298390031.62调整期初未分配利润合计数(调增+,
113117374.99调减-)
调整后期初未分配利润6421996498.506411507406.61
加:本期归属于母公司所有者的净利
318574372.31717031594.87
润
减:提取法定盈余公积5421262.78
应付普通股股利661121445.00701121240.20
期末未分配利润6079449425.816421996498.50
46、营业收入和营业成本
单位:元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务69258054427.2161649200467.4859045056276.2350304761314.09
其他业务3575507171.463453118169.936888691189.246690716710.80
合计72833561598.6765102318637.4165933747465.4756995478024.89
47、税金及附加
单位:元项目本期发生额上期发生额
消费税3470608812.693738475638.24
城市维护建设税254842695.83278682745.15
教育费附加182537501.74200143049.78
房产税55205218.9239944532.38
土地使用税18693095.3217854334.55
车船使用税54320.3822754.64
印花税63920460.9354989251.49
环境保护税4610871.804083398.01
其他97192.14133732.54
合计4050570169.754334329436.78
48、管理费用
单位:元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬258259658.93210584732.26
服务费56154207.8043570143.33
折旧与摊销66070973.9646955271.55
其他93515034.7441116336.21
合计473999875.43342226483.35
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49、销售费用
单位:元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬57291853.3445647751.03
仓储费78073681.8894831435.97
其他17471269.7919327841.54
合计152836805.01159807028.54
50、研发费用
单位:元项目本期发生额上期发生额
技术开发费用472476489.53252753431.01
合计472476489.53252753431.01
51、财务费用
单位:元项目本期发生额上期发生额
利息费用2467947309.601350128355.04
减:利息收入78181899.9693099807.00
汇兑损益-34374437.36448673.03
手续费及其他67894265.1542022818.43
合计2423285237.431299500039.50
52、其他收益
单位:元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
政府补助84030408.4664569461.04
进项税加计抵减171628177.912458608.25
代扣个人所得税手续费2574098.533515591.73
合计258232684.9070543661.02
53、公允价值变动收益
单位:元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产8258021.78-19002860.16
合计8258021.78-19002860.16
54、投资收益
单位:元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-3571499.26-14600085.01
处置交易性金融资产取得的投资收益8227526.60-15295713.74
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交易性金融资产在持有期间的投资收
2524209.483013859.62
益其他权益工具投资在持有期间取得的
976431.36
股利收入
权益法改成本法确认收益114908632.25
合计122088869.07-25905507.77
55、信用减值损失
单位:元项目本期发生额上期发生额
应收账款坏账损失-28161655.492960462.57
其他应收款坏账损失5096270.32-7703166.79
合计-23065385.17-4742704.22
56、资产减值损失
单位:元项目本期发生额上期发生额
一、存货跌价损失-580066394.73-621088208.09
合计-580066394.73-621088208.09
57、资产处置收益
单位:元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
非流动资产处置利得49172806.5058641884.20
58、营业外收入
单位:元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
赔偿/罚款收入22629692.9658926479.2522629692.96
无需支付的款项378657.81305941.17378657.81
其他5529832.721594433.075529832.72
合计28538183.4960826853.4928538183.49
59、营业外支出
单位:元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠22000.001059433.0022000.00
赔偿款、罚款、滞纳金支出1066212.875607631.921066212.87
非流动资产毁损报废损失771189.071723322.41771189.07
其他656220.05382270.51656220.05
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合计2515621.998772657.842515621.99
60、所得税费用
(1)所得税费用表
单位:元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用136031757.59232033923.83
递延所得税费用-421279087.42101559549.03
合计-285247329.83333593472.86
(2)会计利润与所得税费用调整过程
单位:元项目本期发生额
利润总额18717547.96
按法定/适用税率计算的所得税费用4679386.96
子公司适用不同税率的影响-138175887.67
调整以前期间所得税的影响95668.12
非应税收入的影响-20766765.96
不可抵扣的成本、费用和损失的影响22861290.69
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-125475.53本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
17900385.05
亏损的影响
研发费加计扣除的影响-139824317.92
其他-31891613.57
所得税费用-285247329.83
61、现金流量表项目
(1)与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金
单位:元项目本期发生额上期发生额
政府补助104623263.0378320770.19
利息77671541.6692654979.07
往来款171708214.06369398431.38
营业外收入4817739.3843933670.94
受限资金收回5880084078.152044570026.37
收到的员工持股款142510000.00583110877.18
合计6381414836.283211988755.13支付的其他与经营活动有关的现金
单位:元项目本期发生额上期发生额
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往来款655483349.98304777670.08
销售及管理费用支出179379992.36142544799.98
财务费用96713982.6681856015.29
营业外支出及其他2264494.966488516.19
受限资金支出5299415590.662680762149.98
支付的员工持股款142810000.00586674241.88
合计6376067410.623803103393.40
(2)与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金
单位:元项目本期发生额上期发生额
受限资金收回(投资)291031013.881039122999.21
其他611932.617745803.74
合计291642946.491046868802.95支付的其他与投资活动有关的现金
