湖南长城银河科技有限公司
审计报告
大信审字[2024]第1-03838号
V?＼?
、、令一
-./八·1
·
炙J
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.此砃用于证明该审计报告是否由具有执业许可的会计师事务所出具 ，您口）使用手机 “扫 ” “一扫 或进入 注册会计师行业统一监管平台(hrrp://acc.mof.gov.cn)'进行查验。拊告编码京24W5NWCK88 回C一千a 人亿会计帅·J1务所 WUYIGE Certifie d Public Accountants.LLP 屯沾Telephone: +86 c 10 J 82330558 n 一、 I I七力;( llt1J矶IX人1山路1'? Room 2206 22/FXueyuan In ternational Towe 「 化ll- Fax: 沌6 < 10 J 82327668
订':I机I11外人以22从2206 No.1 Zhichun Road.Ha昢an Dist 网J-1/: Internet www.dax1ncpa.com.cn
1111从伽i 100083 BeijingChina100083
审计报告
大估审宁[2024]1-03838号
湖南长城银河科技有限公司：
一、审计意见我们审计了湖南长城银河科技有限公司（以卜简称“贵公司")的财务报表，包括2024年4月30曰、2023年12月31日的资产负债表，2024年1-4月、2023年度的利润表、现金流蜇表、所有者权益变动表，以及财务报表附汃。
我们认为， 后附的财务报表在所有币大力面按照介11v会计准则的规定编制， 公允反映了贵公司2024年4月30日、2023年12月31日的财务状况以及2024年1-4月、2023年度的经营成果和现金流蚁。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国汁册会计帅审计准则的规定执行了审计i: 作。 审计报估的 ＂ 汁册会计师对财务报表审计的贡忏”部分进一步阐述了我们在这些准则下的贡忏。按照中国汁册会计帅职业迫德守则， 我们独亨j贵公司， 并腹钉了职1v.道德方面的共他女忏。 找们相信我们获取的审计训据足充分、适当的，为发表审计总见提供了从础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
管埋层负贞按照介?Iv会计准则的规定编制财务报表， 使共实现公允反映， 并设计、执们和纬护必荌的内部控制， 以仗财务报表小存在由」舞弊或错误导致的f人错报。
在编制财务报表时，管埋层负贞评估贵公司的持续经营能力，披磊与待续经营相关的事坝（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划沽绊贵公司、终止运营或别尤共他现实的选择。
治埋层负贞监督贵公司的财务报估过程。
- l -C千a 人i;'i会计帅']I务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电沾Telephone 屯6 l 10 J 82330558 北）;(di/Jui!IXJ;11仆路1吵 Room 2206 22/FXueyuan International Towe「 传八Fax ?6 < 10 J 82327668
学:/机1111外人／义22丿!_ 2206 No.1 Zhichun Road.Ha昢an Dist 1*1J1I: Internet www.dax1ncpa.com.cn
1111从纷，i 100083 BeijingChina100083
四、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标足对财务报表整体是合小存在由r罚弊或错误导致的币大错报获取合埋保订1:
并出只包含审计总见的审计报估。合埋保训足的水半的保训，但并小能保川按照审计准则执行的审计在朵一币大错报存在时总能发现。错报口」能由」厮弊或错误导致，如朵合埋桢期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为铅报足币大的。
在按照审计准则执行审计I作的过程中， 找们运用职''"判断， 并保持职业怀疑。 同时，我们也执行以卜I作：
（－）识别和评估由」舞弊或错误导致的财务报表币大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计让据，作为发表审计总见的基础。由」厮弊可能涉及串通、伪造、故总遗湍、虚假陈述或凌驾寸·内部拧制之上，木能发现由寸舞弊导致的币大错报的风险凶］未能发现由寸错误导致的屯大错报的风险。
厂）了解与审计相关的内部拧制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部拧制的有效性发表，总见。
（＿）评价管埋层选用会计政策的恰当件和作出会计估计及相关披码的合埋件。
（四）对管埋层仗用待续经营假设的恰当忤得出结论。同时，根据获取的审计训据，就可能导致对贵公司持续经营能力产牛币大疑虑的事坝或情况足台存在币人小确定件得出结论。
如果我们得出结论认为存在币大小确定忤，审计准则婓求我们在审计报估中提请报表使用者汃总财务报表中的相关披露；如果披露小充分，我们应当发表非无保留，总见。我们的结论从千截年审计报估日可获得的信息。然仙，木来的审坝或情况可能导致贵公司小能待续经营。
u:) 评价财务报表的总体列报、 结构和内容， 并评价财务报表足否公允反映相关父易和事坝。
- 2 -C一千a 人1心会计帅 ＇」1彷所 WUYIGE Certified Publ c Accountants.LLP 屯话Teephone +86 (10 J 82330558 -1七）;(巾几矶[X)Mt路1 \J- Room 2206 22/FXueyuan International Tower 化八Fax: +86 t10J 82327668
、｝＇阮[1[[吓人1义22丿:_ 2206 No1 Zhichun Road.Ha昢an Dist 网Jii: Internet www.daxincpa.comcn
1111; 纷ii 100083 BeijingChina100083
我们与治埋层就计划的审计池固、时间安排和平大审计发现等宁项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关￥1的内部拧制缺陷。
中国汃册会计帅：叶
中国汃册会计师：孕
_:o_:__: 四年六月二十日
冒喜?...--..、."'..-
';合?.\
＇
节茫 l， l)j 之＼丿)- 陔初 1-1沁芦J、.lI' 附礼， 2024年4丿J飞Ori 乙02;''\. o 12月'.ll i-1
流劝资产： \'-? 令'; I l如Ii论金 . .... ** \ 、?才 ． 七（ 一 ） :.15 2:M I?)8. !jI fi:l fi'1 l. I 26. QC)
．
交引性金融资产、?.已?-寸．七(-.)10000000.00
iir生金融贷产
应收禀据七(::;-)43695267.8483275580.60
应收账款七（四）327791079.80265387'292.011应收款项副涂
预付款项七（五）7281539.077755071.91应收资金共中管理款
其他应收款七（六）382924.6297580.63
其中：应收股利
存货七（七）124979091.58125480789.80
其中：原材料55600589.6457429549.12
库存商品（产成品）36459721.2134824765.27合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产七（八）3279584.39
流动资产合计549364101.45538917025.46
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产七（九）38494079.2439、736610.44
其中：固定资产原价50110517.1349580529.86
累计折旧11616437.899843919.42固定资产减值准备在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产七（十）1441244.531612316.97
无形资产七（十）661828.347689780.14开发支出商昝
长期待摊费用 t; (·I· ·:J 5 7431 91. 42 58 5'1 837.3 0
递延所得税资产 七(I·:1 8089 122. 66 5 578 196. 15共他非血动资产 L; < I附） 282512.00
扛中：特讹储备物资
非流动资产合计54429466.1960754253.00
I 资产合计 人 ＿ 603 79:1 567.6 4 599 G7 I 27H. tti
-f"I 一呵凛 盲·
妇气＂、'
＼芦 守 i 附tJ: 2021 *:f1I fl :10 Fl LOtiij1?I J :ll 11 11?1i??
