方大集团股份有限公司2024年半年度报告全文

方大集团股份有限公司

2024年半年度报告

2024年8月

1方大集团股份有限公司2024年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容

的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人熊建明、主管会计工作负责人林克槟及会计机构负责人(会计

主管人员)吴博华声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

本半年度报告中涉及未来计划等前瞻性陈述，该计划不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

公司已在本报告中详细描述了公司可能面临的风险，敬请查阅“第三节管理层讨论与分析”中“十、公司面临的风险和应对措施”内容。

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

2方大集团股份有限公司2024年半年度报告全文

目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................6

第三节管理层讨论与分析...........................................9

第四节公司治理..............................................25

第五节环境和社会责任...........................................26

第六节重要事项..............................................27

第七节股份变动及股东情况.........................................36

第八节优先股相关情况...........................................40

第九节债券相关情况............................................41

第十节财务报告..............................................42

3方大集团股份有限公司2024年半年度报告全文

备查文件目录

1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；

2、报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

4方大集团股份有限公司2024年半年度报告全文

释义释义项指释义内容

方大集团、公司、本公司指方大集团股份有限公司公司章程指方大集团股份有限公司章程股东大会指方大集团股份有限公司股东大会董事会指方大集团股份有限公司董事会监事会指方大集团股份有限公司监事会邦林科技指深圳市邦林科技发展有限公司

时利和指共青城时利和投资管理合伙企业(有限合伙)盛久投资指盛久投资有限公司方大建科指深圳市方大建科集团有限公司方大智源指方大智源科技股份有限公司

方大江西新材指方大新材料（江西）有限公司方大新能源指深圳市方大新能源有限公司方大置业指深圳市方大置业发展有限公司方大成都科技指成都方大建筑科技有限公司方大东莞新材指东莞市方大新材料有限公司科创源软件指深圳市前海科创源软件有限公司方大物业指深圳市方大物业管理有限公司

方大江西置地指方大（江西）置地有限公司方大鸿骏投资指深圳市鸿骏投资有限公司

方大投资企业指深圳市方大投资合伙企业（有限合伙）方大云筑指深圳市方大云筑科技有限公司方大智建指上海方大智建科技有限公司方大智造指江西方大智造科技有限公司深交所指深圳证券交易所

5方大集团股份有限公司2024年半年度报告全文

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称 方大集团、方大 B 股票代码 000055、200055

变更前的股票简称（如有）无股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称方大集团股份有限公司

公司的中文简称（如有）方大集团

公司的外文名称（如有） CHINA FANGDA GROUP CO.LTD.公司的外文名称缩写（如CFGC

有）公司的法定代表人熊建明

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名肖杨健郭凌晨

深圳市南山区龙珠四路 2 号方大城 T1 深圳市南山区龙珠四路 2 号方大城 T1联系地址栋39层栋39层

电话86(755)26788571转662286(755)26788571转6622

传真86(755)2678835386(755)26788353

电子信箱 zqb@fangda.com zqb@fangda.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用□不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2023年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用□不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2023年年报。

3、其他有关资料

其他有关资料在报告期是否变更情况

□适用□不适用

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四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

营业收入（元）2133845587.762078846877.322.65%

归属于上市公司股东的净利润（元）116795117.62182155268.18-35.88%归属于上市公司股东的扣除非经常性

111689105.39172484336.75-35.25%

损益的净利润（元）

经营活动产生的现金流量净额（元）-171530998.21-37313711.13-359.70%

基本每股收益（元/股）0.110.17-35.29%

稀释每股收益（元/股）0.110.17-35.29%

加权平均净资产收益率1.95%3.14%-1.19%本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减

总资产（元）13756615957.9313376351856.862.84%

归属于上市公司股东的净资产（元）6019556660.445960140567.071.00%

公司2024年上半年营业收入增长2.65%，归属于上市公司股东的净利润下降35.88%，主要是幕墙及新材料产业和轨道交通屏蔽门产业不同项目毛利率差异导致本期整体毛利率下降3.3个百分点所致；以及受行业整体情况影响，项目结算及收款进度延缓导致本期计提的应收款项坏账损失增加所致。

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）-1490.22计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规

7230976.70定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的-888100.88损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益555662.75

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-356942.93

减：所得税影响额1469609.41

少数股东权益影响额（税后）-35516.22

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合计5106012.23

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

公司主要从事智慧幕墙系统及新材料、轨道交通智能屏蔽门设备、新能源、商业管理及服务等业务。公司充分发挥技术和品牌优势，大力推进智能制造和绿色制造，公司主要产品智慧幕墙和轨道交通智能屏蔽门系统等产品已成为全球行业标杆，城市轨道交通站台屏蔽门系统被国家工业和信息化部认定为“制造业单项冠军产品”，智慧幕墙综合实力位居头部行列。公司现有7家国家高新技术企业、6家“专精特新”企业、2家“国家知识产权优势企业”、2个省级工程技术研究中心，拥有深圳为总部，东莞、南昌、上海、成都、赣州（在建）为产业基地的布局，在新加坡、印度、澳大利亚、孟加拉、阿联酋、香港等“一带一路”沿线国家和地区设立了分支机构。

2024年上半年，外部环境更趋复杂严峻和不确定，行业面临压力和挑战，公司积极洞察市场机会，适时调整经营策略，围绕“控风险、拓市场、去存量、谋创新”，进一步加快科技创新步伐，加大提质增效的精细化管理力度，齐心协力、迎难而上，基本完成了年初制定的目标。报告期内，公司实现营业收入213384.56万元，较上年同期上升2.65%；

归属于母公司所有者的净利润11679.51万元，较上年同期下降35.88%。截止报告期末，公司订单储备903166.08万元，较上年同期增长6.44%，是2024年上半年营业收入的4.23倍，为实现公司以后的生产经营目标奠定了良好基础。

（一）智慧幕墙系统及新材料

1、行业发展情况

公司的智慧幕墙业务伴随着城市建设的发展不断壮大，是国民经济建设的重要行业之一，与宏观经济发展水平紧密相连。2024年上半年，我国经济运行总体平稳，国家统计局数据显示，2024年上半年国内生产总值616836亿元，同比增长5.0%；建筑业总产值138312亿元，同比增长4.8%，保持稳步增长。

我国正在大力推进现代化产业体系建设，以科技创新培育和发展新质生产力。2024年5月，国务院印发《2024—

2025年节能降碳行动方案》，方案提出“大力发展装配式建筑，积极推动智能建造，加快建筑光伏一体化建设”。国家

实施科技创新推动产业创新、部署节能降碳行动一系列举措，为幕墙行业带来产业链优化升级新机遇。人工智能、大数据等数字技术深度应用，将加快推动幕墙行业向高端化、智能化、绿色化发展，为行业注入发展新动能。粤港澳大湾区、长三角等经济发展优势地区是高质量发展的动力源，区域中心城市建设步伐的加快，城市配套基础设施的建设也将对幕墙行业的发展起到促进作用。全国统一大市场的加快建设，为行业头部企业提供了更多的市场机会。高质量共建“一带一路”走深走实，为企业拓展海外市场创造了良好的市场环境。

2、业务情况

（1）主要产品及用途

公司的智慧幕墙系统广泛用于高端写字楼、企业总部、城市综合体、酒店、大型场馆、企事业单位或政府办公大楼

等城市公共建筑、高档住宅等各种建筑物的外墙或屋面，可有效改善建筑物的视觉美观性，提升建筑物的节能环保性，更好满足人们工作和生活需要。智慧幕墙结合了现代建筑技术和智能化系统的幕墙解决方案，在智能化建筑基础上发展的幕墙技术，集成了建筑配套技术（如暖、热、光、电）的适度控制，并通过数字化、人工智能等技术减少建筑物的能源消耗。公司智慧幕墙产品多次荣获我国建筑领域最高奖项鲁班奖（国家优质工程奖），竞争力居全球同行业前列，是全球幕墙知名品牌，体现了新质生产力的高质量特征。公司还提供对既有建筑外维护系统的技术服务及维护、功能改造服务，以及建筑防水防腐保温业务等。

公司充分利用自身优势，为客户提供房屋和建筑检测、节能改造、建筑防水及防腐、技术服务、维护服务等业务。

报告期内，公司为客户提供房屋和建筑检测、节能改造、建筑防水及防腐、技术服务、维护服务的建筑面积超过700万平方米。

新材料以低碳、环保、智慧、可持续为发展方向，是公司大力发展的产业之一。公司拥有雄厚的研发实力及先进的PVDF 铝单板和铝蜂窝板生产制造基地，产品已广泛应用于全球 160 多个城市的许多重大工程。

（2）主要业务模式、模式的特有风险和模式变化情况

9方大集团股份有限公司2024年半年度报告全文报告期内公司的主要经营模式未发生变化。公司的智慧幕墙设计、安装施工承接合同订单主要通过招投标（公开招标、邀请招标）方式获得，根据订单要求公司提供设计、原材料采购、生产加工、安装施工和售后服务的整体解决方案，具有典型的非标准化及定制化特点，各订单毛利率水平受多重因素影响，因业主方资金预算投入情况、招投标过程中的竞价情况、产品材料、建筑结构及构造复杂程度、项目工期、工程现场施工及成本管理情况而存在一定差异。此外，由于订单实施的周期较长，受国家产业政策、原材料价格、劳动力市场波动影响较大，不同的订单技术要求不尽相同，无法简单复制已有的经验，对技术和管理的要求较高。订单的工程款结算流程分为工程预付款、工程进度款、竣工验收、竣工决算款及质量保证金等阶段，具体结算情况根据完工进度和合同约定而定。

（3）公司所处的市场竞争格局及公司的市场地位近年来，国内高端幕墙市场逐步成熟，行业竞争加剧，行业集中化、规模化程度将不断加深。公司具备人才、技术和品牌优势，能够承担复杂性、创新性和综合性项目能力的行业头部企业在市场竞争中凸显优势，智能化、模块装配化、BIM、VR 等技术为主的科技创新持续深化，未来伴随产业升级浪潮，绿色建筑、科技创新、数字化等将成为行业发展的重要驱动力。

公司在幕墙行业深耕30多年，拥有深厚的技术积累，全资子公司方大建科已拥有我国幕墙设计和施工企业的最高级别资质——建筑幕墙工程专业承包壹级资质和建筑幕墙工程设计甲级资质，是我国幕墙行业的头部企业之一。方大建科先后获得国家建筑行业最高奖项“鲁班奖”（国家优质工程奖）、“詹天佑土木工程奖”、中国建筑装饰奖以及省部级

以上奖项200多项。先后参与编制了《公共建筑节能设计标准》等22项国家或行业标准，创造了中国企业新纪录18项，是广东省知识产权示范企业。在全国同行业中率先设立了企业博士后工作站、省级工程技术研究中心、研究设计院等研发机构，自主创新能力和技术水平达到国内同行业先进水平，具备新质生产力的创新特点。良好的社会信誉、优质的服务质量，成功地树立了公司的品牌知名度和美誉度，充分展现了公司作为行业领跑者的实力。公司将紧跟国家战略导向，把握国内外双循环、扩大内需、统一大市场、科技创新、绿色发展等重要机遇，通过巩固提升已有核心业务的行业龙头地位，不断创造新价值和新动能，实现规模持续增长目标。

（4）业绩驱动因素

*订单储备充足，海外订单创新高经过三十多年的技术沉淀和经验积累，公司的智慧幕墙系统及新材料产业已形成了集研发、设计、生产、项目管理和施工、维保服务为一体的整体解决方案，产业配套完整，在品质、成本和服务等方面具有较强综合实力，获得行业及众多专业人士的高度认可，拥有良好的口碑。报告期内，公司持续着力拓展重点区域、重大项目，深耕超高层建筑、政府公共文化场馆建筑、企业总部大厦等项目的高端智慧幕墙领域。在行业竞争加剧的大环境下，公司仍然签约了一批优质幕墙项目订单，其中包括：深圳湾超级总部基地项目——深圳湾滨海商务中心一标段、深圳中兴通讯总部大厦；企业总部项目——深圳岗宏集团总部大厦、成都倍益康制造及研发中心、东莞 OPPO 滨海湾高级人才房项目；高端产业园项目

——深圳信创科技大厦、广州海灏生物创新港；政府公共文化场馆项目——北京中国国际出版交流中心；超高层建筑—

—深圳湾区智慧广场项目等。在国内业务稳扎稳打的同时，海外订单量突破历史新高，报告期内新签海外幕墙项目订单金额较上年同期增长59.56%。截至报告期末，公司智慧幕墙及新材料产业订单储备金额达675665.70万元，较上年同期增长1.98%，是2024年上半年公司幕墙系统及材料产业营业收入的3.89倍。

为进一步扩大产能需求，公司新建方大（赣州）低碳智能基地，一期工程建设工作基本完成，目前正在进行生产设备调试。该基地建设了集 5G、数字化、物联网和智能化为一体的生产运行系统，在系统创新、产品研发、生产制造等方面，均领先同行业，是数字经济新质生产力示范基地。该基地的投产将进一步完善升级公司产业布局，为公司持续发展提供保障。

*创新驱动，持续加强智能数字化建设公司持续提升自主创新能力，加大研发投入力度，通过科技创新与数字化建设，筑牢公司在各个业务领域的核心竞争力。近年来，公司加速科技创新与成果转化，不断进行关键核心技术的突破，对超高幕墙平推窗系统、高气密性节能通风式单元幕墙系统、异形大板块的装配技术等30项科技成果实施了转化，推出装配式幕墙窗、新型断热窗式单元幕墙系统、简易钢铝结合龙骨玻璃幕墙装配式系统、节能内循环幕墙等多个创新性产品，创造多项“中国企业记录”。此外，公司自主研发了超低能耗窗墙组合系统，更好的适应国内外对高端幕墙的需求及绿色低碳建筑的要求。未来公司将结合

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智能化和物联网技术，持续研发并推广智慧幕墙的应用，进一步加快新质生产力发展，保持行业领先地位。报告期内，公司研发费用8563.96万元，占营业收入的4.01%。

报告期内，公司加快推进“数字方大”建设，在自主开发的 PMS 项目管理平台、MES 生产管理平台、VPO 供应商管理平台、质安管理平台基础上，完成了合同管理平台、精细化管理平台及成本管理系统的开发应用，打通合同执行过程中完整链条的信息化管理，实现从材料供货、生产状态、工厂加工进度到项目管理状态全方位监控、实时共享，极大简便了信息数据处理的过程，为管理层决策提供实时的业务数据支持，满足了幕墙产品的精细化管理要求。公司结合人工智能应用，在幕墙产品设计端通过 CATIA、Rhino 等软件及自主编程，持续研发并推广幕墙的参数化设计及下料，提升设计效率；在幕墙产品加工端结合原有智能化设备及产线的应用情况，通过技术改造提升智能制造的应用范围，提升整体生产效率及产品质量。

报告期内，公司完成智慧幕墙系统及新材料研发计划项目立项40项，新申请专利5项，新授权专利8项。先后获得智慧幕墙系统及新材料专利技术665项、软件著作权21项，参与编写了22项国家/行业技术规范及标准，从事智慧幕墙系统及新材料产业的6家子公司为国家级高新技术企业，其中5家为“专精特新”企业，先后获评国家知识产权优势企业、“专精特新”小巨人、广东省工程技术研究中心、江西省企业技术中心、江西省智能制造标杆企业、广东省创新

型中小企业、企业创新纪录等荣誉，彰显了公司在幕墙产品设计、制造安装技术等方面的领先地位和综合实力。

*坚定实施“走出去”战略，加快海外市场拓展步伐报告期内，公司结合自身在智慧幕墙业务领域积累的技术优势、市场优势、先进制造优势、精细化管理等综合优势，实施“走出去”战略，在巩固澳洲市场的同时，大力拓展东南亚、中东、香港以及日韩市场，更广更深地走向国际舞台，优化客户结构，提升公司在海外市场的竞争力和品牌影响力。在严控风险的前提下，建立高效的海外团队组织架构、培养具备国际视野的项目团队。未来公司将结合国内外项目管理经验，优化并完善海外项目计划管理体系及质量管控体系，加强海外项目前期策划及计划管理，推动海外项目精细化管理工作。根据海外市场业务拓展进度，集中优质人力、物力资源，为海外业务提供充分资源保障，以满足海外业务发展需求。

（二）轨道交通智能屏蔽门设备

1、行业发展情况

轨道交通智能屏蔽门系统是城市轨道交通产业链不可或缺的重要组成部分，与国家经济发展水平、城市轨道交通发展及建设规划密切相关。《中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划和2035年远景目标纲要》提出加快建设交通强国，预计"十四五"期间我国将新增城市轨道交通运营里程3000公里、新增城际铁路和市域（郊）铁路3000公里。

根据中国城市轨道交通协会统计，2024年上半年共计新增城轨交通运营线路194.06公里，新增运营线路6条，新开后通段或既有线路的延伸段4段，共新开通运营车站132座。截至2024年6月30日，中国内地累计有58个城市投运城轨交通线路11409.79公里。2024年下半年预计还将开通城轨交通运营线路超600公里，全年新投运城轨交通线路总长度预计超800公里。

随着城市轨道交通运营里程数持续增加，我国已经成为全球拥有最长运营里程和高密集线路网络的轨道交通大国。

早期投入运营的轨道交通屏蔽门系统逐渐进入维保关键期，轨道交通行业正迈入一个建设与运营维护并驾齐驱的重要阶段，运营维护需求的扩大预示着轨道交通后市场的巨大潜力。特别是在我国自主创新能力日益增强的背景下，庞大的运维市场将为轨道交通后市场企业带来新的发展机遇和业务增长空间。

随着一带一路国家和地区加大城市轨道交通建设的投资力度，中国高端装备制造企业有望在国际市场上发挥更大作用。作为轨道交通站台屏蔽门系统建设及运维领域的领跑者和推动者，公司将继续以国家战略及相关产业政策为指引，顺应产业发展趋势和市场需求，加大技术创新力度，不断提高自身核心竞争力，着力开拓高技术附加值产品，进一步提高公司在轨道交通站台屏蔽门系统的市场占有率。

2、业务情况

（1）主要产品及用途

公司的主要产品为应用于城市轨道交通的站台智能屏蔽门系统，同时提供产品运维服务。城市轨道交通站台屏蔽门系统安装于城市轨道交通车站的站台边缘，将行车轨道区与站台候车区隔离，设有与列车门相对应、可多级控制开启与关闭的连续可移动的门体屏障，包括全高封闭式屏蔽门系统、全高非封闭式屏蔽门系统、半高屏蔽门系统。此外，公司

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已成功研发能够适用于高速铁路复杂环境下的站台安全门系统，能够实现根据进站高铁的不同车型，智能化对应列车门开启站台安全门，未来将开启新的应用场景和新的市场空间。

站台屏蔽门系统将轨道与站台候车区隔离，可有效保障乘客的安全，防止乘客掉落轨道，亦可避免未经许可的人进入隧道；在火灾或其他故障模式下，可与相关系统进行联动控制，实现快速排烟与乘客疏散逃生功能。同时，站台屏蔽门系统可有效的减少由隧道进入站台的粉尘、噪音及隧道风压，给乘客一个安静、舒适、安全的乘车环境。此外，站台屏蔽门系统还具有乘客计流功能，在载客高峰期实现客流向低密度车厢疏导，站台屏蔽门系统门体还可以作为乘客咨询系统的平台，实现对乘客的信息播报、咨询传播、商业宣传的多媒体互动的功能。

（2）主要经营模式

公司轨道交通智能屏蔽门设备产业的运营主体是下属子公司方大智源，方大智源是集研发、设计、制造、安装、技术服务于一体的轨道交通智能屏蔽门系统的供应商和服务商，具备完整的产业链。已形成较为成熟、完善的研发、采购、生产、销售和运维管理体系。在研发方面，公司形成了自主基础研究与项目需求相结合的研发立项机制；在采购方面，主要以项目为单位选择供应商并进行采购，并设有专门的采购组执行采购工作；在生产方面，根据合同要求以及客户的生产指令对公司生产活动进行管理；在销售方面，客户为全球各地的地铁公司及轨道交通行业内的机电总包单位，均为直销模式，不存在经销的情况；在运维方面，公司已拥有站台屏蔽门智能运维保障系统，能够实时对运行数据进行监控，并对故障进行快速诊断排除。

（3）公司所处的市场竞争格局及公司的市场地位

作为全球一流的轨道交通屏蔽门系统供应商，公司继续巩固行业领先地位。公司的轨道交通智能屏蔽门系统在国内已开通地铁运营城市的覆盖率超过60%，覆盖全球40多个城市100多条线路，继续强势领跑。公司持续加强海外市场拓展力度，前瞻布局取得先发优势，在新加坡、马来西亚、香港和印度等多个国际高质量项目赢得业界良好口碑，有力提升了公司在全球轨道交通行业的品牌力与影响力，正逐步成为国际轨道交通屏蔽门系统领域的重要参与者。

公司在轨道交通站台屏蔽门领域潜心经营20多年，研发成功拥有自主知识产权的轨道交通智能屏蔽门系统，并保持技术领先优势。公司拥有研发、设计、制造、安装及技术服务全面的复合型专业人才团队，主编轨道交通站台屏蔽门的首部行业标准《城市轨道交通站台屏蔽门》（CJ/T236-2022）、参与编制了团体标准《城市轨道交通全自动运行系统验收规范》（T/URTA0009-2022），目前正在牵头起草行业首部国家标准《城市轨道交通站台屏蔽门系统》，充分展现了公司的深厚技术积淀与主导地位。此外，公司城市轨道交通站台安全门被国家工信部认定为“制造业单项冠军产品”。方大智源先后获评国家知识产权优势企业、广东省科学技术奖、国家重点新产品、国家火炬计划产业化示范项目、广东省

智能轨道交通站台门工程技术研究中心、深圳市科技进步奖、深圳市“专精特新”企业称号等多项荣誉和资质，同时率先通过了国际铁路行业标准 IRIS 管理体系和 RAMS 认证。公司拥有的境内外专利及计算机软件著作权，形成了自主知识产权的核心技术群及知识产权体系。

轨道交通屏蔽门系统领域技术不断发展进步，市场竞争愈发激烈，公司将继续把握全球轨道交通市场发展的机遇，将公司发展成为技术创新更领先、系统安全更可靠、管理水平更先进、品牌形象更受信赖的轨道交通屏蔽门领军企业。

（4）业绩驱动因素

*深耕境外市场，构建良好市场格局作为轨道交通屏蔽门行业的开拓者和领跑者，公司坚定践行“走出去”的国家战略、积极响应“一带一路”倡议，不断提升品牌内在价值，立足自身优势，通过创新技术、优质产品和卓越服务赢得国内外市场认可。十年多来，公司持续深耕海外市场，前瞻布局、抢占先机，已获得新加坡、马来西亚、中国香港、中国台北、泰国、印度、希腊、哥伦比亚等“一带一路”沿线国家及地区的重量级轨道交通屏蔽门系统项目，获得业界的高度肯定和赞许，“出海”业务版图逐步扩大，“方大制造”已成为世界轨道交通屏蔽门的一张闪亮的中国名片，未来将通过不断的技术创新助力中国制造走向高质量发展道路。报告期内，公司轨道交通智能屏蔽门产业国内营业收入占比约57.05%，境外营业收入占比约

