中国长城科技集团股份有限公司

审阅报告

大信阅字[2024]第1-00019号

大信会计师事务所（特殊普通合伙）

WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558

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邮编 100083 BeijingChina100083审阅报告

大信阅字[2024]第1-00019号

中国长城科技集团股份有限公司全体股东：

我们审阅了后附的中国长城科技集团股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2024年6月30日的合并及母公司资产负债表，2024年1-6月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。这些财务报表的编制是贵公司管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对这些财务报表出具审阅报告。

我们按照《中国注册会计师审阅准则第2101号——财务报表审阅》的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。

我们没有实施审计，因而不发表审计意见。

根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信财务报表没有按照企业会计准则的规定编制，未能在所有重大方面公允反映被审阅单位2024年6月30日的合并及母公司财务状况，2024年1-6月经营成果和现金流量。

大信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：张玮

中国·北京中国注册会计师：朱红伟

二○二四年八月二十九日

-1-合并资产负债表

编制单位：中国长城科技集团股份有限公司单位：人民币元项目附注2024年6月30日2023年12月31日

流动资产：

货币资金五（一）4105657370.974309901013.81

交易性金融资产五（二）707899748.011654064762.05衍生金融资产

应收票据五（三）420485340.20959051078.12

应收账款五（四）5793233256.755245489553.70

应收款项融资五（五）12409332.4133849438.15

预付款项五（六）691928770.981458652491.41

其他应收款五（七）228707879.84197520483.46

其中：应收利息应收股利

存货五（八）7989705881.696140052824.60

合同资产五（九）4090653.836722221.65持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产五（十）731901446.98464818060.53

流动资产合计20686019681.6620470121927.48

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资五（十一）1140321419.621221073778.03

其他权益工具投资五（十二）214500800.00214500800.00

其他非流动金融资产五（十三）534356356.24654738939.57

投资性房地产五（十四）4673711612.264219689075.03

固定资产五（十五）4323742444.134776482135.07

在建工程五（十六）462556995.55441340621.59生产性生物资产油气资产

使用权资产五（十七）149445127.72154456487.32

无形资产五（十八）803122225.34759153101.81

开发支出六302542656.15360377099.56

商誉五（十九）25150055.4224972041.92

长期待摊费用五（二十）204006222.94200415287.38

递延所得税资产五（二十一）448193622.77438076724.00

其他非流动资产五（二十二）209042452.64196425772.17

非流动资产合计13490691990.7813661701863.45

资产总计34176711672.4434131823790.93

公司法定代表人：戴湘桃主管会计工作负责人：宋金娣会计机构负责人：王宏

-2-合并资产负债表（续）

编制单位：中国长城科技集团股份有限公司单位：人民币元项目附注2024年6月30日2023年12月31日

流动负债：

短期借款五（二十四）2760362475.631501349136.72交易性金融负债衍生金融负债

应付票据五（二十五）788196590.96779033263.75

应付账款五（二十六）4922374238.664775517269.22

预收款项五（二十七）63379353.6410186811.15

合同负债五（二十八）705173245.08730253316.88

应付职工薪酬五（二十九）217661212.59407309460.07

应交税费五（三十）217164841.23277555641.65

其他应付款五（三十一）774596580.75639188644.94

其中：应付利息

应付股利五（三十一）5974413.455788343.98持有待售负债

一年内到期的非流动负债五（三十二）1380164609.441283292945.78

其他流动负债五（三十三）54030205.19101166561.68

流动负债合计11883103353.1710504853051.84

非流动负债：

长期借款五（三十四）6886211326.357844931630.55应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债五（三十五）116188689.17112118135.78

长期应付款五（三十六）594200741.38598960822.22

长期应付职工薪酬五（三十七）640411.33640411.33

预计负债五（三十八）368411908.68336717274.70

递延收益五（三十九）535144358.84529032605.32

递延所得税负债五（二十一）328688070.86327141337.46其他非流动负债

非流动负债合计8829485506.619749542217.36

负债合计20712588859.7820254395269.20

股东权益：

股本五（四十）3225799088.003225799088.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积五（四十一）4540165713.894540165713.89

减：库存股五（四十二）35762560.07

其他综合收益五（四十三）591672738.55575305767.30

专项储备五（四十四）11906818.1110993082.04

盈余公积五（四十五）446410649.55446410649.55

未分配利润五（四十六）3462093840.903883611230.33

归属于母公司股东权益合计12242286288.9312682285531.11

少数股东权益1221836523.731195142990.62

股东权益合计13464122812.6613877428521.73

负债和股东权益总计34176711672.4434131823790.93

公司法定代表人：戴湘桃主管会计工作负责人：宋金娣会计机构负责人：王宏

-3-母公司资产负债表

编制单位：中国长城科技集团股份有限公司单位：人民币元项目附注2024年6月30日2023年12月31日

流动资产：

货币资金642873320.60600604801.32

交易性金融资产701354610.04717743522.14衍生金融资产

应收票据10361648.81

应收账款十七（一）639353274.16843041993.29应收款项融资

预付款项225345814.33654120970.49

其他应收款十七（二）2352772984.032284994716.13

其中：应收利息应收股利

存货2420084280.091583987780.48合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产420000000.00420000000.00

其他流动资产365304336.74240908141.76

流动资产合计7767088619.997355763574.42

非流动资产：

债权投资其他债权投资

长期应收款137500000.00147500000.00

长期股权投资十七（三）6987491900.667091037007.81

其他权益工具投资2385800.002385800.00

其他非流动金融资产534356356.24534356356.24

投资性房地产4495308000.003987510000.00

固定资产311433533.35751448136.84

在建工程29491817.6229839754.25生产性生物资产油气资产

使用权资产999022.011650370.87

无形资产75894528.5189247979.76

开发支出120127707.8592095274.50商誉

长期待摊费用109720440.1198579505.66

递延所得税资产104860820.22107833657.13

其他非流动资产169763159.87154044354.09

非流动资产合计13079333086.4413087528197.15

资产总计20846421706.4320443291771.57

公司法定代表人：戴湘桃主管会计工作负责人：宋金娣会计机构负责人：王宏

-4-母公司资产负债表（续）

编制单位：中国长城科技集团股份有限公司单位：人民币元项目附注2024年6月30日2023年12月31日

流动负债：

短期借款1738625750.00900613888.89交易性金融负债衍生金融负债

应付票据3765130.0019296039.50

应付账款1931270636.651737775563.22

预收款项53123698.012143253.24

合同负债12830949.325165005.14

应付职工薪酬61918815.6592451622.54

应交税费67375283.0214431652.58

其他应付款1608188623.171533297480.80

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债1284883914.241229206162.94

其他流动负债1629604.07579938.05

流动负债合计6763612404.135534960606.90

非流动负债：

长期借款4732703187.505372576408.33应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债233633.981176774.88

长期应付款47014040.0052015600.00

长期应付职工薪酬640411.33640411.33

预计负债95586931.76104290999.80

递延收益145248055.43144080172.13

递延所得税负债198861207.38206824180.91其他非流动负债

非流动负债合计5220287467.385881604547.38

负债合计11983899871.5111416565154.28

股东权益：

股本3225799088.003225799088.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积3237934213.503237934213.50

减：库存股35762560.07

其他综合收益582066273.07578070811.46专项储备

盈余公积716239871.29716239871.29

未分配利润1136244949.131268682633.04

股东权益合计8862521834.929026726617.29

负债和股东权益总计20846421706.4320443291771.57

公司法定代表人：戴湘桃主管会计工作负责人：宋金娣会计机构负责人：王宏

-5-合并利润表

编制单位：中国长城科技集团股份有限公司2024年1-6月单位：人民币元项目附注本期发生额上期发生额

一、营业收入五（四十七）6075827545.305011900351.13

减：营业成本五（四十七）5032112721.653917061187.03

税金及附加五（四十八）53123946.9261831362.11

销售费用五（四十九）218430289.35292191782.36

管理费用五（五十）425317531.92425365348.80

研发费用五（五十一）549702372.33687633999.12

财务费用五（五十二）107824813.73129171868.02

其中：利息费用138934281.09141841432.26

利息收入29223116.7327276602.23

加：其他收益五（五十三）74351747.08106664661.96

投资收益（损失以“－”号填列）五（五十四）-68539870.32-112313649.84

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-90157368.41-126199524.43

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-77540.35

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）五（五十五）-28982049.9817224277.08

信用减值损失（损失以“－”号填列）五（五十六）18439955.44-22549787.36

资产减值损失（损失以“－”号填列）五（五十七）-60926809.34-34288584.06

资产处置收益（损失以“－”号填列）五（五十八）710065.56-911562.64

二、营业利润（亏损以“－”号填列）-375631092.16-547529841.17

加：营业外收入五（五十九）762855.671165321.87

减：营业外支出五（六十）9653206.988148440.97

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-384521443.47-554512960.27

减：所得税费用五（六十一）6736838.2839319347.91

四、净利润（净亏损以“－”号填列）-391258281.75-593832308.18

（一）按经营持续性分类：

1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-391258281.75-593832308.18

2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）-

（二）按所有权归属分类：

1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列）-421517389.43-632654048.20

2.少数股东损益（净亏损以“－”号填列）30259107.6838821740.02

五、其他综合收益的税后净额18059343.2714111074.64

（一）归属母公司股东的其他综合收益的税后净额16366971.2511454056.84

1.不能重分类进损益的其他综合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合收益16366971.2511454056.84

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）

（6）外币财务报表折算差额5180935.688260394.40

（7）其他11186035.573193662.44

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额1692372.022657017.80

六、综合收益总额-373198938.48-579721233.54

（一）归属于母公司股东的综合收益总额-405150418.18-621199991.36

（二）归属于少数股东的综合收益总额31951479.7041478757.82

七、每股收益

（一）基本每股收益-0.131-0.196

（二）稀释每股收益

公司法定代表人：戴湘桃主管会计工作负责人：宋金娣会计机构负责人：王宏

-6-母公司利润表

编制单位：中国长城科技集团股份有限公司2024年1-6月单位：人民币元项目附注本期发生额上期发生额

一、营业收入十七（四）1102149045.13869637271.02

减：营业成本十七（四）936038883.92764045752.39

税金及附加17241675.9314751529.37

销售费用7888685.998340215.18

管理费用45073918.9957973239.17

研发费用68356407.3692041422.68

财务费用78155909.9876666885.95

其中：利息费用104341892.30115464207.78

利息收入27863315.3839688037.49

加：其他收益5186403.8731668101.66

投资收益（损失以“－”号填列）十七（五）-1844272.22-60714570.94

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-103545107.15-126106064.12以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）-60504255.278930338.10

信用减值损失（损失以“－”号填列）-8786321.68-6667663.33

资产减值损失（损失以“－”号填列）-16625677.28-32995356.17

资产处置收益（损失以“－”号填列）216841.47-438522.57

二、营业利润（亏损以“－”号填列）-132963718.15-204399446.97

加：营业外收入123563.25196035.15

减：营业外支出5292747.09

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-138132901.99-204203411.82

减：所得税费用-5695218.08-4145185.96

四、净利润（净亏损以“－”号填列）-132437683.91-200058225.86

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-132437683.91-200058225.86

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额3995461.6113427193.95

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益3995461.6113427193.95

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）

6.外币财务报表折算差额

7.其他3995461.6113427193.95

六、综合收益总额-128442222.30-186631031.91

七、每股收益

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

公司法定代表人：戴湘桃主管会计工作负责人：宋金娣会计机构负责人：王宏

-7-合并现金流量表

编制单位：中国长城科技集团股份有限公司2024年1-6月单位：人民币元项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金7012083581.255454515287.66

收到的税费返还165861923.2363117730.73

收到其他与经营活动有关的现金五（六十三）284764754.19376217113.46

经营活动现金流入小计7462710258.675893850131.85

购买商品、接受劳务支付的现金6550145104.814119394446.50

支付给职工以及为职工支付的现金1493577270.061426764862.08

支付的各项税费307813222.63305617751.48

支付其他与经营活动有关的现金五（六十三）485499427.81656125625.43

经营活动现金流出小计8837035025.316507902685.49

经营活动产生的现金流量净额-1374324766.64-614052553.64

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金3450757150.003768880000.00

取得投资收益收到的现金22904205.1016766690.56

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净

286235.711772.16

额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计3473947590.813785648462.72

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金166061141.54512712824.71

投资支付的现金2400000000.002519800000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计2566061141.543032512824.71

投资活动产生的现金流量净额907886449.27753135638.01

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金9200045.32

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金9200045.32

取得借款收到的现金4375950000.006352938192.00

收到其他与筹资活动有关的现金五（六十三）102143798.8479352782.14

筹资活动现金流入小计4487293844.166432290974.14

偿还债务支付的现金3962500000.006272559780.46

分配股利、利润或偿付利息支付的现金140999704.54176911276.41

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润14999958.132087971.13

支付其他与筹资活动有关的现金五（六十三）198474935.67104222911.39

筹资活动现金流出小计4301974640.216553693968.26

筹资活动产生的现金流量净额185319203.95-121402994.12

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响4983858.129054458.32

五、现金及现金等价物净增加额-276135255.3026734548.57

加：期初现金及现金等价物余额4061854113.004268029459.44

六、期末现金及现金等价物余额3785718857.704294764008.01

公司法定代表人：戴湘桃主管会计工作负责人：宋金娣会计机构负责人:王宏

-8-母公司现金流量表

编制单位：中国长城科技集团股份有限公司2024年1-6单位：人民币元项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1459459449.95946792445.92

收到的税费返还37479511.832186752.17

收到其他与经营活动有关的现金24491162.1495047252.80

经营活动现金流入小计1521430123.921044026450.89

购买商品、接受劳务支付的现金1227860064.14775830980.37

支付给职工以及为职工支付的现金122378113.10178825533.56

支付的各项税费12681784.1910856279.53

支付其他与经营活动有关的现金325050743.33469918788.14

经营活动现金流出小计1687970704.761435431581.60

经营活动产生的现金流量净额-166540580.84-391405130.71

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金2400757150.002199880000.00

取得投资收益收到的现金101700834.9365391493.18

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额2512002.23处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金71729723.89411897062.51

投资活动现金流入小计2576699711.052677168555.69

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金83007121.59195574552.62

投资支付的现金2400000000.001899800000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金13500000.00

投资活动现金流出小计2483007121.592108874552.62

投资活动产生的现金流量净额93692589.46568294003.07

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金3838000000.005510000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金97800000.00

筹资活动现金流入小计3838000000.005607800000.00

偿还债务支付的现金3589000000.005659271542.70

分配股利、利润或偿付利息支付的现金93523009.20152447405.23

支付其他与筹资活动有关的现金85473060.07218078461.91

筹资活动现金流出小计3767996069.276029797409.84

筹资活动产生的现金流量净额70003930.73-421997409.84

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1502393.86438474.80

五、现金及现金等价物净增加额-1341666.79-244670062.68

加：期初现金及现金等价物余额488141544.251312059960.15

六、期末现金及现金等价物余额486799877.461067389897.47

公司法定代表人：戴湘桃主管会计工作负责人：宋金娣会计机构负责人：王宏

-9-合并股东权益变动表

编制单位：中国长城科技集团股份有限公司2024年1-6月单位：人民币元本期归属于母公司股东权益项目其他权益工具股东

优永其他综合收少数股东权益股本其资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润小计权益合计先续益他股债

一、上年期末余额3225799088.004540165713.89575305767.3010993082.04446410649.553883611230.3312682285531.111195142990.6213877428521.73

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额3225799088.004540165713.89575305767.3010993082.04446410649.553883611230.3312682285531.111195142990.6213877428521.73三、本期增减变动金额（减少以“－”

35762560.0716366971.25913736.07-421517389.43-439999242.1826693533.11-413305709.07号填列）

（一）综合收益总额16366971.25-421517389.43-405150418.1831951479.70-373198938.48

（二）股东投入和减少资本35762560.07-35762560.077695092.49-28067467.58

1.股东投入的普通股35762560.07-35762560.077695092.49-28067467.58

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

（三）利润分配-12975703.40-12975703.40

1.提取盈余公积

2.对股东的分配-12975703.40-12975703.40

3.其他

（四）股东权益内部结转

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收

益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备913736.07913736.0722664.32936400.39

1.本期提取4323196.964323196.96300863.214624060.17

2.本期使用3409460.893409460.89278198.893687659.78

（六）其他

四、本期期末余额3225799088.004540165713.8935762560.07591672738.5511906818.11446410649.553462093840.9012242286288.931221836523.7313464122812.66

公司法定代表人：戴湘桃主管会计工作负责人：宋金娣会计机构负责人：王宏

-10-合并股东权益变动表

编制单位：中国长城科技集团股份有限公司2024年1-6月单位：人民币元上期归属于母公司股东权益

项目其他权益工具减：股东优永库少数股东权益股本其资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计权益合计先续存他股债股

一、上年期末余额3225799087.004612091376.88492962888.907412409.78446409205.714881877692.9513666552661.221181667677.8514848220339.07

加：会计政策变更1744.761443.841566510.611569699.21337035.621906734.83前期差错更正其他

二、本年期初余额3225799087.004612091376.88492964633.667412409.78446410649.554883444203.5613668122360.431182004713.4714850127073.90三、本期增减变动金额（减少以“－”

1.0023720904.2411454056.842452984.21-655234641.81-617606695.5239991734.82-577614960.70号填列）

（一）综合收益总额11454056.84-632654048.20-621199991.3641478757.82-579721233.54

（二）股东投入和减少资本1.0023720904.2423720905.24600948.1324321853.37

1.股东投入的普通股1.0015.5516.5516.55

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额23720888.6923720888.69600948.1324321836.82

4.其他

（三）利润分配-22580593.61-22580593.61-2087971.13-24668564.74

1.提取盈余公积

2.对股东的分配-22580593.61-22580593.61-2087971.13-24668564.74

3.其他

（四）股东权益内部结转

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收

益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备2452984.212452984.212452984.21

1.本期提取4515467.984515467.98380460.664895928.64

2.本期使用2062483.772062483.77380460.662442944.43

（六）其他

四、本期期末余额3225799088.004635812281.12504418690.509865393.99446410649.554228209561.7513050515664.911221996448.2914272512113.20

公司法定代表人：戴湘桃主管会计工作负责人：宋金娣会计机构负责人：王宏

-11-母公司股东权益变动表

编制单位：中国长城科技集团股份有限公司2024年1-6月单位：人民币元本期项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他

一、上年期末余额3225799088.003237934213.50578070811.46716239871.291268682633.049026726617.29

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额3225799088.003237934213.50578070811.46716239871.291268682633.049026726617.29

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）35762560.073995461.61-132437683.91-164204782.37

（一）综合收益总额3995461.61-132437683.91-128442222.30

（二）股东投入和减少资本35762560.07-35762560.07

1.股东投入的普通股35762560.07-35762560.07

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

（三）利润分配

1.提取盈余公积

2.对股东的分配

3.其他

（四）股东权益内部结转

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本期期末余额3225799088.003237934213.5035762560.07582066273.07716239871.291136244949.138862521834.92

公司法定代表人：戴湘桃主管会计工作负责人：宋金娣会计机构负责人：王宏

-12-母公司股东权益变动表

编制单位：中国长城科技集团股份有限公司2024年1-6月单位：人民币元上期项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他

一、上年期末余额3225799087.003209816293.40490186572.67716238427.451711033265.849353073646.36

加：会计政策变更1443.8412994.5314438.37前期差错更正其他

二、本年期初余额3225799087.003209816293.40490186572.67716239871.291711046260.379353088084.73

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）1.0024321852.3713427193.95-222638819.47-184889772.15

（一）综合收益总额13427193.95-200058225.86-186631031.91

（二）股东投入和减少资本1.0024321852.3724321853.37

1.股东投入的普通股1.0015.5516.55

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额24321836.8224321836.82

4.其他

（三）利润分配-22580593.61-22580593.61

1.提取盈余公积

2.对股东的分配-22580593.61-22580593.61

3.其他

（四）股东权益内部结转

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本期期末余额3225799088.003234138145.77503613766.62716239871.291488407440.909168198312.58

公司法定代表人：戴湘桃主管会计工作负责人：宋金娣会计机构负责人：王宏

-13-中国长城科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

中国长城科技集团股份有限公司财务报表附注（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）一、企业的基本情况

（一）企业注册地和总部地址中国长城科技集团股份有限公司（原名中国长城计算机深圳股份有限公司，以下简称“中国长城”、“公司”或“本公司”）成立于1997年6月19日，注册地和总部基地为深圳市南山区科技园长城计算机大厦，公司组织形式为上市股份有限公司，企业统一信用代码为 91440300279351261M。

（二）企业实际从事的主要经营活动

本公司及本公司子企业主要经营活动：计算机软件、硬件、终端及其外部设备、网络系

统及系统集成、电子产品及零部件、金融机具、税控机具、计量仪表、安防产品、移动通讯

设备、通信及网络产品、数字音视频产品的技术开发、销售及售后服务，并提供相关的技术和咨询服务；自营进出口业务；房屋、设备等固定资产租赁；物业管理及相关服务业务。

（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日本财务报表业经公司董事会于2024年8月29日批准报出。

二、财务报表的编制基础

（一）编制基础本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下称企业会计准则），并基于制定的重要会计政策和会计估计进行编制。

（二）持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制。本公司自报告期期末起12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

