目录

一、审计报告………………………………………………………第1—5页

二、财务报表………………………………………………………第6—13页

（一）合并资产负债表……………………………………………第6页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第7页

（三）合并利润表…………………………………………………第8页

（四）母公司利润表………………………………………………第9页

（五）合并现金流量表……………………………………………第10页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第11页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第12页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第13页

三、财务报表附注………………………………………………第14—125页

四、资质证书复印件……………………………………………第126—129页审计报告

天健审〔2025〕7-62号

深圳赛格股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了深圳赛格股份有限公司（以下简称深赛格公司）财务报表，包括

2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润

表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了深赛格公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于深赛格公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

第1页共129页(一)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十八)及附注五(二)1。

深赛格公司营业收入主要来自于电子市场及物业租赁和管理。2024年度实现营业收入人民币1711470295.10元，较上年同期数下降12.19%。

由于营业收入是深赛格公司关键业绩指标之一，可能存在深赛格公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。

因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

我们对收入确认实施的相关程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查主要的商品销售合同、租赁合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)按月度、产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存

在重大或异常波动，并查明原因；

(4)选取项目检查相关支持性文件，包括商品销售合同或房地产租赁合同、销售发票等；

(5)结合应收账款和合同资产函证，选取项目函证销售金额；

(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

(7)检查营业收入是否已按照企业会计准则的规定在财务报表中作出恰当列报。

(二)房地产存货可变现净值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十三)及附注五(一)8。

截至2024年12月31日，深赛格公司存货账面余额为1804811992.98元，相应的存货跌价准备为282023631.40元，其账面价值为人民币

1522788361.58元，占资产总额的30.06%。其中，房地产存货的账面余额为

人民币1761116573.83元，相应的存货跌价准备为人民币281325980.16元，

第2页共129页其账面价值为人民币1479790593.67元，占资产总额的29.21%。

资产负债表日，房地产存货采用成本与可变现净值孰低计量，管理层按照估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定可变现净值。

由于深赛格公司房地产存货的金额重大，且房地产存货可变现净值的确定涉及重大管理层判断，我们将房地产存货可变现净值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对在房地产存货可变现净值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确

定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就存货可变现净值所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)选取项目评价存货估计售价的合理性，复核估计售价是否与销售合同价

格、市场销售价格、历史数据等一致，如对于未签订销售合同的存货，获取市场销售价格，并与估计售价进行比较；

(4)评价管理层就存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费所作估计的合理性；

(5)测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确；

(6)结合房地产存货监盘，分析是否存在开发进度以及销售进度缓慢的项目，判断相关存货是否存在跌价的情形；

(7)检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致

第3页共129页或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估深赛格公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

深赛格公司治理层（以下简称治理层）负责监督深赛格公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

第4页共129页(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对深赛格公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致深赛格公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就深赛格公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

0中国·杭州中国注册会计师：

二〇二五年三月二十六日

第5页共129页第6页共129页第7页共129页第8页共129页第9页共129页第10页共129页第11页共129页第12页共129页第13页共129页深圳赛格股份有限公司财务报表附注

2024年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

深圳赛格股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经深圳市及国家有关部门批准，由深圳市赛格集团有限公司作为独家发起人并采用公开募集方式发起设立，于1996年7月16日在深圳市工商行政管理局注册，总部位于广东省深圳市。公司现持有统一社会信用代码为

91440300279253776E 的营业执照，注册资本 123120.0672 万元，股份总数 1231200672股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份:A 股 27750 股，B 股 81675 股，无限售条件的流通股份 A 股 984711604 股 ，B 股 246379643 股。公司 B 股于 1996 年 7月、A股于 1996 年 12 月在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属商务服务业、房地产行业。主要经营活动为经营与管理电子市场、物业经营管理与城市服务、新能源、检验检测及房地产开发。

本财务报表业经公司2025年3月26日第八届董事会第十二次会议批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在

建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

第14页共129页况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

除房地产行业以外，公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。房地产行业的营业周期从房产开发至销售变现，一般在12个月以上，具体周期根据开发项目情况确定，并以其营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项

重要的单项计提坏账准备的应收账款单项金额超过资产总额0.5%

重要的应收账款坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额0.5%

重要的单项计提坏账准备的其他应收款单项金额超过资产总额0.5%

重要的其他应收款坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额0.5%

合同资产账面价值发生重大变动单项金额超过资产总额0.5%

重要的单项计提坏账准备的长期应收款单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的预付款项单项金额超过资产总额0.5%

重要的在建工程项目单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的合同负债单项金额超过资产总额0.5%

合同负债账面价值发生重大变动单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年或逾期的预收款项单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额0.5%

重要的预计负债单项金额超过资产总额0.5%

重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额5%

资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/

重要的子公司、非全资子公司

总收入/利润总额的15%

第15页共129页单项长期股权投资账面价值超过集团净资产的

重要的合营企业、联营企业15%/单项权益法核算的投资收益超过集团利润总

额的15%公司将单项资产负债表日后事项金额超过资产总

重要的资产负债表日后事项额5%的资产负债表日后事项认定为重要的资产负债表日后事项

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

第16页共129页(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十一)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

第17页共129页公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或

金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他

第18页共129页综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，

第19页共129页且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认

部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合

第20页共129页同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十二)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

确定组合组合类别计量预期信用损失的方法的依据

应收银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未票据类型来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存应收商业承兑汇票续期预期信用损失率，计算预期信用损失应收账款——账龄组合账龄参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未

第21页共129页确定组合组合类别计量预期信用损失的方法的依据

来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未应收账款———应收合并范款项

来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存围内关联往来组合性质

续期预期信用损失率，计算预期信用损失其他应收款——应收股利组

合参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未其他应收款——应收合并范来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12款项性质

围内关联往来组合个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期其他应收款——应收押金保信用损失证金组合

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未其他应收款——账龄组合账龄来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失合同资产——应收质保金组参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未合款项性质来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12合同资产——已完工未结算个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期资产信用损失

长期应收款——关联方借款参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未组合款项性质来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12长期应收款——应收押金保个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期证金组合信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款其他应收款账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）11

1-2年55

2-3年1010

3年以上2020

应收账款/其他应收款的账龄自初始确认日起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十三)存货

1.存货的分类

存货包括在开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发用土地、开发产品、意图出售而

第22页共129页暂时出租的开发产品、周转房、库存材料、库存设备和低值易耗品等，以及在开发过程中的开发成本。

2.发出存货的计价方法

(1)发出材料、库存商品采用月末一次加权平均法。

(2)项目开发时，开发用土地按开发产品占地面积计算分摊计入项目的开发成本。

(3)发出开发产品按建筑面积平均法核算。

(4)意图出售而暂时出租的开发产品和周转房按公司同类固定资产的预计使用年限分期平均摊销。

(5)如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配套设施完工决算后，按有关开发项目的建筑面积分配计入有关开发项目的开发成本；如果公共配套设施晚于有关开发产

品完工的，则先由有关开发产品预提公共配套设施费，待公共配套设施完工决算后再按实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

(1)存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十四)划分为持有待售的非流动资产或处置组、终止经营

1.持有待售的非流动资产或处置组的分类

第23页共129页公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交

易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。

因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

2.持有待售的非流动资产或处置组的会计处理

(1)初始计量和后续计量

初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

(2)资产减值损失转回的会计处理

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记第24页共129页的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售

类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

3.终止经营的确认标准

满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确

认为终止经营：

(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。

4.终止经营的列报方法

公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比期间的持续经营损益列报。

(十五)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

第25页共129页(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

第26页共129页股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报

第27页共129页表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十六)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十七)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法20-4052.38-4.75

机器设备年限平均法5-2553.80-19.00

电子设备年限平均法5-1059.50-19.00

运输工具年限平均法5-1059.50-19.00

其他设备年限平均法5-1059.50-19.00

(十八)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点

第28页共129页类别在建工程结转为固定资产的标准和时点机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准房屋建筑物建造后完成达到可使用状态

(十九)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(二十)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法土地使用权50直线法

第29页共129页项目使用寿命及其确定依据摊销方法计算机软件5直线法

BOT 资产经营权 25 直线法商标专利技术5直线法

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5)设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

(6)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生

的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(7)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、

第30页共129页资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(二十一)部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资

产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十二)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十三)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

第31页共129页1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十四)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十五)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

第32页共129页2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十六)维修基金核算方法

第33页共129页根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售（预售）时，向购房人收取

或由公司计提计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。

(二十七)质量保证金核算方法质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的维修费，冲减质量保证金；在开发产品约定的保修期届满，质量保证金余额退还施工单位。

(二十八)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

第34页共129页金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

(1)物业管理收入

公司提供物业管理服务属于在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入。公司按照时间进度确定提供服务的履约进度。

(2)光伏产品销售收入

公司光伏产品销售属于在某一时点履行的履约义务，在客户签收、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。

(3)光伏电站电费收入

公司提供合同能源管理服务，属于在某一时点履行履约义务。公司按照经双方认可的节能效益或客户实际使用的用电等能源费用按月确认收入。

(4)建设工程服务收入

公司提供建设工程服务，由于公司履约的同时客户即取得并消耗公司履约所带来的经济利益，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。公司按照产出法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

(5)检测服务及设备销售收入

公司提供的检测服务系公司提供的检测服务已经完成，并将检测报告交付客户，收到价款或取得收取价款的权利时，确认收入的实现。

检测设备销售收入属于在某一时点履行的服约义务，在客户验收、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。

(6)房地产销售收入

公司的房地产销售业务，属于在某一时点履行的履约义务。在开发产品已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，向业主发出入伙通知或公告后，已向该业主实际交付房产或合同约定的交房日届满，已收取全额房款，同时相关的已发生或将发生的

第35页共129页成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。

(7)酒店经营收入

酒店经营属于在某一时点履行履约义务，主要是提供住宿、餐饮、休闲娱乐、会议等综合性服务，在上述服务提供后及取得了收款凭证或证明时确认相应的收入。

(二十九)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(三十)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(三十一)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

第36页共129页(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(三十二)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

第37页共129页4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(三十三)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于短期租赁中和低价值资产租赁公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可

第38页共129页变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

(1)公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产

第39页共129页转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

(三十四)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(三十五)其他重要的会计政策和会计估计

1.采用套期会计的依据、会计处理方法

(1)套期包括公允价值套期/现金流量套期/境外经营净投资套期。

(2)对于满足下列条件的套期，运用套期会计方法进行处理：1)套期关系仅由符合条

件的套期工具和被套期工具组成；2)在套期开始时，公司正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系和公司从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件；3)该套期关系符合套期有效性要求。

套期同时满足下列条件时，公司认定套期关系符合套期有效性要求：1)被套期项目和套期工具之间存在经济关系；2)被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位；3)套期关系的套期比率等于公司实际套期的被套期项目数量与

对其进行套期的套期工具实际数量之比，但不反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡。

公司在套期开始日及以后期间持续地对套期关系是否符合套期有效性要求进行评估。套期关系由于套期比率的原因而不再符合套期有效性要求，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，公司进行套期关系再平衡。

(3)套期会计处理

1)公允价值套期

*套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具（或其组成部分）进行套期的，套期工具产

第40页共129页生的利得或损失计入其他综合收益。

*被套期项目因风险敞口形成的利得或损失计当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。被套期项目为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，其账面价值已经按公允价值计量，不再调整；被套期项目为公司选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入其他综合收益，其账面价值已经按公允价值计量，不再调整。

被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的公允价值累计变动额确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入各相关期间损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，调整该资产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。

被套期项目为以摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）的，公司对被套期项目账面价值所作的调整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。被套期项目为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量

且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，按照相同的方式对累计已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产（或其组成部分）的账面价值。

2)现金流量套期

*套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，作为现金流量套期储备，计入其他综合收益，无效部分计入当期损益。现金流量套期储备的金额按照以下两项的绝对额中较低者确认：A. 套期工具自套期开始的累计利得或损失；B. 被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。

*被套期项目为预期交易，且该预期交易使公司随后确认一项非金融资产或非金融负债的，或者非金融资产和非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。

*其他现金流量套期，原计入其他综合收益的现金流量套期储备金额，在被套期预期交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。

3)境外经营净投资套期

第41页共129页套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，确认为其他综合收益，并在处置境

外经营时，将其转出计入当期损益；套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。

2.与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

(三十六)重要会计政策变更

1.企业会计准则变化引起的会计政策变更

(1)公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

(2)公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于供应商融资安排的披露”规定。

(3)公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

(4)公司自2024年12月6日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

(三十七)其他

公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业数据资源相关会计处理暂行规定》，并采用未来适用法执行该规定。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