单位:元项目本期发生额上期发生额
受限资金支出173508932.34397763247.21
合计173508932.34397763247.21
(3)与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金
单位:元项目本期发生额上期发生额
关联方资金0.009530000.00
融资租赁3325920146.40550000000.00
合计3325920146.40559530000.00支付的其他与筹资活动有关的现金
单位:元项目本期发生额上期发生额
关联方资金348000000.009530000.00
融资租赁1105502071.20907763035.71同一控制下企业合并子公司支付的款
43205910.320.00
项
使用权资产租赁费114830313.81124096477.56
其他8989018.2414863062.50
合计1620527313.571056252575.77筹资活动产生的各项负债变动情况
□适用□不适用
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62、现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
单位:元补充资料本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润303964877.791726560009.17
加:信用减值损失23065385.174742704.22
资产减值准备580066394.73621088208.09
固定资产折旧、油气资产折耗、
3474306084.811650900181.19
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧41687503.1964096582.54
无形资产摊销51292538.9940391387.31
长期待摊费用摊销884983.571454434.83
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填-49172806.50-58641884.20列)固定资产报废损失(收益以
726732.101344120.66“-”号填列)公允价值变动损失(收益以-8258021.7819002860.16“-”号填列)财务费用(收益以“-”号填
2399948611.941421500633.37
列)投资损失(收益以“-”号填-123964506.1425248935.63
列)递延所得税资产减少(增加以-428564709.28-8853982.76“-”号填列)递延所得税负债增加(减少以
7285621.89110413531.83“-”号填列)存货的减少(增加以“-”号填-5816243770.024057034242.75
列)经营性应收项目的减少(增加以-2402116628.26-4253971999.06“-”号填列)经营性应付项目的增加(减少以
4009034423.262463934751.51“-”号填列)
其他-43514809.9060163922.34
经营活动产生的现金流量净额2020427905.567946408639.58
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动:
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额7657421544.038698703613.83
减:现金的期初余额6386357048.6710166052126.87
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加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额1271064495.36-1467348513.04
(2)现金和现金等价物的构成
单位:元项目期末余额期初余额
一、现金7657421544.036386357048.67
其中:库存现金20057.989157.98
可随时用于支付的银行存款7641127652.306349940696.04
可随时用于支付的其他货币资金16273833.7536407194.65
二、期末现金及现金等价物余额7657421544.036386357048.67
63、外币货币性项目
(1)外币货币性项目
单位:元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中:美元126731415.287.1268903189450.42
欧元2262658.407.661717335809.87
港币999.080.9127911.84日元2180097902.000.0474103336640.55
新元270234.755.24611417678.52应收账款
其中:美元211609267.577.12681508096928.14
欧元70963.207.6617543698.75其他应收款
其中:新元225532.205.24611183164.47长期借款
其中:美元37000000.007.1268263691600.01
欧元14418793.497.6617110472470.08应付账款
其中:美元489458790.697.12683488274909.49
欧元5482268.447.661742003496.11日元6307793.000.0474281958.35其他应付款
其中:美元856213.207.12686102060.22
新元100.005.2461524.61一年内到期的非流动负债
其中:美元39183524.367.1268279253141.42
欧元2352513.977.661718024256.29
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(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用公司名称主要经营地记账本位币选择依据企业经营所处的主要经济环境
盛虹石化(新加坡)国际有限公司新加坡美元中的货币为美元企业经营所处的主要经济环境
盛虹船务(新加坡)国际有限公司新加坡美元中的货币为美元
64、租赁
(1)本公司作为承租方
□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
□适用□不适用
单位:元项目本期金额上期金额
租赁负债的利息费用32449386.6030614653.65
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用3727831.4316620062.00计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用(低
23774462.5216157625.80价值资产的短期租赁费用除外)
与租赁相关的总现金流出161826548.3570328910.20涉及售后租回交易的情况
(2)本公司作为出租方作为出租人的经营租赁
□适用□不适用
单位:元项目本期金额上期金额
经营租赁收入32626014.8630680029.47
合计32626014.8630680029.47作为出租人的融资租赁
□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额
□适用□不适用
于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下:
单位:元剩余租赁期期末金额期初金额
1年以内24850317.4222411655.78
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1至2年23438938.0020223197.78
2至3年9064931.206692245.98
3至4年2947930.205986019.79
4至5年2947930.20304629.98
5年以上34608390.60812346.62
合计97858437.6256430095.93
(3)作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用□不适用
九、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
(1)本期发生的非同一控制下企业合并
单位:元购买日至购买日至被购购买日购买日至期股权取股权取得股权取得期末被购期末被购买方股权取得成本购买日的确定末被购买方得时点比例方式买方的净买方的现名称依据的收入利润金流
2024年2024年--
新视股权比例控制权14910493
03月2162450000.007.225%03月31155254180513
界发生变更转移.18日日91.5788.01
本期发生的非同一控制下企业合并新视界为分步实现企业合并。2018年7月,中鲈科技、国望高科及其他外部公司共同投资设立新视界,注册资本1亿元,其中中鲈科技及国望高科通过货币资金出资
4700万元,合计股权比例为47%。2021年4月,中鲈科技通过货币资金出资100万元,中鲈科技及国
望高科合计股权比例48%。2024年3月,新视界完成工商变更,增加注册资本至2亿,其中中鲈科技及国望高科合计增资6245万,增资后中鲈科技及国望高科股权占比总共为55.225%。
