深南电A:2024年半年度财务报告

深圳南山热电股份有限公司2024年半年度财务报告

深圳南山热电股份有限公司

2024年半年度财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：深圳南山热电股份有限公司

2024年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金312526567.91316188782.49结算备付金拆出资金

交易性金融资产273000000.00226000000.00衍生金融资产应收票据

应收账款118860740.60111975251.10应收款项融资

预付款项836450.5326869175.59应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款19558020.3319233117.52

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货83727533.3586158251.16

其中：数据资源

合同资产88000.00持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产287836740.79232865968.63

1深圳南山热电股份有限公司2024年半年度财务报告

流动资产合计1096346053.511019378546.49

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资91619964.4290001176.04

其他权益工具投资350615000.00300615000.00其他非流动金融资产

投资性房地产1581288.221664566.60

固定资产572547386.78571482734.35

在建工程2488051.213448855.10生产性生物资产油气资产

使用权资产8334145.332266946.42

无形资产20389648.4819285629.03

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用6680865.393891832.93

递延所得税资产1172366.491172366.49

其他非流动资产899575.7136157735.24

非流动资产合计1056328292.031029986842.20

资产总计2152674345.542049365388.69

流动负债：

短期借款470944226.88341237886.72向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款13429401.564342166.50预收款项

合同负债119549.51卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬4568860.8746238982.57

应交税费4863438.403089330.47

其他应付款15699302.9113973447.42

2深圳南山热电股份有限公司2024年半年度财务报告

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债31604800.293926326.45

其他流动负债175425195.71

流动负债合计716654776.13412808140.13

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款58829426.30应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债4640491.00长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债15000000.0015000000.00

递延收益64695900.6267869348.07递延所得税负债

其他非流动负债45112.54104045112.54

非流动负债合计84381504.16245743886.91

负债合计801036280.29658552027.04

所有者权益：

股本602762596.00602762596.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积362770922.10362770922.10

减：库存股

其他综合收益-2500000.00-2500000.00

专项储备1486848.46

盈余公积332908397.60332908397.60一般风险准备

未分配利润125495666.34163346776.24

归属于母公司所有者权益合计1422924430.501459288691.94

少数股东权益-71286365.25-68475330.29

所有者权益合计1351638065.251390813361.65

负债和所有者权益总计2152674345.542049365388.69

法定代表人：孔国梁主管会计工作负责人：陈玉辉财务总监：张小银会计机构负责人：林晓佳

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

3深圳南山热电股份有限公司2024年半年度财务报告

货币资金238132520.44288209271.60

交易性金融资产273000000.00226000000.00衍生金融资产应收票据

应收账款58955956.8026981407.91应收款项融资

预付款项1293346.8315384546.45

其他应收款700585696.79714553901.02

其中：应收利息应收股利

存货78147454.0379966182.19

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产232604238.82225282791.79

流动资产合计1582719213.711576378100.96

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资447317326.90495642748.40

其他权益工具投资210615000.00160615000.00其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产360689519.42270785343.05

在建工程1418051.212267334.95生产性生物资产油气资产

使用权资产8334145.332266946.42

无形资产1280943.68159361.27

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用6680865.39699249.25递延所得税资产

其他非流动资产899575.71857135.84

非流动资产合计1037235427.64933293119.18

资产总计2619954641.352509671220.14

流动负债：

短期借款213944226.88341237886.72

4深圳南山热电股份有限公司2024年半年度财务报告

交易性金融负债衍生金融负债

应付票据257000000.00

应付账款8698409.13896652.87预收款项合同负债

应付职工薪酬1131878.337012680.38

应交税费1168873.791413720.40

其他应付款193504567.31203625916.75

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债31604800.293926326.45其他流动负债

流动负债合计707052755.73558113183.57

非流动负债：

长期借款58829426.30应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债4640491.00长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益63814211.9348280623.30递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计68454702.93107110049.60

负债合计775507458.66665223233.17

所有者权益：

股本602762596.00602762596.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积289963039.70289963039.70

减：库存股其他综合收益

专项储备1486848.46

盈余公积332908397.60332908397.60

未分配利润617326300.93618813953.67

所有者权益合计1844447182.691844447986.97

负债和所有者权益总计2619954641.352509671220.14

法定代表人：孔国梁主管会计工作负责人：陈玉辉财务总监：张小银会计机构负责人：林晓佳

5深圳南山热电股份有限公司2024年半年度财务报告

3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入187904264.71271268185.05

其中：营业收入187904264.71271268185.05利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本241153276.40342848838.47