流动负侦：\.- i' ，入 一～』叫盯('协、...?'&'.艾乌札金碰蚁f、?.?r. 1\\·'/们t金i'他（硉1、、一·才．＂
砬II炽斟 七(I Ill 17069. sso 80
1;_f*l?: 从 七l I六） 1115 409868.01 122 185 :l'.lO.0 ?
预收饮项
合l?1负侦 七（十七） 25869.5 67. 26 26621 3z1. }I飞
应付职1 甜r刚 七（十八） 9 193'.345.0 7 19919 182 82
其中．应付L资 3 905. 998 80 18692502 5:l应付福利费
jj Jl中. 11)1奖励及棉?lj从·令应交桥费 七< I九） 8.1 61. 832. 59 l2.0 05 l7 3. 62
其中：应交税金7940789.2111811822.82
其他应付款七（十）943.523.421726205.6.1
共中：应付股利持有待传负债一年内到期的非流动负债
其他流动负倚七（－．十一）3.363043.7427391.674.40
流动负债合计 192. 941. 180 09 226918. 43 I 6?
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债七（一．十二）709454.08847984.49长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债七（十）3.418526.042610.916.58递延收益七(-+门）23124.149.8923124.149.89递延所得税负债 七（十动 1097 68.5 7 ll4 649. 88其他非流动负倚
其中：特准储备基金
非流动负债合计27361.898.5826697700.84
负债合计 2203 030 78.6 7 253. fil6 132 53
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 500 0000 0 00 50.0 00. 000 oc国家资本
国有土人资本七（十五）50000.000.0050000000.00红体资本民营资本外商资本
＃减·己归还投资
实收资本（或股本）净额 500 000 00 00 500 000 00. oc其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公籽七（十六）684.400.00684400.0(
减：库存股其他综合收益
其中·外币报表折符差额专顶储备盈余公积 l. < I· 七） 30 257. 27R 59 30 257 2i8 59
其中：法定公积金30257278.5930257278.59任愍公积金
＃储备基金
U企业发展基金
＃利润归还投资木分配利润 七(·1八） 302548810.38 ?65 11 :1 w7. :1 I
所打行权位（成股东权益）合计 383. 490 488. 97 :11G 05:i l·IG. ():
负侦利也i名权盐（或阶东权益）总计 人z tO?79?Sli7 lit :i'i'l 071?78*lo :' 4、，片l;' A
Ji)[ 、"( ， II 附rl 2021 :1; I'ill 凶1?.:I\ I?＼＇/、'i'r 业收入、.. -、心. I" L c -_ I九） I 0:1 261I. G21l 5 :1?2. 2il .W. 8??i:. ;· 11 成个 L l .. I九） 28 :m G12. 211 1071k0)01 11·1
悦 令及附加 I I?4 I BO. 99 ?.. 627 .. 1lF. rn ，七（勹1一怕伈't'UIJ ） 3296 ?91 11 12. 426. I叨汗
节J 111'/)//ll 七(-- i 5 Qj;I 0?9. 7? n
Y'i'.l. 27$吼
!ill'le:.;为 111 ·L ( I > 14992.063. fi(J 37 123 (lfi7 (F
＇.叫 和如ll 七( ) -86 507. O!J 2A9. iOO陀
H 1'利息费IIJ
利息收入96621.00301.5781
11兑冲怅夫(;'ft收益以"-"号坟列）
It他加：八他收怂 七c::: 十四） 391292.98 9 3 I 5 091I. 34
“”
投资收监（损失以 一 号从列） 七( -= 十五） 108098. 64 50;; 287 6f
从中：对联罚企业和合甘企业的投资收益以摊余成本计社的金融资产终止劭认收益
｝争敞口店期收益（损失以.._..号坟列）
公允价俏变动收益（损失以“一”号讯列）
”!:用决伯损失（损失以“一号汃列）七(?十六）一7046424.85-16502565.6资产减侦损失（损失以 “一” 号坑列） 七< -= 十七） 8885475. 80 - l. 630 i44 65
”资产处咒收益（损失以“一号坟列）二、营业利润（亏损以“一．号填列）35086285.92129598[633€加：'￡讨?外收入七（三十八）0.12
其中：政府补助
诫：沁w外支出 七（ 一十九） 148. 50 89462.69“＝．、利润总额（亏损总额以 一” 号坟列） 35086 I 37. 54 129 508. 700. 6
减：所得税费用 七（四十） -2. 349 205. 50 3 50 I. 6-12. 6(
四、净利润（净亏损以 “ 一” 号填列） 37435. 343. 04 126007058. o
（一）持绩各行净利润 37 435 343. 04 126007058. o
（一）终止经营挣利润
五、其他综合收益的税后净额
（）不能丁「分类进损益的其他综合收估
I. if! 斩计从戊定受优计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3. 其他权益L具投资公允价值变动
4. 企l们自身倍rn风险公允价仇女动
5.其他
I -J将币分炎进拟盐的其他综合收益
J. 权益法卜11J转书il'i((.J儿他综合收益
2. Jt他侦权投t'i公允价廿［ ＇此动
*? 可供出伟金I住 优产公允价iii变动拟I?
1. 金他资产币分类ii入Jt他综合收益的金额
合5.1.H丿令到期投资，r(分类丿寸可供ill1'i金炖资产抄谥
6. 其他侦权投资估/IJ吐仆·1?1: 各
7. 现令流1t仓JUH价备（现金汕l?:i?JU!i廿l?((J{j效部分）
从外1f1财务报农折＄（）勺祯
'i.n他
入、综介收益总额 ;17 435 343. 01 126 OU7 ll5?. ll七，协股收益：
I I)f; 小!1/ 11'.>.?'J.. 伯
' lt.HJ山队I'? 付， ， -? -丿归汤尸平觅睿｀．．...怼记 ·I -_佥 r;..··
-----.'
＼忍. 顶嗖，'/- II 附ti: 2021I年H月 2023年度一、经营活动产生饱规金沉量卢?.
悄杻商品、提供为吝可勺荷现金 61 786 120. 6'l 167 fi80 911. 16
收到的悦哿返还 1l7l5.85
收到其他与经营活动有关的现金 27191824.76 35 IOI. 692. 72
经营活动现金流入小计 88978215.40 202697119. 7:l
购买商品｀接受劳务支付的现金22600503.95630119597.71
支付给职工及为职工支付的现金30441857.10614231<17.73
支付的各项税费14729951.2934357677.02
支付其他与经营活动有关的现金30395059.0033860681.19
经营活动现金流出小计98167371.31192741103.65
经营活动产生的现金流量净额-9189125.949956216.08
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金30000000.00170000000.00
取得投资收益收到的现金108098.64505287.65
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额3132.40处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计30108098.64170508420.05
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金283485.0013635424.08
投资支付的现金40000000.00170000000.0(取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 40283485.00 183 635 424. Ot
投资活动产生的现金流量净额-10175386.36-13.127004.0;
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金
分配股利利润或偿付利息支付的现金7202039.92
支付其他与芳资活动有关的现金 152580.00 152 580.0C
筹资活动现金流出小计152580.007354619.92
筹资活动产生的现金流量净额-152580.00-735'1619.92
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 一19 s1 1 o9?. ;io -10525407.87
加：期初现金及现金等价物余额 51. 7:il. 290. H? 62276698 71
六、期末现金及现金等价物余额 L 32 234 198. 54 ， 51751.290. s? .. . ?