(2)合并成本及商誉
单位:元合并成本新视界
--现金62450000.00
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值110804941.56
--其他
合并成本合计173254941.56
减:取得的可辨认净资产公允价值份额175878488.23
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金-2623546.67
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额
合并成本公允价值的确定方法:
根据新视界可辨认资产、负债公允价值得出。
(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位:元新视界购买日公允价值购买日账面价值
资产:
存货67388215.5164888562.61
固定资产885571540.12881505288.99
无形资产57859382.6745735189.60
其他流动资产合计129586942.84129586942.84
其他非流动资产合计111937337.33107685532.63
资产合计1252343418.471229401516.67
负债:
流动负债合计660457538.95722907538.95
非流动负债合计273409667.24471296314.74
负债合计933867206.191194203853.69
净资产318476212.2835197662.98
减:少数股东权益142597724.0543721741.10
取得的净资产175878488.23-8524078.12
(4)购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是□否
单位:元购买日之购买购买日之购买日购买日之前与原持日之前原持有购买日之前原购买日之前原持有有股权相购买日之前原股权在购购买日之前原之前原持有股前原持有股权按照关的其他被购买方前原持有持有买日的公持有股权的取持有股权在购股权在购公允价值综合收益名称股权的取股权允价值的得成本权的取买日的买日的公重新计量转入投资得时点的取确定方法得方式账面价允价值产生的利收益或留得比及主要假值得或损失存收益的例设金额江苏新视
2018年0748.00110804114377资产法评
界先进功48000000.00设立0.000.00月19日%941.56040.11估能纤维创
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新中心有限公司
其他说明:
购买日之前原持有股权对应的净资产金额为-3572098.56元。
2、同一控制下企业合并
无
3、反向购买
无
4、处置子公司
无
5、其他原因的合并范围变动
(1)本期新纳入合并报表范围的子公司及其他经营实体无
(2)本期因其他原因不再纳入合并报表范围的子公司及其他经营实体公司名称成立时间股权退出时点股权退出时点依据
盛虹新能源(苏州)有限公司2022/8/302024年6月工商注销
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
(1)企业集团的构成主要经持股比例子公司名称注册地业务性质取得方式营地直接间接
江苏盛泽东方恒创能源有限公司苏州市苏州市能源销售和管理100.00%投资设立
江苏盛泽燃机热电有限公司苏州市苏州市供电、供热100.00%投资设立
江苏盛虹石化产业集团有限公司苏州市苏州市石化产业投资100.00%投资设立
苏州盛虹数云科技有限公司苏州市苏州市软件和信息技术服务100.00%投资设立
江苏盛虹能化新材料有限公司苏州市苏州市新材料技术研发100.00%投资设立盛虹(上海)新材料科技有限公
上海市上海市新材料技术研发100.00%投资设立司
江苏盛虹化纤新材料有限公司苏州市苏州市新材料技术研发100.00%投资设立盛虹(江苏)先进材料研究院有连云港
连云港市新材料技术研发100.00%投资设立限公司市盛虹石化集团上海新材料有限公化工新材料领域内的技同一控制下
上海市上海市100.00%司术开发企业合并
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2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无
3、在合营安排或联营企业中的权益
持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法天骄科技创业
苏州市苏州市创业投资33.33%权益法核算投资有限公司天津工大纺织化学原料和化
天津市天津市36.05%权益法核算助剂有限公司学制品制造业苏州吴江中石
油昆仑燃气有苏州市苏州市燃气经营49.00%权益法核算限公司连云港方虹港
口储运有限公连云港市连云港市港口储运40.00%权益法核算司
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用□不适用
应收款项的期末余额:194988142.19元。
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用□不适用
2、涉及政府补助的负债项目
□适用□不适用
单位:元本期计与资
本期新增补助入营业本期转入其他本期其产/收会计科目期初余额期末余额金额外收入收益金额他变动益相金额关
递延收益2427897284.2251306438.0351418134.242427785588.01资产
3、计入当期损益的政府补助
□适用□不适用
单位:元会计科目本期发生额上期发生额
其他收益204240452.1331017935.14
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4、政府补助的种类、金额和列报项目
(1)与资产相关的政府补助
单位:元计入当期损益或冲减相关成本费用损失计入当期损益或冲资产负债表列报项目政府补助金额的金额减相关成本费用损失的项目本期金额上期金额
递延收益51306438.0351418134.2436010134.15其他收益
(2)与收益相关的政府补助
单位:元计入当期损益或冲减相关成计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额政府补助金额本费用损失的项目本期金额上期金额
其他收益204240452.13204240452.1331017935.14
十二、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险:信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定,并对风险管理目标和政策承担最终责任,但是董事会已授权本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过财务部门递交的季度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序,并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下,制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一)信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前,本公司会对新客户的信用风险进行评估,包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明(当此信息可获取时)。公司对每一客户均设置了赊销限额,该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用
风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时,按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里,并且只有在额外批准的前提下,公司才可在未来期间内对其赊销,否则必须要求其提前支付相应款项。
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(二)流动性风险
流动性风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
(三)市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
(1)利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行长、短期借款和固定利率的应付债券。公司根据资金金额、时间的需求,综合分析各银行借款的利率、时间等因素后,进行借款。公司与银行建立了良好的银企关系,拥有充分的银行授信额度,公司一贯保持了良好的信用记录,与银行签订的借款合同的利率基本在央行公布的同期同档次的基准利率上进行一定比例的浮动。
(2)汇率风险
汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。
(3)其他价格风险
本公司持有其他上市公司的权益投资,管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是可以接受的。
