国际实业:2024年半年度财务报告

新疆国际实业股份有限公司2024半年度财务报告新疆国际实业股份有限公司

2024半年度财务报告

2024年8月

1新疆国际实业股份有限公司2024半年度财务报告

资产负债表3-6

利润表7-8

现金流量表9-10

所有者权益变动表11-18

财务报表附注19-91

2新疆国际实业股份有限公司2024半年度财务报告

资产负债表

2024年6月30日

编制单位：新疆国际实业股份有限公司单位：人民币元合并母公司资产期末数期初数期末数期初数

流动资产：--

货币资金183834783.79325180635.0469398295.41180080128.49结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据2100000.0075366444.66-54700000.00

应收账款509682089.24427290221.957194136.62-

预付款项609254607.96378135479.91228003928.4696330569.16应收保费应收分保账款应收分保合同保证金

其他应收款20939889.9212186342.52311773917.24301887380.17买入返售金融资产

存货934006988.36759847761.49212102797.3510370485.72

合同资产27690078.9812826266.84持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产20436924.6917535966.983804536.561788532.28

流动资产合计2307945362.942008369119.39832277611.64645157095.82

非流动资产：

发放贷款及垫款

其他权益工具投资73555730.6573555730.6553211807.0053211807.00持有至到期投资长期应收款

长期股权投资2267289292.122267289292.12

投资性房地产97600085.2699734137.6658348.1158348.11

固定资产410528601.26415365805.366511665.576889125.19

在建工程158120101.29152341045.33

3新疆国际实业股份有限公司2024半年度财务报告

资产负债表工程物资

固定资产清理----

生产性生物资产--油气资产

使用权资产47877083.2848847035.5811381179.49-

无形资产51158005.6252306984.381168724.901203527.72

开发支出--

商誉809589678.87809589678.87

长期待摊费用20471592.6220978050.57413637.03551515.82

递延所得税资产39039777.5531243753.238168180.43-

其他非流动资产758414.11689865.36

非流动资产合计1708699070.511704652086.992348202834.652329203615.96

资产总计4016644433.453713021206.383180480446.292974360711.78

资产负债表（续）

2024年6月30日

编制单位：新疆国际实业股份有限公司单位：人民币元合并母公司负债和股东权益期末数期初数期末数期初数

流动负债：

短期借款598382008.68329407626.64468708986.30221522560.12向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债

应付票据240190000.0086010000.00200190000.0080710000.00

应付账款169869746.18164532195.8610813939.9210813939.92

预收款项2412597.054460553.8652870.0052870.00

合同负债146183893.1954109883.8762136680.1421449472.58卖出回购金融资产款应付手续费及佣金

应付职工薪酬14080794.1512626186.614777264.662992521.88

4新疆国际实业股份有限公司2024半年度财务报告

资产负债表（续）

应交税费30763157.3438047438.0029601.29119710.47

其他应付款93889923.47273271791.57148927010.51306667590.20应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售负债

一年内到期的非流动负债81287018.6865956556.8427688833.586050000.00

其他流动负债51981164.1783362725.498077768.4257488431.43

1429040302.91111784958.7

流动负债合计931402954.82707867096.60

非流动负债：

长期借款2600000.0028200000.00-24000000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债52277990.3750332495.059486729.47

长期应付款54267864.6872726349.49长期应付职工薪酬专项应付款预计负债

递延收益62790.00125580.00

递延所得税负债8777494.858918572.502845294.87其他非流动负债

非流动负债合计117986139.90160302997.0412332024.3424000000.00

1547026442.81272087955.7

负债合计943734979.16731867096.60

股东权益：

股本480685993.00480685993.00480685993.00480685993.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积209202959.12209202959.12364234952.07364234952.07

减：库存股

其他综合收益-43527193.89-50450714.35

5新疆国际实业股份有限公司2024半年度财务报告

资产负债表（续）

专项储备1154197.88480831.98

盈余公积214537490.39214537490.39213198350.57213198350.57一般风险准备

1607685152.91586544162.81178626171.41184374319.5

未分配利润

9294

2469738599.42441000722.92236745467.12242493615.1

归属于母公司股东权益合计

9638

少数股东权益-120608.85-67472.36

2469617990.62440933250.62236745467.12242493615.1

股东权益合计

4038

4016644433.43713021206.33180480446.22974360711.7

负债和股东权益总计

5898

6新疆国际实业股份有限公司2024半年度财务报告

利润表

2024年1-6月

编制单位：新疆国际实业股份有限公司单位：人民币元合并母公司项目本期数上期数本期数上期数

1890097891.03326807101.9233420290.2178054249.3

一、营业总收入

8355

1890097891.03326807101.9233420290.2178054249.3

其中：营业收入

8355

利息收入已赚保费手续费及佣金收入

1870269927.13286212003.5257761614.9190373874.4

二、营业总成本

5941

1797068559.63206471330.6231781833.8177731213.9

其中：营业成本

0949

利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出

研发费用6195408.6817545170.84

税金及附加4273932.835106051.16401920.63483966.65

销售费用6121411.079931152.07758860.12317656.92

管理费用37187149.3039770679.7612873065.3811801632.10

财务费用19423465.677387619.0711945934.9739404.75

其中：利息费用21718802.727621927.1110032644.773888389.83

利息收入4601778.87569845.08274156.553590285.11

加：信用减值损失（损失以“－”号填列）-2586406.25-12545492.9012663419.794845500.08

资产减值损失（损失以“－”号填列）1011443.9973917.36

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）-

投资收益（损失以“－”号填列）596542.314320280.99596542.31507597.70

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

汇兑收益（损失以“－”号填列）

资产处置收益285072.21-15358.95

其他收益1093794.00134593.8727130.8337014.04

三、营业利润（亏损以“－”号填列）20228410.1932563038.71-11054231.76-6929513.24

7新疆国际实业股份有限公司2024半年度财务报告

利润表

加：营业外收入5251.461505777.280.03

减：营业外支出1357078.622091784.4510398.35188052.24

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）18876583.0331977031.54-11064630.11-7117565.45

减：所得税费用-2211270.655206152.47-5316482.0699976.77

五、净利润（净亏损以“－”号填列）21087853.6826770879.07-5748148.05-7217542.22

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填

21087853.6826770879.07-5748148.05-7217542.22

列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

归属于母公司所有者的净利润21140990.1726820131.53-5748148.05-7217542.22

少数股东损益-53136.49-49252.46

六、其他综合收益的税后净额6923520.462733910.67

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额6923520.462733910.67

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

1、重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动

2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综

合收益中所享有的份额

3、其他权益工具投资公允价值变动

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益6923520.462733910.67

1、权益法下被投资单位以后将重分类进损益的其他综

合收益中享有的份额

2、可供出售金融资产公允价值变动损益

3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4、现金流量套期损益的有效部分

5、外币财务报表折算差额6923520.462733910.67

6、其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额28011374.1429504789.74-5748148.05-7217542.22

其中：归属于母公司所有者的综合收益总额28064510.6329554042.20-5748148.05-7217542.22

归属于少数股东的综合收益总额-53136.49-49252.46

八、每股收益：

(一）基本每股收益0.04400.0558-0.0120-0.0150

(二）稀释每股收益0.04400.0558-0.0120-0.0150

8新疆国际实业股份有限公司2024半年度财务报告

现金流量表

2024年1-6月

编制单位：新疆国际实业股份有限公司单位：人民币元项目合并母公司本期数上期数本期数上期数

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金2188535379.913572616036.49424078720.60221721313.37客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额

收到的税费返还22286.5032805.10

收到其他与经营活动有关的现金378194396.68355036996.161023668621.90368739836.69

经营活动现金流入小计2566752063.093927685837.751447747342.50590461150.06

购买商品、接受劳务支付的现金2357282001.193541675634.49601579737.44316189381.97客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金31149811.6336843790.206403324.697897047.25

支付的各种税费24076265.6956027962.60464279.6837140535.10

支付其他与经营活动有关的现金278277678.76373097124.08956743838.58259964463.00

经营活动现金流出小计2690785757.274007644511.371565191180.39621191427.32

经营活动产生的现金流量净额-124033694.18-79958673.62-117443837.89-30730277.26

二、投资活动产生的现金流量：

9新疆国际实业股份有限公司2024半年度财务报告

现金流量表收回投资所收到的现金

取得投资收益收到的现金596542.314320280.99596542.31507597.70

处置固定资产、无形资产和其他长期

1100000.001100000.00

资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现

10000000.0010000000.00

金净额

收到其他与投资活动有关的现金23163594.87

投资活动现金流入小计10596542.3128583875.8610596542.311607597.70

购建固定资产、无形资产和其他长期

8440342.894726313.29684894.80640525.26

资产支付的现金

投资支付的现金250000000.00250000000.0015964400.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金823946.0518060611.81823946.05

投资活动现金流出小计259264288.9422786925.10251508840.8516604925.26

投资活动产生的现金流量净额-248667746.635796950.76-240912298.54-14997327.56

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金494600000.00208500000.00425000000.00155000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金10212500.0085141328.79212500.0030000000.00

筹资活动现金流入小计504812500.00293641328.79425212500.00185000000.00

偿还债务支付的现金220077317.22113449765.04181177317.2250000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现

12738161.595757150.609903511.563717567.21

金

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金72986367.0154965840.304051987.3930210000.00

筹资活动现金流出小计305801845.82174172755.94195132816.1783927567.21

筹资活动产生的现金流量净额199010654.18119468572.85230079683.83101072432.79

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-146362.5217695.14

五、现金及现金等价物净增加额-173837149.1545324545.13-128276452.6055344827.97

加：期初现金及现金等价物余额271486658.12112690915.32144018675.8448762515.34

六、期末现金及现金等价物余额97649508.97158015460.4515742223.24104107343.31

10新疆国际实业股份有限公司2024半年度财务报告

合并所有者权益变动表

2024年1-6月

编制单位：新疆国际实业股份单位：人民有限公司币元本期数归属于母公司所有者权益其他权益库一项目工具存般股归属于母公少数股所有者权益其他综合专项储风股本优永资本公积（盈余公积未分配利润司所有者权东权益合计其收益备险先续减益小计他准股债项备

）

4806859920920295480831.9214537491586544162441000722440933250.