-14-中国长城科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

三、重要会计政策和会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了2024年6月

30日的财务状况、2024年1-6月的经营成果和现金流量等相关信息。

(二)会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币本公司以人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定的方法和选择依据

1.财务报表项目的重要性

本公司确定财务报表项目重要性，以是否影响财务报表使用者作出经济决策为原则，从性质和金额两方面考虑。财务报表项目金额的重要性，以相关项目占资产总额、负债总额、所有者权益总额、营业收入、净利润的一定比例10%为标准；财务报表项目性质的重要性，以是否属于日常经营活动、是否导致盈亏变化、是否影响监管指标等对财务状况和经营成果具有较大影响的因素为依据。

2.财务报表项目附注明细项目的重要性

本公司确定财务报表项目附注明细项目的重要性，在财务报表项目重要性基础上，以具体项目占该项目一定比例，或结合金额确定，同时考虑具体项目的性质。某些项目对财务报表而言不具有重要性，但可能对附注而言具有重要性，仍需要在附注中单独披露。财务报表项目附注相关重要性标准为：

项目重要性标准

占相应应收款项金额的10%以上，或金额超过100万元，或当期计提重要的单项计提坏账准备的应收款项坏账准备影响盈亏变化

影响坏账准备转回占当期坏账准备转回的10%以上，或金额超过100重要应收款项坏账准备收回或转回万元，或影响当期盈亏变化重要的应收款项核销占相应应收款项10%以上，或金额超过100万元预收款项及合同资产账面价值发生重大

变动幅度超过30%变动

重要的债权投资占债权投资的10%以上，或金额超过100万元重要的在建工程项目投资预算金额较大或期末余额占在建工程期末余额10%以上

-15-中国长城科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

项目重要性标准

重要的资本化研发项目研发项目预算金额较大，或期末余额占比10%以上账龄超过1年以上的重要应付账款及

占应付账款或其他应付款余额10%以上，或金额超过1000万元其他应付款

少数股东持有5%以上股权，且资产总额、净资产、营业收入和净利少数股东持有的权益重要的子公司

润占合并报表相应项目10%以上

账面价值占长期股权投资10%以上，或来源于合营企业或联营企业的重要的合营企业或联营企业

投资收益（损失以绝对金额计算）占合并报表净利润的10%以上

资产总额、负债总额占合并报表相应项目的1%以上，或绝对金额超重要的债务重组

过1000万元，或对净利润影响占比10%以上资产总额、净资产、营业收入、净利润占合并报表相应项目的10%以重要的资产置换和资产转让及出售上，且绝对金额超过1000万元（净利润绝对金额超过100万元）重要的或有事项金额超过1000万元，或占合并报表净资产绝对值1%以上

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的

资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券

或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(七)合并财务报表的编制方法

1.合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

-16-中国长城科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

2.合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。

如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产

负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而

形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

1）一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关-17-中国长城科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

2）分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日

或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资

产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(八)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

1.确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

-18-中国长城科技集团股份有限公司财务报表附注

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2.确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

3.确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

4.按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

5.确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

(九)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务及外币财务报表折算

1.外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本

化的原则处理外，均计入当期损益。

2.外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

(十一)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1.金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

（1）业务模式是以收取合同现金流量为目标；

（2）合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

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本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

（1）业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

（2）合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债：

（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

（2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债

组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2.金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

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以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、

其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、

其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借

款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3.金融资产终止确认和金融资产转移

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

（1）收取金融资产现金流量的合同权利终止；

（2）金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

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（3）金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4.金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

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本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5.金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6.金融资产减值的测试方法及会计处理方法

本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计

入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后

并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

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对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

涉及到本公司业务的金融资产具体划分情况如下：

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款、预付款项、其他应收款、应收款项融资以及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备；对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资以及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资以及长期应收

款等划分为若干组合，在组合中基础上计算预期信用损失，确认的组合依据和预期信用损失的办法如下：

应收票据确认组合的依据及计算预期信用损失方法如下：

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法银行承兑汇票以银行承兑汇票中承兑银行的信用评级作为信用风险特征应收票据商业承兑汇票考虑出票人信用等级并结合历史违约率作为信用风险特征

应收账款确认组合的依据及计算预期信用损失方法如下：

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况组合1：在合同规定的收在合同规定的收款的预测，在合同规定的收款账期内的应收款项组合预期发生款账期内的应收款项账期内的应收款项

减值损失的风险很低，该组合预期信用损失率为0.10%参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况组合2：账龄组合账龄组合的预测，编制应收账款账龄与整个存续期逾期信用损失率对照表，计算预期信用损失应收款项融资确认组合的依据及计算预期信用损失方法如下：

科目重分类项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法以银行承兑汇票中承兑银行的信用评级作为银行承兑汇票信用风险特征应收票据考虑出票人信用等级并结合历史违约率作为商业承兑汇票信用风险特征

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对应收款项融资在合同规定的收款账未来经济状况的预测，在合同规定的收款账期期内的应收款项内的应收款项组合预期发生减值损失的风险很低，该组合预期信用损失率为0.10%应收账款

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整账龄组合

个存续期逾期信用损失率对照表，计算预期信用损失

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其他应收款项确认组合的依据及计算预期信用损失方法如下：

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

在合同规定的收款参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况组合1：在合同规定的收

账期内的其他应收的预测，在合同规定的收款账期内的其他应收款组合预期发款账期内的其他应收款

款生减值损失的风险很低，该组合预期信用损失率为0.10%参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况组合2：账龄组合账龄组合的预测，编制其他应收款账龄与整个存续期逾期信用损失率对照表，计算预期信用损失其中：上述组合中账龄组合，信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表如下：

账龄应收账款预期信用损失率(%)其他应收款预期信用损失率(%)

1年以内（含1年）5.005.00

1至2年10.0010.00

2至3年30.0030.00

3至4年60.0060.00

4至5年80.0080.00

5年以上100.00100.00

(十二)存货

存货分类为：原材料、库存商品、在产品、低值易耗品等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2.发出存货的计价方法

存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用标准成本核算，月末按成本差异率将标准成本调整为实际成本。

3.不同类别存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行-25-中国长城科技集团股份有限公司财务报表附注

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销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

4.存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5.低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

(十三)合同资产

1.合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、（十一）6.金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。

(十四)持有待售的非流动资产或处置组

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产

或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确-26-中国长城科技集团股份有限公司财务报表附注

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认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

(十五)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2.初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

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（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；

初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属

于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。

与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。

合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩-28-中国长城科技集团股份有限公司财务报表附注

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余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制

或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一

次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

(十六)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

本公司对现有投资性房地产采用公允价值模式计量，以资产负债表日该投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。

本公司选择公允价值计量的依据：本公司投资性房地产所在地主要位于北京市、深圳市

及长沙市，房地产交易市场活跃，能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出科学合理的估计。

(十七)固定资产

1.固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发-29-中国长城科技集团股份有限公司财务报表附注

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生时计入当期损益。

2.折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法20-505-101.80-4.75

机器设备年限平均法5-200-54.75-20.00

运输工具年限平均法5-150-56.33-20.00

电子设备及办公设备年限平均法5-100-59.50-20.00

其他年限平均法5-100-59.50-20.00

3.固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十八)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

(十九)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可-30-中国长城科技集团股份有限公司财务报表附注

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使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2.借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付

现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4.借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(二十)无形资产

1.无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用-31-中国长城科技集团股份有限公司财务报表附注

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途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2.使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命（年）摊销方法残值率（%）依据

土地使用权权证确定使用期限直线法0.00法定寿命

专利权15直线法0.00预计受益期

计算机软件1-10直线法0.00预计受益期

非专利技术5-10直线法0.00预计受益期

特许权5-10直线法0.00预计受益期

3.使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

本报告期本公司无使用寿命不确定的无形资产。

4.划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

5.开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或

无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

-32-中国长城科技集团股份有限公司财务报表附注

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(二十一)长期资产减值

长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资

产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。

相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(二十二)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

本公司长期待摊费用包括固定资产改良支出、装修费等。长期待摊费用在受益期内平均摊销。

(二十三)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

-33-中国长城科技集团股份有限公司财务报表附注

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(二十四)职工薪酬

1.短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2.离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金缴费（补充养老保险）。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工

提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项

设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益

或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差-34-中国长城科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日额，确认结算利得或损失。

3.辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

4.其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

(二十五)预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

（1）或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

（2）或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十六)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付为以权益结算的股份支付。

以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对-35-中国长城科技集团股份有限公司财务报表附注

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于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。

此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

(二十七)收入

1.收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。

取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

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（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

（1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

（3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

（5）客户已接受该商品或服务等。

2.收入确认的具体原则

公司针对不同的业务模式，制定了相应的收入确认原则，主要为：

（1）产品销售（含材料销售）收入：根据销售合同约定，中国长城销售产品通常以产品

完成交付、经客户验收后作为销售收入的确认时点；

（2）技术服务收入：按照合同约定条款，在提供技术服务并经客户确认后确认技术服务收入；

（3）维修服务收入：按照合同约定条款，在执行维修业务并经客户确认后确认维修服务收入；

（4）园区及物业服务收入：按照租赁合同在约定的租赁期限内确认。

(二十八)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

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（2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

（3）该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；

但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十九)政府补助

1.类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2.确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3.会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

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本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(三十)递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂

时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

（1）商誉的初始确认；

（2）既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，-39-中国长城科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所

得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(三十一)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1.本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。

使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

1）租赁负债的初始计量金额；

2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励

相关金额；

3）本公司发生的初始直接费用；

4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款

约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（十一）金融工具”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

-40-中国长城科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

1）固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3）根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

4）购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

5）行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

1）当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际

行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

2）当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款

额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处-41-中国长城科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

理：

1）该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

2）增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2.本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。

租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十一）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

-42-中国长城科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

1）该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

2）增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

3）假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效

日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

4）假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、

（十一）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

3.售后租回交易

公司按照本附注“三、（二十七）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、

（十一）金融工具”。

（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产

转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、（十一）金融工具”。

(三十二)终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

-43-中国长城科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

(三十三)分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中

产生收入、发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

(三十四)重要会计政策变更、会计估计变更无。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销

13%、9%、6%、增值税项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应

5%、3%

交增值税

消费税按应税销售收入计缴4%

城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴7%、5%

25%、20%、企业所得税按应纳税所得额计缴16.5%、

15%、0%

二级子公司执行不同企业所得税税率的披露如下：

纳税主体名称以下简称所得税税率

湖南长城科技信息有限公司湖南长科15%

长城科技产业发展有限公司长城产发25%

中国长城计算机（香港）控股有限公司长城香港16.5%柏怡国际控股有限公司柏怡国际0

长沙湘计海盾科技有限公司湘计海盾15%

长沙中电软件园有限公司中电软件园25%

中电长城信息技术有限公司长城信息技术25%

山西长城计算机系统有限公司山西长城15%

-44-中国长城科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

纳税主体名称以下简称所得税税率

中电长城科技有限公司长城科技25%

长城电源技术有限公司长城电源15%

江苏长城计算机系统有限公司江苏长城25%

(二)重要税收优惠及批文

1.本报告期享受所得税优惠税率的各级次公司如下：

所得公司名称以下简称说明税率

经深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税

本公司15%务局审批，2023年11月15日被认定为高新技术企业，证书编号为 GR202344205647，有效期三年。

公司系设立于赣州市的生产型外商投资企业，属于赣州市的鼓励类产业。根据财政部税务总局国家发展改革委公告2020年第23号宝辉科技（龙南）

宝辉龙南15%公告《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》，自2021年1有限公司

月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。

经湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、国家税务总局湖南省税务局长城信息股份有

长城信息15%审批，2023年10月16日被认定为高新技术企业，证书编号为限公司

GR202343001593，有效期三年。

中电长城（长沙）经湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、国家税务总局湖南省税务局中电长城

信息技术有限公15%审批，2023年10月16日被认定为高新技术企业，证书编号为（长沙）

司 GR202343001912，有效期三年。

经湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、国家税务总局湖南省税务局

湖南长科15%审批，2023年12月8日被认定为高新技术企业，证书编号为GR202343004318，有效期三年。

经湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、国家税务总局湖南省税务局

湘计海盾15%审批，2023年10月16日被认定为高新技术企业，证书编号为GR202343000916，有效期三年。

经湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、国家税务总局湖南省税务局湖南长城海盾光

海盾光纤15%审批，2022年10月18日被认定为高新技术企业，证书编号为纤科技有限公司

GR202243001216，有效期为三年。

经湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、国家税务总局湖南省税务局湖南长城非凡信

湖南非凡15%审批，2022年10月18日被认定为高新技术企业，证书编号为息科技有限公司

GR202243001761，有效期为三年。

中电长城圣非凡

公司于2022年12月30日被认定为高新技术企业，证书编号为信息系统有限公圣非凡15%

GR202211006020，有效期三年。

司

经湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局武汉中原长江科

长江科技15%审批，2023年12月8日被认定为高新技术企业，证书编号为技发展有限公司

GR202342004158，有效期三年。

经湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局武汉中原电子信中原电子

15%审批，2022年11月29日通过高新技术企业复审，证书编号为

息有限公司信息

GR202242005685，有效期三年。

经湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局中电科创智联（武中科智联15%审批，2022年10月12日被认定为高新技术企业，证书编号为汉）有限责任公司

GR202242001717，有效期三年。

经湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局武汉长光电源有

长光电源15%审批，2023年12月8日被认定为高新技术企业，证书编号为限公司

GR202342009045，有效期三年。

中国电子新能源经湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局新能源研（武汉）研究院有15%审批，2021年11月15日被认定为高新技术企业，证书编号为究院

限责任公司 GR202142002232，有效期三年。

-45-中国长城科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

所得公司名称以下简称说明税率

经湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局武汉中电通信有

中电通信15%审批，2021年12月3日被认定为高新技术企业，证书编号为限责任公司

GR202142006536，有效期三年。

高怡达科技（深公司于2021年12月23日取得高新技术企业证书，证书编号为高怡达15%

圳）有限公司 GR202144206606，有效期三年。

柏怡电子（越南）

柏怡越南20%公司于2019年设立于越南，根据当地政策所得税享受两免四减半。

有限公司柏怡电子有限公

柏怡电子16.5%司

柏怡科技(中国)有柏怡科技

16.5%限公司（中国）本企业在本期不超过200.00万港币的应纳税所得额，根据香港《2018栢怡实业有限公年税务（修订）（第3号）条例》，可享受8.25%的优惠税率；应栢怡实业16.5%

司纳税所得额（利得税）超过200.00万港币的部分需按照16.5%的

柏怡日本控股有税率缴纳企业所得税（利得税）。

柏怡日本16.5%限公司

长城香港16.5%深圳中电长城信

公司于2022年12月19日取得高新技术企业证书，证书编号为息安全系统有限长城信安15%

GR202244203164，有效期三年。

公司海南长城科技发

海南长科20%展有限公司河北长城计算机

河北长城20%系统有限公司

重庆长城计算机根据财政部税务总局公告2023年第12号三、对小型微利企业减按

重庆长城20%

系统有限公司25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执西藏长城计算机行至2027年12月31日。

西藏长城20%系统有限公司陕西长城信息终陕西信息

20%

端有限公司终端陕西长城计算机

陕西长城20%系统有限公司

经山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局山东长城计算机

山东长城15%审批，2021年12月15日被认定为高新技术企业，证书编号为系统有限公司

GR202137005483，有效期三年。

经山西省科学技术厅、山西省财政厅、国家税务总局山西省税务局

山西长城15%审批，2021年12月7日被认定为高新技术企业，证书编号为GR202114000572，有效期三年。

经四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家税务总局四川省税务局四川长城计算机

四川长城15%审批，2022年11月2日被认定为高新技术企业，证书编号为系统有限公司

GR202251001233，有效期三年。

经山西省科学技术厅、山西省财政厅、国家税务总局山西省税务局

长城电源15%审批，2023年12月8日被认定为高新技术企业，证书编号为GR202314001011，有效期三年。

武汉中元通信股公司于2023年12月8日被认定为高新技术企业，证书编号为中元股份15%

份有限公司 GR202342008406，有效期三年

2.根据香港《税务条例》，本公司之香港地区子公司的利得税税率是16.5%。

3.柏怡国际、Perfect Galaxy International Limited注册地在 BRITISH VIRGIN

ISLANDS-BVI（英属维尔京群岛），该岛屿注册的海外公司不用缴纳增值税、所得税等税费。

-46-中国长城科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

4.根据财政部和国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号），增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率（2019年4月1日起税率为

13%）征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。本公司、长城信

息、中电长城（长沙）、长城电源享受此项优惠政策。

5.本公司从事系统装备业务子公司以前年度审批未执行完毕的符合财政部、国家税务总

局1994年4月22日（94）财税字第011号的规定的合同免征增值税，2022年新签订合同不适用。

6.中电软件园根据财政部税务总局公告2019年第61号《关于公共租赁住房税收优惠政策的公告》，对公租房建设期间用地及公租房建成后占地，免征城镇土地使用税；对公租房免征房产税；对经营公租房所取得的租金收入，免征增值税；根据财政部、税务总局、科技部、教育部《关于科技企业孵化器大学科技园和众创空间税收政策的通知》财税[2018]120号，自2019年1月1日至2021年12月31日，对国家级、省级科技企业孵化器、大学科技园和国家备案众创空间自用及无偿或通过出租等方式提供在孵对象使用的房产、土地，免征房产税和城镇土地使用税；对其向在孵对象提供孵化服务取得的收入，免征增值税；根据财政部国家税务总局公告2021年第6号、2022年第4号《关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》，相关政策执行期限延长至2023年12月31日。根据财政部、税务总局、科技部、教育部公告2023年第42号《关于继续实施科技企业孵化器、大学科技园和众创空间有关税收政策的公告》相关政策执行期限为2024年1月1日至2027年12月31日。

7.根据《深圳经济特区房产税实施办法》深府〔1987〕164号第九条，纳税单位新建或购

置的新建房屋自建成或购置之次月起免纳房产税三年。本公司享受此项优惠政策。

8.根据工信厅财函﹝2023﹞267号公告《工业和信息化部办公厅关于2023年度享受增值税加计抵减政策的先进制造业企业名单制定工作有关事项的通知》，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。

长城信息、长江科技、中科智联、长光电源、中电通信、长城信安、湖南长城、山西长城、

中元股份、四川长城、湖南长城非凡享受此项优惠政策。

-47-中国长城科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

五、合并财务报表重要项目注释

(一)货币资金项目期末余额上年年末余额

库存现金167316.27190435.43

银行存款1726979436.19535322402.91

其他货币资金172261621.13124503540.98

存放财务公司存款2206248997.383649884634.49

合计4105657370.974309901013.81

其中：存放在境外的款项总额269195372.14228682207.74

(二)交易性金融资产项目期末余额上年年末余额指定理由和依据

1.分类以公允价值计量且其变动计入

707899748.011654064762.05——

当期损益的金融资产

其中：债务工具投资——

权益工具投资107899748.01123718215.20——

理财产品600000000.001530346546.85——

合计707899748.011654064762.05——

(三)应收票据

1.应收票据的分类

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票209444579.63372877096.59

商业承兑汇票211652436.11587872934.31

小计421097015.74960750030.90

减：坏账准备611675.541698952.78

合计420485340.20959051078.12

2.期末已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票37241842.123589744.80商业承兑汇票

合计37241842.123589744.80

-48-中国长城科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

3.按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)按组合计提坏账准备的应

421097015.74100.00611675.540.15420485340.20

收票据

合计421097015.74100.00611675.540.15420485340.20上年年末余额类别账面余额坏账准备比例账面价值

金额金额计提比例(%)

(%)按组合计提坏账准备的

960750030.90100.001698952.780.18959051078.12

应收票据

合计960750030.90100.001698952.780.18959051078.12

（1）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收票据期末余额上年年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）账面余额坏账准备计提比例（%）商业承兑

211652436.11611675.540.29587872934.311698952.780.29

汇票银行承兑

209444579.63372877096.59

汇票

合计421097015.74611675.540.15960750030.901698952.780.18

4.坏账准备情况

上年年末本期变动金额类别期末余额余额计提收回或转回核销其他变动

商业承兑汇票1698952.78-1087277.24611675.54

合计1698952.78-1087277.24611675.54

(四)应收账款

1.按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内4836984781.224202248064.06

其中：在合同规定的收款账期内的应收款项组合1882464213.271449271107.60

账龄组合2954520567.952752976956.46

1年以内小计4836984781.224202248064.06

1至2年738152680.40826373418.49

-49-中国长城科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

账龄期末余额上年年末余额

2至3年492688190.77481829750.02

3至4年220434226.10240863330.78

4至5年101730466.68118425129.87

5年以上140410841.23131050549.76

小计6530401186.406000790242.98

减：坏账准备737167929.65755300689.28

合计5793233256.755245489553.70

2.按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

(%)(%)

按单项计提坏账准备的应收账款101914000.691.56101914000.69100.00

按组合计提坏账准备的应收账款6428487185.7198.44635253928.969.885793233256.75

其中：在合同规定的收款账期内

1882464213.2728.831882464.210.101880581749.06

的应收款项组合

账龄组合4546022972.4469.61633371464.7513.933912651507.69

合计6530401186.40100.00737167929.6511.295793233256.75上年年末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

(%)(%)