归.-、｀．
7、一 、 、沁嘉 翠！ 202f年J-·1丿J莲 甘 行次 其他仅益工nL多 上 实 还小（或II 木） 贷木公积 ，女，年存股 Jt他综合收忧 专项估备 盈余公积 禾分配利，f:J 其他 r行/r名以位合ii-＼ .. 优先股 永红侦， 其他
＿｀上年年 :;.?'fl' ?// 1· I 50 000 000.0 0 68*1 ·100. 00 :\0 257 278.5 9 2的， 113 -167.: 11 ?-16 055 1*15.? 3.. 年1孜况甘:t-_ >今
｀入J.I妇u史ti"'- :
只i巴 ;
二、本年年初余貊 5 50 000 000. 00 68*1 400 00 30 257 278.5 9 26.5 I 1.1 *167. 3·1 346. Oii5. I Jo. 9;<
三、木年炬减交动全扫（减少以·-会号填列） 6 37 ·135 34:1. O*I 37* .1 :1s ??. 0.1
(-j综合收竺总岱 7 37 4:15. 343 01 :ii. 1?5. ;1.1:1 ll I
（二）序有石坟人和减少芒＊8
! /i'fi名投人忙俨之在． 9
二JI忆权；；；二几＂仁名投入贷右 JO
: e廿丈'?ti入.右开仁竺彴佥氐 IJ．；其伦12
C =-) -tel;! 忆甚王;!;;:和牧? 13
l. 丈氏c-立弘今 11
- 1ir:c s ;::_比各 15
（四）和洹分配16
l又江亡； 会在 17
只_;..'上足公在金18任丘公在金19
= fl名比会 20
二父1...长晷今21
?i C:.;<- l乙投安 22
- .. r 式芒斗，的分配 也*- J"'I. ;.-- ?..，王，可有毛权兰内亚红冥幼
气．仁今l !c?i?!. 迈右， 26～庇～乞 c_ !-:"'子上，式胶4勹 27彖仓之士六. -r 2?.._-:c *. * c:五 心让扫打t伍－收丘 ?
?-.它亡-;--.二..!包存收位'.'0
．` :n心.. ?". 今? ? :<乙: ?U. l1fl(} IJUIJ 1111 .A GH I. IOU. 11ll _- 八）， ?57. ?78 59 :JU?. 51N 810 .IN J-... .'!.'ll. I"?-?17?动 龙I>- 心ii 1:n仇:; 人. ?芯龙t> 会计1111勺贞山人：坏启忠
- H且 入 ..、，宁 』 叠才｀ ．气
202:1
仁产 飞叭 b次 其他从岱工J气 l- 、喽酝，_; · 寺罕l 丈收;;it; (或胶木） 贷牛公积 玫，Jlii(f股 其他浣合收益 片顶储备 盔余公积 未分配利，lil 其他 所介石ll出合：十优先股 水坎f打 Jt他了勹 夕飞-. .!:.I七 功｀分，·鴃 J)JI呢 八＼ I :\0.0 00 000. 00 312200.00 17.656.572. 78 is*. 909. 155. oo 226. 9
心Ul1f正 ?I 3
义今o _ _ _～ 。 炉;
俨-夕
－ 、 云年年芍3令额 ...... 刁 和 ， 1100 000. 00 J*12 200. 00 17.6 56572 78 I 58 909 I 5:i. 00 226907.927 7R三｀ 本汒书正交立金额（泛少以·-· 号坟列） 6 342. 200. 00 12. 600. 705. 81 106 20-1. 312. 3? I 19. 17. 21?. 1;
｀ － 云仑武·竺?-Ill 7 I 26. 007 058. 07 I 2ri. 0!17. 058. 07
、二）厅石名抸入和减少贷本 8 312200 00 J.;2 2(JO 00
．汗4芒壬人的行志贮9一只竺仁竺工只芬行名投入炙太10
．贮玩．如*<入所钉石权伦的企轿 II 342200.00 3.;2 200.
多．二.12
（三）亏:;i'i:!各丑汉取和化用 1:1
C:.lll: 't\l圣 I<
＿．七驾七i:-?;;. 15
＂石J丸試年 16 12. 600705.81 一19802. 745. 7J ·7 202.O :J?92，史?c迤么乞t勹 17 12. 600705 81 ·12. 翋 705. 8』只，?'三定公庄·仑 18 12600. 705 RI ·12. 600705.81任叟公衫台19二品七蔓企20
＝么这腻享乞21
=1....04丘吝22
- I'*" 立仁易． 的分配 2:1 ·7. 202. 039. 92 -.2()2.0.'S ;:
-)?竺21
(!J )拓有名石严12rJ'! 耙丝杆 ：么＇.I?4乙i I'嘈贷..;'二:ia 劝
_二<'!.~*仁ri;-.?. .;.t.; 27
2才 2. f1分?-.J f晕. 龙
心之久丘i七'.S.J言.f!Ylr!'r牧0 2勺
J\ ::'.-·. ?-. 丘r/Y.!!i'1'(J.￡. J*1
'. 乍 !I
r- 儿"ff.;:.;.■ ｀ 义 :'11 I'11111 {JIIII IW I ｀讯1 ·I小) 1.141 JU 257 178 :i?I ?;;. I 1.1. *loi .<-1 *** * 干.干- * * * ?一 ......-rf'k ＿，比 l*I'"- 人，I 1·11 ＿U. i I ?.. 忑湖南长城银河科技有限公司财务报表附注
2023年1月1日一2024年4月30日
湖南长城银河科技有限公司财务报表附注（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）—｀企业的基本情况
（一）企业历史沿革、注册地、组织形式和总部地址“湖南长城银河科技有限公司（以下简称本公司").注册地址：长沙高新开发区尖山路
39号长沙中电软件园一期15栋。注册资本为5000万元；法定代表人：谢庆林。统一社会信
用代码：914301003385053729。
（二）企业的业务性质和主要经营活动
经营范围：计算机技术开发、技术服务；栠成电路设计；集成电路封装；电子产品、网
络技术的研发；软件开发；信息系统集成服务；信息技术咨询服务；集成电路、计算机的制造；计算机、计算机软件、计算机辅助设备、计算机外围设备、电子元件及组件、电子产品及配件的销售；信息处理和存储支持服务；电子产品服务；集成电路布图设计代理服务；劳
务外包服务；软件服务；自营和代理各类商品及技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，未经批准不得从事P2P网贷、 股权众筹、 互联网保险、 资管及跨界从事金融、 第三方支付、虚拟货币交易、 ICO、 非法外汇等互联网金融业务）
（三）营业期限有限的企业，应当披露有关其营业期限的信息本财务报表经本公司千2024年6月30日批准报出。
二、财务报表的编制基础本单位财务报表以待续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——“基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称企业会计准则")'并基千以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
三、遵循企业会计准则的声明
本单位编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本单位2024年4月30日、2023年12月31日的财务状况、2024年1-4月、2023年度的经营成果和现金
-10-湖南长城银河科技有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2024年4月30日
流量等相关信息。
四、重要会计政策和会计估计
（一）会计期间
本单位会计年度为公历年度，即每年1月1日起至21月31日止。本财务报表所载会计期间为2023年1月1日至2024年4月30日。
（二）记账本位币本单位以人民币为记账本位币。
（三）记账基础和计价原则
本单位的会计核算以权责发生制为基础，除交易性金融资产／负债、衍生金融工具、其他债权投资、其他权益工具投资及以现金结算的股份支付等以公允价值计量外，其余均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
（四）现金及现金等价物的确定标准
本单位在编制现金流量表时所确定的现金，是指本单位库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易千转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（五）金融工具
1.金融工具的分类及重分类
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
Cl)金融资产
本单位将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计釐的金融资产：＄本单位管
理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；＠该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本单位将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计釐且其变动计入其他综合收
益的金融资产：印本单位管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资
产为目标；＠该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本单位可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
-11-湖南长城银河科技有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2024年4月30日
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产之外的金融资产，本单位将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本单位可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本单位改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。
(2)金融负债
金融负债千初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
2金融工具的计量
本单位金融工具初始确认按照公允价值计量。对千以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本单位按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的后续计量取决千其分类。
(1)金融资产
＠以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对千该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属千任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
＠以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对千该类金融资产（除属千套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股和仅入）计入当期损益。
＠以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
(2)金融负债
CD以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 该类金融负债包括交易性金融负债（含属千金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
-12-湖南长城银河科技有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2024年4月30日债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本单位将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
＠以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