其中：营业成本180350403.95285367929.90利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加1688396.292041706.60

销售费用1609144.89897707.82

管理费用36646293.9134513202.72

研发费用15116862.7513297926.31

财务费用5742174.616730365.12

其中：利息费用7949322.989747951.03

利息收入-2338321.70-3020964.70

加：其他收益3612526.694065271.26投资收益（损失以“—”号填

9007609.6419725870.53

列）

其中：对联营企业和合营企

2428488.381643156.49

业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”号填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”号

111895.22

填列）

三、营业利润（亏损以“—”号填列）-40628875.36-47677616.41

6深圳南山热电股份有限公司2024年半年度财务报告

加：营业外收入75461.404994213.17

减：营业外支出108730.906208.32四、利润总额（亏损总额以“—”号填-40662144.86-42689611.56

列）

减：所得税费用479.55

五、净利润（净亏损以“—”号填列）-40662144.86-42690091.11

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以-40662144.86-42690091.11“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净-37851109.90-37240739.56亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—”-2811034.96-5449351.55号填列）

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-40662144.86-42690091.11归属于母公司所有者的综合收益总

-37851109.90-37240739.56额

归属于少数股东的综合收益总额-2811034.96-5449351.55

八、每股收益：

（一）基本每股收益-0.0628-0.0618

（二）稀释每股收益-0.0628-0.0618

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：孔国梁主管会计工作负责人：陈玉辉财务总监：张小银会计机构负责人：林晓佳

7深圳南山热电股份有限公司2024年半年度财务报告

4、母公司利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入140040524.58167763232.36

减：营业成本118685219.63167385274.90

税金及附加1101670.24797742.96

销售费用537063.19333513.64

管理费用26326867.7613560282.42

研发费用9249152.478859406.25

财务费用-3091965.12-15313487.00

其中：利息费用7829242.346443539.09

利息收入-11090119.70-22272424.92

加：其他收益2333552.742014744.97投资收益（损失以“—”号填

8979547.6117708671.86

列）

其中：对联营企业和合营企业

2400426.351308357.00

的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”号填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”号-40000.01

填列）

二、营业利润（亏损以“—”号填列）-1454383.2411823916.01

加：营业外收入75461.40847884.24

减：营业外支出108730.906208.32三、利润总额（亏损总额以“—”号填-1487652.7412665591.93

列）

减：所得税费用479.55

四、净利润（净亏损以“—”号填列）-1487652.7412665112.38

（一）持续经营净利润（净亏损以-1487652.7412665112.38“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

8深圳南山热电股份有限公司2024年半年度财务报告

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-1487652.7412665112.38

七、每股收益：

（一）基本每股收益-0.00250.0210

（二）稀释每股收益-0.00250.0210

法定代表人：孔国梁主管会计工作负责人：陈玉辉财务总监：张小银会计机构负责人：林晓佳

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金204720091.12296915732.81客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金17132583.9812296599.09

经营活动现金流入小计221852675.10309212331.90

购买商品、接受劳务支付的现金149321071.54280708443.46客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金90936937.9554829117.40

支付的各项税费13324028.3012312023.45

9深圳南山热电股份有限公司2024年半年度财务报告

支付其他与经营活动有关的现金21267128.7418379237.13

经营活动现金流出小计274849166.53366228821.44

经营活动产生的现金流量净额-52996491.43-57016489.54

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金134000000.00285010220.37

取得投资收益收到的现金3998821.3829300616.97

处置固定资产、无形资产和其他长期

71336059.00550880.00

资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计209334880.38314861717.34

购建固定资产、无形资产和其他长期

7770808.182754947.23

资产支付的现金

投资支付的现金50000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金181000000.0050000000.00

投资活动现金流出小计238770808.1852754947.23

投资活动产生的现金流量净额-29435927.80262106770.11

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金312026209.56265878587.77收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计312026209.56265878587.77

