深圳市农产品集团股份有限公司

审计报告及财务报表

二〇二三年度

信会师报字[2024]第 ZL10140 号

6-1-2深圳市农产品集团股份有限公司

审计报告及财务报表

（2023年01月01日至2023年12月31日止）目录页次

一、审计报告1-5

二、财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表1-4

合并利润表和母公司利润表5-6

合并现金流量表和母公司现金流量表7-8

合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12

财务报表附注1-150

6-1-2审计报告

信会师报字[2024]第 ZL10140 号

深圳市农产品集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了深圳市农产品集团股份有限公司（以下简称深农集团）

财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了深农集团2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们

在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于深农集团，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

审计报告第1页

6-1-3我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

（一）[经营性非流动资产减值]

（二）[收入确认]关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

（一）[经营性非流动资产减值]

参阅深农集团合并财务报表附注三我们实施的主要审计程序包括：

（二十）长期资产减值会计政策及附1、了解、评估及测试深农集团与识别

注五（十一）至五（十五）。截至2023经营性非流动资产减值迹象和测算可年12月31日，深农集团投资性房地回收金额相关内部控制的设计及运行产、固定资产、在建工程、使用权资有效性；

产、无形资产账面价值合计2、实地观察有关经营性非流动资产，

1448196.21万元，占资产总额的了解其经营状态；

68.04%，累计计提减值准备2779.683、深农集团聘请了外部评估机构对存万元。基于经营性非流动资产对深农在减值迹象的经营性非流动资产进行集团资产的重要性，且评估其预期未了减值测试。评价所聘请的外部评估来可获取的现金流量并确定其现值及机构的独立性、客观性、经验和资质；

未来处置时的净售价存在固有风险及4、获取外部评估机构出具的评估报

涉及主观判断，特别是考虑到当前的告，与外部评估机构专家讨论减值测经济环境在各个城市推出的各种应对试过程中所使用的方法、评估的关键

房地产市场的措施，因此我们将经营假设、参数的选择、预测未来收入及性非流动资产减值准备确定为关键审现金流折现率等的合理性；

计事项。5、评估深农集团管理层于2023年12月31日对经营性非流动资产减值的会计处理及披露。

（二）[收入确认]

参阅深农集团合并财务报表附注三1、了解、测试和评价深农集团销售与

（二十四）所述的会计政策及附注五收入确认相关内部控制的设计合理性

（三十八）。深农集团2023年度实现和运行有效性；

营业收入549013.60万元，较上年增2、对营业收入执行分析程序，结合业加113655.55万元，涨幅26.11%。由务板块、收入类别及各类收入的变动于收入是深农集团利润的关键指标，情况和毛利率情况进行分析，据此确存在管理层为了达到特定目标或期望认审计重点，判断本期营业收入变动而操纵收入确认的固有风险，且对本的合理性；

审计报告第2页

6-1-4年的财务报表影响重大，因此我们将3、选取销售合同样本，获取深农集团

收入确认确定为关键审计事项。与客户签订的销售合同，对合同关键条款进行核实，评价收入确认符合企业会计准则的规定，并复核相关会计政策是否得到一贯执行；

4、检查商品销售的订单、发货单、验

收单、发票、记账凭证、销售回款单等资料，结合应收账款函证、预收账款函证和实地走访程序，核实已入账收入的真实性和准确性；获取租赁收

入合同台账，对租金收入进行测算，核实租金收入分摊和入账的准确性和完整性；

5、进行截止性测试，评价收入是否记

录在恰当的会计期间。

四、其他信息

深农集团管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括深农集团2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

审计报告第3页

6-1-5在编制财务报表时，管理层负责评估深农集团的持续经营能力，

披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督深农集团的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致

的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出

的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根

据获取的审计证据，就可能导致对深农集团持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致深农集团不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

审计报告第4页

6-1-6（六）就深农集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当

的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事

项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利

益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

立信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：张帆（项目合伙人）

中国*上海

中国注册会计师：邸滢

二〇二四年四月一十六日审计报告第5页

6-1-7深圳市农产品集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注深圳市农产品集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况

深圳市农产品集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于1988年8月20日经深圳市人民政府以“深府办（1988）1181号”文批准，于1989年1月14日经深圳市工商行政管理局注册成立的市属国有企业，原名“深圳市农产品批发公司”。1993年5月4日，经深圳市人民政府以“深府办[1993]676号”文批准，本公司改组为股份有限公司，经深圳市工商行政管理局核准，更名为“深圳市农产品股份有限公司”。

1996年11月20日，经深圳市人民政府办公厅以“深府办[1996]150号”文批准，本公

司改组为以公开募集方式设立的股份有限公司，1996年12月26日经中国证券监督管理委员会以“证监发审字（1996）398、399号”文批准，向社会公众公开发行境内上市内资股（A 股）1900 万股，经深圳证券交易所深证发[1997]10 号文审核同意，于1997年1月10日在深圳证券交易所挂牌上市交易。

2018年公司第六次临时股东大会审议通过了《关于变更公司名称暨修订<公司章程>的议案》，将公司名称由“深圳市农产品股份有限公司”变更为“深圳市农产品集团股份有限公司”，2018年11月21日，取得深圳市市场监督管理局核发的《营业执照》。

经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截至2023年12月31日，本公司累计发行股本总数1696964131股，注册资本为1696964131元。

注册地址：深圳市光明区马田街道根竹园社区公明南环大道1688号海吉星农产品光明物流园2栋8层。

总部地址：深圳市福田区深南大道7028号时代科技大厦13楼。

公司实际控制人为深圳市人民政府国有资产监督管理委员会。

本财务报表业经公司董事会于2024年4月16日批准报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

财务报表附注第1页

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二○二三年度财务报表附注

(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。

三、重要会计政策及会计估计以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期本公司营业周期为12个月。

(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性财务报表附注第2页

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二○二三年度财务报表附注

证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的财务报表附注第3页

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二○二三年度财务报表附注

股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有

该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续

计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢财务报表附注第4页

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二○二三年度财务报表附注价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十三）长期股权投资”。

(八)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

财务报表附注第5页

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二○二三年度财务报表附注

(十)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

财务报表附注第6页

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二○二三年度财务报表附注

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对

金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收

款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；

不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成

分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收

款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他

权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生

金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期财务报表附注第7页

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二○二三年度财务报表附注损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生

金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、

长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

财务报表附注第8页

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二○二三年度财务报表附注

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切财务报表附注第9页

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二○二三年度财务报表附注

实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依

据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发

生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的

信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

财务报表附注第10页

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二○二三年度财务报表附注

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收账款、其他应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：

组合名称确定组合的依据

保证金、押金组合缴纳的各类保证金及押金被投资单位往来款组合因提供财务资助和发生业务关系形成的应收被投资单位往来款项

因发生业务关系形成的应收政府机构或者由政府、国资委及其派出机构政府机构往来款组合控制的单位往来款项账龄组合应收款项账龄合并范围内关联方组合本公司合并范围内关联单位之间形成的应收款项

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

(十一)存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：原材料、库存商品、发出商品、周转材料、低值易耗品、开发成

本、开发产品、消耗性生物资产（详见本附注“三、(十八)生物资产”）等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

采用一次转销法。

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存财务报表附注第11页

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二○二三年度财务报表附注

货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

(十二)持有待售

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动

资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

(十三)长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能财务报表附注第12页

6-1-31深圳市农产品集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

财务报表附注第13页

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公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例

计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的

长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同

的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产

或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额财务报表附注第14页

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计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价

值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

(十四)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

(十五)固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；

所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成财务报表附注第15页

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部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限(年)残值率年折旧率(%)

房屋及建筑物年限平均法25–45年5%3.8–2.11

其他构筑物年限平均法5–25年5%19–3.8

机器设备年限平均法10年5%9.5

运输设备年限平均法8年5%11.875

电子设备年限平均法5年5%19

办公及其他设备年限平均法5年5%19自有房屋装修年限平均法5年20

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十六)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

(十七)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费财务报表附注第16页

6-1-35深圳市农产品集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连

续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十八)生物资产

1、本公司的生物资产根据持有目的及经济利益实现方式的不同，划分为生产性生物

资产、消耗性生物资产和公益性生物资产。

2、生物资产按成本进行初始计量。

3、生产性生物资产在达到预定生产经营目的前发生的必要支出构成生产性生物资产

财务报表附注第17页

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二○二三年度财务报表附注的成本，达到预定生产目的后发生的后续支出，计入当期损益。

4、消耗性生物资产在郁闭前发生的必要支出构成消耗性生物资产的成本，郁闭后发

生的后续支出，计入当期损益。消耗性生物资产在采伐时按蓄积量比例法结转成本。

5、公益性生物资产是指以防护、环境保护为主要目的的生物资产，包括防风固沙林、水土保持林和水源涵养林等。

自行营造的公益性生物资产的成本，按照郁闭前发生的造林费、抚育费、森林保护费、营林设施费、良种试验费、调查设计费和应分摊的间接费用等必要支出确定，包括符合资本化条件的借款费用。

公益性生物资产按成本进行后续计量。公益性生物资产不计提资产减值准备。

6、生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差

额计入当期损益。

(十九)无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

3、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

财务报表附注第18页

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(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品

存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(二十)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权

资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的

无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

财务报表附注第19页

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二○二三年度财务报表附注

(二十一)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

(二十二)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十三)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余

确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十财务报表附注第20页

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二○二三年度财务报表附注

二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的

变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(二十四)收入

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回

的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

财务报表附注第21页

6-1-40深圳市农产品集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

（1）租金收入本公司农产品批发市场租赁按租赁合同、协议约定的承租日期（有免租期的考虑免租期）与租赁金额，在相关租金已经收到或取得了收款的证据时确认出租收入的实现。本公司农产品批发市场租赁收入金额按“附注三、（二十七）租赁”的原则确定。

（2）商铺销售收入

本公司农产品批发市场商铺出售在房屋（商铺）所有权上的主要风险和报酬转财务报表附注第22页

6-1-41深圳市农产品集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

移给购买方，公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的房屋（商铺）实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入，并且该房屋（商铺）成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。

（3）商品销售收入

本公司蔬菜、水果种植与销售采取批发和零售两种方式销售，零售在售出货物同时收取货款时确认收入，批发在将货物交付给买方并收取货款或取得收取货款的权利后确认收入，其中供港蔬菜、水果在经报关地海关发运出关后确认收入。

(二十五)政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公财务报表附注第23页

6-1-42深圳市农产品集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十六)递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后财务报表附注第24页

6-1-43深圳市农产品集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(二十七)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1、本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

?租赁负债的初始计量金额；

?在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

?本公司发生的初始直接费用；

?本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复

至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（二十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是

否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债财务报表附注第25页

6-1-44深圳市农产品集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

?固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

?取决于指数或比率的可变租赁付款额；

?根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

?购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

?行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

*当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

*当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确

定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

财务报表附注第26页

6-1-45深圳市农产品集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

?该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

?增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2、本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。

财务报表附注第27页

6-1-46深圳市农产品集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

3、售后租回交易

公司按照本附注“三、（二十四）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。

（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、

（十）金融工具”。

财务报表附注第28页

6-1-47深圳市农产品集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(二十八)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

（1）执行《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕

31号，以下简称“解释第16号”），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定自2023年1月1日起施行。

解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影

响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等单项交易），不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，企业在交易发生时应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的

适用该规定的单项交易，以及财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照该规定进行调整。

本公司自2023年1月1日起执行该规定，执行该规定的主要影响如下：

对2022年1月1日余额的影响金额受影响的报表项目合并母公司

递延所得税资产2116775.252306.41

递延所得税负债33385711.14

盈余公积230.64230.64

未分配利润-14634517.722075.77

归属于母公司所有者权益-14634287.08

少数股东权益-16634648.81财务报表附注第29页

6-1-48深圳市农产品集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2022.12.31/2022年度（合并）2022.12.31/2022年度（母公司）

受影响的报表项目调整前调整后调整前调整后

递延所得税资产91079023.0393193713.1914876089.3314878066.21

递延所得税负债17151885.5746003682.778530643.028530643.02

盈余公积358346168.45358346366.14328835126.39328835324.08

未分配利润904438759.21892449059.261095831798.611095833577.80归属于母公司所有者

5742325473.845730335971.58

权益

少数股东权益1774551967.041759804362.26

所得税费用189881254.63185349425.7828106498.4628106827.99归属于母公司股东的

199660557.50202305342.32

净利润

少数股东损益127678398.99129565443.02

四、税项

(一)主要税种和税率税种计税依据税率

13%、9%、6%、增值税销售货物、应税销售服务收入、无形资产、不动产

5%、3%

城市维护建设税实缴流转税税额7%、1%

教育费附加实缴流转税税额3%

地方教育费附加实缴流转税税额2%

房产税按照房产原值的70%（或租金收入）为纳税基准1.2%（12%）

企业所得税应纳税所得额25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：

纳税主体名称所得税税率

西安摩尔农产品有限责任公司15%

广西海吉星农产品国际物流有限公司15%

深圳市大白菜科技有限公司15%

广西海吉星商业管理有限公司20%财务报表附注第30页

6-1-49深圳市农产品集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注纳税主体名称所得税税率

深圳海吉星马克市场管理有限公司20%

深圳市星联国际供应链管理有限公司20%

深圳市农产品运输服务有限公司20%

深圳市成业冷冻有限公司20%

农产品智慧流通工业设计研究院（深圳）有限公司20%

深圳市水投贸易有限公司20%

深圳市深港通果菜运输有限公司20%

深圳市田地蔬菜基地发展有限公司20%

深圳市田地绿园农业开发有限公司20%

深圳银莱冷冻食品有限公司20%

深圳市测达农产品检测有限公司20%

深圳前海农迈天下电子商务有限公司20%

江西省海吉星农产品电子商务有限公司20%

深港蔬菜贸易有限公司8.25%

(二)税收优惠根据2019年1月9日发布的财税〔2019〕12号《关于继续实行农产品批发市场农贸市场房产税城镇土地使用税优惠政策的通知》，对专门经营农产品的农产品批发市场、农贸市场使用的房产、土地，自2019年1月1日至2021年12月31日暂免征收房产税和城镇土地使用税；对同时经营其他产品的农产品批发市场和农贸市场使

用的房产、土地，按其他产品与农产品交易场地面积的比例确定征免房产税和城镇土地使用税。根据《关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》(财政部税务总局公告2022年第4号)，将该优惠政策执行期限延长至2023年12月31日。根据《关于继续实施农产品批发市场和农贸市场房产税、城镇土地使用税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第50号），该优惠政策执行至2027年12月31日。

根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告2020年第23号)规定，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。子公司西安摩尔农产品有限责任公司、广西海吉星农产品国际物流有限公司减按15%的税率征收企业所得税。

子公司深圳市大白菜科技有限公司于2023年11月15日获取编号为

GR202344204144 的高新技术企业证书，按照 15%所得税进行申报纳税，有效期三财务报表附注第31页

6-1-50深圳市农产品集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注年。

根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号），自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财税〔2022〕13号），自2022年1月1日至2024年12月

31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元的部分但不超过300万元的部

分减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。广西海吉星商业管理有限公司、深圳海吉星马克市场管理有限公司、深圳市星联国际供应链管理有限

公司等为小微企业，享受小微企业税收优惠。

根据《国家税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税等政策有关征管事项的公告》（国家税务总局公告2023年第1号），增值税小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元）的，免征增值税。深圳银莱冷冻食品有限公司、深圳市测达农产品检测有限公司、深圳市深港通果菜运输有限公司、江西省海吉星农产品电子商务有限公司等享受该税收优惠政策。

财务报表附注第32页

6-1-51深圳市农产品集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金项目期末余额上年年末余额

库存现金793346.21179721.71

银行存款1565461175.631406104262.56

其他货币资金32617111.5844865146.83

合计1598871633.421451149131.10

其中：存放在境外的款项总额存放在境外且资金汇回受到限制的款项

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：

项目期末余额上年年末余额

诉讼冻结5436699.0025872978.34

商铺按揭保证金6766809.276708247.52

用于质押的定期存款（保函）24561955.4337209756.08

合计36765463.7069790981.94

截至2023年12月31日，公司银行存款中受限金额为5436719.52元，其中，

5436699.00元为诉讼冻结资金。其他货币资金中受限金额为31328764.70元，其中，本公司以24561955.43元银行定期存单为质押，在中国工商银行长沙全通支行开立工程款付款保函；商铺按揭保证金为6766809.27元。

(二)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内239727540.75181820217.43

1至2年20908286.8214635896.94

2至3年9423898.958275950.11

3至4年6288149.056514288.56

4至5年6361931.23912500.00

财务报表附注第33页

6-1-52深圳市农产品集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注账龄期末余额上年年末余额

5年以上18098137.9652104291.59

小计300807944.76264263144.63

减：坏账准备29538448.6959236044.01

合计271269496.07205027100.62财务报表附注第34页

6-1-53深圳市农产品集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）

按单项计提坏账准备41181324.2813.6915501118.5837.6425680205.7065559352.3124.8145976506.7470.1319582845.57按信用风险特征组合计

259626620.4886.3114037330.115.41245589290.37198703792.3275.1913259537.276.67185444255.05

提坏账准备

其中：

被投资单位往来款组合6198541.112.0630992.710.506167548.4010766931.624.0753834.660.5010713096.96

账龄分析法组合253428079.3784.2514006337.405.53239421741.97187936860.7071.1213205702.617.03174731158.09

合计300807944.76100.0029538448.69271269496.07264263144.63100.0059236044.01205027100.62财务报表附注第35页

6-1-54深圳市农产品集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的应收账款：

期末余额上年年末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据账面余额坏账准备

汤克文任秋艳800000.00800000.00100.00预计无法收回800000.00800000.00

深圳市绿膳谷农业创新发展有限公司36330438.3736330438.37

小马过河电子科技公司335200.00335200.00100.00预计无法收回335200.00335200.00

深圳圳厨供应链有限公司26742.4926742.49100.00预计无法收回

天津海吉星投资发展有限责任公司4280000.00642000.0015.00减值亏损3590000.00538500.00

武汉城市圈海吉星农产品物流有限公司24100223.634820044.7320.00减值亏损19390223.633878044.73

南宁市万纬冷链物流有限公司1019166.67

深圳市智慧绿港企业管理有限公司3034675.592103155.5969.30预计无法收回

深圳前海亚财汇实业有限公司2787397.702127737.7076.33预计无法收回

深圳市中厨实业有限公司1671216.73514369.9330.78预计无法收回

陈学鹏51544.5037544.5072.84预计无法收回

深圳市东方旋风娱乐有限公司1596675.801596675.80100.00预计无法收回1596675.801596675.80

深圳新宝丝绸时装有限公司2497647.842497647.84100.00预计无法收回2497647.842497647.84

合计41181324.2815501118.5865559352.3145976506.74财务报表附注第36页

6-1-55深圳市农产品集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

被投资单位往来款组合6198541.1130992.710.50

账龄分析法组合253428079.3714006337.405.53

合计259626620.4814037330.11

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额上年年末余类别转销或其他期末余额额计提收回或转回核销变动单项计提坏账准