42.95%，形成了国内国际双循环相互促进的新发展格局，随着公司境外业务的深入拓展，公司的境外业务将持续增长。

截至报告期末，公司轨道交通智能屏蔽门产业订单储备达227500.38万元，是2024年上半年轨道交通智能屏蔽门产业营业收入的8.64倍，订单储备充足，为保障后续业绩持续释放奠定了坚实基础。在世界经济复苏乏力，国内有效需求不足的背景下，公司轨道交通智能屏蔽门产业仍呈现了勃勃生机，显示了技术、品牌、市场的强劲竞争力和综合实力，以及新质生产力的显著优势。

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*持续推动技术创新，着力打造行业标杆轨道交通屏蔽门行业核心技术门槛高，对产品及服务的安全性、可靠性、稳定性和可持续性均有极高要求。公司是从事轨道交通站台屏蔽门系统研发、设计、制造、安装和运维的国家级高新技术企业，拥有自主知识产权的轨道交通屏蔽门控制系统，公司的城市轨道交通站台安全门产品被工信部授予国家“制造业单项冠军产品”，主编并修订了轨道交通站台屏蔽门的首部行业标准《城市轨道交通站台屏蔽门》（CJ/T236-2022）、参与编制了团体标准《城市轨道交通全自动运行系统验收规范》（T/URTA0009-2022）。报告期内，公司牵头起草首部国家标准《城市轨道交通站台屏蔽门系统》，将对我国轨道交通屏蔽门的发展具有重要的指导意义。截至报告期末，公司拥有城市轨道交通的站台智能屏蔽门系统境内外专利 134 项（其中发明专利 56 项、国际 PCT 专利 20 项），计算机软件著作权 12 项，形成了完全自主知识产权的核心技术群及知识产权体系。

公司以创新推进行业科技自立自强，通过完全自主知识产权的轨道交通站台屏蔽门控制系统，融合人工智能和大数据技术不断创新，先后研发匹配“无人驾驶”列车的站台屏蔽门系统、基于大数据的站台屏蔽门关键部件健康度预测技术等，在多个项目中成功应用，对推动智慧地铁建设，引领轨道交通行业技术升级具有重要示范意义。公司研发的城市轨道交通可视化多媒体全高站台屏蔽门产品被认定为“深圳企业创新纪录”。此外，公司已研发出能够适用于高速铁路环境下的站台安全门系统，能够实现根据进站高铁的不同车型，智能化对应列车门开启站台安全门，该产品已获36项专利。该项技术解决了既有高铁站台的加装难题，也可应用于新建高铁站台。目前正将产品推向市场，尽早实现应用，开启新的应用场景和市场空间。

报告期内，公司为满足轨道交通旧线加装屏蔽门的市场需要，自主研发了三模块全高屏蔽门结构产品，是一种界于装配式屏蔽门结构和散装屏蔽门结构之间的一种产品，不仅解决了安装空间、作业时间、轨道车运用受限等作业难题，而且大模块化工厂组装，对安装质量有极大提升。该产品填补了市场空白，对推动轨道交通行业提质增效、绿色发展具有重要示范意义。报告期内，方大智源入选“2023粤港澳大湾区创新成就榜”。

*维保需求不断扩大，维保业务逐年增长随着城市轨道交通运营里程数持续增加，我国已经成为全球拥有最长运营里程和高密集线路网络的轨道交通大国，专业的维护和保养成为轨道交通运营的长期必备工作，运营维护需求的扩大预示着轨道交通后市场的巨大潜力。公司具备轨道交通屏蔽门系统的全产业链技术服务优势，自主研发的站台屏蔽门智能运维保障系统，通过实时监控、统计、分析站点设备运行状况，精准定位系统可能出现的故障部件、故障位置、故障原因，减少系统运维的人员投入，提高站台屏蔽门系统的可靠性和安全性，提高车站运营智慧化水平。同时，技术服务团队也可以结合运维系统，及时、高效地为客户提供专业技术支持。报告期内，公司轨道交通屏蔽门产业维保收入3253.21万元，较上年同期增长4.31%，占轨道交通屏蔽门业务收入的12.35%，公司专业技术维保服务业务的良好发展机遇已逐步展现。

（三）新能源

公司的光伏建筑一体化(BIPV)、分布式太阳能光伏电站等是公司新能源业务的组成部分。在国家双碳战略、绿色发展的背景之下，公司一直践行低碳、节能、绿色、环保理念，是我国光伏建筑一体化（BIPV）及光伏发电系统设计、制造与集成和运营的较早开发者和应用者，拥有成熟的技术经验。公司建成了我国最早一批光伏建筑一体化(BIPV)建筑和多个分布式太阳能光伏电站，公司的江西萍乡分布式光伏电站、南昌市江西五十铃汽车停车场光伏电站、广东东莞松山湖基地光伏电站等一直保持良好运行，为公司持续贡献稳定利润及现金流。

（四）商业管理及服务

公司经营的商业开发管理和物业服务项目主要在深圳市和南昌市。深圳作为一线城市，市场活跃度比较高，同时随着粤港澳大湾区建设深入推进，深圳强劲的发展趋势及国家政策持续释放的积极信号被市场高度认可，公司深圳方大城项目销售和出租的去化率较快。报告期末，深圳方大城项目销售去化率为98.70%，自持物业出租率为81.67%。公司方大中心项目所处南昌市红谷滩新区，区位优势明显，具有较好的市场预期。报告期末，南昌方大中心项目销售去化率为

42.21%，自持物业出租率为91.68%。

公司位于深圳的两个城市更新项目也持续推进中，其中深圳横岗大康项目正有序推进计划立项工作；深圳福永方大邦深项目正稳步推进更新规划审查工作。

13方大集团股份有限公司2024年半年度报告全文

二、核心竞争力分析

（一）智慧幕墙系统及材料产业

1、技术创新优势

公司秉承“科技为本、创新为源”的经营理念，不断加强技术创新，在满足市场需求的过程中，把握幕墙行业发展趋势，提高公司产品、解决方案及服务的竞争力。公司先后参与编制了《公共建筑节能设计标准》等22项国家或行业标准，在全国同行业中率先设立了企业博士后工作站、省级工程技术研究中心、研究设计院等研发机构，自主创新能力和技术水平达到国内同行业先进水平。从事智慧幕墙系统及材料产业的6家子公司为国家级高新技术企业，其中5家为“专精特新”企业，为实现公司高质量创新发展提供强大的平台支撑，先后获评国家知识产权优势企业、“专精特新”小巨人、广东省工程技术研究中心、江西省企业技术中心、江西省智能制造标杆企业、广东省创新型中小企业等荣誉，公司的自主创新和持续创新造就公司领先的技术水平和产品交付能力。

作为幕墙行业的头部企业，公司加速科技创新与成果转化，不断进行关键核心技术的突破，创造多项企业记录。公司大力推动智能化建设和精细化管理，将大数据、云计算、5G 等新兴科技运用到生产和管理中，自主开发了“以合同为中心”的全链条信息化管理系统，通过数字化及智能化产线建设，打造现代化工厂，不断提升科学决策水平和运营效率，有效提升了公司的竞争力，为公司的发展提供了重要保障。

2、品牌价值优势

品牌优势能够为公司带来更多的商业机会和合作伙伴。公司深耕幕墙领域三十多年，始终坚守品质至上，凭借长期卓越的产品优势和服务质量，获得行业及众多专业人士的高度认可，拥有良好的信誉，是国内高端幕墙系统材料产业首选品牌之一。同时公司通过持续提升产品品质、优化服务效能，巩固品牌价值优势，积极促进公司业务开展。公司先后获得国家质量奖、鲁班奖（国家优质工程）、詹天佑奖、中国建筑装饰奖以及省部级以上奖项200多项。在全球范围内打造了上千个地标性项目，已成为高端幕墙领域的领导品牌。方大商标被认定为“中国驰名商标”，获得“国际信誉品牌”、“深圳老字号”称号。

3、产业布局优势

经过多年的发展，公司智慧幕墙系统及材料产业已形成以深圳为总部，在上海、成都、南昌、东莞、赣州（在建）等地建有生产基地的全国产业布局，拥有集研发、设计、生产、项目管理和施工、维保服务为一体的整体解决方案，打造了幕墙系统及材料领域完整的产业链。其中东莞松山湖基地是业内现代化水平最高的高端幕墙系统生产基地之一，拥有行业领先的研发设计、制造和智慧幕墙系统交付能力。赣州基地一期工程建设工作基本完成，目前正在进行生产设备调试，未来将是集系统创新、研发、生产制造为一体，行业领先的数字经济新质生产力示范基地。

公司完善的生产基地布局和完整的产业链，能够优化生产成本，提升效率，快速响应市场需求变化，为提高市场占有率及综合竞争力提供了重要保障。

4、人才优势

公司实施创新驱动发展战略，多渠道加快创新人才培养，积极引进和培养各类专业技术、管理人才，致力于建设有创新精神、高效的管理运营团队。经过多年发展，公司具有经验丰富、国际化视野的高层管理团队和专业扎实、执行力强的中层管理人员，拥有完善的人才培养体系和人才储备，畅通的人才职业发展路径。同时具备完善的科技成果转化激励和评价考核体系，充分激发研发人员创新活力，以科技创新支撑引领公司提质增效、持续健康发展，坚定不移走自主创新道路，真正成为推动企业高质量发展的力量。报告期内，公司招聘应届毕业生97人，为公司人才储备打下坚实基础。

（二）轨道交通屏蔽门设备产业

1、技术研发优势

公司坚持自主创新，在国内率先研发出具有自主知识产权的轨道交通屏蔽门系统，打破国外企业对中国轨道交通屏蔽门领域的垄断，经过多年的持续工程实践和技术创新，形成了深厚的技术积淀，具有技术研发优势。公司技术研发体系成熟，方大智源的站台屏蔽门系统研发中心被广东省科技厅授予广东省工程技术中心；研发团队技术创新实力雄厚，研发成果先后获得广东省科学技术奖励、深圳市科技进步奖等。公司的城市轨道交通站台安全门被工信部认定为“制造业单项冠军产品”，方大智源入选“国家知识产权优势企业”、深圳市“专精特新”企业，主编了我国首部《城市轨道交通站台屏蔽门》行业标准，目前正牵头起草我国首部《城市轨道交通站台屏蔽门》国家标准。研发的城市轨道交通可

14方大集团股份有限公司2024年半年度报告全文

视化多媒体全高站台门项目被认定为“深圳企业创新纪录”，彰显了方大在城市轨道交通设备领域持续的综合领先实力和行业标杆地位。

公司在经营发展中，始终维持较高水平的研发投入，形成了丰富的创新成果，在站台门屏蔽门系统结构、电气、控制、系统可靠性和安全性等方面获得了多项知识产权。公司通过自有专利、软件著作权和专有技术积累，构建了一套完全自主可控的站台门控制系统基础技术平台，能够实现对各类系统控制问题的快速诊断排除。在基础平台之上，公司先后研发了基于图像识别的防夹系统、嵌入式显示系统、智能运维系统等模块，可根据具体要求灵活定制选配，能够更好地满足客户的需求。

公司创新研发了应用于高铁站台的安全门产品，主要面向多车型停靠的高铁或城际站台，可根据车体规格不同、开门位置不同，任意设定门单元间开门位置和开门大小，是高铁、城际多车型停靠或不确定车型停靠站台的理想站台门解决方案。满足干线铁路、城际铁路、市域（郊）铁路、城市轨道交通融合衔接情景下，任意位置实现自动开关门，以及车站站台乘客安全防护的需求。目前公司正将产品推向市场，尽早实现应用，开启新的应用场景和市场空间。

2、产业链优势

作为我国率先进入地铁屏蔽门行业的企业，公司具有提供研发、设计、制造、工程施工、技术服务、技术培训、系统维护、备件供应为一体的轨道交通屏蔽门全产业链解决方案的能力。完整的产业链有助于公司在各个阶段实现资源共享，满足市场对专业化产品和服务的需求，从而有效降低公司的生产及管理成本，提升盈利能力和竞争优势。

随着国内城市轨道交通运营里程数持续增加，我国已经成为全球拥有最长运营里程和高密集线路网络的轨道交通大国，众多地铁屏蔽门系统进入维保期，公司积极拓展地铁维保业务。公司开发的智能维护管理系统可实时统计、分析站点设备运行状况，并实现了通过远程指导现场技术服务团队的方式，及时、高效地为客户提供专业的技术支持。公司运维管理服务团队现已遍布全球30多个城市，随着服务能力的提高与客户的认可，公司技术服务收入贡献也将逐年提高。

3、品牌和市场地位优势

作为我国较早进入站台屏蔽门系统领域的企业，公司凭借产品的安全性、可靠性、可用性、可持续性等突出优势，获得了众多客户高度赞誉和认可，铸就了方大品牌优势和市场地位。报告期内方大智源荣获深圳地铁建设集团“2023年度优秀设备供货商”和“深圳8号线二期工程优秀贡献单位”，维保项目获评武汉地铁运营有限公司机电中心“2023年度站台门专业委外服务项目”、武汉武铁旅服传媒有限责任公司“优秀委外维保项目”。

根据 RT 轨道交通网公布的信息，方大智源登顶 2023 年中国城市轨道交通屏蔽门中标企业的榜首，中标车站数排名第一，全年中标6个城轨站台门系统项目，涉及5条线路、123座车站。报告期内，依托良好的品牌形象和市场知名度，公司先后中标、签约合肥市轨道交通8号线、沈阳地铁1号线东延线、沈阳地铁3号线一期等屏蔽门系统项目订单，同时还取得南宁市地铁5号线、武汉轨道交通6号线、武孝城际、武咸城际等项目轨道交通屏蔽门专业技术维保服务订单。

此外，公司率先走向国际市场，已经在新加坡、中国香港、马来西亚、印度、希腊和哥伦比亚等国家和地区获得多个重要项目，公司的产品设计能力、交付及时性、产品质量稳定性等方面的能力得到了境外客户的充分认可。公司良好的品牌形象和市场知名度，有助于公司竞争力的持续提升，为公司的健康发展奠定了坚实的基础。

4、组织机构优势

公司提供定制化的城市轨道交通站台屏蔽门系统，从取得订单到项目最终交付涉及研发、设计、制造、测试、安装与运维多个管理环节，具有合同工作细化程度高、履约周期长等特点。为提供更加周到的服务，公司组建了符合客户需求的组织机构，为各个环节的服务均配备了专业的人员。

公司拥有专业能力突出，配置合理的研发队伍，可以完成客户的特殊需求的技术解决方案。在产品设计方面，公司技术团队经验丰富；在产品制造方面，公司拥有大型生产制造工厂，拥有完整可靠的供应链；在产品测试方面，公司拥有齐全且专业的测试设备与测试方法；在安装方面，公司拥有国家建筑机电安装工程专业承包一级资质，可以独立承担合同的安装工作；在维护方面，公司设有运营维护中心，具有专业的维护团队，在客户和项目所在地设有维护中心，可提供更加快捷、周到的服务。

（三）新能源产业

公司新能源产业主要为太阳能光伏电站、光伏建筑一体化（BIPV）等新能源节能技术应用，业务范围横跨建筑、光伏发电两大产业。公司二十多年前就积极发展太阳能光伏幕墙系统技术，是国内较早从事太阳能光伏建筑一体化（BIPV）系统的设计、制造与集成的企业。

15方大集团股份有限公司2024年半年度报告全文

分布式太阳能光伏发电产业与建筑幕墙产业也有较强的关联性，部分分布式太阳能光伏系统与建筑有关，且结合较紧密。另外在产品系统集成方面，公司已有二十多年机电产品集成和项目管理经验，拥有机电安装等专业资质。

（四）商业管理及服务

公司地处粤港澳大湾区核心区域，采取差异化竞争策略，重点运营方大城等自有物业，加快推进深圳地区的两个城市更新项目。同时，通过多年运营服务，公司建立了专业精干的团队，高效的管理流程和信息化系统，积累了丰富的经验，能够提供高质量的管理及服务。

三、主营业务分析概述

参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因

营业收入2133845587.762078846877.322.65%

营业成本1737599184.981624230468.636.98%

销售费用23558271.9628143556.79-16.29%

管理费用84841558.9579590941.466.60%

财务费用31489983.0933743857.79-6.68%

所得税费用16519019.2628189905.44-41.40%主要是利润总额减少所致

研发投入85639602.8888989510.66-3.76%主要是幕墙及材料业务经经营活动产生的现金

-171530998.21-37313711.13-359.70%营活动现金流较去年同期流量净额减少所致本期投资活动净流出主要

投资活动产生的现金是方大（赣州）低碳智造

-166718423.79-60178421.86-177.04%流量净额基地建设及机器设备投入支出筹资活动产生的现金主要是本期银行筹资活动

465466353.5358776644.90691.92%

流量净额净流入增加所致

主要为经营活动、投资活现金及现金等价物净

128801152.42-35005223.01467.95%动及筹资活动的现金流量

增加额净额变动所致信用减值损失（损失主要是本期计提的应收账-7874799.0020274577.59-138.84%以“-”号填列）款坏账准备增加所致资产减值损失（损失-15876085.85-14673904.92-8.19%以“-”号填列）主要是本期将部分自用房归属于母公司股东的

产转为出租，由固定资产其他综合收益的税后28592893.06-10103043.90383.01%转为以公允价值模式计量净额的投资性房地产所致公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用□不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

营业收入构成

单位：元本报告期上年同期同比增减

16方大集团股份有限公司2024年半年度报告全文

金额占营业收入比重金额占营业收入比重

2133845587.72078846877.3

营业收入合计100%100%2.65%

62

分行业

1737754739.71654849166.6

金属制造业81.44%79.60%5.01%

72

轨道交通业263455042.3812.35%291615462.8514.03%-9.66%

商业地产118828634.365.57%115913190.775.58%2.52%

新能源产业7061695.630.33%8947285.780.43%-21.07%

其他6745475.620.32%7521771.300.36%-10.32%分产品

幕墙系统及新材1737754739.71654849166.6

81.44%79.60%5.01%

料72地铁屏蔽门及服

263455042.3812.35%291615462.8514.03%-9.66%

务商业地产租售及

118828634.365.57%115913190.775.58%2.52%

物业服务

光伏发电产品7061695.630.33%8947285.780.43%-21.07%

其他6745475.620.32%7521771.300.36%-10.32%分地区

1955457106.41831339689.3

境内91.64%88.09%6.78%

45

境外178388481.328.36%247507187.9711.91%-27.93%

占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况

□适用□不适用

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分行业

173775473149885363

金属制造业13.75%5.01%8.29%-2.61%

9.774.92

263455042.204334717.

轨道交通业22.44%-9.66%-1.59%-6.36%

3847

118828634.30419966.0

商业地产74.40%2.52%6.58%-0.98%

365

分产品幕墙系统及新173775473149885363

13.75%5.01%8.29%-2.61%

材料9.774.92

地铁屏蔽门及263455042.204334717.

22.44%-9.66%-1.59%-6.36%

服务3847

商业地产租售118828634.30419966.0

74.40%2.52%6.58%-0.98%

及物业服务365分地区

195545710160718321

境内17.81%6.78%10.04%-2.44%

6.440.73

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用□不适用

四、非主营业务分析

□适用□不适用

17方大集团股份有限公司2024年半年度报告全文

单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性

投资收益-2082121.20-1.55%否

公允价值变动损益558364.870.42%否

资产减值-15876085.85-11.81%计提的合同资产减值准备否

营业外收入178760.550.13%否

营业外支出535703.480.40%否

信用减值损失-7874799.00-5.86%主要是计提的应收账款坏账准备否

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元本报告期末上年末重大变动占总资产比占总资产比比重增减金额金额说明例例

货币资金1685006677.5912.25%1425151116.2410.65%1.60%

应收账款1022698982.697.43%911486914.196.81%0.62%

合同资产2615862223.4619.02%2488429802.4118.60%0.42%

存货752777729.075.47%755624486.515.65%-0.18%

投资性房地产5684258283.5641.32%5756809168.2643.04%-1.72%

长期股权投资54722057.880.40%54757017.400.41%-0.01%

固定资产723454635.285.26%620828178.384.64%0.62%

在建工程242897579.601.77%109414347.330.82%0.95%

使用权资产23987257.810.17%20776829.580.16%0.01%

短期借款2428741196.9917.66%2208055039.2116.51%1.15%

合同负债217382606.301.58%198164209.471.48%0.10%

长期借款880000000.006.40%660000000.004.93%1.47%

租赁负债12122587.890.09%6675870.040.05%0.04%

2、主要境外资产情况

□适用□不适用

3、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

单位：元计入权益本期公允的累计公本期计提本期购买本期出售项目期初数价值变动其他变动期末数允价值变的减值金额金额损益动金融资产

1.交易性0.000.00

18方大集团股份有限公司2024年半年度报告全文

金融资产

（不含衍生金融资

产）

2.衍生金173737.0

0.00

融资产6

3.其他非-

74556176371282

流动金融2702.121087037.17.04

资产.25

4.应收款69794284668854

项融资.14.47

-金融资产14608781104013

2702.121087037

小计2.376.51.25

-

投资性房5747572555662.7103340456.631894995675245

6969234

地产171.3151.43990.63

4.00

-

5762180558364.8103340456.631894995686286

上述合计0.000.007077938

953.6871.43127.14

1.25

628367.0

金融负债0.000.00

0

其他变动的内容

其他非流动金融资产其他变动-1087037.25元，为收回部分投资所致；投资性房地产其他变动-69692344.00元，主要是存货及固定资产转入导致增加84275738.00元，投资性房地产转出至自用固定资产导致减少153968082.00元。

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是□否

4、截至报告期末的资产权利受限情况

项目2024年6月30日账面价值（元）受限原因

货币资金776544406.75各类保证金等

应收票据21096517.86已背书或贴现尚未到期的票据

应收账款34843474.59质押借款

在建工程228077468.49抵押借款

固定资产141500759.61抵押借款

投资性房地产1827299718.88抵押借款

无形资产23454260.19抵押借款

股权质押200000000.00本公司所持方大置业公司100%股权质押

合计3252816606.37

19方大集团股份有限公司2024年半年度报告全文

六、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

205541120.0029500000.00596.75%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

单位：元未达截至截止到计是否报告报告投资本报划进披露披露为固期末期末项目投资项目告期资金项目预计度和日期索引定资累计累计名称方式涉及投入来源进度收益预计（如（如产投实际实现行业金额收益有）有）资投入的收的原金额益因主要生产巨潮

PVDF 资讯铝单网上

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新材 info.方大 料、 com.c（赣 智慧 n/）

2022州）幕墙20552755《关自筹73.26年12低碳自建是系41124112--于投

资金%月17智造统、0.000.00资建日基地光伏设方一期建筑大

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件、基地精工的公钢构告》件。

2055

275573.26

合计------4112------------

4112%

0.00

0.00

20方大集团股份有限公司2024年半年度报告全文

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用

1）报告期内以套期保值为目的的衍生品投资

□适用□不适用

单位：万元期末投资计入权益本期公允金额占公衍生品投初始投资的累计公报告期内报告期内期初金额价值变动期末金额司报告期资类型金额允价值变购入金额售出金额损益末净资产动比例