一、上年期末余额50450714.67472.3

3.009.1280.392.822.9660

356

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

4806859920920295480831.9214537491586544162441000722440933250.

二、本年期初余额50450714.67472.3

3.009.1280.392.822.9660

356三、本期增减变动金额（减少-6923520.4673365.921140990.128737876.5

53136.428684740.04以“-”填列）6073

6923520.421140990.128064510.628011374.14

(一)综合收益总额53136.4

673

(二)所有者投入和减少资本

1、股东投入的普通股

2、其他权益工具持有者投入资

本

11新疆国际实业股份有限公司2024半年度财务报告

合并所有者权益变动表

3、股份支付计入所有者权益的

金额

4、其他

(三)利润分配

1、提取盈余公积

2、提取一般风险准备

3、对所有者（或股东）的分配

4、其他

(四)所有者权益内部结转1、资本公积转增资本（或股本）2、盈余公积转增资本（或股本）

3、盈余公积弥补亏损

4、其他

673365.9

（五）专项储备673365.90673365.90

673365.9

1、本期提取673365.90673365.90

2、本期使用

（六）其他

480685992092029543527193.115419721453749160768515246973859120608.2469617990.

四、本期期末余额

3.009.1289.880.392.999.498564

12新疆国际实业股份有限公司2024半年度财务报告

合并所有者权益变动表

2023年1-6月

编制单位：新疆国际实业股份单位：人民有限公司币元本期数归属于母公司所有者权益其他权益库一项目工具存般股归属于母公少数股东所有者权益其他综合专项储风股本优永资本公积（盈余公积未分配利润司所有者权权益合计其收益备险先续减益小计他准股债项备

）

48068599372894543611695.2145374915085744525258870985806909.2611694000.

一、上年期末余额51417087.

3.00.96500.394.560.386503

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

48068599372894543611695.2145374915085744525258870985806909.2611694000.

二、本年期初余额51417087.

3.00.96500.394.560.386503

03三、本期增减变动金额（减少-----2733910.626820131.5

163945716221321.134612995.86103536.220716531.9以“-”填列）73.456994015

2733910.626820131.529554042.2

(一)综合收益总额-49252.4629504789.74

730

----

(二)所有者投入和减少资本163945716163945716.86054283.250000000.0.4545550

1、股东投入的普通股

2、其他权益工具持有者投入

资本

13新疆国际实业股份有限公司2024半年度财务报告

合并所有者权益变动表

3、股份支付计入所有者权益

的金额

----

4、其他163945716163945716.86054283.250000000.0.4545550

(三)利润分配

1、提取盈余公积

2、提取一般风险准备

3、对所有者（或股东）的分

配

4、其他

(四)所有者权益内部结转1、资本公积转增资本（或股本）2、盈余公积转增资本（或股本）

3、盈余公积弥补亏损

4、其他

（五）专项储备221321.-221321.69-221321.69

301771.

1、本期提取301771.74301771.74

523093.

2、本期使用523093.43523093.43

（六）其他

48068599208948827390373.21453749153539458239127409-2390977468.

四、本期期末余额48683176.

3.00.51810.396.094.44296626.3608

14新疆国际实业股份有限公司2024半年度财务报告

母公司所有者权益变动表

2024年1-6月

编制单位：新疆国际实业股份有限公司单位：人民币元本期数其他权益工其一具库存他专般项目股综项风股本优永资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计

其（减合储险先续

他项）收备准股债益备

一、上年期末余额480685993.00364234952.07213198350.571184374319.542242493615.18

加：会计政策变更前期差错更正其他

1184374319.542242493615.18

二、本年期初余额480685993.00364234952.07213198350.57

三、本期增减变动金额（减少以“-”填列）-5748148.05-5748148.05

(一)综合收益总额-5748148.05-5748148.05

(二)所有者投入和减少资本

1、股东投入的普通股

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入所有者权益的金额

4、其他

(三)利润分配

1、提取盈余公积

15新疆国际实业股份有限公司2024半年度财务报告

母公司所有者权益变动表

2.提取一般风险准备

3、对所有者（股东）的分配

4、其他

(四)所有者权益内部结转

1、资本公积转增资本（或股本）

2、盈余公积转增资本（或股本）

3、盈余公积弥补亏损

4、其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本期期末余额480685993.00364234952.07213198350.571178626171.492236745467.13

16新疆国际实业股份有限公司2024半年度财务报告

母公司所有者权益变动表

2023年1-6月

其（减合储险先续

他项）收备准股债益备

一、上年期末余额480685993.00364234952.07213198350.571225414283.802283533579.44

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额480685993.00364234952.07213198350.571225414283.802283533579.44

三、本期增减变动金额（减少以“-”填列）-7217542.22-7217542.22

(一)综合收益总额-7217542.22-7217542.22

(二)所有者投入和减少资本

1、股东投入的普通股

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入所有者权益的金额

4、其他

(三)利润分配

1、提取盈余公积

2.提取一般风险准备

17新疆国际实业股份有限公司2024半年度财务报告

母公司所有者权益变动表

3、对所有者（股东）的分配

4、其他

(四)所有者权益内部结转

1、资本公积转增资本（或股本）

2、盈余公积转增资本（或股本）

3、盈余公积弥补亏损

4、其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本期期末余额480685993.00364234952.07213198350.571218196741.582276316037.22

18新疆国际实业股份有限公司2024半年度财务报表附注

新疆国际实业股份有限公司财务报表附注

2024年半年度

一、公司基本情况新疆国际实业股份有限公司（以下简称公司）是根据新疆维吾尔自治区人民政府《关于同意设立新疆国际实业股份有限公司的批复》（新政函[1999]27号）批准，由新疆对外经济贸易（集团）有限责任公司（现乾泰中晟贸易有限公司）作为主发起人，联合新疆特变电工股份有限公司（现特变电工股份有限公司）、新疆新啤（集团）有限责任公司、新疆和硕县佳丰果菜种植有限责任公司和新疆金邦钢铁有限公司四家发起人

以发起设立方式于 1999年 3 月 28 日设立的股份有限公司。公司的统一社会信用代码为 91650000712966815D，于2000年9月在深圳证券交易所上市。

截至2024年6月30日，本公司股本为人民币480685993.00元。

注册地址：新疆乌鲁木齐市高新产业开发区北京南路358号大成国际大厦9楼；

办公地址：新疆乌鲁木齐市新市区常州街189号。

本公司母公司为江苏融能投资发展有限公司，实际控制人为冯建方。

本公司主要从事油品及化工产品批发业务、金属制品制造业。

本公司财务报告由本公司第九届董事会第二次会议2024年8月6日批准报出。

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的子公司。本公司2024年半年度纳入合并范围的子公司共16户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。

二、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除部分金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金，将能自本财务报表批准日后不短于12个月的可预见未来期间内持续经营。因此，董事会继续以持续经营为基础编制本公司截至2024年6月30日止的2024年1-6月财务报表。

三、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

无

1、遵循企业会计准则的声明

19新疆国际实业股份有限公司2024半年度财务报表附注

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年6月30日的合并及公司财务状况以及2024年1-6月的合并及公司经营成果和现金流量。

2、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项应收金额占应收款项总额的5%以上且金额≧200万元

重要的在建工程期末余额超过集团总资产的1%

重要的账龄超过1年的预付账款期末余额超过集团总资产的0.5%

重要的账龄超过1年的应付账款超过集团总负债的1%

重要的账龄超过1年的其他应付款超过集团总负债的1%

重要的账龄超过1年的合同负债超过集团总负债的1%

公司将单项金额超过资产总额5%的投资活动流量认定为重要的投资活动现金流量重要的投资活动现金流量

营业收入或利润总额超过集团利润总额的15%的子公司确

重要的子公司、非全资子公司

定为重要子公司、重要非全资子公司。

公司将单项长期股权投资账面价值超过净资产5%且金额重要的联营企业大于2亿元以上的联营企业认定为重要联营企业。

公司将单项金额超过资产总额1%的资产负债表日后事项认定重要的资产负债表日后事项为重要资产负债表日后事项

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

20新疆国际实业股份有限公司2024半年度财务报表附注

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”

的判断标准（参见本附注三、7（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，

参考本部分前面各段描述及本附注三、16“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分

个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

21新疆国际实业股份有限公司2024半年度财务报表附注

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在

合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、16“长期股权投资”或

本附注三、11“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取

决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、16、（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、16（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份

额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共

22新疆国际实业股份有限公司2024半年度财务报表附注

同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

9、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益

类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：*对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；*对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。

金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：*取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；*初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；*属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。

（1）债务工具债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流量特征。不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

23新疆国际实业股份有限公司2024半年度财务报表附注

*以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。

（2）权益工具权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。

指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。相关股利收入计入当期损益。其他权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。

（3）金融负债金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时，金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：*该项指定能够消除或显著减少会计错配；*根据正式书面文件载明的风险

管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经作出，不得撤销。

指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。

本公司其他金融负债主要包括短期借款、长期应付款等。对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

（4）金融资产和金融负债的终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

*该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

（5）金融工具的减值

本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

24新疆国际实业股份有限公司2024半年度财务报表附注

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事

项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

*对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；

*对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合理且有依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著增加的，处于第一阶段，按照该金融工具未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其账面余额和实际利率计算利息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。