45976506.745855050.2136330438.3715501118.58

备的应收账款被投资单位往来

53834.6613269.8236111.7730992.71

款组合

账龄组合13205702.611087951.48287316.6914006337.40

合计59236044.016956271.5136653866.8329538448.69

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

确定原坏账准备的单位名称收回或转回金额转回原因收回方式依据及其合理性深圳市绿膳谷农业创新发

36330438.37收回诉讼预计无法收回

展有限公司

合计36330438.37财务报表附注第37页

6-1-56深圳市农产品集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款合同资应收账款和合和合同资产应收账款坏账准应收账款期末单位名称产期末同资产期末余期末余额合备和合同资产减余额余额额计数的比例值准备期末余额

(%)深圳航空有限责

38571755.6838571755.6812.82192858.78

任公司深圳市源兴果品

24710198.7824710198.788.21123550.99

股份有限公司武汉城市圈海吉

星农产品物流有24100223.6324100223.638.014820044.73限公司广东江京农业科

14227924.6314227924.634.7371139.62

技有限公司广州华泽包装设

7937935.217937935.212.6439689.68

备有限公司

合计109548037.93109548037.9336.415247283.80

(三)预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末余额上年年末余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内77929590.5492.71188948939.4498.05

1至2年3033883.513.611493055.060.77

2至3年844993.361.01810232.890.42

3年以上2247257.352.671463134.430.76

合计84055724.76100.00192715361.82100.00财务报表附注第38页

6-1-57深圳市农产品集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付款项期末余额预付对象期末余额

合计数的比例(%)

MINERVA S/A 17813504.96 21.19

深圳市深农国际物流发展有限公司10683528.0012.71

NATURAFRIG ALIMENTOS LTDA 5793119.19 6.89

社旗县苗店镇人民政府4457500.005.30

SR I RUNGRUANG V I SAHAK I J CO.LTD 2907543.85 3.46

合计41655196.0049.55

(四)其他应收款项目期末余额上年年末余额

应收利息44547.6491978.55

应收股利1800000.00

其他应收款项653057381.81729059155.67

合计654901929.45729151134.22

1、应收利息

（1）应收利息分类项目期末余额上年年末余额

委托贷款209232.41226549.90

小计209232.41226549.90

减：坏账准备164684.77134571.35

合计44547.6491978.55财务报表附注第39页

6-1-58深圳市农产品集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、应收股利

（1）应收股利明细项目（或被投资单位）期末余额上年年末余额

深圳市农产品融资担保有限公司1800000.00

小计1800000.00

减：坏账准备

合计1800000.00

3、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内112672124.6294962940.74

1至2年64751856.0156422715.40

2至3年50888108.31412179795.18

3至4年281526549.5392906847.80

4至5年92876620.6950503430.26

5年以上390315317.18350142041.60

小计993030576.341057117770.98

减：坏账准备339973194.53328058615.31

合计653057381.81729059155.67财务报表附注第40页

6-1-59深圳市农产品集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）

按单项计提坏账准备690567141.2269.54313139058.2945.35377428082.93725102987.1768.59301355966.1041.56423747021.07按信用风险特征组合计

302463435.1230.4626834136.248.87275629298.88332014783.8131.4126702649.218.04305312134.60

提坏账准备

其中：

被投资单位往来款组合140538225.8414.16702691.130.50139835534.71175776707.5516.63878883.520.50174897824.03

账龄组合45268264.504.5625548159.1856.4419720105.3239451708.113.7325239836.3563.9814211871.76

保证金、押金、质保金

66681941.516.71333410.910.5066348530.6060447722.035.72302236.110.5060145485.92

组合

政府机构往来款组合49975003.275.03249875.020.5049725128.2556338646.125.33281693.230.5056056952.89

合计993030576.34100.00339973194.53653057381.811057117770.98100.00328058615.31729059155.67财务报表附注第41页

6-1-60深圳市农产品集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：

期末余额上年年末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据账面余额坏账准备

武汉城市圈海吉星农产品物流有限公司380747397.8276149479.5720.00减值亏损325563834.9065112766.98

深圳市民润农产品配送连锁商业有限公司189731721.26189731721.26100.00预计无法收回189731721.26189731721.26

四川汇森机电工程有限责任公司14675304.3414675304.34100.00预计无法收回14675304.3414675304.34

天津海吉星投资发展有限公司85682546.6812852382.0015.00减值亏损94964486.3414244672.95

常州销售点5460553.085460553.08100.00预计无法收回5460553.085460553.08

深圳市海农食品有限公司4713813.764713813.76100.00预计无法收回4713813.764713813.76

深圳市绿膳谷农业创新发展有限公司2688188.252688188.25100.00预计无法收回3849088.253849088.25

深圳市龙江生猪批发市场有限公司1780000.001780000.00100.00预计无法收回1780000.001780000.00

深圳市中厨实业有限公司1724704.631724704.63100.00预计无法收回

深圳前海亚财汇实业有限公司1359355.611359355.61100.00预计无法收回

中粮粮油进出口公司1167045.481167045.48100.00预计无法收回1167045.481167045.48

深圳市农产品肉类配送有限公司621000.00621000.00100.00预计无法收回621000.00621000.00

深圳市智慧绿港企业管理有限公司201180.98201180.98100.00预计无法收回

陈学鹏14329.3314329.33100.00预计无法收回

南宁市万纬冷链物流有限公司82576139.76

合计690567141.22313139058.29725102987.17301355966.10财务报表附注第42页

6-1-61深圳市农产品集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

被投资单位往来款组合140538225.84702691.130.50

账龄组合45268264.5025548159.1856.44

保证金、押金、质保金组合66681941.51333410.910.50

政府机构往来款组合49975003.27249875.020.50

合计302463435.1226834136.24

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

上年年末余额26702649.21301355966.10328058615.31上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提668508.8514833992.1915502501.04

本期转回537021.823050900.003587921.82本期转销本期核销其他变动

期末余额26834136.24313139058.29339973194.53财务报表附注第43页

6-1-62深圳市农产品集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

其他应收款项账面余额变动如下：

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预账面余额未来12个月预期合计

期信用损失(未期信用损失(已信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

上年年末余额332014783.81725102987.171057117770.98上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段-3299570.553299570.55

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增160629989.0858508357.26219138346.34

本期直接减记186881767.2296343773.76283225540.98其他变动

期末余额302463435.12690567141.22993030576.34

说明：

第三阶段本期新增58508357.26元，包括武汉城市圈海吉星农产品物流有限公司

55190296.92元、天津海吉星投资发展有限公司3318060.34元；本期减少

96343773.76元，包括南宁市万纬冷链物流有限公司82576139.76元、深圳市绿膳

谷农业创新发展有限公司1160900.00元、天津海吉星投资发展有限公司

12600000.00元、武汉城市圈海吉星农产品物流有限公司6734.00元。

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额转销或其他期末余额计提收回或转回核销变动按单项计提

301355966.1014833992.193050900.00313139058.29

坏账准备被投资单位

878883.5248807.61225000.00702691.13

往来款组合

账龄组合25239836.35588526.44280203.6125548159.18财务报表附注第44页

6-1-63深圳市农产品集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注本期变动金额类别上年年末余额转销或其他期末余额计提收回或转回核销变动

保证金、押

金、质保金302236.1131174.80333410.91组合政府机构往

281693.2331818.21249875.02

来款组合

合计328058615.3115502501.043587921.82339973194.53

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

收回或转回确定原坏账准备的单位名称转回原因收回方式金额依据及其合理性

天津海吉星投资发展有限公司1890000.00收回还款按评估减值计提深圳市绿膳谷农业创新发展有

1160900.00收回诉讼预计无法收回

限公司

合计3050900.00

（5）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

往来款828014144.10873539951.47

保证金、押金、质保金组合66989969.5160447722.03

政府机构往来款组合49975003.2756338646.12

代垫款48051459.4666791451.36

合计993030576.341057117770.98财务报表附注第45页

6-1-64深圳市农产品集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项性款项期末余坏账准备期末单位名称期末余额账龄质额合计数的余额

比例(%)

武汉城市圈海吉星农5年以内、

往来款380747397.8238.3476149479.57产品物流有限公司5年以上深圳市民润农产品配

往来款189731721.265年以上19.11189731721.26送连锁商业有限公司

天津海吉星投资发展4年以内、

往来款85682546.688.6312852382.00有限公司5年以上

深圳市信祥投资发展5年以内、

往来款71158776.047.17355793.88有限公司5年以上长春市绿园经开区管

往来款29350764.055年以上2.96146753.82委会

合计756671205.8576.21279236130.53

(五)存货

1、存货分类

期末余额上年年末余额存货跌价准存货跌价准

类别备/合同履约备/合同履约账面余额账面价值账面余额账面价值成本减值准成本减值准备备

原材料259624.18259624.18285296.50285296.50

库存商品180861279.2478966.72180782312.5250664497.7678966.7250585531.04

低值易耗品1308967.73527315.06781652.671075485.81527315.06548170.75

开发成本491096295.82491096295.82529716547.11529716547.11

开发产品229670520.10229670520.10267319537.55267319537.55消耗性生物

446410.50446410.50864000.00864000.00

资产

合计903643097.57606281.78903036815.79849925364.73606281.78849319082.95财务报表附注第46页

6-1-65深圳市农产品集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

（1）消耗性生物资产期末余额上年年末余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

1．种植业446410.50446410.50864000.00864000.00

（1）秋葵

408000.00408000.00

种苗

（2）芦笋

446410.50446410.50456000.00456000.00

种苗

合计446410.50446410.50864000.00864000.00财务报表附注第47页

6-1-66深圳市农产品集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

（2）开发成本预计投资总额项目名称开工时间预计竣工时间期末余额上年年末余额（万元）

A 区 A2 项目预计 2023 年 9 月竣工，A3、A4 处广西海吉星自主开发商业项目2017年11月53000.00234173790.50217763090.44

于规划设计阶段；C 区预计 2026 年 3 月竣工

一期工程已竣工，二期工程分期建设，3、4号楼广西海吉星合作开发商业项目2016年1月2023年6月竣工，1、2号楼暂未动工，三期工119403.551922442.50641915.64程2026年5月竣工

一期、二期、三期工程已建部分主体已完工，四广西新柳邕农产品批发市场一期项目2014年10月87800.0015678070.0316862151.77期工程暂未规划一期工程主体工程从2022年3月开始陆续完成

竣工验收，2022年6月开始陆续完工，后续工程广西新柳邕农产品批发市场二期项目2020年5月57526.40153615711.02208743107.49

预估2024年8月全部完工，二期工程预计2025年4月，三期工程预计2025年8月安庆海吉星农产品物流园2018年2025年12月20000.0085706281.7785706281.77

合计491096295.82529716547.11财务报表附注第48页

6-1-67深圳市农产品集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

（3）开发产品项目名称竣工时间上年年末余额本期增加金额本期减少金额期末余额

广西新柳邕农产品批发市场一期项目二期工程2016年6月48115681.331548770.941924407.9447740044.33

广西新柳邕农产品批发市场一期项目三期工程2019年4月34178326.51863123.1933315203.32

广西新柳邕农产品批发市场一期项目一期工程2017年10月7424000.882250048.675173952.21

广西新柳邕农产品批发市场二期项目一期工程2022年6月82746031.5526590989.8556155041.70

广西海吉星合作开发一期2018年4月2294099.261670811.31623287.95

3、4号楼2023年6月竣工验收，

广西海吉星合作开发二期5815132.921621748.744193384.18

1、2、5号楼规划阶段

天津海吉星静海 L 型楼 2015 年 11 月 44345991.14 3556921.27 40789069.87

安庆海吉星物流园项目2022年6月50509506.148828969.6041680536.54

合计267319537.559658003.1247307020.57229670520.10财务报表附注第49页

6-1-68深圳市农产品集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备

本期增加金额本期减少金额类别上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他

库存商品78966.7278966.72

低值易耗品527315.06527315.06

合计606281.78606281.78

(六)持有待售资产类别期末余额上年年末余额

划分为持有待售的资产42856846.97划分为持有待售的处置组中的资产

合计42856846.97

(七)其他流动资产项目期末余额上年年末余额

待抵扣进项税额143053607.29138128729.77

待认证进项税额15751564.0413240726.08

增值税留抵税额7544361.5210781635.07

预缴企业所得税4418743.478083883.87

预缴其他税金27499447.8421361460.84

合计198267724.16191596435.63

(八)发放贷款及垫款

1、委托贷款

项目期末余额上年年末余额

发放贷款282256898.08265701198.89

减：贷款减值准备21456316.2520629577.33

发放贷款净额260800581.83245071621.56财务报表附注第50页

6-1-69深圳市农产品集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、按照五级分类法计提的坏账准备情况

项目委托贷款期末余额减值计提比例（%）期末减值准备

正常251702574.680.00

关注86946.052.001738.92

次级45.00

可疑29542666.7265.00/70.0020529866.70

损失924710.63100.00924710.63

合计282256898.0821456316.25财务报表附注第51页

6-1-70深圳市农产品集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(九)长期股权投资

1、长期股权投资情况

本期增减变动减值准备减值准其他综其他计提被投资单位上年年末余额上年年末追加权益法下确认的宣告发放现金其期末余额备期末减少投资合收益权益减值余额投资投资损益股利或利润他余额调整变动准备

1．合营企业

深圳市集贸市场有限公司29421683.314781609.363382865.1930820427.48

小计29421683.314781609.363382865.1930820427.48

2．联营企业

蚌埠海吉星农产品物流有限公司117831611.826988832.02124820443.84

合肥周谷堆农产品批发市场股份有限公司731655537.7573095285.876701250.00798049573.62

深圳市农产品融资担保有限公司59059631.58924713.851800000.0058184345.43深圳市农产品基金管理有限公司

深圳市山河设计装饰工程有限公司486710.93-486710.93

深圳市深粮控股股份有限公司401097717.9128592828.7023708073.50405982473.11

深圳市运通资本投资管理有限公司10101262.32677506.8210778769.14

深圳市中农网有限公司252131952.812143976.78254275929.59深圳市中央大厨房物流配送有限公司财务报表附注第52页

6-1-71深圳市农产品集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注本期增减变动减值准备减值准其他综其他计提被投资单位上年年末余额上年年末追加权益法下确认的宣告发放现金其期末余额备期末减少投资合收益权益减值余额投资投资损益股利或利润他余额调整变动准备天津海吉星建设有限公司

天津海吉星农产品市场管理有限公司41038105.77-6403.1041031702.67天津海吉星投资发展有限公司

天津津俊投资发展有限公司7324749.7831733.537356483.31深圳市信祥投资发展有限公司武汉城市圈海吉星农产品物流有限公司

广西北投星联国际供应链管理有限公司28416713.22-11705858.0516710855.17深圳好运购来农产品股份有限公司

北京大红门京深海鲜批发市场有限公司54959341.667706104.4511522986.0351142460.08

南昌深农冷链物流有限公司8957079.92-689180.688267899.24

深圳市泰美珠宝发展有限公司2274214.73-50000.002224214.73深圳市嘉恒农业科技发展有限公司上海粮食交易中心批发市场经营管理股份有

16730531.985435883.821056000.0021110415.80

限公司

广西海吉星冻品市场管理有限公司21362594.651241955.7322604550.38

深圳市海吉星环保有限责任公司14604858.64-240312.8714364545.77财务报表附注第53页

6-1-72深圳市农产品集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注本期增减变动减值准备减值准其他综其他计提被投资单位上年年末余额上年年末追加权益法下确认的宣告发放现金其期末余额备期末减少投资合收益权益减值余额投资投资损益股利或利润他余额调整变动准备

深圳市中农数据有限公司2772189.45-864585.511907603.94

云南普洱茶交易中心股份有限公司7938824.447900648.64-38175.80

深圳凯吉星农产品检测认证有限公司17719146.24222251.2317941397.47深圳市农产品流通产业发展投资企业（有限

554089075.03-6305005.13547784069.90

合伙）

天津中检海吉星食品检测有限公司3606160.60-438458.243167702.36

小计2354158011.237900648.64106236382.4944788309.532407705435.55

合计2383579694.547900648.64111017991.8548171174.722438525863.03财务报表附注第54页

6-1-73深圳市农产品集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(十)其他非流动金融资产项目期末余额上年年末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产7235744.967425744.96

其中：权益工具投资7235744.967425744.96

合计7235744.967425744.96

(十一)投资性房地产

1、采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物土地使用权合计

1．账面原值

（1）上年年末余额8077130913.491716368668.679793499582.16

（2）本期增加金额868845470.33107098011.63975943481.96

—存货\固定资产\在建

868845470.33107098011.63975943481.96

工程转入

（3）本期减少金额53325205.155219981.1858545186.33

—处置49515704.345219981.1854735685.52

—转入固定资产2147278.902147278.90

—其他1662221.911662221.91

（4）期末余额8892651178.671818246699.1210710897877.79

2．累计折旧和累计摊销

（1）上年年末余额1722829148.25506349149.372229178297.62

（2）本期增加金额226124596.2268588585.27294713181.49

—计提或摊销226124596.2268588585.27294713181.49

（3）本期减少金额5167033.805167033.80

—处置5116035.935116035.93

—转入固定资产50997.8750997.87

（4）期末余额1943786710.67574937734.642518724445.31

3．减值准备

（1）上年年末余额11133844.7511133844.75

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额财务报表附注第55页

6-1-74深圳市农产品集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

项目房屋、建筑物土地使用权合计

（4）期末余额11133844.7511133844.75

4．账面价值

（1）期末账面价值6937730623.251243308964.488181039587.73

（2）上年年末账面价值6343167920.491210019519.307553187439.79

2、未办妥产权证书的投资性房地产情况

项目账面价值未办妥产权证书原因

平湖物流园一期工程（5/6/7/8楼）501829109.92正在跟相关部门沟通办理

南方物流 C 标公寓 335816964.77 未完成相关手续

岳阳海吉星 A 区、B 区部分商铺 266608812.53 未完成相关手续

广西新柳邕二期项目一期工程253793486.23正在办理中

平湖物流园1#楼245351405.84正在跟相关部门沟通办理

18#绿色家园公寓233995021.36正在跟相关部门沟通办理

广西海吉星交易市场230248512.09未完成相关手续

平湖物流园3#楼230027416.39正在跟相关部门沟通办理

南昌公司二期商铺189030594.31正在办理中

电商大厦165343667.04正在跟相关部门沟通办理

成都公司一期交易区、二期市场159490568.88历史遗留，未完成相关手续长春海吉星物流中心一期物流园145215620.31未完成相关手续

福田公司交易区127645774.83历史遗留，未完成相关手续长春海吉星物流中心二期物流园118281442.15未完成相关手续

西安公司批发市场107625589.59未完成相关手续

宁夏海吉星1-7大棚74764021.70未完成竣工验收

平湖冷库物流楼13#楼68295607.01正在跟相关部门沟通办理

云南天露交易中心一期商铺43877371.15未完成相关手续

平湖物流园土地使用权40833630.67正在跟相关部门沟通办理

南昌公司批发市场一期房产33332134.76正在办理中

沈阳公司综合服务楼31693587.87正在办理中

沈阳公司冷库 C 22569152.65 正在办理中

广西新柳邕一期项目一期工程15550844.74正在办理中

广西新柳邕一期项目二期工程13562916.06正在办理中财务报表附注第56页

6-1-75深圳市农产品集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目账面价值未办妥产权证书原因

成都公司客服中心大楼5241585.68历史遗留，未完成相关手续九江公司水果交易楼4154486.84未完成相关手续

九江公司水产区1#海鲜冷藏楼3395944.37未完成相关手续

合计3667575269.74

(十二)固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

固定资产1473123431.651529747155.34

固定资产清理694958350.71625737066.15

合计2168081782.362155484221.49财务报表附注第57页

6-1-76深圳市农产品集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、固定资产情况

项目房屋建筑物机器设备运输工具电子设备办公设备自有房屋装修其他构筑物合计

1．账面原值

（1）年初余额1493691710.64232487798.3749894341.78342050405.74113762223.70123437636.47590663477.262945987593.96