3本单位对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本单位利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计僵方法
(1)金融资产
本单位金融资产满足下列条件之一的， 予以终止确认： CD收取该金融资产现金流釐的合同权利终止；＠该金融资产已转移，且本单位转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；＠该金融资产已转移，虽然本单位既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。
本单位既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
金融资产转移整体满足终止确认条件的， 将以下两项金额的差额计入当期损益： CD被转移金融资产在终止确认日的账面价值；＠因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益：也终止确认部分在终止确认日的账面价值；＠终止确认部分收
-13-湖南长城银河科技有限公司财务报表附注
2023年1月1日一2024年4月30日到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
(2)金融负债
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本单位终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本单位将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（六）预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1.预期信用损失的确定方法
本单位以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款、进行减值会计处理并确认损失准备。
本单位在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：(1)第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本单位按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；(2)第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本单位按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；(3)第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本单位按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
本单位通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本单位即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具千资产负债表日的信用风险较低，本单位即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本单位在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
-14-湖南长城银河科技有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2024年4月30日
对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项，无论是否包含重大融资成分，本单位始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本单位选择始终按照相当千整个存续期内预期信用损失的金额计釐其损失准备。
涉及到本单位业务的金融资产具体划分情况如下：
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款、预付款项、其他应收款、应收款项融资以及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备；对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资以及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本单位依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资以及长期应收
款等划分为若干组合，在组合中基础上计算预期信用损失，确认的组合依据和预期信用损失的办法如下：
应收票据确认组合的依据及计算预期信用损失方法如下：
项目确定组合的依据计钺预期信用损失的方法银行承兑汇票以银行承兑汇票中承兑银行的信用评级作为信用风险特征应收票据商业承兑汇票考虑出票人信用等级并结合历史违约率作为信用风险特征
应收账款确认组合的依据及计算预期信用损失方法如下：
项目确定组合的依据1计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况组合1:账龄组合账龄组合1的预测，编制应收账款账龄与整个存续期逾期信用损失率对照表，计算预期信用损失应收款项融资确认组合的依据及计算预期信用损失方法如下：
科目重分类项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法以银行承兑汇票中承兑银行的信用评级作为银行承兑汇票信用风险特征应收票据考虑出票人信用等级并结合历史违约率作为商业承兑汇票信用风险特征
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对应收款项融资在合同规定的收款账未来经济状况的预测，在合同规定的收款账期期内的应收款项内的应收款项组合预期发生减值损失的风险
应收账款很低，该组合预期信用损失率为01.%参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对账龄组合未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期逾期信用损失率对照表，计算预期信-15-湖南长城银河科技有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2024年4月30日
科目重分类项目确定组合的依据计扯预期信用损失的方法用损失
其他应收款项确认组合的依据及计算预期信用损失方法如下：
项目确定组合的依据1计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况组合1:账龄组合账龄组合1的预测，编制其他应收款账龄与整个存续期逾期信用损失率对照表，计算预期信用损失其中：上述组合中账龄组合，信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表如下：
账龄应收账款预期信用损失率（％）具他应收款预期信用损失率（％）
1年以内（含1年）5.00500
1至2年10.0010.00
2至3年30.003000
3至4年60.006000
4至5年80.0080.00
5年以上100.00100.00
2.预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本单位在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。
（七）存货
1存货的分类
存货是指本单位在日常活动中待有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料（包装物、低值易耗品）、在产品、库存商品等。
-16-湖南长城银河科技有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2024年4月30日
2.发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3.存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
4.存货的盘存制度
本单位的存货盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
（八）合同资产和合同负债
1.合同资产本单位将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。本单位对千合同资产（无论是否含重大融资成分），均采用简化方法计量损失准备。
“＂合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记资产减值损失，贷记合同资产减值准备；
转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。
2.合同负债
本单位将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
（九）长期股权投资
1.初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第7号一一非货币性资产交换》的有关规定确定。
2.后续计量及损益确认方法
本单位能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营-17-湖南长城银河科技有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2024年4月30日
企业的长期股权投资采用权益法核算。本单位对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托单位或包括投连险基金在内的类似主体间接待有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本单位应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
3确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资单位的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
（十）固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产分类和折旧方法
本单位固定资产主要分为：土地资产、房屋及建筑物、机器设备、运输工具、电子设备、
办公设备、酒店业家具等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本单位对所有固定资产计提折旧。
资产类别预计使用寿命（年）预计净残值率（％）年折旧率(%)
房屋及建筑物20-505-101.80-4.75
机器设备5-200-54.75-20.00
运输工具5-150-56.33-20.00
电子设备及办公设备5-100-59.50-20.00
其他5-100-59.50-20.00
（十一）在建工程本单位在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定-18-湖南长城银河科技有限公司财务报表附注
2023年1月1日一2024年4月30日
可使用状态时，结转固定资产并自次月起开始计提折旧。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业。
（十二）借款费用
l借款费用资本化的确认原则
本单位发生的借款费用，可直接归属千符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
（十三）无形资产
1无形资产的计价方法
本单位无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本单位无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有-19-湖南长城银河科技有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2024年4月30日
确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
资产类别使用寿命（年）摊销方法土地使用权权证确定使用期限直线法专利权15直线法
计算机软件1-10直线法