远期外汇6210.726210.72-80.21-62.841001.004530.882680.840.45%

合计6210.726210.72-80.21-62.841001.004530.882680.840.45%报告期内套期保值业务的会

计政策、会计核算

具体原公司的远期外汇业务满足会计准则规定的套期会计适用条件，适用套期会计核算，分类为现金流量套期。

则，以及对应会计政策及核算原则与上一报告期未发生变化。

与上一报告期相比是否发生重大变化的说明报告期实际损益情报告期内远期外汇套期工具产生的损益抵消了被套期项目因汇率波动产生的价值变动。

况的说明套期保值

效果的说公司套期工具产生的损益能够抵消被套期项目的价值变动，套期业务保值效果较好。

明衍生品投资资金来自有资金源报告期衍

生品持仓公司开展的铝期货套期保值及外汇衍生品交易业务均属于衍生品投资业务，公司开展的衍生品投资业务遵的风险分循锁定原材料价格和汇率为基本原则，不做投机性的交易操作，在签订套期保值合约及平仓时进行严格的析及控制风险控制。公司已经建立并执行《衍生品投资业务管理办法》、《商品期货套期保值业务内部控制及风险管措施说明理制度》，对衍生品交易业务的审批权限、业务管理、风险管理、信息披露和档案管理等做出了明确规（包括但定，能够有效控制公司衍生品持仓的风险。不限于市

21方大集团股份有限公司2024年半年度报告全文

场风险、流动性风

险、信用

风险、操

作风险、法律风险

等）已投资衍生品报告期内市场价格或产品公允价值变动的情况，对衍生品公衍生品公允价值采用公开市场的报价计量允价值的分析应披露具体使用的方法及相关假设与参数的设定涉诉情况

（如适无用）衍生品投资审批董事会公告2023年10月30日披露日期

（如有)

2）报告期内以投机为目的的衍生品投资

□适用□不适用公司报告期不存在以投机为目的的衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□适用□不适用公司报告期无募集资金使用情况。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

22方大集团股份有限公司2024年半年度报告全文

八、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润方大建科幕墙系统600000059488641811503157818946841974785707子公司

公司及材料00.00608.12620.79190.182.517.16方大智源地铁屏蔽105000010215243177245263455020534501797546子公司

公司门及服务00.00281.1368.1342.380.569.57方大置业房地产租200000056927372625192698079329267732191668子公司

公司售00.00095.14476.550.733.014.66方大物业物业管理100000072310715123433392409216363551228734子公司

公司服务0.004.924.129.864.841.85报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响方大幕墙新加坡公司新设取得无重大影响

深圳市方大投资合伙企业（有限合伙）清算注销减少无重大影响主要控股参股公司情况说明

本报告期，方大建科公司营业收入为1578189190.18元，其中主营业务收入为1573343071.67元，营业利润为

46841972.51元，其中主营业务利润为45444687.42元；方大智源公司营业收入为263455042.38元，其中主营

业务收入为263135057.05元，营业利润为20534500.56元，其中主营业务利润为20415148.95元；方大置业公司营业收入为69807930.73元，其中主营业务收入为69397823.54元，营业利润为29267733.01元，其中主营业务利润为28857625.82元；方大物业公司营业收入为39240929.86元，其中主营业务收入为39240929.86元，营业利润为16363554.84元，其中主营业务利润为16363554.84元。

九、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十、公司面临的风险和应对措施

1、宏观环境和政策变化的风险

公司主要业务板块与宏观经济及行业政策密切相关，受整体宏观环境的影响较大。2024年是公司大步迈向全球市场的一年，如果未来国际、国内宏观经济环境发生不利变化，固定资产投资减少影响到公共建筑幕墙行业、轨道交通装备行业的需求，或者面临行业萧条或过度竞争等情形，进而将对公司未来盈利能力产生不利影响，甚至出现项目延迟或停建、在建项目款项支付递延等情形，从而影响公司的经营业绩，也为公司开拓海外市场带来了一定挑战。

为更好应对经济环境变化和政策变化带来的机遇与挑战，公司将密切关注国内外宏观经济、政策形势的变化及时调整公司经营策略，统筹利用国内、国际两个市场、两种资源，进一步增强产品竞争力和经营、管理能力，提升市场份额。

将核心技术主动向其他产业行业延伸，围绕国家重点战略方向，努力打造结构合理、布局科学、协同高效的多元产业格局，应对宏观环境和政策变化带来的风险。

2、市场竞争风险

我国幕墙行业整体设计水平和品质要求不断提高，虽然行业集中度偏低，但在高端市场，尤其全国标志性、区域重点的幕墙工程大部分被国内幕墙头部企业承建，区域竞争将会更加激烈，公司传统优势产品面临价格空间挤压，公司未

23方大集团股份有限公司2024年半年度报告全文

来将面临一定的市场竞争风险。在轨道交通屏蔽门系统市场，国内其他厂商的技术日趋成熟，公司面临市场竞争加剧的风险，如果公司无法在市场中保持优势地位，将会对公司的轨道交通屏蔽门业务发展及效益带来一定不利影响。此外，行业竞争与机遇并存，市场发展对于新技术应用结合提出了高要求，产品设计开发、更新换代标准提升。若市场需求调研不够充分，或不能准确预见技术的未来发展变化，可能导致现代技术与公司既有技术结合不够紧密，不利于公司维持前瞻引领性科技创新地位。

对此公司将继续采取积极稳健的经营方针，对重点领域方向加强资源支持力度，通过技术创新、精细化管理等方式提升产品竞争优势，加快推进引领性科研项目，开展数字化、智能化技术研究与应用，形成市场和研发一体的工作机制，及时在技术研发、市场经营等方面制定对策，加强既有合作伙伴的沟通。加快资金回笼，提高公司的运营效率和市场竞争力。在巩固国内市场的同时，加大国际市场的拓展力度，积极参与国际竞争，提高公司在国际市场的竞争力，增强公司的抗风险能力。

3、应收账款回收风险

公司的承建的部分智慧幕墙项目具有建设周期长、投资额大、结算缓慢、回收滞后等特点，近年来，随着公司收入规模的增长，应收账款数额也在不断增加，可能造成公司资金周转速度与运营效率降低，造成流动性风险和坏账损失。

公司将进一步加强应收账款回收的风险防范意识，加强客户信用评价，审慎选择合作伙伴和客户，将资金风险控制

放在第一位。对重点项目合同资产及应收账款定期分析、动态监控，强化激励与约束，多措并举，综合施策，以常态化、清单化管控促进款项收回。

4、管理风险

随着公司资产规模、人员规模、业务规模的不断扩大，子公司数量的增加，公司日常管理工作难度趋增，可能面临产业规模扩张的管理风险。另外，近年来监管部门对于上市公司的规范要求不断提高和深入，公司需进一步加强管理，持续推进管理变革，不断优化流程和组织架构，健全各项规章制度，大力引进高素质、高技能、多学科构成的技术和管理人才队伍，逐步优化人力资源配置，优化梯队结构，有效降低业务发展带来的管理风险。

十一、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是□否

24方大集团股份有限公司2024年半年度报告全文

第四节公司治理

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议详见刊登在巨潮资讯网

http://www.cnin

2024 年第一次临 2024 年 01 月 08 2024 年 01 月 09 fo.com.cn 上的

临时股东大会23.93%时股东大会日日《方大集团股份有限公司2024年

第一次临时股东大会决议公告》。

详见刊登在巨潮资讯网

http://www.cnin

2023 年度股东大 2024 年 04 月 22 2024 年 04 月 23 fo.com.cn 上的

年度股东大会24.21%会日日《方大集团股份有限公司2023年度股东大会决议公告》。

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用□不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因因个人原因提出辞去黄亚英独立董事离任2024年01月08日独立董事职务

2024年第一次临时股

宋明独立董事被选举2024年01月08日东大会选举为公司独立董事

第十届董事会第七次熊希副董事长被选举2024年03月18日会议选举为副董事长

三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

25方大集团股份有限公司2024年半年度报告全文

第五节环境和社会责任

一、重大环保问题情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□是□否报告期内因环境问题受到行政处罚的情况公司或子公司名对上市公司生产处罚原因违规情形处罚结果公司的整改措施称经营的影响不适用不适用不适用不适用不适用不适用参照重点排污单位披露的其他环境信息

报告期内上市公司及其子公司均不属于环境保护部门公布的重点排污单位，不存在因环境问题受到行政处罚。

在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用□不适用

公司从成立伊始，就秉持着绿色环保的使命感，积极探索环境友好与企业发展相辅相成的道路。公司的智慧幕墙、光伏建筑一体化（BIPV）、轨道交通屏蔽门系统、太阳能光伏电站等产业都具有节能环保属性。公司结合行业自身特色，相继研发出通风式、光伏式幕墙以及纳米自洁、防火蜂窝铝复合板等国家级、省级重点环保新产品，率先在国内研发出具有自主知识产权的轨道交通屏蔽门系统。公司“全高开式轨道交通站台屏蔽门”技术实现空调通风系统能耗降低20%以上，双层呼吸式幕墙系统产品比传统幕墙节约能源30%以上。报告期内，公司持续加大绿色低碳科技研发力度，自主研发了超低能耗窗墙组合幕墙系统、三模块全高屏蔽门结构产品等，坚持将绿色发展理念融入产品设计、制造安装、服务运营的全生命周期，不断推动生产方式向绿色低碳转变。

报告期内，新能源产业太阳能光伏发电726.2万千瓦时，相当于节约标准煤2614.24吨，减少二氧化碳排放近

7240吨，减少二氧化硫85吨，减少水资源使用29048吨，持续为实现碳达峰、碳中和目标助力。

未披露其他环境信息的原因不适用

二、社会责任情况

公司在创造经济价值的同时，高度重视环境和社会的可持续发展，积极践行企业社会责任，连续6年主动发布社会责任报告。通过在生态环境保护、促进社会发展等领域作出积极的表率，展现企业的责任担当。先后在广东、陕西、贵州、江西、西藏等地开展产业帮扶，因地制宜帮助乡村地区种植茶薪菇、百合等经济作物，扶持乡村集体养殖产业项目，建设大棚光伏发电站、分布式光伏发电站等乡村产业“造血”项目，培育乡村经济发展新动能，助力打造产业兴旺、生态宜居、乡风文明、治理有效、生活富裕的新时代美丽乡村，取得了良好的社会效果，获得了社会各界的好评。

此外，公司积极投身各类公益活动，涉及公益助学、公共卫生、资助农村医疗、赈灾救灾、环境保护、乡村振兴等诸多方面，践行企业社会责任，为构建和谐社会、推动社会进步贡献力量。报告期内公司再次荣获“履行社会责任杰出企业”荣誉。

26方大集团股份有限公司2024年半年度报告全文

第六节重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用

公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计

□是□否公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

七、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项

□适用□不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

□适用□不适用

27方大集团股份有限公司2024年半年度报告全文

涉案金额是否形成诉讼(仲诉讼(仲裁)审理结诉讼(仲裁)判披露披露

诉讼(仲裁)基本情况（万元）预计负债裁)进展果及影响决执行情况日期索引部分案件在审理中，预计对公司经下属子公司作为原告未立案、审营及财务状况不会

43569.0部分案件正在

达到重大诉讼（仲裁）否理或执行产生重大影响；部

7执行中

披露标准的事项汇总阶段分案件判决已生效，最终实际影响以执行结果为准

公司及下属子公司作为尚未结案，预计对被告未达到重大诉讼均在审理公司经营及财务状

6905.83否不适用（仲裁）披露标准的事中况不会产生重大影项汇总响

九、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在重大处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

28方大集团股份有限公司2024年半年度报告全文

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

□适用□不适用

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）无公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）主合同

2023年2023年

方大建65159.连带责签订之

02月289300012月28无无否是

科公司21任担保日起至日日债务履

29方大集团股份有限公司2024年半年度报告全文

行期限届满日后三年主合同签订之

2024年2024年日起至

方大建21746.连带责

04月022400005月27无无债务履否是

科公司4任担保日日行期限届满日后三年主合同签订之

2023年2023年日起至

方大建19116.连带责

02月283000009月25无无债务履否是

科公司9任担保日日行期限届满日后三年主合同签订之

2023年2023年日起至

方大建29076.连带责

02月285000009月28无无债务履否是

科公司89任担保日日行期限届满日后三年主合同签订之

2023年2023年日起至

方大建19085.连带责

02月283000010月20无无债务履否是

科公司99任担保日日行期限届满日后三年主合同签订之

2023年2024年日起至

方大建24300.连带责

02月283900001月24无无债务履否是

科公司15任担保日日行期限届满日后三年主合同签订之

2024年2024年日起至

方大建连带责

04月021500005月1115000无无债务履否是

科公司任担保日日行期限届满日后三年主合同签订之

2023年2023年日起至

方大建30817.连带责

02月284800012月15无无债务履否是

科公司45任担保日日行期限届满日后三年主合同

2023年2023年签订之

方大建连带责

02月285000010月2350000无无日起至否是

科公司任担保日日债务履行期限

30方大集团股份有限公司2024年半年度报告全文

届满日后三年主合同签订之

2023年2023年日起至

方大建连带责

02月281140008月163146.6无无债务履否是

科公司任担保日日行期限届满日后三年主合同签订之

2023年2023年日起至

方大建连带责

02月282000010月099900无无债务履否是

科公司任担保日日行期限届满日后三年主合同签订之

2024年2024年日起至

方大建连带责

04月02400006月204000无无债务履否是

科公司任担保日日行期限届满日后三年主合同签订之

2024年2024年日起至

方大建连带责

04月026000006月2735000无无债务履否是

科公司任担保日日行期限届满日后三年主合同签订之

2023年2023年日起至

方大建19961.连带责

02月283000012月21无无债务履否是

科公司82任担保日日行期限届满日后三年主合同签订之

2023年2023年日起至

方大建连带责

02月282000011月0210000无无债务履否是

科公司任担保日日行期限届满日后三年主合同签订之

2024年2024年日起至

方大智15271.连带责

04月023600006月27无无债务履否是

源公司84任担保日日行期限届满日后三年主合同签订之

2024年2024年

方大智2162.3连带责日起至

04月021500005月30无无否是

源公司6任担保债务履日日行期限届满日

31方大集团股份有限公司2024年半年度报告全文

后三年主合同签订之

2023年2023年日起至

方大智2713.3连带责

02月282000010月07无无债务履否是

源公司1任担保日日行期限届满日后三年主合同签订之

2023年2023年日起至

方大智9716.5连带责

02月281500009月25无无债务履否是

源公司1任担保日日行期限届满日后三年主合同签订之

2024年2024年日起至

方大智连带责

04月021000005月11997.57无无债务履否是

源公司任担保日日行期限届满日后三年主合同签订之

2023年2023年日起至

方大智6098.3连带责

02月281800012月15无无债务履否是

源公司7任担保日日行期限届满日后三年主合同签订之

2023年2023年日起至

方大智连带责

02月281555011月217880.7无无债务履否是

源公司任担保日日行期限届满日后三年主合同签订之

2023年2023年日起至

方大智连带责

02月281000009月2570.41无无债务履否是

源公司任担保日日行期限届满日后三年主合同签订之

2023年2023年日起至

方大智连带责

02月281000012月21无无债务履否是

源公司任担保日日行期限届满日后三年主合同签订之

2024年2024年日起至

方大云连带责

04月0260006月0324.15无无债务履否是

筑公司任担保日日行期限届满日后三年

32方大集团股份有限公司2024年半年度报告全文

主合同签订之

2024年2024年日起至

方大云连带责

04月02100005月07无无债务履否是

筑公司任担保日日行期限届满日后三年主合同签订之

2024年2024年日起至

方大云连带责

04月02100006月281000无无债务履否是

筑公司任担保日日行期限届满日后三年主合同签订之方大江2023年2023年日起至

4987.1连带责

西新材02月28850011月02无无债务履否是

6任担保

料公司日日行期限届满日后三年主合同签订之方大江2023年2023年日起至

2064.0连带责

西新材02月281000004月18无无债务履否是

7任担保

料公司日日行期限届满日后三年主合同签订之

2019年2020年日起至

方大置连带责

12月0413500002月2566000无无债务履否是

业公司任担保日日行期限届满日后三年主合同签订之

2024年2024年日起至

方大智5774.0连带责

04月02700005月08无无债务履否是

建公司1任担保日日行期限届满日后三年主合同签订之

2023年2024年日起至

方大智连带责

12月233000002月2225000无无债务履否是

造公司任担保日日行期限届满日后三年担保函出具之

2023年2024年

方大智31896.31896.连带责日起至

12月232月17无无否是

源公司0202任担保项目合日日同履行完毕

方大智2023年24885.2024年24885.连带责担保函无无否是源公司12月23162月1716任担保出具之

33方大集团股份有限公司2024年半年度报告全文

日日日起至项目合同履行完毕报告期内审批对子报告期内对子公司公司担保额度合计担保实际发生额合

788831.18371236.68

（B1） 计（B2）报告期末已审批的报告期末对子公司对子公司担保额度实际担保余额合计

923831.18562853.05

合计（B3） （B4）子公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）无

公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保报告期内担保实际额度合计发生额合计

788831.18371236.68

（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）报告期末已审批的报告期末实际担保担保额度合计余额合计

923831.18562853.05

（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资

93.50%

产的比例

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保

0.00

的余额（D）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担

0.00

保对象提供的债务担保余额（E）

担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 261875.22

上述三项担保金额合计（D+E+F） 261875.22

对未到期担保合同，报告期内发生担保责任或有证据表明有可能承担连带清偿责任无

的情况说明（如有）违反规定程序对外提供担保的说明（如无

有）采用复合方式担保的具体情况说明无

3、委托理财

□适用□不适用公司报告期不存在委托理财。

4、其他重大合同

□适用□不适用

34方大集团股份有限公司2024年半年度报告全文

公司报告期不存在其他重大合同。

十三、其他重大事项的说明

□适用□不适用为满足未来经营发展的需要，公司第九届董事会第十七次会议审议通过《关于投资建设方大（赣州）低碳智造总部基地的议案》，同意公司在江西省赣州市章贡区投资建设方大（赣州）低碳智能基地，具体情况详见公司于2022年12月17日在巨潮资讯网披露的相关公告。截至本报告披露日，方大（赣州）低碳智能基地一期工程建设工作基本完成，主要大型设备已按计划完成采购和安装，目前正在进行生产设备调试。

十四、公司子公司重大事项

□适用□不适用

35方大集团股份有限公司2024年半年度报告全文

第七节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后发行新公积金转数量比例送股其他小计数量比例股股

一、有限

售条件股38610430.36%038610430.36%份

1、国家

0

持股

2、国有

0

法人持股

3、其他

38610430.36%038610430.36%

内资持股其

中：境内0法人持股境内

自然人持38610430.36%038610430.36%股

4、外资

0

持股其

中：境外0法人持股境外自然人持0股

二、无限

1070013199.64

售条件股99.64%01070013184

84%

份

1、人民62.94

67585442962.94%0675854429

币普通股%

2、境内

36.70

上市的外39415875536.70%0394158755

%资股

3、境外

上市的外0资股

4、其他0

三、股份10738742100.0

100.00%01073874227

总数270%

36方大集团股份有限公司2024年半年度报告全文

股份变动的原因

□适用□不适用股份变动的批准情况

□适用□不适用股份变动的过户情况

□适用□不适用股份回购的实施进展情况

□适用□不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

二、证券发行与上市情况

□适用□不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末普通股股东总报告期末表决权恢复的优先股股东总

482680数数（如有）

持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持有有限持有无限质押、标记或冻结情况报告期末报告期内售条件的售条件的股东名称股东性质持股比例持有的普增减变动普通股数普通股数通股数量情况股份状态数量量量深圳市邦林科技发境内非国11933281193328

11.11%00不适用0

展有限公有法人4646司盛久投资11011621101162

境外法人10.25%00不适用0有限公司7676境内自然46252134625213

方威4.31%19236000不适用0人99共青城时利和投资境内非国15860601586060

管理合伙1.48%00不适用0有法人99

企业（有限合伙）境内自然10974911097491

周友明1.02%2137000不适用0人00

37方大集团股份有限公司2024年半年度报告全文

境内自然

吴宣东0.54%582743644168605827436不适用0人申万宏源

证券(香

境外法人0.51%5470550005470550不适用0

港)有限公司境内自然

熊建明0.48%5110257038326931277564不适用0人境内自然

庄良金0.42%455000028100004550000不适用0人境内自然

曲春林0.41%4444000004444000不适用0人战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名无普通股股东的情况（如有）

上述股东中，深圳市邦林科技发展有限公司、盛久投资有限公司与熊建明为一致行动人，深上述股东关联关系或一

圳市邦林科技发展有限公司及其一致行动人与共青城时利和投资管理合伙企业（有限合伙）致行动的说明属关联关系。其他股东未通知本公司是否存在关联关系或一致行动人关系。

上述股东涉及委托/受托

表决权、放弃表决权情无况的说明前10名股东中存在回购专户的特别说明（如无有）

前10名无限售条件普通股股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）股份种类股东名称报告期末持有无限售条件普通股股份数量股份种类数量深圳市邦林科技发展有人民币普通

119332846119332846

限公司股境内上市外盛久投资有限公司110116276110116276资股人民币普通方威4625213946252139股共青城时利和投资管理人民币普通

1586060915860609

合伙企业（有限合伙）股人民币普通周友明1097491010974910股人民币普通吴宣东58274365827436股

申万宏源证券(香港)有境内上市外

54705505470550

限公司资股人民币普通庄良金45500004550000股人民币普通曲春林44440004444000股

VANGUARD境内上市外

EMERGING MARKETS 4200804 4200804资股

STOCK INDEX FUND前10名无限售条件普通

股股东之间，以及前10上述股东中，深圳市邦林科技发展有限公司、盛久投资有限公司与熊建明为一致行动人，深名无限售条件普通股股

圳市邦林科技发展有限公司及其一致行动人与共青城时利和投资管理合伙企业（有限合伙）东和前10名普通股股东属关联关系。其他股东未通知本公司是否存在关联关系或一致行动人关系。

之间关联关系或一致行动的说明

38方大集团股份有限公司2024年半年度报告全文

前10名普通股股东参与吴宣东通过华西证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司5827436股；庄良融资融券业务情况说明金通过长城证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司4550000股。

（如有）

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用□不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事、监事和高级管理人员持股变动

□适用□不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2023年年报。

五、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

39方大集团股份有限公司2024年半年度报告全文

第八节优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

40方大集团股份有限公司2024年半年度报告全文

第九节债券相关情况

□适用□不适用

41方大集团股份有限公司2024年半年度报告全文

第十节财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：方大集团股份有限公司

2024年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金1685006677.591425151116.24结算备付金拆出资金交易性金融资产

衍生金融资产173737.06

应收票据35745717.6447372881.27

应收账款1022698982.69911486914.19

应收款项融资4668854.476979428.14

预付款项40683545.0833976569.36应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款151311534.99145113323.33

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货752777729.07755624486.51

其中：数据资源

合同资产2615862223.462488429802.41持有待售资产

一年内到期的非流动资产327120273.54

其他流动资产281266692.03248401322.80

流动资产合计6590021957.026389829854.85

42方大集团股份有限公司2024年半年度报告全文

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资54722057.8854757017.40其他权益工具投资

其他非流动金融资产6371282.047455617.17

投资性房地产5684258283.565756809168.26

固定资产723454635.28620828178.38

在建工程242897579.60109414347.33生产性生物资产油气资产

使用权资产23987257.8120776829.58

无形资产136750123.83140073209.88

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用5074172.966749314.04

递延所得税资产189628993.91182858549.07

其他非流动资产99449614.0486799770.90

非流动资产合计7166594000.916986522002.01

资产总计13756615957.9313376351856.86

流动负债：

短期借款2428741196.992208055039.21向中央银行借款拆入资金交易性金融负债

衍生金融负债628367.00

应付票据930323177.19868886946.79

应付账款1871295313.201972293782.27

预收款项1799054.731432885.03

合同负债217382606.30198164209.47卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬33499836.3474063112.26