按单项计提坏账准备的应收账款102006261.181.70102006261.18100.00

按组合计提坏账准备的应收账款5898783981.8098.30653294428.1011.085245489553.70

其中：在合同规定的收款账期内

1449271107.6024.151449271.110.101447821836.49

的应收款项组合

账龄组合4449512874.2074.15651845156.9914.653797667717.21

合计6000790242.98100.00755300689.2812.595245489553.70

（1）重要的单项计提坏账准备的应收账款期末余额单位名称

账面余额坏账准备计提比例（%）依据

浙江广播电视发展总公司15186480.0015186480.00100收回可能性极小

长信数码信息文化发展有限公司11861278.0011861278.00100收回可能性极小

江苏金坛绿能新能源科技有限公司11810723.4311810723.43100收回可能性极小

一汽（四川）专用汽车有限公司11075988.6111075988.61100收回可能性极小

Big Lots Inc. 11044441.51 11044441.51 100 收回可能性极小

深圳市广鑫融进出口贸易有限公司6288540.006288540.00100收回可能性极小

-50-中国长城科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

期末余额单位名称

账面余额坏账准备计提比例（%）依据

波士顿电池（江苏）有限公司5183600.005183600.00100收回可能性极小

苏州安靠电源有限公司2776919.482776919.48100收回可能性极小

Best Buy Company Inc. 2749485.23 2749485.23 100 收回可能性极小

PRO COM PRODUCTS INC 2492199.20 2492199.20 100 收回可能性极小

深圳市双赢伟业科技股份有限公司1957418.351957418.35100收回可能性极小

蠡县教育局1808569.711808569.71100收回可能性极小

河北玉田县银河中学1767456.751767456.75100收回可能性极小

广东洲明节能科技有限公司1754774.991754774.99100收回可能性极小

深圳市万盟电子有限公司1279510.001279510.00100收回可能性极小

长春市朝阳技工学校1149335.061149335.06100收回可能性极小

四川中交信达谦和实业有限公司1071906.071071906.07100收回可能性极小湖南中电天恒信息科技股份有限公

1009005.001009005.00100收回可能性极小

司

其他小金额合计9646369.309646369.30100收回可能性极小

合计101914000.69101914000.69——上年年末余额单位名称

账面余额坏账准备计提比例（%）依据

浙江广播电视发展总公司15186480.0015186480.00100收回可能性极小

长信数码信息文化发展有限公司11861278.0011861278.00100收回可能性极小

江苏金坛绿能新能源科技有限公司11810723.4311810723.43100收回可能性极小

一汽（四川）专用汽车有限公司11075988.6111075988.61100收回可能性极小

Big Lots Inc. 10976099.50 10976099.50 100 收回可能性极小

深圳市广鑫融进出口贸易有限公司6288540.006288540.00100收回可能性极小

波士顿电池（江苏）有限公司5183600.005183600.00100收回可能性极小

苏州安靠电源有限公司2972716.652972716.65100收回可能性极小

Best Buy Company Inc. 2732471.66 2732471.66 100 收回可能性极小

PRO COM PRODUCTS INC 2476777.69 2476777.69 100 收回可能性极小

深圳市双赢伟业科技股份有限公司1957418.351957418.35100收回可能性极小

蠡县教育局1808569.711808569.71100收回可能性极小

河北玉田县银河中学1767456.751767456.75100收回可能性极小

广东洲明节能科技有限公司1754774.991754774.99100收回可能性极小

深圳市万盟电子有限公司1279510.001279510.00100收回可能性极小

长春市朝阳技工学校1149335.061149335.06100收回可能性极小

四川中交信达谦和实业有限公司1071906.071071906.07100收回可能性极小湖南中电天恒信息科技股份有限公

1009005.001009005.00100收回可能性极小

司

-51-中国长城科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

上年年末余额单位名称

账面余额坏账准备计提比例（%）依据

其他小额合计9643609.719643609.71100收回可能性极小

合计102006261.18102006261.18100——

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

*组合1：账龄组合期末余额上年年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内2954520567.95147726028.4052752976956.46137648847.825

1至2年738152680.4073815268.0410826282989.1782628298.9210

2至3年492602990.77147780897.2330459283270.02137784981.0130

3至4年194256957.49116554174.4960237228342.17142337005.3060

4至5年94973396.1975978716.9580111476462.2189181169.7780

5年以上71516379.6471516379.6410062264854.1762264854.17100

合计4546022972.44633371464.7513.934449512874.20651845156.9914.65

*组合2：在合同规定的收款账期内的应收款项组合期末余额上年年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)在合同规定的收款账期

1882464213.271882464.210.11449271107.601449271.110.1

内的应收款项组合

合计1882464213.271882464.210.11449271107.601449271.110.1

3.坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额收回或期末余额计提核销其他变动转回按单项计提坏账

102006261.18103536.68195797.17101914000.69

准备的应收账款

账龄组合651845156.99-18489346.6115654.37633371464.75在合同规定的收

款账期内的应收1449271.11433193.101882464.21款项组合

合计755300689.28-17952616.83195797.1715654.37737167929.65本期重要的应收账款坏账准备转回或收回情况确定原坏账准备单位名称金额转回原因收回方式计提比例的依据及其合理性

-52-中国长城科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

确定原坏账准备单位名称金额转回原因收回方式计提比例的依据及其合理性

苏州安靠电源有限公司195797.17收到回款银行回款破产清算

合计195797.17

4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

合同资应收账款和合占应收账款和合应收账款坏账准备期末单位名称产期末同资产期末同资产期末余额期末余额余额

余额余额合计数的比例(%)

客户1598435928.22598435928.229.15598435.93

客户2254330928.78254330928.783.8925922200.17

客户3152585235.43152585235.432.3345005134.95

客户4142387765.56142387765.562.18142387.77

客户5141940898.85141940898.852.178990445.52

合计1289680756.841289680756.8419.7280658604.34

(五)应收款项融资

1.应收款项融资分类列示

项目期末余额上年年末余额

应收票据12409332.4133849438.15

合计12409332.4133849438.15

2.期末已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

已背书未到期5272322.95已贴现未到期

合计5272322.95

(六)预付款项

1.预付款项按账龄列示

期末余额上年年末余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内586325672.5084.74996505919.3068.33

1至2年58153933.238.4428905682.4329.40

2至3年43597420.296.327921467.821.91

3年以上3851744.960.565319421.860.36

合计691928770.98100.001458652491.41100.00

-53-中国长城科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

账龄超过1年且金额重要的预付款项情况债权单位债务单位期末余额账龄未结算原因

圣非凡江苏舜天股份有限公司22135644.002-3年涉及诉讼

中国机械进出口（集团）有

中元股份12294871.511-2年、2-3年未收到货限公司

中元股份天津先进技术研究院6000000.002-3年未收到货

1年以内、1-2

长江科技陕西长峰航天科技有限公司3477631.64未收到货年

合计——43908147.15————

2.按预付对象归集的期末余额前五名单位情况

占预付款项期末余额合计数单位名称期末余额

的比例(%)

华为技术有限公司204251910.0029.52

南京微智新科技有限公司63709494.699.21

内蒙古正芯供应链管理有限公司43168000.006.24

广西数广云商科技有限公司38986301.765.63中国软件与技术服务股份有限公

32876061.004.75

司

合计382991767.4555.35

(七)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款228707879.84197520483.46

合计228707879.84197520483.46

1.其他应收款

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内195147598.02163725017.52

其中：在合同规定的收款账期内的应收款项组合124095587.8594433089.66

账龄组合71052010.1769291927.86

1年以内小计195147598.02163725017.52

1至2年20369550.5024729634.37

2至3年11434886.896123570.72

3至4年26932274.5326431825.74

4至5年635259.181192973.44

5年以上17431949.0017765377.58

-54-中国长城科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

账龄期末余额上年年末余额

小计271951518.12239968399.37

减：坏账准备43243638.2842447915.91

合计228707879.84197520483.46

（2）按款项性质披露款项性质期末余额上年年末余额

往来款162922532.66152865803.17

保证金、押金82301696.0874301207.40

代垫款18867912.865710564.69

出口退税2636470.663763737.78

其他5222905.863327086.33

小计271951518.12239968399.37

减：坏账准备43243638.2842447915.91

合计228707879.84197520483.46

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预期合计信用损失（未发信用损失（已发信用损失生信用减值）生信用减值）

2024年1月1日余额36202044.156245871.7642447915.91

2024年1月1日余额在本期

—转入第二阶段

—转入第三阶段

—转回第二阶段

—转回第一阶段

本期计提795735.80795735.80本期转回本期转销本期核销

其他变动-13.43-13.43

2024年6月30日余额36997766.526245871.7643243638.28

（4）坏账准备情况本期变动金额上年年末类别收回或转销或核期末余额余额计提其他变动转回销按单项计提坏账准备的

6245871.766245871.76

其他应收款

账龄组合36107611.06766073.30-13.4336873670.93

-55-中国长城科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

本期变动金额上年年末类别收回或转销或核期末余额余额计提其他变动转回销在合同规定的收款账期

94433.0929662.50124095.59

内的其他应收款组合

合计42447915.91795735.80-13.4343243638.28

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计余额

数的比例(%)

A4 单位 往来款 23800000.00 3-4 年 8.75 14280000.00

宏富酒店管理（深圳）

往来款23725864.641-2年8.73931543.80有限公司深圳市中城永利商业

往来款19911651.481年以内7.321016819.77运营有限公司中航天建设工程集团

往来款16830000.001年以内6.1916830.00有限公司湖南分公司

增你强（深圳）科技有履约保证

15315285.601-2年5.6315315.29

限公司金

合计——99582801.72——36.6216260508.86

(八)存货

1.存货的分类

期末余额上年年末余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料3805770695.66698071535.313107699160.352915334918.27700031429.622215303488.65

周转材料521442.05521442.05460014.64460014.64

委托加工材料6059594.096059594.096136359.306136359.30自制半成品及

2230639052.78206970451.192023668601.591932289257.36217738901.661714550355.70

在产品

库存商品2924750760.60276523212.832648227547.772251226406.14248977126.962002249279.18

开发成本203529535.84203529535.84201353327.13201353327.13

合计9171271081.021181565199.337989705881.697306800282.841166747458.246140052824.60

2.存货跌价准备和合同履约成本减值准备的增减变动情况

（1）存货跌价准备和合同履约成本减值准备的分类本期增加金额本期减少金额项目上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料700031429.623014414.687114.774981423.76698071535.31自制半成品

217738901.6610768450.47206970451.19

及在产品

库存商品248977126.9655280826.843351.7527738092.72276523212.83

合计1166747458.2458295241.5210466.5243487966.951181565199.33

-56-中国长城科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

(九)合同资产

1.合同资产分类

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

计算产业817050.77235154.04581896.73817050.77235154.04581896.73

系统装备8771892.745263135.643508757.108771892.742631567.826140324.92

合计9588943.515498289.684090653.839588943.512866721.866722221.65

2.按减值计提方法分类披露

期末余额类别账面余额减值准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)按单项计提减值准备的合同资产

按组合计提减值准备的合同资产9588943.51100.005498289.6857.344090653.83

其中：账龄组合9557113.4299.675498257.8557.534058855.57在合同规定的收款账期内的应收

31830.090.3331.830.131798.26

款项组合

合计9588943.51100.005498289.6857.344090653.83上年年末余额类别账面余额减值准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)按单项计提减值准备的合同资产

按组合计提减值准备的合同资产9588943.51100.002866721.8629.906722221.65

其中：账龄组合9557113.4299.672866690.0330.006690423.39在合同规定的收款账期内的应收

31830.090.3331.830.1031798.26

款项组合

合计9588943.51100.002866721.8629.906722221.65

（1）按信用风险特征组合计提减值准备的合同资产

*组合1：账龄组合期末余额上年年末余额账龄计提比例计提比例账面余额减值准备账面余额减值准备

（%）（%）

1年以内

1至2年2220.00222.0010.002220.00222.0010.00

2至3年783000.67234900.2030.009554893.422866468.0330.00

3至4年8771892.755263135.6560.00

-57-中国长城科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

期末余额上年年末余额账龄计提比例计提比例账面余额减值准备账面余额减值准备

（%）（%）

合计9557113.425498257.8557.539557113.422866690.0330.00

*组合2：在合同规定的收款账期内的应收款项组合期末余额上年年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)在合同规定的收款账

31830.0931.830.1031830.0931.830.1

期内的应收款项组合

合计31830.0931.830.1031830.0931.830.1

3.合同资产减值准备情况

本期变动金额

项目上年年末余额收回或转销/核期末余额计提原因转回销

账龄组合2866690.032631567.825498257.85在合同规定的收款账

31.8331.83

期内的应收款项组合

合计2866721.862631567.825498289.68

(十)其他流动资产项目期末余额上年年末余额

待抵扣进项税额711466189.29444837357.45

预缴税金10874156.589443171.67

一年内结转的专项支出8000000.008000000.00

其他1561101.112537531.41

合计731901446.98464818060.53

-58-中国长城科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

(十一)长期股权投资

1.长期股权投资的情况

本期增减变动减值准备期被投资单位上年年末余额追加减少权益法下确定的其他综合收其他权益宣告发放现金计提减值期末余额其他末余额投资投资投资损益益调整变动股利或利润准备

一、联营企业

飞腾信息技术有限公司578732821.55-62183354.13516549467.42

迈普通信技术股份有限公司194956199.06-24252689.38170703509.68

湖南长城银河科技有限公司138047600.3326968656.02165016256.35

超云数字技术集团有限公司124930987.58-2678697.08122252290.50

广州鼎甲计算机科技有限公司56895680.80-3182737.5253712943.28

中电智能科技有限公司50983453.96-8072266.2442911187.72

中电(海南)联合创新研究院有限公司32875933.61-3175362.8029700570.81

武汉长江融达电子有限公司14465801.90-284404.3314181397.57

山西长城科技信息有限公司11597015.63-1245404.1210351611.51

沈阳松辽电子仪器有限公司10706691.92-867411.799839280.13

长沙军民先进技术研究有限公司4849534.83-1420688.493428846.34

郑州蓝普锋自动化技术有限公司1710291.18-188524.531521766.65328951.89

河南中电网安数据科技有限公司321765.68-169474.02152291.66974.61中科长城海洋信息系统有限公司湖南中电长城信息技术服务运营有限公司

长城紫晶科技(北京)有限公司长信数码信息文化发展有限公司

合计1221073778.03-80752358.411140321419.62329926.50

-59-中国长城科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

(十二)其他权益工具投资

1.其他权益工具投资情况

本期增减变动本期计入其本期计入其项目上年年末余额期末余额追加投资减少投资他综合收益他综合收益其他的利得的损失中国电子财务有

212115000.00212115000.00

限责任公司闪联信息技术工

2385800.002385800.00

程中心有限公司北京中房信网络技术有限公司湖南长城博天信息科技有限公司湖南艾邦信息技术有限公司

合计214500800.00214500800.00

（续）指定为以公允累计计入其他累计计入其他价值计量且其项目本期确认的股利收入综合收益的利得综合收益的损失变动计入其他综合收益的原因

中国电子财务有限责任公司12785341.6797404635.67

闪联信息技术工程中心有限公司2614200.00北京中房信网络技术有限公司注湖南长城博天信息科技有限公司湖南艾邦信息技术有限公司

合计12785341.6797404635.672614200.00

注：本公司及其子公司的权益工具投资是本公司及其子公司出于战略目的而计划长期持有的投资，近期无出售或回购的计划，且持有也不是为了短期获利，因此本公司及其子公司在新金融工具准则首次执行日将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

(十三)其他非流动金融资产类别期末余额上年年末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产534356356.24654738939.57

其中：中电信创控股（深圳）合伙企业（有限合伙）413215000.00413215000.00

中电金信数字科技集团有限公司121141356.24121141356.24

持有一年以上的大额存单及收益120382583.33

合计534356356.24654738939.57

-60-中国长城科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

(十四)投资性房地产

1.按公允价值计量的投资性房地产

项目房屋及建筑物土地使用权合计

一、上年年末余额4053365457.45166323617.584219689075.03

二、本期增加金额419040023.8048910132.70467950156.50

其中：固定资产转入413178053.43413178053.43

无形资产转入40472910.4040472910.40在建工程转入

转换日公允价值变动5861970.378437222.3014299192.67

三、本期减少金额3675597.9810252021.2913927619.27

其中：转入固定资产284000.00284000.00转入无形资产转换日公允价值变动

公允价值变动3391597.9810252021.2913643619.27

四、期末余额4468729883.27204981728.994673711612.26

2.未办妥产权证书的情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物132000000.00正在办理中

合计132000000.00——

(十五)固定资产类别期末余额上年年末余额

固定资产4323742444.134776482135.07固定资产清理

合计4323742444.134776482135.07

1.固定资产

（1）固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备电子设备运输设备其他设备合计

一、账面原值

1.上年年末余额3266909417.442145503404.401482146174.2550279998.67181761887.577126600882.33

2.本期增加金额126261286.4218008064.0730754102.28831074.337423059.29183277586.39

（1）购置1934841.6014153902.1722325522.88831074.337065261.1446310602.12

（2）在建工程转入124042444.823854161.908428579.40357798.15136682984.27

（3）投资性房地产转入284000.00284000.00

（4）其他增加

3.本期减少金额426248576.268663770.868408401.712497438.894872781.51450690969.23

-61-中国长城科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

项目房屋及建筑物机器设备电子设备运输设备其他设备合计

（1）处置或报废7561847.888564173.172509204.484877805.9223513031.45

（2）转入投资性房地产426478258.45426478258.45

（3）转入其他资产科目1162672.97391101.601553774.57

（4）汇率变动-229682.19-60749.99-546873.06-11765.59-5024.41-854095.24

4.期末余额2966922127.602154847697.611504491874.8248613634.11184312165.356859187499.49

二、累计折旧

1.上年年末余额467423913.90917401290.06835328355.9633329603.6779425762.612332908926.20

2.本期增加金额45872520.2275022306.7679242210.691973787.3911591505.89213702330.95

（1）计提45872520.2275022306.7679242210.691973787.3911591505.89213702330.95

3.本期减少金额13236812.954963409.504451864.322008185.673427916.8828088189.32

（1）处置或报废4720026.464682764.072019632.733431633.3114854056.57

（2）转入投资性资产13300205.0213300205.02

（3）转入其他资产科目277658.24307534.97585193.21

（4）汇率变动-63392.07-34275.20-538434.72-11447.06-3716.43-651265.48

4.期末余额500059621.17987460187.32910118702.3333295205.3987589351.622518523067.83

三、减值准备

1.上年年末余额8656233.008369748.6910015.41173823.9617209821.06

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额160334.65127498.88287833.53

（1）处置或报废160334.65127498.88287833.53

4.期末余额8495898.358242249.8110015.41173823.9616921987.53

四、账面价值

1.期末账面价值2466862506.431158891611.94586130922.6815308413.3196548989.774323742444.13

2.上年年末账面价值2799485503.541219445881.34638448069.6016940379.59102162301.004776482135.07

（2）截止2024年6月30日，未办妥产权证书的情况项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋建筑物752995459.14正在办理中、项目验收未完成

合计752995459.14——

(十六)在建工程类别期末余额上年年末余额

在建工程462556995.55441340621.59工程物资

合计462556995.55441340621.59

-62-中国长城科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

1.在建工程

（1）在建工程项目基本情况期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

长沙总部基地248232911.61248232911.61241716611.22241716611.22

安装设备69565106.0069565106.0058557878.2958557878.29

智能制造基地项目54434367.0554434367.0552287467.8452287467.84特种装备新能源及

29472649.4929472649.4927052666.1627052666.16

应用建设项目卫星导航及应用项

20042460.7220042460.7220238060.7220238060.72

目

机器手12903414.1812903414.1813136391.6613136391.66

其他40809500.6840809500.6841487937.3641487937.36

合计475460409.7312903414.18462556995.55454477013.2513136391.66441340621.59

（2）重大在建工程项目变动情况本期转入本期转入其项目名称预算数上年年末余额本期增加金额期末余额固定资产他资产

长沙总部基地468000000.00241716611.226516300.39248232911.61

安装设备268540000.0058557878.2923351598.2610839783.391504587.1669565106.00

智能制造基地项目617313195.2252287467.842146899.2154434367.05特种装备新能源及

696190000.0027052666.162419983.3329472649.49

应用建设项目卫星导航及应用项

1255890000.0020238060.72194400.00390000.0020042460.72

目

机器手131800000.0013136391.66232977.4812903414.18

石岩三期项目762193700.00124042444.82124042444.82

其他41487937.3614484853.221800756.0613362533.8440809500.68

合计——454477013.25173156479.23136682984.2715490098.48475460409.73

重大在建工程项目变动情况（续）

工程累计投其中：本期工程进度利息资本化本期利息资金项目名称入占预算比利息资本化

(%)累计金额资本化率(%)来源

例(%)金额

金融机构贷款、

长沙总部基地53.0453.042813412.402007850.782.8自筹安装设备9595自筹

智能制造基地项目66.4166.41自筹特种装备新能源及应

9999自筹

用建设项目

-63-中国长城科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

工程累计投其中：本期工程进度利息资本化本期利息资金项目名称入占预算比利息资本化

(%)累计金额资本化率(%)来源

例(%)金额

金融机构贷款、

卫星导航及应用项目62.4862.485132640.00自筹机器手100100自筹其他自筹

合计————7946052.402007850.78————

（3）在建工程项目减值准备项目上年年末余额本期增加额本期减少额期末余额计提原因

机器手13136391.66232977.4812903414.18未能达到预定目的

合计13136391.66232977.4812903414.18——

(十七)使用权资产

1.使用权资产情况

项目房屋及建筑物机器设备合计

一、账面原值

1.上年年末余额269088414.194025724.77273114138.96

2.本期增加金额35669577.2735669577.27

（1）新增租赁35669577.2735669577.27

3.本期减少金额19063067.8219063067.82

（1）处置19091683.9819091683.98

（2）汇率变动-28616.16-28616.16

4.期末余额285694923.644025724.77289720648.41

二、累计折旧

1.上年年末余额116510598.482147053.16118657651.64

2.本期增加金额31131743.49402572.4731534315.96

（1）计提31131743.49402572.4731534315.96

3.本期减少金额9916446.919916446.91

（1）处置9962769.949962769.94

（2）其他减少

（3）汇率变动-46323.03-46323.03

4.期末余额137725895.062549625.63140275520.69

三、减值准备

1.上年年末余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

-64-中国长城科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

项目房屋及建筑物机器设备合计

四、账面价值

1.期末账面价值147969028.581476099.14149445127.72

2.上年年末账面价值152577815.711878671.61154456487.32

-65-中国长城科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

(十八)无形资产

1.无形资产情况

项目土地使用权专利权非专利技术计算机软件特许权其他合计

一、账面原值

1.上年年末余额546042116.95282083817.30163133055.71194282990.864366291.57748766.271190657038.66