损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。

（6）衍生工具及嵌入衍生工具

本公司衍生工具主要包括远期合约。衍生工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。本公司衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

嵌入衍生工具是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具，与主合同构成混合合同。混合合同包含的主合同属于金融工具准则规范的资产的，本公司不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而是将该混合合同作为一个整体适用金融工具准则关于金融资产分类的相关规定。

混合合同包含的主合同不属于金融工具准则规范的资产，且同时符合下列条件的，本公司从主合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具进行处理：

*嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关；

*与嵌入衍生工具具有相关条款的单独工具符合衍生工具的定义；

*该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

（7）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（8）金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行时，使用不可观察输入值。

12、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款、应收款项融资和合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于已发生信用减值的以及其他适用于单项评估的应收账款及合同资产，单项计提减值准备。对于未发生信用减值的应收账款及合同资产，根据以前年度具有类似信用风险特征的应收账款、合同资产组合的历史

25新疆国际实业股份有限公司2024半年度财务报表附注

信用损失率为基础，结合当前状况以及对未来经济状况的前瞻性预测对历史数据进行调整，编制应收账款账龄天数与整个存续期预期信用损失率对照模型，计算预期信用损失。

本公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

（1）应收票据组合应收票据组合1商业承兑汇票应收票据组合2银行承兑汇票

（2）应收账款组合应收账款组合1应收制造业客户应收账款组合2应收油品及化工产品批发业客户应收账款组合3应收房地产业客户

（3）其他应收款组合其他应收款组合1账龄组合

（4）合同资产组合合同资产组合1未到期质保金

13、存货

（1）存货的分类

本公司存货分为原材料、在产品、产成品、库存商品、低值易耗品、包装物、发出商品、开发成

本、开发产品、合同履约成本等。

（2）存货取得和发出的计价方法

本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价；低值易耗品领用时采用一次转销法摊销；周转用包装物按照预计的

使用次数分次计入成本费用。开发产品的实际成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。开发产品发出时，采用个别计价法确定其实际成本。

（3）存货跌价准备计提方法

本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个类别存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货可变现净值的确认方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

14、合同资产和合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同负债是本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。

合同资产按照预期信用损失法计提减值准备。无论是否包含重大融资成分，本公司在资产负债表日均按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失，反之则确认为减值利得。实际发生减值损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销。

资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对于同一合同下的合同资产、合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性分别列示为合同资产或其他非流动资产；已计提减值

26新疆国际实业股份有限公司2024半年度财务报表附注准备的，减去合同资产减值准备的期末余额后列示；净额为贷方余额的，根据其流动性列示为合同负债或其他非流动负债。

15、持有待售资产

本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持有待售类别：(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。（有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。）本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

16、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资，是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。

本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算，其会计政策详见附注三、11“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子

27新疆国际实业股份有限公司2024半年度财务报表附注交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公

允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

28新疆国际实业股份有限公司2024半年度财务报表附注

*收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导

致丧失对子公司控制权的，按本附注三、7、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

17、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本，其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本公司投资性房地产采用成本模式进行后续计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。

18、固定资产及其累计折旧

（1）固定资产的确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

（2）固定资产分类及折旧政策

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：

类别折旧方法使用年限（年）残值率年折旧率%

房屋及建筑物年限平均法15-455%2.11-6.33

机器设备年限平均法5-255%3.89-19.00

运输设备年限平均法85%11.88

电子设备及其他年限平均法4-105%9.50-23.75其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧。

29新疆国际实业股份有限公司2024半年度财务报表附注

每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

（3）大修理费用

本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。

19、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

各类在建工程转换为固定资产的时点和标准分别为：

类别时点标准

1、实体建造(包括安装)工作已经全部完成或

镀锌生产线达到预定可以使用状态者实质上已经全部完成;

2、所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求相符或基本相符，即使有极个别地方与设计或合同要求不相

其他达到预定可以使用状态符，也不足以影响其正常使用；

3、经各有关部门验收。

20、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均

数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的

固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

21、租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。

（1）本公司作为承租人

合同中同时包含多项单独租赁的，将合同予以分拆，分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，将租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。

*使用权资产使用权资产是指本公司可在租赁期内使用租赁资产的权利。本公司租赁资产的类别主要为房屋建筑物。

30新疆国际实业股份有限公司2024半年度财务报表附注

在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，包括：A.租赁负债的初始计量金额；B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；C.发生的初始直接费用；D.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计

将发生的成本，但属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第1号——存货》。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式作出决定，以直线法对使用权资产计提折旧，并对已识别的减值损失进行会计处理。本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

*租赁负债租赁负债反映本公司尚未支付的租赁付款额的现值。本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：A.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；C.本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；D.租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；

E.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率时，采用增量借款利率作为折现率，以同期银行贷款利率为基础，考虑相关因素调整得出增量借款利率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的计入相关资产成本。

当购买选择权、续租选择权、终止租赁选择权的评估结果发生变化，续租选择权、终止租赁选择权实际行使情况与原评估结果不一致，根据担保余值预计的应付金额发生变动，用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，或者实质固定付款额发生变动时，重新计量租赁负债。

*租赁的变更

当租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围，且增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当时，该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理。未作为单独租赁进行会计处理的，分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，重新计量租赁负债。

*短期租赁和低价值资产租赁

本公司将在租赁期开始日租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债，将租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关的资产成本或当期损益。

*售后租回交易

对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；不属于销售的，继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。

（2）本公司作为出租人

本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁，实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，此外为经营租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

*融资租赁

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

31新疆国际实业股份有限公司2024半年度财务报表附注

租赁收款额，是指本公司因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：A.承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额；C.购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；D.承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；E.由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向本公司提供的担保余值。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*经营租赁

租赁期内各个期间，本公司采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（3）售后租回交易

对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，根据适用的会计准则对资产购买和资产处置进行会计处理；不属于销售的，不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。

22、无形资产

本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

23、研究开发支出

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

24、长期待摊费用摊销方法

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

25、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及

对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。

32新疆国际实业股份有限公司2024半年度财务报表附注

处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

26、职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住

房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

27、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

28、收入确认

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称商品）的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在

33新疆国际实业股份有限公司2024半年度财务报表附注

重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同承诺的对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该时段内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直至履约进度能够合理确定。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

本公司在向客户转让商品前能够控制该商品的，为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

公司销售收入确认的具体方法为：

*商品销售收入

本公司按照合同约定将商品运至约定交货地点，将购买方签收时点作为控制权转移时点，确认收入，涉及仓单式交易的，以第三方仓库出具的货权转移单作为控制权转移时点确认收入。本公司给予客户的信用期，根据客户的信用风险特征确定，不存在重大融资成分。

*房地产销售收入

本公司商品房销售业务在物业控制权转移给客户时确认收入，依据与客户签订的售房合同，入住通知单，合同约定的开发产品移交条件已经达到，公司不再对开发产品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入和销售成本能够可靠地计量时，确认为营业收入的实现。

*工程建造收入

本集团在履行履约义务的时段内按履约进度确认收入，本集团根据已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定履约进度。

29、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政府补助。

政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

与资产相关的政府补助采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。

与收益相关的政府补助采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失时，直接计入当期损益；

用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

30、递延所得税资产和递延所得税负债

34新疆国际实业股份有限公司2024半年度财务报表附注

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。

此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或

负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确

认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

31、所得税

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资

相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

35新疆国际实业股份有限公司2024半年度财务报表附注

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

32、其他重要的会计政策和会计估计

（1）关联方

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。

此外，本公司同时根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》确定本公司或本公司的关联方。

33、重要会计政策和会计估计变更

（1）会计政策变更无。

（2）会计估计变更无。

四、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率%

增值税应税收入13、9、6、5、3

城市维护建设税应纳流转税额7、5

企业所得税应纳税所得额25、15、10

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：

纳税主体名称所得税税率%

中大杆塔、昊睿新能源15

托克马克炼油厂（吉国）10

除上述主体以外的各公司均执行25%的所得税税率。

2、优惠税负及批文

子公司江苏中大杆塔科技发展有限公司于2021年11月30日取得了高新技术企业证书，证书编号GR202132008656，有效期三年，根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》

【国税函〔2009〕203号】的规定，该公司2021年至2023年按15%的税率缴纳企业所得税。公司已启动高新技术企业复审工作，预计取得高新技术企业证书不存在实质性障碍，2024年1-6月公司企业所得税暂按15%税率执行。

根据呼图壁县地方税务局下发的《企业所得税优惠事项备案表》，依据《财政部、税务总局关于国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》【2020】23号第一条，2021年1月1日至2030年12月31日新疆昊睿新能源有限公司符合西部地区鼓励类产业企业，按15%税率征收企业所得税。

根据财政部、税务总局《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》(财税(2023)43号)之规定，先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额的5%计提当期加计抵减额。按照现行规定不得从销项税额中抵扣的进项税额，不得计提加计抵减额：已计提加计抵减额的进项税额，按规定作进项税额转出的，应在进项税额转出当期，相应调减加计抵减额。江苏中大杆塔科技发展有限公司符合上述税收优惠政策。

3、其他

五、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元

36新疆国际实业股份有限公司2024半年度财务报表附注

项目期末余额期初余额

库存现金26782.04109987.95

银行存款98869135.38272425868.48

其他货币资金84938866.3752644778.61

合计183834783.79325180635.04

其中：存放在境外的款项总额3298337.283444699.80

因抵押、质押或冻结等对使用有限制

86185274.8253693976.92

的款项总额其他说明

所有权或使用权受限制的银行存款金额为1246408.45元，其中冻结资金1246408.45元。受限的其他货币资金金额为84938866.37元，其中冻结的信用证保证金为53307000.00元、银行承兑汇票保证金为20000000.00元、保函保证金为1454093.05元、其他保证金为177773.32元、质押10000000.00元。在编制现金流量表时已作为现金及现金等价物的扣除项目剔除。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其他说明