本公司持有的上市公司权益投资列示如下:
单位:元项目期末余额上年年末余额
交易性金融资产67452486.6673750917.76
合计67452486.6673750917.76
于2024年6月30日,在所有其他变量保持不变的情况下,如果权益工具的价值上涨或下跌30%,则本公司将增加或减少公允价值变动收益2023.57万元。管理层认为30%合理反映了下一年度权益工具价值可能发生变动的合理范围。
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十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位:元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值
--------计量
(一)交易性金融资
68696232.5168696232.51
产
1.以公允价值计量
且其变动计入当期损68696232.5168696232.51益的金融资产
(1)权益工具投资67452486.6667452486.66
(2)衍生金融资产1243745.851243745.85
◆应收款项融资685178424.44685178424.44
◆其他权益工具投资582098160.00582098160.00持续以公允价值计量
68696232.511267276584.441335972816.95
的资产总额
(二)交易性金融负
4551344.954551344.95
债
其中:衍生金融负债4551344.954551344.95
二、非持续的公允价
--------值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
(1)分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的权益工具投资67452486.66元,按照公开市场交易2024年6月30日收盘价格确认。
(2)衍生金融资产1243745.85元,按照期货市场2024年6月30日持仓合约的公允价值确认。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
无
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
单位:元项目期末公允价值估值技术
应收款项融资685178424.44【注】
其他权益工具投资582098160.00市场法
【注】应收款项融资系存在贴现或预期背书转让的应收票据685178424.44元,票据到期时间通常短于6个月,公允价值与票面价值差异微小,以票面金额作为公允价值计量
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十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例江苏盛虹科技股人民币
苏州市投资型43.13%43.13%
份有限公司299274.11万元
注:持股比例包括母公司持有公司发行的 GDR 份额。
本企业最终控制方是缪汉根、朱红梅夫妇。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注十。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注十。
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系江苏盛虹新材料集团有限公司母公司之母公司江苏盛虹科技股份有限公司母公司盛虹集团有限公司同一实际控制人控制江苏东方英塔安防保全系统股份有限公司其他关联关系苏州盛虹酒店有限公司吴江盛虹万丽酒店其他关联关系盛虹石化集团有限公司同一实际控制人控制吴江飞翔印染有限公司同一实际控制人控制江苏盛泽东方纺织城发展有限公司其他关联关系俞晓芳其他关联关系盛虹(苏州)集团有限公司同一实际控制人控制苏州华夏集团有限公司其他关联关系宏威(连云港)精细化学品有限公司其他关联关系吴江嘉誉实业发展有限公司其他关联关系连云港虹洋热电有限公司其他关联关系苏州苏震热电有限公司其他关联关系吴江东方市场供应链服务有限公司其他关联关系苏州盛远科创园管理服务有限公司同一实际控制人控制吴江市鹏翔房地产开发有限公司其他关联关系苏州平望漂染有限公司同一实际控制人控制嘉兴市天伦纳米染整有限公司同一实际控制人控制
新天地纺织印染(嘉兴)有限公司同一实际控制人控制苏州新民印染有限公司同一实际控制人控制
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嘉兴市嘉盛印染有限公司同一实际控制人控制
新天地纺织印染(嘉兴)有限公司同一实际控制人控制苏州盛泽城市有机更新发展有限公司其他关联关系盛虹控股集团有限公司同一实际控制人控制
盛虹动能科技(苏州)有限公司同一实际控制人控制
5、关联交易情况
(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位:元是否超过关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额交易额度
连云港虹洋热电有低压蒸汽、蒸
2389691781.056031949700.00否3063827909.76
限公司汽
采购商品、电
盛虹集团有限公司40345190.970100300000.00否42511296.44费等江苏新视界先进功
能纤维创新中心有采购商品否40896635.66限公司
蒸汽、生产用苏州苏震热电有限
水、污泥处理3926804.7012630000.00否4943623.50公司等江苏东方英塔安防
保全系统股份有限安防服务否173626.15公司江苏东方英塔保安
安防服务70839.29280000.00否服务有限公司苏州盛虹酒店有限
公司吴江盛虹万丽会务费等114155.094200583.00否45930.50酒店天津工大纺织助剂
采购油剂22384409.8336679000.00否有限公司苏州盛远科创园管
采购水电53483.00794200.00否理服务有限公司吴江市鹏翔房地产
采购水电990.573000.00否开发有限公司
合计2456587654.506186836483.00否3152399022.01
出售商品/提供劳务情况表
单位:元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
连云港虹洋热电有限公司销售商品103196962.5282167717.00江苏新视界先进功能纤维创
销售化纤原料23192720.35新中心有限公司
盛虹集团有限公司销售蒸汽、水25846684.3419933592.72
吴江飞翔印染有限公司销售蒸汽、水3090207.093058788.86吴江东方市场供应链服务有
销售蒸汽、水659534.13375031.31限公司江苏盛泽东方纺织城发展有
销售蒸汽、水334500.81305976.59限公司
102/118江苏东方盛虹股份有限公司2024年半年度财务报告
盛虹石化集团有限公司生活用水、电、污水处理等2896.4812907.20
吴江嘉誉实业发展有限公司仓储和装卸费33693488.9830332421.81
苏州平望漂染有限公司检测服务35738.68嘉兴市天伦纳米染整有限公
检测服务26997.17司
新天地纺织印染(嘉兴)有限
检测服务178600.94公司
苏州新民印染有限公司检测服务22099.06
嘉兴市嘉盛印染有限公司检测服务43431.13苏州盛泽城市有机更新发展
销售商品306871.64有限公司
盛虹控股集团有限公司销售商品38938.05
盛虹动能科技(苏州)有限
销售商品604268.11公司
合计168081219.13159379155.84
(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况无
(3)关联租赁情况
本公司作为出租方:
单位:元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入变压器及其配套附属设施租
盛虹集团有限公司5335874.415221652.12赁
盛虹石化集团有限公司房屋租赁16497.5743137.14
俞晓芳房屋租赁73135.3672933.34
合计5425507.345337722.60
(4)关联担保情况本公司作为担保方无本公司作为被担保方
单位:万元、万美元、万欧元、万英镑担保是否担保金额(担保担保方币种担保起始日担保到期日已经履行
总额)完毕
盛虹集团有限公司、盛虹(苏州)集团
有限公司、盛虹石化集团有限公司、缪人民币4150000.002020/11/132038/11/12否
汉根、朱红梅、唐金奎、朱玉琴
江苏盛虹新材料集团有限公司、缪汉
人民币22052.312019/12/312027/12/20否
根、朱红梅
缪汉根夫妇、1.368亿不动产抵押人民币270000.002019/9/202032/9/20否
盛虹控股集团有限公司人民币30000.002020/1/192028/1/19否
盛虹控股集团有限公司人民币30000.002024/3/282029/3/28否
盛虹控股集团有限公司人民币20000.002024/5/242029/5/24否
盛虹控股集团有限公司人民币285000.002023/7/262033/6/21否
103/118江苏东方盛虹股份有限公司2024年半年度财务报告