非专利技术5-10直线法
特许权5-10直线法
2.使用寿命不确定的判断依据
本单位将无法预见该资产为单位带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源千合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为单位带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3.内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条
件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，千发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支待，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：
研究阶段为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
-20-湖南长城银河科技有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2024年4月30日
开发阶段在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
（十四）资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模
式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值刷试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
（十五）长期待摊费用
本单位长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（十六）职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1短期薪酬
在职工为本单位提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本单位发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房-21-湖南长城银河科技有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2024年4月30日公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
2.离职后福利与辞退福利
本单位在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
本单位向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本单位不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本单位确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
3.其他长期职工福利
本单位向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
（十七）预计负债
当与或有事项相关的义务是单位承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本单位按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表曰应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
（十八）收入
l收入确认和计量所采用的会计政策
本单位在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。
取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本单位在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本单位按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
-22-湖南长城银河科技有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2024年4月30日
交易价格是指本单位因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本单位根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本单位以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本单位按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本单位履约的同时即取得并消耗本单位履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本单位履约过程中在建的商品。
*本单位履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本单位在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本单位在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本单位考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本单位按照己经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本单位在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本单位考虑下列迹象：
*本单位就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
*本单位已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本单位已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本单位已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务等。
2.收入确认的具体原则
单位针对不同的业务模式，制定了相应的收入确认原则，主要为：
(1)产品销售（含材料销售）收入：根据销售合同约定，本单位销售产品通常以产品完
成交付、经客户验收后作为销售收入的确认时点。
-23-湖南长城银河科技有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2024年4月30日
（十九）递延所得税资产和递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3.对与子单位及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本
单位能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子单位及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
（二十）租赁
1.租入资产的会计处理
在租赁期开始日，本单位对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
本单位在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入当期费用。
(1)使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资产按照成本进行初始计晕。 该成本包括： CD租赁负债的初始计量金额；＠在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；＠承租人发生的初始直接费用；＠承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本单位使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本单位按照《企业会计准则第8号一—资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。
-24-湖南长城银河科技有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2024年4月30日
(2)租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括： O固定付款额（包括实质固定付款额）， 存在租赁激励的， 扣除租赁激励相关金额；＠取决于指数或比率的可变租赁付款额；＠根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；＠购
买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；＠行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租入将行使终止租赁选择权；
本单位采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本单位的增量借款利率作为折现率。本单位按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指单位所采用的折现率或修订后的折现率。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
当本单位对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决千指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
2.出租资产的会计处理
(1)经营租赁会计处理
本单位在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本单位将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益。
(2)融资租赁会计处理
本单位在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本单位发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
（二十一）待有待售和终止经营
本单位将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：一是根据类似
交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；二是出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
初始计量或在资产负债表日重新计量待有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高-25-湖南长城银河科技有限公司财务报表附注
2023年1月1日一2024年4月30日
于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
资产负债表中持有待售的非流动资产或待有待售的处置组中的资产列示为待有待售资产，持有待售的处置组中的负债列示为待有待售负债。
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本单位处置或被本单位划归为持有待售类别：
1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相
关联计划的一部分；
3.该组成部分是专为转售而取得的子单位。
五、主要会计政策变更、会计估计变更以及差错更正的说明
（－）主要会计政策变更说明
1.会计政策变更及依据财政部于2022年发布了《关于印发（企业会计准则解释第16号〉的通知》("解释16号)。本公司于2023年1月1日起执行解释16号中与单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理相关规定，对会计政策相关内容进行调整。