（2）本期增加金额35628800.0916771422.923741627.4416457449.112924248.35802.9012976341.1988500692.00

—购置11098.025324925.383741627.447099621.372484329.50802.9078500.6718740905.28

—在建工程转入35617702.0711446497.549339652.34439918.857676884.5464520655.34

—其他增加18175.405220955.985239131.38

（3）本期减少金额30532732.354224445.115740439.9711301316.313812509.891070842.779202867.0165885153.41

—处置或报废13561608.824224445.115740439.9711301316.313812509.899202867.0147843187.11

—其他减少16971123.531070842.7718041966.30

（4）期末余额1498787778.38245034776.1847895529.25347206538.54112873962.16122367596.60594436951.442968603132.55

2．累计折旧

（1）年初余额584399150.06156089660.1838320567.72258847768.9996790144.5145693145.86222442468.301402582905.62

（2）本期增加金额50778262.9415478239.132535864.8817883621.823334642.803468879.8526922153.91120401665.33

—计提50778262.9415478239.132535864.8817883621.823334642.803468879.8526922153.91120401665.33

（3）本期减少金额10211455.093898022.975373362.9610285227.393541950.627852384.0241162403.05

—处置或报废8019351.473898022.975373362.9610285227.393541950.627852384.0238970299.43

—其他减少2192103.622192103.62财务报表附注第58页

6-1-77深圳市农产品集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目房屋建筑物机器设备运输工具电子设备办公设备自有房屋装修其他构筑物合计

（4）期末余额624965957.91167669876.3435483069.64266446163.4296582836.6949162025.71241512238.191481822167.90

3．减值准备-

（1）年初余额9276054.382168569.402212909.2213657533.00

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额9276054.382168569.402212909.2213657533.00

4．账面价值-

（1）期末账面价值864545766.0975196330.4412412459.6180760375.1214078216.2573205570.89352924713.251473123431.65

（2）年初账面价值900016506.2074229568.7911573774.0683202636.7514759169.9777744490.61368221008.961529747155.34财务报表附注第59页

6-1-78深圳市农产品集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

3、未办妥产权证书的固定资产情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因

益田等物业36443001.38历史遗留，预计无法办妥广西海吉星办公楼及冷库32733380.39未完成相关手续

长春海吉星交易楼32278880.98未完成相关手续

南山公司新市场30610726.49历史遗留，暂时未能办理成都公司办公楼及地下车库28991492.20历史遗留，未完成相关手续宁夏海吉星办公楼、蔬菜大棚23777213.08历史遗留，预计无法办妥果菜公司物业（含宿舍、仓库、广场等）18179487.52历史遗留，预计无法办妥南昌公司药检中心大楼及结算中心大楼10474132.99正在办理中

长春海吉星一期物业（锅炉房及供水电用房）9230911.44未完成相关手续

云南天露一期办公楼及冷库5430476.31未完成相关手续

分立而来，尚未办妥变更登海吉星置地坪山物业4145658.14记

果菜公司南头商住楼1695502.29历史遗留，预计无法办妥成都公司临街商铺3栋1650271.82历史遗留，未完成相关手续南昌公司商务酒店大楼832699.92租赁土地，无法办理产权证南昌公司汽配市场办公楼555613.84历史遗留，预计无法办妥海吉星置地南头大楼（丽纺大厦）513394.92历史遗留，预计无法办妥福田公司颂德花园宿舍房376656.92历史遗留，预计无法办妥合计237919500.63

4、固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

布吉大市场拆迁改造401555767.80394123299.96

布吉海鲜拆迁改造288267959.28231613766.19

龙辉花园5134623.63

合计694958350.71625737066.15财务报表附注第60页

6-1-79深圳市农产品集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(十三)在建工程

1、在建工程及工程物资

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值在建

2063578999.172236368.512061342630.662315544833.112236368.512313308464.60

工程工程物资

合计2063578999.172236368.512061342630.662315544833.112236368.512313308464.60

2、在建工程情况

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

平湖物流园工程539816.51539816.51211795634.91211795634.91

南山公司市场项目4363404.441862374.132501030.314431901.181862374.132569527.05

国际海鲜城 IOC 1326550312.47 1326550312.47 1648445793.04 1648445793.04

长沙公司市场工程393308900.84393308900.84176654072.90176654072.90

惠州海吉星市场建设12731116.7712731116.7713526574.3713526574.37沈阳海吉星二期物流

684740.35684740.3519360042.5719360042.57

园前期工程

广西海吉星市场建设27044243.8227044243.8235940633.5435940633.54天津海吉星静海市场

137919076.63137919076.6345015518.6045015518.60

建设

上海农批市场建设125442411.50125442411.50140471358.75140471358.75岳阳海吉星国际农产

3833275.393833275.398167730.988167730.98

品批发市场项目

长春海吉星市场工程9787550.889787550.887195556.757195556.75

其他21374149.57373994.3821000155.194540015.52373994.384166021.14

合计2063578999.172236368.512061342630.662315544833.112236368.512313308464.60财务报表附注第61页

6-1-80深圳市农产品集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

3、重要的在建工程项目本期变动情况

工程累计本期利息

预算数本期转入固定本期其他减少工程进利息资本化累其中：本期利息项目名称上年年末余额本期增加金额期末余额投入占预资本化率资金来源（万元）资产金额金额度（%）计金额资本化金额

算比例(%)(%)

平湖物流园工程36506.51211795634.9046126617.15257147531.90234903.64539816.5170.1470.14自有资金

南山公司市场项目850.004431901.18593270.222524141.090.002501030.3156.0056.00自有资金

自有资金、

国际海鲜城 IOC 216125.50 1648445793.04 66578879.41 388474359.98 0.00 1326550312.47 99.48 94.36 136528709.40 21073550.49 3.36外部借款

长沙公司市场工程71064.00176654072.90261207709.3543057409.751495471.66393308900.8462.0553.152727900.002727900.005.56自有资金

惠州海吉星市场建设1800.0013526574.373216018.75691478.383319997.9712731116.7781.0083.00自有资金

自有资金、

广西海吉星市场建设131348.0035940633.5414382861.3410506795.7712772455.2927044243.8272.8372.832895319.58银行贷款

自有资金、

天津海吉星静海市场建设291145.0045015518.60207909308.15115005750.120.00137919076.6390.0090.002070848.282070848.283.68银行贷款

上海农批市场建设35004.25140471358.7516643523.879463880.7022208590.42125442411.5072.8072.80自有资金

岳阳海吉星国际农产品批自有资金、

104000.008167730.9810578711.71560446.0014352721.303833275.3954.2354.23

发市场项目银行贷款

自有资金、

安庆海吉星物流园项目134128.800.004436298.010.000.004436298.0133.0035.005371041.65银行贷款财务报表附注第62页

6-1-81深圳市农产品集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注工程累计本期利息

预算数本期转入固定本期其他减少工程进利息资本化累其中：本期利息项目名称上年年末余额本期增加金额期末余额投入占预资本化率资金来源（万元）资产金额金额度（%）计金额资本化金额

算比例(%)(%)

长春海吉星市场工程27506.007195556.752591994.130.000.009787550.8883.0083.00自有资金

合计2291644775.01634265192.09827431793.6954384140.282044094033.13149593818.9125872298.77

说明：

平湖物流园工程的本期其他减少系转入长期待摊费用234903.64元；长沙公司市场工程的本期其他减少系转入无形资产1495471.66元；惠州海

吉星市场建设的本期其他减少系转入长期待摊费用3306700.86元转入主营业务成本13297.11元；广西海吉星市场建设的本期其他减少系转入长

期待摊6988134.29元，转入存货5784321.00元；上海农批市场建设的本期其他减少系浦东房屋征收中心退回征收款20267596.40元，转入长期待摊费用1940994.02元；岳阳海吉星国际农产品批发市场管理的本期其他减少系转入主营业务成本14352721.30元

(十四)使用权资产

1、使用权资产情况

项目土地房屋建筑物构筑物运输设备机器设备合计

1．账面原值

（1）上年年末余额271125259.92710463972.366718323.66412817.132108596.77990828969.84

（2）本期增加金额4720431.652992.574723424.22

—新增租赁4720431.652992.574723424.22

（3）本期减少金额12198801.5912198801.59财务报表附注第63页

6-1-82深圳市农产品集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目土地房屋建筑物构筑物运输设备机器设备合计

—处置12198801.5912198801.59

（4）期末余额271125259.92702985602.426718323.66415809.702108596.77983353592.47

2．累计折旧

（1）上年年末余额28184616.83116942212.132015342.60255216.39667722.32148065110.27

（2）本期增加金额13949249.6458495671.231130301.36128474.64421719.3674125416.23

—计提13949249.6458495671.231130301.36128474.64421719.3674125416.23

（3）本期减少金额5636259.295636259.29

—处置5636259.295636259.29

（4）期末余额42133866.47169801624.073145643.96383691.031089441.68216554267.21

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值228991393.45533183978.353572679.7032118.671019155.09766799325.26

（2）上年年末账面价值242940643.09593521760.234702981.06157600.741440874.45842763859.57财务报表附注第64页

6-1-83深圳市农产品集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(十五)无形资产

1、无形资产情况

项目商标权土地使用权软件市场经营权其他合计

1．账面原值

（1）上年年末余额3176413.041939761206.1755222484.535498099.313888530.562007546733.61

（2）本期增加金额11727.252099869.73966.092112563.07

—购置11727.251823814.45966.091836507.79

—在建工程转入276055.28276055.28

（3）本期减少金额110397187.15492226.21110889413.36

—转入投资性房地产110397187.15110397187.15

—转入在建工程492226.21492226.21

（4）期末余额3188140.291829364019.0256830128.055498099.313889496.651898769883.32

2．累计摊销

（1）上年年末余额3176413.04521727118.5631501930.995498099.313888530.56565792092.46

（2）本期增加金额11727.2549473101.144212800.49612.1253698241.00

—计提11727.2549473101.144212800.49612.1253698241.00

（3）本期减少金额26188276.4326188276.43

—转入投资性房地产26188276.4326188276.43

（4）期末余额3188140.29545011943.2735714731.485498099.313889142.68593302057.03财务报表附注第65页

6-1-84深圳市农产品集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目商标权土地使用权软件市场经营权其他合计

3．减值准备

（1）上年年末余额769066.52769066.52

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额769066.52769066.52

4．账面价值

（1）期末账面价值1284352075.7520346330.05353.971304698759.77

（2）上年年末账面价值1418034087.6122951487.021440985574.63财务报表附注第66页

6-1-85深圳市农产品集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、未办妥产权证书的土地使用权情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因正在跟相关部门沟通办理不动产权证

平湖物流园土地使用权102215646.46等事宜

福田公司市场土地使用权33805387.42历史遗留，预计无法办妥因公司分立而来，尚未办妥变更登记，海吉星置地坪山物业土地使用权4126384.67目前已申请纳入城市更新范围

合计140147418.55

(十六)商誉

1、商誉变动情况

本期本期增加减少被投资单位名称或形成商誉的事项上年年末余额期末余额企业合并处置形成的账面原值

深圳市南山农产品批发配送有限公司4938560.004938560.00

深圳市南方农产品物流有限公司2249483.572249483.57

天津海吉星农产品物流有限公司679344.97679344.97

深圳海吉星马克市场管理有限公司311589.42311589.42

小计8178977.968178977.96减值准备

账面价值8178977.968178977.96

说明：

2023年12月31日，本公司对商誉进行减值测试并将其账面价值分摊至预期从企业

合并的协同效益中受益的资产组，预计资产组未来的现金流量，利用市场借款利率作适当调整后的折现率，对资产组未来现金流量在合理预计期限内加以折现。

减值测试结果表明，包含商誉的资产组的可收回金额高于其账面净值，故未计提减值准备。

财务报表附注第67页

6-1-86深圳市农产品集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(十七)长期待摊费用其他减少金项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额期末余额额固定资产及

其他设施改111378848.1827792445.0043427262.461236963.8194507066.91良支出办公室装修

8053033.55648591.74454519.128247106.17

费

其他139624876.6313955912.1612798070.27140782718.52

合计259056758.3642396948.9056679851.851236963.81243536891.60

(十八)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资异产异产

资产减值准备134986816.4132549531.91123669485.5329740079.58

可抵扣亏损138142.6034535.651098189.09274547.27

已付购地滞纳金*6133178.021533294.516447699.941611924.99

递延收益167306346.0441826586.51175702852.3842686546.43

折旧费8133163.291776760.516366260.221280505.80

尚未发放的薪酬122080325.4330520081.3637955397.366683868.12

租赁负债672040426.89167445318.31716208663.30179052165.82暂未取得发票的房产

22392126.125598031.5329349838.674402475.80

销售成本

预提费用729499.24182374.80716016.36179004.08

合计1133940024.04281466515.091097514402.85265911117.89

说明：

已付购地滞纳金系主管税务局不允许公司一次性税前扣除，同意按土地使用年限30年内摊销进行税前扣除。

财务报表附注第68页

6-1-87深圳市农产品集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、未经抵销的递延所得税负债

期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差递延所得税负应纳税暂时性差递延所得税负异债异债

固定资产折旧差异49353.2812338.3271475.2017868.80

股权投资收益34122572.088530643.0234122572.088530643.02内部出售停车场暂时

33512388.928378097.2334413495.008603373.75

性差异

使用权资产738121719.73182377260.72806276807.53201569201.90

合计805806034.01199298339.29874884349.81218721087.47

3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

期末上年年末抵销后递延所得抵销后递延所得项目递延所得税资产递延所得税资产税资产或负债余税资产或负债余和负债互抵金额和负债互抵金额额额

递延所得税资产165817758.91115648756.18172717404.7093193713.19

递延所得税负债165817758.9133480580.38172717404.7046003682.77

4、未确认递延所得税资产明细

项目期末余额上年年末余额

可抵扣暂时性差异336962111.31357554579.74

可抵扣亏损1447145147.701482699910.58

合计1784107259.011840254490.32

5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额上年年末余额备注

2023年292307519.69

2024年319104012.37319104012.37

财务报表附注第69页

6-1-88深圳市农产品集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注年份期末余额上年年末余额备注

2025年291863299.78291863299.78

2026年314042028.59314042028.59

2027年265383050.15265383050.15

2028年256752756.81

合计1447145147.701482699910.58

说明：主要系子公司长春海吉星农产品物流有限公司及深圳市南方农产品物流有限

公司、宁夏海吉星国际农产品物流有限公司本期亏损较大所致。

(十九)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

预付购地款8267162.148267162.148267162.148267162.14

其中：长春海

2301105.002301105.002301105.002301105.00

吉星二期用地天津韩家墅用

5966057.145966057.145966057.145966057.14

地

预付工程款6990308.526990308.5214844036.9014844036.90

其中：天津物

341985.23341985.23341985.23341985.23

流园一期工程长沙马王堆二

期用地一期建5249305.605249305.6013070486.8213070486.82设工程其他预付工程

1399017.691399017.691431564.851431564.85

设备款预付拆迁安置

2510269.942510269.942510269.942510269.94

租金的补偿款

合计17767740.6017767740.6025621468.9825621468.98财务报表附注第70页

6-1-89深圳市农产品集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(二十)所有权或使用权受到限制的资产期末上年年末项目账面余额账面价值受限原因受限情况账面余额账面价值受限原因受限情况

货币资金5436699.005436699.00诉讼冻结诉讼冻结25872978.3425872978.34诉讼冻结诉讼冻结商铺按揭保证

货币资金6766809.276766809.27商铺按揭保证金商铺按揭保证金6708247.526708247.52商铺按揭保证金金用于质押的定期用于质押的定期用于质押的定期用于质押的定

货币资金24561955.4324561955.4337209756.0837209756.08存款（保函）存款（保函）存款（保函）期存款（保函）

存货39598674.3639598674.36借款抵押借款抵押51024709.6851024709.68借款抵押借款抵押

投资性房地产2557023429.572232059099.99借款抵押借款抵押1012796031.45872139110.17借款抵押借款抵押

固定资产30073171.1328474876.73借款抵押借款抵押15167941.5215167941.52借款抵押借款抵押

在建工程1463613495.341463613495.34借款抵押借款抵押1687787540.711687787540.71借款抵押借款抵押

无形资产919771840.21684651703.49借款抵押借款抵押1020879755.97625396245.85借款抵押借款抵押

合计5046846074.314485163313.613857446961.273321306529.87

说明：

1、子公司深圳市南方农产品物流有限公司与国家开发银行深圳市分行签订借款合同，取得借款共3.68亿元，期限为2017年11月17日至2032年6月12日止。该借款以权属编号为深房地字第6000655310号的土地使用权及该土地上的在建工程及构筑物做抵押，抵押资产账面价值为无形资产34458.67万元、在建工程137271.23万元、投资性房地产42296.83万元。截至2023年12月31日，跟国家开发银行深圳市分行实际借款余额为27232.00万元，其中长期借款余额24288.00万元，重分类至一年内到期的非流动负债为2944.00万元。

财务报表附注第71页

6-1-90深圳市农产品集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、子公司深圳市海吉星国际食品产业发展有限公司因与深圳市绿膳谷农业创新发展有限公司存在租赁合同纠纷广东省深圳市中级人民法院依据广

东省高级人民法院（2021）粤民终3602号民事判决采取财产保全，截至2023年12月31日，共冻结银行存款1.00万元。子公司深圳市海吉星国际食品产业发展有限公司因与朱鸿钧、港华鸿记实业（深圳）有限公司存在租赁合同纠纷广东省深圳市龙岗区人民法院根据已经发生法律效力的