2.本期增加金额1955311.8611236957.91117330259.993715076.75134237606.51

（1）购置1877713.003672978.655550691.65

（2）内部研发11203696.42117330259.99128533956.41

（3）投资性房地产转入

（4）汇率变动77598.8633261.4942098.10152958.45

3.本期减少金额49407578.3449407578.34

（1）处置或报废

（2）转入投资性房地产49407578.3449407578.34

（3）汇率变动

4.期末余额498589850.47293320775.21280463315.70197998067.614366291.57748766.271275487066.83

二、累计摊销

1.上年年末余额113259629.09135847525.2568709669.5194840691.904366291.57235129.53417258936.85

2.本期增加金额7049953.7912679964.8118792911.3011221114.1951628.4949795572.58

（1）计提7039023.6712646773.1018792911.3011179034.7851628.4949709371.34

（2）汇率变动10930.1233191.71-42079.4186201.24

3.本期减少金额8934667.948934667.94

（1）处置或报废

-66-中国长城科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

项目土地使用权专利权非专利技术计算机软件特许权其他合计

（2）转入投资性房地产8934667.948934667.94

（3）汇率变动

4.期末余额111374914.94148527490.0687502580.81106061806.094366291.57286758.02458119841.49

三、减值准备

1.上年年末余额14245000.0014245000.00

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

4.期末余额14245000.0014245000.00

四、账面价值

1.期末账面价值387214935.53130548285.15192960734.8991936261.52462008.25803122225.34

2.上年年末账面价值432782487.86131991292.0594423386.2099442298.96513636.74759153101.81

-67-中国长城科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

2.截止2024年6月30日，未办妥产权证书的情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因

土地使用权115454657.99正在办理中

合计115454657.99——

(十九)商誉

1.商誉账面原值

本期增加额本期减少额项目上年年末余额期末余额企业合并形成的汇率变动处置汇率变动

柏怡国际24972041.92178013.5025150055.42

小计24972041.92178013.5025150055.42减值准备小计

账面价值24972041.92178013.5025150055.42

注：1.2011年3月31日，子公司长城香港以港元96921560.25元，折合人民币76707877.37元收购柏怡国际51%股权，以实际支付的款项扣减享有的被购买方股利后确认投资成本；被购买方购买日可辨认净资产公允价值以上海东洲资产评估有限公司出具的沪东洲资评报字第 DZ110361156 号报告评估确认的归属于母公司的净资产 132593795.75 港币（折合人民币110669587.14元）；合并成本大于被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额（剔除递延所得税项影响）确认

商誉22339867.13元。

2016年11月23日，本公司召开的董事会会议决议，收购长城香港持有柏怡国际51%的股份，收购完成后，本公司直

接持有柏怡国际51%的股权。

(二十)长期待摊费用类别上年年末余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额

装修费178001144.0530303945.5126070124.89182234964.67

固定资产改良支出15937196.302989238.542788715.6316137719.21

其他6476947.03659763.651503171.625633539.06

合计200415287.3833952947.7030362012.14204006222.94

(二十一)递延所得税资产、递延所得税负债

1.未经抵消的递延所得税资产和递延所得税负债

期末余额上年年末余额

项目递延所得税资产可抵扣/应纳税递延所得税可抵扣/应纳

/负债暂时性差异资产/负债税暂时性差异

递延所得税资产：

资产减值准备281849602.501838929633.34280850263.891832363517.69

应付职工薪酬1118715.007458100.001244853.598148910.47

合并报表抵销未实现的内部损益60810750.55393336068.0457740383.08380043464.70

-68-中国长城科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

期末余额上年年末余额

项目递延所得税资产可抵扣/应纳税递延所得税可抵扣/应纳

/负债暂时性差异资产/负债税暂时性差异

递延收益6634112.2437378347.137183159.6240792884.75

预提费用75558325.09503082096.4760088178.07400008267.89资产摊销差异

股权激励15130423.5297578863.64

可抵扣亏损15807780.9196277073.4711238542.3665718918.61未实现兑换损失

其他权益工具投资损失404130.002694200.00404130.002694200.00

评估减值120234.31480937.24139316.47557265.88

经营租赁租入的长期资产5889972.1725720628.134057473.4016709175.38

小计448193622.772905357083.82438076724.002844615469.01

递延所得税负债：

非同一控制企业合并资产评估增值795291.983181167.92791142.943164571.76

其他权益工具投资公允价值变动21154823.5084619294.0021154823.5084619294.00

固定资产加速折旧2411240.5110031952.432525642.7310168749.75

投资性房地产公允价值变动236147306.741404277597.80234709839.381420510049.60

缓征税政府补助48566908.73252314525.4348566908.73252314525.43

交易性金融资产公允价值变动18771836.76118183660.0418741876.94124590277.73

未实现兑换损失7645.5738227.857917.6039588.00

经营租赁租入的长期资产833017.076514047.13643185.643670356.16

小计328688070.861879160472.60327141337.461899077412.43

2.未确认递延所得税资产明细

项目期末余额上年年末余额

可抵扣暂时性差异174423411.54181289433.10

可抵扣亏损1088579915.701058362167.93

合计1263003327.241239651601.03

3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况

年度期末余额上年年末余额备注

2024年171143001.90171143001.90

2025年35477435.7935477435.79

2026年42101491.5142101491.51

2027年65326596.1265326596.12

2028年148036575.62148036575.62

2029年以后626494814.76596277066.99

合计1088579915.701058362167.93

-69-中国长城科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

(二十二)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

改造支出91422461.8091422461.8091422461.8091422461.80

专项支出88151362.3588151362.3574593947.0474593947.04

预付固定资产款19899495.2319899495.2323732770.0223732770.02

预付工程款9569133.269569133.266676593.316676593.31

合计209042452.64209042452.64196425772.17196425772.17

-70-中国长城科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

(二十三)所有权或使用权受限资产期末情况上年年末情况项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

用于担保的定期存款、票据

用于担保的定期存款、票据保证

货币资金 319938513.27 319938513.27 不能随时支取 保证金、履约保证金、ETC 248046900.81 248046900.81 不能随时支取

金、履约保证金、ETC 保证金等

保证金、法院冻结资金等

投资性房地产72580000.0072580000.00抵押抵押借款69972000.0069972000.00抵押抵押借款

固定资产41093104.8330181128.91抵押抵押借款61029944.8344264038.03抵押抵押借款

应收票据3589744.803589744.80其他已背书未终止确认的票据59963453.3159963453.31其他已背书或贴现未终止确认的票据

应收票据2225155.872225155.87其他质押

应收款项融资5272322.955272322.95其他已背书未终止确认的票据1200000.001200000.00其他已背书未终止确认的票据

应收款项融资其他已贴现未终止确认的票据22000000.0022000000.00其他已贴现未终止确认的票据

合计442473685.85431561709.93464437454.82447671548.02

-71-中国长城科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

(二十四)短期借款

1.短期借款分类

借款条件期末余额上年年末余额抵押借款

保证借款641477839.02336543503.39

信用借款2118884636.611142805633.33

未终止确认的应收票据22000000.00

合计2760362475.631501349136.72

注：

1.保证借款：

（1）子公司圣非凡向中国电子财务有限责任公司（以下简称：“中电财务”）取得保证借款324000000.00元，由本公司提供担保。截止2024年6月30日，上述借款账面价值为324297000.00元。

（2）子公司中原电子信息分别向中电财务、民生银行取得保证借款12850000.00元、4167003.40元，均由武汉中

原电子集团有限公司（以下简称“中原电子”）提供担保。

（3）子公司湖南长城向中电财务取得保证借款300000000.00元，由本公司提供担保。截止2024年6月30日，上述

借款账面价值为300163835.62元。

(二十五)应付票据项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票672356790.17557302734.54

商业承兑汇票115839800.79221730529.21

合计788196590.96779033263.75

(二十六)应付账款

1.按账龄分类

项目期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）3864979574.643724398972.26

1年以上1057394664.021051118296.96

合计4922374238.664775517269.22

2.账龄超过1年的重要应付账款

债权单位名称期末余额未偿还或未结转的原因

太原中北高新投资发展有限公司118576913.80未结算

武汉博畅通信设备有限责任公司61637262.48未结算

山西长城科技信息有限公司48635635.98未结算

长光卫星技术股份有限公司42941566.34未结算

中航光电科技股份有限公司41733237.91未结算

上海鸿晔电子科技股份有限公司41329204.02未结算

-72-中国长城科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

债权单位名称期末余额未偿还或未结转的原因

北京泓生宇瑞电子商贸有限公司33342082.68未结算

成都坤恒顺维科技股份有限公司22328595.39未结算

中国资源卫星应用中心20925298.08未结算

成都天奥电子股份有限公司20901937.66未结算

河北晶禾电子技术股份有限公司20202624.46未结算

上海微波技术研究所19033024.89未结算

合计491587383.69——

(二十七)预收款项

1.按账龄分类

项目期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）59724560.567095126.25

1年以上3654793.083091684.90

合计63379353.6410186811.15

(二十八)合同负债

1.合同负债的分类

项目期末余额上年年末余额

计算产业323426087.60362905278.98

系统装备381747157.48367348037.90

合计705173245.08730253316.88

(二十九)应付职工薪酬

1.应付职工薪酬分类列示

项目上年年末余额本期增加额本期减少额期末余额

短期薪酬389652101.821078841415.401269364160.51199129356.71

离职后福利-设定提存计划17123258.32132627984.53132180537.0917570705.76

辞退福利534099.9333432357.8233005307.63961150.12

合计407309460.071244901757.751434550005.23217661212.59

2.短期职工薪酬情况

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

工资、奖金、津贴和补贴369824747.22842249656.591029441267.96182633135.85

职工福利费885288.3531410670.9531299418.60996540.70

社会保险费454755.1771436068.9371328463.31562360.79

其中：医疗及生育保险费429836.2968171991.6668076034.31525793.64

工伤保险费24918.883264077.273252429.0036567.15

-73-中国长城科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

住房公积金494896.9674516485.1874970333.3841048.76

工会经费和职工教育经费6652490.4512491990.9212600685.706543795.67

其他短期薪酬11339923.6746736542.8349723991.568352474.94

合计389652101.821078841415.401269364160.51199129356.71

3.设定提存计划情况

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险13062618.02111500254.74109692833.2314870039.53

失业保险费27817.914722014.624710304.6239527.91

企业年金缴费4032822.3916405715.1717777399.242661138.32

合计17123258.32132627984.53132180537.0917570705.76

(三十)应交税费项目期末余额上年年末余额

企业所得税105447791.30143465965.45

增值税74069765.2890659829.96

房产税12991293.642886404.65

城市维护建设税7981904.4111230638.69

教育费附加5905601.058156294.74

个人所得税4299326.4212623166.43

印花税2503295.925150614.19

土地使用税1347344.20875218.03

消费税558696.41597493.33

其他税费2059822.601910016.18

合计217164841.23277555641.65

(三十一)其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息

应付股利5974413.455788343.98

其他应付款768622167.30633400300.96

合计774596580.75639188644.94

-74-中国长城科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

1.应付股利

项目期末余额上年年末余额

普通股股利5974413.455788343.98

合计5974413.455788343.98

2.其他应付款

（1）按款项性质分类项目期末余额上年年末余额

业务往来417070041.71370999947.21

设备款及工程款135059635.0167359759.97

保证金136293365.38118372579.90

代垫及暂收款43644373.6844370188.51

其他36554751.5232297825.37

合计768622167.30633400300.96

（2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款单位名称期末余额未偿还或未结转原因

北京建工集团有限责任公司65058349.33未结算

中国电子信息产业集团有限公司16447186.49未结算

中国信息安全研究院有限公司7665829.35未结算

合计89171365.17——

(三十二)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期借款1330089987.501234910390.56一年内到期的应付债券

一年内到期的长期应付款10001350.0010003000.00

一年内到期的租赁负债40073271.9438379555.22

合计1380164609.441283292945.78

注：

1.一年内到期的长期借款

一年内到期的长期借款1330089987.50元中信用借款1320089987.50元、保证借款10000000.00元：

（1）保证借款：

2018年11月27日，本公司向国家开发银行股份有限公司湖南省分行取得保证借款112000000.00元，由中电财务为

本公司提供全额信用担保，同时本公司与中电财务签署《反担保（存单质押）协议书》。截至2024年6月30日，累计还款25000000.00元，剩余87000000.00元，账面价值87027333.33元，划分至一年内到期的长期借款金额

10000000.00元。

-75-中国长城科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

(三十三)其他流动负债项目期末余额上年年末余额

已背书尚未到期的应收票据8862067.7561163453.31

增值税待转销项税额45168137.4440003108.37

合计54030205.19101166561.68

(三十四)长期借款项目期末余额上年年末余额利率区间质押借款抵押借款

保证借款1007549138.881072586499.99

信用借款7208752174.978007255521.12

小计8216301313.859079842021.11

减：一年内到期的长期借款1330089987.501234910390.56

合计6886211326.357844931630.55

注：

（1）2018年11月27日，本公司向国家开发银行股份有限公司湖南省分行取得保证借款112000000.00元，由中电财

务为本公司提供全额信用担保，同时本公司与中电财务签署《反担保（存单质押）协议书》。截至2024年6月30日，累计还款25000000.00元，剩余87000000.00元，账面价值87027333.33元，划分至一年内到期的长期借款金额

10000000.00元。

（2）2020年12月23日，子公司海盾光纤向国家开发银行湖南省分行取得十年期的保证借款额度400000000.00元，由本公司提供连带责任保证，本次借款已累计提款7次，累计提款金额为211000000.00元。截止2024年6月30日，还有120000000.00元尚未偿还，账面价值为120146111.11元。

（3）子公司中原电子向国家开发银行湖北省分行借款700000000.00元，由第三方提供全额信用担保。截止2024年6月30日，该借款账面价值为700306250.00元。

（4）2023年5月31日，子公司长江科技向国家开发银行湖南省分行借款100000000.00元，由中原电子提供连带责

任保证截止2024年6月30日，账面价值100069444.44元。

(三十五)租赁负债项目期末余额上年年末余额

租赁付款额166017989.92162344414.38

减：未确认融资费用9756028.8111846723.38

减：一年内到期的租赁负债40073271.9438379555.22

合计116188689.17112118135.78

-76-中国长城科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

(三十六)长期应付款项目期末余额上年年末余额

长期应付款241974741.38246449822.22

专项应付款352226000.00352511000.00

合计594200741.38598960822.22

1.长期应付款分类

项目期末余额上年年末余额

中国电子专项建设基金借款57015390.0062018600.00

冠连 XB 自动拉入资产分期付款 2544000.00 3099000.00

武汉中元物业发展有限公司借款192416701.38191335222.22

小计251976091.38256452822.22

减：一年内到期的长期应付款10001350.0010003000.00

合计241974741.38246449822.22

2.专项应付款分类

项目上年年末余额本期增加额本期减少额期末余额形成原因

某项目349011000.00285000.00348726000.00技术改造费锂电池等相关

3000000.003000000.00技术改造费

项目款

锂-金属氧化物

500000.00500000.00研制费

电池项目

合计352511000.00285000.00352226000.00——

(三十七)长期应付职工薪酬

1.长期应付职工薪酬

项目期末余额上年年末余额

离职后福利-设定受益计划净负债

辞退福利640411.33640411.33其他长期福利

合计640411.33640411.33

(三十八)预计负债项目期末余额上年年末余额形成原因

产品质量保证368411908.68336717274.70按照历史维修情况计提

合计368411908.68336717274.70

-77-中国长城科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

(三十九)递延收益上年年末项目本期增加额本期减少额期末余额形成原因余额

工业发展基金367369477.0314124004.64353245472.39财政拨款

科研补贴90275859.1111635754.724326573.8197585040.02财政拨款

政府产业扶持资金38483873.5720390234.755466462.5653407645.76财政拨款

租赁补贴10888408.00132700.0010755708.00财政拨款

装修补贴7328086.502285937.025042149.48财政拨款

其他14686901.113218544.992797102.9115108343.19财政拨款

合计529032605.3235244534.4629132780.94535144358.84——

(四十)股本

本次变动增减（+、-）项目上年年末余额公积金期末余额发行新股送股其他小计转股

股份总数3225799088.003225799088.00

(四十一)资本公积项目上年年末余额本期增加额本期减少额期末余额

资本溢价（股本溢价）3849066003.38-3849066003.38

其他资本公积691099710.51691099710.51

合计4540165713.89-4540165713.89

(四十二)库存股项目上年年末余额本期增加额本期减少额期末余额

股份回购35762560.0735762560.07

合计35762560.0735762560.07

-78-中国长城科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

(四十三)其他综合收益本期发生额

减：前期计入减：前期计入项目上年年末余额本期所得税前其他综合收其他综合收税后归属于税后归属于期末余额

减：所得税费用发生额益当期转入益当期转入母公司少数股东损益留存收益

一、不能重分类进损益的其他综合收益61242400.5061242400.50

其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益

其他权益工具投资公允价值变动61242400.5061242400.50企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分类进损益的其他综合收益514063366.8021172500.373113157.1016366971.251692372.02530430338.05

其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备

外币财务报表折算差额-35881522.226873307.705180935.681692372.02-30700586.54

投资性房地产转换日公允价值变动549944889.0214299192.673113157.1011186035.57561130924.59

其他综合收益合计575305767.3021172500.373113157.1016366971.251692372.02591672738.55

-79-中国长城科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

(四十四)专项储备项目上年年末余额本期增加额本期减少额期末余额

安全生产费10993082.044323196.963409460.8911906818.11

合计10993082.044323196.963409460.8911906818.11

(四十五)盈余公积项目上年年末余额本期增加额本期减少额期末余额

法定盈余公积442803366.80442803366.80

任意盈余公积3607282.753607282.75

合计446410649.55446410649.55

(四十六)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上年年末未分配利润3883611230.334881877692.95

调整上年年末未分配利润合计数（调增+，调减-）1566510.61调整后上年年末未分配利润3883611230.334883444203.56

加：本期归属于母公司所有者的净利润-421517389.43-632654048.20

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积

应付普通股股利22580593.61转作股本的普通股股利

期末未分配利润3462093840.904228209561.75

(四十七)营业收入和营业成本

1.营业收入和营业成本情况

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务5681110498.634784659403.714628396254.293670092717.27