根据规定，对千租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易而产生的等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，本公司相应确认为递延所得税负债和递延所得税资产。本公司根据首次执行的累计影响数，调整首次执行当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，并追溯调整可比期间信息。
2.会计政策变更的影响无。
（二）主要会计估计变更说明无。
（三）前期会计差错更正无。
-26-湖南长城银河科技有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2024年4月30日
／＼、税项
（一）主要税种及税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入未基础计算销
增值税项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应13%、6%交增值税
城市维护建设税按实际缴纳的流转税计缴7%
企业所得税应税税所得额15%
（二）税收优惠及批文无。
七、财务报表重要项目注释
（一）货币资金项目2024年4月30日2023年12月31日
银行存款32234198.545175129084
其他货币资金3000000.001889835.25
合计35234198.5453641126.09
具中：存放在境外的款项总额
（二）交易性金融资产项目2024年4月30日公允价值2023年12月31日公允价值分类以公允价值计量且其变动计
10000000.00
入当期损益的金融资产
合计10000000.00
（三）应收票据
1.应收票据分类
2024年4月30日2023年12月31日
种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值银行承
10740879.0010740879.0010680579.0010680579.00
兑汇票商业承
38735234.965780846.1232954388.8476594843.793999842.1972595001.60
兑汇票
合计49476113.965780846.1243695267.8487275422.793999842.1983275580.60
2.应收票据坏账准备
2024年4月30日
类别账面余额坏账准备账面价值
-27-湖南长城银河科技有限公司财务报表附注
2023年1月1日一2024年4月30日
预期信用损失率
金额比例（％）金额
（％）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备49476113.96100.005780846.1211.6843695267.84
合计49476113.965780846.1211.6843695267.84期初数账面余额坏账准备类别预期信用损失率账面价值
金额比例（％）金额
（％）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备87275422.79100.003999842.194.5887275422.79
合计87275422.793999842.194.5887275422.79
(1)按组合计提坏账准备的应收票据
2024年4月30日数
名称
应收票据坏账准备预期信用损失率（％）
商业承兑汇票小计38735234.9657808461210.33
银行承兑汇票小计10740879.00
合计49476113.965780846.12
（四）应收账款
1按账龄披露应收账款
2024年4月30日数2023年12月31日数
账龄账面余额坏账准备账面余额坏账准备
1年以内234962449.1911748122.46198678198.639933909.93
1至2年101016139.4010101613.9469888263.706988826.37
2至3年19064028.025719208.4119616890.025885067.01
3年以上789600.00473760.007840.004704.00
4至5年7840.006272.0043035.0034428.00
5年以上112965.00112965.0069930.0069930.00
合计355953021.6128161941.81288304157.3522916865.31
2.按坏账准备计提方法分类披露应收账款
2024年4月30日数
类别账面余额坏账准备预期信用损失账面价值
金额比例（％）金额率（％）按单项计提坏账准备
I
-28-湖南长城银河科技有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2024年4月30日
2024年4月30日数
类别账面余额坏账准备预期信用损失账面价值
金额比例（％）金额率（％）
按组合计提坏账准备355953021.61100.0028161941.817.91327791079.80
合计355953021.6128161941.817.91327791079.80
（续）
2023年12月31日数
账面余额坏账准备大来预期信用账面价值
金额比例（％）金额损失率／计
提比例（％）按单项计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组
合计提坏账准备的288304157.35100.0022916865.317.95265387292.04应收账款
合计288304157.3522916865.317.9526538729204按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
(1)账龄组合期末数期初数账龄账面余额账面余额坏账准备坏账准备
金额比例（％）金额比例（％）
1年以内234962449.195.0011748122.46198678198.635.009933909.93
1至2年101016139.4010.0010101613.9469888263.7010.006988826.37
2至3年19064028.0230.005719208.4119616890.0230.005885067.01
3至4年789600.0060.00473760.007840.0060.004704.00
4至5年7840.0080.006272.0043035.0080.0034428.00
5年以上112965.00100.00112965.0069930.00100.0069930.00
合计355953021.6128161941.81288304157.3522916865.31
3.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款合计的比例债务入名称账面余额坏账准备
(%)
北京航天宏锋科技有限公司267199658.9575.0721484046.74
D6单位 14347547.20 4.03 1434754.72
中航航空电子有限公司7402718.002.08623248.90
北京航天光华电子技术有限公司6897700.001.94344885.00
苏州耀国电子有限公司5878025.001.65551471.30
合计301725649.1584.7724438406.66
-29-湖南长城银河科技有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2024年4月30日
（五）预付款项
1.预付款项账龄列示
2024年4月30日2023年12月31日
账龄
金额比例（％）金额比例（％）
1年以内231145.273.176899001.4351.19
1至2年6202213.8885.18306394.6045.49
2至3年298504.044.10294766.921.76
3年以上549675.887.55254908.961.56
合计7281539.07100007755071.91100.00
2.按欠款方归集的期末余额前五名的预付款项情况
侦务人名称账面余额占预付款项合计的比例（％）
无锡中微高科电子有限公司3197275.0843.91
广东亿安仓供应链科技有限公司1776637.5124.40
灵彬科技（上海）有限公司372800.005.12
北京美澜科技有限公司350000.004.81
北京网迅科技有限公司120000.001.65
合计5816712.5979.88
（六）其他应收款项目2024年4月30日2023年12月31日
其他应收款项382924.6297580.63
合 it 382924.62 97580.63
l其他应收款项
(1)按账龄披露其他应收款项
2024年4月30日2023年12月31日
账龄账面余额坏账准备账面余额坏账准备
1年以内384436.4419221.8278748.033937.40
1-2年25300.002530.00
2-3年25300007590.00
合计409736.4426811.82104048.036467.40
(2)按坏账准备计提方法分类披露其他应收款项
2024年4月30日
账面余额坏账准备种类预期信用损失账面比例
金额金额率／计提比例价值
（％）（％）
-30-湖南长城银河科技有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2024年4月30日
2024年4月30日
账面余额坏账准备类预期信用损失账面
金额比例金额率／计提比例价值
（％）（％）单项计提坏账准备的其他应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备的409736.44100.0026811.826.54382924.62其他应收款项
A
仁计409736.4426811.82382924.62
（续）
2023年12月31日
账面余额坏账准备头大女预期信用损失账面
金额比例金额率／计提比例价值
（％）（％）单项计提坏账准备的其他应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备的104048.03100.006467.406.2297580.63其他应收款项
4公．
仁计104048.036467.4097580.63按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款句账龄组合
2024年4月30日2023年12月31日
账龄账面余额账面余额坏账准备坏账准备
金额比例（％）金额比例（％）
1年以内384436.4493.8319221.8278748.0375.683937.40
1至2年25300.0024.322530.00
2至3年25300.006.177590.00
今口计、409736.4426811.82104048.036467.40
(3)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项清况占其他应收款项债务人名称款项性质账面余额账龄坏账准备
合计的比例（％）
李宗伯其他77738.35一年以内18973886.92
宁梦薇其他50000.00一年以内12.205000.00
李满丽其他47730.20一年以内11.652386.51
秦峰其他30000.00一年以内7.321500.00
廖治艳其他30000.00一年以内7.321500.00
合计235468.5557.4714273.43
-31-湖南长城银河科技有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2024年4月30日
（七）存货
1.存货的分类
2024年4月30日2023年12月31日
项目账面余额存货跌价准备账面价值账而余额存货跌价准备账而价值
原材料 63214996 46 7614.406.82 55600589 64 6268655715 5257008.QJ 57530209 56委托加工2129422216212942221618692954891869295489物资
在产品11624558571162455857145335205214533520.52库存商品3888467299242495178364597212137221640042396874773472410483
合计135018450.181003935860124979091581331346726076538828012548078980
（八）其他流动资产项目2024年4月30日2023年12月31日