（2023）粤0307民诉前调43597号民事裁定冻结公司银行账户，截至2023年12月31日，共冻结银行存款2.58万元。

3、子公司长沙马王堆农产品股份有限公司与中国工商银行股份有限公司长沙全通支行签署了编号为：0190100018-2018年（全通）字00040号、0190100018-2018年（全通）字00007号、0190100018-2023年（全通）字02866号、0190100018-2023年（全通）字03729号的长期借款合同，

合同金额共6.06亿元，其中借款期限2018年11月19日至2025年6月30日为3.20亿元、2018年11月19日至2027年12月30日为1.30亿元、

2023年4月24日至2031年12月31日3000万元、2023年8月7日至2030年12月31日1.26亿元。以上借款以权属编号湘（2018）长沙县不

动产权第0020897号、湘（2018）长沙县不动产权第0021112号、湘（2018）长沙县不动产权第0020949号、湘（2018）长沙县不动产权第0020953

号、湘（2018）长沙县不动产权第0020964号、湘（2018）长沙县不动产权第0020993号、湘（2018）长沙县不动产权第0020998号、湘（2018）

长沙县不动产权第0021010号、湘（2018）长沙县不动产权第0020882号、湘（2018）长沙县不动产权第0020877号、湘（2018）长沙县不动产

权第0020873号、湘（2018）长沙县不动产权第0020860号、湘（2018）长沙县不动产权第0021144号、湘（2018）长沙县不动产权第0048231

号、湘（2017）长沙县不动产权第0027414号的房产做抵押，抵押合同编号为：0190100018-2018年全通（抵）字0001号、0190100018-2018年全通（抵）字0005号、0190100018-2018年全通（抵）字0004号、0190100018-2023年全通（抵）字0008号。抵押资产账面价值为投资性房地产41784.41万元、无形资产16086.51万元。截至2023年12月31日，实际借款余额为12760.00万元，其中长期借款12760.00万元。

4、子公司长沙马王堆农产品股份有限公司与中国工商银行股份有限公司长沙全通支行签署了编号为2022年（保函）字0041号的付款保函，保函

金额不超过2356.27万元，受益人为中国建筑第五工程局有限公司，保函有效期为2022年12月5日至2024年1月28日，以2356.27万元定期存款为质押。

5、子公司天津海吉星农产品物流有限公司与国家开发银行天津市分行签订借款合同，合同约定借款总额度为3600.00万元，期限为2022年8月

14日至2037年8月13日。该借款以天津海吉星农产品物流有限公司合法拥有的权属编号为津（2022）静海区不动产权第1624577号、津(2022）

财务报表附注第72页

6-1-91深圳市农产品集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

静海区不动产权第1624585号、津（2022）静海区不动产权第1624572号的土地使用权及地上建筑物、津(2016)静海区不动产权第1000954号、

津(2016）静海区不动产权第1000953号、津(2016)静海区不动产权第1000884号土地使用权提供抵押担保。天津海吉星农产品物流有限公司与国

家开发银行天津市分行签订借款合同，合同约定借款总额度为10000.00万元，期限为2023年9月15日至2038年9月14日。该借款以天津海吉星农产品物流有限公司合法拥有的权属编号为津（2018）静海区不动产权第1001062号土地使用权提供抵押担保。天津海吉星农产品物流有限公司与中国农业银行股份有限公司签订借款合同，合同约定借款总额度为22750.00万元，期限为十五年。该借款以天津海吉星农产品物流有限公司合法拥有的权属编号为津（2022）静海区不动产权第1508947号的土地使用权及地上建筑物提供抵押担保。天津海吉星农产品物流有限公司与中国农业银行股份有限公司签订借款合同，合同约定借款总额度为6600.00万元，期限为十五年。该借款以天津海吉星农产品物流有限公司合法拥有的权属编号为津（2016）静海区不动产权第1009412号的土地使用权及地上建筑物提供抵押担保。天津海吉星农产品物流有限公司与中国农业银行股份有限公司签订借款合同，合同约定借款总额度为4900.00万元，期限为十五年。该借款以天津海吉星农产品物流有限公司合法拥有的权属编号为津（2016）静海区不动产权第1000889号的土地使用权及地上建筑物提供抵押担保。上述借款合同抵押资产账面价值为投资性房地产

69478.33万元，无形资产694.51万元，在建工程3418.78万元。截至2023年12月31日，实际借款余额为8246.65万元元，其中长期借款8246.65万元。

6、孙公司天津海吉星进出口贸易有限公司与交通银行股份有限公司天津市分（支）行签订借款合同，合同约定借款总额度为2000万元，期限为

2023年4月20日至2024年3月22日。该借款以天津海吉星进出口贸易有限公司合法拥有的权属编号为津（2018）静海区不动产权第1026606

号的土地使用权及地上建筑物提供抵押担保。抵押资产账面价值为投资性房地产5410.91万元。截至2023年12月31日，实际借款余额为1879.04万元，其中短期借款1879.04万元。

7、孙公司天津海吉星农产品加工有限公司与中国农业银行股份有限公司天津静海支行签订借款合同，合同约定借款金额为7500万元，期限为十五年。该借款以天津海吉星农产品加工有限公司合法拥有的权属编号为津（2023）静海区不动产权第0779493号的土地使用权及地上建筑物提供抵押担保。抵押资产账面价值为投资性房地产14626.28万元，在建工程1146.20万元。截至2023年12月31日，实际借款余额为2749.36万元，其中长期借款2749.36万元。

财务报表附注第73页

6-1-92深圳市农产品集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

8、孙公司天津海吉星农产品科技发展有限公司与中国农业银行股份有限公司天津静海支行签订借款合同，合同约定借款金额为一亿元整，期限为十五年。该借款以天津海吉星农产品科技发展有限公司合法拥有的权属编号为津（2021）静海区不动产权第1000144号的土地使用权及地上建筑物提供抵押担保。抵押资产账面价值为投资性房地产4376.12万元，在建工程4118.62万元。截至2023年12月31日，实际借款余额为2321.94万元，其中长期借款2321.94万元。

9、子公司广西新柳邕农产品批发市场有限公司在桂林银行股份有限公司柳州柳江支行的银行账号660500091350800010，2023年12月31日余额

为167.53万元，根据按揭约定，按揭款的2%为履约保证金，待办得房产证抵押方可转出。因此账户余额中142.78万元为受限资金。广西新柳邕农产品批发市场有限公司在柳州银行股份有限公司柳江支行开立银行账号70808500000000011842，2023年12月31日余额为422.83万元，根据约定，二期项目一期工程留存按揭放款金额的15%在银行，因此账户余额422.83万元为受限资金。

10、子公司广西新柳邕农产品批发市场有限公司与国家开发银行广西壮族自治区分行签订借款合同，合同约定借款总额度为20000.00万元，期限

为2021年3月29日至2031年3月28日止。该借款以权属编号为桂（2016）柳州市不动产权第0036456号、桂（2018）柳州市不动产权第0106126号、柳国用（2012）第120737号、柳国用（2012）第120736号、桂（2016）柳州市不动产权第0036454号、桂（2020）柳州市不动产权第0142123

号、桂（2020）柳州市不动产权第0142124号的房产及土地使用权做抵押，抵押资产评估价值共31252.58万元，账面价值为存货3959.87万元、投资性房地产5514.17万元、无形资产361.39万元。截至2023年12月31日，实际借款余额为5362.00万元，其中长期借款4362.00万元，重分类至一年以内的长期借款为1000.00万元。

11、孙公司岳阳海吉星国际农产品市场开发有限公司在中国建设银行岳阳城陵矶支行开立的43050166628600000193账户为按揭保证金账户，截至

2023年12月31日，该账户余额为111.07万元，为受限资金。

12、孙公司岳阳海吉星国际农产品市场开发有限公司与中国建设银行股份有限公司岳阳城陵矶支行签订借款合同，合同约定借款总额度47900.00万元，实际借款为19000.00万元，合同借款期限为2017年6月1日至2024年6月1日止。该借款以权属编号湘（2017）岳阳市不动产权第0000519号、湘（2016）岳阳市不动产权第0002209号、湘（2017）岳阳市不动产权第00003150号的土地使用权及地上工程做抵押，抵押资产账面价值为无形资产15692.83万元、投资性房地产39718.85万元。截至2023年12月31日，实际借款余额为10000.00万元，其中重分类到一年以内的长财务报表附注第74页

6-1-93深圳市农产品集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

期借款为10000.00万元。

13、子公司安庆海吉星农产品物流园有限公司与兴业银行股份有限公司安庆分行签署编号为：安2307授044贷001、安2307授044贷002的短

期借款合同，合同金额共800.00万元，其中400.00万元借款期限为2023年7月27日至2024年7月26日、400.00万元借款期限为2023年9月

27日至2024年9月26日。以上借款以权属编号仓储房产皖（2022）安庆市不动产权第0021398号、皖（2022）安庆市不动产第0021400号的房

产做抵押，抵押合同编号为：安 2307 授 044B1。截止 2023 年 12 月 31 日，实际借款余额为 800.00 万元，其中短期借款 800.00 万元。

14、孙公司云南天露高原果蔬有限公司与中国农业发展银行泸西县支行签订借款合同，借款合同总金额1800.00万元，期限为2023年5月23日

至2024年5月22日止。该借款以权属编号云（2018）泸西县不动产权第0002667号及云（2018）泸西县不动产权第0002536号的土地使用权做抵押，账面价值为无形资产1171.26万元。截至2023年12月31日，实际借款余额为1170.00万元，其中短期借款1170.00万元。

15、子公司深圳市深农置地有限公司及孙公司深圳市海吉星置地有限公司因与深圳市亚财汇实业有限公司存在房屋租赁合同纠纷，广东省深圳市

龙岗区人民法院根据已经发生法律效力的（2023）粤0307诉前调30310号民事裁定，已于2023年7月25日冻结其银行账户，截至2023年12月31日，共冻结银行存款159.22万元。

16、子公司深圳市深农厨房有限公司与宁波银行股份有限公司深圳分行分别签署了编号为 07300BH23C717F2 号和 07300BH23CAFCNC 的付款保函，保函金额分别不超过89.93万元和10.00万元，受益人分别为深圳市纪委监委工作基地和深圳交易集团有限公司政府采购业务分公司，保函有效期分别为2023年6月28日至2024年5月31日及2023年11月17日至2024年6月30日，分别以89.93万元和10.00万元为履约保证金。

17、子公司沈阳海吉星农产品物流有限公司因诉讼冻结资金33.09万元。原告沈阳经济区彰武易达运输有限公司诉沈阳海吉星农产品物流有限公

司结算其运输服务费、利息、保证金共计33.09万元，沈阳海吉星农产品物流有限公司该部分资金被冻结，该资金于2024年1月4日解除冻结。

财务报表附注第75页

6-1-94深圳市农产品集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(二十一)短期借款

1、短期借款分类

项目期末余额上年年末余额

抵押借款38490476.0035000000.00

信用借款4771190000.004450000000.00

合计4809680476.004485000000.00

说明：主要抵押借款情况详见本附注“五（二十）”说明。

(二十二)应付账款

1、应付账款列示

项目期末余额上年年末余额

应付工程款1344829541.231163447610.14

应付工程设备款5618307.0415321.50

水电费143488.68135671.09

其他223052810.17183568740.10

合计1573644147.121347167342.83

2、账龄超过一年或逾期的重要应付账款

项目期末余额未偿还或结转的原因

中国建筑第八工程局有限公司221538307.65工程未结算

深圳广铁土木工程有限公司115616632.72工程未结算

广西建工第一建筑工程集团有限公司77189010.32工程未结算

深圳市英龙建安（集团）有限公司71877746.94工程未结算

广西建工集团冶金建设有限公司66345967.87工程未结算

广西建工集团第三建筑工程有限责任公司31135141.82工程未结算

广东五华二建工程有限公司27891910.72工程未结算

中国化学工程第四建设有限公司27286609.04工程未结算

湖南省建筑工程集团总公司20505640.94工程未结算

广西建工集团第四建筑工程有限责任公司19274646.94工程未结算

中建安装集团有限公司18073613.15工程未结算

深圳市建安（集团）股份有限公司14482431.42工程未结算

天津三建建筑工程有限公司12347625.64工程未结算财务报表附注第76页

6-1-95深圳市农产品集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目期末余额未偿还或结转的原因

天津市北辰区青光镇韩家墅村农工商联合公司11971428.57租赁款未结算

中冶天工集团有限公司11281220.82工程未结算

湖南省华龙建筑工程有限公司11002681.42工程未结算

昌建建设集团有限公司9432979.82工程未结算

湖南晨光建设工程有限公司9316698.72工程未结算

中国建筑第二工程局有限公司华南分公司9269731.18工程未结算

长春建工集团吉泓建筑有限公司9195505.50工程未结算

中国有色金属长沙勘察设计研究院有限公司8135532.20工程未结算

天津市龙建建筑工程有限公司7144660.94工程未结算

河南长兴建设集团有限公司6958896.71工程未结算

航天凯天环保科技股份有限公司6849920.09工程未结算

沈阳华运天成科技有限公司6051114.17工程未结算

五矿二十三冶建设集团有限公司5495069.34工程未结算

深圳市工勘岩土集团有限公司5005523.96工程未结算

天津荣泰市政工程有限公司4842110.19工程未结算

天津市金盛威建设工程集团有限公司4836775.44工程未结算

湖南华程建设集团有限公司4522263.83工程未结算

广西建工集团第三建设工程有限责任公司4154341.24工程未结算

天津三合建筑工程有限公司4003429.60工程未结算

深圳市晶艺装饰设计工程有限公司3831764.32工程未结算

天津市乾晟建筑工程有限公司3660289.00工程未结算

天津市坤旺建筑工程有限公司3443302.03工程未结算

港华鸿记厂3351402.00工程未结算

天津跃昊建设工程有限公司3307150.25工程未结算

中国建筑第六工程局第五建筑工程公司2909715.00工程未结算

惠州市国土局2800871.00工程未结算

江西省启航建筑工程有限公司2715007.47工程未结算

大连冰山集团工程有限公司2693372.34工程未结算

湖南省特构工程有限责任公司2414954.99工程未结算

广西嘉恒电力工程有限公司2312511.08工程未结算

天津振邦锦业建筑门窗工程安装有限公司2241102.75工程未结算

腾讯云计算(北京)有限责任公司2185877.34工程未结算

深圳市建筑设计研究总院有限公司2162103.68工程未结算

湖南君安科技有限公司2084741.44工程未结算

天津市津盛建筑工程有限公司2041509.18工程未结算财务报表附注第77页

6-1-96深圳市农产品集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目期末余额未偿还或结转的原因

长春市电力安装工程有限公司2024356.88工程未结算

广西通元建设工程有限公司1980008.35工程未结算

玉林市建筑安装工程公司1783998.66工程未结算

广西建工集团联合建设有限公司1712795.16工程未结算

湖南狮门安全系统工程有限公司1572006.38工程未结算

天津恒益建安集团有限公司1557926.88工程未结算

水产区更新改造工程1453186.52工程未结算

泸西佳信电力咨询中心1350586.61工程未结算

晟世文华（天津）建设发展有限公司1250136.70工程未结算

广西华南建设集团有限公司1195853.49工程未结算

湖南园艺建筑集团有限公司1155726.66工程未结算

湖南长岭中联建筑工程有限公司1095434.12工程未结算

深圳市同济伟业电力科技发展有限公司1078428.46工程未结算

吉林绿地兴合建筑设计有限公司1058694.35工程未结算

柳州弘丰膜结构技术开发有限公司1013254.41工程未结算

合计928473236.41

(二十三)合同负债

1、合同负债情况

项目期末余额上年年末余额

预收租金176903586.14229031940.08

预收货款28209571.6224263390.83

预收商铺销售款34521723.53129978050.78

其他预收款47364390.9852494071.80

合计286999272.27435767453.49

2、预收商铺销售款情况

项目期末余额上年年末余额

安庆公司商铺销售款3135766.0020570945.62

广西新柳邕商铺销售款19119746.14107137479.76

岳阳海吉星店铺销售款12266211.392269625.40

合计34521723.53129978050.78财务报表附注第78页

6-1-97深圳市农产品集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(二十四)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬422194076.18814949802.63796280536.42440863342.39

离职后福利-设定提存计

2710095.1070806348.0768109720.975406722.20

划

辞退福利29900.001853487.831856945.8326442.00

合计424934071.28887609638.53866247203.22446296506.59

2、短期薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

（1）工资、奖金、津贴和

412989754.11676784413.48657986359.84431787807.75

补贴

（2）职工福利费1467852.4250782715.4150352317.631898250.20

（3）社会保险费1779961.0129423986.9630097948.691105999.28

其中：医疗保险费1613718.2526103564.9626674653.901042629.31

工伤保险费31583.92991960.21989401.3034142.83

生育保险费132541.101062225.231061803.75132962.58

其他2117.741266236.561372089.74-103735.44

（4）住房公积金738878.4545373664.7345446049.99666493.19

（5）工会经费和职工教育

4864030.1912346441.6112161269.835049201.97

经费

（6）其他短期薪酬353600.00238580.44236590.44355590.00

合计422194076.18814949802.63796280536.42440863342.39

3、设定提存计划列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险1399613.3254408950.9554578756.921229807.35

失业保险费103708.201362195.901360503.47105400.63

企业年金缴费1206773.5815035201.2212170460.584071514.22

合计2710095.1070806348.0768109720.975406722.20财务报表附注第79页

6-1-98深圳市农产品集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(二十五)应交税费税费项目期末余额上年年末余额

增值税14022418.3213764077.98

企业所得税58537663.8639097084.94

个人所得税22691268.6724353277.50

城市维护建设税681241.88650413.13

房产税1641518.801329141.54

土地增值税71147930.9545562590.74

教育费附加506546.71473839.03

土地使用税9742792.029061464.33

其他1360803.361075652.28

合计180332184.57135367541.47

(二十六)其他应付款项目期末余额上年年末余额

应付利息1534812.61877891.77

应付股利12385163.209122663.20

其他应付款项975594814.921126610402.39

合计989514790.731136610957.36

1、应付利息

项目期末余额上年年末余额

分期付息到期还本的长期借款利息1534812.61877891.77

合计1534812.61877891.77

2、应付股利

项目期末余额上年年末余额

长沙市商业网点建设管理办公室350000.00350000.00

江西农药厂191163.20191163.20财务报表附注第80页

6-1-99深圳市农产品集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额

深圳市农产品融资担保有限公司4000000.004000000.00

湖南同超控股有限公司7844000.00

深圳市凯俊达投资有限公司4581500.00

合计12385163.209122663.20

3、其他应付款项

（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额

押金及保证金494077873.64483244055.68

往来款及其他481516941.28643366346.71

合计975594814.921126610402.39

（2）账龄超过一年或逾期的重要其他应付款项项目期末余额未偿还或结转的原因

广西新柳邕市场经营户押金16103195.00档位押金，业务未完结长沙马王堆市场经营户押金22206146.00档位押金，业务未完结上海农批市场租户档位押金22107510.65档位押金，业务未完结天津韩家墅市场经营户押金14226801.00档位押金，业务未完结成都公司市场经营户档位押金53537864.68档位押金，业务未完结杭州创意投资发展有限公司10000000.00合同期限内押金