增值税13%、9%、6%、5%

入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣

第42页共129页税种计税依据税率

的进项税额后，差额部分为应交增值税有偿转让国有土地使用权及地上建筑物和其他按增值额的超率累土地增值税附着物产权产生的增值额进税率计缴

从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

广西梧州赛格新能源有限公司20%

黑龙江赛格新能源有限公司20%

惠州市赛格新能源有限责任公司20%

江西赛格新能源有限公司20%

吉林赛格新能源有限公司20%

湖南长沙赛格工程有限公司20%

沈阳赛格太阳能光伏工程有限公司20%

天津赛龙新能源有限公司20%

深圳赛龙光伏工程有限公司20%

深圳市赛格电子市场管理有限公司20%

吴江赛格市场管理有限公司20%

佛山市顺德赛格电子市场管理有限公司20%

苏州泰斯特测控科技有限公司15%

脉创测控装备科技（苏州）有限公司15%

弗锐德天宇环境科技成都有限公司15%

上海玛曲检测技术有限公司15%

长沙赛格发展有限公司15%

除上述以外的其他纳税主体25%

(二)税收优惠第43页共129页1.根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（2023年第12号），2023年1月1日至2027年12月31日，本公司之子公司深圳市赛格电子市场管理有限公司、吴江赛格市场管理有限公司、佛山市顺德赛格电子市场管

理有限公司、孙公司广西梧州赛格新能源有限公司、黑龙江赛格新能源有限公司、惠州市赛

格新能源有限责任公司、江西赛格新能源有限公司、吉林赛格新能源有限公司、湖南长沙赛

格工程有限公司、沈阳赛格太阳能光伏工程有限公司、天津赛龙新能源有限公司、深圳赛龙

光伏工程有限公司享受小型微利企业政策，按小型微利企业年应纳税所得额减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费

附加、地方教育附加。

2.本公司之子公司苏州泰斯特测控科技有限公司于2024年12月16日通过江苏省高

新技术企业认定，有效期三年根据国家对高新技术企业的有关政策自2024年至2026年按15%计缴企业所得税。

3.本公司之孙公司脉创测控装备科技(苏州)有限公司，于2024年11月6日通过江苏

省高新技术企业认定，有效期三年，根据国家对高新技术企业的有关政策自2024年至2026年按15%计缴企业所得税。

4.本公司之子公司弗锐德天宇环境科技成都有限公司，于2023年10月16日通过四

川省高新技术企业认定，有效期三年，根据国家对高新技术企业的有关政策自2023年至

2025年按15%计缴企业所得税。

5.本公司之子公司上海玛曲检测技术有限公司，于2023年12月12日通过上海市高新

技术企业认定，有效期三年，根据国家对高新技术企业的有关政策自2023年至2025年按

15%计缴企业所得税。

6.本公司之子公司长沙赛格发展有限公司，于2024年12月16日通过湖南省高新技术

企业认定，有效期三年，根据国家对高新技术企业的有关政策自2024年至2026年按15%计缴企业所得税。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况

第44页共129页项目期末数期初数

库存现金49766.16128309.81

银行存款1005746221.461162879273.39

其他货币资金7971056.263948702.14

合计1013767043.881166956285.34

(2)其他说明期末，银行存款中监管资金1559317.92元，法律冻结资金387127.79元，因使用受到限制不作为现金及现金等价物。

其他货币资金7971056.26元，其中，履约保函保证金4697979.90元，按揭保证金82607.44元，质押保证金3059368.28元，因使用受到限制不作为现金及现金等价物。

2.交易性金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

43552021.4952779414.11

金融资产

其中：银行短期理财产品43552021.4952779414.11

合计43552021.4952779414.11

3.应收票据

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票7032112.1811026982.00

商业承兑汇票7193330.001036075.15

合计14225442.1812063057.15

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

第45页共129页期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备14225442.18100.0014225442.18

其中：银行承兑汇票7032112.1849.437032112.18

商业承兑汇票7193330.0050.577193330.00

合计14225442.18100.0014225442.18（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备12063057.15100.0012063057.15

其中：银行承兑汇票11026982.0091.4111026982.00

商业承兑汇票1036075.158.591036075.15

合计12063057.15100.0012063057.15

3)采用组合计提坏账准备的应收票据

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合7032112.18

商业承兑汇票组合7193330.00

小计14225442.18

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止期末未终止项目确认金额确认金额

银行承兑汇票832473.18

商业承兑汇票5157600.00

小计5990073.18

4.应收账款

(1)账龄情况

第46页共129页账龄期末数期初数

1年以内221755706.79225351001.86

1-2年51136861.9865930845.27

2-3年10690906.0916177912.37

3年以上64292319.4355229571.47

账面余额合计347875794.29362689330.97

减：坏账准备65901295.3659997565.85

账面价值合计281974498.93302691765.12

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备58999175.8716.9658999175.87100.00

按组合计提坏账准备288876618.4283.046902119.492.39281974498.93

合计347875794.29100.0065901295.3618.94281974498.93（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备52229760.0314.452229760.03100

按组合计提坏账准备310459570.9485.67767805.822.5302691765.12

合计362689330.9710059997565.8516.54302691765.12

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内221755706.792217557.071.00

1-2年51136861.982556843.105.00

2-3年10690906.091069090.6110.00

第47页共129页期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

3年以上5293143.561058628.7120.00

小计288876618.426902119.492.39

(3)坏账准备变动情况

1)明细情况

本期变动金额项目期初数核其期末数计提收回或转回销他单项计提坏

52229760.037169142.33399726.4958999175.87

账准备按组合计提

7767805.82-865686.336902119.49

坏账准备

合计59997565.856303456.00399726.4965901295.36

(4)应收账款和合同资产金额前5名情况占应收账款期末账面余额和合同资产应收账款坏账单位名称期末余额合准备和合同资计数的比例产减值准备应收账款合同资产小计

（%）应收账款和合同资

55988889.501005818.6156994708.1116.031607276.46

产金额第一名应收账款和合同资

15251125.3815251125.384.2915251125.38

产金额第二名应收账款和合同资

7938600.007938600.002.23161762.00

产金额第三名应收账款和合同资

7785736.827785736.822.197785736.82

产金额第四名应收账款和合同资

7084413.107084413.101.9970844.13

产金额第五名

小计94048764.801005818.6195054583.4126.7424876744.79

5.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票8469515.891337973.85

合计8469515.891337973.85

第48页共129页(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类成本累计确认的信用减值准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提减值准备8469515.89100.008469515.89

其中：银行承兑汇票8469515.89100.008469515.89

合计8469515.89100.008469515.89（续上表）期初数种类成本累计确认的信用减值准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提减值准备1337973.85100.001337973.85

其中：银行承兑汇票1337973.85100.001337973.85

合计1337973.85100.001337973.85

2)采用组合计提减值准备的应收款项融资

期末数项目

成本累计确认的信用减值准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合8469515.89

小计8469515.89

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额

银行承兑汇票5028382.07

小计5028382.07

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

6.预付款项

(1)账龄分析

1)明细情况

第49页共129页期末数期初数账龄减值准比例减值准

账面余额比例（%）账面价值账面余额账面价值备（%）备

1年以内5305347.3789.015305347.373616172.8197.553616172.81

1-2年621100.8510.42621100.8576947.662.0876947.66

2-3年20447.660.3420447.6613600.000.3713600.00

3年以上13600.000.2313600.00

合计5960495.88100.005960495.883706720.47100.003706720.47

(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

预付款项金额第一名644185.9410.81

预付款项金额第二名437004.007.33

预付款项金额第三名383555.566.43

预付款项金额第四名377100.006.33

预付款项金额第五名292600.004.91

小计2134445.5035.81

7.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

押金保证金26819150.4962170761.16

拆借款3677554.672801639.21

应收暂付款122826484.55109615912.98

账面余额合计153323189.71174588313.35

减：坏账准备98333461.3796930845.75

账面价值合计54989728.3477657467.60

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内28497786.6338028259.53

1-2年13630665.3020663298.78

第50页共129页账龄期末数期初数

2-3年7622950.551031062.43

3年以上103571787.23114865692.61

账面余额合计153323189.71174588313.35

减：坏账准备98333461.3796930845.75

账面价值合计54989728.3477657467.60

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备96874534.4763.1896874534.47100.00

按组合计提坏账准备56448655.2436.821458926.902.5854989728.34

合计153323189.71100.0098333461.3764.1354989728.34（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备94671291.7754.2394671291.77100.00

按组合计提坏账准备79917021.5845.772259553.982.8377657467.60

合计174588313.35100.0096930845.7555.5277657467.60

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

应收押金保证金组合25894943.71258949.441.00

账龄组合30553711.531199977.463.93

其中：1年以内20198307.52201983.081.00

1-2年5523005.25276150.265.00

2-3年2446356.34244635.6310.00

第51页共129页期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

3年以上2386042.42477208.4920.00

小计56448655.241458926.902.58

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数607650.86687269.8495635925.0596930845.75

期初数在本期——————

--转入第二阶段-55230.0555230.05

--转入第三阶段-122317.82122317.82

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-91488.30-344031.811838135.731402615.62本期收回或转回本期核销其他变动

期末数460932.51276150.2697596378.6098333461.37期末坏账准备计

1.005.0095.9664.13

提比例（%）

(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

余额的比例（%）其他应收款金

押金21056000.005年以上13.7321056000.00

额第一名其他应收款金应收暂付

8530276.355年以上5.568530276.35

额第二名款其他应收款金应收暂付

5904271.525年以上3.855904271.52

额第三名款其他应收款金应收暂付

5697287.515年以上3.725697287.51

额第四名款其他应收款金应收暂付

4210397.005年以上2.754210397.00

额第五名款

小计45398232.3829.6145398232.38

第52页共129页8.存货

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料6720169.7435840.716684329.039472724.939472724.93

在产品8418948.448418948.44

开发成本282510708.01120923739.01161586969.00268503737.9758950946.42209552791.55

库存商品30951313.86661810.5330289503.3326111928.894099803.5022012125.39

开发产品1478605865.82160402241.151318203624.671482102878.95128836782.841353266096.11

发出商品3031696.643031696.6448476.4648476.46

其他周转材料2674576.912674576.912044478.202044478.20

合同履约成本317662.00317662.001342714.541342714.54

合计1804811992.98282023631.401522788361.581798045888.38191887532.761606158355.62

(2)开发成本明细预计总项目名称开工时间预计竣工时间期末数期初数投资惠州赛格假

2020年4月2025年4月2.93亿282510708.01268503737.97日广场二期

(3)开发产品明细项目名称竣工时间期初数本期增加本期减少期末数

南通赛格时代广场2016年6月44858651.402263979.7342594671.67

赛格 ECO 一期 2011 年 448164983.62 448164983.62

赛格 ECO 二期 2017 年 12 月 716033441.78 1233033.40 714800408.38

东方威尼斯一期2007年8月1747694.981747694.98

东方威尼斯二期2012年2月36862886.4336862886.43

惠州赛格假日广场一期2015年8月234435220.74234435220.74

合计1482102878.953497013.131478605865.82

[注]本期存货涉及的冻结情况和诉讼事项详见附注五（一）24及附注十二（二）之说明

(4)存货跌价准备及合同履约成本减值准备

第53页共129页1)明细情况本期增加本期减少项目期初数其期末数计提其他转回或转销他

原材料35840.7135840.71

开发成本58950946.4261972792.59120923739.01

库存商品4099803.50266045.593704038.56661810.53

开发产品128836782.8431565458.31160402241.15

合计191887532.7693840137.203704038.56282023631.40

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因相关产成品估计售价减去至完工估计将要

原材料发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值

相关开发产品估计售价减去产品成本、估开发产品计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值

相关库存商品估计售价减去产品成本、估本期已将计提库存商品计的销售费用以及相关税费后的金额确定存货跌价准备可变现净值的存货售出相关开发产品估计售价减去至完工估计将

开发成本要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值

(5)借款费用资本化情况期末余额中含有的项目资本化金额的计算标准和依据借款费用资本化金额按照借款利率和满足资本化时点

惠州赛格假日广场一期6061431.68确认资本化金额按照借款利率和满足资本化时点

惠州赛格假日广场二期28624970.15确认资本化金额按照借款利率和满足资本化时点

赛格 EC0 二期 108863276.97确认资本化金额

小计143549678.80

9.合同资产

(1)明细情况项目期末数期初数

第54页共129页减值准账面余额账面价值账面余额减值准备账面价值备应收质保

7594370.7075943.717518426.996386715.0063867.156322847.85

金已完工未

6920654.6269206.556851448.07

结算资产

合计7594370.7075943.717518426.9913307369.62133073.7013174295.92

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额减值准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提减值准备7594370.70100.0075943.711.007518426.99

合计7594370.70100.0075943.711.007518426.99（续上表）期初数种类账面余额减值准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提减值准备13307369.62100.00133073.701.0013174295.92