应交税费50598844.9242375068.55

其他应付款117203529.49117581764.15

其中：应付利息

43方大集团股份有限公司2024年半年度报告全文

应付股利6962732.02应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债44012088.9564135136.46

其他流动负债47206729.2953524655.05

流动负债合计5742690744.405600512599.24

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款880000000.00660000000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债12122587.896675870.04

长期应付款48400000.00长期应付职工薪酬

预计负债4325637.414842411.47

递延收益10987372.478978678.72

递延所得税负债1019250955.771012146459.12其他非流动负债

非流动负债合计1926686553.541741043419.35

负债合计7669377297.947341556018.59

所有者权益：

股本1073874227.001073874227.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积11397609.2511459588.40

减：库存股

其他综合收益51714763.8523121870.79专项储备

盈余公积79324940.4379324940.43一般风险准备

未分配利润4803245119.914772359940.45

归属于母公司所有者权益合计6019556660.445960140567.07

少数股东权益67681999.5574655271.20

所有者权益合计6087238659.996034795838.27

负债和所有者权益总计13756615957.9313376351856.86

法定代表人：熊建明主管会计工作负责人：林克槟会计机构负责人：吴博华

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金20165378.7145926194.32

44方大集团股份有限公司2024年半年度报告全文

交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款1262717.75683592.53应收款项融资

预付款项3743.53324209.77

其他应收款1699175362.681684718397.92

其中：应收利息

应收股利62142383.24存货

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产1853974.861849530.81

流动资产合计1722461177.531733501925.35

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资1657062530.001526831253.00其他权益工具投资

其他非流动金融资产30000001.0030000001.00

投资性房地产384737300.00333236768.00

固定资产47583051.0563599689.10在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产9815568.148346277.85

无形资产789827.08852064.55

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用342110.12472845.61递延所得税资产其他非流动资产

非流动资产合计2130330387.391963338899.11

资产总计3852791564.923696840824.46

流动负债：

短期借款300270416.67交易性金融负债

45方大集团股份有限公司2024年半年度报告全文

衍生金融负债应付票据

应付账款794548.40804004.81

预收款项838815.46736644.20合同负债

应付职工薪酬1145268.302781026.66

应交税费862779.03364147.97

其他应付款1492940467.781041696906.24

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债3465350.333936569.69

其他流动负债67307.5241741.14

流动负债合计1500114536.821350631457.38

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债6396978.385464762.02长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债45249920.1037279049.28其他非流动负债

非流动负债合计51646898.4842743811.30

负债合计1551761435.301393375268.68

所有者权益：

股本1073874227.001073874227.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积360835.52360835.52

减：库存股

其他综合收益18309808.71-10082945.37专项储备

盈余公积79324940.4379324940.43

未分配利润1129160317.961159988498.20

所有者权益合计2301030129.622303465555.78

负债和所有者权益总计3852791564.923696840824.46

3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

46方大集团股份有限公司2024年半年度报告全文

一、营业总收入2133845587.762078846877.32

其中：营业收入2133845587.762078846877.32利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本1985288554.651877202076.89

其中：营业成本1737599184.981624230468.63利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加22159952.7922503741.56

销售费用23558271.9628143556.79

管理费用84841558.9579590941.46

研发费用85639602.8888989510.66

财务费用31489983.0933743857.79

其中：利息费用29211652.8748188161.19

利息收入11466633.9912097319.82

加：其他收益11462337.518563782.32

投资收益（损失以“—”号填列）-2082121.20-2361833.19

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-34959.52294.42

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-1123208.42-2362127.61

汇兑收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）558364.87129892.00

信用减值损失（损失以“—”号填列）-7874799.0020274577.59

资产减值损失（损失以“—”号填列）-15876085.85-14673904.92

资产处置收益（损失以“—”号填列）-1490.22373352.08

三、营业利润（亏损以“—”号填列）134743239.22213950666.31

加：营业外收入178760.55204046.54

减：营业外支出535703.48569862.59

四、利润总额（亏损总额以“—”号填列）134386296.29213584850.26

减：所得税费用16519019.2628189905.44

五、净利润（净亏损以“—”号填列）117867277.03185394944.82

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）117867277.03185394944.82

2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”号填列）116795117.62182155268.18

2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）1072159.413239676.64

六、其他综合收益的税后净额28588475.40-10092487.98

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额28592893.06-10103043.90

47方大集团股份有限公司2024年半年度报告全文

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-8976730.40

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动-8976730.40

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益28592893.06-1126313.50

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备-676913.84-1579210.04

6.外币财务报表折算差额-320041.06452896.54

7.其他29589847.96

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-4417.6610555.92

七、综合收益总额146455752.43175302456.84

归属于母公司所有者的综合收益总额145388010.68172052224.28

归属于少数股东的综合收益总额1067741.753250232.56

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.110.17

（二）稀释每股收益0.110.17

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：熊建明主管会计工作负责人：林克槟会计机构负责人：吴博华

4、母公司利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入10908179.6112358317.34

减：营业成本38387.33

税金及附加800435.12659523.84销售费用

管理费用14985010.0414762448.49研发费用

财务费用4743454.393690612.01

其中：利息费用4028333.333898333.33

利息收入176948.43404455.21

加：其他收益92490.5078916.83

投资收益（损失以“—”号填列）62189550.62

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）

信用减值损失（损失以“—”号填列）-87996.70398974.45

资产减值损失（损失以“—”号填列）

资产处置收益（损失以“—”号填列）1053415.23

二、营业利润（亏损以“—”号填列）53588352.38-6276375.72

48方大集团股份有限公司2024年半年度报告全文

加：营业外收入5025.0044168.06

减：营业外支出5000.0033194.93

三、利润总额（亏损总额以“—”号填列）53588377.38-6265402.59

减：所得税费用-1493380.54-1403545.41

四、净利润（净亏损以“—”号填列）55081757.92-4861857.18

（一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）55081757.92-4861857.18

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额28392754.08-8976730.40

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-8976730.40

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动-8976730.40

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益28392754.08

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他28392754.08

六、综合收益总额83474512.00-13838587.58

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金2015279577.921920455087.38客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还3542492.794515868.70

收到其他与经营活动有关的现金43910264.7043447921.80

经营活动现金流入小计2062732335.411968418877.88

购买商品、接受劳务支付的现金1575961682.071366927959.80客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

49方大集团股份有限公司2024年半年度报告全文

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金265431660.16238020813.88

支付的各项税费80833799.58136324121.29

支付其他与经营活动有关的现金312036191.81264459694.04

经营活动现金流出小计2234263333.622005732589.01

经营活动产生的现金流量净额-171530998.21-37313711.13

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金985601.68

取得投资收益收到的现金101435.57

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额266715.0027880.04处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计1353752.2527880.04

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金167181373.0460206301.90投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金890803.00

投资活动现金流出小计168072176.0460206301.90

投资活动产生的现金流量净额-166718423.79-60178421.86

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金2253971200.001173858273.98

收到其他与筹资活动有关的现金330600944.44

筹资活动现金流入小计2584572144.441173858273.98

偿还债务支付的现金1769800000.00946000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金124740119.51100394812.98

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金224565671.4068686816.10

筹资活动现金流出小计2119105790.911115081629.08

筹资活动产生的现金流量净额465466353.5358776644.90

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1584220.893710265.08

五、现金及现金等价物净增加额128801152.42-35005223.01

加：期初现金及现金等价物余额779661118.42783677929.06

六、期末现金及现金等价物余额908462270.84748672706.05

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金14751757.549210418.74收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金1300660929.182268519986.44

经营活动现金流入小计1315412686.722277730405.18

购买商品、接受劳务支付的现金1426152.311697321.13

支付给职工以及为职工支付的现金9514951.3310382381.77

支付的各项税费760711.10928005.61

支付其他与经营活动有关的现金808337232.772241886586.57

经营活动现金流出小计820039047.512254894295.08

经营活动产生的现金流量净额495373639.2122836110.10

二、投资活动产生的现金流量：

50方大集团股份有限公司2024年半年度报告全文

收回投资收到的现金235323000.00

取得投资收益收到的现金47167.38

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计235370167.38

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金26733.001350.00

投资支付的现金365554277.0029500000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计365581010.0029501350.00

投资活动产生的现金流量净额-130210842.62-29501350.00

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金300000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计300000000.00

偿还债务支付的现金300000000.00300000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金90940972.3457788711.35支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计390940972.34357788711.35

筹资活动产生的现金流量净额-390940972.34-57788711.35

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响17360.1478018.03

五、现金及现金等价物净增加额-25760815.61-64375933.22

加：期初现金及现金等价物余额45676194.3287460288.64

六、期末现金及现金等价物余额19915378.7123084355.42

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益存利权他股债积收备积准合股润益益备计

10475960

11237974

73726034

459121324655

一、上年期874359140795

58879427

末余额22945683

8.40.70.41.2

7.00.47.08.2

0930

0577

加：会计政策变更前期差错更正其他

1011237947597460

二、本年期

73459121324726065534

初余额

87458879435914027795

51方大集团股份有限公司2024年半年度报告全文

228.40.70.494561.283

7.00930.47.008.2

0577

三、本期增283059-52

-减变动金额59288541669442

61

（减少以8917097382

979

“—”号填3.09.43.32711.7.15

列）667.652

28116145146

10

592793845

（一）综合67

89518057

收益总额741

3.017.10.52..75

6626843

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

---

-

858592

69

（三）利润909909872

62

分配939367

732

8.18.10.1.02

668

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

---

-

858592

3．对所有69

909909872

者（或股62

939367

东）的分配732

8.18.10.1.02

668

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

52方大集团股份有限公司2024年半年度报告全文

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

--

--

1011

6161

（六）其他7840

979979

281260.15.15.38.53

10486060

11517967

73031987

397714324681

四、本期期874245556238

60769499

末余额22116665

9.23.80.49.5

7.09.90.49.9

5535

0149

上年金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

10455758

11317970

73534920

459986324444

一、上年期874295940385

58719428

末余额22408716

8.46.70.47.3

7.02.34.92.2

0933

0025

加：会计政策变更前期差错更正其他

1011317945577058

二、本年期73459986324534944420初余额87458719429594028385

228.46.70.440877.316

53方大集团股份有限公司2024年半年度报告全文

7.00932.34.932.2

0025

-

三、本期增128118121

1032

减变动金额463560

10350

（减少以158587

04232

“—”号填56.12.45.

3.9.56

列）839349

0

-

182172175

1032

150530

（一）综合10350

522224

收益总额04232

68.24.56.

3.9.56

182884

0

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

---

535353

（三）利润693693693分配717171

1.31.31.3

555

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

---

535353

3．对所有

693693693

者（或股

717171

东）的分配

1.31.31.3

555

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

54方大集团股份有限公司2024年半年度报告全文

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

10465859

11217973

73816841

459883324694

四、本期期874756299993

58679451

末余额22953890

8.42.80.49.8

7.09.17.87.7

0939

0354

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

1073-11592303

7932

一、上年期87436081008988465

4940

末余额227.035.522945498.2555.7.43

0.3708

加：会计政策变更前期差错更正其他

1073-11592303

7932

二、本年期87436081008988465

4940

初余额227.035.522945498.2555.7.43

0.3708

三、本期增

--减变动金额2839

30822435

（减少以2754

8180426.

“—”号填.08.2416

列）

55方大集团股份有限公司2024年半年度报告全文

283955088347

（一）综合

275417574512

收益总额.08.92.00

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

--

（三）利润85908590分配99389938.16.16

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

85908590

者（或股

99389938

东）的分配.16.16

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

56方大集团股份有限公司2024年半年度报告全文

用

（六）其他

107311292301

18307932

四、本期期8743608160030

98084940

末余额227.035.52317.9129.6.71.43

062

上年金额

单位：元

2023年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

1073-12252377

7932

一、上年期87436081106449902

4940

末余额227.035.52214.092.7880.7.43

09720

加：会计政策变更前期差错更正其他

1073-12252377

7932

二、本年期87436081106449902

4940

初余额227.035.52214.092.7880.7.43

09720

三、本期增

---减变动金额

897658556753

（减少以

730.55682298

“—”号填

40.53.93

列）

---

（一）综合897648611383

收益总额730.857.8587

4018.58

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

--

（三）利润

53695369

分配

37113711

57方大集团股份有限公司2024年半年度报告全文.35.35

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

53695369

者（或股

37113711

东）的分配.35.35

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

1073-11662310

7932

四、本期期87436081008893370

4940

末余额227.035.522945524.1581.7.43

0.3797

三、公司基本情况

方大集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系1995年10月经深圳市人民政府办公厅以深府办函

（1995）194号文批复，在原“深圳方大建材有限公司”的基础上以募集设立方式改组设立。本公司统一社会信用代码：

91440300192448589C；注册地址：深圳市南山区高新技术产业园南区科技南十二路方大科技大厦；法定代表人：熊建明。

本公司发行的境内上市外资股（B 股）股票及境内上市内资股（A 股）股票分别于 1995 年 11 月及 1996 年 4 月在深圳证券交易所挂牌上市。经中国证券监督管理委员会《关于核准方大集团股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可【2016】825 号）核准，本公司于 2016 年 6 月非公开发行 A 股股票 32184931 股。根据 2016 年度股东大会审议

58方大集团股份有限公司2024年半年度报告全文

通过的2016年度利润分配方案，本公司以2016年12月31日总股本789094836股为基数，以资本公积金向全体股东每

10 股转增 5 股。2017 年末注册资本为人民币 1183642254.00 元，2018 年 8 月本公司回购并注销了 28160568.00 股的 B股股票，2019 年 1 月本公司回购并注销了 32097497.00 股的 B 股股票，2020 年 5 月本公司回购并注销了 35105238.00股的 B 股股票，2021 年 4 月本公司回购并注销了 14404724.00 股的 B 股股票，现有注册资本为人民币 1073874227.00元。

本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设总裁办公室、行政部、人力资源部、企业管理部、财务部、审计监察部、证券部、法务部、信息管理部、技术创新部、发展规划部等部门，拥有深圳市方大建科集团有限公司（以下简称方大建科公司）、方大智源科技股份有限公司（以下简称方大智源科技公司）、方大江西新材公司、

方大置业公司、方大新能源公司等子公司。

本公司及其子公司业务性质和主要经营活动包括：（1）幕墙分部，生产及销售幕墙材料、建筑幕墙设计、制作和安装，幕墙检测维保服务；（2）轨道交通分部，装配、加工地铁屏蔽门，屏蔽门检测维保服务；（3）商业地产分部，在合法取得使用权的土地上从事房地产开发经营、物业管理；（4）新能源分部，光伏电站发电、光伏电站销售；光伏设备的研发、安装、销售，光伏电站工程的设计、安装。

财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2024年8月26日决议批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

2、持续经营

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

五、重要会计政策及会计估计

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

59方大集团股份有限公司2024年半年度报告全文

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司正常营业周期为一年。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币，境外(分)子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准重要的应收款项本期坏账准备收回或转回金额；重要的应

金额大于合并利润总额的5%且大于500万元收款项核销

重要的在建工程金额大于合并净资产总额的1%

账龄超过1年的重要应付款项单个项目大于合并总资产的0.1%

重要的非全资子公司单体净资产大于合并净资产总额的1%

重要的合营企业和联营企业投资收益大于合并利润总额的5%且大于500万元

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。

其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见第十节、五、重要会计政策及会计估计中7、（6）。

（2）非同一控制下的企业合并

60方大集团股份有限公司2024年半年度报告全文

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见第十节、五、重要会计政策及会计估计中7、（6）。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准和合并范围的确定

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基本要素：一是投资方拥有对被投资方的权力，二是因参与被投资方的相关活动而享有可变回报，三是有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。当本公司对被投资方的投资具备上述三要素时，表明本公司能够控制被投资方。

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排

确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

（2）关于母公司是投资性主体的特殊规定

如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：

*该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。

61方大集团股份有限公司2024年半年度报告全文

*该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。

*该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。

当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。

当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。

（3）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

*合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

*抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

*抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

*站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（4）报告期内增减子公司的处理

*增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

62方大集团股份有限公司2024年半年度报告全文

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

*处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（5）合并抵销中的特殊考虑

*子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

*“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

*因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间

产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

*子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

63方大集团股份有限公司2024年半年度报告全文

（6）特殊交易的会计处理

*购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

*通过多次交易分步取得子公司控制权

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。

*本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

64方大集团股份有限公司2024年半年度报告全文

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

B.多次交易分步处置

在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；

在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：

（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

65方大集团股份有限公司2024年半年度报告全文

*因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

8、现金及现金等价物的确定标准现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易时折算汇率的确定方法

本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇

率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。

（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。

（3）外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

*资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

*利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

*外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

66方大集团股份有限公司2024年半年度报告全文*产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产的分类与计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：

67方大集团股份有限公司2024年半年度报告全文

*以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用

68方大集团股份有限公司2024年半年度报告全文

风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*贷款承诺及财务担保合同负债贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

*以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

a.如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

b.如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

69方大集团股份有限公司2024年半年度报告全文

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。

如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租

赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

*预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

70方大集团股份有限公司2024年半年度报告全文

A.应收款项/合同资产

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用

损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据确定组合的依据如下：

应收票据组合1商业承兑汇票应收票据组合2银行承兑汇票

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收账款确定组合的依据如下：

应收账款组合1应收工程业务款应收账款组合2应收房地产业务款应收账款组合3应收其他业务款应收账款组合4应收合并范围内关联方款项

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

其他应收款确定组合的依据如下：

其他应收款组合1应收利息其他应收款组合2应收股利其他应收款组合3应收押金和保证金其他应收款组合4应收代垫款其他应收款组合5应收增值税退款其他应收款组合6应收合并范围内关联方款项

71方大集团股份有限公司2024年半年度报告全文

其他应收款组合7应收其他款项

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收款项融资确定组合的依据如下：

应收款项融资组合1银行承兑汇票

对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

合同资产确定组合的依据如下：

合同资产组合1有条件收款权的销售款合同资产组合2未达到收款条件的已完工未结算工程款合同资产组合3未达到收款条件的质保金

对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

B.债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

*具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

*信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期

内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

72方大集团股份有限公司2024年半年度报告全文

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

*已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资

是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

*预期信用损失准备的列报

73方大集团股份有限公司2024年半年度报告全文

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

*核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

*终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

74方大集团股份有限公司2024年半年度报告全文

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

*继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

*继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。

（7）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（8）金融工具公允价值的确定方法

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见第十节、五、重要会计政策及会计估计中、33、（3）。

75方大集团股份有限公司2024年半年度报告全文

11、应收票据

详见第十节、五、重要会计政策及会计估计中10、金融工具。

12、应收账款

详见第十节、五、重要会计政策及会计估计中10、金融工具。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“装修装饰业务”的披露要求。

13、应收款项融资

详见第十节、五、重要会计政策及会计估计中10、金融工具。

14、其他应收款

详见第十节、五、重要会计政策及会计估计中10、金融工具。

15、合同资产

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见第十节、五、重要会计政策及会计估计中10、金融工具。

16、存货

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务

过程中耗用的材料和物料等，包括委托加工物资、原材料、在产品、在途物资、库存商品、低值易耗品、开发成本、开发产品和合同履约成本等。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品等发出时采用加权平均法计价。

76方大集团股份有限公司2024年半年度报告全文

房地产业务存货主要包括库存材料、开发成本、开发产品等。开发产品的实际成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。缴交的首期归集的专项维修资金计入开发间接费用。开发产品的控制权转移时，采用个别计价法确定其实际成本。

（3）存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

（4）存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

*产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

*需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

*资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（5）周转材料的摊销方法

低值易耗品及包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。

17、长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

77方大集团股份有限公司2024年半年度报告全文

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（2）初始投资成本确定

企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

78方大集团股份有限公司2024年半年度报告全文

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

*成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

*权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，

79方大集团股份有限公司2024年半年度报告全文

其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）持有待售的权益性投资

对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。

已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表做相应调整。

（5）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见第十节、五、重要会计政策及会计估计中23、长期资产减值。

18、投资性房地产

（1）投资性房地产的分类

投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：

*已出租的土地使用权。

*持有并准备增值后转让的土地使用权。

*已出租的建筑物。

（2）投资性房地产的计量模式

本公司投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场，而且本公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而能够对投资性房地产的公允价值作出合理估计，因此本公司对投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量，公允价值的变动计入当期损益。

确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格；无法取得同类或类似房地产的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类似房地产的最近交易价格，并考虑交易情况、交易日期、所在区域等因

80方大集团股份有限公司2024年半年度报告全文素，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计；或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确定其公允价值。

对于在建投资性房地产（包括企业首次取得的在建投资性房地产），如果其公允价值无法可靠确定但预期该房地产完工后的公允价值能够持续可靠取得的，以成本计量该在建投资性房地产，其公允价值能够可靠计量时或完工后（两者孰早），再以公允价值计量。对于有证据表明某项投资性房地产的公允价值不能持续可靠取得的，在首次取得时，对该投资性房地产采用成本模式计量直至处置。

采用成本模式对投资性房地产进行后续计量的，对投资性房地产按成本减累计减值及净残值后以直线法计算折旧或摊销，计提资产减值方法见第十节、五、重要会计政策及会计估计中23、长期资产减值。

本公司投资性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：

类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋、建筑物20-5010.001.80-4.50

19、固定资产

（1）确认条件

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

（2）折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法20-5010.001.80-4.50

机器设备年限平均法1010.009.00

运输工具年限平均法510.0018.00

电子及其他设备年限平均法510.0018.00

太阳能光伏电站年限平均法205.004.75

81方大集团股份有限公司2024年半年度报告全文

20、在建工程

（1）在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

21、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计

入相关资产成本：

*资产支出已经发生；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

82方大集团股份有限公司2024年半年度报告全文

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

22、无形资产

无形资产按取得时的实际成本入账。

（1）无形资产使用寿命及摊销

*使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命依据土地使用权受益期限法定使用权

商标、专利权10年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命专有技术10年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

软件5、10年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

*无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。

*无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

83方大集团股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

*本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

*在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

23、长期资产减值

对子公司、联营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形

资产、使用权资产等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

84方大集团股份有限公司2024年半年度报告全文

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

24、长期待摊费用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。

25、合同负债

详见第十节、五、重要会计政策及会计估计中15、合同资产。

26、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

*职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

*职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

*医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费

85方大集团股份有限公司2024年半年度报告全文

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

*短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

*短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

（2）离职后福利的会计处理方法

本公司的离职后福利为设定提存计划。设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

*企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

*企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

27、预计负债

（1）预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

*该义务是本公司承担的现时义务；

*该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

*该义务的金额能够可靠地计量。

86方大集团股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

28、收入

（1）一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

87方大集团股份有限公司2024年半年度报告全文

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

*客户已接受该商品。

销售退回条款

对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而与其有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

质保义务

根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。

应付客户对价

合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。

客户未行使的合同权利

本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。

88方大集团股份有限公司2024年半年度报告全文

合同变更

本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时：

*如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款，且新增合同价款反映了新增建造服务单独售价的，本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理；

*如果合同变更不属于上述第*种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间可明确区分的，本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理；

*如果合同变更不属于上述第*种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。

（2）本公司收入确认的具体方法如下：

商品销售合同

本公司与客户之间的商品销售合同包含转让幕墙材料、屏蔽门材料、电力能源等的履约义务，属于在某一时点履行履约义务。

内销产品收入，在综合考虑了下列因素的基础上，在客户取得商品控制权时点确认收入：本公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移；