待抵扣进项税额、增值税加计抵减额2790708.99
已开票未确认收入已缴销项税488875.40
合计3279584.39
（九）固定资产项目2024年4月30日2023年12月31日
固定资产38494079.2439736610.44
合计38494079.2439736610.44
1.固定资产情况
项目2023年12月31日本期增加额本期减少额2024年4月30日
一、账面原值合计49580529.865299872750110517.13
房屋及建筑物15651723.8115651723.81
机器设备21683980.09290088.5021974068.59
运输工具346754.17346754.17
电子设备11898071.79239898.7712137970.56
二、累计折旧合计9843919.421772518.4711616437.89
房屋及建筑物1189296.3099106.721288403.02
机器设备2104939.121214912.283319851.40
运输工具216875.3910981.04227856.43
电子设备6332808.61447518.436780327.04
三、固定资产账面净值合计39736610.4438494079.24
房屋及建筑物14462427.5114363320.79
机器设备19579040.9718654217.19
运输工具129878.78118897.74
电子设备5565263.185357643.52雪湖南长城银河科技有限公司财务报表附注
2023年1月1日—0242年4月30日
项目2023年12月31日本期增加额本期减少额2024年4月30日
四、减值准备合计
五、固定资产账面价值合计39736610.4438494079.24
房屋及建筑物14462427.5114363320.79
机器设备19579040.9718654217.19
运输工具129878.78118897.74
电子设备49580529.865357643.52
（十）使用权资产项目2023年12月31日本期增加额本期减少额2024年4月30日
一、账面原值合计1929975.651929975.65
其中：房屋及建筑物1929975.651929975.65
二、累计折旧和累计摊销合计317658.68171072.44488731.12
具中：房屋及建筑物317658.68171072.44488731.12
三、使用权资产账面净值合计1612316.971441244.53
其中：房屋及建筑物1612316.971441244.53
四、使用权资产减值准备合计
其中：房屋及建筑物
五、使用权资产账面价值合计1612316.971441244.53
其中：房压及建筑物1612316.971441244.53一
（十）无形资产项目2023年12月31日本期增加额本期减少额2024年4月30日
一、原价合计15782339.5515782339.55
计算机软件782339.55782339.55
专利权15000000.0015000000.00
二、累计摊销额合计8092559.41527951.808620511.21
计算机软件92559.4127951.80120511.21
专利权8000000.00500000.008500000.00
三、无形资产减值准备合计6500000.006500000.00
专利权6500000.006500000.00
四、无形资产账面价值合计7689780.14661828.34
计算机软件689780.14661828.34
专利权7000000.00
（十二）长期待摊费用
2023年12月31其他减少的
项目本期增加额本期摊销额其他减少额2024年4月30日日原因
固定资产改良支出506988.7227132.16479856.56
装修费5347848.58108490.56193004.285263334.86
-33-湖南长城银河科技有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2024年4月30日
2023年?2月项目311本期增加额1本期摊销额1其他减少额12024年4月30日1如:减；沺
合 计 5854837.30 I 10a49o.ss I 220136.44 5743191.42
（十三）递延所得税资产、递延所得税负债
1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
2024年4月30日2023年12月31日
目递延所得税资产／可抵扣／应纳税递延所得税可抵扣／应纳
负债暂时性差异资产／负债税暂时性差异
一、递延所得税资产：
资产减值准备7576343.7550508958.355186558.6634577057.70
预提费用512778.913418526.04391637.492610916.58
小计8089122.6653927484395578196.1537187974.28
二、递延所得税负侦：
经营租赁租入的长期资产109768.57731790.45114649.88764332.53
小计109768.57731790.45114649.88764332.53
（十四）其他非流动资产项目2024年4月30日2023年12月31日
I
物业维修拈金282512.00
合计282512.00
（十五）应付票据项目2024年4月30日2023年12月31日银行承兑汇票377890580
商业承兑汇票13290645.00
合计17069550.80
（十六）应付账款账龄2024年3月31日2023年12月31日
1年以内32650818.5562687222.90
1至2年59308667.6833350197.62
2至3年27359458.5617810850.56
3年以上26090923.228337049.00
合计145409868.01122185320.08
账龄超过1年的重要应付账款：
债权单位名称期末余额未偿还原因
中国电子科技集团公司第五十八研究所16466790.72未偿还
国防科技大学计算机学院91775818.13未偿还
合计108242608.85
-34-湖南长城银河科技有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2024年4月30日
（十七）合同负债项目期末余额期初余额
集成电路25821461.9526573219.03
计符机及配件48105.3148105.31
合计25869567.2626621324.34
（十八）应付职工薪酬
l应付职工薪酬列示项目2023年12月31日本期增加本期减少2024年4月30日
一、短期薪酬19664345.3419177600.9630049351.168792595.14
二、离职后福利－设定提存计划254837481977901.391831988.94400749.93
合计19919182.8221155502.3531881340.109193345.07
2.短期职工薪酬列示
项目2023年12月31日本期增加本期减少2024年4月30日
一、工资、奖金、津贴和补贴186925025315579659.0826606480.577665681.04
二、职工福利费535998.16535998.16
三、社会保险费138114.67903906.60821835.50220185.77
其中：医疗及生育保险费125898.98838224.44763212.14200911.28
工伤保险费12215.6965682.1658623.3619274.49
四、住房公积金1846444.001846444.00
五、工会经费和职工教育经费833728.14311593.12238592.93906728.33
合计19664345.3419177600.9630049351.168792595.14
3.设定提存计划列示
项目2023年12月31日本期增加本期减少2024年4月30日
一、基本养老保险244155.361898496.561758708.72383943.20
二、失业保险费10682.1279404.8373280.2216806.73
合计254837.481977901.391831988.94400749.93
（十九）应交税费税种期初余额本期应交本期已交期末余额
增值税8193107.843835637.224357470.62
企业所得税11072390.75166602.329613982.12162501095
城市维护建设税573517.55294829.02278688.53
房产税37564.1437564.14
土地使用税435.76435.76
个人所得税226049.092234587.90795104.901665532.09
-35-湖南长城银河科技有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2024年4月30日
税种期初余额本期应交本期已交期末余额
教育费附加245793.24126355.30119437.94
地方教育费附加163862.1584236.8679625.29
印花税59549.6741049.3886512.0314087.02车船使用税
水利基金193350.8061958.77233329.4221980.15
其他税费453833.31453833.31
合计12005173.6214202780.2315561820.088161832.59
（二十）其他应付款项目2024年4月30日2023年12月31日
具他应付款项943523.421726205.63
合计943523.421726205.63
1.其他应付款项
Cl)按款项性质列示其他应付款项项目2024年3月31日2023年12月31日
业务往来款943523.421726205.63
、
合 L下_ 943523.42 1726205.63
（二十一）其他流动负债大来别2024年3月31日2023年12月31日
增值税待转销项税额3363043.743460772.16
己背书尚未到期的应收票据23930902.24
合计3363043.7427391674.40
（二十二）租赁负债项目2024年4月30日2023年12月31日
租赁付款额726571.42863688.57
未确认的融资费用17117.3415704.08
租赁负债净额709454.08847984.49
（二十三）预计负债项目2024年4月30日2023年12月31日
产品质量保证3418526.042610916.58
合计3418526.042610916.58
-36-湖南长城银河科技有限公司财务报表附注
2023年1月1日一2024年4月30日
（二十四）递延收益项目2023年12月31日本期增加本期减少2024年4月30日
政府补助23124149.8923124149.89
计23124149.8923124149.89合政府补助项目情况
2023年12月
项目本期新增本期计入本期返还其他
2024年4月
种类31日补助金额损益金额金额变动30日自主可控整机项目产业扶待
收益23124149.8923124149.89项目
合计23124149.8923124149.89
（二十五）实收资本
2023年12月31日2024年4月30日
投资者名称本期本期所占比所占比投资金额增加减少投资金额例（％）例（％）
合计50000000.00100.0050000000.0010000
长沙湘计海盾科技有限公司20000000.0040.0020000000.0040.00
湖南省科学技术事务中心15000000.0030.0015000000.0030.00
长沙中电汇智投资管理伙企业15000000.0030.0015000000.0030.00合
（二十六）资本公积
2023年12月312024年4月30
项目日本期增加额本期减少额日
一、资本（或股本）溢价
二、其他资本公积684400.00684400.00
合计684400.00684400.00
其中：国有独享资本公积
（二十七）盈余公积项目2023年12月31日本期增加本期减少2024年4月30日
法定盈余公积30257278.5930257278.59
计30257278.5930257278.59合
（二十八）未分配利润项目2024年4月30日2023年12月31日
上年年末余额期初265113467.34158909155.00期初调整金额
本期期初余额265113467.34158909155.00
本期增加额37435343.0412600705807
其中·本期净利润转入37435343.04126007058.07
-37-湖南长城银河科技有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2024年4月30日