其他业务394717046.67247453317.94383504096.84246968469.76

合计6075827545.305032112721.655011900351.133917061187.03

2.营业收入、营业成本分解信息

合计收入分类营业收入营业成本按业务类型

计算产业4696185277.774019646706.33

系统装备984925220.86765012697.38

其他394717046.67247453317.94

-80-中国长城科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

合计收入分类营业收入营业成本

合计6075827545.305032112721.65

(四十八)税金及附加项目本期发生额上期发生额

房产税21127710.3124599892.20

城市维护建设税10497803.1814785012.56

教育费附加7688918.3110946042.64

印花税4646706.463538398.90

消费税3593363.723428247.65

土地使用税3483990.223966436.82

其他2085454.72567331.34

合计53123946.9261831362.11

(四十九)销售费用项目本期发生额上期发生额

工资费用139912521.94168619523.46

业务招待费21174541.6525617253.81

差旅费13927721.3316400593.38

租赁费4845541.999597745.37

出口客户佣金4762794.852151104.13

广告促销费3959296.854685772.31

办公费3448892.314626019.09

技术开发费2719543.012387961.44

咨询费2063508.011278316.82

维修费38706.1336350793.05

其他21577221.2820476699.50

合计218430289.35292191782.36

(五十)管理费用项目本期发生额上期发生额

工资费用240685046.62232835354.07

折旧费65321030.5550188383.64

租赁费21576111.3114799438.52

无形资产摊销17192704.6614923859.95

长期待摊费用摊销10804322.439012434.30

物业管理费9173663.6111187460.12

装修费7579095.856316690.56

-81-中国长城科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

项目本期发生额上期发生额

水电费6818522.087297978.48

差旅费5782187.725879170.19

审计费3501304.014239789.04

业务招待费2879842.864029605.50

咨询费2319938.303576050.52

办公费2118882.981597783.97

股权激励费24321836.82

其他29564878.9435159513.12

合计425317531.92425365348.80

(五十一)研发费用项目本期发生额上期发生额

工资费用356360525.41419025889.67

物料消耗46713159.5286881976.42

折旧费33894054.9548247786.82

无形资产摊销26154019.8042328966.42

技术服务费15399780.8225645208.49

差旅费13132267.4016988087.59

试验检验费11841672.567392550.61

租赁费11659189.1011350729.88

水电费7380805.135822889.92

办公费3991597.523294144.28

其他23175300.1220655769.02

合计549702372.33687633999.12

(五十二)财务费用项目本期发生额上期发生额

利息费用138934281.09141841432.26

减：利息收入29223116.7327276602.23

汇兑损失-4177126.2012576808.84

其他支出2290775.572030229.15

合计107824813.73129171868.02

(五十三)其他收益

项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关

与资产相关的政府补助：

工业发展基金10770029.609290777.47与资产相关

装修补贴2285937.022285937.02与资产相关

-82-中国长城科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关

政府产业扶持资金1234325.12593075.12与资产相关

科研补贴984796.021517923.08与资产相关

租赁补贴132700.00132700.00与资产相关

其他2044288.101424133.16与资产相关

与资产相关的政府补助小计17452075.8615244545.85

与收益相关的政府补助：

退税补贴26498311.2620194424.34与收益相关

政府产业扶持资金7217400.007062083.94与收益相关

政府奖励资金5500000.0015736217.27与收益相关

进项税加计抵减4974923.87与收益相关

工业发展基金3603128.0020000000.00与收益相关

政府行业补贴3380185.5411265959.29与收益相关

科研补贴1602200.0011394901.00与收益相关

代扣代缴个人所得税1599930.531623006.35与收益相关

增值税直接减免910650.00585660.00与收益相关

搬迁补贴715942.021073913.01与收益相关

高新技术企业补贴189000.00与收益相关

其他708000.002483950.91与收益相关

与收益相关的政府补助小计56899671.2291420116.11

合计74351747.08106664661.96

(五十四)投资收益项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-90157368.41-126199524.43

交易性金融资产在持有期间取得的投资收益2077977.871903306.61

处置交易性金融资产取得的投资收益6831718.9011361542.64

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入12785341.67

其他非流动金融资产在持有期间的投资收益621025.34

票据贴现息-77540.35

合计-68539870.32-112313649.84

(五十五)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产-15338430.719435717.68

以公允价值计量的投资性房地产-13643619.277788559.40

合计-28982049.9817224277.08

-83-中国长城科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

(五十六)信用减值损失项目本期发生额上期发生额

应收票据信用减值损失1087277.24739617.07

应收账款信用减值损失18148414.00-22241685.46

其他应收款信用减值损失-795735.80-1047718.97

合计18439955.44-22549787.36

(五十七)资产减值损失项目本期发生额上期发生额存货跌价损失及合同履约成本减

-58295241.52-33342579.42值损失

合同资产减值损失-2631567.82-946004.64

合计-60926809.34-34288584.06

(五十八)资产处置收益项目本期发生额上期发生额

非流动资产处置收益710065.56-911562.64

合计710065.56-911562.64

(五十九)营业外收入计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

罚没所得145785.82224433.52145785.82

赔偿或违约收入162606.23737356.47162606.23

非流动资产毁损报废利得12849.639532.6312849.63

核销无法支付的应付账款185398.2151500.00185398.21

其他256215.78142499.25256215.78

合计762855.671165321.87762855.67

(六十)营业外支出计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

非流动资产损坏报废损失1652723.34249007.101652723.34

对外捐赠1000000.00107868.371000000.00

赔偿及违约支出2554534.43263056.992554534.43

罚款支出4035560.013991228.424035560.01

其他410389.203537280.09410389.20

合计9653206.988148440.979653206.98

-84-中国长城科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

(六十一)所得税费用

1.所得税费用明细

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用18167126.0451712431.92

递延所得税费用-11430287.76-12393084.01

合计6736838.2839319347.91

2.会计利润与所得税费用调整过程

项目金额

利润总额-384521443.47

按法定/适用税率计算的所得税费用-57678216.52

子公司适用不同税率的影响9857493.12

调整以前期间所得税的影响1610100.48

非应税收入的影响-7021196.35

不可抵扣的成本、费用和损失的影响7911227.35

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-18139279.99

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响74476669.31

其他(如：研发费用加计扣除的影响、税率变动的影响等)-4279959.12

所得税费用6736838.28

(六十二)其他综合收益

详见附注五、（四十三）。

(六十三)现金流量表

1.经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

收到的政府补助80492419.7974823738.44

收回的往来款175049217.67274116772.79

利息收入29223116.7327276602.23

合计284764754.19376217113.46

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

往来款288478606.08377192972.38

差旅费31839650.1936707956.93

租赁费23124809.3037256451.95

业务招待费22618525.0520835042.49

-85-中国长城科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

项目本期发生额上期发生额

技术服务费22481695.6713822652.97

水电费18308450.0939597307.27

办公费6282304.579132602.55

运输费6123835.2811149325.85

修理费4146204.9139323640.43

咨询费2756886.895647747.08

其他付现费用59338459.7865459925.53

合计485499427.81656125625.43

2.投资活动有关的现金

（1）收到的重要的投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

理财收回的本金3450000000.003768880000.00

处置联营企业桂林长海757150.00

合计3450757150.003768880000.00

（2）支付的重要的投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

理财支付的本金2400000000.002519800000.00

合计2400000000.002519800000.00

3.筹资活动有关的现金

（1）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

票据保证金102143798.8479352782.14

合计102143798.8479352782.14

（2）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

票据保证金149247087.7281584460.70

租赁款项13465287.8822638450.69

回购股份款项35762560.07

合计198474935.67104222911.39

（3）筹资活动产生的各项负债变动情况本期增加本期减少项目上年年末余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款1501349136.723875950000.00282561.122597000000.0020219222.212760362475.63

-86-中国长城科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

长期借款7844931630.55500000000.00678083.301365500000.0093898387.506886211326.35一年内到期

的非流动负1283292945.7896871663.661380164609.44债

应付利息125999746.41125999746.41

应付股利5788343.9815186027.6014999958.135974413.45

租赁负债112118135.7857609113.2113465287.8840073271.94116188689.17

长期应付款246449822.221081479.165556560.00241974741.38

合计10993930015.034375950000.00297708674.464116964992.42159747441.6511390876255.42

(六十四)现金流量表补充资料

1.现金流量表补充资料

项目本期发生额上期发生额

1.将净利润调节为经营活动现金流量

净利润-391258281.75-593832308.18

加：资产减值准备60926809.3434288584.06

信用减值损失-18439955.4422549787.36

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、投资性

213702330.95202000828.97

房地产折旧

使用权资产折旧31534315.9639267758.02

无形资产摊销49709371.3439379373.79

长期待摊费用摊销30362012.1427777013.03处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”-710065.56911562.64号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）1639873.71239474.47

净敞口套期损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）28982049.98-17224277.08

财务费用（收益以“－”号填列）133950422.97132786973.94

投资损失（收益以“－”号填列）68539870.32112313649.84

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-9864551.50-15511684.27

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-1565736.263118600.26

存货的减少（增加以“－”号填列）-1864470798.18-267789936.30

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）744782673.42200051486.65

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-452145108.08-534379440.84其他

经营活动产生的现金流量净额-1374324766.64-614052553.64

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券租入固定资产

-87-中国长城科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

项目本期发生额上期发生额

3.现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额3785718857.704294764008.01

减：现金的上年年末余额4061854113.004268029459.44

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的上年年末余额

现金及现金等价物净增加额-276135255.3026734548.57

2.现金及现金等价物

项目期末余额上年年末余额

一、现金3785718857.704294764008.01

其中：库存现金167316.27211903.72

可随时用于支付的银行存款3772890141.934290592018.36

可随时用于支付的其他货币资金12661399.503960085.93可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额3785718857.704294764008.01

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

3.不属于现金及现金等价物的货币资金

项目期末余额上年年末余额理由

银行存款160338291.64124208568.24用于担保的定期存款、诉讼冻结的活期存款

其他货币资金 159600221.63 123838332.57 票据保证金、履约保证金、ETC 保证金等

合计319938513.27248046900.81——

(六十五)外币货币性项目

1.外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金————445492563.68

其中：美元45986802.747.1268327738745.77日元10715847.950.0447478998.40

港币94020089.390.912785812135.59

欧元1653443.257.661712668186.15

英镑101966.369.0430922081.79

新西兰元3995744.004.369017457405.54

瑞士法郎605.807.94714814.35

-88-中国长城科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

新加坡元109.455.2790577.79

加拿大元12070.005.227463094.72

越南盾1155078616.000.0003346523.58

应收账款————1393041359.66

其中：美元192941884.077.12681375058219.39

港币19703232.460.912717983140.27

其他应收款————153803.47

其中：美元21581.007.1268153803.47

应付票据————210790.75

其中：新台币943557.520.2234210790.75

应付账款————382641084.30

其中：美元42728125.797.1268304514806.88

港币85599076.830.912778126277.42

其他应付款————24276682.29

其中：美元4800.007.126834208.64

港币26561272.760.912724242473.65

2.重要境外经营实体的记账本位币

子公司长城香港、柏怡国际根据其经营所处的主要经济环境以港币作为记账本位币，子公司 Perfect Galaxy International Ltd 根据其经营所处的主要经济环境以美元作为记账本位币，子公司柏怡电子（越南）有限公司根据其经营所处的主要经济环境以美元作为记账本位币。

(六十六)租赁

1.作为承租人

项目金额计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

其中：售后租回交易产生部分

计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用8118654.99计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）

与租赁相关的总现金流出13465287.88

-89-中国长城科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

2.作为出租人

（1）经营租赁

其中：未计入租赁收款额的可变租项目租赁收入赁付款额相关的收入

房屋196806207.16

合计196806207.16

六、研发支出

（一）按费用性质列示项目本期发生额上期发生额

工资费用390033606.85450381386.02

物料消耗65768497.2388501108.15

折旧摊销费64202162.6192019872.30

技术服务费15399780.8228080054.61

差旅费13597842.3517275381.65

租赁费14358442.5712742275.54

水电费12081629.377564937.12

办公费7983793.806164092.72

业务费4353529.303370143.29

物业费456278.47161911.22

其他32166321.9620900689.85

合计620401885.33727161852.47

其中：费用化研发支出549702372.33687633999.12

资本化研发支出70699513.0039527853.35

（二）符合资本化条件的研发项目开发支出本期增加金额本期减少金额项目上年年末余额确认为无形期末余额内部开发支出其他转入当期损益资产

飞腾 S5000C 32 核/64 核

78891648.0918929752.8997821400.98

服务器产品开发项目长城数智档案产品开发

3299747.68727135.404026883.08

项目

飞腾 D3000/8 核台式机

4784537.056100117.8310884654.88

产品开发项目飞腾专用计算产品开发

3658022.71505069.494163092.20

项目

水下预警探测系统20406456.2923422247.215294637.1438534066.36

-90-中国长城科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

本期增加金额本期减少金额项目上年年末余额确认为无形期末余额内部开发支出其他转入当期损益资产三位一体中长波机动通

信系统设计、产品开发及92006989.036599008.1298605997.15仿真实验室建设项目

国产化影印产品研发10355881.72847814.7011203696.42

***-A 113418568.23 3911691.76 117330259.99

中国长城信创社区14543382.703033234.6217576617.32基于长城信创服务器产

5568278.851191003.386759282.23

品的自动优化系统开发国产高性能安全激光打

印产品研发及规模化应5833163.035833163.03用项目

其他小额合计13443587.214893911.7118337498.92

合计360377099.5675994150.14128533956.415294637.14302542656.15

（1）重要的资本化研发项目研发预计完成预计经济利益开始资本化的项目具体依据进度时间产生方式时点

飞腾 S5000C 32 核/64 核服务 飞腾 S5000C 32 核/64 核服务器立

71%2024/12/31自用、产品销售开发阶段

器产品开发项目项报告

长城数智档案产品开发项目停滞2024/6/30自用、产品销售开发阶段长城数智档案立项报告

飞腾 D3000/8 核台式机产品 飞腾 D3000/8 核台式机产品立项

33%2024/12/31自用、产品销售开发阶段

开发项目报告

飞腾专用计算产品开发项目75%2024/6/30自用、产品销售开发阶段飞腾专用计算产品立项报告

水下预警探测系统71%2025/6/30自用、产品销售开发阶段目录5.0项目转阶段评审报告三位一体中长波机动通信系三位一体中长波机动通信系统设

统设计、产品开发及仿真实验70%2024/12/31自用、产品销售开发阶段计、产品开发及仿真实验室建设室建设项目项目立项建议书

国产化影印产品研发100%2024/1/31自用、产品销售开发阶段国产化影印产品研发立项报告

***-A 100% 2024/12/31 自用、产品销售 开发阶段 ***-A 立项报告

中国长城信创社区52%2024/12/31自用、产品销售开发阶段中国长城信创社区立项报告基于长城信创服务器产品的基于长城信创服务器产品的自动

34%2024/12/31自用、产品销售开发阶段

自动优化系统开发优化系统开发立项报告国产高性能安全激光打印产国产高性能安全激光打印产品研

20%2026/2/10自用、产品销售开发阶段

品研发及规模化应用发及规模化应用项目评审报告

七、合并范围的变更无。

-91-中国长城科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1.企业集团的构成

主要注册资本持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式

经营地（万元）直接间接

湖南长科湖南长沙85400湖南长沙制造业100.00设立同一控制下

长城产发广东深圳45252广东深圳园区服务100.00企业合并同一控制下

长城香港中国香港3471.0405中国香港贸易与代理100.00企业合并英属维尔非同一控制

柏怡国际中国香港380.3995制造业51.0020.00京群岛下企业合并同一控制下

湘计海盾湖南长沙11541.0988湖南长沙制造业100.00企业合并中电软件园区开发同一控制下

湖南长沙15000湖南长沙70.00园与服务企业合并长城信息

北京5000北京制造业100.00设立技术

山西长城山西太原35000山西太原制造业100.00设立

长城科技湖南长沙100000湖南长沙制造业100.00设立

长城电源山西太原35000山西太原制造业100.00设立

江苏长城江苏南通10000江苏南通制造业100.00设立

2.重要的非全资子公司情况

少数股东持股当期归属于少数当期向少数股东宣期末累计少数股序号公司名称比例股东的损益告分派的股利东权益

1柏怡国际29.009881918.5010218572.75167498040.88

2中电软件园30.009837182.462757130.65168310617.03

3.重要的非全资子公司主要财务信息

子公司期末余额名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

柏怡国际727164332.81208771301.86935935634.67343689409.4123561710.54367251119.95

中电软件园245095438.51695597972.35940693410.86114219083.29263353280.48377572363.77

续：

子公司上年年末余额名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

柏怡国际647972150.09192979539.79840951689.88273334305.743470402.92276804708.66

中电软件园248614813.13672148898.11920763711.24140003906.35241512053.72381515960.07

-92-中国长城科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

本期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

柏怡国际630637931.5233541638.1939773991.2641919783.58

中电软件园37381347.4833063731.4333063731.4329555332.29

续：

上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

柏怡国际596632930.4828018851.9137785669.32112828772.83

中电软件园47493271.4113784437.7513784437.75-196992719.00

(二)在合营企业或联营企业中的权益

1.重要的合营企业和联营企业情况

合营企业或联持股比例（%）投资的会计处理主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接方法飞腾信息技术有限

天津市天津市专业技术服务业28.0350权益法公司超云数字技术集团科技推广

北京市北京市18.00权益法有限公司和应用服务业

2.重要联营企业的主要财务信息

期末余额/本期发生额上年年末余额/上期发生额项目飞腾信息技术有限超云数字技术集团有限飞腾信息技术有限超云数字技术集团公司公司公司有限公司

流动资产5548237821.521168946329.525511106025.731381917450.13

其中：现金和现金等价物798966150.9757451088.54953830984.22305577879.91

非流动资产890714888.52236379287.62737419607.42241820242.03

资产合计6438952710.041405325617.146248525633.151623737692.16

流动负债628449863.42889693535.77992631867.721077789354.76

非流动负债4191663415.8693753768.023410642653.07109188373.59

负债合计4820113279.28983447303.794403274520.791186977728.35少数股东权益

归属于母公司股东权益1618839430.76421878313.351845251112.36436759963.81

按持股比例计算的净资产份额340381225.8175938096.40387987112.0178616793.49

调整事项176168241.6146314194.10190745709.5446314194.09

其中：商誉142331336.4447124678.40142331336.4447124678.40内部交易未实现利润

其他33836905.17-810484.3048414373.10-810484.31

对联营企业权益投资的账面价值516549467.42122252290.50578732821.55124930987.58

-93-中国长城科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

期末余额/本期发生额上年年末余额/上期发生额项目飞腾信息技术有限超云数字技术集团有限飞腾信息技术有限超云数字技术集团公司公司公司有限公司存在公开报价的联营企业权益不适用不适用不适用不适用投资的公允价值

营业收入607804814.951026266821.10495533741.87381037481.12

净利润-295745049.60-14881650.46-259819012.39-71376040.01终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-295745049.60-14881650.46-259819012.39-71376040.01本期收到的来自联营企业的股利

3.不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末余额/本期发生额上年年末余额/上期发生额

一、联营企业

投资账面价值合计501519661.70517409968.90

下列各项按持股比例计算的合计数：

净利润-15890307.20-43955492.80其他综合收益

综合收益总额-15890307.20-43955492.80

九、政府补助与资产财务报上年年末本期新增补本期计入营业本期转入其本期其

期末余额/收益表项目余额助金额外收入金额他收益他变动相关递延与资产

370587488.9934854299.7125376604.17380065184.53

收益相关递延与收益

158445116.33390234.753756176.77155079174.31

收益相关

合计529032605.3235244534.4629132780.94535144358.84——

(一)计入当期损益的政府补助类型本期发生额上期发生额

与资产相关17452075.8615244545.85

与收益相关55299740.6989797109.76

合计72751816.55105041655.61

-94-中国长城科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

十、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、交易性金融资产等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。

本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

(一)信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

2024年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方

未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。为降低信用风险，本公司成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本公司无其他重大信用集中风险。应收账款前五名金额合计为1289680756.84元。

(二)流动性风险流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，降低流动性风险。

(三)市场风险金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波

-95-中国长城科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

1.利率风险

利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

本公司的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。

本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。对于固定利率借款，本公司的目标是保持这些借款的固定利率，以降低利率变动的现金流量利率风险。

本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率，以降低利率变动的公允价值风险。

2.汇率风险

汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司承受的汇率风险主要来自子公司柏怡国际和长城香港，其外汇风险主要与美元、港币有关；除上述公司以美元、港币进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2024年6月30日，除本附注“五、（六十五）外币货币性项目”中所述资

产及负债的外币余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本公司的经营业绩产生影响。

本公司密切关注汇率变动对本公司的影响。

3.其他价格风险

其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。

本公司以市场价格销售电子产品，因此受到此等价格波动的影响。

十一、公允价值

(一)按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债分析

第一层次公允第二层次公允第三层次公允项目合计价值计量价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量107899748.016034978100.916142877848.92

（一）交易性金融资产107899748.01600000000.00707899748.01

1.分类为公允价值计量且其变动

-96-中国长城科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

第一层次公允第二层次公允第三层次公允项目合计价值计量价值计量价值计量计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资107899748.01107899748.01

（3）理财产品600000000.00600000000.00

（二）应收款项融资12409332.4112409332.41

（三）其他债权投资

（四）其他权益工具投资214500800.00214500800.00

（五）其他非流动金融资产534356356.24534356356.24

（六）投资性房地产4673711612.264673711612.26

1.出租的土地使用权204981728.99204981728.99

2.出租的建筑物4468729883.274468729883.27

持续以公允价值计量的资产总额107899748.016034978100.916142877848.92

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

本公司持续第一层次公允价值计量项目主要为上市公司股票，其公允价值根据公开交易市场于资产负债表日最后一个交易日收盘价格确定。

(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司持有第三层次公允价值计量的交易性金融资产为银行理财产品，期末参考理财产品的预期收益率或业绩基准利率调整公允价值。

本公司持有第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收账款和应收票据，无法获得第一层次及第二层次的公允价值，也无法适用期权定价模型、现金流量折现法等方法确定不可观察输入值。在无明显证据表明其公允价值发生变化的情况下，不对其公允价值进行调整。

本公司持有第三层次公允价值计量的其他权益工具投资为非上市公司股权投资，本公司采用估值技术确定其公允价值，所使用的估值模型为市场乘数法，估值技术的输入值主要包括可比公司的 PE 倍数、 PB 倍数以及缺少流动性折扣参数等。

本公司持有第三层次公允价值计量的其他非流动金融资产为本公司本期新增非上市公司

股权投资，在无明显证据表明其公允价值发生变化的情况下，不对其公允价值进行调整。

投资性房地产主要为本公司持有出租的房屋建筑物以及土地使用权，本公司采用估值技术确定其公允价值，所使用的估值模型为收益法，估值技术的输入值主要包括空置率、租金增长率、预期收益、预期收益期限以及折现率等参数，并由北京中同华资产评估有限公司对