偿还债务支付的现金218385088.06847229358.05

分配股利、利润或偿付利息支付的现

6770219.036158185.74

金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金5484440.005440434.23

筹资活动现金流出小计230639747.09858827978.02

筹资活动产生的现金流量净额81386462.47-592949390.25

四、汇率变动对现金及现金等价物的影

37605.11237073.97

响

五、现金及现金等价物净增加额-1008351.65-387622035.71

加：期初现金及现金等价物余额310734919.56648021672.06

六、期末现金及现金等价物余额309726567.91260399636.35

法定代表人：孔国梁主管会计工作负责人：陈玉辉财务总监：张小银会计机构负责人：林晓佳

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金174377280.01238785052.21收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金153330653.5056464858.58

经营活动现金流入小计327707933.51295249910.79

购买商品、接受劳务支付的现金88477771.52169853255.01

支付给职工以及为职工支付的现金40489337.9333292463.79

10深圳南山热电股份有限公司2024年半年度财务报告

支付的各项税费9522902.244813280.65

支付其他与经营活动有关的现金50400653.94129718913.30

经营活动现金流出小计188890665.63337677912.75

经营活动产生的现金流量净额138817267.88-42428001.96

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金504336059.00285010220.37

取得投资收益收到的现金3998821.3827618217.79

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计508334880.38312628438.16

购建固定资产、无形资产和其他长期

893442.132608372.23

资产支付的现金

投资支付的现金50000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金457630000.0063500000.00

投资活动现金流出小计508523442.1366108372.23

投资活动产生的现金流量净额-188561.75246520065.93

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金57413251.22265878587.77收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计57413251.22265878587.77

偿还债务支付的现金218385088.06847229358.05

分配股利、利润或偿付利息支付的现

6295552.366155786.56

金

支付其他与筹资活动有关的现金15984323.3410578867.57

筹资活动现金流出小计240664963.76863964012.18

筹资活动产生的现金流量净额-183251712.54-598085424.41

四、汇率变动对现金及现金等价物的影

118.181964.51

响

五、现金及现金等价物净增加额-44622888.23-393991395.93

加：期初现金及现金等价物余额282755408.67625228950.87

六、期末现金及现金等价物余额238132520.44231237554.94

法定代表人：孔国梁主管会计工作负责人：陈玉辉财务总监：张小银会计机构负责人：林晓佳

11深圳南山热电股份有限公司2024年半年度财务报告

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益项目其他权益工具一般少数股东所有者权益

减：库其他综合未分配利股本优先永续资本公积专项储备盈余公积风险其他小计权益合计其他存股收益润股债准备

一、上年期末6027623627709-2500033290816334671459288-684751390813

余额596.0022.1000.00397.6076.24691.94330.29361.65

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初6027623627709-2500033290816334671459288-684751390813

余额596.0022.1000.00397.6076.24691.94330.29361.65

三、本期增减变动金额（减148684-378511-363642-28110-3917529少以“—”8.4609.9061.4434.966.40号填列）

（一）综合收-378511-378511-28110-4066214

益总额09.9009.9034.964.86

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投

入的普通股

2．其他权益

工具持有者投入资本

12深圳南山热电股份有限公司2024年半年度财务报告

3．股份支付

计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余

公积

2．提取一般

风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储14868414868481486848.

13深圳南山热电股份有限公司2024年半年度财务报告

备8.46.4646

28112028112002811200.

1．本期提取

0.91.9191

13243513243521324352.

2．本期使用

2.45.4545

（六）其他

四、本期期末6027623627709-2500014868433290812549561422924-712861351638

余额596.0022.1000.008.46397.6066.34430.50365.25065.25上年金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益项目其他权益工具一般少数股东所有者权益

资本公减：库其他综合未分配利股本优先永续专项储备盈余公积风险其他小计权益合计其他积存股收益润股债准备

一、上年期末余60276259362770-250003329081591871455129-623101392819

额6.00922.1000.00397.60979.14894.84840.26054.58

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余60276259362770-250003329081591871455129-623101392819

额6.00922.1000.00397.60979.14894.84840.26054.58

三、本期增减变

219435.-37240-3702130-54493-4247065动金额（减少以

94739.563.6251.555.17“—”号填列）

（一）综合收益-37240-3724073-54493-4269009

总额739.569.5651.551.11

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的

14深圳南山热电股份有限公司2024年半年度财务报告

普通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险

准备3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．设定受益计划

变动额结转留存收益

5．其他综合收益

结转留存收益

6．其他

219435.

（五）专项储备219435.94219435.94

5086975086973.5086973.