外销产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品报关，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。

提供服务合同

本公司与客户之间的提供服务合同包含地铁屏蔽门运行维护服务、幕墙维保服务、物业服务等的履约义务，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，在服务提供期间平均分摊确认。

工程承包合同

本公司与客户之间的工程承包合同包含幕墙工程、地铁屏蔽门项目建设的履约义务，由于客户能够控制本公司履约过程中在建的商品，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定

89方大集团股份有限公司2024年半年度报告全文的除外。本公司按照投入法确定提供建造服务的履约进度。履约进度按已经完成的为履行合同实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。

房地产销售合同本公司房地产开发业务的收入于将物业的控制权转移给客户时确认。公司于客户获得实物所有权或已完工物业的法定所有权且本公司已获得现时收款权并很可能收回对价时确认。在确认合同交易价格时，若融资成分重大，本公司将根据合同的融资成分来调整合同承诺对价。

（3）同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况公司不存在同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况。

29、合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊

销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：

*因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

90方大集团股份有限公司2024年半年度报告全文

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

30、政府补助

（1）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

*本公司能够满足政府补助所附条件；

*本公司能够收到政府补助。

（2）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。

（3）政府补助的会计处理

*与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

*与收益相关的政府补助

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

91方大集团股份有限公司2024年半年度报告全文

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

*政策性优惠贷款贴息

财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

*政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

31、递延所得税资产/递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

（1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认

为递延所得税资产：

A.该项交易不是企业合并；

B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

92方大集团股份有限公司2024年半年度报告全文

A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债的确认

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

*因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

*本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

*与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。

*直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯

93方大集团股份有限公司2024年半年度报告全文

调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

*可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

*合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。

（4）递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示的依据

本公司在同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：

本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

94方大集团股份有限公司2024年半年度报告全文

递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

32、租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

（2）单独租赁的识别

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：*承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；*该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

（3）本公司作为承租人的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法（或其他系统合理的方法）将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

*使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

租赁负债的初始计量金额；

在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

承租人发生的初始直接费用；

95方大集团股份有限公司2024年半年度报告全文

承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见第十节、五、重要会计政策及

会计估计中27、预计负债。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。

使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。

*租赁负债

租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

取决于指数或比率的可变租赁付款额；

购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；

行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

（4）本公司作为出租人的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

*经营租赁

本公司在租赁期内各个期间按照直线法（或其他系统合理的方法）将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*融资租赁

96方大集团股份有限公司2024年半年度报告全文在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（5）租赁变更的会计处理

*租赁变更作为一项单独租赁

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

*租赁变更未作为一项单独租赁

A.本公司作为承租人

在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。

就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；

其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。

B.本公司作为出租人

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

（6）售后租回

97方大集团股份有限公司2024年半年度报告全文

本公司按照第十节、五、重要会计政策及会计估计中28、收入的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

本公司作为卖方（承租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照第十节、五、重要会计政策及会计估计中10、金融工具对该金融负债进行会计处理。该资产转让属于销售的，

本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

本公司作为买方（出租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照第十节、五、重要会计政策及会计估计中10、金融工具对该金融资产进行会计处理。该资产转让属于销售的，本

公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。

33、其他重要的会计政策和会计估计

（1）套期会计

（1.1）套期的分类

本公司将套期分为公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投资套期。

*公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺，或上述项目组成部分的公允价值变动风险敞口进行的套期。该公允价值变动源于特定风险，且将影响企业的损益或其他综合收益。

*现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期。该现金流量变动源于与已确认资产或负债、极可能发生的预期交易，或与上述项目组成部分有关的特定风险，且将影响企业的损益。

*境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险敞口进行的套期。境外经营净投资套期中的被套期风险是指境外经营的记账本位币与母公司的记账本位币之间的折算差额。

（1.2）套期工具和被套期项目

套期工具，是指本公司为进行套期而指定的，其公允价值或现金流量变动预期可抵消被套期项目的公允价值或现金流量变动的金融工具，包括：

98方大集团股份有限公司2024年半年度报告全文*以公允价值计量且其变动计入当期损益的衍生工具，但签出期权除外。只有在对购入期权（包括嵌入在混合合同中的购入期权）进行套期时，签出期权才可以作为套期工具。嵌入在混合合同中但未分拆的衍生工具不能作为单独的套期工具。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的非衍生金融资产或非衍生金融负债，但指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益、且其自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益的金融负债除外。

自身权益工具不属于金融资产或金融负债，不能作为套期工具。

被套期项目，是指使本公司面临公允价值或现金流量变动风险，且被指定为被套期对象的、能够可靠计量的项目。

本公司将下列单个项目、项目组合或其组成部分指定为被套期项目：

*已确认资产或负债。

*尚未确认的确定承诺。确定承诺，是指在未来某特定日期或期间，以约定价格交换特定数量资源、具有法律约束力的协议。

*极可能发生的预期交易。预期交易，是指尚未承诺但预期会发生的交易。

*境外经营净投资。

上述项目组成部分是指小于项目整体公允价值或现金流量变动的部分，本公司将下列项目组成部分或其组合被指定为被套期项目：

*项目整体公允价值或现金流量变动中仅由某一个或多个特定风险引起的公允价值或现金流量变动部分（风险成分）。根据在特定市场环境下的评估，该风险成分应当能够单独识别并可靠计量。风险成分也包括被套期项目公允价值或现金流量的变动仅高于或仅低于特定价格或其他变量的部分。

*一项或多项选定的合同现金流量。

*项目名义金额的组成部分，即项目整体金额或数量的特定部分，其可以是项目整体的一定比例部分，也可以是项目整体的某一层级部分。若某一层级部分包含提前还款权，且该提前还款权的公允价值受被套期风险变化影响的，不得将该层级指定为公允价值套期的被套期项目，但在计量被套期项目的公允价值时已包含该提前还款权影响的情况除外。

（1.3）套期关系评估

在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和风险管理策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目，被套期风险的性质，以及本公司对套期有效性评估方法。套期有效

99方大集团股份有限公司2024年半年度报告全文性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量的程度。此类套期在初始指定日及以后期间被持续评价符合套期有效性要求。

如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使（但作为套期策略组成部分的展期或替换不作为已到期或合同终止处理），或因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标，或者被套期项目与套期工具之间不再存在经济关系，或者被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响开始占主导地位，或者该套期不再满足套期会计方法的其他条件时，本公司终止运用套期会计。

套期关系由于套期比率的原因不再符合套期有效性要求的，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，本公司对套期关系进行再平衡。

（1.4）确认和计量

满足运用套期会计方法条件的，按如下方法进行处理：

*公允价值套期套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果是对指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。被套期项目因套期风险敞口形成利得或损失，计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。如果被套期项目是指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分），因套期风险敞口形成利得或损失，计入其他综合收益，其账面价值已按公允价值计量，不需要调整。

就与按摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，计入当期损益。该摊销日可以自调整日开始，并不得晚于被套期项目终止进行套期利得和损失调整的时点。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，按照同样的方式对累积已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产（或其组成部分）的账面价值。

被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，应当调整该资产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。

*现金流量套期

套期工具利得或损失中属于套期有效的部分，作为现金流量套期储备，确认为其他综合收益，属于套期无效的部分（即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失），计入当期损益。现金流量套期储备的金额，按照下列两项的绝对

100方大集团股份有限公司2024年半年度报告全文

额中较低者确定：a.套期工具自套期开始的累计利得或损失。b.被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。

如果被套期的预期交易随后确认为非金融资产或非金融负债，或非金融资产或非金融负债的预期交易形成适用公允价值套期会计的确定承诺时则原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。其余现金流量套期在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，如预期销售发生时，将其他综合收益中确认的现金流量套期储备转出，计入当期损益。

*境外经营净投资套期

对境外经营净投资的套期，套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益。套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。处置境外经营时，上述在其他综合收益中反映的套期工具利得或损失转出，计入当期损益。

（2）回购公司股份

*本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。

*公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。

*库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。

（3）公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

101方大集团股份有限公司2024年半年度报告全文

*估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

*公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

（4）重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风

险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

应收账款预期信用损失的计量

本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性

102方大集团股份有限公司2024年半年度报告全文

信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

收入确认

本公司提供幕墙工程建造、地铁屏蔽门项目安装服务等的相关收入在一段时间内确认。该等工程安装服务收入和利润的确认取决于本公司对于合同结果和履约进度的估计。如果实际发生的总收入和总成本金额高于或低于管理层的估计值，将会影响本公司未来期间收入和利润确认的金额。

工程承包合同

根据履约进度确认工程承包业务的收入及费用需要由管理层做出相关判断。如果预计工程承包合同将发生损失，则此类损失应确认为当期费用。本公司管理层根据工程承包合同预算来预计可能发生的损失。本公司根据合同条款，并结合以往的习惯做法确定交易价格，并考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分等因素的影响。在履约过程中，本公司持续复核合同预计总收入和合同预计总成本，当初始估计发生变化时，如合同变更、索赔及奖励，对合同预计总收入和合同预计总成本进行修订。当合同预计总成本超过合同总收入时，按照待执行亏损合同确认主营业务成本及预计负债。

公允价值的估计

本公司采用公允价值计量的投资性房地产，每季度至少需要估计投资性房地产的公允价值。这需要管理层充分利用评估专家工作，以合理估计投资性房地产的公允价值。

开发成本

本公司对于房产已交付且收入已确认，但公共配套设施尚未建造或尚未完工的项目等，需管理层根据预算造价等相关文件合理估计未实际发生的开发成本，以合理反映房产销售的经营成果。

34、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

103方大集团股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率（%）

增值税应税收入1、3、5、6、9、13

城市维护建设税应纳流转税额1、5、7教育费附加应纳流转税额3地方教育费附加应纳流转税额2企业所得税应纳税所得额见下表

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

本公司25%

深圳市方大建科集团有限公司（以下简称方大建科公司）15%

方大智源科技股份有限公司（以下简称方大智源科技公司）15%

方大新材料（江西）有限公司（以下简称方大江西新材公司）15%

成都方大建筑科技有限公司（以下简称方大成都科技公司）15%

东莞市方大新材料有限公司（以下简称方大东莞新材公司）25%

深圳市方大置业发展有限公司（以下简称方大置业公司）25%

深圳市方大新能源有限公司（以下简称方大新能源公司）25%

深圳市方大物业管理有限公司（以下简称方大物业公司）25%方大（江西）置地有限公司（以下简称方大江西置地公司）25%

萍乡市方大芦新新能源有限公司（以下简称方大芦新新能源公司）25%

南昌市新建方大新能源有限公司（以下简称方大新建新能源公司）25%

东莞市方大新能源有限公司（以下简称方大东莞新能源公司）25%

深圳市前海科创源软件有限公司（以下简称科创源软件公司）25%

方大智源科技（香港）有限公司（以下简称方大智源科技香港公司）16.50%

方大智源科技（武汉）有限公司（以下简称方大智源科技武汉公司）25%

方大智源科技（南昌）有限公司（以下简称方大智源科技南昌公司）25%

方大智源轨道交通装备（东莞）有限公司（以下简称方大智源东莞公司）25%

通用地铁科技公司（ GENERAL RAIL TECHNOLOGY PRIVATE LIMITED） 17%

世汇国际控股有限公司（以下简称方大世汇国际公司）16.50%

深圳市鸿骏投资有限公司（以下简称方大鸿骏投资公司）25%

FangdaAustraliaPtyLtd（以下简称方大澳洲公司） 30%

上海方大智建科技有限公司（以下简称方大上海智建公司）15%

深圳市方大云智科技有限公司（以下简称方大云智公司）25%

上海方大建智科技有限公司（以下简称方大上海建智公司）25%

深圳市中融利泰投资有限公司（以下简称中融利泰公司）25%

成都方大幕墙科技有限公司（以下简称方大成都幕墙公司）25%

方大东南亚有限公司（以下简称方大东南亚公司）20%

深圳市迅富投资有限公司（以下简称方大迅富投资公司）25%

深圳市立富投资有限公司（以下简称方大立富投资公司）25%

深圳市方大投资合伙企业（有限合伙）（以下简称方大投资企业）不适用

方大建科香港有限公司（以下简称方大建科香港公司）16.50%

104方大集团股份有限公司2024年半年度报告全文

深圳市方大云筑科技有限公司（以下简称方大云筑公司）15%

深圳市云筑检测技术有限公司（以下简称方大云筑检测公司）25%

江西方大智造科技有限公司（以下简称方大智造公司）15%

深圳市方大建创科技有限公司（以下简称方大建创公司）25%

方大幕墙新加坡有限公司（以下简称幕墙新加坡公司）17%

2、税收优惠

（1）2021年12月23日，子公司方大建科公司取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市

税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR202144200527，自获得高新技术企业认定资格后三年内有效

（2021年12月至2024年12月），所得税按15%征收。

（2）2021年12月23日，子公司方大智源科技公司取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深

圳市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR202144205924，自获得高新技术企业认定资格后三年内有

效（2021年12月至2024年12月），所得税按15%征收。

（3）2021年11月3日，子公司方大江西新材公司取得江西省科学技术厅、江西省财政厅、国家税务总局江西省

税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR202136000174，自获得高新技术企业认定资格后三年内有效

（2021年11月至2024年11月），所得税继续按15%征收。

（4）2023年10月16日，子公司方大成都科技公司取得四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家税务总局四川省

税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR202351000927，自获得高新技术企业认定资格后三年内有效

（2023年10月至2026年10月），所得税继续按15%征收。

（5）子公司科创源软件公司属于设在前海深港现代服务业合作区企业，主营业务符合《前海深港现代服务业合作区企业所得税优惠目录（2021版）》条件，自2021年1月1日起至2025年12月31日，所得税按15%征收。

（6）2023年11月15日，子公司方大上海智建公司取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上

海市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR202331002267，自获得高新技术企业认定资格后三年内有

效（2023年11月至2026年11月），所得税继续按15%征收。

（7）2023年11月15日，子公司方大云筑科技公司取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深

圳市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR202344205791，自获得高新技术企业认定资格后三年内有

效（2023年11月至2026年11月），所得税继续按15%征收。

（8）根据财政部、国家税务总局、国家发展改革委联合下发《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（[2020]23号），自2021年1月1日至2030年12月31日，对符合条件的设在西部地区的鼓励类产业企业，减按15％

105方大集团股份有限公司2024年半年度报告全文

的税率征收企业所得税。江西省赣州市比照西部地区的企业所得税政策执行。子公司方大智造公司属于设立在赣州市的鼓励类产业企业，适用优惠税率15%。

（9）根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2022年

第13号)及《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第

6号)规定，部分公司在2024年度属于小型微利企业，其所得按上述文件规定征收企业所得税。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金28569.08752.40

银行存款910364188.39787363734.05

其他货币资金774613920.12637786629.79

合计1685006677.591425151116.24

其中：存放在境外的款项总额54843904.1645201676.97

（1）银行存款期末余额中使用受限的资金16281762.80元，主要为劳保专户和农民工工资专户存款；其他货币资

金期末余额中使用受限的资金760262643.95元，主要为汇票保证金、开具保函保证金等。在编制现金流量表时将上述保证金等使用受限资金不作为现金及现金等价物。

（2）除此之外，期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。

2、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

远期外汇合约173737.06

合计173737.06

3、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据23120212.5721487899.17

商业承兑票据12625505.0725884982.10

合计35745717.6447372881.27

106方大集团股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按组合计提坏

35886140748357454777840547347372

账准备100.00%0.39%100.00%0.85%

466.21.57717.64354.93.66881.27

的应收票据

其中：

商业承12766140748126252629040547325884

35.57%1.10%55.03%1.54%

兑汇票253.64.57505.07455.76.66982.10银行承23120231202148721487

64.43%44.97%

兑汇票212.57212.57899.17899.17

35886140748357454777840547347372

合计100.00%0.39%100.00%0.85%

466.21.57717.64354.93.66881.27

按组合计提坏账准备类别名称：商业承兑汇票

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

商业承兑汇票12766253.64140748.571.10%

合计12766253.64140748.57

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见第十节、五、重要会计政策及会计估计中10、金融工具。

按组合计提坏账准备类别名称：银行承兑汇票

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

银行承兑汇票23120212.570.000.00%

合计23120212.570.00

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

商业承兑汇票405473.66-264725.09140748.57

107方大集团股份有限公司2024年半年度报告全文

合计405473.66-264725.09140748.57

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据13762837.86

商业承兑票据7400000.00

合计21162837.86

4、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）538042036.66480886398.43

1至2年206145753.93202348687.37

2至3年131541359.44158881321.32

3年以上420378866.26335427049.97

3至4年128856475.72134723171.92

4至5年71173297.5550830831.78

5年以上220349092.99149873046.27

合计1296108016.291177543457.09

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中装修装饰业的披露要求幕墙及材料产业中账龄超过三年的单项金额重大的应收账款情况三年以上的应收账款余额对应计提的坏账准备余额客户名称账龄超过三年的原因是否存在回款风险

（元）（元）

客户184240997.9230548361.04客户资信状况恶化是

客户254873223.2154873223.21客户资信状况恶化是

客户328415073.8428415073.84客户资信状况恶化是

客户426737669.6113195726.65客户资信状况恶化是

客户517374148.4217374148.42客户资信状况恶化是

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

804307438260476804307438260476

按单项6.21%92.48%6.83%92.48%

339.27698.7340.54339.27698.7340.54

108方大集团股份有限公司2024年半年度报告全文

计提坏账准备的应收账款

其中：

54873548735487354873

客户14.23%100.00%0.004.67%100.00%0.00

223.21223.21223.21223.21

13461134611346113461

客户21.04%100.00%0.001.14%100.00%0.00

834.96834.96834.96834.96

709643548235482709643548235482

客户30.55%50.00%0.60%50.00%

21.0010.5010.5021.0010.5010.50

499882499424994499882499424994

客户40.39%50.00%0.42%50.00%

60.1030.0630.0460.1030.0630.04

按组合计提坏121561016610971

199026191673905439

账准备77677.93.79%16.37%51342.13117.93.17%17.47%

334.87844.17273.65

的应收021582账款

其中：

组合1:

990710188170802540881971181121700850

工程业76.44%18.99%74.90%20.54%

144.67141.80002.87973.34184.71788.63

务款

组合2:

1413127950413336214437482935136081

房地产10.90%5.63%12.26%5.74%

996.6912.66584.03822.9866.86256.12

业务款

组合3:

836542905780748707662259068507

其他业6.45%3.47%6.01%3.19%

535.6680.41755.25321.5092.60228.90

务款

129611022611775

273409266056911486

合计08016.100.00%21.09%98982.43457.100.00%22.59%

033.60542.90914.19

296909

按单项计提坏账准备类别名称：客户

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由客户资信状况

客户154873223.2154873223.2154873223.2154873223.21100.00%恶化客户资信状况

客户213461834.9613461834.9613461834.9613461834.96100.00%恶化客户资信状况

客户37096421.003548210.507096421.003548210.5050.00%恶化客户资信状况

客户44998860.102499430.064998860.102499430.0650.00%恶化

合计80430339.2774382698.7380430339.2774382698.73

按组合计提坏账准备类别名称：组合1：工程业务款

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内410147721.978038895.371.96%

1-2年156913107.598881281.905.66%

2-3年128038088.8016337660.8712.76%

109方大集团股份有限公司2024年半年度报告全文

3-4年125154409.7624730511.3719.76%

4-5年70856833.6630581809.4043.16%

5年以上99599982.8999599982.89100.00%

合计990710144.67188170141.80

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见第十节、五、重要会计政策及会计估计中10、金融工具。

按组合计提坏账准备类别名称：组合2：房地产业务款

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内78334238.26783342.401.00%

1-2年22791467.481139573.375.00%

2-3年5967.48298.385.00%

3-4年53645.288046.7915.00%

4-5年

5年以上40127678.196019151.7215.00%

合计141312996.697950412.66

按组合计提坏账准备类别名称：组合3：其他业务款

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内49560076.43361788.560.73%

1-2年26441178.86555264.762.10%

2-3年3497303.16294472.938.42%

3-4年3215774.37796868.8824.78%

4-5年316463.89273646.3386.47%

5年以上623738.95623738.95100.00%

合计83654535.662905780.41

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

按单项计提坏账准备74382698.7374382698.73

按组合计提坏账准备191673844.177352490.70199026334.87

合计266056542.907352490.70273409033.60

110方大集团股份有限公司2024年半年度报告全文

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款和合同单位名称应收账款期末余额合同资产期末余额同资产期末余额备和合同资产减资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名113529244.609903379.39123432623.992.95%38677733.03

第二名22323291.9368916683.6391239975.562.18%1788303.51

第三名3666410.4178035049.6581701460.061.95%1601348.62

第四名21396066.9559077533.4480473600.391.92%2842446.62

第五名12549200.0063839194.5476388394.541.83%2876197.40

合计173464213.89279771840.65453236054.5410.83%47786029.18

5、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值未达到收款条

268785826186296016.250156225253684359179066040.235777755

件的已完工未

9.95553.402.06851.21

结算工程款

未达到收款条132592961.21761252.7110831709.157921009.13409302.4144511706.件的质保金9882028781

有条件收款权64321843.263590173.351338008.750901413.9

731669.90436594.78

的销售款5557

减：列示于其

65754345.960121912.469887873.064760869.5

他非流动资产5632433.415127003.43

0918

的合同资产

281901872203156505.261586222267621473187784934.248842980

合计

9.28823.467.08672.41

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因主要系本期工程承包合同确认收入产生有条件收

未达到收款条件的已完工未结算工程款143784702.19款权的未结算工程款所致

未达到收款条件的质保金-33679997.61主要系未达到收款条件的质保金减少所致

合计110104704.58——

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

按单项162880.58%9033255.46%72553162880.61%9033255.46%72553

111方大集团股份有限公司2024年半年度报告全文

计提坏576.5347.2029.33576.5347.2029.33账准备

其中：

145107255372553145107255372553

客户10.52%50.00%0.54%50.00%

658.6629.3329.33658.6629.3329.33

17779177791777917779

客户20.06%100.00%0.07%100.00%

17.8717.8717.8717.87

按组合28027260862659924811

194123178751

计提坏30152.99.42%6.93%06894.26160.99.39%6.72%74473.

258.62687.47

账准备75135508

其中：

有条件收款权64321731669635905133843659450901

2.28%1.14%1.92%0.85%

的销售843.25.90173.35008.75.78413.97款未达到收款条

26715249432519623499

件的已177262169724

69693.94.77%6.64%06924.43302.94.15%6.74%18989.

完工未769.35313.35

42079964

结算工程款未达到收款条6683816128110831889448590780354

2.37%24.13%3.32%9.66%

件的质616.09819.37709.20848.8179.34069.47保金

28190261582676224884

203156187784

合计18729.100.00%7.21%62223.14737.100.00%7.02%29802.