盛虹控股集团有限公司人民币80000.002023/10/192034/10/15否
江苏盛虹新材料集团有限公司人民币30000.002022/11/282027/11/27否
江苏盛虹新材料集团有限公司人民币20000.002022/12/142027/11/13否
江苏盛虹新材料集团有限公司人民币10000.002023/1/52027/11/4否
江苏盛虹新材料集团有限公司人民币25000.002023/1/112028/1/10否
江苏盛虹新材料集团有限公司人民币35000.002023/2/12028/1/1否
江苏盛虹新材料集团有限公司人民币35000.002024/1/192028/1/26否盛虹(苏州)集团有限公司人民币15000.002023/12/212028/4/11否
江苏盛虹科技股份有限公司人民币20000.002024/3/232030/3/25否盛虹(苏州)集团有限公司、缪汉根、
人民币119000.002019/6/282028/6/27否朱红梅
盛虹控股集团有限公司英镑21.622023/7/172026/8/20否
盛虹控股集团有限公司欧元933.272023/7/182027/3/10否
盛虹控股集团有限公司人民币46000.002021/9/62044/8/30否
盛虹控股集团有限公司人民币55000.002022/1/282044/12/21否
江苏盛虹新材料集团有限公司、盛虹石
人民币50000.002019/6/252029/6/19否化集团有限公司
盛虹控股集团有限公司人民币22500.002022/9/232034/11/22否
盛虹控股集团有限公司人民币130000.002023/12/122033/12/15否
江苏盛虹科技股份有限公司人民币40000.002014/10/152026/10/11否
盛虹控股集团有限公司人民币30000.002021/12/152035/12/13否
江苏盛虹科技股份有限公司、盛虹集团
有限公司、苏州华夏集团有限公司、缪人民币611500.002014/4/252028/4/24否
汉根、朱红梅
江苏盛虹科技股份有限公司、盛虹集团
有限公司、苏州华夏集团有限公司、缪美元32500.002014/6/102028/4/24否
汉根、朱红梅
江苏盛虹科技股份有限公司、盛虹集团
有限公司、苏州华夏集团有限公司、缪人民币47000.002016/6/302028/4/24否
汉根、朱红梅
江苏盛虹新材料集团有限公司、盛虹控
股集团有限公司、盛虹集团有限公司、
人民币213262.002018/6/272029/6/27否
苏州华夏集团有限公司、缪汉根、朱红梅
缪汉根、朱红梅人民币84000.002024/4/152028/4/14否
盛虹控股集团有限公司、盛虹石化集团
人民币500000.002021/5/132034/4/18否
有限公司、缪汉根、朱红梅
盛虹控股集团有限公司欧元164.572023/8/242026/5/16否
盛虹控股集团有限公司欧元597.002023/11/132026/9/30否
盛虹控股集团有限公司欧元571.402023/12/252026/6/6否
盛虹控股集团有限公司欧元311.502024/1/302026/9/30否
盛虹控股集团有限公司欧元753.502024/3/52026/8/16否
盛虹控股集团有限公司欧元787.652024/3/132027/3/22否
盛虹控股集团有限公司欧元128.312024/3/132026/8/22否
盛虹控股集团有限公司欧元1260.282024/3/182027/3/22否
盛虹控股集团有限公司欧元313.502024/3/222026/9/30否
盛虹控股集团有限公司欧元40.832024/4/172026/7/24否
盛虹控股集团有限公司美元116.352024/5/102026/7/30否
盛虹控股集团有限公司欧元108.802024/6/172027/3/10否
江苏盛虹新材料集团有限公司人民币12000.002024/3/252025/8/24否
104/118江苏东方盛虹股份有限公司2024年半年度财务报告
江苏盛虹新材料集团有限公司人民币12000.002024/3/262025/8/25否
江苏盛虹新材料集团有限公司人民币8782.002024/4/12025/8/31否
缪汉根、朱红梅人民币150000.002023/6/72028/4/25否
缪汉根、朱红梅人民币2023/6/72028/5/7否
19200.00
缪汉根、朱红梅人民币2024/6/32025/6/2否
江苏盛虹科技股份有限公司、缪汉根、
人民币43000.002018/1/302028/12/25否朱红梅
盛虹控股集团有限公司人民币75000.002020/12/152032/6/8否盛虹(苏州)集团有限公司人民币50000.002023/11/202025/2/28否盛虹(苏州)集团有限公司、盛虹科
人民币300000.002021/11/302027/11/29否
技、缪汉根夫妇担保盛虹(苏州)集团有限公司人民币66400.002021/11/292028/11/29否
江苏盛虹新材料集团有限公司人民币40000.002021/5/282028/5/28否
江苏盛虹新材料集团有限公司人民币6000.002023/9/202027/10/22否
(5)关联方资金拆借
单位:元本期计提
关联方2023.12.31拆借余额拆借金额本期归还2024.06.30拆借余额拆借利息盛虹石化集
306763200.000.00306763200.000.000.00
团有限公司
宏威(连云港)精细化
41236800.000.0041236800.000.000.00
学品有限公司
合计348000000.000.00348000000.000.000.00
(6)关键管理人员报酬
单位:万元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬868.41774.98
(7)其他关联交易无
6、关联方应收应付款项
(1)应收项目
单位:元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款盛虹石化集团有
46662.6535224.46
限公司
105/118江苏东方盛虹股份有限公司2024年半年度财务报告
连云港虹洋热电
39246404.32252246880.64
有限公司吴江嘉誉实业发
19450284.3419071672.43
展有限公司江苏新视界先进
功能纤维创新中50974773.26心有限公司盛虹集团有限公
4375466.815543062.55
司吴江飞翔印染有
584075.65808747.31
限公司江苏盛泽东方纺
织城发展有限公2316.32司嘉兴市嘉盛印染
13746.00
有限公司嘉兴市天伦纳米
9180.00
染整有限公司苏州新民印染有
10652.00
限公司苏州平望漂染有
9686.00
限公司新天地纺织印染(嘉兴)有限公67196.00司
小计63813353.77328682676.97预付款项江苏新视界先进
功能纤维创新中11115017.87心有限公司连云港虹洋热电
35903323.75
有限公司其他应收款江苏新视界先进
功能纤维创新中1281236.13心有限公司
(2)应付项目
单位:元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额应付账款
连云港虹洋热电有限公司216631756.261763699075.82
苏州苏震热电有限公司1325034.95629950.84
盛虹集团有限公司670997.75
天津工大纺织助剂有限公司3881396.20江苏新视界先进功能纤维创
1884.00
新中心有限公司
小计222509185.161764330910.66其他应付款
俞晓芳15500.00
盛虹石化集团有限公司349969110.32宏威(连云港)精细化学品
41236800.00
有限公司
盛虹控股集团有限公司5124.96
小计20624.96391205910.32
106/118江苏东方盛虹股份有限公司2024年半年度财务报告
应付股利
盛虹石化集团有限公司40000000.00
小计40000000.00预收款项
俞晓芳61481.93134617.29
小计61481.93134617.29
合同负债、其他流动负债江苏盛泽东方纺织城发展有
50000.00
限公司吴江东方市场供应链服务有
80000.0063807.68
限公司
小计130000.0063807.68
十五、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
缪汉根、朱红梅及其控制的企业及其他关联方为江苏国望高科纤维有限公司提供最高额连带责任保
证150000万元,为江苏中鲈科技发展股份有限公司提供最高额连带责任保证19200万元,为江苏港虹纤维有限公司提供最高额连带责任保证43000万元,为江苏盛虹石化产业集团有限公司提供最高额连带责任保证人民币152000万元,为江苏虹港石化有限公司提供最高额连带责任保证365000万元、银团贷款担保270000万元,为连云港虹洋港口储运有限公司提供最高额连带责任保证30000万元,为江苏国望高科纤维有限公司、盛虹炼化(连云港)有限公司、江苏虹港石化有限公司、江苏斯尔邦石
化有限公司等四家公司共用额度,提供最高额连带责任保证50000万元,为盛虹炼化(连云港)有限公司提供银团贷款担保4150000万元,为江苏斯尔邦石化有限公司提供最高额连带责任保证84000万元、提供银团贷款担保1324762万元,为江苏东方盛虹股份有限公司提供最高额连带责任保证