合计13307369.62100.00133073.701.0013174295.92

2)采用组合计提减值准备的合同资产

期末数项目

账面余额减值准备计提比例（%）

应收质保金组合7594370.7075943.711.00

小计7594370.7075943.711.00

(4)减值准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数

计提收回或转回转销/核销其他按组合计提

133073.70-57129.9975943.71

减值准备

合计133073.70-57129.9975943.71

10.一年内到期的非流动资产

项目期末数期初数

第55页共129页账面余减值准账面价减值准账面余额账面价值额备值备

长期大额存单83165555.4983165555.49

合计83165555.4983165555.49

11.其他流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备待抵

扣税38831582.6338831582.6323845873.4823845873.48项预缴

38307765.1238307765.1237466897.7037466897.70

税金

其他1230548.561230548.5687995.5287995.52

合计78369896.3178369896.3161400766.7061400766.70

12.长期应收款

(1)明细情况期末数期初数折现项目率账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值区间

租金押金4041995.4844471.773997523.715707377.7097350.925610026.78

关联方借款9000000.009000000.009000000.009000000.00

合计13041995.489044471.773997523.7114707377.709097350.925610026.78

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备9000000.0069.019000000.00100.00

按组合计提坏账准备4041995.4830.9944471.771.103997523.71

合计13041995.48100.009044471.7769.353997523.71（续上表）

第56页共129页期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备9000000.0061.199000000.00100.00

按组合计提坏账准备5707377.7038.8197350.921.715610026.78

合计14707377.70100.009097350.9261.865610026.78

2)采用组合计提坏账准备的长期应收款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

应收押金保证金组合4041995.4844471.771.10

小计4041995.4844471.771.10

(3)坏账准备变动情况

1)明细情况

本期变动金额项目期初数收回或转期末数计提核销其他回单项计提坏

9000000.009000000.00

账准备按组合计提

97350.92-52879.1544471.77

坏账准备

合计9097350.92-52879.159044471.77

13.长期股权投资

(1)分类情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对合营企业

22365878.5222365878.5222365878.5222365878.52

投资对联营企业

283205154.6310207149.27272998005.36280737691.8611087149.27269650542.59

投资

合计305571033.1532573027.79272998005.36303103570.3833453027.79269650542.59

(2)明细情况

1)对合营企业投资

第57页共129页本期计本期本期减值准备期末被投资单位期初数期末数提减值增加减少数准备东莞赛格实业股份有限公

6800000.006800000.006800000.00

司[注1]惠阳赛格电子工程股份有

2000000.002000000.002000000.00

限公司[注1]大亚湾赛格电子工程开发

2000000.002000000.002000000.00

公司[注1]

海南依迪房产公司[注1]4905878.524905878.524905878.52北京市海淀区赛格天正电

4920000.004920000.004920000.00

子技术公司[注1]莫斯科依迪股份有限公司

1740000.001740000.001740000.00

[注1]深圳市依迪酒店有限公司

[注1]深圳视通电子有限公司

[注1海南依迪实业开发公司

[注1]

合计22365878.5222365878.5222365878.52

2)对联营企业投资

期初数本期增减变动其他被投资单位权益法下确认综合账面价值减值准备追加投资减少投资的投资损益收益调整上海赛格电子市场经营

1661465.41-68381.40

管理有限公司深圳华控赛

格股份有限141024977.741859391.69公司苏州赛格电

子市场管理3197131.561202871.57有限公司深圳深汕特别合作区特

102077419.3224363.60

发赛格科技有限公司深圳国际消

第58页共129页期初数本期增减变动其他被投资单位权益法下确认综合账面价值减值准备追加投资减少投资的投资损益收益调整费电子展示交易中心有限公司惠州赛格经济发展股份

7200000.00

有限公司

[注2]深圳市赛格广场投资发

1000000.00

展有限公司

[注2]深圳市海联

实业公司[注767049.27

2]

东莞赛格房地产开发公

司[注2]惠州市惠阳区群星实业有限公司

[注2]海口依达房地产开发有

限公司[注2]深圳赛格海南通信工程

公司[注2]深圳赛格智美体育文化

412562.03-198618.01

发展有限公司武汉市青山

百货商场[注100000.00

2]

武昌百货商

180000.00

埸[注2]武汉市六渡

880000.00

桥百货集团

第59页共129页期初数本期增减变动其他被投资单位权益法下确认综合账面价值减值准备追加投资减少投资的投资损益收益调整沈阳木兰集

50100.00

团[注2]四川聚酯股

份有限公司50000.00

[注2]深圳市国元赛格资产管

60000.00

理顾问有限

公司[注2]深圳市康源实业发展股

500000.00

份有限公司

[注2]深圳首航工业旅游服务

300000.00

有限公司

[注2]深圳中海赛格智慧停车

15111148.25-1152678.26

发展有限公司黑龙江省交投赛格新能

6165838.281880513.58

源科技有限公司

合计269650542.5911087149.273547462.77（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金计提减其他账面价值减值准备益变动股利或利润值准备上海赛格电子

市场经营管理100000.001493084.01有限公司深圳华控赛格

142884369.43

股份有限公司苏州赛格电子

市场管理有限100000.004300003.13公司

第60页共129页本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金计提减其他账面价值减值准备益变动股利或利润值准备深圳深汕特别合作区特发赛

102101782.92

格科技有限公司深圳国际消费电子展示交易中心有限公司惠州赛格经济

发展股份有限7200000.00

公司[注2]深圳市赛格广

场投资发展有1000000.00

限公司[注2]深圳市海联实

767049.27

业公司[注2]东莞赛格房地

产开发公司[注

2]

惠州市惠阳区群星实业有限

公司[注2]海口依达房地产开发有限公

司[注2]深圳赛格海南通信工程公司

[注2]深圳赛格智美

体育文化发展213944.02有限公司武汉市青山百

100000.00

货商场[注2]武昌百货商埸

180000.00

[注2]武汉市六渡桥百货集团沈阳木兰集团

50100.00

[注2]四川聚酯股份

有限公司[注50000.00

2]

第61页共129页本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金计提减其他账面价值减值准备益变动股利或利润值准备深圳市国元赛格资产管理顾

60000.00

问有限公司

[注2]深圳市康源实

业发展股份有500000.00

限公司[注2]深圳首航工业

旅游服务有限300000.00

公司[注2]深圳中海赛格

智慧停车发展13958469.99有限公司黑龙江省交投

赛格新能源科8046351.86技有限公司

合计200000.00272998005.3610207149.27

(3)其他说明

[注1]东莞赛格实业股份有限公司等9家子公司因企业吊销营业执照等原因，已停业多年，未合并报表，该部分投资已全额计提减值准备[注2]惠州赛格经济发展股份有限公司等15家联营企业因企业吊销营业执照等原因，已停业多年，未按权益法进行核算。该部分投资已全额计提减值准备

14.其他权益工具投资

(1)明细情况本期增减变动项目期初数追加减少本期计入其他综合其他投资投资收益的利得和损失

喀什深圳城有限公司20000000.00深圳市赛格导航科技股

7425000.00

份有限公司

南京商厦股份有限公司280000.00

新疆友好(集团)股份有

379268.75172339.72

限公司

合计28084268.75172339.72

第62页共129页（续上表）本期确认的股利本期末累计计入其他综合项目期末数收入收益的利得和损失

喀什深圳城有限公司20000000.00深圳市赛格导航科技股

7425000.00

份有限公司

南京商厦股份有限公司280000.00

新疆友好(集团)股份有

551608.47

限公司

合计28256608.47

(2)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因

公司持有以上公司的股权投资属于非交易性权益工具投资，因此公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。

15.投资性房地产

(1)明细情况项目房屋及建筑物土地使用权合计账面原值

期初数2006350663.745237512.492011588176.23本期增加金额

1)外购

本期减少金额

1)处置

期末数2006350663.745237512.492011588176.23累计折旧和累计摊销

期初数1078989979.873157113.191082147093.06

本期增加金额54182682.951455894.7255638577.67

1)计提或摊销54182682.951455894.7255638577.67

本期减少金额

1)处置

期末数1133172662.824613007.911137785670.73

第63页共129页项目房屋及建筑物土地使用权合计减值准备

期初数3326487.153326487.15本期增加金额

1)计提

本期减少金额

1)处置

期末数3326487.153326487.15账面价值

期末账面价值869851513.77624504.58870476018.35

期初账面价值924034196.722080399.30926114596.02

(2)未办妥产权证书的投资性房地产情况项目账面价值未办妥产权证书原因

赛格工业大厦、赛格经济大厦和康

更新改造加建面积，无法办理房产证乐工业大厦三栋大厦升级改造

停车位3549879.35手续完善中暂无法办理产权证

已出售子公司转入的房屋，无法办理经济大厦9层103854.90房产证

集资建房取得的房屋，开发商无法办龙华宾馆103952.40理房产证

小计3757686.65

16.固定资产

(1)明细情况项目期末数期初数

固定资产350583125.99345838017.31

固定资产清理81538.81

合计350583125.99345919556.12

(2)固定资产

1)明细情况

项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备其他设备小计

第64页共129页项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备其他设备小计账面原值

期初数45356666.93417376237.4318089414.6529847097.3149077929.01559747345.33本期增

36803338.18240838.931246526.771162638.5139453342.39

加金额

1)购

2496230.11240838.931246526.771162638.515146234.32

置

2)在

34307108.0734307108.07

建工程转入本期减少金

2404513.27497210.141108803.72734123.214744650.34

额

1)处置或

2404513.27497210.141108803.72734123.214744650.34

报废

期末数45356666.93451775062.3417833043.4429984820.3649506444.31594456037.38累计折旧

期初数29188637.07125943171.9815674611.4022585034.7219320087.60212711542.77本期增

1452327.0429704628.77325899.051525436.921501808.0734510099.85

加金额

1)计

1452327.0429704628.77325899.051525436.921501808.0734510099.85

提本期减

2282164.00487199.631068337.52708815.334546516.48

少金额

1)处

2282164.00487199.631068337.52708815.334546516.48

置或报废

期末数30640964.11153365636.7515513310.8223042134.1220113080.34242675126.14减值准备

期初数646376.85551408.401197785.25本期增加金额

1)计

提本期减少金额

1)处

置或报废

期末数646376.85551408.401197785.25账面价值

期末账14715702.82297763048.742319732.626391277.8429393363.97350583125.99

第65页共129页项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备其他设备小计面价值期初账

16168029.86290786688.602414803.256710654.1929757841.41345838017.31

面价值

2)未办妥产权证书的固定资产的情况

项目账面价值未办妥产权证书原因

商用赛格苑门面569602.24用地手续不齐全，无法办理房产证小计569602.24

(3)固定资产清理项目期末数期初数

机器设备81538.81

小计81538.81

17.在建工程

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备骆驼集团华南蓄电池有限公

25008721.2225008721.22

司分布式光伏发电项目吉林一汽动力

19011323.4819011323.48

总成项目美新科技储能

15638006.3015638006.30

系统项目吉林一汽铸造

13221365.5113221365.51

光伏发电项目

吉林一汽模具10051783.0910051783.09

亚洲富士电梯7598576.077598576.07成都裕同分布

式光伏发电项4425125.534425125.53目成都永发印务

2460425.852460425.85

项目

成都中电锦江12354004.2912354004.29415464.63415464.63

第66页共129页期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备光伏发电项目哈尔滨市龙运物流园区朝阳

4200476.194200476.192510897.122510897.12

冷链分布式光伏电站

南通停车场14395842.2114395842.21哈尔滨农垦嘉

2902864.112902864.11

圣物流园岳阳泰和大酒

1071544.991071544.99

店分布式电站

其他零星工程3630004.973630004.97

小计117599812.50117599812.5021296613.0621296613.06

(2)重要在建工程项目本期变动情况

预算数(万转入其他工程名称期初数本期增加期末数

元）固定资产减少骆驼集团华南蓄电池有限公

4644.2825008721.2225008721.22

司分布式光伏发电项目（续上表）工程累计投入占工程利息资本化本期利息本期利息资工程名称资金来源

预算比例（%）进度（%）累计金额资本化金额本化率（%）骆驼集团华南蓄电

池有限公司分布式53.8553.85自有资金光伏发电项目

18.使用权资产

项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数387629322.45387629322.45

本期增加金额18229381.7418229381.74

1)租入18229381.7418229381.74

本期减少金额137793920.82137793920.82

第67页共129页项目房屋及建筑物合计

1)处置137793920.82137793920.82

期末数268064783.37268064783.37累计折旧

期初数187265771.91187265771.91

本期增加金额36133604.5036133604.50

1)计提36133604.5036133604.50

本期减少金额133629014.98133629014.98

1)处置133629014.98133629014.98

期末数89770361.4389770361.43减值准备期初数本期增加金额

1)计提

本期减少金额

1)处置

期末数账面价值

期末账面价值178294421.94178294421.94

期初账面价值200363550.54200363550.54

19.无形资产

项 目 土地使用权 计算机软件 BOT 资产经营权 商标专利技术 合 计账面原值

期初数1790601.279752050.7020737201.594428300.0036708153.56

本期增加金额133099.43133099.43

1)购置133099.43133099.43

本期减少金额785337.37785337.37

1)处置785337.37785337.37

第68页 共129页项 目 土地使用权 计算机软件 BOT 资产经营权 商标专利技术 合 计

期末数1790601.279099812.7620737201.594428300.0036055915.62累计摊销

期初数873134.867776262.823420030.433684200.0015753628.11

本期增加金额81542.16493069.86831945.36425200.001831757.38

1)计提81542.16493069.86831945.36425200.001831757.38

本期减少金额723450.74723450.74

1)处置723450.74723450.74

期末数954677.027545881.944251975.794109400.0016861934.75减值准备期初数本期增加金额

1)计提

本期减少金额

1)处置

期末数账面价值

期末账面价值835924.251553930.8216485225.80318900.0019193980.87

期初账面价值917466.411975787.8817317171.16744100.0020954525.45

20.商誉

(1)明细情况被投资单位名称或期末数期初数形成商誉的事项账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值苏州泰斯特测控科