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据60820538.07

商业承兑汇票2100000.0014545906.59

合计2100000.0075366444.66

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价计提比账面价值计提比金额比例金额值金额比例金额例例

其中：

其中：2100000.002100000.0015311480.62765574.035%

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□适用□不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

37新疆国际实业股份有限公司2024半年度财务报表附注

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他应收票据坏账

765574.03765574.03

准备

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（3）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据4674215.08

合计4674215.08

（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位：元项目期末转应收账款金额

其他说明：

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值计提比计提比金额比例金额金额比例金额例例按单项计提坏

账准1103140.710.20%1103140.71100.00%-1103140.710.24%1103140.71100.00%0.00备的应收账款其

中：

按组合计提坏

账准552193304.8699.80%42511215.627.70%509682089.24465986834.6999.76%38696612.748.30%427290221.95备的应收账款其

中：

合计553296445.57100.00%43614356.337.88%509682089.24467089975.40100.00%39799753.458.52%427290221.95

38新疆国际实业股份有限公司2024半年度财务报表附注

按单项计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由

江苏 XX 有限公司 1103140.71 1103140.71 100.00% 无法收回

合计1103140.711103140.71

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□适用□不适用按账龄披露

单位：元账龄期末余额

1年以内（含1年）508682929.21

1至2年2439869.40

2至3年16977005.34

25196641.62

3年以上

3至4年8610024.12

4至5年5274763.08

5年以上11311854.42

合计553296445.57

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他应收账款坏账

39799753.453814602.8843614356.33

准备

合计39799753.453814602.8843614356.33

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称收回或转回金额收回方式

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例

徐州 XX 供应链有限公司 167690113.60 30.31% 6707604.54

39新疆国际实业股份有限公司2024半年度财务报表附注

占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例

阿拉山 XX 石油贸易有限公

118212221.2021.37%130033.44

司

南京 XX 光伏发电有限公司 45600443.00 8.24% 1824017.72

新疆 XX 能源科技有限公司 32540630.75 5.88% 35794.69

江苏 XX 城建设工程有限公

18686315.903.38%2457004.25

司

合计382729724.4569.18%

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

6、应收款项融资

单位：元项目期末余额期初余额应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

□适用□不适用

如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：

□适用□不适用

其他说明：

7、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内606641879.1399.58%377279789.4199.77%

1至2年1783933.020.29%79967.000.02%

2至3年39905.070.01%248836.000.07%

3年以上788890.740.12%526887.500.14%

合计609254607.96100.00%378135479.91100.00%

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付账款总额的比单位名称金额账龄发生时间

例%

新疆 XX 商贸有限公司 225350000.00 36.99 一年以内 2024 年 3 月-5 月

南京 XX 科技有限公司 80280000.00 13.18 一年以内 2024 年月-6 月

新疆 XX 石油有限公司 55219748.46 9.06 一年以内 2024 年 4 月-6 月

新疆 XX 供应链管理有限公司 45000000.00 7.39 一年以内 2024 年 3 月

河南 XX 实业有限公司 22095000.00 3.63 一年以内 2024 年 6 月

合计427944748.4670.25

其他说明：

8、其他应收款

单位：元

40新疆国际实业股份有限公司2024半年度财务报表附注

项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款20939889.9212186342.52

合计20939889.9212186342.52

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额定期存款合计

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）坏账准备计提情况

□适用□不适用

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

合计0.000.00

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

3）坏账准备计提情况

□适用□不适用

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款38173607.8638304583.22

保证金7945545.276091475.00

员工备用金8187175.572943809.89

其他12882555.8811070678.31

合计67188884.5858410546.42

2）坏账准备计提情况

单位：元

41新疆国际实业股份有限公司2024半年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信用整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计

损失损失(未发生信用减值)损失(已发生信用减值)

2024年1月1日余额341539.5645332069.79550594.5546224203.90

2024年1月1日余额

在本期

--转入第二阶段-5059487.545059487.54

本期计提4842723.48-4842723.48

本期转回-4754622.72-63310.00-4817932.72

2024年6月30日余额124775.5045636934.61487284.5546248994.66

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用按账龄披露

单位：元账龄期末余额

1年以内（含1年）17255211.40

1至2年4121942.94

2至3年773289.01

3年以上45038441.23

3至4年701559.16

4至5年957963.04

5年以上43378919.03

合计67188884.58

3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提坏账

准备的其他应550594.55-63310.00487284.55收款按信用风险特征组合计提坏

45673609.354842723.48-4754622.7245761710.11

账准备的其他应收款

合计46224203.904842723.48-4817932.7246248994.66

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元单位名称转回或收回金额收回方式

4）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元

42新疆国际实业股份有限公司2024半年度财务报表附注

项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

新疆 XX 有限公司往来款 36260492.04 5 年以上 53.97% 36260492.04

新疆 XX 能源有限

往来款3942215.885年以上5.87%3942215.88公司

南京 XX 科技有限

往来款3321071.091年以内4.94%109927.45公司

浙江 XX 租赁有限

保证金2050000.001年以内3.05%67855.00责任

长江联合 XX 租赁

保证金1500000.001-2年2.23%150000.00有限公司

合计47073779.0170.06%40530490.37

6）涉及政府补助的应收款项

单位：元

预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据

7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

9、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料30442159.10-30442159.1056319844.4656319844.46

在产品26143548.42-26143548.4221288869.7821288869.78库存商

274522284.614079732.01270442552.6074633388.754240690.1270392698.63

品周转材

100828.75-100828.75120002.21120002.21

料合同履

332752.29-332752.29

约成本发出商

10452839.13-10452839.1311015590.3211015590.32

品

半成品953159.6093879.86859279.743138151.9393879.863044272.07委托加

5471.08-5471.08114642.67114642.67

工物资

43新疆国际实业股份有限公司2024半年度财务报表附注

期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备受托加

工生产531877.95-531877.95600212.95600212.95成本房地产

开发成310767707.91-310767707.91310733682.91310733682.91本房地产

开发产284502036.23574064.84283927971.39286792010.33574064.84286217945.49品其他

合计938754665.074747676.71934006988.36764756396.314908634.82759847761.49

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

库存商品4240690.12160958.114079732.01房地产开发产

574064.84574064.84

品

半成品93879.8693879.86

合计4908634.82160958.114747676.71

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（4）合同履约成本本期摊销金额的说明

10、合同资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合同资产29323773.001633694.0227690078.9815471404.852645138.0112826266.84

合计29323773.001633694.0227690078.9815471404.852645138.0112826266.84

合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：

单位：元项目变动金额变动原因

如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：

□适用□不适用

本期合同资产计提减值准备情况：

单位：元

项目本期计提本期转回本期转销/核销原因

销货合同质保金1011443.99

合计1011443.99其他说明

11、持有待售资产

单位：元

44新疆国际实业股份有限公司2024半年度财务报表附注

项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

重要的债权投资/其他债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日

其他说明：

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣进项税/预缴税费20366538.2817505208.29

其他70386.4130758.69

合计20436924.6917535966.98

其他说明：

14、债权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信用整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计

损失损失(未发生信用减值)损失(已发生信用减值)

2023年1月1日余额

在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

15、其他债权投资

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的损失准备重要的其他债权投资

单位：元其他债权期末余额期初余额项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况

45新疆国际实业股份有限公司2024半年度财务报表附注

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信用整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计

损失损失(未发生信用减值)损失(已发生信用减值)

2023年1月1日余额

在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

16、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值其他合计坏账准备减值情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信用整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计

损失损失(未发生信用减值)损失(已发生信用减值)

2023年1月1日余额

在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款

（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明

17、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初余期末余减值准被投资额（账权益法宣告发其他综额（账单位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价

值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润

一、合营企业

二、联营企业其他说明

18、其他权益工具投资

单位：元项目期末余额期初余额

新疆联创融通资产管理股份有限公司4962710.004962710.00

新疆钾盐矿产资源开发有限公司23724214.8523724214.85

新疆芳香植物科技开发股份有限公司8000000.008000000.00

新疆潞安能源化工有限公司20000000.0020000000.00

乌鲁木齐市商业银行股份有限公司16868805.8016868805.80

46新疆国际实业股份有限公司2024半年度财务报表附注

项目期末余额期初余额

合计73555730.6573555730.65分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因新疆钾盐矿产

资源开发有限-3523749.41公司乌鲁木齐商业

银行股份有限596542.31公司

其他说明：

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额124189962.7415800476.36139990439.10

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额124189962.7415800476.36139990439.10

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额29617176.0610639125.3840256301.44

2.本期增加金额1838521.14295531.262134052.40

（1）计提或摊销1838521.14295531.262134052.40

47新疆国际实业股份有限公司2024半年度财务报表附注

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额31455697.2010934656.6442390353.84

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值92734265.544865819.7297600085.26

2.期初账面价值94572786.685161350.9899734137.66

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产410528601.26415365805.36

合计410528601.26415365805.36

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他合计

一、账面原值：

1.期初余额314903591.70390312289.7017619436.4414174277.27737009595.11

2.本期增加金额4447684.823415104.86577132.23765335.179205257.08

（1）购置-125433.90538391.15728405.311392230.36

48新疆国际实业股份有限公司2024半年度财务报表附注

项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他合计

（2）在建工程转

-----入

（3）企业合并增

-----加

（4）其他增加4447684.823289670.9638741.0836929.867813026.72

3.本期减少金额6194.694424.78--10619.47

（1）处置或报废6194.694424.78--10619.47

4.期末余额319345081.83393722969.7818196568.6714939612.44746204232.72

二、累计折旧

1.期初余额96693584.57195254155.4311419564.0210660019.95314027323.97

2.本期增加金额5935963.956880173.06609671.20606033.5014031841.71

（1）计提4446364.724900749.32565934.23572160.7210485208.99

（2）其他增加1489599.231979423.7443736.9733872.783546632.72

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额102629548.52202134328.4912029235.2211266053.45328059165.68