505.82934.67

28460841

按单项计提坏账准备类别名称：客户

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

14510658.614510658.6客户资信状况

客户17255329.337255329.3350.00%

66恶化

客户资信状况

客户21777917.871777917.871777917.871777917.87100.00%恶化

16288576.516288576.5

合计9033247.209033247.20

33

按组合计提坏账准备类别名称：组合1:有条件收款权的销售款

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

组合1:有条件收款权的销

64321843.25731669.901.14%

售款

合计64321843.25731669.90

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见第十节、五、重要会计政策及会计估计中10、金融工具。

按组合计提坏账准备类别名称：组合2:未达到收款条件的已完工未结算工程款

112方大集团股份有限公司2024年半年度报告全文

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

组合2:未达到收款条件的

2671569693.42177262769.356.64%

已完工未结算工程款

合计2671569693.42177262769.35

按组合计提坏账准备类别名称：组合3:未达到收款条件的质保金

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

组合3:未达到收款条件的

66838616.0916128819.3724.13%

质保金

合计66838616.0916128819.37按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备15370105.21

合计15370105.21

6、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

应收票据4668854.476979428.14

合计4668854.476979428.14

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按组合

46688466886979469794

计提坏100.00%0.000.00%100.00%0.000.00%

54.4754.4728.1428.14

账准备

其中：

银行承46688100.00%0.000.00%4668869794100.00%0.000.00%69794

113方大集团股份有限公司2024年半年度报告全文

兑汇票54.4754.4728.1428.14

46688466886979469794

合计100.00%0.000.00%100.00%0.000.00%

54.4754.4728.1428.14

按组合计提坏账准备类别名称：银行承兑汇票

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

银行承兑汇票4668854.470.000.00%

合计4668854.470.00

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见第十节、五、重要会计政策及会计估计中10、金融工具。

7、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款151311534.99145113323.33

合计151311534.99145113323.33

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金及押金97601305.3796041429.79

工程项目借款及代垫费用38430117.4541180355.37

员工借款及备用金3512780.852515436.58

应收增值税退款5274354.49798918.77

其他14671948.2611974398.52

合计159490506.42152510539.03

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）26881138.4330123678.94

1至2年7113971.424793018.03

2至3年3835355.435310261.72

3年以上121660041.14112283580.34

3至4年3940181.059787862.62

4至5年2561827.977701603.22

5年以上115158032.1294794114.50

合计159490506.42152510539.03

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中装修装饰业的披露要求

114方大集团股份有限公司2024年半年度报告全文

幕墙及材料产业中账龄超过三年的单项金额重大的其他应收款情况三年以上的其他应收款余额对应计提的坏账准备余额客户名称账龄超过三年的原因是否存在回款风险

（元）（元）

客户11970381.891970381.89客户资信状况恶化是

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按组合

1594908178915131115251073972145113

计提坏100.00%5.13%100.00%4.85%

506.4271.43534.99539.0315.70323.33

账准备

其中：

组合

1505892243314834514378921435141645

1：第一94.42%1.49%94.28%1.49%

231.7503.28928.47155.1606.61648.55

阶段组合

3057391719.296563574810720734676

2：第二1.92%3.00%2.34%3.00%

26.328006.5282.60.8274.78

阶段组合

58439584395146551465

3：第三3.66%100.00%0.003.38%100.00%0.00

48.3548.3501.2701.27

阶段

1594908178915131115251073972145113

合计100.00%5.13%100.00%4.85%

506.4271.43534.99539.0315.70323.33

按组合计提坏账准备类别名称：组合1：第一阶段

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

组合1：第一阶段150589231.752243303.281.49%

合计150589231.752243303.28

确定该组合依据的说明：按预期信用损失一般模型计提坏账准备。

按组合计提坏账准备类别名称：组合2：第二阶段

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

组合2：第二阶段3057326.3291719.803.00%

合计3057326.3291719.80

按组合计提坏账准备类别名称：组合3：第三阶段

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

组合3：第三阶段5843948.355843948.35100.00%

合计5843948.355843948.35

115方大集团股份有限公司2024年半年度报告全文

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损失合计

信用损失失（未发生信用减值）（已发生信用减值）

2024年1月1日余额2143506.61107207.825146501.277397215.70

2024年1月1日余额在

本期

本期计提99914.43-15488.02697447.08781873.49

其他变动-117.76-117.76

2024年6月30日余额2243303.2891719.805843948.358178971.43

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

按组合计提坏账准备7397215.70781873.49-117.768178971.43

合计7397215.70781873.49-117.768178971.43

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期末坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例余额

6000000.001-2年

深圳市亿康置业有62675.833-4年保证金及往来款47.69%1133333.87

限公司2000000.004-5年

68000000.005年以上

邦深电子（深圳）

保证金20000000.005年以上12.54%298000.00有限公司深圳市大康股份合

保证金8000000.005年以上5.02%119200.00作公司

赣商联合投资公司其他3791089.255年以上2.38%56487.23

辛松其他1970381.895年以上1.24%1970381.89

合计109824146.9768.87%3577402.99

8、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元

116方大集团股份有限公司2024年半年度报告全文

期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内31968676.6978.58%29398144.0186.53%

1至2年2766458.696.80%1713380.355.04%

2至3年1422909.993.50%648638.591.91%

3年以上4525499.7111.12%2216406.416.52%

合计40683545.0833976569.36

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：期末无账龄超过1年的重要预付款项。

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额13164657.14元，占预付款项期末余额合计数的比例

32.36%。

9、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额存货跌价存货跌价项目准备或合准备或合账面余额同履约成账面价值账面余额同履约成账面价值本减值准本减值准备备

原材料139497627.54139497627.54131800215.01131800215.01

在产品90803158.1890803158.18120647582.06120647582.06

库存商品12594988.5912594988.5911240201.5711240201.57

合同履约成本114564484.57114564484.5790470830.7690470830.76

发出商品17930849.8117930849.8123270292.1723270292.17

开发成本227990392.09227990392.09224969147.17224969147.17

开发产品127826621.64127826621.64134821091.47134821091.47

低值易耗品209033.64209033.64171286.80171286.80

委托加工物资19410229.2119410229.2115096929.9815096929.98

在途物资1950343.801950343.803136909.523136909.52

合计752777729.07752777729.07755624486.51755624486.51

（2）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

截至2024年06月30日，期末存货余额中借款费用资本化金额5005567.86元。

117方大集团股份有限公司2024年半年度报告全文

（3）合同履约成本本期摊销金额的说明合同履约成本本期摊销金额均计入营业成本。

10、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

大额定期存单本金及利息327120273.54

合计327120273.54

11、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

增值税借方余额重分类270013064.65230260579.29

多缴及预缴所得税6758701.472852830.41

预缴其他税费1491084.023836971.59

应代供应商收取的货款3003841.893003841.89

待执行开发产品8447099.62

合计281266692.03248401322.80

12、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初期末减值权益宣告减值被投余额准备法下其他发放余额准备

资单（账其他计提期初追加减少确认综合现金

（账期末位面价权益减值其他余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润联营企业赣商

24022402

联合450.0

065.515.

投资8

7280

公司江西赣商

创新5235-5231置业495135409542

股份.689.60.08有限公司合计701734952057.409.52.88可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

118方大集团股份有限公司2024年半年度报告全文

□适用□不适用

13、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额指定为公允价值计量且其变动计入当

6371282.047455617.17

期损益的金融资产

合计6371282.047455617.17

14、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额17388824.3917388824.39

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额17388824.3917388824.39

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额8151827.448151827.44

2.本期增加金额224704.02224704.02

（1）计提或摊销224704.02224704.02

3.本期减少金额

4.期末余额8376531.468376531.46

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值9012292.939012292.93

2.期初账面价值9236996.959236996.95

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物合计

一、期初余额5747572171.315747572171.31

二、本期变动-72326180.68-72326180.68

119方大集团股份有限公司2024年半年度报告全文

加：存货\固定资产\在建工程转入84275738.0084275738.00

减：处置3189499.433189499.43

转出至固定资产153968082.00153968082.00

加：公允价值变动555662.75555662.75

三、期末余额5675245990.635675245990.63

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响南昌方大中心待售存货转出按照公司管理1197093

存货8237822.000.00

2#楼部分房产租制度审批.88

方大科技大厦76037916.0按照公司管理28392754

固定资产自用转出租0.00

部分房产0制度审批.08

84275738.0

合计

0

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因

兰州轨道*城市曙光房产13037841.00正在办理相关验收备案手续

15、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产723454635.28620828178.38

合计723454635.28620828178.38

（1）固定资产情况

单位：元电子及其他设太阳能光伏电项目房屋及建筑物机器设备运输工具合计备站

一、账面原

值：

604581780.133179843.20556336.652612038.3129596434.940526433.

1.期初余额

4902068431

2.本期增加金153968082.155788841.

800536.1891503.55928720.14

额0087

（1）购置800536.1889133.29928176.851817846.32

（2）其他增153968082.153970995.

2370.26543.29

加0055

3.本期减少金47282629.047699630.2

417001.12

额91

（1）处置或417001.12417001.12

120方大集团股份有限公司2024年半年度报告全文

报废

（2）其他减47282629.047282629.0少99

711267233.133980379.20647840.153123757.3129596434.104861564

4.期末余额

402058844.97

二、累计折旧

127270899.95754806.515333003.234440400.146802676.4319601785.

1.期初余额

06263643

2.本期增加金14938758.3

8048837.122003784.68529978.661281937.873074220.06

额9

14917077.3

（1）计提8048837.122003784.68528389.851261845.643074220.06

5

3.本期减少金

9101718.53374285.109476003.63

额

（1）处置或

374285.10374285.10

报废

（2）其他减

9101718.539101718.53

少

126218017.97758591.215862981.935348052.949876896.5325064540.

4.期末余额

65020219

三、减值准备

1.期初余额79843.2016626.3096469.50

2.本期增加金

额

3.本期减少金

额

4.期末余额79843.2016626.3096469.50

四、账面价值

1.期末账面价585049215.36141944.817759078.179719538.3723454635.

4784858.23

值7508228

2.期初账面价477310881.37345193.318155011.982793758.3620828178.

5223333.34

值4303838

（2）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

粤海办 C 栋 502 103313.13 由于历史原因，无法办理其他说明：

a、 2024 年 6 月 30 日，本公司持有的部分房屋及建筑物中净值 141500759.61 元已抵押给中国建设银行深圳华侨城支行贷款。

b、本期变动中，房屋及建筑物其他增加 153968082.00 元，其他减少 47282629.09 元，系与投资性房地产转换所致。

16、在建工程

单位：元

121方大集团股份有限公司2024年半年度报告全文

项目期末余额期初余额

在建工程242897579.60109414347.33

合计242897579.60109414347.33

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备赣州智造基地

242897579.60242897579.60109181428.63109181428.63

一期方大大厦监控

232918.70232918.70

系统改造

合计242897579.60242897579.60109414347.33109414347.33

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额自有赣州资金

331510911337242823102310

智造73.26100.0及金

4000814216159757在建000.000.

基地%0%融机

0.008.630.979.600000

一期构贷款

331510911337242823102310

100.0

合计4000814216159757000.000.

0%

0.008.630.979.600000

（3）本期计提在建工程减值准备情况

截至2024年06月30日，本公司在建工程不存在减值迹象。

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

17、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元

122方大集团股份有限公司2024年半年度报告全文

项目房屋及建筑物运输工具合计

一、账面原值

1.期初余额39794489.031959448.8341753937.86

2.本期增加金额7466771.473651740.1611118511.63

3.本期减少金额

4.期末余额47261260.505611188.9952872449.49

二、累计折旧

1.期初余额19803178.071173930.2120977108.28

2.本期增加金额7571066.03337017.367908083.39

（1）计提7571066.03337017.367908083.39

3.本期减少金额

4.期末余额27374244.101510947.5728885191.67

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值19887016.404100241.4223987257.81

2.期初账面价值19991310.96785518.6220776829.58

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

截至2024年06月30日，本公司使用权资产不存在减值迹象。

18、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元

商标、专利权及专有项目土地使用权软件合计技术

一、账面原值

1.期初余额152914836.889017372.6923236225.88185168435.45

2.本期增加金额41149.68324388.19365537.87

（1）购置41149.68324388.19365537.87

3.本期减少金额

4.期末余额152914836.889058522.3723560614.07185533973.32

二、累计摊销

1.期初余额23080721.818919025.5313095478.2345095225.57

2.本期增加金额2661285.4614882.161012456.303688623.92

（1）计提2661285.4614882.161011540.763687708.38

123方大集团股份有限公司2024年半年度报告全文

3.本期减少金额

4.期末余额25742007.278933907.6914107934.5348783849.49

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值127172829.61124614.689452679.54136750123.83

2.期初账面价值129834115.0798347.1610140747.65140073209.88

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况本公司期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。

（3）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

19、长期待摊费用

单位：元本期增加金其他减少金项目期初余额本期摊销金额期末余额额额

宣风镇茶垣村、竹垣村项目土地

916323.9828050.78888273.20

流转补偿金

商会会费514999.92167833.34347166.58

厂房地面改造工程145269.7143581.00101688.71

华东基地高压入网费179459.59153822.6625636.93

方大城零星装修及改造费用3015993.78936879.282079114.50

方大中心零星装修及改造费用684013.47194381.64489631.83

华东基地2#楼展厅装修310724.9534525.00276199.95

其他1293253.59426189.74602.59866461.26

合计6749314.04310724.951985263.44602.595074172.96

20、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备318885422.6859216319.69301423517.6156628793.35

内部交易未实现利润429990392.8488425089.98393622330.4182987001.02

可抵扣亏损138889234.9032973293.23130536168.9131566961.10

信用减值准备285793380.4443985563.69273785349.4042172039.47

预计负债4216060.76632409.114842411.47726361.72

递延收益3775568.10719053.283922402.14744121.83

124方大集团股份有限公司2024年半年度报告全文

公允价值变动9277014.481399219.859127633.521369145.03

租赁负债9511018.882457322.1820573028.704335420.74

已计提未缴纳土增税16543205.264135801.3116543205.264135801.32

预提费用9427003.062801828.7036216407.025434461.06

合计1226308301.40236745901.021190592454.44230100106.64

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

公允价值变动4200176971.361050044242.854161500052.201040357639.32

收购溢价形成存货1535605.47383901.371535605.47383901.37

使用权资产10355437.602588859.4020776829.584110042.13已确认收入未达纳税

27833078.256958269.5629608338.877402084.72

义务时点预计毛利

租金收入25570358.866392589.7028537396.587134349.15

合计4265471451.541066367862.884241958222.701059388016.69

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产47116907.11189628993.9147241557.57182858549.07

递延所得税负债47116907.111019250955.7747241557.571012146459.12

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异215559.63462778.59

可抵扣亏损12375300.8417530215.40

合计12590860.4717992993.99

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2024年851893.171276235.76

2025年873293.27213129.83

2026年1654924.972355213.17

2027年1234520.343698098.44

2028年139385.949987538.20

可抵扣亏损额主要来自香港公司，按香港税

2029年及以后7621283.15收政策，可抵扣亏损额可以永久使用。

合计12375300.8417530215.40

125方大集团股份有限公司2024年半年度报告全文

21、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

65754345.960121912.469887873.064760869.5

合同资产5632433.415127003.43

0918

预付房屋、设37323701.537323701.520034901.320034901.3备款5522

其他2004000.002004000.002004000.002004000.00

105082047.99449614.091926774.386799770.9

合计5632433.415127003.43

45430

22、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况用于质押用于质押

77654447765444各类保证64548996454899各类保证

货币资金或用途受或用途受

06.7506.75金等97.8297.82金等

限限已背书或已背书或

21162832109651用于背书贴现尚未27937892784349用于背书贴现尚未

应收票据

7.867.86或贴现到期的票9.176.17或贴现到期的票

据据

3519542348434739392143809403

应收账款用于质押质押借款用于质押质押借款

8.884.590.712.45

1459345141500745915994310807

固定资产用于抵押抵押借款用于抵押抵押借款

82.3959.615.843.24

投资性房1827299182729919432871943287用于抵押抵押借款用于抵押抵押借款

地产718.88718.88098.56098.56本公司所本公司所持方大置持方大置

2000000200000020000002000000

股权质押用于质押业公司用于质押业公司

00.0000.0000.0000.00

100%股权100%股权

质押质押

22807742280774

在建工程用于抵押抵押借款

68.4968.49

24179642345426

无形资产用于抵押抵押借款

9.750.19

一年内到

32712023271202

期的非流用于质押质押借款

73.5473.54

动资产

3258394325281632291433224942

合计

093.00606.37405.64971.78

23、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

126方大集团股份有限公司2024年半年度报告全文

保证借款1114026708.98711492580.56

信用借款300270416.67

保证及质押借款1310714488.011184641572.44

其他借款4000000.0011650469.54

合计2428741196.992208055039.21

短期借款分类的说明：保证借款为提供信用保证担保的借款；保证及质押借款为提供信用保证担保并使用知识产权或保证金提供质押担保的借款；其他借款为收取的客户承兑票据或融信等贴现借款。

24、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

外汇远期合约628367.00

合计628367.00

25、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

商业承兑汇票3443563.698781696.46

银行承兑汇票926879613.50860105250.33

合计930323177.19868886946.79

本期末已到期未支付的应付票据总额为8936602.56元，到期未付的原因为：其中银行承兑汇票8584133.56元，因到期日2024年6月29日为周六，银行系统顺延到下一个工作日统一扣款，即银行已在2024年7月1日周一划款支付；

商业承兑汇票352469.00元，因供应商未及时向银行申请付款所致。

26、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

应付货款及工程款1332820925.051374752105.25

应付安装及项目措施费454031510.99481683031.93

应付基建工程款57670168.1986851302.81

其他26772708.9729007342.28

合计1871295313.201972293782.27

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款本期末无账龄超过1年或逾期的重要应付账款。

27、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付股利6962732.02

127方大集团股份有限公司2024年半年度报告全文

其他应付款110240797.47117581764.15

合计117203529.49117581764.15

（1）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

少数股东股利6962732.02

合计6962732.02

（2）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

履约保证金、质保金等36615081.0740096446.17

押金40402857.8724659670.94

预提费用2197754.184785143.40

其他31025104.3548040503.64

合计110240797.47117581764.15

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

亿康置业公司26149417.56按合同约定代付的款项

合计26149417.56

28、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

租金1799054.731432885.03

合计1799054.731432885.03

29、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收工程款211877979.62175345246.29

材料货款及售房款5020265.6622694108.20

其他484361.02124854.98

合计217382606.30198164209.47报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

128方大集团股份有限公司2024年半年度报告全文

单位：元项目变动金额变动原因

预收工程款36532733.33预收工程承包合同款增加所致

材料货款及售房款-17673842.54预收材料货款减少所致

合计18858890.79

30、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬73557667.19242537025.41282944218.7033150473.90

二、离职后福利-设定提存计划381396.0113522893.8113554927.38349362.44

三、辞退福利124049.061089811.461213860.52

合计74063112.26257149730.68297713006.6033499836.34

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

72008514.84225356213.47265515847.2031848881.11

和补贴

2、职工福利费321678.166078465.916371254.5628889.51

3、社会保险费142502.105217044.015227487.22132058.89

其中：医疗保险费118083.984272397.974268021.66122460.29

工伤保险费5534.39478879.08481373.673039.80

生育保险费18883.73465766.96478091.896558.80

4、住房公积金143003.335451234.975378277.05215961.25

5、工会经费和职工教

542240.97434067.05433249.16543058.86

育经费

6、短期带薪缺勤399727.7918103.51381624.28

合计73557667.19242537025.41282944218.7033150473.90

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险373813.1712970379.7713002045.47342147.47

2、失业保险费7582.84552514.04552881.917214.97

合计381396.0113522893.8113554927.38349362.44

31、应交税费

单位：元

129方大集团股份有限公司2024年半年度报告全文

项目期末余额期初余额

增值税4788021.305063851.12

企业所得税14036438.0413798160.21

个人所得税1036373.921750380.58

城市维护建设税576138.95636181.87

土地使用税494915.92608959.21

房产税8304804.342656539.62

教育费附加251080.62273885.15

地方教育附加167387.13182589.47

消费服务税10359.29

土地增值税19663675.0516543205.26

其他税种1280009.65850956.77

合计50598844.9242375068.55

32、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款30942037.67914958.90

一年内到期的长期应付款49323018.90

一年内到期的租赁负债13070051.2813897158.66

合计44012088.9564135136.46

33、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

未终止确认的应收票据21162837.8627937899.17

待转销项税额26043891.4325586755.88

合计47206729.2953524655.05

34、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证及抵押借款250218750.00

保证、抵押及质押借款660723287.67660914958.90

减：一年内到期的长期借款30942037.67914958.90

合计880000000.00660000000.00

长期借款分类的说明：

（1）上述保证、抵押及质押借款中的质押，系以本公司直接及间接持有的子公司方大置业公司100%股权及自持方大城出租物业的应收租金质押。

（2）长期借款利率区间为3%-6%。

130方大集团股份有限公司2024年半年度报告全文

35、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额26684228.9823255219.85

减：未确认融资费用1491589.812682191.15

减：一年内到期的租赁负债13070051.2813897158.66

合计12122587.896675870.04

36、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款48400000.00

合计48400000.00

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

股权回购款0.0048400000.00

37、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

待执行的亏损合同341507.92193502.52

维保费3984129.494648908.95产品质量保证

合计4325637.414842411.47

38、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助8978678.722321892.00313198.2510987372.47详见下表

合计8978678.722321892.00313198.2510987372.47

涉及政府补助的项目：

2023年12月本期新增补助本期计入其2024年6月30与资产相关/与收

补助项目

31日余额金额他收益金额日余额益相关

轨道交通屏蔽门控制系

3458.273458.27与资产相关

统和信息传输技术东莞财政局工贸发展科

1395238.7028571.401366667.30与资产相关

重大投资项目奖励资金东莞市发改委关于组织

申报东莞市分布式光伏293750.3312499.98281250.35与资产相关发电资金补助项目

131方大集团股份有限公司2024年半年度报告全文

补助土地转让款162376.311862.82160513.49与资产相关产业转型升级发展专项

1150688.3175869.581074818.73与资产相关（技术改造）补贴深圳市中小企业服务署

276000.0024000.00252000.00与资产相关

企业信息化补助项目国家产业振兴和技术改

4762526.30153864.304608662.00与资产相关

造专项资金

新建厂房补助款934640.5013071.90921568.60与资产相关

土地建设补贴款2321892.002321892.00与资产相关

合计8978678.722321892.00313198.2510987372.47

39、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数1073874227.001073874227.00

40、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）10005491.0561979.159943511.90

其他资本公积1454097.351454097.35

合计11459588.4061979.1511397609.25

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：本期减少为收购少数股权所取得的长期股权投资成本与对应净资产账面价值之间的差额。

41、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

一、不能

重分类进--损益的其25201202520120

他综合收9.279.27益其他权益

--工具投资

25201202520120

公允价值

9.279.27

变动

二、将重分类进损48323083833144974296728592897691597

-4417.66

益的其他0.062.45.053.063.12综合收益

132方大集团股份有限公司2024年半年度报告全文

现金----

170878.6

流量套期802104.0120315.6676913.8-4874.61506035.2储备6142

外币财务--

236706.9-

报表折算319584.1320041.0456.95

483334.12

差额16以公允价值模式计47915493945313986328229589847750534

量的投资4.500.62.667.962.46性房地产其他综合23121873833144974296728592895171476

-4417.66

收益合计0.792.45.053.063.85

42、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积79324940.4379324940.43

合计79324940.4379324940.43

43、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润4772359940.454553295402.30

调整后期初未分配利润4772359940.454553295402.30

加：本期归属于母公司所有者的净利润116795117.62182155268.18

减：应付普通股股利85909938.1653693711.35

期末未分配利润4803245119.914681756959.13

44、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务2115537007.161724711866.231994095251.721613648910.68

其他业务18308580.6012887318.7584751625.6010581557.95

合计2133845587.761737599184.982078846877.321624230468.63

注：本期其他业务收入减少，主要是本期将以房产租赁为主要业务的子公司的租赁收入由其他业务收入调整为主营业务收入所致。本期租赁收入为69095799.23元，上期租赁收入为73425170.71元。

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元

分部1-幕墙及分部2-轨道交分部3-商业地

合同分部4-新能源分部5-其他合计新材料通屏蔽门产分类营业营业营业营业营业营业营业营业营业营业营业营业

133方大集团股份有限公司2024年半年度报告全文

收入成本收入成本收入成本收入成本收入成本收入成本

1737149821331737

2634204311883041706139526745

业务7548533838845599

5504347128639966695.479.475.