长春海吉星租户档位押金8922303.82档位押金，业务未完结福田公司市场经营户押金11510142.80档位押金，业务未完结果菜公司租户档位押金10015126.57档位押金，业务未完结坪山区（顺发菜场三期）应付收地补偿款7403804.50未结算

布吉海鲜市场租户档位押金6411924.81档位押金，业务未完结布吉分公司租户档位押金4689904.33档位押金，业务未完结广西海吉星冻品市场管理有限公司3000000.00合同期内工程保证金

南山公司商铺回购补偿款3200000.00未结算

南山公司市场经营户押金2928785.98档位押金，业务未完结田地绿园菜场地租4392149.94未结算

深圳凯吉星农产品检测认证有限公司10800000.00未结算

深圳市豪腾农产品有限公司2940000.00未结算财务报表附注第81页

6-1-100深圳市农产品集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目期末余额未偿还或结转的原因

深圳市建安（集团）股份有限公司2981256.24未结算

南山公司原家禽批发市场拆除补偿款9975787.20未结算

广东省东莞机械进出口有限公司24975094.00未结算

深圳市中厨实业有限公司1156846.80未结算

合计253484644.32

(二十七)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期借款243590032.67219090032.67

一年内到期的长期应付款35600000.0031300000.00

一年内到期的租赁负债78207875.2266384084.34

合计357397907.89316774117.01

(二十八)其他流动负债项目期末余额上年年末余额

待转销项税额3322684.3510342722.64

贷款损失准备金23175444.0921410056.39

合计26498128.4431752779.03

说明：

贷款损失准备金系子公司深圳市小额贷款有限公司根据经营管理方案，对本期贷款余额按照五级分类标准划分后计提贷款损失风险准备。

(二十九)长期借款项目期末余额上年年末余额

抵押借款547279540.25621940000.00

保证借款51000000.0085000000.00

信用借款846653790.35981619790.35

合计1444933330.601688559790.35

说明：

1、期末无因逾期借款获得展期形成的长期借款。

财务报表附注第82页

6-1-101深圳市农产品集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、主要抵押借款情况详见本附注“五（二十）”说明。

3、期末保证借款余额均系集团合并范围内公司之间相互提供担保向银行借入的款项。

(三十)租赁负债项目期末余额上年年末余额

租赁付款额889685842.12968216541.54

减：未确认的融资费用217271542.02251634005.79

重分类至一年内到期的非流动负债78207875.2266384084.34

合计594206424.88650198451.41

(三十一)长期应付款项目期末余额上年年末余额

长期应付款43704833.4771076849.87

专项应付款14617069.0015617069.00

合计58321902.4786693918.87

1、长期应付款

项目期末余额上年年末余额

拆迁补偿款5302972.735302972.73

西安农批退休人员补贴1563223.541563223.54

南昌农批店面押金4838637.205210653.60

安庆海吉星物流园项目专项建设基金21000000.0042500000.00

果菜中国农发重点建设基金有限公司11000000.0016500000.00

合计43704833.4771076849.87

说明：

1、退休人员补贴系子公司西安摩尔农产品有限责任公司改制时的职工补偿金。

2、拆迁补偿款系确认布吉冷库拆迁损益时预估的清退承租户补偿款。

3、安庆海吉星物流园项目专项建设基金：2016年4月14日，安庆市人民政府与深

圳市农产品集团股份有限公司签订投资协议，同意将政府已申报的针对农产品批发市场的专项建设基金1.50亿元，全部用于安庆海吉星农产品物流园项目。根据2016财务报表附注第83页

6-1-102深圳市农产品集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

年11月3日，安庆市政府办公室1.50亿元专项建设基金的会议纪要，1.50亿元专项建设基金由安庆市同安实业有限公司(以下简称“安庆同安公司”)借给安庆海吉星

物流园有限公司(以下简称“安庆海吉星公司”)，双方签订借款协议，农发行收取的基金收益由安庆海吉星公司承担。2016年11月，安庆同安公司与安庆海吉星公司签订借款协议，借款金额为1.50亿元，借款用途为仅限于安庆海吉星农产品物流园土地摘牌及相关费用，2017年2月13日安庆海吉星公司收到上述款项共1.50亿元，借款期限为自专项基金拨入安庆同安公司起(2016年1月6日)至2025年12月23日，借款利率为年利率1.20%。截至2023年12月31日，长期应付款余额为5110.00万元，重分类至一年内到期的非流动负债的金额为3010.00万元，重分类后长期应付款余额为2100.00万元。

4、中国农发重点建设基金有限公司系子公司深圳市果菜贸易有限公司受让中国农发

重点建设基金有限公司对云南天露高原果蔬有限公司出资款项，根据协议约定在

2026年1月5日前分期偿还。截至2023年12月31日，剩余应支付金额为1650.00万元，其中重分类至一年内到期的非流动负债金额为550.00万元，长期应付款余额

1100.00万元。

2、专项应付款

本期项目上年年末余额本期减少期末余额形成原因增加西安摩尔公司财政局预

7000000.007000000.00资本性投入

算拨款西安摩尔公司流通体系

2600000.002600000.00资本性投入

建设资金西安摩尔公司批发市场

信息系统和检测检验系3500000.003500000.00资本性投入统建设项目资金

南山公司国债扶持资金517069.00517069.00资本性投入南山公司农批物流扶持

2000000.001000000.001000000.00资本性投入

资金

合计15617069.001000000.0014617069.00财务报表附注第84页

6-1-103深圳市农产品集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(三十二)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助643144482.8529342142.3859294499.73613192125.50政府补助预收长期租

递延租金2071557710.38274298564.70391410508.631954445766.45金

合计2714702193.23303640707.08450705008.362567637891.95

(三十三)股本

本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额发行新公积金期末余额送股其他小计股转股

股份总额1696964131.001696964131.00

(三十四)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）2371975913.632726885.262374702798.89

其他资本公积408797089.22408797089.22

原制度资本公积转入1961242.281961242.28

合计2782734245.132726885.262785461130.39

说明：

资本溢价（股本溢价）本期增加2726885.26元，由本期收购子公司深圳市农产品小额贷款有限公司25%少数股东权益导致。

财务报表附注第85页

6-1-104深圳市农产品集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(三十五)其他综合收益本期金额

减：前期计入

减：前期计入其

项目上年年末余额本期所得税减：所得税后归属于税后归属于其他综合收益期末余额他综合收益当前发生额税费用母公司少数股东当期转入留存期转入损益收益

1．不能重分类进损益的其他综合收益

2．将重分类进损益的其他综合收益-157829.95-1493591.79-1493591.79-1651421.74

其中：外币财务报表折算差额-157829.95-1493591.79-1493591.79-1651421.74

其他综合收益合计-157829.95-1493591.79-1493591.79-1651421.74财务报表附注第86页

6-1-105深圳市农产品集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(三十六)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积358346366.1427206294.01385552660.15

合计358346366.1427206294.01385552660.15

(三十七)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上年年末未分配利润892449059.26843619676.56

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）-14634517.72调整后年初未分配利润892449059.26828985158.84

加：本期归属于母公司所有者的净利润448938961.24202305342.32

减：提取法定盈余公积27206294.0120053952.73提取任意盈余公积

应付普通股股利67878565.24118787489.17

期末未分配利润1246303161.25892449059.26

(三十八)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务5490136004.903941130264.044353580540.513148238915.06

合计5490136004.903941130264.044353580540.513148238915.06

2、主营业务（分类）

本期发生额上期发生额项目营业收入营业成本营业收入营业成本农产品批发市

3220753878.221780257783.472766588547.461677142234.32

场经营

市场配套业务2257349337.092061267822.211664714895.881448566815.91财务报表附注第87页

6-1-106深圳市农产品集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注本期发生额上期发生额项目营业收入营业成本营业收入营业成本农产品加工

204521126.99201086149.15178281508.71175998919.91

生产

减：公司内部

192488337.40101481490.79256004411.54153469055.08

行业抵销

合计5490136004.903941130264.044353580540.513148238915.06

3、主营业务（分地区）

本期发生额上期发生额项目营业收入营业成本营业收入营业成本

广东省3491285647.302778689465.472678601738.122124496706.06

江西省212319055.67115294405.51188172629.91112747054.98

上海市231580774.3791677457.34143905214.9392417164.91

四川省487188700.05306169748.78401312523.98244420440.41

湖南省276604744.90160458152.31369037056.22207167838.32

广西自治区510415354.74228122886.98408061663.10176455401.72

天津市306746770.45209502894.15192588178.80150246608.85

其他地区166483294.82152696744.29227905946.99193756754.89

减：公司地区

192488337.40101481490.79256004411.54153469055.08

分部间抵销

合计5490136004.903941130264.044353580540.513148238915.06

(三十九)税金及附加项目本期金额上期金额

土地增值税30849255.3738385174.43

城市维护建设税7994786.477432038.01

教育费附加5680228.125372891.97

土地使用税7844770.939342906.28

房产税23915947.5918817749.53

其他4849255.163701128.30

合计81134243.6483051888.52财务报表附注第88页

6-1-107深圳市农产品集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(四十)销售费用项目本期金额上期金额

职工薪酬105240095.9668345511.97

租赁费3136936.622139949.08

广告宣传及招商费115004598.4220127217.86

业务招待费4263337.093598557.60

折旧、摊销费3753970.093535503.95

办公、运杂费1786792.652555566.07

其他11026147.0618005877.52

合计244211877.89118308184.05

(四十一)管理费用项目本期金额上期金额

职工薪酬383890130.32315478143.78

折旧、摊销费33157646.0837064007.06

咨询服务费22863618.6133076777.08

业务招待费10127411.629354838.96

租赁费8164772.256338112.53

差旅、交通、运杂费9950799.315923378.16

办公费5140272.625379709.03

清洁、水电费5983994.765582605.41

维修费481392.181489115.45

其他21515963.6719915098.08

合计501276001.42439601785.54

(四十二)研发费用项目本期金额上期金额

职工薪酬10944507.169975537.95

折旧、摊销费868908.45576659.62

其他费用1931640.796237967.30

合计13745056.4016790164.87财务报表附注第89页

6-1-108深圳市农产品集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(四十三)财务费用项目本期金额上期金额

利息费用191377717.45226637368.81

其中：租赁负债利息费用32190316.7642601244.87

减：利息收入39507835.6637576592.25

汇兑损益3268607.946652753.99

其他7804943.155951615.13

合计162943432.88201665145.68

(四十四)其他收益项目本期金额上期金额

政府补助81381800.51106473933.91

合计81381800.51106473933.91

(四十五)投资收益项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益111017991.8590992314.47

处置长期股权投资产生的投资收益98438893.70

其他非流动金融资产在持有期间的投资收益377693.67216395.32

合计209834579.2291208709.79

(四十六)信用减值损失项目本期金额上期金额

应收账款坏账损失29697595.32-5726097.96

其他应收款坏账损失-11944692.64-9514495.26

贷款减值损失-826738.92-1276666.68

合计16926163.76-16517259.90

说明：损失以“-”号填列。

财务报表附注第90页

6-1-109深圳市农产品集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(四十七)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额

处置非流动资产2484872.04326472.532484872.04

合计2484872.04326472.532484872.04

说明：损失以“-”号填列。

(四十八)营业外收入计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

政府补助225301.20225301.20

罚款及违约金收入11893931.462754944.3911893931.46

其他7729085.204556217.157729085.20

合计19848317.867311161.5419848317.86

(四十九)营业外支出计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

对外捐赠728997.97758422.01728997.97

罚款支出688243.68846597.87688243.68

非流动资产毁损报废损失1751349.791471338.931751349.79

违约金、滞纳金、赔(补)偿金66939325.9914328726.1166939325.99

其他649216.13102178.62649216.13

合计70757133.5617507263.5470757133.56

(五十)所得税费用

1、所得税费用表

项目本期金额上期金额

当期所得税费用241872873.09240676118.55

递延所得税费用-34978145.38-55326692.77

合计206894727.71185349425.78财务报表附注第91页

6-1-110深圳市农产品集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目本期金额

利润总额805413728.46

按法定[或适用]税率计算的所得税费用201353432.12

子公司适用不同税率的影响-10730819.19

调整以前期间所得税的影响1917715.46

非应税收入的影响-52458644.81

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1439673.27使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响65373370.86

所得税费用206894727.71

(五十一)每股收益

1、基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外

普通股的加权平均数计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润448938961.24202305342.32

本公司发行在外普通股的加权平均数1696964131.001696964131.00

基本每股收益0.26460.1192

其中：持续经营基本每股收益0.26460.1192终止经营基本每股收益

2、稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发

行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）448938961.24202305342.32

本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）1696964131.001696964131.00

稀释每股收益0.26460.1192财务报表附注第92页

6-1-111深圳市农产品集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目本期金额上期金额

其中：持续经营稀释每股收益0.26460.1192终止经营稀释每股收益

(五十二)现金流量表项目

1、与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

往来款60419047.21220384151.88

收取的押金、保证金25360511.1129475372.20

利息收入19698458.3117333341.96

收取的罚款、赔偿金收入462755.39787488.06

财政经营性补贴29342142.3826414625.58

贷款收回327373983.26344461005.48

受限资金39520038.99

合计502176936.65638855985.16

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

往来款65416943.2338174906.18

付现销售费用132435916.3528528697.27

付现管理费用91132801.9476166918.65

押金及保证金18006969.9915385530.57

罚款、赔偿支出4645171.352818298.35

贷款发放343780000.00313390000.00

付现研发费用1573665.291181017.66

受限资金6494520.7569790981.94

合计663485988.90545436350.62财务报表附注第93页

6-1-112深圳市农产品集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、与投资活动有关的现金

（1）收到的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额

收回向关联方拆出的本金及利息58427043.7575997539.54

与工程相关的增值税留抵退税83756777.99

合计58427043.75159754317.53

（2）支付的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额

向关联方拆出资金57032034.1652011088.00

合计57032034.1652011088.00

（3）收到的重要投资活动有关的现金现金流量表中的列报性质本期金额上期金额项目联营企业云南普洱茶交易中心股份有

收回投资收到的现金7404393.27限公司注销收回投资款

深圳市中农网有限公司股权转让款收回投资收到的现金22000000.00取得投资收益收到的

合营联营企业分红47063548.8428470538.57现金

（4）支付的重要投资活动有关的现金性质现金流量表中的列报项目本期金额上期金额

购建固定资产、无形资产和其购建固定资产、无形资产和其

515062623.00375022256.75

他长期资产支付的现金他长期资产支付的现金云南天露高原果蔬有限公司

投资支付的现金5500000.005500000.00出资款财务报表附注第94页

6-1-113深圳市农产品集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

3、与筹资活动有关的现金

（1）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

支付租金118713538.8580160635.84

清算子公司向少数股东支付现金81243418.19

合计118713538.85161404054.03

(五十三)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润598519000.75331870785.34

加：信用减值损失-16926163.7616517259.90资产减值准备

固定资产折旧、投资性房地产摊销415114846.82371805852.50

使用权资产折旧74125416.2363583499.06

无形资产摊销53698241.0056418322.52

长期待摊费用摊销56679851.8559911404.61处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收-2484872.04-326472.53益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）1751349.791440612.92

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）191377717.45226637368.81

投资损失（收益以“－”号填列）-209834579.22-91208709.79

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-22455042.99-50557112.75

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-12523102.39-4769580.02

存货的减少（增加以“－”号填列）-53717732.8457867582.48

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）35304052.42205298229.92

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-101784110.60-388240147.85其他

经营活动产生的现金流量净额1006844872.47856248895.12财务报表附注第95页

6-1-114深圳市农产品集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券承担租赁负债方式取得使用权资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额1562106169.721381358149.16

减：现金的期初余额1381358149.161531479494.78

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额180748020.56-150121345.62

2、现金和现金等价物的构成

项目期末余额上年年末余额

一、现金1562106169.721381358149.16

其中：库存现金793346.21179721.71

可随时用于支付的银行存款1560024476.631380231284.22

可随时用于支付的其他货币资金1288346.88947143.23

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额1562106169.721381358149.16

其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物

不属于现金及现金等价物的货币资金：

项目期末余额上年年末余额不属于现金及现金等价物的理由

银行存款5436699.0025872978.34诉讼冻结

其他货币资金31328764.7043918003.60商铺按揭保证金、保函保证金

合计36765463.7069790981.94财务报表附注第96页

6-1-115深圳市农产品集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

六、合并范围的变更

(一)非同一控制下企业合并本公司本期不存在非同一控制下企业合并事项。

(二)同一控制下企业合并本公司本期不存在同一控制下企业合并事项。

(三)其他原因的合并范围变动

本公司报告期内新成立全资子公司深圳市光明海吉星供应链运营有限公司、四川海

吉星智慧供应链科技有限公司、四级子公司怀集县深农现代农业发展有限公司，纳入报表合并范围。

本公司报告期内对控股子公司上海泽善电子商务有限公司进行清算并注销，退出报表合并范围。

财务报表附注第97页

6-1-116深圳市农产品集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

七、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1、企业集团的构成

持股比例(%)

子公司名称注册资本（万元）主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

深圳市福田农产品批发市场有限公司14808.00深圳深圳批发市场72.99投资设立

深圳市布吉海鲜市场有限公司2460.00深圳深圳批发市场51.22投资设立

深圳市合盈实业有限公司688.00深圳深圳批发市场51.00非同一控制下企业合并

深圳市农产品运输服务有限公司1000.00深圳深圳运输业86.50投资设立

深圳市成业冷冻有限公司2000.00深圳深圳服务业100.00投资设立

深圳市海吉星国际农产品物流管理有限公司1000.00深圳深圳批发市场70.0030.00投资设立深圳海吉星农产品食品进出口贸易服务有限

1000.00深圳深圳进出口贸易100.00投资设立

公司

深圳市海吉星国际食品产业发展有限公司10000.00深圳深圳批发市场51.00投资设立

深圳市海吉星投资管理股份有限公司35000.00深圳深圳投资管理97.652.35投资设立

惠州海吉星农产品国际物流有限公司6800.00惠州惠州批发市场51.00投资设立

九江市琵琶湖农产品物流有限公司16000.00九江九江批发市场55.00投资设立

广西海吉星农产品国际物流有限公司52000.00南宁南宁批发市场97.122.88投资设立

广西新柳邕农产品批发市场有限公司30000.00柳州柳州批发市场65.00投资设立

天津韩家墅海吉星农产品物流有限公司20000.00天津天津批发市场51.00投资设立

沈阳海吉星农产品物流有限公司12000.00沈阳沈阳批发市场95.00投资设立财务报表附注第98页

6-1-117深圳市农产品集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

持股比例(%)