11340040.61747737.1910592303.4211340040.61747737.1910592303.42

技有限公司深圳市新东升物业

43612355.208480623.7835131731.4243612355.201814632.7141797722.49

管理有限公司弗锐德天宇环境科

9858839.811817793.688041046.139858839.819858839.81

技成都有限公司上海玛曲检测技术

6812930.89206098.856606832.046812930.89206098.856606832.04

有限公司

合计71624166.5111252253.5060371913.0171624166.512768468.7568855697.76

第69页共129页(2)商誉账面原值被投资单位名称或本期企业本期减少期初数期末数形成商誉的事项合并形成处置苏州泰斯特测控科

11340040.6111340040.61

技有限公司深圳市新东升物业

43612355.2043612355.20

管理有限公司弗锐德天宇环境科

9858839.819858839.81

技成都有限公司上海玛曲检测技术

6812930.896812930.89

有限公司

合计71624166.5171624166.51

(3)商誉减值准备被投资单位名称或本期增加本期减少期初数期末数形成商誉的事项计提处置苏州泰斯特测控科

747737.19747737.19

技有限公司深圳市新东升物业

1814632.716665991.078480623.78

管理有限公司弗锐德天宇环境科

1817793.681817793.68

技成都有限公司上海玛曲检测技术

206098.85206098.85

有限公司

合计2768468.758483784.7511252253.50苏州泰斯特测控科技有限公司和上海玛曲检测技术有限公司商誉减值准备系非同一控

制下合并因泰斯特和上海玛曲各项可辨认资产、负债的公允价值与账面价值的差异确认递延

所得税负债，进而确认商誉，这部分商誉在递延所得税负债转回时相应予以计提减值。

(4)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

1)资产组或资产组组合情况

资产组或资产组组合

是否与购买日、以前年资产组或资产资产组或资产组组合的构所属经营分部和依度商誉减值测试时所组组合名称成和依据据确定的资产组或资产组组合一致苏州泰斯特测苏州泰斯特测控科技有限苏州泰斯特测控科

控科技有限公公司所有资产、负债整体是技有限公司司认定为一个资产组深圳市新东升深圳市新东升物业管理有深圳市新东升物业是

第70页共129页资产组或资产组组合

是否与购买日、以前年资产组或资产资产组或资产组组合的构所属经营分部和依度商誉减值测试时所组组合名称成和依据据确定的资产组或资产组组合一致

物业管理有限限公司所有资产、负债整管理有限公司公司体认定为一个资产组弗锐德天宇环弗锐德天宇环境科技成都弗锐德天宇环境科

境科技成都有有限公司所有资产、负债是技成都有限公司限公司整体认定为一个资产组上海玛曲检测技术有限公上海玛曲检测上海玛曲检测技术

司所有资产、负债整体认是技术有限公司有限公司定为一个资产组

(5)可收回金额的具体确定方法可收回金额按预计未来现金流量的现值确定包含商誉的资产组或资项目可收回金额本期计提减值金额产组组合的账面价值苏州泰斯特测控科

87801553.2393519446.06

技有限公司深圳市新东升物业

178758700.00160244000.006665991.07

管理有限公司[注]弗锐德天宇环境科

73268000.0068724700.001817793.68

技成都有限公司[注]上海玛曲检测技术

47310751.2573951385.65

有限公司

小计387139004.48396439531.718483784.75（续上表）

稳定期增长率、折现率

预测期预测期内的收入增长率、利润率项目利润率等参数及其确年限等参数及其确定依据及其确定依据定依据

预测期营业收入增长率6%、6%、收入增长率为苏州泰斯特测控

5年4%、3%、3%；预测期利润率21%、0%；利润率为12.99%

科技有限公司

24%、26%、27%、28%28%

预测期营业收入增长率4%、2%、收入增长率为深圳市新东升物

5年2%、2%、2%；预测期利润率3%、0%；利润率为11.29%

业管理有限公司

3%、3%、3%、3%3%

弗锐德天宇环境预测期营业收入增长率5%、4%、收入增长率为

科技成都有限公5年3%、3%、2%；预测期利润率5%、0%；利润率为11.55%

司7%、8%、9%、9%9%

预测期营业收入增长率4%、4%、收入增长率为上海玛曲检测技

5年4%、3%、3%；预测期利润率19%、0%；利润率为12.42%

术有限公司

20%、21%、22%、23%23%

第71页共129页稳定期增长率、折现率

预测期预测期内的收入增长率、利润率项目利润率等参数及其确年限等参数及其确定依据及其确定依据定依据小计

注：公司持有深圳市新东升物业管理有限公司股权比例为36%，弗锐德天宇环境科技成都有限公司股权比例为40.01%，按股权比例计提减值金额

(6)业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响业绩承诺完成情况项目本期数上年同期数

承诺业绩实际业绩完成率（%）承诺业绩实际业绩完成率（%）

弗锐德天宇环2021-2023年累计2021-2023年累

境科技成都有业绩承诺指标计实际业绩113.94

限公司1650.00万元1880.00万元

2021-2023年累计2021-2023年累

上海玛曲检测

业绩承诺指标计实际业绩64.22技术有限公司

1600.00万元1027.44万元

小计（续上表）商誉减值金额项目上年同期本期数数弗锐德天宇环境科技

1817793.68

成都有限公司上海玛曲检测技术有限公司

小计1817793.68

21.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

装修费29835963.549903614.117643776.9632095800.69

其他610390.09504859.54219359.00895890.63

合计30446353.6310408473.657863135.9632991691.32

22.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

第72页共129页期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备135729177.8133932294.45134341161.4233163840.20

可抵扣亏损143252921.8035813230.45118960406.6829740101.67

预计负债34844103.108711025.78

租赁负债191763277.9045957008.32200363550.5453000159.98其他权益工具投资公允价

6090392.841522598.216090392.831522598.21

值变动

计入递延收益的政府补助207992.1651998.04207992.1651998.04

内部交易未实现利润33782302.265642516.4224066873.564352855.87

预提费用34730903.108682725.78

合计545556967.87131602371.67518874480.29130542579.75

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债非同一控制下企业

37734365.609433591.4038054947.169513736.79

合并资产评估增值其他权益工具投资

461203.48115300.87288864.5272216.13

公允价值变动

加速折旧988127.93148219.191248167.07187225.06内部交易未实现亏

124681.7631170.44

损

使用权资产178294421.9442686862.66208074119.3850785245.36

合计217478118.9552383974.12247790779.8960589593.78

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数抵销后抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额

递延所得税资产42683762.9088918608.7750615772.8579926806.90

递延所得税负债42683762.909700211.2250615772.859973820.93

(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

第73页共129页项目期末数期初数

可抵扣暂时性差异367999179.49263950976.50

可抵扣亏损209042340.00224564543.77

合计577041519.49488515520.27

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2023年31219851.67

2024年11215300.3211215300.32

2025年92741109.0092741109.00

2026年52683858.3352683858.33

2027年36704424.4536704424.45

2028年15697647.90

合计209042340.00224564543.77

23.其他非流动资产

期末数期初数项目减值准减值账面余额账面价值账面余额账面价值备准备

长期大额存单10000000.0010000000.00

装修款105294.00105294.001832754.301832754.30

合计10105294.0010105294.001832754.301832754.30

24.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

货币资借款及诉讼保证金、监管资金及法

9786401.339786401.33

金冻结律冻结资金应收账

7735162.617673952.49质押收费权质押

款

存货1367088948.771227039178.70抵押和冻结借款抵押和诉讼冻结投资性

65916706.103295835.32抵押借款抵押

房地产

第74页共129页项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

合计1450527218.811247795367.84

(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

货币资借款及诉讼保证金、监管资金及法

6527090.526527090.52

金冻结律冻结资金应收账

4180005.604138205.55质押收费权质押

款

存货1372935661.171228272212.10抵押和冻结借款抵押和诉讼冻结投资性

65916706.103295835.32抵押借款抵押

房地产

合计1449559463.391242233343.49

25.短期借款

项目期末数期初数

信用借款19402430.56225284861.11

合计19402430.56225284861.11

26.应付账款

(1)明细情况项目期末数期初数

开发产品、存货及劳务采购386453577.85451036925.93

在建工程、固定资产及其他长期资产采购28985231.56906149.55

合计415438809.41451943075.48

(2)账龄1年以上重要的应付账款项目期末数未偿还或结转的原因

账龄1年以上重要的应付账款供应商151029495.93工程款及质保金

小计151029495.93

27.预收款项

项目期末数期初数

第75页共129页项目期末数期初数

预收租金153925232.13146671712.58

合计153925232.13146671712.58

28.合同负债

项目期末数期初数

预收售房款2924067.273393462.07

预收物业管理费8414155.0611540202.32

预收新能源合同款项746954.107668889.12

预收检测设备款9927892.045574768.09

其他675933.27752968.92

合计22689001.7428930290.52

29.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬136020491.04603999714.70624912847.80115107357.94

离职后福利—设定提存计划6905554.1953439322.4057021166.053323710.54

辞退福利609926.433577555.583439969.23747512.78

1年内到期的其他福利

合计143535971.66661016592.68685373983.08119178581.26

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和补贴131425132.11558188849.16576967162.44112646818.83

职工福利费633574.833430624.193459479.57604719.45

社会保险费949412.4819050730.6818828084.581172058.58

其中：医疗保险费975915.6615725851.2715640622.791061144.14

工伤保险费15963.211497144.871487976.7325131.35

生育保险费-42702.071827734.541699485.0685547.41

第76页共129页项目期初数本期增加本期减少期末数

其他235.68235.68

住房公积金175089.5118439700.9718266361.31348429.17

工会经费和职工教育经费2837282.114889809.707391759.90335331.91短期带薪缺勤

小计136020491.04603999714.70624912847.80115107357.94

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险617346.8646531795.0345587292.001561849.89