项目2024年4月30日2023年12月31日
本期减少额19802745.73
其中：本期提取盈余公积数12600705.81本期提取一般风险准备
本期分配现金股利数7202039.92
本期期末余额302548810.38265113467.34
（二十九）营业收入、营业成本
2024年1-4月2023年度
项目收入成本收入成本
一、主营业务小计103264628.5528375642.24322147508.21107419204.98
计货机及配件类229734.51204106.051144110.66-342740.04
板卡类1938991.11463295.694808702.10997871.32
集成电路类99935525.5726733149.84272826495.4671696671.84
软件类567256.63256460.18
DSP科研 1160377.36 975090.66 42800943.36 34810941.68
二、其他业务小计103823.6760896.46
材料销售收入84955.7560896.46
约修收入18867.92
合计103264628.5528375642.24322251331.88107480101.44
（三十）销售费用
项目2024年1-4月2023年度
工资2183524.456690280.76
售后维修费2766237.64
业务招待费227793.881171804.78
差旅费195050.80553205.30
其他686495.761244652.10
合计3296394.1112426180.58
（三十一）管理费用
项目2024年1-4月2023年度
工资2576645.129685932.48
无形资产摊销522209.241564892.05
其他1925270.518040747.63
合计5044059.7523953275.50
（三十二）研发费用
项目2024年1-4月2023年度
工资9875069.8326959349.78
-38-湖南长城银河科技有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2024年4月30日
项目2024年1-4月2023年度
社会保险费1267875.622245591.49
劳务费1348816.00773244.00
机物料消耗1151747.734603854.81
住房公积金548573161148601.42
其他799981.261392425.56
合计14992063.6037123067.06
（三十三）财务费用
项目2024年1-4月2023年度
利息费用6783.8815704.08减；利息收入96621.00304577.81汇兑损失
减：汇兑收益
其他支出3330.0319172.91
合计-86507.09-269700.82
（三十四）其他收益
项目种类2024年1-4月2023年度
政府补助收益39000.007430631.28
代扣个人所得税手续费收益83612.3782569.21
加计抵减的增值税收益268680.611801894.35
合计391292.989315094.84
计入其他收益的政府补助：
与资产相关I项目名称本年数上年数与收益相关湖南湘江新区管理委员会科技创新和产业促进局（大学科技园办）2023年第三批湖南省先进制造业高地建设2000000.00与收益相关专项资金湖南湘江新区管理委员会科技创新和产业促进局2023
1000000.00与收益相关
年第八批创新型省份建设专项资金
湖南湘江新区管委会2021年度企业研发奖补资金639000.00与收益相关长沙市科学技术局2022年度长沙市科技重大专项滚动
500000.00与收益相关
支待资金湖南湘江新区管理委员会科技创新和产业促进局湖南
500000.00与收益相关
湘江新区（长沙高新区）2021年度研发投入奖补资金湖南湘江新区管理委员会科技创新和产业促进局2022
500000.00与收益相关年专精特新”小巨人“企业奖励资金湖南湘江新区管理委员会科技创新和产业促进局（大
500000.00与收益相关学科技园办）股利企业做精做优款
-39-湖南长城银河科技有限公司财务报表附注
2023年1月1日一2024年4月30日
与资产相关I项目名称本年数上年数与收益相关湖南湘江新区管理委员会科技创新和产业促进局（大
30000.00400000.00与收益相关学科技园办）专精特新普惠政策兑现款湖南湘江新区管理委员会科技创新和产业促进局2021
350000.00与收益相关
年瞪羚企业财政资金
收长沙市财政局发展专项补助300000.00与收益相关湖南湘江新区管理委员会科技创新和产业促进局（大
200000.00与收益相关学科技园办）瞪羚企业培育款收长沙信息产业园管理委员会2020年度长沙高新区移
182940.00与收益相关
动互联网及软件产业发展专项（扶待）资金湖南湘江新区管理委员会科技创新和产业促进局2021年长沙市加快新一代半导体和集成电路产业专项市本159500.00与收益相关
级剩余25%奖补资金稳岗补贴9382828与收益相关湖南湘江新区管理委员会科技创新和产业促进局2022
50000.00与收益相关
年长沙市第一批高新技术企业奖补经费
长沙市失业保险服务中心扩岗补助9000.0030000.00与收益相关
党建经费25363.00与收益相关
合计39000.007430631.28
（三十五）投资收益
1.投资收益明细情况
产生投资收益的来源2024年1-4月2023年度
交易性金融资产待有期间的投资收益108098.64505287.65
合计108098.64505287.65
（三十六）信用减值损失
项目2024年1-4月2023年度
坏账损失-7046424.85-16502565.67
合计-7046424.85-16502565.67
（三十七）资产减值损失
项目2024年1-4月2023年度
存货跌价损失-2385475.80-1630744.65
无形资产减值损失-6500000.00
合计-8885475.80-1630744.65
-40-湖南长城银河科技有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2024年4月30日
（三十八）营业外收入计入当期非经常性损
项目2024年1-4月2023年度益的金额无法支付的应付款项
其他0.120.12
合计0.120.12
（三十九）营业外支出计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额
非流动资产毁损报废89421.5689421.56
其他148.5041.1341.13
合计148.5089462.6989462.69
（四十）所得税费用
项目2024年1-4月2023年度
当期所得税费用166602.326237741.42
递延所得税调整-2515807.82-2736098.82
合计-2349205.503501642.60
（四十一）现金流量表
1.现金流量表补充资料
项目2024年1-4月2023年度
1将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润37435343.04126007058.07
加·资产减值损失8885475.801630744.65
信用减值损失7046424.854081636.65
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧1943590.91
使用权资产折旧1566327.69
无形资产摊销527951.801081112.89
长期待摊费用摊销1081112.89处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益4081636.65以“一”号填列）
“”
固定资产报废损失（收益以一号填列）
“”
公允价值变动损失（收益以一号填列）“财务费用（收益以一”号填列）10113.9134876.99“投资损失（收益以一”号填列）-108098.64-505287.65
“”
递延所得税资产减少（增加以一号填列）-2715217.56-2715217.56
“”
递延所得税负债增加（减少以一号填列）-2088126-20881.26
“”
存货的减少（增加以一号填列）-1883777.58-30621849.42
-41-湖南长城银河科技有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2024年4月30日
项目2024年1-4月2023年度
经营性应收项目的减少（增加以“”一号填列）-37765419.22-171450564.88“经营性应付项目的增加（减少以一”号填列）-23625744.8864365694.24其他
经营活动产生的现金流量净额-9189125.949956216.08
2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额32234198.5451751290.84
减：现金的期初余额51751290.8462276698.71
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-19517092.30-10525407.87
2.现金及现金等价物
项目2024年4月31日2023年12月31日
一、现金32234198.5451751290.84
其中：库存现金
可随时用千支付的银行存款32234198.5451751290.84可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物32234198.5451751290.84
三、期末现金及现金等价物余额32234198.5451751290.84
其中：母公司使用受限制的现金及现金等价物
（四十二）所有权和使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因
货币资金3000000.00票据保证金
合计3000000.00
八、或有事项无。
九、资产负债表日后事项无。
-42-湖南长城银河科技有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2024年4月30日
十、关联方关系及其交易
（－）本企业的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系组织机构代码与非控股股东受同一控制方长沙中电软件园有限公司914301006874412312或最终方控制长沙湘计海盾科技有限公司非控股股东914301007279484925与非控股股东受同一控制方
深圳中电长城信息安全系统有限公司 91440300580050011J或最终方控制
中国长城科技集团股份有限公司 非控股股东母公司 91440300279351261 M与非控股股东受同一控制方
中电长城圣非凡信息系统有限公司 91110106700215694J或最终方控制
与非控股股东受同－控制方
长城电源技术有限公司 911401 OOMAOLDX9D0D或敬终方控制
（二）关联交易情况
1购销商品、提供和接受劳务的关联交易
本期发生额关联方名称关联交易类型关联交易内容定价政策及金额决策程序
长城电源技术有限公司采购商品硬件6100.00协议价
长沙中电软件园有限公司采购商品问.叩仁110338817.10协议价
合计10344917.10
（三）关联方应收应付款项
1.应收项目
期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
预付账款长沙中电软件园有限公司42392.67
预付账款长沙湘计海盾科技有限公司46853.6946853.69中国长城科技集团股份有限公司湖南
预付账款108441.25分公司
合计155294.9489246.36
2.应付项目
项目名称关联方期末余额期初余额
应付账款中国长城科技集团股份有限公司239706.38390051.56
应付账款长城电源技术有限公司9026.55
应付账款湖南长城计算机系统有限公司2406.812406.81
应付账款中电长城圣非凡信息系统有限公司56603.7756603.77
应付账款长沙中电软件园有限公司18705.96141816.42
-43-湖南长城银河科技有限公司财务报表附注
2023年1月1日一2024年4月30日
十一、按照有关财务会计制度应披露的其他内容。
无。
十二、财务报表的批准本财务报表业经贵公司千2024年6月30日批准报出。
第10页至第44页的财务报表附注由下列负责人签署会计机构负责人
：：负望负 签名： 左主M名>
日期： ?-仕?9 日期： 歹心y.b-炉 日期： 沪?b 令