子公司名称注册资本（万元）主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

长春海吉星农产品物流有限公司30000.00长春长春批发市场78.20投资设立

长春海吉星乾亨源商贸有限公司1000.00长春长春物流配送51.00投资设立

宁夏海吉星国际农产品物流有限公司15141.60银川银川批发市场55.48投资设立

深圳市水投贸易有限公司100.00深圳深圳物业租赁100.00投资设立

江西省运通汽配市场有限公司2000.00南昌南昌物业租赁100.00投资设立

南昌市海吉星物业管理有限公司50.00南昌南昌物业管理100.00投资设立

江西省海吉星农产品电子商务有限公司500.00南昌南昌电子商务100.00投资设立

深圳前海农产品交易所股份有限公司20000.00深圳深圳大宗商品电子交易70.0030.00投资设立

深圳市大来拍卖有限公司500.00深圳深圳服务业100.00投资设立

深圳市田地绿园农业开发有限公司600.00深圳深圳农产品基地开发100.00投资设立

深圳市农产品小额贷款有限公司10000.00深圳深圳小额贷款业务65.0035.00投资设立

深圳市星联国际供应链管理有限公司2000.00深圳深圳供应链管理99.001.00投资设立

深圳市海吉星置地有限公司5100.00深圳深圳物业租赁100.00企业分立

深圳市农产品电子商务有限公司4100.00深圳深圳电子商务100.00投资设立

天津海吉星农产品科技发展有限公司5000.00天津天津农产品技术服务100.00投资设立

天津海吉星农产品加工有限公司1000.00天津天津农产品加工100.00投资设立

天津海吉星进出口贸易有限公司5000.00天津天津农产品贸易100.00投资设立

深圳市测达农产品检测有限公司200.00深圳深圳服务业100.00投资设立

武汉东海吉星农产品物流管理有限公司10000.00黄冈黄冈批发市场35.0019.00投资设立

深圳市大白菜科技有限公司5000.00深圳深圳电子商务60.0040.00投资设立财务报表附注第99页

6-1-118深圳市农产品集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

持股比例(%)

子公司名称注册资本（万元）主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

深圳前海农迈天下电子商务有限公司2000.00深圳深圳电子商务95.00投资设立

岳阳海吉星国际农产品物流发展有限公司10000.00岳阳岳阳批发市场51.00投资设立

柳州市海吉星物业服务有限公司100.00柳州柳州物业管理100.00投资设立

广西海吉星商业管理有限公司1000.00南宁南宁批发市场51.00投资设立

岳阳海吉星国际农产品市场开发有限公司10000.00岳阳岳阳批发市场85.00投资设立

安庆海吉星农产品物流园有限公司10000.00安庆安庆批发市场80.00投资设立

安庆海吉星物业管理有限公司50.00安庆安庆物业管理100.00投资设立

深圳市果菜贸易有限公司13000.00深圳深圳农产品贸易100.00同一控制下企业合并

深圳市田地蔬菜基地发展有限公司1000.00深圳深圳农产品基地开发100.00同一控制下企业合并

深圳市深港通果菜运输有限公司250.00深圳深圳运输业100.00同一控制下企业合并

深港蔬菜贸易有限公司5160万港币香港香港农产品贸易100.00同一控制下企业合并

南昌深圳农产品中心批发市场有限公司15000.00南昌南昌批发市场51.00非同一控制下企业合并

上海吉农创业投资有限公司1589.24上海上海投资100.00同一控制下企业合并

上海农产品中心批发市场经营管理有限公司30000.00上海上海批发市场62.80非同一控制下企业合并

西安摩尔农产品有限责任公司2331.77西安西安批发市场51.00非同一控制下企业合并

长沙马王堆农产品股份有限公司20000.00长沙长沙批发市场50.98非同一控制下企业合并

湖南海吉星供应链有限公司200.00长沙长沙批发市场100.00非同一控制下企业合并

成都农产品中心批发市场有限责任公司15000.00成都成都批发市场51.00非同一控制下企业合并

深圳市南山农产品批发配送有限公司7143.00深圳深圳批发市场58.00非同一控制下企业合并

深圳银莱冷冻食品有限公司1600.00深圳深圳冷冻贮藏58.00非同一控制下企业合并财务报表附注第100页

6-1-119深圳市农产品集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

持股比例(%)

子公司名称注册资本（万元）主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

深圳市南方农产品物流有限公司5000.00深圳深圳批发市场51.00非同一控制下企业合并

天津海吉星农产品物流有限公司124263.49天津天津批发市场86.16非同一控制下企业合并

深圳海吉星马克市场管理有限公司600.00深圳深圳市场管理咨询46.6020.00非同一控制下企业合并农（副）产品批发、

深圳市深农厨房有限公司5000.00深圳深圳100.00投资设立

销售、加工及配送

云南天露高原果蔬有限公司12794.00泸西泸西批发市场83.12非同一控制下企业合并

深圳市深农置地有限公司10000.00深圳深圳物业管理100.00投资设立

深圳市深农振兴乡村产业发展有限公司5000.00深圳深圳批发零售100.00投资设立

达州市深农现代农业发展有限公司1800.00四川达州四川达州种植业51.00投资设立

儋州市深农现代农业发展有限公司1000.00海南儋州海南儋州种植业80.00投资设立

肇庆市深农现代农业产业发展有限公司5000.00肇庆肇庆种植业65.00投资设立

怀集县深农现代农业发展有限公司5000.00肇庆怀集肇庆怀集种植业95.00投资设立

农产品智慧流通工业设计研究院（深圳）有限

1800.00深圳深圳设计51.00投资设立

公司

深圳市光明海吉星供应链运营有限公司2000.00深圳深圳批发市场100.00投资设立

四川海吉星智慧供应链科技有限公司50000.00四川成都四川成都批发市场100.00投资设立财务报表附注第101页

6-1-120深圳市农产品集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、重要的非全资子公司

子公司名称少数股东持股比例（%）本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额

惠州海吉星农产品国际物流有限公司49.0019718139.0614700000.0099967955.77

天津韩家墅海吉星农产品物流有限公司49.0012697616.87120560855.79

广西新柳邕农产品批发市场有限公司35.0033855744.128442407.09258275710.82

成都农产品中心批发市场有限责任公司49.0058892061.5215680000.00356253603.71

长沙马王堆农产品股份有限公司49.026777036.009804000.00268670104.24

南昌深圳农产品中心批发市场有限公司49.0022478074.227350000.00228438710.25

深圳市福田农产品批发市场有限公司27.018615795.635130000.0073990273.95

深圳市南山农产品批发配送有限公司42.002982918.41420000.0044407335.61

上海农产品中心批发市场经营管理有限公司37.2032091982.002306400.00313842520.10

天津海吉星农产品物流有限公司13.8457603.7793488506.57财务报表附注第102页

6-1-121深圳市农产品集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

3、重要非全资子公司的主要财务信息

期末余额上年年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计惠州海吉星农产品国际

91635015.11190957244.86282592259.9757364921.9621211101.7578576023.7170997590.81198278673.93269276264.7452871980.3022629148.3175501128.61

物流有限公司天津韩家墅海吉星农产

137515459.29602381350.17739896809.4685086013.30408768233.31493854246.61119418748.37640050369.77759469118.14110444950.24428895108.86539340059.10

品物流有限公司广西新柳邕农产品批发

502815292.63593229950.171096045242.80307407640.4550707000.00358114640.45695352468.11557348101.941252700570.05411924502.07175455000.00587379502.07

市场有限公司成都农产品中心批发市

627275311.59359559053.28986834364.87201540417.3058245776.74259786194.04510111742.97375739463.88885851206.85182514958.3564475958.33246990916.68

场有限责任公司长沙马王堆农产品股份

239452125.861428104557.251667556683.11436754347.27682719707.851119474055.12354928059.361216520196.671571448256.03303935850.11713254820.771017190670.88

有限公司南昌深圳农产品中心批

89245225.47455361945.55544607171.0254225737.7924179983.7478405721.5361141714.53470599398.74531741113.2771205024.4725208260.1796413284.64

发市场有限公司深圳市福田农产品批发

90063039.50314112419.59404175459.0960991147.3569265600.34130256747.6974620070.97323792364.89398412435.8662759463.9974632800.38137392264.37

市场有限公司深圳市南山农产品批发

75523366.1972210900.57147734266.7640450569.171551946.1342002515.3077565799.9474099764.78151665564.7249080665.482955334.4852035999.96

配送有限公司财务报表附注第103页

6-1-122深圳市农产品集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注期末余额上年年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计上海农产品中心批发市

426561446.56546769525.18973330971.74125541266.854127632.92129668899.77372179540.07578414930.07950594470.14180726802.946274364.04187001166.98

场经营管理有限公司天津海吉星农产品物流

156770815.381725122006.311881892821.691036667395.46169730436.591206397832.05116275940.751564158546.051680434486.80937085374.7668270334.621005355709.38

有限公司本期金额上期金额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

惠州农产品物流配送中心有限公司126119976.9140241100.1340241100.1334814562.93120353106.3542846523.6142846523.6157479603.31

天津韩家墅海吉星农产品物流有限公司120778526.4225913503.8125913503.8139181532.39118577481.5117615883.9017615883.9044379920.81

广西新柳邕农产品批发市场有限公司291230713.0796730697.4896730697.48169098508.32285326939.0680403877.0380403877.03-62134603.96

成都农产品中心批发市场有限责任公司487188700.05120187880.66120187880.6692736649.11401312523.98104527465.62104527465.6247992101.14

长沙马王堆农产品股份有限公司246296731.2813825042.8413825042.84168657799.84271991117.1386208397.6186208397.61176023072.19

南昌深圳农产品中心批发市场有限公司175442943.6145873620.8645873620.8644798065.00153377291.7729678445.8529678445.8563382587.09

深圳市福田农产品批发市场有限公司120257264.2931898539.9131898539.9138651205.9987677107.407782284.117782284.1155515268.92

深圳市南山农产品批发配送有限公司51000281.677102186.707102186.70-25784329.5040609734.88356937.21356937.2146534897.29

上海农产品中心批发市场经营管理有限公司227198659.7486268768.8186268768.8114405248.67141820037.1815361765.4715361765.4732747956.01

天津海吉星农产品物流有限公司185968244.03416212.22416212.2261345456.8174010697.29-62960031.24-62960031.2428691692.60财务报表附注第104页

6-1-123深圳市农产品集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

4、使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

公司不存在用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制。

(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

1、在子公司所有者权益份额的变化情况的说明

本年度公司自深圳市农产品小额贷款有限公司的少数股东深圳市农产品融资

担保有限公司收购深圳市农产品小额贷款有限公司25%股权，公司对深圳市农产品小额贷款有限公司的持股比例由75%增加至100%。

2、交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

项目深圳市农产品小额贷款有限公司购买成本

—现金35860000.00

购买成本合计35860000.00

减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额38586885.26

差额-2726885.26

其中：调整资本公积-2726885.26调整盈余公积调整未分配利润财务报表附注第105页

6-1-124深圳市农产品集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(三)在合营安排或联营企业中的权益

1、重要的合营企业或联营企业

持股比例(%)对合营企业或联对本公司活动是合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质营企业投资的会直接间接否具有战略性计处理方法

蚌埠海吉星农产品物流有限公司蚌埠蚌埠批发市场45.00--权益法否

合肥周谷堆农产品批发市场股份有限公司合肥合肥批发市场44.68--权益法否

深圳市农产品融资担保有限公司深圳深圳贷款和担保40.00--权益法否

粮油及粮油制品购销、饲料

经营加工、现代粮食供应链

深圳市深粮控股股份有限公司深圳深圳服务、电子商务及信息化建8.23--权益法否

设开发、国内外贸易、物业

开发经营租赁服务、运输等

深圳市中农网有限公司深圳深圳大宗商品电子交易25.971.97权益法否

北京大红门京深海鲜批发市场有限公司北京北京批发市场--42.00权益法否深圳市农产品流通产业发展投资企业（有限合深圳深圳项目投资41.18--权益法否

伙）财务报表附注第106页

6-1-125深圳市农产品集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

经批准，本公司联营公司深圳市深粮控股股份有限公司（以下简称“深粮控股”）2018年通过发行股份购买深圳市食品物资集团有限公司（2023年7月更名为深圳农业与食品投资控股集团有限公司，以下简称“深农投”）持有的深圳市粮食集团有限公司（以下简称“粮食集团”）100%股权；重组完成后，粮食集团为深粮控股下属全资子公司，本公司对深粮控股的股权由19.09%下降为8.23%，下降后本公司为深粮控股

第二大股东。按照深粮控股公司章程“公司的重大决策应由股东大会和董事会依法作出；股东大会作出普通决议，应当由出席股东大会的股东（包括股东代理人）所持表决权的1/2以上通过，股东大会作出特别决议，应当由出席股东大会的股东（包括股东代理人）所持表决权的2/3以上通过。”，本公司持股8.23%为深粮控股第二大股东，连同本公司之母公司深农投持有的63.79%股比之和超过2/3对深粮控股有重大影响。深粮控股、本公司、粮食集团均为深农投下属控股子公司，本公司作为深粮控股第二大股东，在深粮控股财务和经营政策决策方面具有一定的影响，参与深粮控股财务和经营决策的权利未发生变化，继续按照权益法核算。

财务报表附注第107页

6-1-126深圳市农产品集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、重要联营企业的主要财务信息

期末余额/本期金额深圳市农产品流通产项目蚌埠海吉星农产品合肥周谷堆农产品批深圳市农产品融资担深圳市深粮控股股份深圳市中农网有限北京大红门京深海鲜批业发展投资企业（有物流有限公司发市场股份有限公司保有限公司有限公司公司发市场有限公司限合伙）

流动资产204166580.291658108831.58149654682.824049852815.5813586802856.65102189119.07778129455.00

非流动资产150970758.521527379030.54777759.303348675375.36628334724.37234255204.301899183873.53

资产合计355137338.813185487862.12150432442.127398528190.9414215137581.02336444323.372677313328.53

流动负债68590297.611288609303.794971578.602366303007.2813022962679.69107031045.58348579806.22

非流动负债110180394.07154563525.1449919536.23109955038.27659183218.83

负债合计68590297.611398789697.864971578.602520866532.4213072882215.92216986083.851007763025.05

少数股东权益3027185.6753612311.43264569492.38339251539.29

归属于母公司股东权益286547041.201783670978.59145460863.524824049347.09877685872.72119458239.521330298764.19

按持股比例计算的净资产份额128946168.54796855009.6958184345.41397019261.27245161361.7750172460.60547817031.09

调整事项8963211.848378438.82969999.48

—商誉

—内部交易未实现利润1532179.10

—其他8963211.846846259.72969999.48

对联营企业权益投资的账面价值124820443.84798049573.6258184345.43405982473.11254275929.5951142460.08547784069.90财务报表附注第108页

6-1-127深圳市农产品集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

期末余额/本期金额深圳市农产品流通产项目蚌埠海吉星农产品合肥周谷堆农产品批深圳市农产品融资担深圳市深粮控股股份深圳市中农网有限北京大红门京深海鲜批业发展投资企业（有物流有限公司发市场股份有限公司保有限公司有限公司公司发市场有限公司限合伙）存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入57128634.81642696293.58121290.866190005356.8240795296577.54134915911.124425040.37

净利润15530737.83164008892.392311784.62346632491.8114672260.8218347867.75-27492107.94终止经营的净利润

其他综合收益9924.30

综合收益总额15530737.83164008892.392311784.62346632491.8114682185.1218347867.75-27492107.94

本期收到的来自联营企业的股利6701250.0023708073.5011522986.03财务报表附注第109页

6-1-128深圳市农产品集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

上年年末余额/上期金额深圳市农产品流通产项目蚌埠海吉星农产合肥周谷堆农产品批发深圳市农产品融资深圳市深粮控股股份深圳市中农网有限公北京大红门京深海鲜批业发展投资企业（有品物流有限公司市场股份有限公司担保有限公司有限公司司发市场有限公司限合伙）

流动资产183623610.761737990739.38110556672.084067916605.6614362996515.61116652214.73588579119.93

非流动资产156102168.971589970059.3337777433.203373418069.32603493226.04198547191.181762535593.78

资产合计339725779.733327960798.71148334105.287441334674.9814966489741.65315199405.912351114713.71

流动负债63392649.381442048356.34685026.382426832951.8913712779771.6595016494.74199895356.93

非流动负债263972061.41182016538.88113472573.2393945284.41454176945.36

负债合计63392649.381706020417.75685026.382608849490.7713826252344.88188961779.15654072302.29

少数股东权益2387548.5969511722.40270236956.93351432804.28

归属于母公司股东权益276333130.351619552832.37147649078.904762973461.81870000439.84126237626.761345609607.14

按持股比例计算的净资产份额124349908.66723535227.8659059631.56391992715.91243014612.8653019803.24554122036.22

调整事项9105002.009117339.951939538.42

—商誉

—内部交易未实现利润1582377.51

—其他9105002.007534962.441939538.42

对联营企业权益投资的账面价值117831611.82731655537.7559059631.58401097717.91252131952.8154959341.66554089075.03存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值财务报表附注第110页

6-1-129深圳市农产品集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

上年年末余额/上期金额深圳市农产品流通产项目蚌埠海吉星农产合肥周谷堆农产品批发深圳市农产品融资深圳市深粮控股股份深圳市中农网有限公北京大红门京深海鲜批业发展投资企业（有品物流有限公司市场股份有限公司担保有限公司有限公司司发市场有限公司限合伙）

营业收入50913018.42669811676.008312723058.1943037842266.7494221052.54336333.71

净利润11752313.35136007151.782233469.24418298868.2213384555.501592875.65-10151355.57终止经营的净利润

其他综合收益56704.23

综合收益总额11752313.35136007151.782233469.24418298868.2213441259.731592875.65-10151355.57

本期收到的来自联营企业的股利23708073.50财务报表附注第111页

6-1-130深圳市农产品集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

3、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额

合营企业：

投资账面价值合计30820427.4829421683.31下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润4781609.363758739.10

—其他综合收益

—综合收益总额4781609.363758739.10

联营企业：

投资账面价值合计167466139.98183333142.67下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润-6910354.05-13711338.18

—其他综合收益

—综合收益总额-6910354.05-13711338.18

4、合营企业或联营企业发生的超额亏损累积未确认的本期未确认的损失（或本期末累积未合营企业或联营企业名称前期累计损失本期分享的净利润）确认的损失武汉城市圈海吉星农产品物流有限