三、减值准备

1.期初余额1936526.985654915.712470.4022552.697616465.78

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

-----

4.期末余额1936526.985654915.712470.4022552.697616465.78

四、账面价值-----

1.期末账面价值214779006.33185933725.586164863.053651006.30410528601.26

2.期初账面价值216273480.15189403218.566197402.023491704.63415365805.36

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建筑物87191533.4815350940.751272598.2870567994.45

机器设备65618065.5123093109.552133353.3840391602.58

49新疆国际实业股份有限公司2024半年度财务报表附注

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

运输设备748025.70484491.73-263533.97

其他712702.50653510.178197.9350994.40

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

（5）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程158120101.29152341045.33

合计158120101.29152341045.33

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

生物柴油项目103855426.9416794638.2887060788.6698938908.5716794638.2882144270.29南山墅酒店装

68579633.3968579633.3967816559.5967816559.59

修项目吉尔吉斯炼油

2088218.992088218.991978312.721978312.72

厂项目

油库管理系统133663.78133663.78133663.78133663.78

其他项目257796.47257796.47268238.95268238.95

合计174914739.5716794638.28158120101.29169135683.6116794638.28152341045.33

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期转入资本本期项目预算本期增加其他投入工程利息资金期初余额固定期末余额化累利息名称数金额减少占预进度资本来源资产计金资本金额算比化率金额额化金例额生物

柴油98938908.574916518.37103855426.94其他项目

合计98938908.574916518.37103855426.94

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元

50新疆国际实业股份有限公司2024半年度财务报表附注

项目本期计提金额计提原因其他说明

（4）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额61347660.9161347660.91

2.本期增加金额13795769.0913795769.09

3.本期减少金额18747240.9218747240.92

4.期末余额56396189.0856396189.08

二、累计折旧

1.期初余额12500625.3312500625.33

2.本期增加金额2741985.692741985.69

（1）计提2741985.692741985.69

3.本期减少金额6723505.226723505.22

（1）处置6723505.226723505.22

4.期末余额8519105.808519105.80

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

51新疆国际实业股份有限公司2024半年度财务报表附注

项目房屋及建筑物合计

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值47877083.2847877083.28

2.期初账面价值48847035.5848847035.58

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术其他合计

一、账面原值

1.期初余额81433709.624113315.2985547024.91

2.本期增加金额72824.28-72824.28

（1）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

（4）其他增加72824.28---72824.28

3.本期减少金额-----

（1）处置-----

-----

4.期末余额81506533.90--4113315.2985619849.19

二、累计摊销

1.期初余额32087145.95--1152894.5833240040.53

2.本期增加金额1027465.80--194337.241221803.04

（1）计提

（2）摊销1027465.80--194337.241221803.04

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额33114611.75--1347231.8234461843.57

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额-----

52新疆国际实业股份有限公司2024半年度财务报表附注

项目土地使用权专利权非专利技术其他合计

（1）计提-----

-----

3.本期减少金额-----

（1）处置-----

-----

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值48391922.15--2766083.4751158005.62

2.期初账面价值49346563.67--2960420.7152306984.38

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

27、开发支出

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无形转入当期期末余额其他支出资产损益

28、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形期末余额的事项处置成的新疆国际置地

房地产开发有54556995.3754556995.37限责任公司江苏中大杆塔

科技发展有限755032683.50755032683.50公司

合计809589678.87809589678.87

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置

53新疆国际实业股份有限公司2024半年度财务报表附注

被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置合计商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

本公司商誉系2005年、2021年度通过非同一控制下企业合并分别收购新疆国际置地房地产开发有限责

任公司（以下简称国际置地）和江苏中大杆塔科技发展有限公司（以下简称中大杆塔）形成的。

*本公司于2005年支付人民币15200000.00元合并成本收购了国际置地38.00%的权益。合并成本超过按比例获得的国际置地可辨认资产、负债公允价值的差额人民币68196244.23元，2005年度摊销

6819624.42元，2006年度摊销6819624.44元。2006年12月31日摊余价值54556995.37元，2007年

1月1日以来在国际实业合并报表层面反映为商誉。

2012年12月20日，本公司受让新疆国际煤焦化有限责任公司2%股权80.00万元。至此，国际置地成为

本公司的全资子公司。评估基准日国际实业持有国际置地100%的股权，合并报表商誉金额为5455.70万元。

*本公司于2021年支付人民币1000000000.00元合并成本收购了中大杆塔80%股权。合并成本超过按比例获得的中大杆塔可辨认资产、负债公允价值的差额人民币755032683.50元，2021年10月1日在国际实业合并报表层面反映为商誉。

*国际置地商誉系本公司2005年2月收购国际置地38%股权形成，该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。

*中大杆塔商誉系本公司2021年9月30日完成收购中大杆塔80%股权形成，该资产组与购买日所确定的资产组一致。

说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：

*国际置地商誉减值测试过程及说明

2024-2030年现金流

金额（万折现率资产组量元）（%）

现值合计（万元）新疆国际置地房地产开发有限责任公司与商誉有关的长期

46073.90

资产

合并时产生商誉5455.709.6452066.54

合计51529.60国际置地与商誉有关的长期资产的可收回金额以预计未来现金流量现值的方法确定。本公司根据管理层批准的最近未来7年财务预算和9.64%税前折现率预计该资产组的未来现金流量现值。对可收回金额的预计结果并没有导致确认减值损失。但预计该资产组未来现金流量现值所依据的关键假设可能会发生改变，管理层认为如果关键假设发生负面变动，则可能会导致该资产组的账面价值超过其可收回金额。

本公司对国际置地资产组预计未来现金流量的现值（即可收回金额）的测算，利用了中铭国际资产评估（北京）有限责任公司2023年4月21日出具的中铭评报字[2024]第7002号《新疆国际实业股份有限公司减值测试事宜涉及的该公司收购新疆国际置地房地产开发有限责任公司股权所形成的含商誉资产组资产评估报告》。

*中大杆塔商誉减值测试过程及说明

2023至稳定期现金流量

资产组金额（万元）折现率（%）

现值合计（万元）

江苏中大杆塔科技发展有限公司与商誉有关的长期资产23695.30

合并时产生商誉94379.0912.58122804.00

合计118074.39中大杆塔与商誉有关的长期资产的可收回金额以预计未来现金流量现值的方法确定。本公司根据管理层批准的最近未来5年财务预算基础上的现金流量预测和12.58%税前折现率，预计该资产组的未来现金流量现值。超过5年财务预算之后年份的现金流量均保持稳定。对可收回金额的预计结果并没有导致确认减值损失。

54新疆国际实业股份有限公司2024半年度财务报表附注

但预计该资产组未来现金流量现值所依据的关键假设可能会发生改变，管理层认为如果关键假设发生负面变动，则可能会导致该资产组的账面价值超过其可收回金额。

本公司对中大杆塔资产组预计未来现金流量的现值（即可收回金额）的测算，利用了中铭国际资产评估(北京)有限责任公司2024年4月19日出具的中铭评报字[2024]第7001号《新疆国际实业股份有限公司减值测试事宜涉及的该公司并购江苏中大杆塔科技发展有限公司金属制品业务所形成的含商誉资产组的可收回金额资产评估报告》。

商誉减值测试的影响其他说明

29、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修支出2694641.79368579.162326062.63

房产代建服务费17731892.9617731892.96

其他551515.82137878.79413637.03

合计20978050.57506457.9520471592.62其他说明

30、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备3043351.15513909.154054795.14665625.76

可抵扣亏损65993548.8316498387.2237422864.609355716.15

信用减值准备83245327.959410843.3542204408.148026332.77租赁负债相关暂时性

53543514.589351925.1655068563.629508927.48

差异融资租赁相关暂时性

81849.6112277.4470550.3310582.55

差异无票费用相关暂时性

21564824.683252435.2323261357.753676568.52

差异

合计227472416.8039039777.55162082539.5831243753.23

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

548446.7174120.41548446.7182267.01

资产评估增值使用权资产相关暂时

47877083.288703374.4448847035.588836305.49

性差异

合计48425529.998777494.8549395482.298918572.50

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额递延所得税资产

55新疆国际实业股份有限公司2024半年度财务报表附注

递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额递延所得税负债

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣亏损110252052.59156273019.00

减值准备85035905.0097483340.52

合计195287957.59253756359.52

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2024年度4901168.23

2025年度22171079.842819978.59

2026年度33601519.3842744371.25

2027年度51880403.2044444328.12

2028年度1494683.4461363172.81

2029年度1104366.73

合计110252052.59156273019.00其他说明

31、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付设备款122435.00122435.00122435.00122435.00

预交税费635979.11635979.11567430.36567430.36

合计758414.11758414.11689865.36689865.36

其他说明：

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款9607175.1628781752.02

抵押借款258367884.71270594296.23

保证借款330406948.8130031578.39

合计598382008.68329407626.64

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元

56新疆国际实业股份有限公司2024半年度财务报表附注

借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票240190000.0086010000.00

合计240190000.0086010000.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

材料款71784821.8864272867.43

长期资产款7016294.498680587.82

贸易货款44766638.5461115366.93

其他46301991.2730463373.68

合计169869746.18164532195.86

（2）账龄超过1年的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因合计

其他说明：

37、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

预收租金及订金2412597.054460553.86

合计2412597.054460553.86

（2）账龄超过1年的重要预收款项

单位：元

57新疆国际实业股份有限公司2024半年度财务报表附注

项目期末余额未偿还或结转的原因合计

其他说明：

38、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收售房款10723809.5213147185.71