2024年6月30日的投资性房地产公允价值出具评估报告。

-97-中国长城科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

(四)持续的第三层次公允价值计量项目，上年年末与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

当期利得或损失总额购买、发行、出售和结算对于在报告期末

上年年末余转入第三转出第三持有的资产，计项目计入其他综期末余额额层次层次计入损益购买发行出售结算入损益的当期未合收益实现利得或变动

（一）交易性金融资产1530346546.856831718.902400000000.003337178265.75600000000.00

其中：理财产品1530346546.856831718.902400000000.003337178265.75600000000.00

（二）应收款项融资33849438.1511645083.8133085189.5512409332.41

（三）其他权益工具投资214500800.00214500800.00

（四）其他非流动金融资产654738939.57120382583.33534356356.24

（五）投资性房地产4219689075.03453650963.83284000.00-13643619.2714299192.674673711612.26-13643619.27

1.出租的土地使用权166323617.5840472910.40-10252021.298437222.30204981728.99-10252021.29

2.出租的建筑物4053365457.45413178053.43284000.00-3391597.985861970.374468729883.27-3391597.98

合计6653124799.60453650963.83284000.00-6811900.3714299192.672411645083.813490646038.636034978100.91-13643619.27

其中：与金融资产有关的损益6831718.90

与非金融资产有关的损益-13643619.27

-98-中国长城科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

十二、关联方关系及其交易

(一)本公司的母公司母公司对本母公司对本公司

母公司名称注册地业务性质注册资本（万元）公司的表决

的持股比例(%)

权比例(%)

中国电子有限计算机、通信及其他

深圳3428955.6739.3539.35公司电子设备制造业

公司最终控制方为中国电子信息产业集团有限公司（以下简称“中国电子”）。

(二)本公司子公司的情况

详见附注“八、在其他主体中的权益”。

(三)本公司合营和联营企业情况

重要的合营或联营企业详见附注“八、在其他主体中的权益”，本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下合营或联营企业名称与本公司关系超云数字技术集团有限公司联营企业飞腾信息技术有限公司联营企业广州鼎甲计算机科技有限公司联营企业湖南长城银河科技有限公司联营企业湖南中电长城信息技术服务运营有限公司联营企业迈普通信技术股份有限公司联营企业山西长城科技信息有限公司联营企业沈阳松辽电子仪器有限公司联营企业武汉长江融达电子有限公司联营企业

长城紫晶科技（北京）有限公司联营企业长沙军民先进技术研究有限公司联营企业长信数码信息文化发展有限公司联营企业中电（海南）联合创新研究院有限公司联营企业中电智能科技有限公司联营企业中科长城海洋信息系统有限公司联营企业北京诚拓致远科技有限公司联营企业的子公司北京天地汇云科技有限公司联营企业的子公司内蒙古长城计算机系统有限公司联营企业的子公司

中电超云（南京）科技有限公司联营企业的子公司

(四)其他关联方情况其他关联方名称与本公司关系

艾德蒙科技（武汉）有限公司受同一最终控制方控制

-99-中国长城科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

其他关联方名称与本公司关系北京中电华大电子设计有限责任公司受同一最终控制方控制北京中电瑞达物业有限公司受同一最终控制方控制彩虹集团有限公司受同一最终控制方控制成都华微电子科技股份有限公司受同一最终控制方控制成都锦江电子系统工程有限公司受同一最终控制方控制成都中电锦江信息产业有限公司受同一最终控制方控制东莞市振华新能源科技有限公司受同一最终控制方控制甘肃长风电子科技有限责任公司受同一最终控制方控制

冠捷电子科技（福建）有限公司受同一最终控制方控制

冠捷电子科技（四川）有限公司受同一最终控制方控制广东亿安仓供应链科技有限公司受同一最终控制方控制广州中软信息技术有限公司受同一最终控制方控制贵州振华风光半导体股份有限公司受同一最终控制方控制贵州振华华联电子有限公司受同一最终控制方控制贵州振华群英电器有限公司受同一最终控制方控制桂林长海发展有限责任公司受同一最终控制方控制湖南计算机厂有限公司受同一最终控制方控制湖南弈安云信息技术有限公司受同一最终控制方控制湖南中电星河电子有限公司受同一最终控制方控制湖南中软信息系统有限公司受同一最终控制方控制华大半导体有限公司受同一最终控制方控制惠州长城开发科技有限公司受同一最终控制方控制江西中软信息系统有限公司受同一最终控制方控制

六所智达（北京）科技有限公司受同一最终控制方控制南京科瑞达电子装备有限责任公司受同一最终控制方控制南京熊猫通信科技有限公司受同一最终控制方控制南京长江电子信息产业集团有限公司受同一最终控制方控制南京中电熊猫磁电科技有限公司受同一最终控制方控制南京中电熊猫晶体科技有限公司受同一最终控制方控制麒麟软件有限公司受同一最终控制方控制深圳京裕电子有限公司受同一最终控制方控制深圳南方信息企业有限公司受同一最终控制方控制深圳市爱华电子有限公司受同一最终控制方控制深圳市锐能微科技有限公司受同一最终控制方控制深圳市振华微电子有限公司受同一最终控制方控制深圳市中电电力技术股份有限公司受同一最终控制方控制深圳市中电物业管理有限公司受同一最终控制方控制深圳长城开发精密技术有限公司受同一最终控制方控制

-100-中国长城科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

其他关联方名称与本公司关系深圳长城开发科技股份有限公司受同一最终控制方控制深圳振华富电子有限公司受同一最终控制方控制深圳中电港技术股份有限公司受同一最终控制方控制深圳中电蓝海控股有限公司受同一最终控制方控制深圳中电投资有限公司受同一最终控制方控制深圳中电智方舟运营有限公司受同一最终控制方控制深圳中软信息系统技术有限公司受同一最终控制方控制苏州云芯微电子科技有限公司受同一最终控制方控制天津中软信息系统有限公司受同一最终控制方控制文思海辉智科科技有限公司受同一最终控制方控制武汉长江电源有限公司受同一最终控制方控制武汉中元物业发展有限公司受同一最终控制方控制咸阳中电彩虹集团控股有限公司受同一最终控制方控制新长城科技有限公司受同一最终控制方控制

亿安仓（香港）有限公司受同一最终控制方控制长沙智能制造研究总院有限公司受同一最终控制方控制中标软件有限公司受同一最终控制方控制中电（天津）信息技术研究院有限公司受同一最终控制方控制中电防务科技有限公司受同一最终控制方控制中电工业互联网有限公司受同一最终控制方控制

中电惠融商业保理（深圳）有限公司受同一最终控制方控制中电基础产品装备有限公司受同一最终控制方控制

中电建通信息产业技术发展（北京）有限公司受同一最终控制方控制中电金投控股有限公司受同一最终控制方控制中电金信技术有限公司受同一最终控制方控制中电金信软件有限公司受同一最终控制方控制中电金信数字科技集团股份有限公司受同一最终控制方控制中电九天智能科技有限公司受同一最终控制方控制中电凯杰科技有限公司受同一最终控制方控制中电六所智能系统有限公司受同一最终控制方控制中电鹏程智能装备有限公司受同一最终控制方控制

中电商务（北京）有限公司受同一最终控制方控制

中电数创（北京）科技有限公司受同一最终控制方控制中电数据产业有限公司受同一最终控制方控制中电数科科技有限公司受同一最终控制方控制

中电数字城市（江西）科技有限公司受同一最终控制方控制

中电通途（北京）科技有限公司受同一最终控制方控制中电系统建设工程有限公司受同一最终控制方控制

-101-中国长城科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

其他关联方名称与本公司关系中电云计算技术有限公司受同一最终控制方控制中电长城计算机集团有限公司受同一最终控制方控制

中电长城网际安全技术研究院（北京）有限公司受同一最终控制方控制中电长城网际系统应用有限公司受同一最终控制方控制

中电智维（上海）科技有限公司受同一最终控制方控制中电智行技术有限公司受同一最终控制方控制中电财务受同一最终控制方控制中国电子产业工程有限公司受同一最终控制方控制中国电子产业开发有限公司受同一最终控制方控制中国电子国际展览广告有限责任公司受同一最终控制方控制中国电子进出口有限公司受同一最终控制方控制中国电子器材东北有限公司受同一最终控制方控制中国电子器材华北有限公司受同一最终控制方控制中国电子系统技术有限公司受同一最终控制方控制中国电子信息产业集团有限公司第六研究所受同一最终控制方控制中国软件与技术服务股份有限公司受同一最终控制方控制中国瑞达投资发展集团有限公司受同一最终控制方控制中国信息安全研究院有限公司受同一最终控制方控制

中国振华（集团）新云电子元器件有限责任公司受同一最终控制方控制中国振华电子集团有限公司受同一最终控制方控制中国振华集团永光电子有限公司受同一最终控制方控制中国振华集团云科电子有限公司受同一最终控制方控制中国中电国际信息服务有限公司受同一最终控制方控制中软信息服务有限公司受同一最终控制方控制中软信息系统工程有限公司受同一最终控制方控制中软云智技术服务有限公司受同一最终控制方控制

KAIFA TECHNOLOGY (HK) LTD 受同一最终控制方控制北京华胜信安电子科技发展有限公司所属企业集团的其他成员单位的联营企业苏州盛科通信股份有限公司所属企业集团的其他成员单位的联营企业

中电信源科技发展（北京）有限公司所属企业集团的其他成员单位的联营企业中电智慧基金管理有限公司所属企业集团的其他成员单位的联营企业中电智开系统技术有限公司所属企业集团的其他成员单位的联营企业湖南长城医疗科技有限公司所属企业集团的其他成员单位的联营企业的附属企业

奇安信网神信息技术(北京)股份有限公司所属企业集团的其他成员单位的联营企业的附属企业

熊猫科技（北京）有限公司所属企业集团的其他成员单位的联营企业的附属企业

中电金融设备服务（烟台）有限公司所属企业集团的其他成员单位的联营企业的附属企业

中电金融设备系统（深圳）有限公司所属企业集团的其他成员单位的联营企业的附属企业中电湘江数据服务有限公司所属企业集团的其他成员单位的联营企业的附属企业

-102-中国长城科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

其他关联方名称与本公司关系

鲁班嫡系机器人（深圳）有限公司子公司的股东

(五)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

（1）采购商品/接受劳务情况关联交易关联方名称本期发生额上期发生额内容

飞腾信息技术有限公司采购商品339360691.3921807348.40

艾德蒙科技（武汉）有限公司采购商品21043376.106182922.90

深圳中电港技术股份有限公司采购商品14054996.421375252.39

麒麟软件有限公司采购商品10249773.9911965609.22

中电凯杰科技有限公司采购商品9826998.8510943083.28

沈阳松辽电子仪器有限公司采购商品3117063.682492017.71

冠捷电子科技（四川）有限公司采购商品2377876.10

中电防务科技有限公司采购商品1475404.2422740536.28

奇安信网神信息技术(北京)股份有限公司采购商品1451640.69

北京华胜信安电子科技发展有限公司采购商品1153945.99

中国振华（集团）新云电子元器件有限责任公司采购商品944623.53927180.41

贵州振华华联电子有限公司采购商品617033.85739957.49

深圳京裕电子有限公司采购商品555683.32753443.10

超云数字技术集团有限公司采购商品399681.4230045.13

中国振华集团云科电子有限公司采购商品395379.81704040.50

中国电子系统技术有限公司采购商品363668.70

迈普通信技术股份有限公司采购商品329372.79358510.46

成都华微电子科技股份有限公司采购商品282167.75386857.25

长城紫晶科技（北京）有限公司采购商品212389.38

深圳振华富电子有限公司采购商品207458.58382942.98

东莞市振华新能源科技有限公司采购商品146953.10530973.45

广州鼎甲计算机科技有限公司采购商品125034.02

中国振华集团永光电子有限公司采购商品83592.36147595.06

广东亿安仓供应链科技有限公司采购商品81792.00548099.17

北京天地汇云科技有限公司采购商品44478.76663716.80

南京中电熊猫磁电科技有限公司采购商品43362.80216814.26

中电超云（南京）科技有限公司采购商品35646.02

中软信息系统工程有限公司采购商品31858.4260265.66

亿安仓（香港）有限公司采购商品29648.05232474.58

中电商务（北京）有限公司采购商品29423.5261105.26

武汉长江融达电子有限公司采购商品27964.605934867.26

-103-中国长城科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

关联交易关联方名称本期发生额上期发生额内容

贵州振华风光半导体股份有限公司采购商品14096.6435458.69

贵州振华群英电器有限公司采购商品13964.61

中软云智技术服务有限公司采购商品3849.5738495.70

桂林长海发展有限责任公司采购商品2161238.94

中电信源科技发展（北京）有限公司采购商品571929.21

内蒙古长城计算机系统有限公司采购商品349115.38

中电智能科技有限公司采购商品15520.00

苏州云芯微电子科技有限公司采购商品14725.66

南京中电熊猫晶体科技有限公司采购商品10619.47

深圳市中电物业管理有限公司接受劳务14755388.939844184.56

深圳中电蓝海控股有限公司接受劳务1848201.65531230.13

奇安信网神信息技术(北京)股份有限公司接受劳务691667.04

深圳中电智方舟运营有限公司接受劳务283018.87

北京中电瑞达物业有限公司接受劳务195486.45

中国电子国际展览广告有限责任公司接受劳务185800.12490931.39中电（海南）联合创新研究院有限公司接受劳务169811.32

中电建通信息产业技术发展（北京）有限公司接受劳务138679.2475471.70

中电云计算技术有限公司接受劳务34630.1954716.04

内蒙古长城计算机系统有限公司接受劳务12417.33

中国信息安全研究院有限公司接受劳务919349.98

中国软件与技术服务股份有限公司接受劳务341822.64

中国电子产业开发有限公司接受劳务218726.41

中国电子系统技术有限公司接受劳务185798.11

（2）出售商品/提供劳务情况关联交易关联方名称本期发生额上期发生额内容

中电金信数字科技集团股份有限公司销售商品27008849.545653582.31

深圳中电投资有限公司销售商品16665831.6824398569.67

中软信息系统工程有限公司销售商品7699567.52-313442.47

中电云计算技术有限公司销售商品7656004.4261853174.53

中电金信软件有限公司销售商品3102341.603397070.79

中电长城网际安全技术研究院（北京）有限公司销售商品2292920.35

湖南中电星河电子有限公司销售商品2263373.26194276.08

桂林长海发展有限责任公司销售商品1975203.5414556041.56

中电商务（北京）有限公司销售商品1869543.741280185.34

中国电子进出口有限公司销售商品1807631.86

熊猫科技（北京）有限公司销售商品1806113.27

-104-中国长城科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

关联交易关联方名称本期发生额上期发生额内容

中电智能科技有限公司销售商品1769415.934407486.90

中国软件与技术服务股份有限公司销售商品1681792.0529236215.03

广州中软信息技术有限公司销售商品1521494.68345309.73

中电金融设备系统（深圳）有限公司销售商品1359734.5126336.28

飞腾信息技术有限公司销售商品1335216.81284969.92

成都锦江电子系统工程有限公司销售商品920556.576147489.38

麒麟软件有限公司销售商品752035.40573.45

南京长江电子信息产业集团有限公司销售商品646471.92

冠捷电子科技（福建）有限公司销售商品632098.60883045.36

超云数字技术集团有限公司销售商品600398.23737176.99

中科长城海洋信息系统有限公司销售商品527964.60210265.49

天津中软信息系统有限公司销售商品413982.30217035.40

中电防务科技有限公司销售商品308466.99-935490.90

长沙军民先进技术研究有限公司销售商品293995.06

惠州长城开发科技有限公司销售商品248295.72276953.61

广州鼎甲计算机科技有限公司销售商品224464.605508.85

中电数科科技有限公司销售商品196059.07144917.73

中国电子销售商品189826.55

新长城科技有限公司销售商品152481.413863924.75

中国电子产业工程有限公司销售商品125303.47

中电长城网际系统应用有限公司销售商品88761.06

甘肃长风电子科技有限责任公司销售商品88495.58136424.78

深圳南方信息企业有限公司销售商品78761.06

湖南长城医疗科技有限公司销售商品73115.91309004.25

中国电子系统技术有限公司销售商品60148.68-1851862.83

中电信源科技发展（北京）有限公司销售商品44247.79197918.59

艾德蒙科技（武汉）有限公司销售商品43805.31

内蒙古长城计算机系统有限公司销售商品23116.466473373.37中电（海南）联合创新研究院有限公司销售商品17214.1611008.85

长沙智能制造研究总院有限公司销售商品16991.155625822.01

深圳市中电物业管理有限公司销售商品12597.352637.17

中电超云（南京）科技有限公司销售商品11805.31

湖南长城银河科技有限公司销售商品9026.553384.95

深圳市中电电力技术股份有限公司销售商品4690.2726246.01

中电数据产业有限公司销售商品654.87

湖南中软信息系统有限公司销售商品3205309.74

中电系统建设工程有限公司销售商品283102.65

中国电子有限公司销售商品256962.82

-105-中国长城科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

关联交易关联方名称本期发生额上期发生额内容中电（天津）信息技术研究院有限公司销售商品218584.06

江西中软信息系统有限公司销售商品166194.69

南京科瑞达电子装备有限责任公司销售商品48230.09

中电金融设备服务（烟台）有限公司销售商品19368.58

长城紫晶科技（北京）有限公司销售商品11292.04

湖南中电长城信息技术服务运营有限公司销售商品11009.17

迈普通信技术股份有限公司销售商品9752.22

中国电子器材东北有限公司销售商品8467.26

华大半导体有限公司销售商品7327.43

广州鼎甲计算机科技有限公司提供劳务78301.88

冠捷电子科技（福建）有限公司提供劳务57571.6830806.19

新长城科技有限公司提供劳务8490.57

中国软件与技术服务股份有限公司提供劳务62876.11

麒麟软件有限公司提供劳务35044.25

2.关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

委托方/出包受托/承包方受托/承包资受托/承包起受托/承包本期确认的受托受托/承包收

名称名称产类型始日终止日/承包收益益定价依据武汉中原物业合同约定每年

中国电子中原电子发展有限公司2016-4-25未约定

100万元（含税）

日常经营管理

3.关联租赁情况

（1）本公司作为出租方情况承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

中国电子房屋47961005.3431854345.73

深圳长城开发精密技术有限公司房屋5013338.534331468.57

深圳中电投资有限公司房屋3368346.581119546.42

深圳市锐能微科技有限公司房屋3161531.741356049.30

中电数据产业有限公司房屋2436254.9699511.10

中电智能科技有限公司房屋2163233.35

飞腾信息技术有限公司房屋1838668.541879679.67

中电金信技术有限公司房屋1535561.612168485.87

深圳中软信息系统技术有限公司房屋1344998.49667031.69

中电金投控股有限公司房屋1197929.531456373.00

新长城科技有限公司房屋1127072.391133192.01

中电鹏程智能装备有限公司房屋1010210.681292570.40

北京天地汇云科技有限公司房屋876708.24958127.08

-106-中国长城科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

中电湘江数据服务有限公司房屋765444.75368571.43

麒麟软件有限公司房屋735862.441166604.72

湖南长城银河科技有限公司房屋612200.90360367.70

中电惠融商业保理（深圳）有限公司房屋564683.93682219.23

中电智慧基金管理有限公司房屋553255.36682219.23

中电工业互联网有限公司房屋539096.07685689.10中电（海南）联合创新研究院有限公司房屋455257.53

湖南计算机厂有限公司房屋368891.32971246.44

深圳市中电物业管理有限公司房屋190982.541332575.70

长沙智能制造研究总院有限公司房屋78333.8271516.69

深圳中电蓝海控股有限公司房屋77291.88163752.31

深圳长城开发科技股份有限公司房屋67715.99

中电财务房屋36571.4336571.43

长沙军民先进技术研究有限公司房屋11679.50

中电数创（北京）科技有限公司房屋11428.57363777.84

彩虹集团有限公司房屋195.26

中国电子器材华北有限公司房屋184763.88

中电智行技术有限公司房屋161955.60

中国信息安全研究院有限公司房屋13720.00

中国电子信息产业集团有限公司第六研究所房屋12000.00

湖南中电星河电子有限公司房屋9142.86

湖南长城医疗科技有限公司房屋6477.94

（2）本公司作为承租方情况本期金额租赁简化处理的短期租赁和低承担的租出租方名称资产价值资产租赁的租金费用增加的使用支付的租金赁负债利种类以及未纳入租赁负债计量权资产息支出的可变租赁付款额中电长城网际系统应用

房屋346156.85有限公司中国瑞达投资发展集团

房屋244007.40有限公司中国振华电子集团有限

房屋88023.8588023.85公司

-107-中国长城科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

续：

上期金额租赁简化处理的短期租赁和低承担的租出租方名称资产价值资产租赁的租金费用增加的使用支付的租金赁负债利种类以及未纳入租赁负债计量权资产息支出的可变租赁付款额中国信息安全研究院有