1．本期提取

3.525252

4867534867537.4867537.

2．本期使用

7.585858

15深圳南山热电股份有限公司2024年半年度财务报告

（六）其他

四、本期期末余60276259362770-25000219435.3329081219471418108-677601350348

额6.00922.1000.0094397.60239.58591.22191.81399.41

法定代表人：孔国梁主管会计工作负责人：陈玉辉财务总监：张小银会计机构负责人：林晓佳

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具

项目减：库其他综所有者权益合股本优先永续资本公积专项储备盈余公积未分配利润其他其他存股合收益计股债

60276259628996333290839761881395184444798

一、上年期末余额.00039.70.603.676.97

加：会计政策变更前期差错更正其他

60276259628996333290839761881395184444798

二、本年期初余额.00039.70.603.676.97三、本期增减变动金额（减少1486848.-1487652-804.28以“—”号填列）46.74

-1487652-1487652.7

（一）综合收益总额.744

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

16深圳南山热电股份有限公司2024年半年度财务报告

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分

配

3．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转

留存收益

5．其他综合收益结转留存收

益

6．其他

1486848.

（五）专项储备1486848.46

2794219.

1．本期提取2794219.78

1307371.

2．本期使用1307371.32

（六）其他

6027625962899631486848.33290839761732630184444718

四、本期期末余额.00039.7046.600.932.69上年金额

单位：元

2023年半年度

其他权益工具

项目其他减：库所有者权益股本优先永续资本公积综合专项储备盈余公积未分配利润其他其他存股合计股债收益

一、上年期末余额60276259289963033329083955674767917823817

17深圳南山热电股份有限公司2024年半年度财务报告

6.009.707.60.9613.26

加：会计政策变更前期差错更正其他

60276259289963033329083955674767917823817

二、本年期初余额

6.009.707.60.9613.26三、本期增减变动金额（减少以12665112.12884548.

219435.94“—”号填列）3832

12665112.12665112.

（一）综合收益总额

3838

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资

本

3．股份支付计入所有者权益的

金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留

存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备219435.94219435.94

3810328.3810328.3

1．本期提取

322

18深圳南山热电股份有限公司2024年半年度财务报告

3590892.3590892.3

2．本期使用

388

（六）其他

60276259289963033329083956941279217952662

四、本期期末余额219435.94

6.009.707.60.3461.58

法定代表人：孔国梁主管会计工作负责人：陈玉辉财务总监：张小银会计机构负责人：林晓佳

19深圳南山热电股份有限公司2024年半年度财务报告

深圳南山热电股份有限公司

二 O 二四年半年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况

(一)公司概况

深圳南山热电股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系经深圳市人民政府办公

厅深府办复[1993]897号文批准，于1993年11月25日由外商投资企业改组设立的股份有限公司。

经深圳市证券管理办公室深证办复[1993]179号文件批准，本公司于1994年1月3日分别向境内和境外投资者发行人民币普通股4000万股及境内上市外资股3700万股。1994 年 7 月 1日和 1994 年 11 月 28 日，本公司发行的人民币普通股(A股)和境内上市外资股(B 股)先后在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司主营业务为生产经营供电供热、从事发电厂(站)相关技术咨询和技术服务等，公司注册地址位于广东省深圳市南山区月亮湾大道2097号，公司总部办公地址位于广东省深圳市南山区华侨城汉唐大厦16、17楼。

本财务报表业经公司董事会于2024年8月21日批准报出。

(二)财务报表范围

本期纳入合并财务报表范围的子公司（企业）共8户，具体包括：

子公司（企业）名称持股比例%备注

深南电（中山）电力有限公司（“深南电中山公司”）80.00

深圳深南电燃机工程技术有限公司（“深南电工程公司”）100.00

深圳深南电环保有限公司（“深南电环保公司”）100.00

深圳协孚能源有限公司（“协孚公司”）50.00

深圳新电力实业有限公司（“新电力公司”）100.00

深南能源（新加坡）有限公司（“新加坡公司”）100.00

香港兴德盛有限公司（“兴德盛”）100.00

珠海横琴卓致投资合伙企业（有限合伙）（“珠海横琴”）99.96

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

二、财务报表的编制基础财务报表附注第1页深圳南山热电股份有限公司2024年半年度财务报告

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订

的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。

此外，本财务报表还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）披露有关财务信息。

本财务报表以持续经营为编制基础，本公司自报告期末起12个月内未发现导致对持续经营能力产生重大怀疑的因素。

三、重要会计政策及会计估计

本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定制定了若干项具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提（附注三（十一）6）、存货（附注三（十二））、固定资产（附注三（十六））、长期待摊费用（附注三（二十一））、收入确认和计量（附注三（二十五））、专项储备（附注三（三十））等。