预收销售款135460083.6740962698.16

合计146183893.1954109883.87报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

39、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬12506996.9529824739.2028387882.1613943853.99

二、离职后福利-设定

116869.662661382.282718236.4160015.53

提存计划

三、辞退福利2320.001085438.271010833.6476924.63

合计12626186.6133571559.7532116952.2114080794.15

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

10086652.2525332574.7024071828.4111347398.54

和补贴

2、职工福利费8509.00793331.40796840.405000.00

3、社会保险费50957.321832251.751853502.6029706.47

其中：医疗保险费47271.381557847.111576704.7828413.71

工伤保险费2243.68196238.33197349.251132.76

生育保险费1442.2678166.3179448.57160.00

4、住房公积金22265.601133413.001146545.009133.60

5、工会经费和职工教

2338612.78730327.51516324.912552615.38

育经费

6、其他2840.842840.84

合计12506996.9529824739.2028387882.1613943853.99

（3）设定提存计划列示

单位：元

58新疆国际实业股份有限公司2024半年度财务报表附注

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险112570.682577314.482631449.8458435.32

2、失业保险费4298.9884067.8086786.571580.21

合计116869.662661382.282718236.4160015.53其他说明

40、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税7986206.4213062427.62

企业所得税21208825.7422295317.03

个人所得税115060.59165577.79

城市维护建设税593740.12837573.91

印花税322714.40502217.61

房产税56901.55529130.18土地增值税

教育费附加287825.11392325.30

地方教育附加191883.41261550.20

其他1318.36

合计30763157.3438047438.00其他说明

41、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额应付利息应付股利

其他应付款93889923.47273271791.57

合计93889923.47273271791.57

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

短期借款应付利息0.000.00

合计0.000.00

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元

59新疆国际实业股份有限公司2024半年度财务报表附注

项目期末余额期初余额合计

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

保证金及押金1689080.871050438.21

往来款69099697.7018688096.09

股权转让款10000000.00250000000.00

代收代付款13101144.903533257.27

合计93889923.47273271791.57

2）账龄超过1年的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款28844383.566558030.56

一年内到期的租赁负债3440932.155713770.66

一年内到期的长期应付款49001702.9753684755.62

合计81287018.6865956556.84

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收货款税金17904408.438179891.10

待转销项税34076755.7418622834.39

已背书未终止确认的银行承兑汇票56560000.00

合计51981164.1783362725.49

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息

60新疆国际实业股份有限公司2024半年度财务报表附注

按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息合计

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额信用借款

抵押借款27044383.5630050000.00

保证借款4400000.004708030.56质押借款减：一年内到期的长期借款（附注-28844383.56-6558030.56五、29）

合计2600000.0028200000.00

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息合计

（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额77194389.8375483238.00

减：未确认融资费用-21475467.31-19436972.29减：一年内到期的租赁负债（附注-3440932.15-5713770.66七、43）

合计52277990.3750332495.05

61新疆国际实业股份有限公司2024半年度财务报表附注

其他说明：

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款54267864.6872726349.49

合计54267864.6872726349.49

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

融资租赁103269567.65126411105.11

减：一年内到期部分（附注七、43）-49001702.97-53684755.62

合计54267864.6872726349.49

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助125580.0062790.0062790.00煤改气补贴

合计125580.0062790.0062790.00

涉及政府补助的项目：

62新疆国际实业股份有限公司2024半年度财务报表附注

单位：元本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增

负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关煤改气补与资产相

125580.0062790.0062790.00

贴关

其他说明：

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数480685993.00480685993.00

其他说明：

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

208840154.12208840154.12

价）

其他资本公积362805.00362805.00

合计209202959.12209202959.12

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

系购买子公司少数股权新取得的长期股权投资（支付的对价）与按照新增持股比例计算应享有子公司自合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额。

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位：元

63新疆国际实业股份有限公司2024半年度财务报表附注

本期发生额

减：前

减：前期计入期计入

项目期初余额本期所得其他综减：所税后归其他综税后归属期末余额税前发生合收益得税费属于少合收益于母公司额当期转用数股东当期转入留存入损益收益

一、不能重分类进损

-3523749.41-3523749.41益的其他综合收益其他权益工具

投资公-3523749.41-3523749.41允价值变动

二、将重分类

进损益-

6923520.466923520.46-40003444.48

的其他46926964.94综合收益外币财

务报表-

6923520.466923520.46-40003444.48

折算差46926964.94额其他综

合收益6923520.466923520.46

50450714.35-43527193.89

合计

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费480831.98673365.901154197.88

合计480831.98673365.901154197.88

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积214537490.39214537490.39

合计214537490.39214537490.39

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润1586544162.821508574454.56

调整后期初未分配利润1586544162.821508574454.56

64新疆国际实业股份有限公司2024半年度财务报表附注

项目本期上期

加：本期归属于母公司所有者的净利

21140990.1726820131.53

润

减：提取法定盈余公积其他

期末未分配利润1607685152.991535394586.09

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1876194611.171786329533.073258501995.163139191849.26

其他业务13903279.9110739026.5368305106.7767279481.43

合计1890097891.081797068559.603326807101.933206471330.69

收入相关信息：

单位：元合同分类分部1分部2收入成本合计商品类型

其中：

制造业285072801.63217607896.80油品及化工产品

1592242119.781569828538.98

批发业

房地产开发2382571.432616897.29

仓储服务349215.3269762.00

其他10051182.926945464.53按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

65新疆国际实业股份有限公司2024半年度财务报表附注

合同分类分部1分部2收入成本合计按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计1890097891.081797068559.60

与履约义务相关的信息：

无

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

其他说明

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税419121.29510839.69

教育费附加180992.26291412.54

房产税504704.14740777.80

土地使用税1616330.141571761.86

车船使用税38093.0215499.00

印花税1350484.901937089.39

地方教育附加120661.45194275.00

土地增值税43362.77-155840.90

其他182.86236.78

合计4273932.835106051.16

其他说明：

63、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬3705924.565938182.86

办公费726869.72369145.16

差旅费196800.99173940.48

物料消耗189730.96

66新疆国际实业股份有限公司2024半年度财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

运输费566.0443709.01

折旧963156.93

业务招待费797598.13300521.04

修理费188422.00

通讯费2713.77

检验费27070.76

业务费398309.77

代理费122076.13

宣传费516.29162000.00

空置房费用423889.12

其他693135.34628284.08

合计6121411.079931152.07

其他说明：

64、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬17402909.8516712903.29

办公费5443439.51540568.87

差旅费955899.89815327.02

折旧2759173.493425745.15

业务招待费4608103.076742680.72

咨询费1400939.31

聘请中介机构费2710012.331622293.94

残保金-309.25

资产摊销1959241.14

水电暖费511049.46

保险费671691.72342363.58

证券事务费271992.83

通讯费98423.56

物业费310661.38

会务费28278.98

租赁费1842235.552419345.94

代建管理费0.00

车辆费704594.74

67新疆国际实业股份有限公司2024半年度财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

诉讼费208116.04322217.42

排污费25736.34

劳务费236623.56971102.61

物料消耗13439.52

修理费25952.57

其他348944.29506130.64

合计37187149.3039770679.76其他说明

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

热镀锌技术及钢结构制作研发项目6195408.6817545170.84

合计6195408.6817545170.84其他说明

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出21718802.727621927.11

减：利息收入4601778.87569845.08

汇兑损失252603.1857268.00

减：汇兑收益0.00

手续费2053838.64278269.04

合计19423465.677387619.07其他说明

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助62790.0064290.00

其他1031004.0070303.87

合计1093794.00134593.87

68、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益

处置交易性金融资产取得的投资收益3812683.29其他权益工具投资在持有期间取得的

596542.31507597.70

股利收入

68新疆国际实业股份有限公司2024半年度财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

合计596542.314320280.99其他说明

69、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明

70、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

其他说明：

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失765574.03

应收账款信用减值损失-3814602.88-12150096.77

其他应收款信用减值损失462622.60-395396.13

合计-2586406.25-12545492.90其他说明

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

五、固定资产减值损失

十二、合同资产减值损失1011443.9973917.36

合计1011443.9973917.36

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额处置未划分为持有待售的非流动资产

285072.21-15358.95

产生的利得或损失

其中：固定资产-15358.95

其他285072.21

合计285072.21-15358.95

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

接受捐赠150000.00

政府补助0.00

违约金及罚款5251.431143592.925251.43

其他0.03212184.360.03

69新疆国际实业股份有限公司2024半年度财务报表附注

计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

合计5251.461505777.285251.46

计入当期损益的政府补助：

单位：元补贴是否与资产相是否特殊本期发生上期发生

补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年关/与收益补贴金额金额盈亏相关

其他说明：

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠9600.009600.00

违约金、赔偿金及罚款支出1299496.912090708.831299496.91

固定资产报废损失595.00

其他47981.71480.6247981.71

合计1357078.622091784.451357078.62

其他说明：

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用5715462.046634401.71

递延所得税费用-7926732.69-1428249.24

合计-2211270.655206152.47

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额18876583.03

按法定/适用税率计算的所得税费用4719145.76

子公司适用不同税率的影响-4819387.93调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响473569.91

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1297904.26本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

-357382.83亏损的影响

本期研发费用加计扣除的影响-929311.30

所得税费用-2211270.65其他说明

77、其他综合收益

详见附注七、57

70新疆国际实业股份有限公司2024半年度财务报表附注

78、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息收入4601778.87569845.08

往来款及其他373592617.81354467151.08

合计378194396.68355036996.16

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

往来款及其他278277678.76373097124.08

合计278277678.76373097124.08

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

原持有期货平仓23163594.87

合计23163594.87

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

（4）支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

期货保证金18060611.81

其他823946.05

合计823946.0518060611.81

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（5）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收融资租赁本金41000000.00