房屋4494020.0493896.85限公司中电长城网际系统应用

房屋2689631.04237580.35有限公司中国电子信息产业集团

房屋246567.00272620.56有限公司第六研究所中国瑞达投资发展集团

房屋242667.0031965.85有限公司中国振华电子集团有限

房屋175080.40175080.40公司

4.关联担保情况

（1）本公司作为担保方担保是否已经被担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕

中电财务112000000.002018-2-122028-2-12否

（2）本公司作为被担保方担保是否已经担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕

本公司112000000.002018-2-122028-2-12否

5.关联方资金拆借情况

关联方拆入/拆出金额起始日到期日说明本期期末应付利武汉中元物业

拆入185000000.002021-1-142027-1-13息1081479.16发展有限公司元本期支付利息

335580.00元

中国电子拆入57000000.002017-3-312028-8-3本期期末应付利

息15390.00元

6.关键管理人员报酬

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬3371705.402778974.00

-108-中国长城科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

7.关联方存贷情况

（1）关联方存款本期收取或支付利上期收取或支付利关联方名称期末余额上年年末余额

息、手续费息、手续费

中电财务2206248997.383649884634.4911149926.7213260870.86

（2）关联方贷款本期收取或支付利上期收取或支付利关联方名称期末余额上年年末余额

息、手续费息、手续费

中电财务2347946083.331352990388.8824536853.1120394896.86

（3）关联方委托贷款本期收取或支付利上期收取或支付利关联方名称期末余额上年年末余额

息、手续费息、手续费

中国电子7371666.67

8.其他关联交易

项目名称关联方期末余额上年年末余额

购置资产迈普通信技术股份有限公司266361.95

购置资产广州鼎甲计算机科技有限公司119026.55

购置资产中电智能科技有限公司390265.48

购置资产中电九天智能科技有限公司263716.81

购置资产超云数字技术集团有限公司48672.57

投资收益中电财务12785341.67

9.其他关联交易事项说明

（1）中电财务将资本公积及未分配利润转增注册资本

2024年4月1日，经公司第七届董事会第一百零五次会议审议，同意下属全资公司武汉

中原电子集团有限公司持股5.37%的参股企业中国电子财务有限责任公司将部分资本公积及

未分配利润合计5.99亿元转增注册资本，转增完成后中电财务注册资本由19.01亿元增加至

25亿元，各股东无需出资，持股比例保持不变。

（2）放弃中电智科优先认缴出资权

2024年5月23日、24日，经公司第八届董事会第一次会议审议，同意公司持股40%的参

股企业公司中电智能科技有限公司采取非公开协议方式引入增资30000万元。公司基于自身战略发展的需要，拟放弃优先认缴出资权。若中电智科顺利完成此次增资，公司持股比例将有所下降。

-109-中国长城科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

（3）与中电财务重新签订《全面金融合作协议》

经2024年5月23日、24日公司第八届董事会第一次会议、2024年6月18日公司2024

年第二次临时股东大会审议，同意公司与中电财务重新签订《全面金融合作协议》，以信用

方式取得中电财务的综合授信额度不超过人民币80亿元，同时约定资金结算日存款余额最高不超过人民币80亿元，期限三年。授信额度期限内，额度可循环使用，但额度内各种授信品种余额合计不得超过综合授信额度。

(六)应收、应付关联方等未结算项目情况

1.应收项目

期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款新长城科技有限公司48706884.6637547371.8750583390.6636070847.17

应收账款桂林长海发展有限责任公司38098061.502137475.9838340981.502176085.24中电金信数字科技集团股份

应收账款28660000.001075496.00有限公司

应收账款深圳中电投资有限公司19402929.2619402.9310366658.3010366.66内蒙古长城计算机系统有限

应收账款18580973.9418580.9718580973.9418580.97公司

应收账款中电智能科技有限公司14503706.90493278.3312754266.90430957.12南京长江电子信息产业集团

应收账款13184383.27703507.6612453870.00666982.00有限公司长信数码信息文化发展有限

应收账款11861278.0011861278.0011861278.0011861278.00公司

应收账款中国电子进出口有限公司6923527.445538821.956923527.445538821.95

应收账款中电云计算技术有限公司6682630.006682.632358367.30102563.81中国软件与技术服务股份有

应收账款5807012.001187149.975740093.00430383.90限公司

应收账款山西长城科技信息有限公司5623183.50101844.245623183.50101844.24

应收账款中软信息系统工程有限公司5378168.701085204.941798890.00733194.50中电长城网际安全技术研究

应收账款2591000.00129550.00院（北京）有限公司

应收账款中电金信软件有限公司2456168.2073967.66729295.009706.10成都锦江电子系统工程有限

应收账款2406587.02138416.561664614.00116033.50公司

应收账款中电防务科技有限公司1765467.7088273.381856250.00208602.50

应收账款广州中软信息技术有限公司1650889.001650.89721202.0036060.10长沙智能制造研究总院有限

应收账款1558955.00155232.501546895.0077344.75公司中科长城海洋信息系统有限

应收账款662000.0033100.00302000.0015100.00公司

应收账款超云数字技术集团有限公司655000.0024175.00109281425.46117243.93

六所智达（北京）科技有限公

应收账款449200.00123130.00449200.00123130.00司

-110-中国长城科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款中电商务（北京）有限公司433392.0221669.60632912.0031645.60

应收账款湖南中电星河电子有限公司406720.78347945.44甘肃长风电子科技有限责任

应收账款359360.0025676.00259360.0012968.00公司长沙军民先进技术研究有限

应收账款344336.6817216.83公司中国电子信息产业集团有限

应收账款266965.4523649.601042838.28184564.43

公司第六研究所

应收账款中软信息服务有限公司255089.25255.09255089.25255.09

冠捷电子科技（福建）有限公

应收账款221077.85221.08941305.08941.31司

应收账款中电系统建设工程有限公司133934.2013393.42223934.2011196.71

应收账款中国电子系统技术有限公司121091.4136327.42121091.4112109.14

应收账款湖南长城银河科技有限公司57444.002872.2016060.00803.00

中电信源科技发展（北京）有

应收账款50000.002500.00限公司

应收账款惠州长城开发科技有限公司42834.4442.8369364.5669.36

应收账款中电数科科技有限公司30724.7430.72中电长城网际系统应用有限

应收账款29235.0023388.0029235.0023388.00公司

中电金融设备服务（烟台）有

应收账款20792.001039.6063845.003192.25限公司

应收账款熊猫科技（北京）有限公司20000.001000.00

应收账款飞腾信息技术有限公司17256.64862.83

中电超云（南京）科技有限公

应收账款13340.0013.34司

应收账款中电凯杰科技有限公司615.9730.80中电（海南）联合创新研究院

应收账款590000.00590.00有限公司

应收账款天津中软信息系统有限公司296000.0014800.00

应收账款中国电子有限公司96663.054833.15成都中电锦江信息产业有限

应收账款82700.008270.00公司

应收账款中国电子产业工程有限公司18407.08920.35

应收账款湖南长城医疗科技有限公司780.0039.00

应收票据中电智能科技有限公司4115571.304115571.30

应收票据桂林长海发展有限责任公司1253700.003623.193743520.0010818.77中科长城海洋信息系统有限

应收票据400000.001156.00公司

应收票据中国电子系统技术有限公司4380000.00

中电智维（上海）科技有限公

应收票据600000.00司南京长江电子信息产业集团

应收票据285880.00826.19有限公司

应收票据中电智开系统技术有限公司185400.00

-111-中国长城科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备甘肃长风电子科技有限责任

应收票据100000.00289.00公司中国软件与技术服务股份有

其他应收款11882900.0011882.9011882900.0011882.90限公司

其他应收款中电智能科技有限公司7798733.38904603.865511886.70795309.07

其他应收款中国电子2427252.4025300.531798196.6120647.59

其他应收款中电数据产业有限公司2375682.758688.92

其他应收款深圳中电投资有限公司1373798.101373.80907378.6124903.46深圳长城开发精密技术有限

其他应收款1254297.0721211.74449935.44449.94公司中电长城网际系统应用有限

其他应收款1253799.00376139.701253799.00376139.70公司深圳长城开发科技股份有限

其他应收款772434.40772.43772434.40772.43公司

其他应收款深圳市锐能微科技有限公司615163.064349.96深圳中软信息系统技术有限

其他应收款509350.7225467.54399751.8419131.39公司中国电子信息产业集团有限

其他应收款499409.52499.41499409.52499.41

公司第六研究所

其他应收款中电商务（北京）有限公司455400.0021790.00482000.0023120.00

其他应收款超云数字技术集团有限公司322946.19322.95156701.00156.70

其他应收款迈普通信技术股份有限公司309873.53309.87309873.50309.87中科长城海洋信息系统有限

其他应收款243635.64243.6462885.9862.89公司

其他应收款中国电子进出口有限公司203996.8010199.84243996.8012199.84北京中电华大电子设计有限

其他应收款193149.889657.49193149.889657.49责任公司

长城紫晶科技（北京）有限公

其他应收款166478.83166.48157843.83157.84司

其他应收款湖南中软信息系统有限公司131104.426555.22131104.426555.22

其他应收款北京天地汇云科技有限公司83979.7583.98167957.07167.96中国瑞达投资发展集团有限

其他应收款81560.0024468.0081560.0024468.00公司

其他应收款中国振华电子集团有限公司80000.0012000.0080000.008000.00

其他应收款飞腾信息技术有限公司65879.98888.74214354.22214.35

其他应收款麒麟软件有限公司53078.9053.08378384.90378.38

冠捷电子科技（福建）有限公

其他应收款44107.0044.1138166.001908.30司

其他应收款中电鹏程智能装备有限公司43361.1043.36227433.613368.55中国信息安全研究院有限公

其他应收款37167.54654.2524574.0224.57司

其他应收款武汉长江电源有限公司30000.0030000.0030000.0030000.00

其他应收款深圳市爱华电子有限公司23000.0023.0023000.0023.00

其他应收款北京中电瑞达物业有限公司21059.006317.7021059.006317.70深圳市中电物业管理有限公

其他应收款856852.86856.85司

-112-中国长城科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

其他应收款新长城科技有限公司528960.3026448.02

其他应收款湖南中电星河电子有限公司81304.994065.25

其他应收款中电金信软件有限公司77309.7377.31

其他应收款彩虹集团有限公司750.000.75中国软件与技术服务股份有

预付账款32876061.0032876061.00限公司

预付账款飞腾信息技术有限公司18093902.35395536483.66

预付账款中电防务科技有限公司2027302.802027302.80

预付账款麒麟软件有限公司1693104.921459026.57

预付账款北京中电瑞达物业有限公司1349469.77143561.77

预付账款北京诚拓致远科技有限公司145000.00145000.00

预付账款中电商务（北京）有限公司75136.9913057.92

预付账款超云数字技术集团有限公司75000.00-

预付账款广州中软信息技术有限公司44897.0044897.00

预付账款艾德蒙科技（武汉）有限公司7566.03深圳中电港技术股份有限公

预付账款100075.90司

中国振华（集团）新云电子元

预付账款67679.98器件有限责任公司

预付账款贵州振华群英电器有限公司3323.89

中电数字城市（江西）科技有

合同资产783000.68234900.20783000.68234900.20限公司

2.应付项目

项目名称关联方期末余额上年年末余额

应付账款中电防务科技有限公司63055211.4661579891.46

应付账款山西长城科技信息有限公司48635635.9848635635.98

应付账款飞腾信息技术有限公司12816022.797475314.86

应付账款中国电子进出口有限公司9402943.989336389.42

应付账款麒麟软件有限公司5576750.033495446.44

应付账款湖南长城医疗科技有限公司4920000.004920000.00

应付账款武汉长江融达电子有限公司4607100.006953000.00

应付账款中电凯杰科技有限公司3762376.099222702.39

应付账款贵州振华华联电子有限公司2314786.292209601.03

应付账款冠捷电子科技（四川）有限公司2234513.27981200.00

应付账款中国振华集团永光电子有限公司2004357.052409897.69

应付账款中国振华（集团）新云电子元器件有限责任公司1966375.461455686.27

应付账款中国电子信息产业集团有限公司第六研究所1909329.021909329.02

应付账款深圳中电港技术股份有限公司1907881.696808891.53

应付账款中科长城海洋信息系统有限公司1738924.602874548.60

-113-中国长城科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

项目名称关联方期末余额上年年末余额

应付账款深圳振华富电子有限公司1432470.881698042.69

应付账款成都华微电子科技股份有限公司1417347.351548497.79

应付账款广东亿安仓供应链科技有限公司1393008.721311216.72

应付账款奇安信网神信息技术(北京)股份有限公司1177167.8983185.30

应付账款中国振华集团云科电子有限公司958211.07865794.27

应付账款艾德蒙科技（武汉）有限公司862827.5542675102.52

应付账款北京天地汇云科技有限公司834335.50834335.50

应付账款迈普通信技术股份有限公司775781.00842249.74

应付账款新长城科技有限公司720754.72720754.72

应付账款北京中电华大电子设计有限责任公司700000.00700000.00

应付账款中电智能科技有限公司450107.39450107.39

应付账款苏州盛科通信股份有限公司445000.06445000.06

应付账款北京华胜信安电子科技发展有限公司325989.73

应付账款湖南长城银河科技有限公司319119.93319119.93

应付账款深圳京裕电子有限公司241605.85618936.13

应付账款长城紫晶科技（北京）有限公司212389.38

应付账款中国电子产业开发有限公司200000.00200000.00

应付账款南京中电熊猫磁电科技有限公司185486.73450673.93

应付账款中电通途（北京）科技有限公司91295.0091295.00

应付账款中电六所智能系统有限公司80500.0080500.00

应付账款南京熊猫通信科技有限公司72000.00135646.02

应付账款中软信息系统工程有限公司52622.3446725.87

应付账款中国电子系统技术有限公司50000.0050000.00

应付账款中电信源科技发展（北京）有限公司33600.00176400.00

应付账款亿安仓（香港）有限公司29648.05

应付账款中标软件有限公司28274.3428274.34

应付账款贵州振华风光半导体股份有限公司15929.20

应付账款贵州振华群英电器有限公司14766.112310.00

应付账款湖南弈安云信息技术有限公司13253.1013253.10

应付账款中电基础产品装备有限公司8870.008870.00

应付账款深圳市振华微电子有限公司4786.3224786.32

应付账款中软云智技术服务有限公司2733.19

应付账款南京中电熊猫晶体科技有限公司2619.472619.47

应付账款广州鼎甲计算机科技有限公司2300.901711275.76

应付账款中国振华电子集团有限公司1588.701588.70

应付账款中电商务（北京）有限公司100.001828.53

应付账款沈阳松辽电子仪器有限公司982220.00

应付账款桂林长海发展有限责任公司442200.00

-114-中国长城科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

项目名称关联方期末余额上年年末余额

应付账款超云数字技术集团有限公司45640.00

应付账款中电（海南）联合创新研究院有限公司26000.00

应付票据艾德蒙科技（武汉）有限公司3765130.0019296039.50

应付票据中电凯杰科技有限公司6959241.979244364.77

应付票据中电防务科技有限公司4219200.007032000.00

应付票据深圳京裕电子有限公司844394.25595262.56

应付票据贵州振华华联电子有限公司366528.00

应付票据中电信源科技发展（北京）有限公司100000.00

其他应付款武汉长江电源有限公司19457527.6721371527.67

其他应付款中国电子16447186.4916447186.49

其他应付款中国信息安全研究院有限公司7665829.357665829.35

其他应付款北京中电瑞达物业有限公司2140273.30

其他应付款深圳中电投资有限公司1572532.521572532.52

其他应付款深圳市锐能微科技有限公司1496980.621212621.00

其他应付款中电智能科技有限公司1309886.341309886.34

其他应付款深圳长城开发精密技术有限公司1246932.001246932.00

其他应付款中国电子信息产业集团有限公司第六研究所988800.00988800.00

其他应付款内蒙古长城计算机系统有限公司831994.061023988.12

其他应付款中电防务科技有限公司770700.00770700.00

其他应付款麒麟软件有限公司656720.00656720.00

其他应付款飞腾信息技术有限公司618492.80618492.80

其他应付款中电金信技术有限公司594519.56594519.56

其他应付款中电金投控股有限公司394217.20394217.20

其他应付款新长城科技有限公司390561.20390561.20

其他应付款中国软件与技术服务股份有限公司336852.00336852.00

其他应付款中电湘江数据服务有限公司258000.00258000.00

其他应付款中电鹏程智能装备有限公司233324.53233324.53

其他应付款中电惠融商业保理（深圳）有限公司194110.30193110.30

其他应付款中电（海南）联合创新研究院有限公司190638.55

其他应付款中电工业互联网有限公司143660.20143660.20

其他应付款深圳中软信息系统技术有限公司110941.05

其他应付款中电信源科技发展（北京）有限公司100000.00100000.00

其他应付款中国中电国际信息服务有限公司50000.0050000.00

其他应付款超云数字技术集团有限公司47070.9147070.91

其他应付款中电金融设备服务（烟台）有限公司30000.0030000.00

其他应付款中国电子产业开发有限公司27984.0027984.00

其他应付款中电九天智能科技有限公司26371.6726371.67

其他应付款长沙军民先进技术研究有限公司12500.0012500.00

-115-中国长城科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

项目名称关联方期末余额上年年末余额

其他应付款长沙智能制造研究总院有限公司12000.0012000.00

其他应付款文思海辉智科科技有限公司10000.0010000.00

其他应付款中电智行技术有限公司5000.005000.00

其他应付款湖南中电星河电子有限公司800.00800.00

其他应付款中电建通信息产业技术发展（北京）有限公司292.30292.30

其他应付款深圳长城开发科技股份有限公司100.00100.00

其他应付款中电长城网际系统应用有限公司242799.19

其他应付款彩虹集团有限公司6300.00

其他应付款中电数创（北京）科技有限公司1000.00

预收账款中电金信技术有限公司247324.0051440.00

预收账款湖南计算机厂有限公司111843.99108171.23

预收账款中电鹏程智能装备有限公司43361.10

预收账款超云数字技术集团有限公司35000.0035000.00

预收账款中电工业互联网有限公司10400.00200.00

预收账款中电长城计算机集团有限公司3791.623791.62

预收账款深圳中电港技术股份有限公司3000.543000.54

预收账款深圳南方信息企业有限公司89000.00

预收账款长沙智能制造研究总院有限公司14400.00

预收账款长沙军民先进技术研究有限公司258.00

合同负债中电长城网际安全技术研究院（北京）有限公司4678353.065769427.28

合同负债中电数字城市（江西）科技有限公司4187635.034187635.03

合同负债中软信息系统工程有限公司4056384.952919078.98

合同负债中电防务科技有限公司3185910.611769510.61

合同负债中国电子有限公司888336.95

合同负债长沙军民先进技术研究有限公司869000.00869000.00

合同负债中国软件与技术服务股份有限公司750240.00

合同负债中国电子530000.00530000.00

合同负债鲁班嫡系机器人（深圳）有限公司444700.71444700.71

合同负债中电六所智能系统有限公司216729.82216729.82

合同负债中国电子系统技术有限公司174000.00174000.00

合同负债北京天地汇云科技有限公司84955.7684955.76

合同负债中电信源科技发展（北京）有限公司6910.736910.73

合同负债中电金融设备系统（深圳）有限公司6101.00263230.09

合同负债内蒙古长城计算机系统有限公司3602.813602.81

合同负债 KAIFA TECHNOLOGY (HK) LTD 1148.77 1141.66

合同负债中电云计算技术有限公司176.99397743.36

合同负债中电金信软件有限公司672000.00

合同负债中国电子进出口有限公司542289.56

-116-中国长城科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

项目名称关联方期末余额上年年末余额

合同负债冠捷电子科技（福建）有限公司113883.13一年内到期

的长期应付中国电子10001350.0010003000.00款

长期应付款武汉中元物业发展有限公司192416701.38191335222.22

长期应付款中国电子47014040.0052015600.00

(七)关联方承诺

1.2013年12月18日，中国电子在收购报告书或权益变动报告书中作出关于同业竞争、关联交易方面的承诺（长期有效，被重大资产重组承诺继承优化，见下述资产重组时所作承诺）。

2.资产重组时所作承诺

中国电子在公司重大资产重组项目中作出承诺：

1）2017年1月20日关于同业竞争、关联交易方面的承诺（长期有效）：

*同业竞争

截至承诺出具日，中国电子及其控股企业未直接或者间接从事任何与中国长城及其控股企业现有业务构成实质同业竞争的生产经营活动，与中国长城及其控股企业不存在实质同业竞争的情形。中国长城与冠捷科技不存在实质同业竞争的情形。

本次交易完成后，中国电子及其控股企业不会以控股、参股、联营、合作、合伙、承包、租赁等任何形式，直接、间接或代表任何人士、公司或单位在任何地区，从事与中国长城或其控股企业实质相同或者相似的业务。中国电子保证不利用控股地位损害中国长城及中国长城其他股东的合法权益，也不利用控股地位谋取额外的利益。

本次交易完成后，如果中国电子或中国电子除中国长城外的控股企业发现任何与中国长城或其控股企业主营业务构成或可能构成直接或间接竞争关系的新业务机会，将立即书面通知中国长城，并尽力促使该业务机会按合理和公平的条款和条件首先提供给中国长城或其控股企业。

本次交易完成后，如果中国长城或其控股企业放弃上述竞争性新业务机会且中国电子或中国电子除中国长城以外的控股企业从事该等竞争性业务，则中国长城或其控股企业有权随时一次性或分多次向中国电子或中国电子除中国长城以外的控股企业收购在上述竞争性业务

中的任何股权、资产及其他权益，或由中国长城根据国家法律法规许可的方式选择委托经营、租赁或承包经营中国电子或中国电子除中国长城以外的控股企业在上述竞争性业务中的资产或业务。