66400万元,为江苏新视界先进功能纤维创新中心有限公司提供最高额连带责任保证6000万元。
2、或有事项
(1)资产负债表日存在的重要或有事项
1)未决诉讼形成的或有负债及其财务影响
截至2024年6月30日,公司无重大未决诉讼。
2)其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截至报告期末,公司及子公司以及子公司与子公司之间相互提供担保的情况如下:
单位:万元担保是否已经担保方被担保方已用担保金额担保起始日担保到期日履行完毕公司与子公司
江苏东方盛虹股份有限公盛虹炼化(连云港)有限
3824818.222020/11/132038/11/12否
司公司
江苏东方盛虹股份有限公盛虹炼化(连云港)有限344000.002022/6/302036/6/29否
107/118江苏东方盛虹股份有限公司2024年半年度财务报告
司公司
江苏东方盛虹股份有限公盛虹炼化(连云港)有限
146711.772022/12/162029/6/27否
司公司
江苏东方盛虹股份有限公盛虹炼化(连云港)有限
220000.002024/1/82027/9/10否
司公司
江苏东方盛虹股份有限公盛虹炼化(连云港)有限
149231.002023/9/252028/9/25否
司公司
江苏东方盛虹股份有限公盛虹炼化(连云港)有限
150000.002022/7/262027/7/28否
司公司
江苏东方盛虹股份有限公盛虹炼化(连云港)有限
106902.242023/6/262027/12/11否
司公司
江苏东方盛虹股份有限公盛虹炼化(连云港)有限
127426.972024/3/242028/7/14否
司公司
江苏东方盛虹股份有限公盛虹炼化(连云港)有限
60000.002024/5/242028/6/27否
司公司
江苏东方盛虹股份有限公盛虹炼化(连云港)有限
479911.802024/2/262027/10/21否
司公司
江苏东方盛虹股份有限公盛虹炼化(连云港)有限
32000.002024/3/242028/7/14否
司公司
江苏东方盛虹股份有限公盛虹炼化(连云港)有限
138930.002024/1/112028/5/16否
司公司
江苏东方盛虹股份有限公盛虹炼化(连云港)有限
179020.512022/9/262028/5/30否
司公司
江苏东方盛虹股份有限公盛虹炼化(连云港)有限
30000.002024/2/82027/8/13否
司公司
江苏东方盛虹股份有限公盛虹炼化(连云港)有限
181138.432024/6/52027/10/11否
司公司
江苏东方盛虹股份有限公盛虹炼化(连云港)有限
126395.432023/5/222027/8/16否
司公司
江苏东方盛虹股份有限公盛虹炼化(连云港)有限
41025.002023/10/72027/12/16否
司公司
江苏东方盛虹股份有限公盛虹炼化(连云港)有限
49875.002023/10/72027/12/16否
司公司
江苏东方盛虹股份有限公盛虹炼化(连云港)有限
43000.002023/9/152028/6/14否
司公司
江苏东方盛虹股份有限公盛虹炼化(连云港)有限
108089.832023/11/102028/5/21否
司公司
江苏东方盛虹股份有限公盛虹炼化(连云港)有限
56725.832023/10/112027/8/20否
司公司
江苏东方盛虹股份有限公盛虹炼化(连云港)有限
68014.402024/3/152028/3/14否
司公司
江苏东方盛虹股份有限公盛虹炼化(连云港)有限
237565.242023/12/12027/11/24否
司公司江苏东方盛虹股份有限公
江苏虹港石化有限公司54200.002019/9/202032/9/20否司江苏东方盛虹股份有限公
江苏虹港石化有限公司20000.002019/9/202032/9/20否司江苏东方盛虹股份有限公
江苏虹港石化有限公司60416.672019/9/202032/9/20否司江苏东方盛虹股份有限公
江苏虹港石化有限公司40277.782019/9/202032/9/20否司江苏东方盛虹股份有限公
江苏虹港石化有限公司24166.672019/9/202032/9/20否司江苏东方盛虹股份有限公
江苏虹港石化有限公司12083.332019/9/202032/9/20否司江苏东方盛虹股份有限公江苏国望高科纤维有限公
99200.002023/1/52028/6/21否
司司
108/118江苏东方盛虹股份有限公司2024年半年度财务报告
江苏东方盛虹股份有限公江苏国望高科纤维有限公
3796.53
司司江苏东方盛虹股份有限公江苏国望高科纤维有限公
30000.002023/7/242028/4/23否
司司江苏东方盛虹股份有限公江苏国望高科纤维有限公
20000.002024/2/62027/10/29否
司司江苏东方盛虹股份有限公江苏国望高科纤维有限公
3360.002022/12/22027/7/19否
司司江苏东方盛虹股份有限公江苏国望高科纤维有限公
13822.362023/12/42027/9/20否
司司江苏东方盛虹股份有限公江苏国望高科纤维有限公
95242.872024/3/262034/3/21否
司司江苏东方盛虹股份有限公江苏国望高科纤维有限公
60000.002024/2/292030/2/28否
司司江苏东方盛虹股份有限公江苏国望高科纤维有限公
50000.002024/2/82029/2/8否
司司江苏东方盛虹股份有限公江苏国望高科纤维有限公
9900.002023/11/92028/4/11否
司司江苏东方盛虹股份有限公江苏国望高科纤维有限公
30000.002024/3/112028/02/27否
司司江苏东方盛虹股份有限公江苏国望高科纤维有限公
30000.002022/05/122029/05/16否
司司江苏东方盛虹股份有限公江苏国望高科纤维有限公
24000.002022/10/172027/11/04否
司司江苏东方盛虹股份有限公江苏国望高科纤维有限公
9567.242023/09/262027/12/24否
司司江苏东方盛虹股份有限公江苏国望高科纤维有限公
60000.002022/11/292027/11/28否
司司江苏东方盛虹股份有限公江苏国望高科纤维有限公
22800.002022/12/262027/9/18否
司司江苏东方盛虹股份有限公江苏国望高科纤维有限公
19212.082024/03/252028/3/31否
司司江苏东方盛虹股份有限公江苏国望高科纤维有限公
42973.002024/04/092028/4/21否
司司江苏东方盛虹股份有限公江苏中鲈科技发展股份有
4166.672021/8/62027/8/11否
司限公司
江苏东方盛虹股份有限公国望高科(宿迁)有限公
235230.002021/8/232031/3/1否
司司
江苏东方盛虹股份有限公国望高科(宿迁)有限公主债务履行期届
13218.222022/12/7否
司司满之日起2年江苏东方盛虹股份有限公
江苏芮邦科技有限公司67302.502021/12/212031/12/20否司江苏东方盛虹股份有限公
江苏芮邦科技有限公司67364.742022/1/202032/1/20否司江苏东方盛虹股份有限公
江苏芮邦科技有限公司108355.742022/3/242033/3/24否司江苏东方盛虹股份有限公
江苏芮邦科技有限公司37104.832022/6/12028/5/31否司
江苏东方盛虹股份有限公盛虹石化(新加坡)国际
350000.002024/1/32027/12/24否
司有限公司
江苏东方盛虹股份有限公盛虹石化(新加坡)国际
20000.002023/10/202026/12/31否
司有限公司
江苏东方盛虹股份有限公盛虹石化(新加坡)国际
150000.002023/9/112027/9/11否
司有限公司
江苏东方盛虹股份有限公盛虹石化(新加坡)国际
30009.462023/6/12无到期日否
司有限公司
江苏东方盛虹股份有限公盛虹石化(新加坡)国际58674.522023/7/192024/12/31否
109/118江苏东方盛虹股份有限公司2024年半年度财务报告
司有限公司江苏东方盛虹股份有限公
江苏虹景新材料有限公司640500.002023/3/242041/3/23否司江苏东方盛虹股份有限公
江苏斯尔邦石化有限公司20000.002024/2/182027/9/22否司江苏东方盛虹股份有限公
江苏斯尔邦石化有限公司60000.002023/6/282028/8/22否司江苏东方盛虹股份有限公
江苏斯尔邦石化有限公司3058.822024/3/8否司
2028/3/5
江苏东方盛虹股份有限公
江苏斯尔邦石化有限公司8000.002024/3/8否司江苏东方盛虹股份有限公
江苏斯尔邦石化有限公司41952.032023/3/72027/2/12否司江苏东方盛虹股份有限公
江苏斯尔邦石化有限公司10600.002022/4/202026/12/28否司江苏东方盛虹股份有限公
江苏斯尔邦石化有限公司25686.002023/6/262027/6/8否司江苏东方盛虹股份有限公
江苏斯尔邦石化有限公司52524.772022/12/272026/12/31否司江苏东方盛虹股份有限公
江苏斯尔邦石化有限公司9206.462023/12/62027/12/31否司江苏东方盛虹股份有限公
江苏斯尔邦石化有限公司32083.332023/1/292029/1/15否司江苏东方盛虹股份有限公