失业保险费9126.691938229.411906485.6540870.45

企业年金缴费6279080.644969297.969527388.401720990.20

小计6905554.1953439322.4057021166.053323710.54

30.应交税费

项目期末数期初数

增值税25133628.5726005612.39

企业所得税84288480.5985523028.03

代扣代缴个人所得税2852233.162401311.28

城市维护建设税1062614.711316992.78

土地增值税58548609.2858662471.18

房产税894167.271968181.13

土地使用税39340.41185587.47

教育费附加604497.05741187.37

地方教育附加174433.99259933.61

印花税72100.77409157.20

其他税费61325.5555819.00

合计173731431.35177529281.44

31.其他应付款

(1)明细情况

第77页共129页项目期末数期初数

应付股利31116194.1528281997.08

其他应付款861499775.88829502087.32

合计892615970.03857784084.40

(2)应付股利

1)明细情况

项目期末数期初数

应付少数股东股利31116194.1528281997.08

小计31116194.1528281997.08

(3)其他应付款

1)明细情况

项目期末数期初数

应付关联往来26305409.0325526850.94

应付股权转让款63265454.6063265454.60

应付押金保证金186652546.98172009524.92

应付购房意向金及待返购房款131442411.8598486953.01

中央空调维护费及专项维修基金18109259.5322140970.20

土地增值税清算准备金206203038.69206203038.69

房租、物业费、水电99430295.4777462520.30

应付服务费30048189.6757810518.70

其他100043170.06106596255.96

小计861499775.88829502087.32

2)账龄1年以上重要的其他应付款

项目期末数未偿还或结转的原因

账龄1年以上重要的其他应付款第一名96500743.38涉及诉讼，尚未支付账龄1年以上重要的其他应付款第二名63265454.60暂未支付

账龄1年以上重要的其他应付款第三名34941668.47暂未支付

小计194707866.45

32.一年内到期的非流动负债

第78页共129页项目期末数期初数

一年内到期的长期借款68409488.1759173388.80

一年内到期的长期应付款1335728.341248362.57

一年内到期的租赁负债37959178.8947518839.72

合计107704395.40107940591.09

33.其他流动负债

项目期末数期初数

待转销项税额1727514.001207210.29

已背书未到期应收票据5990073.185036847.15

合计7717587.186244057.44

34.长期借款

(1)明细情况项目期末数期初数

质押借款111865374.7879380201.10

抵押借款401742858.00440000000.00

合计513608232.78519380201.10

(2)其他说明

质押借款系子公司深圳赛格新能源投资有限公司、深圳赛格龙焱能源科技有限公司及孙

公司深圳赛龙光伏工程有限公司、广西梧州赛格新能源有限公司、黑龙江赛格新能源有限公

司、江西赛格新能源有限公司、惠州市赛格新能源有限责任公司、吉林赛格新能源有限公司以其光伏电站收费权质押取得。

35.租赁负债

项目期末数期初数

尚未支付的租赁付款额167642058.11190379411.74

减：未确认融资费用13837959.1029082992.90

合计153804099.01161296418.84

第79页共129页36.长期应付款项目期末数期初数

长期应付款2330077.633883396.05

减：未确认融资费用174915.44392505.52

合计2155162.193490890.53

37.预计负债

项目期末数期初数形成原因

未决诉讼113200.00

合同违约金34730903.10房地产销售合同违约

合计34844103.10

38.递延收益

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因

与资产相关政府补助354711.8315939.96338771.87收到政府补助

与收益相关政府补助207992.1539900.00168092.15收到政府补助

合计562703.9855839.96506864.02

[注]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注八之说明

39.股本

本期增减变动（减少以“—”表示）公积项目期初数发行期末数送股金转其他小计新股股

股份总数1231200672.001231200672.00

40.资本公积

项目期初数本期增加本期减少期末数

资本溢价（股本溢价）34823286.6034823286.60

其他资本公积131127060.79131127060.79

合计165950347.39165950347.39

第80页共129页41.其他综合收益本期发生额

其他综合收益的税后净额减：前期计入其他综合

减：前期项目期初数期末数收益当期转计入其他税后归属于母公税后归属于少入留存收益

本期所得税前发生额综合收益减：所得税费用司数股东

（税后归属当期转入于母公司）损益不能重分类进损益的其

-4423548.51172339.7243084.7486059.2343195.75-4337489.28他综合收益

其中：其他权益投资工

-4423548.51172339.7243084.7486059.2343195.75-4337489.28具公允价值变动将重分类进损益的其他

-702.11-702.11综合收益

其中：权益法下可转损

-702.11-702.11益的其他综合收益其他综合收益合计

-4424250.62172339.7243084.7486059.2343195.75-4338191.39

42.盈余公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积193900522.4510574333.06204474855.51

任意盈余公积265040.72265040.72

合计194165563.1710574333.06204739896.23

(2)其他说明

根据《公司法》公司章程的规定，本公司按母公司净利润的10%提取法定盈余公积。

43.未分配利润

项目本期数上年同期数

调整前上期末未分配利润419597911.72352005539.88

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润419597911.72352005539.88

加：本期归属于母公司所有者的净利润37561269.9090467495.89

第81页共129页项目本期数上年同期数

减：提取法定盈余公积10574333.0610531056.94

应付普通股股利37063969.6212344067.11

期末未分配利润409520878.94419597911.72

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入1697673934.521277394801.581941428883.831498355111.32

其他业务收入13796360.5813734599.497636627.262845801.76

合计1711470295.101291129401.071949065511.091501200913.08

其中：与客户之间

1176462809.951033763816.881378618336.961227150171.59

的合同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本物业经营管理

902227037.16834828826.701025850474.04969838066.81

与城市服务

新能源113558281.4296589677.13193413592.27171481801.49

检验检测认证156442585.1898747128.11130514382.1064314463.22

房地产开发4234906.193598184.9428839888.5521515840.07

小计1176462809.951033763816.881378618336.961227150171.59

[注]营业收入中租赁业务收入在五（四）1租赁中列示

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

华东地区118458831.4384880254.84117213877.1277609120.26

华南地区944792244.59871111553.001167199418.131095706374.45

华中地区6445677.743776817.677163089.083998988.50

第82页共129页本期数上年同期数项目收入成本收入成本

西北地区4597077.315765731.50299.45

西南地区95540986.9070905337.2477303005.0748212438.05

东北地区5311674.922497061.982623919.821012935.84

华北地区1316317.06592792.151349296.24610015.04

小计1176462809.951033763816.881378618336.961227150171.59

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入158876392.63170582895.24

在某一时段内确认收入1017586417.321208035441.72

小计1176462809.951378618336.96

(3)履约义务的相关信息是否为公司承担的预公司提供的质履行履约义重要的支付条公司承诺的转项目主要责期将退还给客量保证类型及务的时间款让商品的性质任人户的款项相关义务

合同签订后，收保证类质量保销售商品商品交付时商品房是无取合同价款证

光伏产品、

合同签订后，收保证类质量保销售商品商品交付时检测设备等产是无取合同价款证品一般服务完成

物业管理、检提供服务服务提供时时按合同约定是无无测服务等服务收取

(4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为28930290.52元。

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

土地增值税100425.17139219353.68

房产税20157884.0020490550.53

城市维护建设税4829801.026071984.05

教育费附加3431717.094341865.24

印花税等其他税费844307.601430452.32

第83页共129页项目本期数上年同期数

土地使用税1125109.591078774.57

车船税20174.4025120.00

合计30509418.87172658100.39

3.销售费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬10175200.7611584272.71

业务招待费1574534.98526717.71

折旧摊销费用464116.20488947.24

广告宣传费112361.80639228.30

服务费1174377.851852587.98

差旅费2318186.881802109.35

其他2512230.897341427.11

合计18331009.3624235290.40

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬81047997.5088978006.32

折旧摊销费用3650969.055223670.76

中介机构费用6662700.487019185.89

业务招待费815061.911131508.57

办公费5481728.116287586.80

差旅交通费875006.331348359.60

诉讼费851750.56881516.42

租赁费2141127.5418356247.73

水电费551859.50896290.82

其他5356665.5513577431.11

合计107434866.53143699804.02

第84页共129页5.研发费用项目本期数上年同期数

职工薪酬8957066.548134616.25

折旧299306.01394229.28

物业管理费\清洁费\水电费275983.74292049.35

物料消耗2689116.332507613.24

其他费用727624.28219434.97

合计12949096.9011547943.09

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息支出44332454.9350012173.55

减：利息收入11172928.1816809012.74

加：手续及其他支出1711062.921331659.08

合计34870589.6734534819.89

7.其他收益

计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

与资产相关的政府补助[注]55839.96111637.9655839.96

与收益相关的政府补助[注]2509311.153346668.582509311.15

增值税进项税加计扣除减免1311944.013429148.87

代扣个人所得税手续费返还91884.62169256.61

合计3968979.747056712.022565151.11

[注]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注八之说明

8.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益3547462.7791185139.16

处置长期股权投资产生的投资收益6558297.89

第85页共129页项目本期数上年同期数

交易性金融资产在持有期间的投资收益2533648.564684226.11

合计12639409.2295869365.27

[注]本期权益法核算的长期股权投资收益详见本财务报表附注五(一)13之说明

9.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失-7253465.98-2964250.27

合计-7253465.98-2964250.27

10.资产减值损失

项目本期数上年同期数

存货跌价损失-93840137.20-62847590.77

合同资产减值损失57129.99630154.55

商誉减值损失-8483784.75-1972029.79

合计-102266791.96-64189466.01

11.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益397672.57397672.57

合计397672.57397672.57

12.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

非流动资产毁损报废利得66692.849034.3066692.84

罚款及违约金2394932.341265168.072394932.34

房产销售违约赔偿金249299.7076069034.82249299.70

预计未决诉讼损失转回2038757.2617048563.922038757.26

与日常经营活动无关的政府30000.00285600.0030000.00

第86页共129页计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额补助

其他693490.4474502.69693490.44

合计5473172.5894751903.805473172.58

[注]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注八之说明

13.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

预计未决诉讼损失7016639.81

合同违约金支出888185.681689304.31888185.68

罚款支出11935316.571184072.4111935316.57

非流动资产毁损报废损失4141977.0078308.524141977.00

其他支出397158.031191933.17397158.03

合计17362637.2811160258.2217362637.28

14.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用70043601.9770325301.38

递延所得税费用-9308496.32-5844731.76

前期所得税调整932734.272224608.10

合计61667839.9266705177.72

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额111842251.59180552646.81

按母公司适用税率计算的所得税费用27960562.9045138161.70

子公司适用不同税率的影响-2831558.80-3867880.53

调整以前期间所得税的影响932734.272224608.10

非应税收入的影响-3989982.01-22796284.79

第87页共129页项目本期数上年同期数

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1071048.877034880.27使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的

-259978.90-835758.82影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

39883256.0441419077.35

或可抵扣亏损的影响

研发费用加计扣除影响-1098242.45-1611625.56

所得税费用61667839.9266705177.72

15.其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)41之说明。

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金

(1)收回投资收到的现金项目本期数上年同期数

理财产品赎回392461431.80236743982.00

处置长期股权投资收回金额6558297.89

小计399019729.69236743982.00

(2)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金项目本期数上年同期数

电站建设等长期资产投资131385863.24122676743.85

小计131385863.24122676743.85

(3)投资支付的现金项目本期数上年同期数

理财产品支付310064850.74108654833.96

对联营企业追加投资35000000.00

小计310064850.74143654833.96

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

第88页共129页项目本期数上年同期数

收到的保证金/押金38567229.38

收到往来款4787066.287541212.66

收到的政府补助2539311.154132268.58

收到的利息收入11172928.1814609066.25

收到的其他现金2486816.964180229.93

合计59553351.9530462777.42

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

支付的保证金/押金16894841.39

支付的往来款16016637.362806065.79

支付的费用32849212.9664679294.95

支付的罚款违约金12823502.252873376.72

支付的银行手续费1711062.921331659.08

支付的其他现金3285190.711191933.17

合计66685606.2089777171.10

(3)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

租赁负债本金和利息43768967.3773463873.18

合计43768967.3773463873.18

3.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润50174411.67113847469.09

加：资产减值准备102266791.9664189466.01

信用减值准备7253465.982964250.27

固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折

124826387.30160341349.50

耗、生产性生物资产折旧

无形资产摊销3287652.102896447.17

长期待摊费用摊销7863135.9611169767.55

第89页共129页补充资料本期数上年同期数

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

-397672.57损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）4075284.1669274.22

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）44331909.1750011948.45

投资损失（收益以“－”号填列）-12639409.22-95869365.27

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-8991801.87-5709084.69

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-316694.45-88954.64

存货的减少（增加以“－”号填列）-6766104.60-7326375.00

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）41470038.3448163798.13

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-116966750.7817788793.92其他

经营活动产生的现金流量净额239470643.15362448784.71

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1003980642.551160429194.82

减：现金的期初余额1160429194.82987118254.44

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-156448552.27173310940.38

4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金1003980642.551160429194.82

其中：库存现金49766.16128309.81

可随时用于支付的银行存款1003799775.751160194212.34

第90页共129页项目期末数期初数

可随时用于支付的其他货币资金131100.64106672.67可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额1003980642.551160429194.82

(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物

使用范围受限的原因、作为项目期末数期初数现金和现金等价物的理由

保证金、监管资金、冻

9786401.336527090.52保证、受监管、法律冻结

结资金等

小计9786401.336527090.52

5.筹资活动相关负债变动情况

本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款225284861.1119400000.003128855.77228126425.21284861.1119402430.56长期借款

（含一年内

578553589.9062830728.3431996794.8990630292.27733099.91582017720.95

到期的长期

借款）租赁负债

（含一年内

208815258.5632915235.8141291478.658675737.82191763277.90

到期的租赁

负债）长期应付款

（含一年内

4739253.10304955.851553318.423490890.53

到期的长期应付款）

小计1017392962.6782230728.3468345842.32361601514.559693698.84796674319.94

(四)其他

1.租赁

(1)公司作为承租人

第91页共129页1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)18之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(三十三)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用40032050.7139799165.84

合计40032050.7139799165.84

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用14209040.809673506.71计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租

37890923.1721442918.11

赁付款额

转租使用权资产取得的收入77261792.8075498213.88

与租赁相关的总现金流出83213208.96113263039.02

售后租回交易产生的相关损益304955.859673506.71

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

(2)公司作为出租人

1)经营租赁

*租赁收入项目本期数上年同期数

租赁收入535007485.15570447174.13

其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额

38805922.9640119621.03

相关收入

*经营租赁资产项目期末数上年年末数

投资性房地产870476018.35926114596.02

小计870476018.35926114596.02

*根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额剩余期限期末数上年年末数

1年以内351617387.22311607386.18

1-3年31253968.26

3年以上167797583.33

第92页共129页合计351617387.22510658937.77

六、研发支出

(一)研发支出项目本期数上年同期数

职工薪酬8957066.548134616.25

折旧299306.01394229.28

物业管理费\清洁费\水电费275983.74292049.35

物料消耗2689116.332507613.24

其他费用727624.28219434.97

合计12949096.9011547943.09

其中：费用化研发支出12949096.9011547943.09资本化研发支出

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将深圳市赛格地产投资股份有限公司、深圳市赛格创业汇有限公司和深圳市赛