存单解除质押10000000.0013100000.00

释放保证金212500.0031041328.79

合计10212500.0085141328.79

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

（6）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

付经营租赁租金1127237.802805330.30

付融资租赁租金29257141.829900510.00

担保费950000.002260000.00

71新疆国际实业股份有限公司2024半年度财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

存单质押借款40000000.0040000000.00

手续费1651987.39

合计72986367.0154965840.30

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润21087853.6826770879.07

加：资产减值准备1574962.2612471575.54

固定资产折旧、油气资产折耗、生产

14031841.7115504726.74

性生物资产折旧

使用权资产折旧2741985.693524758.51

无形资产摊销1221803.041144355.18

长期待摊费用摊销506457.951366665.50

处置固定资产、无形资产和其他长期

-285072.21-15358.95

资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填-595.00

列）公允价值变动损失（收益以“－”号填-

列）

财务费用（收益以“－”号填列）24001635.117621927.11

投资损失（收益以“－”号填列）-596542.31-4320280.99递延所得税资产减少（增加以“－”号填-7796024.32-4668049.59

列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填-141077.65-8319.81

列）

-173998268.76

存货的减少（增加以“－”号填列）7937772.60经营性应收项目的减少（增加以“－”号-356572821.13-272349374.61

填列）经营性应付项目的增加（减少以“－”号

350189572.76125059455.08

填列）其他

经营活动产生的现金流量净额-124033694.18-79958673.62

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额97649508.97158015460.45

72新疆国际实业股份有限公司2024半年度财务报表附注

补充资料本期金额上期金额

减：现金的期初余额271486658.12112690915.32

加：现金等价物的期末余额0.00

减：现金等价物的期初余额0.00

现金及现金等价物净增加额-173837149.1545324545.13

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金97649508.97271486658.12

其中：库存现金26782.04109987.95

可随时用于支付的银行存款97622726.93271376670.17可随时用于支付的其他货币资金

二、现金等价物

三、期末现金及现金等价物余额97649508.97271486658.12

其他说明：

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元项目期末账面价值受限原因

货币资金86185274.82存单质押、账户冻结

存货240536292.70借款抵押

固定资产38466076.74借款抵押、融资租赁抵押

无形资产27753953.38借款抵押

投资性房地产66669120.32借款抵押

73新疆国际实业股份有限公司2024半年度财务报表附注

项目期末账面价值受限原因

合计459610717.96

其他说明：

82、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金3298349.47

其中：美元61874.357.2770450259.36欧元港币索姆（吉国）33835310.430.08422848090.11应收账款

其中：美元欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

托克马克实业炼油厂有限责任公司主要经营地：吉尔吉斯斯坦托克马克市工业园 B/11，记账本位币：索姆。

83、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：

84、政府补助

（1）政府补助基本情况

单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额

（2）政府补助退回情况

□适用□不适用

其他说明：

85、其他

六、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的购买日期末被购期末被购名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净

74新疆国际实业股份有限公司2024半年度财务报表附注

入利润

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

75新疆国际实业股份有限公司2024半年度财务报表附注

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益

性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

6、其他

七、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

主要经持股比例（%）子公司名称注册地业务性质取得方式营地直接间接江苏中大杆塔江苏省邳州市经济开发区环城北路非同一控制下企业

科技发展有限制造业100.00

邳州市北侧、270省道东侧合并取得公司新疆国际置地新疆乌鲁木齐市天山区人民乌鲁木

房地产开发有路 446 号南门国际城 A1 底商房地产 100.00 设立齐市

限责任公司住宅楼 A1 栋 2 层商铺 13 号新疆奎屯伟业新疆奎

奎屯市飞龙园3-1号仓储服务100.00设立仓储有限公司屯市新疆中化房地乌鲁木新疆乌鲁木齐市乌鲁木齐县非同一控制下企业

房地产100.00产有限公司齐市水西沟镇南溪南路125号合并取得

76新疆国际实业股份有限公司2024半年度财务报表附注

主要经持股比例（%）子公司名称注册地业务性质取得方式营地直接间接新疆中油化工乌鲁木乌鲁木齐市头屯河区王家沟能源批发非同一控制下企业

100.00

集团有限公司齐市工业园区及零售合并取得吉尔吉托克马克实业斯斯坦吉尔吉斯斯坦托克马克市工石油制品

炼油厂有限责100.00设立

托克马业园 B/11 生产销售任公司克新疆昌新疆昊睿新能新疆昌吉州呼图壁县工业园

吉州呼制造业100.00设立源有限公司煤化工区图壁县新疆乌鲁木齐经济技术开发

新疆隆锦祥供乌鲁木区（头屯河区）南渠路西一

贸易100.00设立

应链有限公司齐市巷2号办公楼4楼409、412室南京市江宁区空港经济开发京沪石油（江江苏省区飞天大道69号1508室贸易100.00设立

苏）有限公司南京市（江宁开发区）鑫京沪能源上海市松江区叶榭镇亭浦路（上海）有限上海市贸易100.00设立

1240号

公司京晟能源（北北京市丰台区外环西路26号北京市贸易100.00设立

京）有限公司院10号楼-1至6层1001江苏邳州经济开发区270省京沪钢构（江江苏省道东侧、环城北路北侧办公制造业51.0049.00设立苏）有限公司邳州市楼201室（电力装备产业园隔壁）京沪钢茂（上上海市宝山区一二八纪念路

海）供应链有上海市贸易100.00设立

968号1205室

限公司新疆乌鲁木齐经济技术开发

新疆京沪钢结乌鲁木区（头屯河区）南渠路西一

制造业100.00设立

构有限公司齐市巷2号办公楼4楼405、

406、407

邳州市经济开发区环城北江苏瑞旭股权江苏省

路、270省道东办公楼320室投资100.00设立投资有限公司南京市（电力装备产业园隔壁）新疆南山墅酒新疆乌鲁木齐市乌鲁木齐县乌鲁木

店管理有限公水西沟镇南溪南路125号2住宿业100.00设立齐市司期88栋

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

77新疆国际实业股份有限公司2024半年度财务报表附注

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公非流非流非流非流司名流动资产流动负债流动资产流动负债动资动负动资动负称资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债

单位：元本期发生额上期发生额子公司名综合收益经营活动综合收益经营活动称营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

78新疆国际实业股份有限公司2024半年度财务报表附注

对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数其他说明

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明

79新疆国际实业股份有限公司2024半年度财务报表附注

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

八、与金融工具相关的风险

本公司的经营活动会面临各种金融风险：市场风险（主要包括外汇风险、利率风险和其他价格风险）、

信用风险和流动性风险。本公司已制定风险管理政策，力求减少各种风险对财务业绩的潜在不利影响。

1、市场风险

（1）外汇风险

本公司于中国境内的业务以人民币结算，海外业务包括美元、吉国索姆等外币项目结算，因此海外业务的结算存在外汇风险。此外，本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为吉国索姆）依然存在外汇风险。本公司已制定相关授权管理制度控制公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。

（2）利率风险本公司的利率风险主要产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。

（3）其他价格风险

本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动而风险。

2、信用风险

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款等其他金融资产。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及目前市场状况等其它因素评估客户的信用资质并设置相应信用期。

对于租赁公司提供的租赁业务，本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，对所有采用信用方式进行交易的客户均需进行信用审核。

本公司定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司整体信用风险可控。

3、流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司的经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

于资产负债表日，各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

80新疆国际实业股份有限公司2024半年度财务报表附注

2024年06月30日

项目一年以内一到二年二年以上合计说明

短期借款598382008.68598382008.68

应付票据240190000.00240190000.00

应付账款121584723.038011686.9140273336.24169869746.18

其他应付款75081946.532060903.8216747073.1293889923.47长期借款（包含一年内到期的部28844383.562600000.0031444383.56

分）长期应付款（包含一年内到期的49001702.9754267864.68103269567.65

部分）租赁负债（包含一年内到期的部3440932.1552277990.3755718922.52

分）

合计1116525696.92119218445.7857020409.361292764552.06

（续）

2023年12月31日

项目一年以内一到二年二年以上合计说明

短期借款329407626.64329407626.64

应付票据86010000.0086010000.00

应付账款123697606.5128334589.3512500000.00164532195.86

其他应付款256268415.1717003376.40273271791.57长期借款（包含一年内到期的部6558030.5628200000.0034758030.56

分）长期应付款（包含一年内到期的46367885.9046303343.1333739876.08126411105.11

部分）租赁负债（包含一年内到期的部5713770.666251913.2344080581.8256046265.71

分）

合计854023335.44126093222.1190320457.901070437015.45

九、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（2）权益工具投资73555730.6573555730.65持续以公允价值计量

73555730.6573555730.65

的资产总额

81新疆国际实业股份有限公司2024半年度财务报表附注

期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于非上市股权投资、其他投资，本公司从交易对手处询价或者采用估值技术来确定其公允价值，估值技术包括现金流折现法、市价折扣法、市场乘数法、风险定价模型等。其公允价值的计量采用了重要的不可观察参数，比如信用价差、违约损失率、波动率、流动性折扣等。持续第三层次公允价值计量的金融工具对这些不可观察输入值的合理变动无重大敏感性。

对于被投资单位的经营环境、经营情况和财务状况未发生重大变化的，本公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例江苏融能投资发