江苏斯尔邦石化有限公司41250.002024/2/72030/2/15否司江苏东方盛虹股份有限公
江苏斯尔邦石化有限公司60000.002024/4/152028/4/14否司江苏东方盛虹股份有限公
江苏斯尔邦石化有限公司7800.002023/11/222027/11/27否司江苏东方盛虹股份有限公
江苏斯尔邦石化有限公司10500.002023/11/222027/9/25否司江苏东方盛虹股份有限公
江苏斯尔邦石化有限公司24000.002023/6/252031/6/25否司江苏东方盛虹股份有限公
江苏斯尔邦石化有限公司5000.002024/3/282028/3/28否司江苏东方盛虹股份有限公
江苏斯尔邦石化有限公司30000.002024/3/282027/12/31否司江苏东方盛虹股份有限公
江苏斯尔邦石化有限公司25000.002024/4/282027/4/28否司江苏东方盛虹股份有限公
江苏虹威化工有限公司196289.462023/2/62037/3/23否司江苏东方盛虹股份有限公江苏盛泽燃机热电有限公
49000.002019/09/102037/09/10否
司司子公司与子公司
江苏盛虹石化产业集团有盛虹炼化(连云港)有限
3824818.222020/11/132038/11/12否
限公司公司江苏国望高科纤维有限公苏州苏震生物工程有限公
5000.002023/11/92025/3/18否
司司江苏国望高科纤维有限公
江苏港虹纤维有限公司17600.002018/1/302028/12/25否司江苏国望高科纤维有限公
江苏港虹纤维有限公司14267.672019/1/72027/1/8否司江苏国望高科纤维有限公
江苏港虹纤维有限公司46579.502021/6/282031/7/6否司江苏国望高科纤维有限公
江苏港虹纤维有限公司20000.002024/2/272028/3/13否司
110/118江苏东方盛虹股份有限公司2024年半年度财务报告
江苏国望高科纤维有限公
江苏港虹纤维有限公司5000.002023/11/92028/3/26否司江苏国望高科纤维有限公
江苏港虹纤维有限公司30000.002023/10/262027/10/25否司江苏国望高科纤维有限公
江苏港虹纤维有限公司22900.002024/1/132027/7/12否司江苏国望高科纤维有限公
苏州盛虹纤维有限公司28257.782023/12/202028/12/5否司江苏国望高科纤维有限公
苏州盛虹纤维有限公司25300.00否司
2023/1/52028/6/27
江苏国望高科纤维有限公
苏州盛虹纤维有限公司484.22否司江苏国望高科纤维有限公
苏州盛虹纤维有限公司35000.002023/2/272027/11/20否司江苏国望高科纤维有限公
苏州盛虹纤维有限公司10000.002023/11/92027/12/14否司江苏国望高科纤维有限公江苏中鲈科技发展股份有
5000.002022/12/82028/1/16否
司限公司江苏国望高科纤维有限公江苏中鲈科技发展股份有
15997.382023/12/202027/11/21否
司限公司江苏国望高科纤维有限公江苏中鲈科技发展股份有
20000.002022/12/292027/11/20否
司限公司江苏国望高科纤维有限公江苏中鲈科技发展股份有
10000.002023/6/282027/11/1否
司限公司江苏国望高科纤维有限公
江苏芮邦科技有限公司5601.662023/6/82024/11/13否司江苏国望高科纤维有限公
江苏芮邦科技有限公司3732.122024/5/222025/5/20否司
盛虹炼化(连云港)有限盛虹石化(新加坡)国际
2023/4/152025/4/15否
公司有限公司
江苏国望高科纤维有限公盛虹石化(新加坡)国际
70000.002024/2/52028/7/9否
司有限公司江苏国望高科纤维有限公江苏盛虹石化产业集团有
30000.002023/9/62027/12/3否
司限公司
盛虹石化(连云港)港口连云港荣泰化工仓储有限
33000.002019/06/252029/06/19否
储运有限公司公司
盛虹石化(新加坡)国际
江苏斯尔邦石化有限公司9753.322024/6/242024/12/20否有限公司子公司与公司江苏东方盛虹股份有限公
江苏斯尔邦石化有限公司114000.002022/02/252027/11/29否司江苏国望高科纤维有限公江苏东方盛虹股份有限公
126400.002022/01/012029/12/28否
司司江苏国望高科纤维有限公江苏东方盛虹股份有限公
16590.002022/02/282029/12/28否
司司江苏国望高科纤维有限公江苏东方盛虹股份有限公
15900.002022/03/292029/12/28否
司司江苏国望高科纤维有限公江苏东方盛虹股份有限公
63900.002022/04/152029/12/28否
司司江苏盛虹石化产业集团有江苏东方盛虹股份有限公
119900.002023/12/082028/12/01否
限公司司江苏盛虹石化产业集团有江苏东方盛虹股份有限公
49300.002024/01/012028/12/01否
限公司司
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(2)公司没有需要披露的重要或有事项也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
十六、其他重要事项
1、分部信息
(1)报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部。
经营分部,是指公司内同时满足下列条件的组成部分:(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;(2)公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3)公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
公司报告分部包括:(1)化纤分部(2)电力、热能分部(3)石化分部(4)总部及其他
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露,这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
(2)报告分部的财务信息
单位:元
电力、热能项目化纤分部石化分部总部及其他小计分部间抵销合计分部
-
1302197765479880536413285231899218082463172833561
营业收入7991069
7.669.68076.12016.64290.10598.67
691.43
-
1188036114327227255770886431407727305722565102318
营业成本7954906
7.084.28768.32248.15417.83637.41
780.42
-
3274999515223513117030073633666402686525020243023
资产总额66222270
7.42870.947220.93384.284633.574080.27
553.30
-
2148453069102620913319639242787671799859016719916
负债总额12786734
3.10949.493776.73025.251444.577100.05
344.52
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
(1)按账龄披露
单位:元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内(含1年)872653340.86136212780.30
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1至2年27843765.26244.25
3年以上554632.00554632.00
小计901051738.12136767656.55
减:坏账准备2603964.163203308.69
合计898447773.96133564347.86
(2)按坏账计提方法分类披露
单位:元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按组合计提坏
9010512603989844713676732033133564
账准备100.00%0.29%100.00%2.34%
738.1264.16773.96656.5508.69347.86
的应收账款
9010512603989844713676732033133564
合计100.00%0.29%100.00%2.34%
738.1264.16773.96656.5508.69347.86
按组合计提坏账准备类别名称:
单位:元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
关联方组合859510462.96采用账龄分析法计提坏账准
41541275.162603964.166.27%
备的应收账款
合计901051738.122603964.16
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备:
□适用□不适用