格物业管理有限公司等41家子公司纳入合并财务报表范围。

2.子公司基本情况

主要持股比例（%）子公司名称注册地业务性质取得方式经营地直接间接深圳市赛格宝华企业同一控制下

深圳深圳商业66.58发展股份有限公司企业合并深圳橙果商务酒店管深圳深圳商业55设立理有限公司深圳赛格新能源投资同一控制下深圳深圳商业100有限公司企业合并广西梧州赛格新能源梧州梧州商业100设立有限公司黑龙江赛格新能源有哈尔滨哈尔滨商业100设立限公司惠州市赛格新能源有惠州惠州商业100设立限责任公司吉林赛格新能源有限吉林吉林商业100设立

第93页共129页主要持股比例（%）子公司名称注册地业务性质取得方式经营地直接间接公司江西赛格新能源有限宜春宜春商业100设立公司湖南长沙赛格工程有长沙长沙商业100设立限公司湖南赛格新能源有限长沙长沙商业100设立公司长沙赛格发展有限公非同一控制长沙长沙商业46司下企业合并深圳市赛格电子市场深圳深圳商业70设立管理有限公司西安赛格电子市场有西安西安商业65设立限公司深圳赛格壹城科技有深圳深圳商业51设立限公司深圳赛格南京电子市南京南京商业100设立场管理有限公司西安海荣赛格电子市西安西安商业51设立场有限公司吴江赛格市场管理有吴江吴江商业51设立限公司佛山市顺德赛格电子佛山佛山商业100设立市场管理有限公司南通赛格时代广场发南通南通房地产业100设立展有限公司南通赛格商业运营管南通南通商业100设立理有限公司苏州赛格数码广场管苏州苏州商业100设立理有限公司深圳赛格龙焱新能源深圳深圳商业50设立应用发展有限公司深圳赛格龙焱能源科深圳深圳商业50设立技有限公司杭州赛格新能源科技杭州杭州商业100设立有限公司沈阳赛格太阳能光伏沈阳沈阳商业100设立工程有限公司天津赛龙新能源有限天津天津商业100设立公司深圳赛龙光伏工程有深圳深圳商业100设立限公司

第94页共129页主要持股比例（%）子公司名称注册地业务性质取得方式经营地直接间接深圳市赛格康乐企业同一控制下深圳深圳商业55发展有限公司企业合并深圳市赛格物业发展同一控制下深圳深圳商业100有限公司企业合并深圳市赛格创业汇有同一控制下深圳深圳商业100限公司企业合并深圳市赛格地产投资同一控制下

深圳深圳商业79.02股份有限公司企业合并惠州市群星房地产开同一控制下惠州惠州房地产业88发有限公司企业合并深圳市赛格物业管理同一控制下深圳深圳商业45有限公司企业合并深圳市新东升物业管非同一控制深圳深圳商业36理有限公司下企业合并深圳市赛格新城市建同一控制下

深圳深圳房地产业72.05设发展有限公司企业合并深圳市赛格新城市商同一控制下深圳深圳商业100业运营有限公司企业合并北京赛格置业发展有同一控制下北京北京商业50限公司企业合并苏州泰斯特测控科技非同一控制苏州苏州检测36有限公司下企业合并脉创测控装备科技非同一控制苏州苏州检测100（苏州）有限公司下企业合并弗锐德天宇环境科技非同一控制

成都成都检测40.01成都有限公司下企业合并上海玛曲检测技术有非同一控制

上海上海检测37.510限公司下企业合并

3.其他说明

(1)在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明

长沙赛格发展有限公司(原公司名称为长沙新兴发展有限公司，以下简称长沙赛格)目前的股本结构为本公司持股46%，本公司为第一大股东，同时根据2008年10月8日本公司与香港金弘集团有限公司签订的《关于共同投资收购长沙新兴发展有限公司股权项目的合作备忘录》，香港金弘集团有限公司同意放弃5%表决权，该5%表决权由本公司行使，故本公司表决权比例为51%。长沙赛格发展有限公司董事会半数董事、董事长、总经理、财务负责人及经营团队均由本公司派出，所以本公司对长沙赛格发展有限公司达到控制。

(2)持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位，以及持有半数以上表决权但不控制被

第95页共129页投资单位的依据

本公司对深圳赛格龙焱新能源应用发展有限公司持股比例为50%，董事会半数董事、董事长、总经理及经营团队均由本公司派出，本公司实质上控制了深圳赛格龙焱新能源应用发展有限公司的经营管理，所以本公司对深圳赛格龙焱新能源应用发展有限公司达到控制。

本公司对深圳赛格龙焱能源科技有限公司持股比例为50%，董事会半数董事、董事长、总经理及经营团队均由本公司派出，本公司实质上控制了深圳赛格龙焱能源科技有限公司的经营管理，所以本公司对深圳赛格龙焱能源科技有限公司达到控制。

本公司对北京赛格置业发展有限公司持股比例为50%，董事会半数董事、董事长、总经理、财务负责人及经营团队均由本公司派出，本公司实质上控制了北京赛格置业发展有限公司的经营管理，所以本公司对北京赛格置业发展有限公司达到控制。

深圳市赛格物业管理有限公司(以下简称赛格物业管理公司)股东深圳市湖广投资股份

有限公司(持股比例15%，以下简称湖广投资)系赛格物业管理公司员工持股平台。赛格物业管理公司章程中约定：在处理有关公司经营发展且根据公司法等有关法律法规和公司章程需

要由股东会、董事会做出决议的事项时，深圳市赛格地产投资股份有限公司(以下简称赛格地产)与湖广投资为一致行动人，应采取一致行动。采取一致行动的方式为：在不损害公司利益及全体股东权益的前提下，就有关公司经营发展的重大事项向股东会、董事会行使提案权和在相关股东会、董事会上行使表决权时保持一致。赛格地产和一致行动人湖广投资行使表决权比例达到60%。赛格物业管理公司董事会成员共五人，其中赛格地产推荐董事两人，湖广投资推荐一人，董事会设立董事长一名由赛格地产推荐。综上，本公司对赛格物业管理公司达到控制。

2018年4月4日，经本公司第七届董事会第五十一次临时会议审议，本公司与苏州泰

斯特测控科技有限公司(以下简称泰斯特)及其股东陈俊、毛成龙、李一鹏及罗立慧(以下简

称转让方或业绩承诺人)签订《关于苏州泰斯特测控科技有限公司股权转让暨增资协议》及

其补充协议，通过股权转让加增资的方式，对泰斯特总投资2750万元。股权过户手续于

2019年4月29日完成，本公司于2019年5月29日(暨交割完成日)支付完毕股权转让款和增资款。本次股权转让及增资后公司持有苏州泰斯特测控科技有限公司36%股权，成为其第一大股东；该公司董事会由7位董事组成，本公司派出4位董事(含董事长)，其财务负责人由公司派出，故本公司对苏州泰斯特测控科技有限公司达到控制。

2019年12月17日，本公司与深圳市新东升物业管理有限公司工会委员会协商，收购

其对深圳市新东升物业管理有限公司持有的36%的股权，并在“股权转让协议”中约定股权

第96页共129页转让完成后，重组董事会，董事会由9名董事组成，由本公司委派5名，董事长在本公司委

派的董事中指定，并担任公司法定代表人，由本公司派出财务负责人。同时，本公司与深圳市新东升物业管理有限公司第二大股东深圳市联鑫力创投资有限公司签订《股东表决权委托协议》，深圳市联鑫力创投资有限公司同意委托本公司代行使其持有的公司15%股权对应的股东表决权，因此本公司表决权比例为51%，故本公司对深圳市新东升物业管理有限公司达到控制。

2021年9月23日，本公司召开第八届董事会第二十五次临时会议，审议通过了《关于收购及增资弗锐德天宇环境科技成都有限公司的议案》，同意公司通过股权转让及增资方式，以自有资金人民币2452.60万元获得弗锐德天宇环境科技成都有限公司40.01%的股权；公

司与金旭滨等签署表决权委托协议，金旭滨自愿将其所持股权对应的14.75%表决权独家、无偿且不可撤销的委托给公司行使；天宇环境董事会由7名董事组成，其中公司派出董事4名，董事长由公司委派的董事担任，其财务负责人由公司派出，故本公司对弗锐德天宇环境科技成都有限公司达到控制。

2021年6月9日，本公司召开第八届董事会第二十二次临时会议，审议通过了《关于收购及增资上海玛曲检测技术有限公司的议案》，同意公司及合并报表范围内企业苏州泰斯特测控科技有限公司(以下简称泰斯特，公司持有其36%股权)通过股权转让及增资方式，以自有资金人民币1850.00万元获得上海玛曲检测技术有限公司（(以下简称上海玛曲）)47.50%的股权；投资完成后，上海玛曲将设立董事会，董事会由5名董事组成，其中由本公司派出董事3名，并由本公司委派的董事担任董事长，法定代表人由董事长担任，对外投资完成后，泰斯特自愿将其股权对应的10%表决权独家、无偿且不可撤销的委托给公司行使。上海众曲检测科技合伙企业（有限合伙）自愿且不可撤销地承诺放弃其所持有的上海玛曲股权对应的7%表决权。本公司股东会和董事会表决权大于50%且对方无一票否决权，故本公司对上海玛曲检测技术有限公司达到控制。

(二)其他原因的合并范围变动

1.合并范围增加

注册资本公司名称股权取得方式股权取得时点出资比例（单位：万）

四川赛格新能源有限公司设立2024-02-08950.00100%

湖南赛格新能源有限公司设立2024-01-12500.00100%

2.合并范围减少

第97页共129页期初至处置日公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产净利润四川赛格新能源

注销2024-12-30有限公司

(三)重要的非全资子公司

1.明细情况

少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称持股比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额深圳市赛格宝华企业发展

33.42%9987928.208236800.0044230766.35

股份有限公司深圳市赛格康乐企业发展

45.00%15086544.3012913675.6719129349.16

有限公司深圳市赛格地产投资股份

20.98%-26612424.8713229016.07142327280.44

有限公司

(1)资产和负债情况期末数子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计深圳市赛格宝华企业发

160731148.84123294806.49284025955.3384517224.8369940279.03154457503.86

展股份有限公司深圳市赛格

康乐企业发90129067.7512183333.14102312400.8959802736.0959802736.09展有限公司深圳市赛格

地产投资股1916631623.44175333414.972091965038.411181333581.61412389919.271593723500.88份有限公司（续上表）期初数子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计深圳市赛格宝华企业发

152311655.33126739801.57279051456.9086026521.3970319665.00156346186.39

展股份有限公司深圳市赛格

康乐企业发73080162.7518727534.6991807697.4454126629.5954126629.59展有限公司深圳市赛格

地产投资股2078934874.43175880596.662254815471.091171584228.64486371236.071657955464.71份有限公司

第98页共129页(2)损益和现金流量情况子公司本期数名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量深圳市赛格宝华企业发

110715980.9531380965.9831510220.9617204830.82

展股份有限公司深圳市赛格康乐企业发

76317521.2533525653.9933525653.9939193396.54

展有限公司深圳市赛格地产投资股

883685475.72-85389452.78-85389452.78-77325750.70

份有限公司（续上表）上年同期数子公司经营活动现金名称营业收入净利润综合收益总额流量深圳市赛格宝华企业发

106632648.4328571065.5528542392.8334404940.31

展股份有限公司深圳市赛格康乐企业发

74056075.6828697057.0428697057.0439202101.14

展有限公司深圳市赛格地产投资股

1037059485.01-86573469.98-86573469.9859840691.08

份有限公司

(四)在合营企业或联营企业中的权益

1.重要的合营企业或联营企业

(1)基本情况

合营企业或联主要持股比例（%）对合营企业或联营企业注册地业务性质营企业名称经营地直接间接投资的会计处理方法深圳华控赛格

深圳深圳制造业14.18权益法核算股份有限公司

(2)持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据

公司为华控赛格第二大股东，与母公司赛格集团对华控赛格的持股比例合计为17.57%;华控赛格副董事长及监事会主席由公司之母公司和本公司派出，故公司对华控赛格具有重大影响。

2.重要联营企业的主要财务信息

期初数/上年同期

期末数/本期数数项目深圳华控赛格股份有深圳华控赛格股份有限公司限公司

流动资产1518078471.691698098403.10

第99页共129页期初数/上年同期

期末数/本期数数项目深圳华控赛格股份有深圳华控赛格股份有限公司限公司

非流动资产2548322764.542547703123.51

资产合计4066401236.234245801526.61

流动负债1685242189.842000485931.41

非流动负债1312394432.861185826069.23

负债合计2997636622.703186312000.64

少数股东权益356238944.10360076632.91

归属于母公司所有者权益712525669.43699412893.06

按持股比例计算的净资产份额101036139.9399176748.24调整事项

商誉41848229.5041848229.50内部交易未实现利润其他

对联营企业权益投资的账面价值142884369.43141024977.74

存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值478356034.10505486674.84

营业收入1009783945.13921171706.71

净利润9275087.56635859165.17终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额9275087.56635859165.17本期收到的来自联营企业的股利