111608780.1534309528.30145918308.45

公司

深圳市嘉恒农业科技发展有限公司5409914.54-765405.804644508.74

天津海吉星投资发展有限公司7898186.624266711.9612164898.58

深圳市信祥投资发展有限公司15420835.07471398.3815892233.45

深圳好运购来农产品股份有限公司100636.02-99175.831460.19

天津海吉星建设有限公司29792542.72-16907.6429775635.08

深圳市农产品基金管理有限公司512674.6033891.68546566.28深圳市中央大厨房物流配送有限公

693763.25819828.191513591.44

司

深圳市山河设计装饰工程有限公司1128766.721128766.72

合计171437332.9740148635.96211585968.93财务报表附注第112页

6-1-131深圳市农产品集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

八、政府补助

(一)政府补助的种类、金额和列报项目

1、计入当期损益的政府补助

计入当期损益或冲减相关成本费用损失计入当期损益或冲减会计科目的金额相关成本费用损失的本期金额上期金额项目

其他收益81381800.51106473933.91其他收益

营业外收入225301.20营业外收入

合计81607101.71106473933.91财务报表附注第113页

6-1-132深圳市农产品集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、涉及政府补助的负债项目

本期计入营业本期转入其他本期冲减成本与资产相关/与负债项目上年年末余额本期新增补助金额其他变动期末余额外收入金额收益金额费用金额收益相关

递延收益609698285.4220317200.0047348658.251277713.20581389113.97与资产相关

递延收益33446197.439024942.3810668128.2831803011.53与收益相关

3、政府补助的退回

金额原因

本期退回的政府补助1277713.20返还住建委剩余保障性住房奖补资金财务报表附注第114页

6-1-133深圳市农产品集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

九、与金融工具相关的风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

(一)信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他

应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中

型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

(二)流动性风险流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资财务报表附注第115页

6-1-134深圳市农产品集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

(三)市场风险金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发

生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

1、利率风险

利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。

2、汇率风险

汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

3、其他价格风险

其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。

本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。

财务报表附注第116页

6-1-135深圳市农产品集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

十、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公合计允价值计量允价值计量允价值计量

一、持续的公允价值计量

◆其他非流动金融资产7235744.967235744.96

1.以公允价值计量且其变动计入

7235744.967235744.96

当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资7235744.967235744.96

（3）衍生金融资产

（4）其他

2.指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融资产

持续以公允价值计量的资产总额7235744.967235744.96

十一、关联方及关联交易

(一)本公司的母公司情况母公司对本母公司对本注册资本母公司名称注册地业务性质公司的持股公司的表决（万元）

比例(%)权比例(%)

深圳农业与食品投资控深圳代表国家履行500000.0034.0034.00财务报表附注第117页

6-1-136深圳市农产品集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注母公司对本母公司对本注册资本母公司名称注册地业务性质公司的持股公司的表决（万元）

比例(%)权比例(%)股集团有限公司出资人职责

本公司最终控制方是：深圳市人民政府国有资产监督管理委员会。

(二)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

(三)本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系深圳市中农数据有限公司联营企业深圳好运购来农产品股份有限公司联营企业深圳市山河设计装饰工程有限公司联营企业深圳市集贸市场有限公司合营企业深圳凯吉星农产品检测认证有限公司联营企业深圳市海吉星环保有限责任公司联营企业南昌深农冷链物流有限公司联营企业深圳市泰美珠宝发展有限公司联营企业深圳市中央大厨房物流配送有限公司联营企业广西海吉星冻品市场管理有限公司联营企业深圳市嘉恒农业科技发展有限公司联营企业武汉城市圈海吉星农产品物流有限公司联营企业天津海吉星投资发展有限公司联营企业深圳市信祥投资发展有限公司联营企业广西北投星联国际供应链管理有限公司联营企业天津中检海吉星食品检测有限公司联营企业蚌埠海吉星农产品物流有限公司联营企业深圳市深粮控股股份有限公司联营企业财务报表附注第118页

6-1-137深圳市农产品集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注合营或联营企业名称与本公司关系深圳市农产品融资担保有限公司联营企业合肥周谷堆农产品批发市场股份有限公司联营企业北京大红门京深海鲜批发市场有限公司联营企业

(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系天津市北辰区青光镇韩家墅村农工商联合公司子公司之股东湖南同超控股有限公司子公司之股东湖南临港开发投资集团有限公司孙公司之股东湖南岳阳花板桥市场开发有限公司孙公司之股东深圳市民润农产品配送连锁商业有限公司本公司其他投资单位深圳市海农食品有限公司本公司其他投资单位深圳市农产品肉类配送有限公司本公司其他投资单位深圳市龙江生猪批发市场有限公司本公司其他投资单位深圳市深铁时代实业发展公司子公司之股东江西农药厂子公司之股东长沙商业网点建设开发公司子公司之股东安庆市同庆产业投资有限公司子公司之股东深圳市中农易讯信息技术有限公司联营企业之子公司云南鲲鹏农产品电子商务批发市场有限公司联营企业之子公司红河帮达实业有限公司孙公司之股东深圳市绿园农业开发有限公司孙公司之股东深圳市豪腾农产品有限公司子公司之股东深圳市光明海吉星农产品产业发展有限公司联营企业之子公司成都益民投资集团有限公司子公司之股东南昌市蔬菜贸易总公司子公司之股东南昌市安晟物业管理有限公司子公司之联营企业之子公司莆田市振兴乡村集团有限公司子公司之股东深圳市深汇通投资控股有限公司子公司之股东深圳圳厨供应链有限公司母公司之全资子公司深圳市深粮贝格厨房食品供应链有限公司受同一方最终控制财务报表附注第119页

6-1-138深圳市农产品集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系深圳市深粮多喜米商务有限公司受同一方最终控制武夷山深宝岩茶有限公司受同一方最终控制深圳深深宝茶文化商业管理有限公司受同一方最终控制深圳市深宝华城科技有限公司受同一方最终控制深圳市深深宝投资有限公司受同一方最终控制深圳市深粮置地开发有限公司受同一方最终控制深圳市医疗物资有限公司母公司之全资子公司深圳市面粉有限公司受同一方最终控制深圳市粮食集团有限公司受同一方最终控制深圳市运通致远冷链管理有限责任公司联营企业之子公司富德生命人寿保险股份有限公司股东东莞市深粮物流有限公司受同一方最终控制紫山有限公司受同一方最终控制深圳市凯俊达投资有限公司子公司之股东

(五)关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额

深圳凯吉星农产品检测认证有限公司检测服务15041403.7912041975.51

深圳市海吉星环保有限责任公司污水处理费2161698.302161698.30

深圳市深粮贝格厨房食品供应链有限公司粮油采购681999.2811495.61

深圳市深粮多喜米商务有限公司商品采购372629.00171705.00

深圳市中农数据有限公司数据服务费56698.11

深圳市医疗物资有限公司商品采购69030.3615700.73

蚌埠海吉星农产品物流有限公司商品采购6394.49

广西海吉星冻品市场管理有限公司仓储服务3197612.35308468.00

深圳深深宝茶文化商业管理有限公司商品采购29200.09

天津中检海吉星食品检测有限公司检测服务590120.762267312.27

富德生命人寿保险股份有限公司深圳分公司保险服务2072573.101165691.76财务报表附注第120页

6-1-139深圳市农产品集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额

深圳好运购来农产品股份有限公司市场管理费、水电费748603.17970155.51

深圳市山河设计装饰工程有限公司市场管理费、水电费174502.2953642.20

深圳市中农数据有限公司餐饮服务、检测费18398.0721601.07

深圳市深粮控股股份有限公司销售商品2314438.031902584.12

深圳市集贸市场有限公司销售商品56013.3738200.00深圳市光明海吉星农产品产业发展有限

销售商品、咨询服务1374678.60961573.39公司深圳市光明海吉星农产品产业发展有限

餐饮服务455036.73公司

深圳市粮食集团有限公司管理费28940.94

深圳市医疗物资有限公司销售商品54576.33

深圳凯吉星农产品检测认证有限公司水电费及管理费1632617.1928108.23

深圳市农产品融资担保有限公司水电费及管理费55406.8254655.75

深圳市面粉有限公司销售商品89800.00

蚌埠海吉星农产品物流有限公司信息技术服务47169.81878490.54

深圳农业与食品投资控股集团有限公司销售商品54159.60

餐饮管理服务、销售商

深圳圳厨供应链有限公司2008756.3011010151.26品

广西海吉星冻品市场管理有限公司水电费、管理费3005236.622921737.42

深圳市中央大厨房物流配送有限公司管理费15012.45

深圳市海吉星环保有限责任公司管理费446031.11

南昌深农冷链物流有限公司水电费1631042.111629714.23

南昌市安晟物业管理有限公司水电费587145.22703600.73

天津中检海吉星食品检测有限公司水电费35732.63152446.31

东莞市深粮物流有限公司销售商品282835.59财务报表附注第121页

6-1-140深圳市农产品集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、关联租赁情况

本公司作为出租方：

本期确认的租上期确认的租赁承租方名称租赁资产种类赁收入收入

深圳好运购来农产品股份有限公司市场档位、宿舍2674445.481630824.98

南昌深农冷链物流有限公司办公场所677213.87644965.61

深圳市泰美珠宝发展有限公司办公场所8668645.545830928.49

深圳市中央大厨房物流配送有限公司厂房、宿舍69281.1447630.57

深圳市海吉星环保有限责任公司办公场所153760.00122597.71

深圳市农产品融资担保有限公司办公场所252343.80245652.85

深圳市山河设计装饰工程有限公司办公场所376436.47443522.55

深圳凯吉星农产品检测认证有限公司办公场所、宿舍2050828.241517953.71广西海吉星冻品市场管理有限公司深

冷库4327161.904327161.92圳分公司湖南同超农产品配送经营股份有限公

市场档位352350.00352350.00司

深圳市嘉恒农业科技发展有限公司市场经营场所244304.63

深圳市中农数据有限公司办公场所295011.6312816.00深圳市运通致远冷链管理有限责任公

办公场所10148.57司

广西海吉星冻品市场管理有限公司宿舍21723.4314934.86

深圳市粮食集团有限公司市场档位30039.9630039.96

天津中检海吉星食品检测有限公司市场档位328004.382624384.30财务报表附注第122页

6-1-141深圳市农产品集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

本公司作为承租方：

本期金额上期金额简化处理简化处理未纳入租未纳入租的短期租的短期租出租方名租赁资产赁负债计承担的租赁赁负债计承担的租赁赁和低价增加的使赁和低价增加的使用权称种类量的可变支付的租金负债利息支量的可变支付的租金负债利息支值资产租用权资产值资产租资产租赁付款出租赁付款出赁的租金赁的租金额额费用费用天津市北辰区青光土地及地

镇韩家墅34268571.3418338578.5935982000.0027533871.66180261528.24上建筑物村农工商联合公司深圳圳厨可移动模

供应链有33185.844016.874456.50块化厨房限公司财务报表附注第123页

6-1-142深圳市农产品集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

3、关联担保情况

本公司作为担保方：

担保是否已经履被担保方担保金额担保起始日担保到期日行完毕南昌深农冷链物

10257800.002019/6/172026/1/30否

流有限公司

37592845.222019/1/302029/1/9否

2975300.002015/9/72025/7/12否

6048600.002015/9/222025/7/12否

6089400.002015/10/232025/7/12否

4241700.002015/11/272025/7/12否

10110000.002016/1/302025/7/12否

8239917.002016/9/272025/7/12否

2329662.002016/11/162025/7/12否

武汉城市圈海吉4510000.002017/1/262025/7/12否

星农产品物流有3315000.002017/3/12025/7/12否

限公司4125000.002017/3/102025/7/12否

3475000.002017/6/82025/7/12否

2050000.002017/9/82025/7/12否

1525000.002017/9/122025/7/12否

1747500.002017/9/152025/7/12否

1749350.002017/9/192025/7/12否

3406650.002018/1/102025/7/12否

1750000.002020/1/82025/7/12否

1781921.002020/1/92025/7/12否

4、关联方资金拆借

关联方拆借金额起始日到期日说明拆入

深圳市豪腾农产品有限公司2940000.002022/6/142023/6/135.74%

安庆市同安实业有限公司68300000.002016/1/62025/12/231.20%财务报表附注第124页

6-1-143深圳市农产品集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注关联方拆借金额起始日到期日说明拆出

广西海吉星冻品市场管理有限公司16400000.002023/2/62024/2/53.70%

深圳分公司9120000.002023/2/62024/2/53.70%

南昌深农冷链物流有限公司8448720.002017/8/82019/8/74.35%

82000000.002019/1/232020/1/224.35%

8500000.002019/7/102020/7/94.57%

武汉城市圈海吉星农产品物流有限15000000.002019/8/72020/8/64.57%

公司2000000.002019/8/232020/8/224.57%

4870000.002019/9/22020/9/14.57%

46000000.002016/4/112031/3/161.20%

49574000.002016/9/242018/5/154.35%

天津海吉星投资发展有限公司

15820000.002016/10/12018/5/154.35%

8000000.002021/7/272023/7/265.70%

深圳市信祥投资发展有限公司6000000.002022/8/42024/8/35.70%

6000000.002022/8/52024/8/45.70%

5、其他关联交易

关联方名称本期发生额上期发生额

安庆市同安实业有限公司901001.641035090.00

深圳凯吉星农产品检测认证有限公司433526.96299040.28

深圳市信祥投资发展有限公司1150733.341160194.50

天津海吉星投资发展有限公司4008060.344129860.34

合肥周谷堆农产品批发市场股份有限公司1010843.754552922.50

武汉城市圈海吉星农产品物流有限公司19240364.0217155330.25

南昌深农冷链物流有限公司346716.33346716.36

广西海吉星冻品市场管理有限公司901861.48985907.21

紫山有限公司255980.95

28249088.8129665061.44

财务报表附注第125页

6-1-144深圳市农产品集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(六)关联方应收应付等未结算项目

1、应收项目

期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款深圳市绿膳谷农业创新发展

36330438.3736330438.37

有限公司武汉城市圈海吉星农产品物

24100223.634820044.7319390223.633878044.73

流有限公司

深圳圳厨供应链有限公司673748.403368.757341054.9036705.27天津海吉星投资发展有限

4280000.00642000.003590000.00538500.00

公司

南昌深农冷链物流有限公司3232509.8916162.552521435.3112607.18天津中检海吉星食品检测有

580035.102900.18995723.834978.62

限公司蚌埠海吉星农产品物流有限

365200.001826.00

公司深圳市信祥投资发展有限

350000.001750.00270000.001350.00

公司深圳市光明海吉星农产品产

141382.25706.91121450.58607.25

业发展有限公司深圳市深粮控股股份有限

280337.551401.69118881.61594.41

公司深圳凯吉星农产品检测认证

790.003.956770.7233.85

有限公司深圳市运通致远冷链管理有

2464.5012.32798.503.99

限责任公司

深圳市中农数据有限公司390.001.95深圳农业与食品投资控股集

36000.00180.00

团有限公司

东莞市深粮物流有限公司292806.421464.02

深圳市海吉星环保有限责任3244.0016.22财务报表附注第126页

6-1-145深圳市农产品集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备公司预付款项

深圳圳厨供应链有限公司301998.12深圳凯吉星农产品检测认证

23455.00

有限公司其他应收款深圳市民润农产品配送连锁

189731721.26189731721.26189731721.26189731721.26

商业有限公司武汉城市圈海吉星农产品物

380747397.8276149479.57325563834.9065112766.98

流有限公司合肥周谷堆农产品批发市场

194924.50974.6245000000.00225000.00

股份有限公司天津海吉星投资发展有限

85682546.6812852382.0094964486.3414244672.95

公司深圳市信祥投资发展有限

71158776.04355793.8870088042.70350440.21

公司

南昌深农冷链物流有限公司13835871.3869179.3612316107.3561580.53广西海吉星冻品市场管理有

32160637.14160803.1936237528.58181187.64

限公司

深圳市海农食品有限公司7213813.767213813.767213813.767213813.76深圳市绿膳谷农业创新发展

2688188.252688188.253849088.253849088.25

有限公司广西海吉星冻品市场管理有

3000000.0015000.003000000.0015000.00

限公司深圳分公司

江西农药厂2754033.6013770.172754033.6013770.17深圳市龙江生猪批发市场有

1780000.001780000.001780000.001780000.00

限公司深圳市农产品肉类配送有限

621000.00621000.00621000.00621000.00

公司广西北投星联国际供应链管

669907.763349.5447487.25237.44

理有限公司财务报表附注第127页

6-1-146深圳市农产品集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备深圳市农产品融资担保有限

94842.33474.2194842.33474.21

公司深圳市泰美珠宝发展有限

146343.84731.71

公司北京大红门京深海鲜批发市

383170.321915.85104321.47521.60

场有限公司

深圳市中农数据有限公司3147.9415.743168.3215.84

西安市供销合作联社475952.822379.76475952.822379.76深圳市中央大厨房物流配送

12000.0060.0012000.0060.00

有限公司南昌市安晟物业管理有限

352722.191763.61

公司湖南岳阳花板桥市场开发有

534000.002670.00534000.002670.00

限公司湖南临港开发投资集团有限

14823.0074.1226063.00130.32

公司

湖南同超控股有限公司2816.002816.002816.002816.00

南昌市蔬菜贸易总公司16000.0080.0016000.0080.00

深圳圳厨供应链有限公司123961.29619.8110000.0050.00天津市北辰区青光镇韩家墅

13622000.0068110.003822000.0019110.00

村农工商联合公司深圳市光明海吉星农产品产

34400.00172.00

业发展有限公司

深圳市医疗物资有限公司891807.004459.04891807.004459.04

2、应付项目

上年年末账面项目名称关联方期末账面余额余额应付账款

深圳市中农易讯信息技术有限公司120000.00财务报表附注第128页

6-1-147深圳市农产品集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注上年年末账面项目名称关联方期末账面余额余额

天津市北辰区青光镇韩家墅村农工商联合公司11971428.5711971428.57

天津中检海吉星食品检测有限公司621207.00

深圳市山河设计装饰工程有限公司765059.46719305.06

深圳市海吉星环保有限责任公司12500.0012500.00

广西海吉星冻品市场管理有限公司深圳分公司224766.0058040.00

深圳市深粮贝格厨房食品供应链有限公司251251.3931211.01

深圳市深粮多喜米商务有限公司3884.07

深圳圳厨供应链有限公司198276.74107636.32其他应付款

深圳市豪腾农产品有限公司3026253.082940000.00

深圳凯吉星农产品检测认证有限公司25148900.1226664441.75

深圳市绿膳谷农业创新发展有限公司7910066.211500000.00

深圳市泰美珠宝发展有限公司1279232.00755516.00

深圳市农产品融资担保有限公司192797.00192797.00

深圳市中央大厨房物流配送有限公司19256.1054936.00

广西海吉星冻品市场管理有限公司3000000.003031813.40

深圳市山河设计装饰工程有限公司4300.344300.34

安庆市同庆产业投资有限公司36034.3837511.84

蚌埠海吉星农产品物流有限公司18000.0018000.00

广西北投星联国际供应链管理有限公司468101.59288101.07

武汉城市圈海吉星农产品物流有限公司18000.0018000.00

深圳市集贸市场有限公司13600.0013600.00

广西海吉星冻品管理有限公司深圳分公司60000.0062624.45

深圳市海吉星环保有限责任公司12500.00

安庆市同庆产业投资有限公司36034.38

深圳市中农数据有限公司81699.20

深圳市中农易讯信息技术有限公司52884.00

深圳市山河设计装饰工程有限公司北京分公司17864.80合同负债

深圳市集贸市场有限公司17991.76应付股利财务报表附注第129页

6-1-148深圳市农产品集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注上年年末账面项目名称关联方期末账面余额余额