类型739.7634.97.33587.7184.9

2.387.474.36.05632162

7268

其

中：

幕墙1737149817371498系统754853754853

及新739.7634.9739.7634.9材料7272地铁

2634204326342043

屏蔽

5504347155043471

门及

2.387.472.387.47

服务商业地产

1188304111883041

租售

2863996628639966

及物

4.36.054.36.05

业服务光伏7061395270613952

发电695.479.695.479.产品63216321

67456745

38383838

其他475.475.

7.337.33

6262

按经1737149821331737

2634204311883041706139526745

营地7548533838845599

5504347128639966695.479.475.

区分739.7634.97.33587.7184.9

2.387.474.36.05632162

类7268其

中：

1672144819551607

1503124711883041706139526745

5120493838457183

境内0884231728639966695.479.475.

452.5207.47.33106.4210.7

8.240.684.36.05632162

9643

652450801131796117831304

境外228744274619154688481597.18.464.14.791.324.25

（1）营业收入按收入确认时间分解后的信息如下：

项目2024年1-6月（元）2023年1-6月（元）

在某一时点确认收入231875066.13284640620.34

在某段时间确认收入1901970521.631794206256.98

合计2133845587.762078846877.32

对于幕墙材料、房地产等销售商品类交易，本公司在客户取得相关商品的控制权时完成履约义务；对于提供建筑幕墙、地铁屏蔽门设计、制作和安装及其他服务类交易，本公司在提供整个服务的期间根据履约进度确认已完成的履约义务。

本公司的合同价款通常于一年内到期，不存在重大融资成分。

（2）与剩余履约义务有关的信息

134方大集团股份有限公司2024年半年度报告全文

于2024年6月30日，本公司剩余履约合同义务主要与本公司工程承包合同相关，剩余履约义务预计将于相应工程承包合同的未来履约期内按履约进度确认为收入。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务

所对应的收入金额为8900311936.77元，其中2238894511.23元预计将于2024年下半年确认收入，

3899420951.80元预计将于2025年度确认收入，2761996473.74元预计将于2026年及以后年度确认收入。

45、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税3231945.084446267.60

教育费附加2248674.082918968.56

房产税9979214.789523215.93

土地使用税952023.94888300.59

车船使用税8760.0010290.00

印花税2082243.801554773.97

土地增值税3489085.762802673.55

其他168005.35359251.36

合计22159952.7922503741.56

46、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工费57329867.9251557093.96

中介机构费用2839264.193942772.45

折旧与摊销7207803.357282563.56

办公费4020332.415141931.61

业务招待费5332709.902551085.91

使用权资产摊销及租赁费2246218.581904893.13

诉讼费38842.742954790.97

差旅费2010823.161575151.34

其他费用3815696.702680658.53

合计84841558.9579590941.46

47、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工费12788956.3313183424.46

销售代理费982162.221773126.99

业务招待费2417855.862554127.30

差旅费1410466.321390759.29

广告及业务宣传费1313336.10830068.74

使用权资产摊销及租赁费684175.8283983.81

其他费用3961319.318328066.20

合计23558271.9628143556.79

135方大集团股份有限公司2024年半年度报告全文

48、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工费50364726.9648716037.44

材料费26975019.7029157592.26

中介机构费4956566.334191108.26

折旧费840171.99999888.33

无形资产摊销509458.78497817.82

其他费用1993659.125427066.55

合计85639602.8888989510.66

49、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出29211652.8748188161.19

减：贴息政府补助308700.00

减：利息收入11466633.9912097319.82

承兑汇票贴息12789518.907888113.87

汇兑损益-1419923.57-11140562.06

手续费及其他2375368.881214164.61

合计31489983.0933743857.79

50、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

与递延收益相关的政府补助（与资产相关）313198.25283322.58

直接计入当期损益的政府补助（与收益相关）8287811.037695968.32

其他与日常活动相关且计入其他收益的项目2861328.23584491.42

合计11462337.518563782.32

51、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

按公允价值计量的投资性房地产555662.75122109.40

其他非流动金融资产2702.127782.60

合计558364.87129892.00

52、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-34959.52294.42

处置交易性金融资产取得的投资收益-890803.00

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-1123208.42-2362127.61

以公允价值计量的其他金融资产终止确认收益-33150.26

136方大集团股份有限公司2024年半年度报告全文

合计-2082121.20-2361833.19

53、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他应收款坏账损失-781873.49-716812.51

应收账款及应收票据坏账损失-7092925.5120991390.10

合计-7874799.0020274577.59

54、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

合同资产减值损失-15876085.85-14673904.92

合计-15876085.85-14673904.92

55、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

处置未划分为持有待售的固定资产、

在建工程、生产性生物资产及无形资3289.7850072.23产的处置利得或损失

其中：固定资产3289.7850072.23

处置使用权资产-4780.00323279.85

合计-1490.22373352.08

56、营业外收入

单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

罚款收入58348.90106311.5758348.90

赔偿收入46335.0039036.8046335.00

其他74076.6558698.1774076.65

合计178760.55204046.54178760.55

57、营业外支出

单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

对外捐赠50000.00217861.4050000.00

非流动资产毁损报废损失136535.8323473.88136535.83

罚款及滞纳金支出84167.1443356.0184167.14

预计诉讼赔偿款53158.01

其他265000.51232013.29265000.51

合计535703.48569862.59535703.48

137方大集团股份有限公司2024年半年度报告全文

58、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用25927934.5033781299.25

递延所得税费用-9408915.24-5591393.81

合计16519019.2628189905.44

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额134386296.29

按法定/适用税率计算的所得税费用33596574.07

子公司适用不同税率的影响-7756825.23

调整以前期间所得税的影响2538283.55

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1332361.35

权益法核算的合营企业和联营企业损益8739.88

税率变动对期初递延所得税余额的影响-25453.99

研究开发费加计扣除的纳税影响（以“-”填列）-13174660.37

所得税费用16519019.26

59、其他综合收益

详见本节附注、41其他综合收益。

60、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息收入6489453.444863151.74

补贴收入9451485.756530882.67

收投标保证金和押金等22816388.7520253140.27

其他经营性往来款等5152936.7611800747.12

合计43910264.7043447921.80支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

付现费用27505053.7725234094.43

付投标保证金和押金18891370.5317035960.19

支付汇票保证金净额261383332.31199180751.42

138方大集团股份有限公司2024年半年度报告全文

其他往来等4256435.2023008888.00

合计312036191.81264459694.04

（2）与投资活动有关的现金支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

远期外汇合约交割损失890803.00

合计890803.00

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

质押的大额定期存单到期本息330600944.44

合计330600944.44支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

票据贴现融资保证金115912636.0860589831.95

租赁负债本金及利息等10536884.008096984.15

支付回购方大智源公司股权款98116151.32

合计224565671.4068686816.10筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

220805503225397120180789789225387145.242874119

短期借款

9.210.007.17056.99长期借款（含

660914958.250000000.16767578.716740499.9910942037.

一年内到期的

90006967

部分）租赁负债（含

20573028.715156494.410536884.025192639.1

一年内到期的

0707

部分）长期应付款

97723018.998116151.3

（含一年内到393132.42

02期的部分）

29872660425039712032317205.6193329143225387145.336487587

合计

5.710.0052.48053.83

139方大集团股份有限公司2024年半年度报告全文

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响支付的汇票等保证金净额对应的汇票保证金按其余额

周转快、期限短无重大影响收到的汇票等保证金净额变动以净额列报

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响无

61、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润117867277.03185394944.82

加：资产减值准备23750884.85-5600672.67

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧15141781.3714896760.41

使用权资产折旧7908083.397370647.68

无形资产摊销3687708.382451985.26

长期待摊费用摊销1985263.442107067.00处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益

1490.22-373352.08以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）136535.8323473.88

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-558364.87-129892.00

财务费用（收益以“－”号填列）42001171.7756076275.06

投资损失（收益以“－”号填列）958912.78-294.42

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-6770444.84-4214889.76

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）7104496.65-4647431.65

存货的减少（增加以“－”号填列）2846757.4434523652.33

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-307138399.56-149791569.44

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-56399743.16-154844906.67

其他-24054408.93-20555508.88

经营活动产生的现金流量净额-171530998.21-37313711.13

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额908462270.84748672706.05

减：现金的期初余额779661118.42783677929.06

140方大集团股份有限公司2024年半年度报告全文

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额128801152.42-35005223.01

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金908462270.84779661118.42

其中：库存现金28569.085350.98

可随时用于支付的银行存款894082425.59742322526.29

可随时用于支付的其他货币资金14351276.176344828.78

三、期末现金及现金等价物余额908462270.84779661118.42

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

各类保证金等776544406.75537833587.91使用受限

合计776544406.75537833587.91

62、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金60525119.37

其中：美元4921776.907.126835076519.26

欧元0.017.66170.08

港币10186412.490.91279296934.97

越南币1676745450.000.0003469403.04

新加坡币1486881.685.27907849248.39

澳元1643864.354.76507833013.63

应收账款4126819.39

其中：美元4560.007.126832498.21

港币172200.000.9127157163.50

澳元826266.044.76503937157.68

合同资产128499944.91

其中：美元12246126.137.126887275691.72

印度卢比64687475.470.08545522951.97

欧元2799793.707.661721451179.38

澳元2990581.714.765014250121.84

其他应收款2462223.56

其中：美元208645.947.12681486977.89

港币756602.350.9127690535.83

新加坡币25075.005.2790132370.93

141方大集团股份有限公司2024年半年度报告全文

澳元31970.394.7650152338.91

应付账款17660445.20

其中：美元1157913.827.12688252220.21

港币2742472.430.91272502999.74

印度卢比193375.000.085416510.16

澳元1443537.984.76506878458.47

新加坡币1942.915.279010256.62

其他应付款425278.22

其中：美元36973.557.1268263503.09

澳元33950.714.7650161775.13

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

63、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

项目2024年1-6月金额

本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用25437567.00

本期计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用（短期租赁除外）202015.49

租赁负债的利息费用526573.34

与租赁相关的总现金流出31632243.77

涉及售后租回交易的情况：无。

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

项目租赁收入其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

租赁收入69095799.23168411.76

合计69095799.23168411.76作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用

单位：元

142方大集团股份有限公司2024年半年度报告全文

每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年138087637.15132605879.94

第二年117339492.09115552250.91

第三年82815740.1294134268.43

第四年59828831.7159112763.63

第五年37263612.0539342690.51

五年后未折现租赁收款额总额103540429.3890429704.69

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工费50364726.9648716037.44

材料费26975019.7029157592.26

中介机构费4956566.334191108.26

折旧费840171.99999888.33

无形资产摊销509458.78497817.82

其他费用1993659.125427066.55

合计85639602.8888989510.66

其中：费用化研发支出85639602.8888989510.66

九、合并范围的变更

1、其他原因的合并范围变动

本公司本期通过设立方式新增1家全资子公司：方大幕墙新加坡有限公司；清算注销减少1家子公司：深圳市方大

投资合伙企业（有限合伙）。

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接世汇国际控21380400

维尔京群岛维尔京群岛投资100.00%设立

股有限公司.00深圳市鸿骏

10000000

投资有限公深圳深圳投资98.00%2.00%设立

0.00

司方大幕墙新建筑幕墙的

1583700.

加坡有限公新加坡新加坡设计、制作100.00%设立

00

司和安装江西方大智20000000生产销售新

赣州赣州99.00%1.00%设立

造科技有限0.00型材料、复

143方大集团股份有限公司2024年半年度报告全文

公司合材料深圳市方大建筑幕墙的

60000000

建科集团有深圳深圳设计、制作98.66%1.34%设立

0.00

限公司和安装东莞市方大建筑幕墙产

27280000

新材料有限东莞东莞品安装和销100.00%设立

0.00

公司售成都方大建

50000000建筑幕墙材

筑科技有限成都成都100.00%设立.00料受托加工公司建筑幕墙的方大澳大利14295000

澳大利亚澳大利亚设计、制作100.00%设立

亚有限公司.00和安装建筑幕墙的

方大东南亚3000000.越南越南设计、制作100.00%设立有限公司00和安装

智能科技、上海方大智

10000000新能源科

建科技有限上海上海30.00%70.00%设立

0.00技、自动化

公司科技建筑幕墙的方大建科香

36594.00香港香港设计、销售100.00%设立

港有限公司和安装

建筑科技、

智能科技、上海方大建

50000000自动化科

智科技有限上海上海100.00%设立.00技、建筑幕公司

墙的设计、制作和安装成都方大幕

50000000建筑装饰和

墙科技有限成都成都100.00%设立.00其他建筑业公司深圳市方大建筑幕墙产

50000000

建创科技有深圳深圳品的制造和100.00%设立.00限公司销售深圳市方大光伏电站工

10000000

新能源有限深圳深圳程的设计、99.00%1.00%设立

0.00

公司安装萍乡市方大光伏电站工

10000000

芦新新能源萍乡萍乡程的设计、100.00%设立.00有限公司安装南昌市新建光伏电站工

10000000

方大新能源南昌南昌程的设计、100.00%设立.00有限公司安装东莞市方大光伏电站工

10000000

新能源有限东莞东莞程的设计、100.00%设立.00公司安装深圳市迅富项目投资及

投资有限公100000.00深圳深圳100.00%设立投资咨询司深圳市立富

1000000.项目投资及

投资有限公深圳深圳52.00%设立

00投资咨询

司方大智源科地铁屏蔽门

10500000

技股份有限深圳深圳生产、加51.00%43.29%设立

0.00

公司工、安装

深圳市前海5000000.深圳深圳软件开发94.29%设立

144方大集团股份有限公司2024年半年度报告全文

科创源软件00有限公司方大智源科地铁屏蔽门技（香港）8435.80香港香港94.29%设立安装有限公司方大智源科地铁屏蔽门

10000000技（武汉）武汉武汉生产、加94.29%设立.00

有限公司工、安装方大智源轨地铁屏蔽门

道交通装备1000000.东莞东莞生产、加94.29%设立（东莞）有00

工、安装限公司方大智源科地铁屏蔽门

1000000.技（南昌）南昌南昌生产、加94.29%设立

00

有限公司工、安装地铁屏蔽门通用轨道技

47880.30新加坡新加坡生产、加94.29%设立

术有限公司

工、安装深圳市方大

20000000房地产开发

置业发展有深圳深圳99.00%1.00%设立

0.00经营

限公司深圳市方大

10000000

物业管理有深圳深圳物业管理100.00%设立.00限公司

方大（江

10000000房地产开发

西）置地有南昌南昌100.00%设立

0.00经营

限公司

技术开发、深圳市方大销售；投资

50000000

云智科技有深圳深圳兴办实业；100.00%设立.00限公司科技园区运营管理深圳市中融

12100000

利泰投资有深圳深圳商务服务55.00%购买

0.00

限公司方大新材料生产销售新

99328800

(江西)有限南昌南昌型材料、复75.00%25.00%设立.00公司合材料

建筑安全、深圳市方大建筑节能系

10000000同一控制下

云筑科技有深圳深圳统的检测、100.00%.00合并限公司技术服务及咨询

建筑安全、深圳市云筑建筑节能系

5000000.同一控制下

检测技术有深圳深圳统的检测、100.00%

00合并

限公司技术服务及咨询

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

方大智源科技公司5.71%1074521.806962732.0218155735.00

中融利泰公司45.00%-2277.1548297150.41

145方大集团股份有限公司2024年半年度报告全文

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债中融20962099102310262096209910241025

2421247728511903

利泰98594075659613753798230800699102

60.3989.9906.8130.21

公司4.925.314.404.390.817.626.166.37方大1021

87691445681921857037772714769203484913694986

智源524

71775250467929149971256807923361820768767895

科技281.1

4.416.728.41.593.006.096.782.875.34.211.55

公司3

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

中融利泰--101149.8

55045.86-5060.33-5060.333614.1155045.86

公司76530.0576530.057

--方大智源263455017975461791771291615454940575511769

40109213410784

科技公司42.389.577.0962.859.161.94

0.545.79

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

2024年5月30日，本公司子公司方大合伙企业将其持有智源科技公司51%的股权转让给本公司，深圳市卓顺投资有限公

司通过间接持有方大合伙企业而间接持有智源科技公司0.2448%的股权也因此转让，该部分股权对应的转让金额为人民币1140260.53元。

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元项目金额

购买成本/处置对价--现金1140260.53

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额1078281.38

差额61979.15

其中：调整资本公积61979.15

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

联营企业：

146方大集团股份有限公司2024年半年度报告全文

投资账面价值合计54722057.8854757017.40下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-34959.52294.42

--综合收益总额-34959.52294.42

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用

应收款项的期末余额：852854.43元。

未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入

本期新增补助本期转入其本期其与资产/收会计科目期初余额营业外收期末余额金额他收益金额他变动益相关入金额与资产相

递延收益8978678.722321892.00313198.2510987372.47关

合计8978678.722321892.00313198.2510987372.47

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益8601009.287979290.90

财务费用308700.00

合计8601009.288287990.90

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

（1）信用风险

147方大集团股份有限公司2024年半年度报告全文

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。

本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用

资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

*信用风险显著增加判断标准本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

*已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致同时考虑定量、定性指标。

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

*预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下：

违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；

违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

148方大集团股份有限公司2024年半年度报告全文

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款及合同资产中，应收金额前五大客户的应收账款及合同资产占本公司应收账款及合同资产总额的

10.83%（期初：11.45%）；本公司其他应收款中，应收金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的68.87%（期初：72.01%）。

（2）流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。

截至2024年6月30日，本公司金融负债到期期限如下：

单位：万元

2024年6月30日

项目一年以内一至三年以内三年以上合计

短期借款242874.12242874.12

衍生金融负债62.8462.84

应付票据93032.3293032.32

应付账款184930.52747.591451.42187129.53

其他应付款4292.751598.285829.3211720.35

一年内到期的非流动负债4401.214401.21

其他流动负债4720.674720.67

长期借款39500.0048500.0088000.00

租赁负债939.79272.471212.26

负债合计534314.4342785.6656053.21633153.30（续上表）

2023年12月31日

项目一年以内一至三年以内三年以上合计

短期借款220805.50220805.50

应付票据86888.6986888.69

应付账款195524.321415.80289.26197229.38

其他应付款5168.511010.365579.3111758.18

一年内到期的非流动负债6413.516413.51

其他流动负债5352.475352.47

长期借款30000.0036000.0066000.00

租赁负债578.688.99667.59

长期应付款4840.004840.00

合计520153.0037844.7641957.56599955.32

（3）市场风险

*外汇风险

149方大集团股份有限公司2024年半年度报告全文

本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的外币资产和负债。除本公司设立在香港特别行政区和境外的下属子公司使用港币、美元、澳元、越南盾、欧元、印度卢比或新加坡币计价结算外，本公司的其他主要业务以人民币计价结算。

截止2024年6月30日，本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见本节附注62之外币货币性项目说明。

本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司持续监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。

*利率风险

本公司的利率风险主要产生于长期银行借款、应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。

截至2024年6月30日为止期间，在其他风险变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，本公司一年的净利润就会减少或增加481.25万元（2023年12月31日：360.00万元）。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用被套期项目及相相应风险管理策被套期风险的定预期风险管理目相应套期活动对项目关套期工具之间略和目标性和定量信息标有效实现情况风险敞口的影响的经济关系公司针对铝期货套期保值及远期外汇交易业务已利用远期外汇合制定相关的内部

约的避险保值功公司使用远期外基础变量均为外管理制度，持续能，开展外币应汇合约对预期应币汇率，被套期对套期有效性进收款项保值业收款项进行套项目与套期工具行评价，确保套买入或卖出相应务，以合理规避期，公司采用汇的汇率因面临相期关系在被指定的远期外汇合远期外汇合约保

汇率波动给经营率风险敞口动态同的被套期风险的会计期间有约，来对冲外币值

带来的风险，提套期的策略，根而发生方向相反效，将原材料采应收款项存在的升公司整体抵御据预期外币应收的变动，存在风购价格、外币应风险敞口。

风险能力，增强款项敞口调整外险相互对冲的关收款项汇率波动经营活动稳健汇合约持仓量。系。风险控制在合理性。范围内，以提升公司风险抵御能力，增加经营活动稳健性。

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元

150方大集团股份有限公司2024年半年度报告全文

已确认的被套期项目与被套期项目账面价值中所包含的套期有效性和套项目以及套期工具套期会计对公司的财务报表相关影响被套期项目累计公允期无效部分来源相关账面价值价值套期调整套期风险类型

衍生金融负债:628367.00元，其他综合被套期项目与套收益:-506035.22元，投资收益：-汇率风险-628367.00不适用

期工具的相关性890803.00元，财务费用-419124.00元。

套期类别

衍生金融负债:628367.00元，其他综合被套期项目与套收益:-506035.22元，投资收益：-现金流量套期-628367.00不适用

期工具的相关性890803.00元，财务费用-419124.00元。

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

单位：元转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况终止确认情况的判断依据用于贴现或背书的承兑汇票是由信用等级不高的银行或企业应收票据中尚未到期的

背书或贴现21162837.86未终止确认承兑，贴现或背书不影响追索承兑票据权，票据相关的信用风险和延期付款风险仍没有转移用于贴现或背书的银行承兑汇应收款项融资中尚未到票是由信用等级较高的银行承

背书或贴现44709465.46终止确认

期的银行承兑汇票兑，票据相关的信用风险和延期付款风险较小应收款项融资中未到期

保理41318451.21终止确认无追索权保理业务的应收账款

合计107190754.53

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

单位：元项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额与终止确认相关的利得或损失应收款项融资中尚未到期的银

背书或贴现44709465.46-33150.26行承兑汇票

应收账款保理41318451.21-1123208.42

合计86027916.67-1156358.68

151方大集团股份有限公司2024年半年度报告全文

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允价值第三层次公允价值计合计值计量计量量

一、持续的公允价值计量--------

（一）应收款项融资4668854.474668854.47

（二）投资性房地产5675245990.635675245990.63

1.出租的建筑物5675245990.635675245990.63

（三）其他非流动金融资产6371282.046371282.04

持续以公允价值计量的资产总额4668854.475681617272.675686286127.14

（四）交易性金融负债628367.00628367.00

其中：衍生金融负债628367.00628367.00

持续以公允价值计量的负债总额628367.00628367.00

二、非持续的公允价值计量--------

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于衍生金融资产、衍生金融负债中远期外汇合约的公允价值，根据资产负债表日的预期收益市场价值确定其公允价值。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资为应收票据，因剩余期限较短，根据账面价值确定公允价值。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

以公允价值计量的投资性房地产，采用比较法、收益法进行评估。比较法是选取一定数量的可比实例，将它们与估价对象进行比较，根据其间的差异对可比实例成交价格进行处理后得到估价对象价值或价格的方法。收益法是预测估价对象的未来收益，利用报酬率或资本化率、收益乘数将未来收益转换为价值得到估价对象价值或价格的方法。

5、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

本公司以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年度，本公司金融资产及金融负债的公允价值计量未发生第一层次和第二层次之间的转换，亦无转入或转出第三层次的情况。