-117-中国长城科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

本次交易完成后，在中国电子及中国电子除中国长城外的控股企业拟转让、出售、出租、许可使用或以其他方式转让或允许使用与中国长城或其控股企业主营业务构成或可能构成直

接或间接竞争关系的资产和业务时，中国电子及中国电子除中国长城外的控股企业将向中国长城或其控股企业提供优先受让权，并承诺尽最大努力促使中国电子参股企业在上述情况下向中国长城或其控股企业提供优先受让权。

自承诺出具日起，中国电子承诺赔偿中国长城或其控股企业因中国电子或中国电子控股企业因违反本承诺任何条款而遭受的一切实际损失、损害和开支。

上述承诺在中国电子对中国长城拥有由资本因素或非资本因素形成的直接或间接的控制

权或对中国长城存在重大影响期间持续有效，且不可变更或撤销。

*关联交易

在本次交易前，中国电子及其控制的其他企业与中国长城之间不存在显失公平的关联交易。本次交易完成后，中国电子控制的除中国长城及其下属公司以外的其他企业将尽量减少与中国长城及其下属公司之间发生关联交易。

本次交易完成后，对于无法避免或有合理理由存在的关联交易，中国电子控制的其他企业将与中国长城依法签订规范的关联交易协议，关联交易价格依照与无关联关系的独立第三方进行相同或相似交易时的价格确定，保证关联交易价格具有公允性；并按照有关法律、法规、规章、其他规范性文件和中国长城公司章程的规定，履行关联交易决策、回避表决等公允程序，及时进行信息披露，保证不通过关联交易损害中国长城及中国长城其他股东的合法权益；保证不要求或不接受中国长城在任何一项市场公平交易中给予中国电子及其控制的其

他企业优于给予第三者的条件；保证将依照中国长城公司章程行使相应权利，承担相应义务，不利用实际控制人的身份谋取不正当利益，不利用关联交易非法转移中国长城的资金、利润，保证不损害中国长城其他股东的合法权益。

如违反上述承诺，愿意承担由此产生的全部责任，充分赔偿或补偿由此给中国长城造成的所有直接或间接损失。

上述承诺在中国电子对中国长城拥有由资本因素或非资本因素形成的直接或间接的控制

权或对中国长城存在重大影响期间持续有效，且不可变更或撤销。

2）2017年1月20日保证上市公司独立性承诺（长期有效）：

在本次交易完成后，保证中国长城在人员、资产、财务、机构及业务方面与中国电子控制的其他企业完全分开，保持上市公司在业务、资产、人员、财务和机构方面的独立。

3.2013年11月13日中国电子在中国长城与集团财务公司金融合作中所作承诺（有效期-118-中国长城科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日截至2027年6月17日）：

公司实际控制人中国电子承诺不会发生占用上市公司资金的现象和可能。中国电子承诺当中电财务出现支付困难的紧急情况时，按照解决支付困难的实际需要，增加相应的资本金。

4.关于非公开发行股份锁定的承诺（有效期截至2025年1月25日）：

中电有限和中电金投控股有限公司（以下简称中电金投）在本次非公开发行项下取得的新增股份在本次非公开发行完成后36个月内不得进行转让；

本次非公开发行完成后，中电有限和中电金投因上市公司配股、送红股、转增股本等情形而导致增持的股份，亦应按照上述锁定期进行锁定。锁定期届满后，中电有限和中电金投减持在本次非公开发行项下取得的上市公司新增股份，依照届时有效的法律法规和深圳证券交易所的规则办理；

若本次非公开发行相关协议文件或中国证监会等监管机构对中电有限和中电金投本次非

公开发行项下取得上市公司新增股份的锁定期另有约定或要求的，中电有限和中电金投将根据相关约定或监管机构的监管意见及要求进行锁定；

中电有限和中电金投保证严格履行上述承诺，如出现因中电有限和中电金投违反上述承诺而导致上市公司的权益受到损害的情况，中电有限和中电金投将依法承担相应的法律责任。

5.实施第二期股票期权激励计划所作承诺（有效期截至2026年1月28日）

公司承诺不为第二期股票期权激励计划激励对象依第二期股票期权激励计划获取有关股

票期权提供贷款以及其他任何形式的财务资助，包括为其贷款提供担保。

激励对象承诺，公司因信息披露文件中有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，导致不符合授予权益或行使权益安排的，激励对象应当自相关信息披露文件被确认存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏后，将由第二期股票期权激励计划所获得的全部利益返还公司。

因公司未能达到第二期股票期权激励计划首次授予第三个行权期及预留授予第二个行权

期的业绩考核目标，第二期股票期权已于2024年8月16日全部注销完毕。

十三、股份支付

(一)股份支付总体情况公司本期授予的各项权益工具总额无公司本期可行权的各项权益工具总额0份公司本期行权的各项权益工具总额0份

公司本期失效的各项权益工具总额5751.5743万份

-119-中国长城科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

首次授予行权价格16.54元/份；剩公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限余期限0年。预留授予行权价格

13.966元/份；剩余期限0年。

公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限无

(二)以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes 模型定价

根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法续信息，修正预计可行权的股票期权数量。

本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额94269303.65本期以权益结算的股份支付确认的费用总额

十四、承诺及或有事项

(一)承诺事项

与关联方相关的承诺事项详见本附注“十二、（七）关联方及关联交易”部分相应内容。

(二)或有事项

1、提供担保形成的或有负债

担保事项已经2024年4月26日第七届董事会第一百零八次会议、2024年5月23日2023年度股东大会审议通过。

1）为下属子公司提供担保

A.因使用《全面金融合作协议》项下授信额度所涉及的担保

中国长城为湖南长城、圣非凡使用《全面金融合作协议》项下的综合授信额度提供不超

过人民币30000万元、35000万元的信用担保。

B.因向银行申请授信额度涉及的担保

中国长城为湖南长城海盾光纤科技有限公司（简称“海盾光纤”）向国家开发银行申请的综合授信额度提供40000万元信用担保；

2）下属子公司之间的担保

A.因使用《全面金融合作协议》项下授信额度所涉及的担保（a）中原电子拟为武汉中原电子信息有限公司（简称“中原电子信息”）使用《全面金融合作协议》项下的综合授信额度提供不超过人民币2000万元的信用担保。

B.因向银行申请授信额度涉及的担保

（a）中原电子为武汉中元通信股份有限公司（简称“中元股份”）向招商银行申请的综合授信额度提供人民币18000万元信用担保；

-120-中国长城科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

（b）中原电子为武汉中原长江科技发展有限公司（简称“长江科技”）向国家开发银行申请的综合授信额度提供人民币10000万元信用担保；

（c）中原电子为中原电子信息向民生银行申请的综合授信额度提供人民 3500万元信用担保。

2、诉讼事项

（1）2019年8月，山西长城与山西晨宇泰安科技有限公司、北京永信国际科技有限公司（以下简称北京永信）签署《投资协议》。北京永信诉称山西长城违反了《投资协议》的相关约定，向北京市海淀区人民法院提起诉讼，要求山西长城停止违约行为并赔偿损失，要求中国长城与山西长城对前述经济损失承担连带赔偿责任。本诉讼于2023年9月于北京市海淀区人民法院立案，于2023年11月1日裁定案件移送山西省太原市尖草坪区人民法院审理，于2024年4月22日在山西省太原市尖草坪区人民法院第一次开庭审理，于2024年6月4日

法院第二次开庭审理。截止本报表报出具日，案件仍在审理过程中。

（2）2018年9月，本公司与山东省邮电规划设计院有限公司（以下简称：山东邮电）签

订了《外采销售合同》。山东邮电诉本公司未按照合同约定支付工程款，向威海市文登区人民法院提起诉讼，要求本公司支付合同全部价款及延期付款利息。于2023年11月23日裁定移送深圳市南山区人民法院审理，于2024年3月22日在深圳市南山区沙河第四审判庭开庭审理。截止本报告出具日，案件仍在审理过程中。

（3）2020年12月，本公司与四川蜀物兴川物流发展有限公司（以下简称“四川蜀物”）

签订《战略采购协议》。四川蜀物诉称本公司未按照合同约定支付货款，向深圳市中级人民法院提起诉讼，要求本公司支付货款及逾期利息、仓储费用及相关杂费。本公司于2024年5月30日收到深圳市中级人民法院送达的民事起状书。截止本报告报出具日，案件仍在诉前调解阶段。

十五、资产负债表日后事项

1.回购公司股份

2023年12月1日，经第七届董事会第一百零三次会议审议，同意公司使用自有资金以集

中竞价交易方式回购部分已发行 A 股股份，用于实施股权激励。截至 2024 年 7 月 31日，公司已回购4999946股，占公司目前总股本的0.1550%，最高成交价格为9.96元/股，最低成交价格为8.17元/股，成交总金额为44290135.50元（不含交易费用）。

-121-中国长城科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

2.2024年度非公开发行科技创新公司债券

经2024年7月30日公司第八届董事会第二次会议、2024年8月16日公司2024年第三

次临时股东大会审议，同意公司非公开发行不超过（含）人民币20亿元的科技创新公司债券，期限为不超过5年（含5年）。

十六、其他重要事项

(一)年金计划

公司自2003年开始实施企业年金计划，职工参加企业年金应满足以下条件：（1）与本单位订立劳动合同并试用期满；（2）依法参加企业职工基本养老保险并履行缴费义务。企业年金所需费用由单位和职工共同承担。单位缴费的列支渠道按照国家有关规定执行；职工个人缴费由单位从职工工资中代扣代缴。本计划实行完全积累，为每一个参加职工开立企业年金个人账户，同时建立企业账户用于记录暂未分配至个人账户的单位缴费及其投资收益。个人账户下设单位缴费子账户和个人缴费子账户，分别记录单位缴费分配给职工个人的部分及其投资收益、职工个人缴费及其投资收益。年金以转账方式向托管人（中国建设银行股份有限公司）缴纳，每月缴纳一次。

本期本公司已缴纳企业年金17777399.24元，全部计入当年相关成本费用。

(二)分部报告

1.分部报告的确定依据与会计政策

本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为3个报告分部，这些报告分部是以主要产品类型为基础确定的。本公司的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为计算产业、系统装备、其他。

2.分部报告的财务信息

项目计算产业系统装备其他分部间抵销合计

一、营业收入5071399937.56996210103.2112627614.47-4410109.946075827545.30

二、折旧费118907280.27103204846.3023124520.34245236646.91

三、摊销费45255574.1527769830.977045978.3680071383.48

四、利润总额52513496.28-155759948.23-170238922.41-111036069.11-384521443.47

五、资产总额19957153152.9611057405742.0317415989725.39-14253836947.9434176711672.44

六、负债总额6591766624.485180085899.8712305624226.37-3364887890.9420712588859.78

-122-中国长城科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

十七、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1.按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内635321938.70835251634.76

其中：在合同规定的收款账期内的

536054079.64789776514.16

应收款项组合

账龄组合99267859.0645475120.60

1年以内小计635321938.70835251634.76

1至2年3922068.985074115.29

2至3年5929906.063997804.00

3至4年3065025.001681620.00

4至5年1669020.0010893518.92

5年以上60118597.0549499442.45

小计710026555.79906398135.42

减：坏账准备70673281.6363356142.13

合计639353274.16843041993.29

2.按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例金额金额

(%)(%)

按单项评估计提坏账准备的应收账款47945972.216.7547945972.21100.00

按组合计提坏账准备的应收账款662080583.5893.2522727309.423.43

其中：在合同规定的收款账期内的应收款

536054079.6475.50245881.910.05

项组合

账龄组合126026503.9417.7522481427.5117.84

合计710026555.79100.0070673281.639.95上年年末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例金额金额

(%)(%)

按单项评估计提坏账准备的应收账款47842435.535.2847842435.53100

按组合计提坏账准备的应收账款858555699.8994.7215513706.601.81

其中：在合同规定的收款账期内的应收款

789776514.1687.13152403.780.02

项组合

账龄组合68779185.737.5915361302.8222.33

合计906398135.4210063356142.136.99

-123-中国长城科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

（1）重要的单项计提坏账准备的应收账款期末余额单位名称

账面余额坏账准备计提比例（%）依据

长信数码信息文化发展有限公司11861278.0011861278.00100收回可能性极小

Big Lots Inc. 11044441.51 11044441.51 100 收回可能性极小

深圳市广鑫融进出口贸易有限公司6288540.006288540.00100收回可能性极小

Best Buy Company Inc. 2749485.23 2749485.23 100 收回可能性极小

PRO COM PRODUCTS INC 2492199.20 2492199.20 100 收回可能性极小

蠡县教育局1808569.711808569.71100收回可能性极小

河北玉田县银河中学1767456.751767456.75100收回可能性极小

长春市朝阳技工学校1149335.061149335.06100收回可能性极小

湖南中电天恒信息科技股份有限公司1009005.001009005.00100收回可能性极小

其他7775661.757775661.75100收回可能性极小

合计47945972.2147945972.21100上年年末余额单位名称

账面余额坏账准备计提比例（%）依据

长信数码信息文化发展有限公司11861278.0011861278.00100收回可能性极小

Big Lots Inc. 10976099.50 10976099.50 100 收回可能性极小

深圳市广鑫融进出口贸易有限公司6288540.006288540.00100收回可能性极小

Best Buy Company Inc. 2732471.66 2732471.66 100 收回可能性极小

PRO COM PRODUCTS INC 2476777.69 2476777.69 100 收回可能性极小

蠡县教育局1808569.711808569.71100收回可能性极小

河北玉田县银河中学1767456.751767456.75100收回可能性极小

长春市朝阳技工学校1149335.061149335.06100收回可能性极小

湖南中电天恒信息科技股份有限公司1009005.001009005.00100收回可能性极小

其他7772902.167772902.16100收回可能性极小

合计47842435.5347842435.53100

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

*组合1：账龄组合期末余额上年年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内99267859.064963392.95545475120.602273756.035

1至2年3922068.98392206.90105074115.29507411.5310

2至3年5929906.061778971.82303997804.001199341.2030

3至4年3065025.001839015.00601681620.001008972.0060

-124-中国长城科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

期末余额上年年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)

4至5年1669020.001335216.008010893518.928714815.1480

5年以上12172624.8412172624.841001657006.921657006.92100

合计126026503.9422481427.5117.8468779185.7315361302.8222.33

*组合2：其他组合期末余额上年年末余额项目计提比计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备

例(%)例(%)在合同规定的收款账期内

245881914.18245881.910.1152403781.24152403.780.1

的应收款项组合

合并范围内关联方组合290172165.46637372732.92

合计536054079.64245881.910.05789776514.16152403.780.02

3.坏账准备情况

本期变动金额上年年末余类别收回或转其他期末余额额计提核销回变动

单项计提47842435.53103536.6847945972.21

账龄组合15361302.827120124.6922481427.51在合同规定的收款账期内

152403.7893478.13245881.91

的应收款项组合

合计63356142.137317139.5070673281.63

4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

应收账款和合占应收账款和合应收账款合同资产坏账准备期末单位名称同资产期末同资产期末余额期末余额期末余额余额

余额合计数的比例(%)

客户669864513.0269864513.029.841556858.23

长城科技53413409.6953413409.697.52

客户752782662.6852782662.687.43424887.35

四川长城49961268.7849961268.787.04

长城电源46445348.5946445348.596.54

合计272467202.76272467202.7638.371981745.58

(二)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款2352772984.032284994716.13

合计2352772984.032284994716.13

-125-中国长城科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

1.其他应收款

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内2323950483.462255691665.91

1至2年4524654.6728387129.13

2至3年28815348.213964144.75

3至4年

4至5年2619.862619.86

5年以上8385167.858384216.13

小计2365678274.052296429775.78

减：坏账准备12905290.0211435059.65

合计2352772984.032284994716.13

（2）按款项性质分类款项性质期末余额上年年末余额

往来款2364269732.402291300904.57

保证金、押金1164906.015037469.54

代垫款243635.6491401.67

小计2365678274.052296429775.78

减：坏账准备12905290.0211435059.65

合计2352772984.032284994716.13

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段未来12个月坏账准备整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计预期信用损失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）失

2024年1月1日余额5727467.025707592.6311435059.65

2024年1月1日余额在

本期

—转入第二阶段

—转入第三阶段

—转回第二阶段

—转回第一阶段

本期计提1470230.371470230.37本期转回本期转销本期核销

-126-中国长城科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

第一阶段第二阶段第三阶段未来12个月坏账准备整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计预期信用损失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）失其他变动

2024年6月30日余额7197697.395707592.6312905290.02

（4）坏账准备情况本期变动金额上年年末类别收回或核销或期末余额余额计提其他变动转回转销

单项计提5707592.635707592.63

账龄组合5698053.071461907.467159960.53在合同规定的收款账期内

29413.958322.9137736.86

的应收款项组合

合计11435059.651470230.3712905290.02

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款项期末坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄

余额合计数的比例(%)余额

湖南长城往来款799768459.981年以内33.81

圣非凡往来款708314415.591年以内29.94

山西长城往来款241145088.441年以内10.19

中原电子往来款154166320.001年以内6.52

长江科技往来款89982420.171年以内3.80

合计——1993376704.18——84.26

(三)长期股权投资期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公

6201952212.88150290281.636051661931.256201952212.88150290281.636051661931.25

司投资对联营

企业投935829969.41935829969.411039375076.561039375076.56资

合计7137782182.29150290281.636987491900.667241327289.44150290281.637091037007.81

-127-中国长城科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

1.长期股权投资的情况

（1）对子公司投资本期计减值准备被投资单位上年年末余额本期增加本期减少期末余额提减值期末余额准备

湖南长科3409874644.083409874644.08

长城科技648861078.34648861078.34

湘计海盾536176460.19536176460.19

长城产发451864846.16451864846.16150290281.63

长城电源365088320.00365088320.00

山西长城350000000.00350000000.00

柏怡国际172763481.46172763481.46

中电软件园119011396.00119011396.00

江苏长城100000000.00100000000.00

长城香港48062328.2648062328.26

长城信息技术249658.39249658.39

合计6201952212.886201952212.88150290281.63

-128-中国长城科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

（2）对联营企业投资本期增减变动减值准备投资单位上年年末余额追加权益法下确认的其他综合其他权益宣告发放现金股计提减值期末余额减少投资其他期末余额投资投资损益收益调整变动利或利润准备

一、联营企业

飞腾信息技术有限公司578732821.55-62183354.13516549467.42

迈普通信技术股份有限公司194956199.06-24252689.38170703509.68

超云数字技术集团有限公司124930987.58-2678697.08122252290.50

广州鼎甲计算机科技有限公司56895680.80-3182737.5253712943.28

中电智能科技有限公司50983453.96-8072266.2442911187.72

中电(海南)联合创新研究院有限公司32875933.61-3175362.8029700570.81中科长城海洋信息系统有限公司

长城紫晶科技(北京)有限公司湖南中电长城信息技术服务运营有限公司

小计1039375076.56-103545107.15935829969.41

-129-中国长城科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

(四)营业收入和营业成本

1.营业收入和营业成本情况

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务882357653.83832819496.70709950981.41688946365.23

其他业务219791391.30103219387.22159686289.6175099387.16

合计1102149045.13936038883.92869637271.02764045752.39

2.营业收入、营业成本分解信息

合计收入类别营业收入营业成本按业务类型

计算产业882357653.83832819496.70

其他219791391.30103219387.22

小计1102149045.13936038883.92

(五)投资收益项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益95087773.1558392482.87

处置交易性金融资产取得的投资收益4777650.414474678.36

交易性金融资产在持有期间取得的投资收益1835411.371903306.61

其他非流动金融资产持有期间的投资收益621025.34

权益法核算的长期股权投资收益-103545107.15-126106064.12

合计-1844272.22-60714570.94

十八、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表上期金额项目本期金额调整前调整后

1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部

-935890.79-1151037.11分

2．计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相

关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益40367931.4276307582.56产生持续影响的政府补助除外

3．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金

融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益-6428733.9423321592.27以及处置金融资产和金融负债产生的损益

4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

5．委托他人投资或管理资产的损益

-130-中国长城科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日—2024年6月30日

上期金额项目本期金额调整前调整后

6.对外委托贷款取得的损益

7.因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失

8.单独进行减值测试的应收款项减值准备转回195797.17254948.50

9.企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取

得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

10.同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期

净损益

11.非货币性资产交换损益

12.债务重组损益

13.企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安

置职工的支出等

14.因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次

性影响

15.因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

16.对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工

薪酬的公允价值变动产生的损益

17.采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允

-13643619.277788559.40价值变动产生的损益

18.交易价格显失公允的交易产生的收益

19.与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

20.受托经营取得的托管费收入943396.23

21.除上述各项之外的其他营业外收入和支出-7244394.96-6743644.63

22.其他符合非经常性损益定义的损益项目2510580.532208666.35

减：所得税影响额1572073.769072957.47

少数股东权益影响额（税后）11091256.785983721.50

合计2158339.6287873384.60

(二)净资产收益率和每股收益加权平均净资产每股收益收益率报告期利润基本每股收益稀释每股收益

（%）本期上期本期上期本期上期

归属于公司普通股股东的净利润-2.811-4.732-0.131-0.196扣除非经常性损益后归属于公司普通股

-2.825-5.389-0.131-0.223股东的净利润中国长城科技集团股份有限公司

二○二四年八月二十九日