邳州市投资管理10000.00万元22.82%22.82%展有限公司本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是冯建方。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、1“在子公司中的权益”。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3“在合营安排或联营企业中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系江苏大力神管桩有限公司控股股东及实际控制人关联公司徐州苏领建材贸易有限公司控股股东及实际控制人关联公司徐州路路顺运输有限公司控股股东及实际控制人关联公司南京创城建设发展有限公司控股股东及实际控制人关联公司江苏国能光电通讯科技集团有限公司关键管理人员关联企业国能（沛县）光电通讯科技有限公司关键管理人员关联企业冯宪志公司董事

其他说明：其他关联方只列示了与公司有关联交易或关联往来的关联方。

82新疆国际实业股份有限公司2024半年度财务报表附注

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度徐州路路顺运输

运费6516330.2725000000.00否10981699.98有限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

江苏大力神管桩有限公司钢棒等13829411.00国能（沛县）光电通讯科技

钢结构142050.00有限公司江苏国能光电通讯科技集团

通讯杆0.00有限公司

合计13971461.00

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元本期确认的托

委托方/出包方受托方/承包方受托/承包资产受托/承包起始受托/承包终止托管收益/承包

管收益/承包收名称名称类型日日收益定价依据益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包方受托方/承包方委托/出包资产委托/出包起始委托/出包终止托管费/出包费本期确认的托

名称名称类型日日定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元

83新疆国际实业股份有限公司2024半年度财务报表附注

担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

徐州苏领建材贸易有限公司5000000.002023/8/162026/8/16否

冯宪志5000000.002023/8/162026/8/16否关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备新疆钾盐矿产资

其他应收款36260492.0436260492.0436260492.0436260492.04源开发有限公司南京创城建设发

预付账款1012406.67展有限公司国能（沛县）光

应收账款电通讯科技有限421135.8634981.09公司江苏大力神管桩

应收账款2090340.00104517.00有限公司江苏国能光电通

应收账款讯科技集团有限356360.2635636.03公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款南京创城建设发展有限公司340143.482287736.81

应付账款徐州路路顺运输有限公司5617425.291101095.02

其他应付款南京创城建设发展有限公司201424.00201424.00

其他应付款徐州苏领建材贸易有限公司250000000.00

84新疆国际实业股份有限公司2024半年度财务报表附注

7、关联方承诺

8、其他

十一、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、股份支付的修改、终止情况

5、其他

十二、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

（1）新疆中油化工集团有限公司向天山农商经开区支行借款2000万元，经济开发区正鑫担保公司为新

疆中油化工集团有限公司担保，新疆中化房地产有限公司以4套南山项目房产为经济开发区正鑫担保公司反担保抵押。

（2）新疆国际实业股份有限公司向天山农商行高新支行借款3000万，乌鲁木齐高新技术融资担保有限

公司为新疆国际实业股份有限公司担保，新疆中油化工集团有限公司土地及其建筑物和中泉广场写字楼为乌鲁木齐高新技术融资担保有限公司反担保抵押。新疆中油化工有限公司和江苏中大杆塔科技发展有限公司为乌鲁木齐高新技术融资担保有限公司提供反担保。

（3）本公司按房地产经营惯例为商品房承购人银行按揭贷款提供担保，期末累计余额为人民币1067万元，担保类型为阶段性担保和全程担保。阶段性担保为个人住房按揭贷款业务，期限自保证合同生效之日起，至商品房承购人所购住房的《房产证》办妥及抵押登记手续办妥并交银行执管之日止；全程担保主要为大单

和商铺业务，银行一般要求进行全程担保，担保期限至借款人贷款结清为止。

（4）在2019年3月18日收到乌鲁木齐中级法院传票是山东东营市拓宇化工技术有限公司（简称拓宇公司）以建设工程欠款纠纷为由对本公司提起诉讼诉讼标的2470万元。为维护公司合法合同权益不受侵犯，除依法行使法定抗辩权，要求拓宇公司承担我公司代为履行合同垫付全部履约费用外，并依法向乌鲁木齐市中级人民法院提起反诉，要求拓宇公司承担其不履行合同的违约行为给我方造成的全部经济损失，依法追究拓宇公司违约责任。案件一审已判决，驳回原告全部诉讼请求。拓宇公司不服一审判决，已向新疆维吾尔自治区高级人民法院提起上诉，二审判决暂未做出。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十三、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十四、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元会计差错更正的内容处理程序受影响的各个比较期间报表累积影响数

85新疆国际实业股份有限公司2024半年度财务报表附注

项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目分部间抵销合计

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十五、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价计提比账面价值计提比金额比例金额金额比例金额值例例

其中：

按组合计提坏

账准备7914475.89100.00%720339.279.10%7194136.62712299.59100.00%712299.59100.00%0.00的应收账款

其中：

合计7914475.89100.00%720339.279.10%7194136.62712299.59100.00%712299.59100.00%0.00

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

新疆 XX 贸易有限公司 712299.59 712299.59 100.00%

新疆 XX 能源科技有限公司 19176.30 21.41 0.11%

中国 XX 大连有限公司 7183000.00 8018.27 0.11%

86新疆国际实业股份有限公司2024半年度财务报表附注

期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

合计7914475.89720339.27

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□适用□不适用按账龄披露

单位：元账龄期末余额

1年以内（含1年）7202176.30

1至2年0.00

2至3年0.00

3年以上712299.59

3至4年0.00

4至5年0.00

5年以上712299.59

合计7914475.89

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏

账准备的应收712299.598039.68720339.27账款

合计712299.598039.68720339.27

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称收回或转回金额收回方式

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例

新疆 XX 贸易有限公司 712299.59 9.00% 712299.59

新疆 XX 能源科技有限公司 19176.30 0.24% 21.41

87新疆国际实业股份有限公司2024半年度财务报表附注

占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例

中国 XX 大连有限公司 7183000.00 90.76% 8018.27

合计7914475.89100%720339.27

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收利息10795397.25应收股利

其他应收款311773917.24291091982.92

合计311773917.24301887380.17

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

江苏中大杆塔科技发展有限公司10795397.25

合计10795397.25

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）坏账准备计提情况

□适用□不适用

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

合计0.000.00

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）坏账准备计提情况

□适用□不适用

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款376379771.97374265250.52

保证金1560900.001058400.00

员工备用金7348446.352154992.95

88新疆国际实业股份有限公司2024半年度财务报表附注

款项性质期末账面余额期初账面余额

其他200000.00

合计385489118.32377478643.47

2）坏账准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信用整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计

损失损失(未发生信用减值)损失(已发生信用减值)

2023年1月1日余额8486729.2677899931.2986386660.55

2023年1月1日余额

在本期

--转入第二阶段-507047.44507047.44

本期计提2641736.712641736.71

本期转回-15313196.18-15313196.18

2023年6月30日余额10621418.5363093782.5573715201.08

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用按账龄披露

单位：元账龄期末余额

1年以内（含1年）320888777.41

1至2年1971551.85

2至3年78080.00

3年以上62550709.06

3至4年14500.00

4至5年550000.00

5年以上61986209.06

合计385489118.32

3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏

账准备的应收86386660.552641736.71-15313196.1873715201.08账款

合计86386660.552641736.71-15313196.1873715201.08

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元单位名称转回或收回金额收回方式

89新疆国际实业股份有限公司2024半年度财务报表附注

4）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期款项的坏账准备期末余单位名称期末余额账龄末余额合计数的性质额比例

新疆中油化工集团有限公司往来款155171774.05一年以内40.25%5136185.72

京沪石油（江苏）有限公司往来款102081210.00一年以内26.48%3378888.05

京沪钢构（江苏）有限公司往来款40000000.00一年以内10.38%1324000.00

新疆钾盐矿产资源开发有限公司往来款36260492.04五年以上9.41%36260492.04二至五年

托克马克实业炼油厂有限责任公司往来款25183297.026.53%25140418.75以上

合计358696773.1193.05%71239984.56

6）涉及政府补助的应收款项

单位：元

预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据

7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资2267289292.122267289292.122267289292.122267289292.12

合计2267289292.122267289292.122267289292.122267289292.12

（1）对子公司投资

单位：元本期增减变动期初余额（账期末余额（账减值准备期被投资单位面价值）计提减值准追加投资减少投资其他面价值）末余额备新疆国际置地房地产开

317361333.68317361333.68

发有限责任公司新疆奎屯伟

业仓储有限20235627.0020235627.00公司新疆中油化

工集团有限406758886.19406758886.19公司

90新疆国际实业股份有限公司2024半年度财务报表附注

本期增减变动期初余额（账期末余额（账减值准备期被投资单位面价值）计提减值准追加投资减少投资其他面价值）末余额备新疆中化房

地产有限公223774045.25223774045.25司京晟能源（北京）有19320000.0019320000.00限公司京沪石油（江苏）有9369400.009369400.00限公司鑫京沪能源（上海）有19470000.0019470000.00限公司江苏中大杆

塔科技发展1250000000.001250000000.00有限公司新疆南山墅

酒店管理有1000000.001000000.00限公司

合计2267289292.122267289292.12

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初余期末余投资单额（账权益法宣告发减值准其他综额（账位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价

值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润

一、合营企业

二、联营企业

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务233420290.25231781833.84178054249.35177731213.99其他业务

合计233420290.25231781833.84178054249.35177731213.99

收入相关信息：

单位：元合同分类分部1分部2收入成本合计商品类型

其中：

油品产业及其他

233420290.25231781833.84

贸易按经营地区分类

91新疆国际实业股份有限公司2024半年度财务报表附注

合同分类分部1分部2收入成本合计

其中：

其他市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计233420290.25231781833.84

与履约义务相关的信息：

无

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入596542.31507597.70

合计596542.31507597.70

6、其他

十六、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元

92新疆国际实业股份有限公司2024半年度财务报表附注

项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1351827.16

减：所得税影响额-256717.53少数股东权益影响额

合计-1095109.63--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净利

0.86%0.04400.0440

润扣除非经常性损益后归属于公