152方大集团股份有限公司2024年半年度报告全文

6、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、合同资产、其他应收

款、其他流动资产、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期借款、长期借款等。

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例

深圳市邦林科技发展有限公司深圳投资兴办实业3000.00万元11.11%11.11%

盛久投资有限公司 香港 投资兴办实业 HKD100.00 万元 10.25% 10.25%本企业的母公司情况的说明

*本公司大股东深圳市邦林科技发展有限公司出资人均为自然人，其中本公司董事长熊建明先生持有85%的股份，本公司总裁熊希先生持有15%的股份。

*前10名股东中，深圳市邦林科技发展有限公司、盛久投资有限公司与熊建明先生为一致行动人。

本企业最终控制方是熊建明。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、在其他主体中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业本年无重要的合营或联营企业。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系赣商联合投资公司本公司联营企业

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系赣商创新置业公司本公司联营企业

共青城时利和投资管理合伙企业(有限合伙)与深圳市邦林科技发展有限公司属关联关系沈阳方大公司清算中的子公司亿康置业公司控股子公司的少数股东

深圳市奇见科技有限公司（以下简称奇见科技公司）同一实际控制人

董事、经理及董事会秘书关键管理人员

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

出售商品/提供劳务情况表

单位：元

153方大集团股份有限公司2024年半年度报告全文

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

奇见科技公司物业服务及销售商品0.00124524.04

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

奇见科技公司房屋建筑物0.00434285.70

（3）关联担保情况本公司作为担保方

单位：万元担保是否已经被担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕

方大建科公司24000.002023年05月05日债务履行期限届满日后三年是

方大建科公司4000.002023年05月15日债务履行期限届满日后三年是

方大建科公司60000.002023年01月21日债务履行期限届满日后三年是

方大建科公司15000.002022年05月23日债务履行期限届满日后三年是

方大智源公司10000.002022年05月23日债务履行期限届满日后三年是

方大建科公司39000.002022年12月09日债务履行期限届满日后三年是

方大云筑公司1000.002023年03月30日债务履行期限届满日后三年是

方大智源公司36000.002023年06月20日债务履行期限届满日后三年是

方大智建公司7000.002023年05月15日债务履行期限届满日后三年是

方大智源公司15000.002023年05月05日债务履行期限届满日后三年是

方大云筑公司600.002023年05月11日债务履行期限届满日后三年是

已履行完毕担保金额合计211600.00

方大建科公司93000.002023年12月28日债务履行期限届满日后三年否

方大建科公司39000.002024年01月24日债务履行期限届满日后三年否

方大新材料公司10000.002023年04月18日债务履行期限届满日后三年否

方大云筑公司1000.002024年06月28日债务履行期限届满日后三年否

方大云筑公司1000.002024年05月07日债务履行期限届满日后三年否

方大新材料公司8500.002023年11月02日债务履行期限届满日后三年否

方大智源公司10000.002023年09月25日债务履行期限届满日后三年否

方大建科公司15000.002024年05月11日债务履行期限届满日后三年否

方大智建公司7000.002024年05月08日债务履行期限届满日后三年否

方大建科公司48000.002023年12月15日债务履行期限届满日后三年否

方大智源公司10000.002023年12月21日债务履行期限届满日后三年否

方大智源公司18000.002023年12月15日债务履行期限届满日后三年否

方大建科公司11400.002023年08月16日债务履行期限届满日后三年否

方大建科公司50000.002023年09月28日债务履行期限届满日后三年否

方大建科公司30000.002023年09月25日债务履行期限届满日后三年否

方大建科公司30000.002023年10月20日债务履行期限届满日后三年否

方大建科公司4000.002024年06月20日债务履行期限届满日后三年否

方大建科公司20000.002023年10月09日债务履行期限届满日后三年否

方大建科公司60000.002024年06月27日债务履行期限届满日后三年否

方大智源公司36000.002024年06月27日债务履行期限届满日后三年否

方大建科公司24000.002024年05月27日债务履行期限届满日后三年否

方大智源公司15000.002024年05月30日债务履行期限届满日后三年否

方大智源公司20000.002023年10月07日债务履行期限届满日后三年否

方大智源公司15000.002023年09月25日债务履行期限届满日后三年否

154方大集团股份有限公司2024年半年度报告全文

方大智源公司10000.002024年05月11日债务履行期限届满日后三年否

方大智源公司15550.002023年11月21日债务履行期限届满日后三年否

方大云筑公司600.002024年06月03日债务履行期限届满日后三年否

方大建科公司50000.002023年10月23日债务履行期限届满日后三年否

方大置业公司135000.002020年02月25日债务履行期限届满日后三年否

方大智造公司30000.002024年02月22日债务履行期限届满日后三年否

方大建科公司30000.002023年12月21日债务履行期限届满日后三年否

方大建科公司20000.002023年11月02日债务履行期限届满日后三年否

方大智源公司31896.022024年2月17日项目合同履行完毕之日否

方大智源公司24885.162024年2月17日项目合同履行完毕之日否

正在履行担保金额合计923831.18

关联担保情况说明：

上述关联担保全部为本公司内部权益主体间的关联担保。

（4）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

董监高报酬5313183.004799048.45

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款奇见科技公司4763.3647.63

其他应收款赣商联合投资公司3791089.2556487.233791089.2556487.23

其他应收款亿康置业公司76062675.831133333.8776062675.831133333.87

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

其他应付款亿康置业公司26149417.5626102009.60

其他应付款奇见科技公司400.00

十五、承诺及或有事项

1、重要承诺事项（1）2017年11月6日，本公司子公司方大置业公司与邦深电子（深圳）有限公司签订《关于方大邦深产业园（暂用名）城市更新项目之合作开发协议》，双方协议以合作开发方式开发“工改工”类城市更新项目，方大置业公司以双方约定的物业分配条款通过更新改造给予邦深电子（深圳）有限公司物业补偿，获得项目的独立开发权利。截至

2024年6月30日，方大置业公司已支付保证金2000万元和过渡期补偿金450万元。

（2）2018年7月，本公司子公司方大置业公司（甲方）与亿康置业公司（乙方一）、深圳市前海中证鼎锋六号投

资企业（有限合伙）（乙方二）签订《深圳市横岗大康村项目合作协议》，乙方同意将其持有的项目公司全部股权及享

155方大集团股份有限公司2024年半年度报告全文

有的本项目的全部开发权益转让给甲方，甲方总共需向乙方支付合作价款6亿元。截至2024年6月30日，方大置业公司已向乙方及项目公司支付保证金5000万元，已支付服务费2000万元，已支付股权转让款6193.72万元，已支付其他相关款项7936.29万元。

截至2024年6月30日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。

2、或有事项

资产负债表日存在的重要或有事项

（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

*2019年6月19日，廊坊澳美基业房地产开发有限公司向廊坊市开发区人民法院对方大建科公司提起诉讼，要求赔偿19721315.00元，并提出质量、修复造价及未完工程造价鉴定申请；方大建科公司于2019年9月11日提起反诉，要求支付工程款等13939863.27元，并提出已完工程造价鉴定申请。截至本报告披露日，本案尚在审理中。

*2022年3月，祥恒置业（济南）有限公司向济南仲裁委员会提起仲裁，要求方大建科公司承担济南嘉里综合发展项目（一、二）期铝合金门窗、百页及幕墙供应及安装专业分包工程质量问题导致的扣款以及维修、整改、重作费用

8956563.81元，律师费350000.00元；2022年4月方大建科公司提起反仲裁申请，要求祥恒置业（济南）有限公司

支付工程款、工程费用等合计18062462.28元，截止本报告披露日，两案正在合并审理中。

*2022年9月，方大建科公司向龙华区人民法院提起诉讼，要求龙光工程建设有限公司向方大建科公司支付龙光玖钻项目05地块和09地块的工程款本金及利息合计33197543.00元。截止本报告披露日，玖钻05地块项目案件已出一审、二审判决：一审判决龙光公司向方大建科公司支付工程款7709679.55元、质保金6033911.38元及相应的利

息并对该项目幕墙制作及安装工程变卖、拍卖价款享有优先受偿权；二审判决维持一审工程款、质保金、相应利息及优

先受偿权的判项，并改判龙光玖钻项目05地块业主深圳市龙光骏景房地产开发有限公司对方大建科公司承担连带清偿责任，方大建科公司已申请强制执行。玖钻09地块项目案件一审判决龙光公司向方大建科公司支付工程款9166924.08元、质保金4875762.96元及相应的利息并对该项目幕墙制作及安装工程变卖、拍卖价款享有优先受偿权，目前案件因双方均提起上诉，正处于二审审理中。

*2023年8月，方大建科公司向兰州市城关区人民法院提起诉讼，要求兰州欣和置业有限公司向方大建科公司支付兰州东湖项目工程款本金及利息5374850.03元，并主张建设工程价款优先受偿权，2024年1月份在涉案工程质保期届满后追加质保金1788589.6元。2023年9月，兰州欣和置业有限公司提起反诉，要求方大建科公司支付工期延误违约金5670000.00元。截止本报告披露日，一审法院已做出判决，判决兰州欣和置业有限公司支付方大建科公司工程款6477148.2元及利息，驳回兰州欣和置业有限公司的全部反诉请求，目前双方均提起上诉，正处于二审审理中。

*2023年11月，方大建科公司向深圳市宝安区人民法院提起诉讼，要求深圳市中意富华有限公司支付中意智慧大厦项目工程款本金及利息合计8657880.49元并主张工程价款优先受偿权，一审判决深圳市中意富华有限公司向方大建科公司支付工程款8507859.49元及利息并支持工程款优先受偿权，深圳市中意富华有限公司不服一审判决提起上诉。

截止本报告披露日，双方已就二审达成民事调解书，正在履行中。

*2023年11月，方大建科公司向南昌市红谷滩区人民法院提起诉讼，要求江西慧联置业有限责任公司、江西博能实业集团有限公司支付南昌商联中心项目工程款及利息合计45309399.07元并主张工程价款优先受偿权，一审判决江西慧联置业有限责任公司向方大建科公司支付38800206.53元及利息，判决江西博能实业集团有限公司对其中

37563144.42元工程款及利息承担连带清偿责任，未支持质保金加速到期及工程款优先受偿权的请求，方大建科公司

提起上诉，二审判决支持优先受偿权。截止本报告披露日，方大建科公司已向法院申请强制执行。

*2023年12月，方大建科公司向深圳市盐田区人民法院提起诉讼，要求深圳市创世和实业有限公司向方大建科公司支付合景同创项目工程款本金12018518.24元及逾期利息，并主张建设工程价款优先受偿权。截止本报告披露日，

156方大集团股份有限公司2024年半年度报告全文

法院已出一审判决，判决深圳市创世和实业有限公司向方大建科公司支付工程款本金7961110.76元及逾期利息，未支持工程款优先受偿权的请求，目前双方均提起上诉，正处于二审审理中。

*2024年4月，方大建科公司向广州市番禺区人民法院提起诉讼，要求广州市万亚房地产有限公司向方大建科公司支付广州万科世博汇项目6号地幕墙工程款本金15015731.53元及逾期利息，并主张建设工程价款优先受偿权。截止本报告披露日，案件已立案，待开庭审理。

*2024年3月，方大建科公司向深圳市南山区人民法院提起诉讼，要求深圳海润德石化技术有限公司、深圳市汉京集团有限公司、黄建文、吴少杰向方大建科公司支付汉京时代项目工程款本金及利息21989562.71元，并主张建设工程价款优先受偿权。截止本报告披露日，法院已立案受理，等待开庭。

*2024年3月，方大建科公司向深圳市南山区人民法院提起诉讼，要求深圳市罗兰斯宝物业发展有限公司、深圳市汉京集团有限公司、黄建文、吴少杰向方大建科公司支付汉京金融项目工程款本金及利息37136765.50元，并主张建设工程价款优先受偿权。截止本报告披露日，法院已立案受理，等待开庭。

*2024年5月，方大建科公司向深圳市光明区人民法院提起诉讼，要求深圳市中集低轨卫星物联网产业园发展有限公司向方大建科公司支付卫星物联网产业大厦幕墙项目工程款本金及利息10130636.22元，并主张建设工程价款优先受偿权。截止本报告披露日，法院已立案受理，等待开庭。

*2024年2月，深圳市日嘉盛贸易有限公司（以下简称日嘉盛公司）向深圳市南山区人民法院提起诉讼，要求方大置业公司向日嘉盛公司返还方大城4#楼购房款及违约金、赔偿损失合计21627925.22元。截止本报告披露日，法院已立案受理，等待开庭，方大置业公司已提起反诉申请。

（2）未执行完毕的重大诉讼*2022年9月，方大置业公司向深圳市南山区人民法院提起诉讼，要求深圳洪涛集团股份有限公司（以下简称洪涛公司）向方大置业公司支付方大城3#楼购房款本金及利息合计56527427.01元，洪涛公司反诉方大置业公司要求撤销签订的《房地产销售补充协议》及支付逾期办证违约金44046859.04元。法院已出一审判决，判决洪涛公司向方大置业公司支付购房款40127678.19元及逾期付款利息（暂计至2022年6月30日的利息为8418135.54元）此后的

利息以40127678.19元为基数，按照全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率标准继续计至实际付清之日止。

驳回洪涛公司全部反诉请求。后双方均提起上诉申请。截止本报告披露日，二审判决已出具，维持原判，目前案件已进入执行阶段。

*2023年4月，方大建科公司向广州市中级人民法院提起诉讼，要求解除与广州凯达尔投资有限公司（以下简称凯达尔公司）就凯达尔枢纽国际广场项目签订的施工合同和要求凯达尔公司向方大建科公司支付工程款本金

113529244.60元及利息并主张建设工程价款优先受偿权。截止本报告披露日，法院已出具一审判决，凯达尔公司需向

方大建科公司支付工程款本金113529244.60元及相应利息并对项目幕墙折价或拍卖价款享有优先受偿权，目前案件已进入执行阶段。

（3）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

截至2024年6月30日，本公司为下列单位贷款提供保证：

被担保单位名称担保事项金额（万元）期限

方大置业公司保证及质押担保66000.002020.03.13-2030.03.12

方大智造公司保证担保25000.002024.03.15-2030.03.14

方大建科公司保证担保30000.002024.06.26-2026.06.25

方大建科公司保证担保4000.002024.03.14-2025.03.14

方大建科公司保证担保5000.002024.03.28-2025.03.28

方大建科公司保证担保4000.002024.06.20-2025.06.15

157方大集团股份有限公司2024年半年度报告全文

方大建科公司保证担保20000.002023.08.04-2024.08.04

方大建科公司保证担保10500.002024.06.05-2025.03.05

方大云筑公司保证担保1000.002024.06.28-2025.06.23

方大建科公司保证担保5000.002024.05.17-2025.05.16

方大智源科技公司保证担保1000.002023.09.20-2024.09.19

方大智源科技公司保证担保2000.002023.10.16-2024.10.16

方大智源科技公司保证担保2000.002024.06.21-2025.06.21

方大智源科技公司保证担保4000.002024.06.24-2025.06.24

合计179500.00

说明：

（1）上述贷款担保全部为本公司内部权益主体间的关联担保。

（2）本公司房地产业务按房地产经营惯例为商品房承购人提供抵押贷款担保，担保类型为阶段性担保。阶段性担保

的担保期限自保证合同生效之日起，至商品房承购人所购住房的房屋产权证及抵押登记手续办妥后并交银行执管之日止。

截至2024年6月30日止，本公司承担上述阶段性担保金额为人民币306万元。

3、其他

截止2024年6月30日公司未撤销保函情况

保函币种保函余额（原币）缴存保证金（人民币元）使用的授信额度（人民币元）

人民币（CNY） 904860392.54 5803897.96 899056494.58

印度卢比（INR） 38164259.78 46099.32 3212327.02港币（HKD） 22259665.45 15000000.00 6306329.89美元（USD） 2628036.33 1463768.39 17265720.93新加坡元（SGD) 15697838.00 82868886.80

澳元（AUD） 975000.00 4645875.00

欧元（EUR) 4074964.01 31221151.76合计22313765.671044576785.98

十六、其他重要事项

1、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为五个报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。本公司的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。

本公司报告分部包括：

*幕墙分部：生产及销售幕墙材料、建筑幕墙设计、制作和安装，幕墙检测维保服务；

158方大集团股份有限公司2024年半年度报告全文

*轨道交通分部：装配、加工地铁屏蔽门，屏蔽门检测维保服务；

*商业地产分部：在合法取得使用权的土地上从事房地产开发经营；物业管理；

*新能源分部：光伏电站发电、光伏电站销售，光伏设备的研发、安装、销售，光伏电站工程的设计、安装；

*其他分部

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。

（2）报告分部的财务信息

单位：元轨道交通分商业地产分项目幕墙分部新能源分部其他分部分部间抵销合计部部

173988226345504122693107393708.10903608104819532133845

营业收入

078.112.383.9251.21.36587.76

其中：对外173775426345504118828637061695.6745475.2133845

交易收入739.772.384.366362587.76

分部间交易2127338.3864469.4158132.10481953

0.00332012.880.00

收入345759.36

其中：主营172038626313505122227957393708.109036088509660.2115537

业务收入343.437.050.8751.2191007.16

149920320597111308488363952479.2415295.1737599

营业成本38387.33

666.241.45.602185184.98

其中：主营148651620577047308488363952479.2415295.1724711

38387.33

业务成本981.207.73.602185866.23

--

16267759369494304053999426150316

营业费用等330025.614322986364235984

2.52.37.423.56.45.09

营业利润7853841220534500513042723111203.540950847284023513474323（亏损）.89.56.9169.33.159.22

776133010215246175673180978063828380521127013756615

资产总额

489.38281.13459.991.92477.88812.37957.93

530609570379971334640954068848162400733650027669377

负债总额

271.923.00377.11.83073.03985.95297.94

（3）其他说明

营业收入的地区信息：

单位：元项目本期发生额上期发生额

境内1955457106.441831339689.35

境外178388481.32247507187.97

合计2133845587.762078846877.32

159方大集团股份有限公司2024年半年度报告全文

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1084683.01416495.45

3年以上359129.89359129.89

3至4年222666.00359129.89

4至5年136463.89

合计1443812.90775625.34

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按组合计提坏

144381810951262777562592032.683592

账准备100.00%12.54%100.00%11.87%

12.90.1517.75.3481.53

的应收账款

其中：

组合

144381810951262777562592032.683592

3：其他100.00%12.54%100.00%11.87%

12.90.1517.75.3481.53

类

144381810951262777562592032.683592

合计100.00%12.54%100.00%11.87%

12.90.1517.75.3481.53

按组合计提坏账准备类别名称：其他类

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

组合3：其他类1443812.90181095.1512.54%

合计1443812.90181095.15

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见第十节、五、重要会计政策及会计估计中10、金融工具。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

160方大集团股份有限公司2024年半年度报告全文

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

组合3：其他类92032.8189062.34181095.15

合计92032.8189062.34181095.15

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

前五名汇总1378509.660.001378509.6695.48%180618.44

合计1378509.660.001378509.6695.48%180618.44

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利62142383.24

其他应收款1637032979.441684718397.92

合计1699175362.681684718397.92

（1）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

方大智源公司62142383.240.00

合计62142383.240.00

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金80000.00

其他65679.8557199.41

合并范围内关联方往来款1636968278.221684583242.78

合计1637033958.071684720442.19

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

161方大集团股份有限公司2024年半年度报告全文

1年以内（含1年）300657920.73692784064.86

1至2年390808980.0092578310.00

2至3年393487692.40694397404.79

3年以上552079364.94204960662.54

3至4年449639033.67204960662.54

4至5年102440331.27

5年以上

合计1637033958.071684720442.19

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按组合16370163701684716847

2044.2

计提坏33958.100.00%978.630.00%32979.20442.100.00%0.00%18397.

7

账准备07441992

其中：

组合

65679.64701.1371992044.2135155

1：第一0.00%978.631.49%0.01%1.49%

8522.417.14

阶段组合

4：合并16369163691684516845

范围内68278.100.00%0.000.00%68278.83242.99.99%0.000.00%83242.关联方22227878款项

16370163701684716847

2044.2

合计33958.100.00%978.630.00%32979.20442.100.00%0.00%18397.

7

07441992

按组合计提坏账准备类别名称：组合1：第一阶段

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

组合1：第一阶段65679.85978.631.49%

合计65679.85978.63

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备。

按组合计提坏账准备类别名称：组合4：合并范围内关联方款项

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

组合4：合并范围内关联方款项1636968278.220.000.00%

合计1636968278.220.00

162方大集团股份有限公司2024年半年度报告全文

确定该组合依据的说明：

确定该组合依据的说明见第十节、五、重要会计政策及会计估计中10、金融工具。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信未来12个月预期信整个存续期预期信用损合计用损失（已发生信用损失失（未发生信用减值）用减值）

2024年1月1日余额2044.272044.27

2024年1月1日余额在本期

本期计提-1065.64-1065.64

2024年6月30日余额978.63978.63

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其他应收款坏账准备2044.27-1065.64978.63

合计2044.27-1065.64978.63

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期末余坏账准备期单位名称款项的性质期末余额账龄额合计数的比例末余额

300592240.881年以内

373808980.001-2年

深圳市方大置业发展有合并范围内关

305288990.002-3年86.93%0.00

限公司联方款项

356210434.733-4年

87210434.734-5年

17000000.001-2年方大（江西）置地有限合并范围内关

88198702.402-3年11.20%0.00

公司联方款项

78198702.393-4年

合并范围内关15229896.553-4年世汇国际控股有限公司1.86%0.00

联方款项15229896.544-5年其他其他65679.851年以内0.01%978.63

合计1637033958.07100.00%978.63

163方大集团股份有限公司2024年半年度报告全文

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资1657062530.001657062530.001526831253.001526831253.00

合计1657062530.001657062530.001526831253.001526831253.00

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价（账面价位期初余额计提减值

值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）方大建科75195007519500

公司00.0000.00方大江西74496607449660

新材公司0.000.00方大置业19800001980000

公司00.0000.00方大世汇

61653.0061653.00

国际公司方大新能99000009900000

源公司0.000.00方大鸿骏98000009800000

投资公司0.000.00方大投资23532302353230

0.00

合伙企业00.0000.00方大智造700000012800001980000

公司0.0000.0000.00方大智源23755422375542

0.00

科技77.0077.00

1526831365554223532301657062

合计

253.0077.0000.00530.00

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务10908179.6138387.33

其他业务12358317.34

合计10908179.6138387.3312358317.34

注：母公司营业收入均来自自建自持房产的租赁收入，本期将其房产租赁收入调整为主营业务收入。

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元合同分类其他分部合计

164方大集团股份有限公司2024年半年度报告全文

营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：其他业务10908179.6138387.3310908179.6138387.33

合计10908179.6138387.3310908179.6138387.33

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订租赁合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为82113615.12元，其中，

11043003.43元预计将于2024下半年度确认收入，19501650.81元预计将于2025年度确认收入，51568960.88元

预计将于2026及以后年度确认收入。

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益62142383.24

处置长期股权投资产生的投资收益47167.38

合计62189550.62

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-1490.22计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政7230976.70府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产-888100.88和金融负债产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生

555662.75

的损益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-356942.93

减：所得税影响额1469609.41

少数股东权益影响额（税后）-35516.22

合计5106012.23--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

165方大集团股份有限公司2024年半年度报告全文

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润1.95%0.110.11扣除非经常性损益后归属于公司

1.86%0.100.10

普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称无

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