(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他应收账款坏账
3203308.69599344.532603964.16
准备
合计3203308.69599344.532603964.16
(4)本期实际核销的应收账款情况无
113/118江苏东方盛虹股份有限公司2024年半年度财务报告
(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位:元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额应收账款坏账准备期末余额的比例
单位1627901364.7669.69%
单位2117551311.4813.05%
单位358157508.006.45%
单位450974773.265.66%
单位57362954.570.82%368147.73
合计861947912.0795.67%368147.73
2、其他应收款
单位:元项目期末余额期初余额
其他应收款3317325663.752694026900.58
合计3317325663.752694026900.58
(1)其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位:元款项性质期末账面余额期初账面余额
其他应收款项3317325663.752694026900.58
合计3317325663.752694026900.58
2)按账龄披露
单位:元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内(含1年)2948214599.332527322881.08
1至2年294410000.00101914889.04
2至3年74710000.0064800000.00
3年以上30986.3630986.36
小计3317365585.692694068756.48
减:坏账准备39921.9441855.90
合计3317325663.752694026900.58
3)按坏账计提方法分类披露
单位:元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例
114/118江苏东方盛虹股份有限公司2024年半年度财务报告
按组合33173331732694026940
39921.41855.
计提坏65585.100.00%0.00%25663.68756.100.00%0.00%26900.
9490
账准备69754858
33173331732694026940
39921.41855.
合计65585.100.00%0.00%25663.68756.100.00%0.00%26900.
9490
69754858
按组合计提坏账准备类别名称:
单位:元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
关联方组合3317155887.66
账龄组合209698.0339921.9419.04%
合计3317365585.6939921.94
按预期信用损失一般模型计提坏账准备:
单位:元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失值)值)
2024年1月1日余额41855.9041855.90
2024年1月1日余额
在本期
其他变动-1933.96-1933.96
2024年6月30日余
39921.9439921.94
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他其他应收款坏
41855.901933.9639921.94
账准备
合计41855.901933.9639921.94
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位:元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
单位1往来款1896069546.000-1年57.16%
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单位2往来款513039027.770-1年15.47%
0-1年、1-2年、单位3往来款256130000.007.72%
2-3年
单位4往来款233100000.000-1年、1-2年7.03%
单位5往来款224393277.760-1年6.76%
合计3122731851.5394.14%
3、长期股权投资
单位:元期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对子公司
53427066165.0253427066165.0253427066165.0253427066165.02
投资
对联营、
合营企业21159446.4721159446.4721008984.2621008984.26投资
合计53448225611.4953448225611.4953448075149.2853448075149.28
(1)对子公司投资
单位:元本期增减变动期初余额(账面减值准备期末余额(账面价减值准备被投资单位价值)期初余额追加减少计提减其值)期末余额投资投资值准备他江苏盛泽东方
恒创能源有限120000000.00120000000.00公司江苏盛泽燃机
235000000.00235000000.00
热电有限公司江苏盛虹石化
37900072645
产业集团有限37900072645.30.30公司江苏盛虹化纤
15162999999
新材料有限公15162999999.81.81司盛虹石化集团
上海新材料有2993519.912993519.91限公司盛虹(上海)
新材料科技有6000000.006000000.00限公司
53427066165
合计53427066165.02.02
(2)对联营、合营企业投资
单位:元减本期增减变动减值投资期初余额(账期末余额(账面值准备单位面价值)追减权益法下确其他其宣告计其价值)准期末
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备加少认的投资损综合他发放提他余额期投投益收益权现金减初资资调整益股利值余变或利准额动润备
一、合营企业天骄科技创业
21008984.26150462.2121159446.47
投资有限公司
合计21008984.26150462.2121159446.47可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用□不适用
4、营业收入和营业成本
单位:元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务458508025.31309607111.75474482427.87349264803.13
其他业务3157084141.293119183635.263315258591.533294765491.19
合计3615592166.603428790747.013789741019.403644030294.32
5、投资收益
单位:元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益150462.21-203107.65交易性金融资产在持有期间的投资收
2524209.483013859.62
益
处置交易性金融资产取得的投资收益1223824.640.00其他权益工具投资在持有期间取得的
0.00976431.36
股利收入
合计3898496.333787183.33
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位:元项目金额说明
117/118江苏东方盛虹股份有限公司2024年半年度财务报告
非流动性资产处置损益163354706.65计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策
35186372.76
规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外)除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动18361185.45损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益除上述各项之外的其他营业外收入和
26749025.95
支出
减:所得税影响额26365614.44
少数股东权益影响额(税后)782621.13
合计216503055.24--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收益每股收益报告期利润
率基本每股收益(元/股)稀释每股收益(元/股)
归属于公司普通股股东的净利润0.90%0.050.05扣除非经常性损益后归属于公司
0.29%0.020.01
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
(1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
(2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用江苏东方盛虹股份有限公司
二○二四年八月二十九日