3.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末数/本期数期初数/上年同期数联营企业

投资账面价值合计130113635.93128625564.85下列各项按持股比例计算的合计数

净利润1688071.08-3527327.67

第100页共129页项目期末数/本期数期初数/上年同期数其他综合收益

综合收益总额1688071.08-3527327.67

4.合营企业或联营企业发生的超额亏损

合营企业或前期累积未本期未确认的损失本期末累积

联营企业名称确认的损失（或本期分享的净利润）未确认的损失深圳国际消费电子展

-10736589.42-246445.95-10983035.37示交易中心有限公司

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与收益相关的政府补助2539311.15

其中：计入其他收益2509311.15

计入营业外收入30000.00

合计2539311.15

(二)涉及政府补助的负债项目本期新增本期计入本期计入财务报表列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额

递延收益354711.8315939.96

递延收益207992.1539900.00

小计562703.9855839.96（续上表）

本期冲减成本期冲减其他与资产/收益财务报表列报项目期末数本费用金额资产金额变动相关

递延收益338771.87与资产相关

递延收益168092.15与收益相关

小计506864.02

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额2565151.113458306.54

计入营业外收入的政府补助金额30000.00285600.00

第101页共129页财政贴息对利润总额的影响金额500000.00

合计2595151.114243906.54

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

第102页共129页3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)4、五

(一)5、五(一)7、五(一)9及五(一)12之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项和合同资产

本公司定期/持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2024年12月31日，本公司应收账款和合同资产的26.74%（2023年12月31日：37.28%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

第103页共129页期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

短期借款19402430.5619741150.8419741150.84

应付账款415438809.41415438809.41415438809.41

其他应付款892615970.03892615970.03892615970.03一年内到期的非

107704395.40124688147.12124688147.12

流动负债

其他流动负债5990073.185990073.185990073.18

长期借款513608232.78505435293.82241751583.86263683709.96

租赁负债153804099.01185158671.3753309471.35131849200.02

长期应付款2155162.192330077.631553318.42776759.21

小计2110719172.562151398193.401458474150.58296614373.63396309669.19（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

短期借款225284861.11229552659.42229552659.42

应付账款451943075.48451943075.48451943075.48

其他应付款857784084.40857784084.40857784084.40一年内到期的

107940591.09120269303.97120269303.97

非流动负债

其他流动负债5036847.155036847.155036847.15

长期借款519380201.10576484815.06212759299.62363725515.44

租赁负债161296418.84185158671.3753309471.35131849200.02

长期应付款3490890.533883396.053106636.84776759.21

小计2332156969.702430112852.901664585970.42269175407.81496351474.67

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，

第104页共129页并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2024年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币601420151.51元

（2023年12月31日：人民币803838451.01元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动

50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

(四)金融资产转移

1.金融资产转移基本情况

已转移金已转移金融资转移方式融资产性终止确认情况终止确认情况的判断依据产金额质应收款项已经转移了其几乎所有的

票据背书5028382.07终止确认融资风险和报酬保留了其几乎所有的风险

票据背书应收票据5990073.18未终止确认和报酬

小计11018455.25

2.因转移而终止确认的金融资产情况

金融资产转移终止确认的金融与终止确认相关的利得或损项目方式资产金额失

应收款项融资背书5028382.07

小计5028382.07

3.转移金融资产且继续涉入形成的资产、负债的金额

继续涉入形成的资产继续涉入形成的负债项目资产转移方式金额金额

应收票据背书5990073.18

小计5990073.18

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况项目期末公允价值

第105页共129页第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产和其他非流动

43552021.4943552021.49

金融资产

(1)分类为以公允价值计量且其

43552021.4943552021.49

变动计入当期损益的金融资产

2.应收款项融资8469515.898469515.89

3.其他权益工具投资7976608.4720280000.0028256608.47

持续以公允价值计量的资产总额7976608.4772301537.3880278145.85

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据本公司持有的第一层次公允价值计量的其他权益工具投资为计量日能够取得的相同资产在活跃市场上未经调整的报价确定其公允价值。

(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产系购买的保本浮动收益型银

行短期理财产品及股权投资，采用产品本金金额确定其公允价值。

(四)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收

账款、其他应收款、债权投资、长期应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、

长期借款、应付债券、租赁负债、长期应付款等，其账面价值与公允价值差异较小。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

(1)本公司的母公司母公司对母公司对注册资本本公司的本公司的母公司名称注册地业务性质（万元）持股比例表决权比

（%）例（%）

深圳市赛格集团有限公司深圳综合业务153135.5456.5456.54

(2)本公司最终控制方是深圳市人民政府国有资产监督管理委员会。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

第106页共129页3.本公司的合营和联营企业情况本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系上海赛格电子市场经营管理有限公司联营企业苏州赛格电子市场管理有限公司联营企业深圳国际消费电子展示交易中心有限公司联营企业深圳深汕特别合作区特发赛格科技有限公司联营企业黑龙江省交投赛格新能源科技有限公司联营企业

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系深圳赛格高技术投资股份有限公司控股股东子公司深圳市赛格教育发展有限公司控股股东子公司深圳市赛格小额贷款有限公司控股股东子公司深圳赛格计算机公司控股股东子公司深圳市深爱半导体股份有限公司控股股东子公司深圳市投控资本有限公司控股股东母公司之子公司深圳市通产集团有限公司控股股东母公司之子公司深圳市机场保安服务有限公司控股股东母公司之子公司深圳市盛波光电科技有限公司控股股东母公司之孙公司

龙焱能源科技(杭州)股份有限公司控股公司之少数股东

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数

龙焱能源科技（杭州）采购组件、舟山船厂项目支出、

65882593.70126107445.00

股份有限公司原材料采购、技术服务费深圳市机场保安服务

保安员服务费1188193.871158199.68有限公司深圳市赛格集团有限

品牌使用费60000.0075000.00公司

第107页共129页关联方关联交易内容本期数上年同期数

小计67130787.57127340644.68

(2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数

物业管理费、专

深圳市赛格集团有限公司1079403.211389300.91项维修费用

组件销售收入、

深圳赛格高技术投资股份有限公司1695688.31987612.70物业管理费

深圳市赛格教育发展有限公司物业管理费347066.37307788.32

深圳市赛格集团有限公司提供员工用餐1536616.991500744.48

提供员工用餐、物业管理费及

深圳市赛格小额贷款有限公司227823.09305409.43相关专项维修基金上海赛格电子市场经营管理有限公

品牌使用费94339.62司

苏州赛格电子市场管理有限公司品牌使用费283018.87

深圳市盛波光电科技有限公司电费1061671.401149820.66黑龙江省交投赛格新能源科技有限公企业管理服务

241509.43

司费

碲化镉、加工服

务、原材料低值

龙焱能源科技(杭州)股份有限公司40002120.2548166546.15易耗品销售及设备租赁

小计46569257.5453807222.65

2.关联受托管理

公司受托管理/承包情况

托管收益/本期确认的

委托方/出受托方/承受托/承包受托/承受托/承包

承包收益托管收益/包方名称包方名称资产类型包起始日终止日定价依据承包收益深圳市赛格深圳市赛格赛格广场

集团有限公物业发展有地下停车2024.1.12024.12.31托管协议132254.72司限公司场深圳市赛格深圳市赛格赛格广场

小额贷款有物业发展有地下停车2023.8.102026.8.9托管协议849371.01限公司限公司场

3.关联租赁情况

(1)公司出租情况

第108页共129页本期确认的上年同期确认承租方名称租赁资产种类租赁收入的租赁收入深圳市赛格教育租用赛格创业汇所拥有的赛

2966171.402966171.40

发展有限公司格科技园4栋11楼物业深圳市赛格集团租用赛格创业汇所拥有的赛

1573782.841573782.84

有限公司格广场61、62楼物业深圳市赛格集团租用赛格宝华所拥有的宝华

1790005.771742703.53

有限公司大厦11楼物业深圳市赛格集团租用赛格创业汇所拥有的赛

1443131.401082348.55

有限公司格广场13楼物业

小计7773091.417365006.32

(2)公司承租情况本期数简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁租赁资出租方名称和低价值资产租赁的产种类租金费用以及未纳入支付的租金（不包括增加的租赁确认的利息租赁负债计量的可变未纳入租赁负债计量负债本金金支出租赁付款额的可变租赁付款额）额深圳市赛格集团有房屋建

11079144.00

限公司筑物深圳市通产集团有房屋建

3335311.44414059.59

限公司筑物龙焱能源科技（杭房屋建

1055404.56

州）股份有限公司筑物（续上表）上年同期数简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁租赁资出租方名称和低价值资产租赁的产种类租金费用以及未纳入支付的租金（不包括增加的租赁确认的利息租赁负债计量的可变未纳入租赁负债计量负债本金金支出租赁付款额的可变租赁付款额）额深圳市赛格集团有房屋建

11079144.00

限公司筑物深圳市通产集团有房屋建

3618605.76132024.20

限公司筑物龙焱能源科技（杭房屋建

2231716.68370446.75

州）股份有限公司筑物

4.关键管理人员报酬

项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬441.97万元641.41万元

第109页共129页(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

项目名期末数期初数关联方称账面余额坏账准备账面余额坏账准备深圳国际消费长期应

电子展示交易9000000.009000000.009000000.009000000.00收款中心有限公司深圳市通产集

849240.008492.401755097.0017550.97

团有限公司

小计9849240.009008492.4010755097.009017550.97龙焱能源科技应收账（杭州）股份有817756.408177.56款限公司深圳市盛波光

电科技有限公76686.73766.87182855.221828.55司黑龙江省交投

赛格新能源科88861.50888.6288861.504443.08技有限公司深圳市赛格集

154880.001548.80153550.651535.51

团有限公司深圳市赛格小

额贷款有限公8800.0088.0011760.00117.60司

小计329228.233292.291254783.7716102.30其他应深圳市赛格集

923262.009232.62942414.939424.14

收款团有限公司深圳赛格计算

9950.00497.509950.00497.50

机公司深圳市通产集

100000.001000.00100000.001000.00

团有限公司黑龙江省交投

赛格新能源科616877.176168.77技有限公司

小计1650089.1716898.891052364.9310921.64

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数

合同负债龙焱能源科技（杭州）股份有限公司6991450.44

深圳赛格高技术投资股份有限公司157085.98

第110页共129页项目名称关联方期末数期初数

深圳市赛格小额贷款有限公司474371.10

小计631457.086991450.44

应付账款龙焱能源科技（杭州）股份有限公司70683589.27100047669.52

黑龙江省交投赛格新能源科技有限公司1890710.76

深圳市赛格集团有限公司200000.00

小计70883589.27101938380.28

其他应付款深圳市赛格集团有限公司25708362.1621708250.88

龙焱能源科技（杭州）股份有限公司2075455.20深圳国际消费电子展示交易中心有限公

1071521.491090735.36

司

深圳赛格高技术投资股份有限公司164236.8953536.50

深圳市深爱半导体股份有限公司30993.0030993.00

深圳市机场保安服务有限公司20000.00

深圳市赛格小额贷款有限公司28800.00

深圳市赛格教育发展有限公司519080.00

小计26975113.5425526850.94

(四)关联方承诺根据本公司与赛格集团于2016年8月3日签署的《关于赛格工业大厦等三栋大厦更新改造事项的承诺函》，本次交易的业绩承诺期间为2017至2019年度，评估收益预测期间

2020至2024年度，赛格集团对上述按收益法评估的标的资产评估收益预测期间的承诺收益

作出承诺：

赛格工业大厦、赛格经济大厦和康乐工业大厦等三栋大厦更新改造而新增的归属于赛格

创业汇、赛格康乐和赛格地产的临时经营建筑面积对应收入在业绩承诺期满后至评估收益预

测期满前各年度的承诺收益[新增临时建筑带来的收入总额－运营期应分摊的投资成本－直

接相关的成本和管理费用(含增值税、城建税及附加、印花税、保险费)－更新改造带来的永

久性停租损失]应分别不低于106.22万元、160.37万元、216.95万元、276.07万元、337.86万元。

赛格创业汇、赛格康乐和赛格地产按收益法评估的标的资产2024年度经审计的实现的

承诺净利润为706.64万元，超过承诺数368.78万元，已完成本年业绩承诺。

第111页共129页十二、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

1.已签订的正在或准备履行的大额发包合同

截至2024年12月31日，公司已签订的正在或准备履行的大额发包合同为

110390580.00元（含税）。

(二)或有事项

1.未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

(1)黄志勇、朱海彬未能促使上海玛曲检测技术有限公司完成约定的业绩承诺，已经触

发被申请人支付业绩补偿款与承担股权回购义务的情形，公司依法向申请人支付业绩补偿款与股权回购款。请求黄志勇、朱海彬向公司支付股权回购款、业绩补偿款、逾期付款违约金等款项暂共计3714.23万元并由上海玛曲对股权回购款债务承担连带清偿义务。

(2)2019年1月15日红星美凯龙家居集团股份有限公司（以下简称红星美凯龙）和南

通赛格时代广场发展有限公司（以下简称南通赛格）签署《房屋租赁合同》，约定租期为

15年。2024年9月30日，红星美凯龙单方面向南通赛格提出提前解除合同，搬离案涉房屋

并拒不支付租金。

公司向深圳国际仲裁院提交仲裁申请，并于2025年3月13日收到深圳国际仲裁院发来的《案件受理通知书》((2025)深国仲受2445号)等相关法律文件，本次仲裁案件已受理。