长沙市商业网点建设开发公司350000.00350000.00

湖南同超控股有限公司7844000.00

江西农药厂191163.20191163.20

深圳市农产品融资担保有限公司4000000.004000000.00

深圳市凯俊达投资有限公司4581500.00一年内到期的长期应付款

安庆市同安实业有限公司30100000.0025800000.00长期应付款

安庆市同安实业有限公司21000000.0042500000.00一年内到期的租赁负债

天津市北辰区青光镇韩家墅村农工商联合公司16679348.5815929992.75租赁负债

天津市北辰区青光镇韩家墅村农工商联合公司382839711.89399519060.47

十二、承诺及或有事项公司本期不存在承诺及或有事项。

十三、资产负债表日后事项

本公司第九届董事会第十三次会议于2024年4月16日通过决议，以公司现有总股本1696964131股为基数，拟向全体股东每10股派发现金红利1.10元(含税)，共计拟派发现金红利186666054.41元。本年度暂不进行送股，不以资本公积金转增股本。

十四、其他重要事项(一)执行《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定

（2023年修订）》的主要影响

本公司在编制本财务报表时，按照中国证券监督管理委员会2023年12月22日发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023财务报表附注第130页

6-1-149深圳市农产品集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注年修订）》的要求披露有关财务信息，除金融工具、存货、长期资产减值、营业收入、现金流量、政府补助等项目外，执行该规定没有对其他项目的可比会计期间主要财务数据披露格式产生重大影响。

(二)截至2023年12月31日，本公司不存在其他应披露的重要事项。

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内63324129.5371856666.67

1至2年70300000.0035415000.00

2至3年35135000.0031800231.10

3至4年31530231.1033072736.97

4至5年32902736.9747611130.14

5年以上49996277.982497647.84

小计283188375.58222253412.72

减：坏账准备7966238.566915542.57

合计275222137.02215337870.15财务报表附注第131页

6-1-150深圳市农产品集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准

30877871.4710.907959692.5725.7822918178.9026497038.1411.926914192.5726.0919582845.57

备按信用风险特征组

252310504.1189.106545.990.00252303958.12195756374.5888.081350.000.00195755024.58

合计提坏账准备

其中：

农产品集团合并范

251001305.7888.63251001305.78195486374.5887.96195486374.58

围内关联方组合农产品集团合并范

350000.000.121750.000.50348250.00270000.000.121350.000.50268650.00

围外关联方组合

账龄分析法组合959198.330.344795.990.50954402.34

合计283188375.58100.007966238.56275222137.02222253412.72100.006915542.57215337870.15财务报表附注第132页

6-1-151深圳市农产品集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的应收账款：

期末余额上年年末余额名称计提比计提账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）依据天津海吉星减值

投资发展有4280000.00642000.0015.003590000.00538500.00亏损限公司武汉城市圈海吉星农产减值

24100223.634820044.7320.0019390223.633878044.73

品物流有限亏损公司深圳新宝丝预计

绸时装有限2497647.842497647.84100.00无法2497647.842497647.84公司收回南宁市万纬

冷链物流有1019166.67限公司

合计30877871.477959692.5726497038.146914192.57

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

农产品集团合并范围内关联方组合251001305.78

农产品集团合并范围外关联方组合350000.001750.000.50

账龄分析法组合959198.334795.990.50

合计252310504.116545.99财务报表附注第133页

6-1-152深圳市农产品集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额收回或转销或其他期末余额计提转回核销变动单项计提坏账准备

6914192.571045500.007959692.57

的应收账款农产品集团合并范

1350.00400.001750.00

围外关联方组合按账龄分析法计提

4795.994795.99

的坏账准备

合计6915542.571050695.997966238.56

4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款应收账款坏账合同资应收账款和合和合同资产应收账款期末准备和合同资单位名称产期末同资产期末余期末余额合余额产减值准备期余额额计数的比例末余额

(%)长春海吉星农产品

85001388.8885001388.8830.02

物流有限公司深圳市南方农产品

73210000.0073210000.0025.85

物流有限公司天津海吉星农产品

39630000.0039630000.0013.99

物流有限公司武汉城市圈海吉星

农产品物流有限公24100223.6324100223.638.514820044.73司宁夏海吉星国际农

19040833.3419040833.346.72

产品物流有限公司

合计240982445.85240982445.8585.094820044.73财务报表附注第134页

6-1-153深圳市农产品集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(二)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息

应收股利18396000.006400000.00

其他应收款项4794587425.284815788505.52

合计4812983425.284822188505.52

1、应收股利

（1）应收股利明细项目（或被投资单位）期末余额上年年末余额

长沙马王堆农产品股份有限公司10196000.00

深圳市农产品小额贷款有限公司6400000.006400000.00

深圳市农产品融资担保有限公司1800000.00

合计18396000.006400000.00

2、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内382711620.08516514678.79

1至2年350162598.92730287171.60

2至3年710131412.25662279220.28

3至4年658168186.45362404599.49

4至5年321171034.591220111815.08

5年以上2661344349.281603796431.49

小计5083689201.575095393916.73

减：坏账准备289101776.29279605411.21

合计4794587425.284815788505.52财务报表附注第135页

6-1-154深圳市农产品集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提计提比例账面价值比例账面价值金额金额比例金额金额比例

（%）（%）

（%）（%）按单项计提坏

664685764.8313.07287257681.9143.22377428082.92696710281.3313.67277613260.2639.85419097021.07

账准备按信用风险特

征组合计提坏4419003436.7486.931844094.380.044417159342.364398683635.4086.331992150.950.054396691484.45账准备

其中：

农产品集团合

并范围内关联4330159212.6085.184330159212.604277062266.3583.944277062266.35方组合农产品集团合

并范围外关联73227506.161.44366137.530.5072861368.63115991849.702.28579959.250.50115411890.45方组合

账龄分析法组2361808.580.051411682.3159.77950126.272155530.850.041394821.7664.71760709.09财务报表附注第136页

6-1-155深圳市农产品集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提计提比例账面价值比例账面价值金额金额比例金额金额比例

（%）（%）

（%）（%）合

保证金、押金、

3554226.850.0717771.130.503536455.723473988.500.0717369.940.503456618.56

质保金组合政府机构往来

9700682.550.1948503.410.509652179.14-

款组合

合计5083689201.57100.00289101776.294794587425.285095393916.73100.00279605411.214815788505.52

重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：

期末余额上年年末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据账面余额坏账准备

武汉城市圈海吉星农产品物流有限公司380747397.8276149479.5820.00减值亏损325563834.9065112766.98

深圳市民润农产品配送连锁商业有限公司184513408.01184513408.01100.00预计无法收回184513408.01184513408.01

天津海吉星投资发展有限公司85682546.6812852382.0015.00减值亏损94964486.3414244672.95

常州销售点5460553.085460553.08100.00预计无法收回5460553.085460553.08财务报表附注第137页

6-1-156深圳市农产品集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注期末余额上年年末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据账面余额坏账准备

深圳市海农食品有限公司4713813.764713813.76100.00预计无法收回4713813.764713813.76

深圳市龙江生猪批发市场有限公司1780000.001780000.00100.00预计无法收回1780000.001780000.00

中粮粮油进出口公司1167045.481167045.48100.00预计无法收回1167045.481167045.48

深圳市农产品肉类配送有限公司621000.00621000.00100.00预计无法收回621000.00621000.00

南宁市万纬冷链物流有限公司77926139.76

合计664685764.83287257681.91696710281.33277613260.26

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

农产品集团合并范围内关联方组合4330159212.60

农产品集团合并范围外关联方组合73227506.16366137.530.50

账龄分析法组合2361808.581411682.3159.77

保证金、押金、质保金组合3554226.8517771.130.50

政府机构往来款组合9700682.5548503.410.50

合计4419003436.741844094.38财务报表附注第138页

6-1-157深圳市农产品集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

上年年末余额1992150.95277613260.26279605411.21上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提76943.4311534421.6511611365.08

本期转回225000.001890000.002115000.00本期转销本期核销其他变动

期末余额1844094.38287257681.91289101776.29

其他应收款项账面余额变动如下：

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期账面余额未来12个月预合计

期信用损失(未信用损失(已发期信用损失

发生信用减值)生信用减值)

上年年末余额4398683635.40696710281.335095393916.73上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增411513863.7558508357.26470022221.01

本期直接减记391194062.4190532873.76481726936.17财务报表附注第139页

6-1-158深圳市农产品集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期账面余额未来12个月预合计

期信用损失(未信用损失(已发期信用损失

发生信用减值)生信用减值)其他变动

期末余额4419003436.74664685764.835083689201.57

说明：

第三阶段本期新增58508357.26元，包括武汉城市圈海吉星农产品物流有限公司

55190296.92元、天津海吉星投资发展有限公司3318060.34元;本期减少

90532873.76元，包括南宁市万纬冷链物流有限公司77926139.76元、天津海吉星

投资发展有限公司12600000.00元、武汉城市圈海吉星农产品物流有限公司6734.00元。

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额转销或其他期末余额计提收回或转回核销变动单项计提坏

277613260.2611534421.651890000.00287257681.91

账准备被投资单位

579959.2511178.28225000.00366137.53

往来款组合

账龄组合1394821.7616860.551411682.31

保证金、押

金、质保金组17369.94401.1917771.13合政府机构往

48503.4148503.41

来款组合

合计279605411.2111611365.082115000.00289101776.29财务报表附注第140页

6-1-159深圳市农产品集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

确定原坏账准备的单位名称收回或转回金额转回原因收回方式依据及其合理性天津海吉星投资

1890000.00收回还款按评估减值计提

发展有限公司

合计1890000.00

（5）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

农产品集团合并范围内关联方组合4330159212.604277062266.35

农产品集团合并范围外关联方组合730619764.67728148392.71

保证金、押金、质保金组合3554226.853473988.50

政府机构往来款组合9700682.55

代垫款9655314.9086709269.17

合计5083689201.575095393916.73

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的余额

比例(%)深圳市南方农产品物5年以内

往来款1587700279.9531.23流有限公司及以上长春海吉星农产品物5年以内

往来款821423331.8616.16流有限公司及以上天津海吉星农产品物5年以内

往来款779854017.6015.34流有限公司及以上武汉城市圈海吉星农5年以内

往来款380747397.827.4976149479.57产品物流有限公司及以上

沈阳海吉星农产品物往来款255519076.525年以内5.03财务报表附注第141页

6-1-160深圳市农产品集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注占其他应收款项期末余坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的余额

比例(%)流有限公司及以上

合计3825244103.7575.2576149479.57财务报表附注第142页

6-1-161深圳市农产品集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(三)长期股权投资期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资4188345850.5640474855.354147870995.214092300850.5640474855.354051825995.21

对联营、合营企业投资2287213470.272287213470.272222058892.052222058892.05

合计6475559320.8340474855.356435084465.486314359742.6140474855.356273884887.26

1、对子公司投资

本期增减变动减值准备上年减值准备期被投资单位上年年末余额本期计提减期末余额年末余额追加投资减少投资其他末余额值准备

成都农产品中心批发市场有限责任公司89247453.3489247453.34

广西海吉星农产品国际物流有限公司505000000.00505000000.00

广西新柳邕农产品批发市场有限公司195000000.00195000000.00

惠州海吉星农产品国际物流有限公司34680000.0034680000.00

九江市琵琶湖农产品物流有限公司88000000.0088000000.00

南昌深圳农产品中心批发市场有限公司78879404.4278879404.42

宁夏海吉星国际农产品物流有限公司84000000.0084000000.00财务报表附注第143页

6-1-162深圳市农产品集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注本期增减变动减值准备上年减值准备期被投资单位上年年末余额本期计提减期末余额年末余额追加投资减少投资其他末余额值准备

深圳海吉星马克市场管理有限公司2069996.662069996.66

上海吉农创业投资有限公司10715353.3210715353.32

深圳前海农产品交易所股份有限公司140000000.00140000000.00

深圳市布吉海鲜市场有限公司12595200.0012595200.00

深圳市成业冷冻有限公司20000000.0020000000.00

深圳市福田农产品批发市场有限公司107054950.00107054950.00

深圳市果菜贸易有限公司113334433.95113334433.95深圳市海吉星国际农产品物流管理有限

7000000.007000000.00

公司深圳市海吉星国际食品产业发展有限

51000000.0051000000.00

公司

深圳市海吉星投资管理股份有限公司208000000.00208000000.00

深圳市南方农产品物流有限公司25500000.0025500000.00

深圳市南山农产品批发配送有限公司51286400.0051286400.00

深圳市农产品小额贷款有限公司40000000.0035860000.0075860000.00

深圳市农产品运输服务有限公司8650000.008650000.00

深圳市星联国际供应链管理有限公司19800000.0019800000.00财务报表附注第144页

6-1-163深圳市农产品集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注本期增减变动减值准备上年减值准备期被投资单位上年年末余额本期计提减期末余额年末余额追加投资减少投资其他末余额值准备

沈阳海吉星农产品物流有限公司121477400.00121477400.00

天津海吉星农产品物流有限公司1069086161.731069086161.73

天津韩家墅海吉星农产品物流有限公司102000000.00102000000.00

西安摩尔农产品有限责任公司11892038.0011892038.00

长春海吉星农产品物流有限公司234600000.0040474855.35234600000.0040474855.35

长沙马王堆农产品股份有限公司105960000.00105960000.00

武汉东海吉星农产品物流管理有限公司35000000.0035000000.00岳阳海吉星国际农产品物流发展有限

51000000.0051000000.00

公司

上海泽善电子商务有限公司400000.00400000.00上海农产品中心批发市场经营管理有限

184707629.63184707629.63

公司

深圳市大白菜科技有限公司30000000.0030000000.00

广西海吉星商业管理有限公司2040000.002040000.00

安庆海吉星农产品物流园有限公司80000000.0080000000.00

深圳市深农厨房有限公司50000000.0050000000.00

深圳市深农置地有限公司70000000.0070000000.00财务报表附注第145页

6-1-164深圳市农产品集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注本期增减变动减值准备上年减值准备期被投资单位上年年末余额本期计提减期末余额年末余额追加投资减少投资其他末余额值准备

深圳市深农振兴乡村产业发展有限公司50000000.009750000.0059750000.00

深港蔬菜贸易有限公司1304429.5146835000.0048139429.51

农产品智慧流通工业设计研究院（深圳）

1020000.001020000.00

有限公司

深圳市光明海吉星供应链运营有限公司4000000.004000000.00四川海吉星智慧供应链科技有限公司

合计4092300850.5640474855.3596445000.00400000.004188345850.5640474855.35

2、对联营、合营企业投资

减值准备本期增减变动减值准被投资单位上年年末余额上年年末追加减少权益法下确认的其他综合其他权宣告发放现金计提减期末余额备期末其他余额投资投资投资损益收益调整益变动股利或利润值准备余额

1．合营企业

深圳市集贸市场有限公司28432474.113900836.922759741.4229573569.61

小计28432474.113900836.922759741.4229573569.61

2．联营企业

财务报表附注第146页

6-1-165深圳市农产品集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注减值准备本期增减变动减值准被投资单位上年年末余额上年年末追加减少权益法下确认的其他综合其他权宣告发放现金计提减期末余额备期末其他余额投资投资投资损益收益调整益变动股利或利润值准备余额

蚌埠海吉星农产品物流有限公司117831611.826988832.02124820443.84

合肥周谷堆农产品批发市场股份有限公司731655537.7573095285.876701250.00798049573.62

深圳市农产品融资担保有限公司59059631.58924713.851800000.0058184345.43深圳市农产品基金管理有限公司

深圳市山河设计装饰工程有限公司486710.93-486710.93

深圳市深粮控股股份有限公司401097717.9128592828.7023708073.50405982473.11

深圳市运通资本投资管理有限公司10101262.32677506.8210778769.14

深圳市中农网有限公司233256020.631993183.74235249204.37深圳市中央大厨房物流配送有限公司天津海吉星建设有限公司

天津海吉星农产品市场管理有限公司41038105.77-6403.1041031702.67天津海吉星投资发展有限公司

天津津俊投资发展有限公司7324749.7831733.537356483.31深圳市信祥投资发展有限公司武汉城市圈海吉星农产品物流有限公司

广西北投星联国际供应链管理有限公司23487421.09-9464310.7614023110.33深圳市农产品流通产业发展投资企业（有554089075.03-6305005.13547784069.90财务报表附注第147页

6-1-166深圳市农产品集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注减值准备本期增减变动减值准被投资单位上年年末余额上年年末追加减少权益法下确认的其他综合其他权宣告发放现金计提减期末余额备期末其他余额投资投资投资损益收益调整益变动股利或利润值准备余额限合伙）

深圳凯吉星农产品检测认证有限公司14198573.33181151.6114379724.94

小计2193626417.9496222806.2232209323.502257639900.66

合计2222058892.05100123643.1434969064.922287213470.27财务报表附注第148页

6-1-167深圳市农产品集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(四)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务428646752.73138496329.09352249440.48122690159.24其他业务

合计428646752.73138496329.09352249440.48122690159.24

(五)投资收益项目本期金额上期金额

成本法核算的长期股权投资收益106192560.59140880219.35

权益法核算的长期股权投资收益100123643.1490292646.36

处置长期股权投资产生的投资收益23738340.92-9795294.05

其他非流动金融资产在持有期间的投资收益377693.67216395.32

债务重组产生的投资收益-4710060.93

合计225722177.39221593966.98

十六、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明

附注五（四十五）、

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备

99679501.59（四十七）、（四十八）、（四

的冲销部分

十九）

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务附注五（四十四）、

密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享81607101.71

（四十八）

有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费20994779.26附注五（四十三）

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回37491338.37

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公财务报表附注第149页

6-1-168深圳市农产品集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目金额说明允价值产生的收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出附注五（四十八）、（四十-49703451.60

九）

小计190069269.33

所得税影响额45242362.20

少数股东权益影响额（税后）7749731.72

合计137077175.41

重大非经常性损益项目的说明：

非流动性资产处置损益99679501.59元，其中98390853.03元为转让云南东盟国际农产品物流有限公司100%股权形成的投资收益。

(二)净资产收益率及每股收益

加权平均净资产收每股收益（元）报告期利润益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润7.580.26460.2646扣除非经常性损益后归属于公司普通

5.270.18380.1838

股股东的净利润深圳市农产品集团股份有限公司（加盖公章）

二〇二四年四月一十六日财务报表附注第150页

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