公司请求红星美凯龙与南通龙美国际家居生活广场有限公司(系红星美凯龙全资子公司)支

付违约金、租金及滞纳金等款项暂共计153072451.10元。本次仲裁事项尚未开庭审理，对公司利润的影响尚存在不确定性，最终以仲裁结果为准。

2.为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

公司及子公司为非关联方提供的担保事项保证贷款金担保借担保被担保单位备注融机构款金额到期日

购房人交通银行661700.00

购房人浦发银行2030000.00业主办妥房

购房人农商银行410000.00产证之日

小计3101700.00

第112页共129页3.其他事项

(1)控股孙公司重大诉讼2023年1月30日，本公司之控股孙公司赛格新城市因与中国华西企业有限公司（以下简称中国华西）诉讼事项，收到由深圳市中级人民法院出具的《执行裁定书》((2022)粤03执保1327号)、《执前督促履行通知书》((2022）粤03执调119号)查封、冻结、扣押被申

请人赛格新城市建设发展有限公司的财产(以人民币142128421.40元及延迟履行期间的

债务利息等为限)。赛格新城市成为被执行人，被执行标的为144562192.00元。

(2)担保事项

深圳市赛格地产投资股份有限公司（以下简称赛格地产）系本公司持股比例79.02%的控股子公司。惠州市群星房地产开发有限公司（以下简称惠州群星）系赛格地产持股比例88%的控股子公司，惠州群星以自有资产抵押向北京银行股份有限公司深圳分行（以下简称北京银行）申请人民币1.5亿元综合授信额度的贷款，按照银行的相关要求，赛格地产与北京银行签署《保证合同》，赛格地产作为保证人对惠州群星上述1.5亿元综合授信额度的贷款提供连带责任保证担保，保证期限为债务合同下被担保债务的履行期届满之日起两年，惠州群星向赛格地产提供反担保。

本公司之控股孙公司惠州群星因外部经营环境压力、金融机构授信政策收紧等因素影响

导致资金紧张，未能按期支付到期借款利息，本公司之控股子公司赛格地产因惠州群星未能及时支付借款本金、利息承担了连带担保责任。截至2024年12月31日，赛格地产共代偿担保资金共计470.30万元(包括本金250万元，利息220.30万元)。

十三、资产负债表日后事项资产负债表日后利润分配情况拟分配的利润或股利

经第八届董事会第十二次会议审议的公司2024年经审议批准宣告发放的利润或股利

度利润分配预案，每10股派息0.125元(含税)。

十四、其他重要事项

(一)分部信息

本公司主要业务为商务服务业、房地产行业。主要经营活动为经营与管理电子专业市场、租赁业务、房地产开发及物业管理。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。

第113页共129页本公司收入分解信息详见本财务报表附注五(二)1之说明。

(二) PPP 项目合同

1.合同概括性介绍

深圳市赛格物业管理有限公司（以下简称赛格物管）与深圳市南山区建筑工务局（以下简称建工局）签订 BOT 合同，由深圳市南山区建筑工务局授予深圳市赛格物业管理有限公司独家投资、设计、建设、运营和维护深圳市南山区麒麟立交西北侧知识服务大厦（政法大厦）

立体停车场的特许权，特许经营期为25年，项目已于2019年11月整体完工，2019年11月正式试营业。

2.合同中可能影响未来现金流量金额、时间和风险的相关重要条款

在运营管理收费过程中，赛格物管接受建工局监管，赛格物管自行对车库进行管理并取得收费标准收取停车费；停车费收取标准不得超过当地同类停车收费的最高标准，如收费标准在政府规定的基础上下浮，则下浮的幅度不予限制；营业期间，赛格物管不得随意调整收费标准;停车费的税收由赛格物管自行承担，并对车主开具发票。

3.公司拥有的相关权利和承担的相关义务

在特许经营期限内，赛格物管免费享有该设施的使用权、经营权、收益权等。

4.合同变更情况

无

5.合同分类方式

建造、运营、移交（BOT）

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内

1-2年55000.00

2-3年

3年以上9309182.889309182.88

第114页共129页账龄期末数期初数

账面余额合计9309182.889364182.88

减：坏账准备9309182.889311932.88

账面价值合计52250.00

(2)坏账准备计提情况期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备9309182.88100.009309182.88100.00按组合计提坏账准备

合计9309182.88100.009309182.88100.00（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备9309182.8899.419309182.88100.00

按组合计提坏账准备55000.000.592750.005.0052250.00

合计9364182.88100.009311932.8899.4452250.00

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或转期末数计提核销其他回单项计提坏

9309182.889309182.88

账准备按组合计提

2750.00-2750.00

坏账准备

合计9311932.88-2750.009309182.88

(4)应收账款和合同资产金额前5名情况占应收账期末账面余额款和合同应收账款坏账资产期末单位名称准备和合同资余额合计产减值准备应收账款合同资产小计数的比例

（%）

第115页共129页占应收账期末账面余额款和合同应收账款坏账资产期末单位名称准备和合同资余额合计应收账款合同资产小计产减值准备数的比例

（%）应收账款和合同

3092011.093092011.0933.213092011.09

资产金额第一名应收账款和合同

1906865.351906865.3520.481906865.35

资产金额第二名应收账款和合同

899000.00899000.009.66899000.00

资产金额第三名应收账款和合同

786000.00786000.008.44786000.00

资产金额第四名应收账款和合同

480000.00480000.005.16480000.00

资产金额第五名

小计7163876.447163876.4476.957163876.44

2.其他应收款

(1)明细情况项目期末数期初数

应收股利22761000.00

其他应收款690748725.04711248615.02

合计690748725.04734009615.02

(2)应收股利项目期末数期初数

深圳市赛格地产投资股份有限公司22761000.00

小计22761000.00

(3)其他应收款

1)款项性质分类情况

款项性质期末数期初数

押金保证金593593.62439468.62

应收暂付款27492378.0627363048.56

合并范围内关联往来689646775.27710425355.11

账面余额小计717732746.95738227872.29

第116页共129页款项性质期末数期初数

减：坏账准备26984021.9126979257.27

账面价值小计690748725.04711248615.02

2)账龄情况

账龄期末数期初数

1年以内1024521.80808672.48

1-2年72765.88

2-3年

3年以上716635459.27737419199.81

账面余额小计717732746.95738227872.29

减：坏账准备26984021.9126979257.27

账面价值小计690748725.04711248615.02

3)坏账准备计提情况

*类别明细情况期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）单项计提坏账准

26965502.003.7626965502.00100.00

备按组合计提坏账

690767244.9596.2418519.91690748725.04

准备

小计717732746.95100.0026984021.913.76690748725.04（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）单项计提坏账准

26965502.003.6526965502.00100.00

备按组合计提坏账

711262370.2996.3513755.27711248615.02

准备

小计738227872.29100.0026979257.273.65711248615.02

第117页共129页*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

应收合并范围内关联往来组合689646775.27

应收押金保证金组合593593.625935.941.00

账龄组合526876.0612583.972.39

其中：1年以内430928.184309.281.00

1-2年72765.883638.295.00

2-3年

3年以上23182.004636.4020.00

小计690767244.9518519.910.00

4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月小计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数8086.7226971170.5526979257.27

期初数在本期——————

--转入第二阶段-727.66727.66

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提2886.162910.63-1032.154764.64本期收回或转回本期核销其他变动

期末数10245.223638.2926970138.4026984021.91期末坏账准备计

1.005.003.763.76

提比例（%）

5)其他应收款金额前5名情况

第118页共129页占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

余额的比例（%）

其他应收款集团内资金调剂款_本

668694865.155年以上93.17

金额第一名金及集团内往来款

其他应收款集团内资金调剂款_本

12000000.005年以上1.67

金额第二名金及集团内往来款其他应收款

集团外往来款8530276.355年以上1.198530276.35

金额第三名其他应收款

集团内往来款7302273.965年以上1.02

金额第四名其他应收款

集团外往来款5697287.515年以上0.795697287.51

金额第五名

小计702224702.9797.8414227563.86

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资1348813419.161348813419.161299813419.161299813419.16

对联营、合营企

250779239.49250779239.49247960994.03247960994.03

业投资

合计1599592658.651599592658.651547774413.191547774413.19

(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资单位账面减值追加减少计提减其账面减值价值准备投资投资值准备他价值准备深圳市赛格宝华企业

20512499.0420512499.04

发展股份有限公司深圳赛格新能源投资

127141027.2049000000.00176141027.20

有限公司长沙赛格发展有限公

53820000.0053820000.00

司深圳市赛格电子市场

2100000.002100000.00

管理有限公司西安赛格电子市场有

1950000.001950000.00

限公司深圳赛格南京电子市

20000000.0020000000.00

场管理有限公司

第119页共129页西安海荣赛格电子市

1530000.001530000.00

场有限公司吴江赛格市场管理有

1530000.001530000.00

限公司佛山市顺德赛格电子

6000000.006000000.00

市场管理有限公司南通赛格时代广场发

30000000.0030000000.00

展有限公司苏州赛格数码广场管

8000000.008000000.00

理有限公司深圳赛格龙焱能源科

82500000.0082500000.00

技有限公司深圳市赛格康乐企业

34025375.4734025375.47

发展有限公司深圳市赛格物业发展

61749318.1861749318.18

有限公司深圳市赛格创业汇有

238750258.57238750258.57

限公司深圳市赛格地产股份

542553677.70542553677.70

有限公司深圳赛格壹城科技有

1020000.001020000.00

限公司苏州泰斯特测控科技

27500000.0027500000.00

有限公司上海玛曲检测技术有

14605263.0014605263.00

限公司弗锐德天宇环境科技

24526000.0024526000.00

成都有限公司

小计1299813419.1649000000.001348813419.16

(3)对联营、合营企业投资期初数本期增减变动被投资单位减值追加减少权益法下确认其他综合账面价值准备投资投资的投资损益收益调整联营企业上海赛格电子市场经营管理

1661465.41-68381.40

有限公司

深圳华控赛格股份有限公司141024977.741859391.69苏州赛格电子市场管理有限

3197131.561202871.57

公司深圳深汕特别合作区特发赛

102077419.3224363.60

格科技有限公司

第120页共129页期初数本期增减变动被投资单位减值追加减少权益法下确认其他综合账面价值准备投资投资的投资损益收益调整深圳国际消费电子展示交易中心有限公司

合计247960994.033018245.46（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金计提减其账面价值减值准备益变动股利或利润值准备他联营企业上海赛格电子市场经营管理

100000.001493084.01

有限公司

深圳华控赛格股份有限公司142884369.43苏州赛格电子市场管理有限

100000.004300003.13

公司深圳深汕特别合作区特发赛

102101782.92

格科技有限公司深圳国际消费电子展示交易中心有限公司

合计200000.00250779239.49

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入46700196.3037913001.0455242433.9938950619.73其他业务收入

合计46700196.3037913001.0455242433.9938950619.73

其中：与客户之间的

19680382.2410524431.0419122077.0610525696.11

合同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

第121页共129页本期数上年同期数项目收入成本收入成本

华南地区19680382.2410524431.0419122077.0610525696.11

小计19680382.2410524431.0419122077.0610525696.11

2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时段内确认收入19680382.2419122077.06

小计19680382.2419122077.06

2.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益3018245.4694399855.82

成本法核算的长期股权投资收益111771422.7254156107.23

处置长期股权投资产生的投资收益-6571.49

交易性金融资产在持有期间的投资收益416747.95

合计115206416.13148549391.56

十六、其他补充资料

(一)非经常性损益

1.非经常性损益明细表

(1)明细情况项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销

2880686.30

部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损2595151.11益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

委托他人投资或管理资产的损益2533648.56对外委托贷款取得的损益

第122页共129页因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回399726.49

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安-655136.58置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

受托经营取得的托管费收入981625.73

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-7844180.54

其他符合非经常性损益定义的损益项目16223620.58

小计17115141.65

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）3367743.37

少数股东权益影响额（税后）588479.42

归属于母公司所有者的非经常性损益净额13158918.86

(2)重大非经常性损益项目说明

公司采用权益法核算的投资收益，将按份额享有的华控赛格的非经常性损益作为公司的非经常性损益进行披露，相关的金额是16223620.58元。

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

第123页共129页加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润1.870.030.03扣除非经常性损益后归属于公司

1.220.020.02

普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 37561269.90

非经常性损益 B 13158918.86

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 24402351.04

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 2006490243.66

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净

E资产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资

G 37063969.62产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7.00其他权益工具投资公允价值变动增加其他综

I1 86059.23其他合收益

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6.00

报告期月份数 K 12.00

L= D+A/2+ E×F/K-G×

加权平均净资产2003693259.28

H/K±I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L 1.87%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 1.22%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 37561269.90

非经常性损益 B 13158918.86

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 24402351.04

期初股份总数 D 1231200672.00

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

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