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年6月30日的合并及母公司财务状况以及2024年半年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期

本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项账面原值大于人民币100万元重要的应收款项本期坏账准备收回或转回单项应收款项坏账收回或转回金额超过100万元重要的应收款项核销单项应收款项核销金额超过100万元重要的在建工程单项金额大于人民币500万元重要的预计负债单项金额大于人民币500万元

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并财务报表附注第2页深圳南山热电股份有限公司2024年半年度财务报告

方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或

承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；

合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性

证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(七)合并财务报表的编制方法

1、合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。

2、合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产

负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额

而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将

子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的财务报表附注第3页深圳南山热电股份有限公司2024年半年度财务报告

相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

*一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

财务报表附注第4页深圳南山热电股份有限公司2024年半年度财务报告

ⅰ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅰ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅰ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司

自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额

之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(八)合营安排分类及会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。

当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。

(九)现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。

财务报表附注第5页深圳南山热电股份有限公司2024年半年度财务报告

将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现

金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

(十)外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资

本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

(十一)金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金

额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的

利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；

除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债：

（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

（2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负财务报表附注第6页深圳南山热电股份有限公司2024年半年度财务报告

债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、

其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、

其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

财务报表附注第7页深圳南山热电股份有限公司2024年半年度财务报告

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借

款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、

（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权

利和义务单独确认为资产或负债。

2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有

关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。

2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

财务报表附注第8页深圳南山热电股份有限公司2024年半年度财务报告

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融资产减值

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。

本公司对于由收入准则规范的因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的全部应

收票据、合同资产、应收账款以及租赁应收款，运用简化计量方法，按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备；除此以外的应收票据、应收款项融资和划分为组

合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他各种应收及暂付款项，本公司在资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动。

财务报表附注第9页深圳南山热电股份有限公司2024年半年度财务报告

（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。

（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已无法与债务人取得联系并且无第三方追偿人；有明显迹象

表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。

（3）按信用风险组合计算预期信用损失的应收款项的确定依据和计算方法

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款以及合同资产划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。

组合名称确定组合的依据组合一银行承兑汇票组合组合二应收电力生产销售款组合三应收综合能源服务款

组合四合并内关联方应收账款、其他应收款以及合同资产组合

组合五保证金、押金及备用金组合

组合六出口退税、增值税即征即退等税款组合组合七除以上组合外的其他各种应收及暂付款项

(十二)存货

1、存货的分类

本公司主营电力生产销售业务，公司存货主要系在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，主要包括燃料、原材料、备品备件和维修设备等。

2、发出存货的计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，存货发出时按加权平均法计价。

3、不同类别存货可变现净值的确定依据

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工财务报表附注第10页深圳南山热电股份有限公司2024年半年度财务报告

时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终

用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

4、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法。

（2）包装物采用一次转销法。

(十三)合同资产

本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三、（十一）

6.金融资产减值。

(十四)长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行

权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一财务报表附注第11页深圳南山热电股份有限公司2024年半年度财务报告

控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产和换出资产的公允价值均能够可靠计量

的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

本公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；

初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价财务报表附注第12页深圳南山热电股份有限公司2024年半年度财务报告值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧

失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计

量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

财务报表附注第13页深圳南山热电股份有限公司2024年半年度财务报告

(十五)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

(十六)固定资产

1、固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2、折旧方法

本公司将燃气轮发电机组的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在其使用寿命内按产量法计提折旧；其他固定资产按其成本扣除预计净残值和累计减值准备后的价值在其使用寿命内按年限平均法计提折旧。

如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法200-104.5-5

房屋装修年限平均法100-59.5-10机器设备（除燃年限平均法15-200-54.75-6.67气轮发电机组）

机器设备-燃气轮

工作量法0-10发电机组

运输工具年限平均法50-519-20

电子设备年限平均法50-519-20

其他设备年限平均法50-519-20

3、后续支出

固定资产的后续支出是指固定资产在使用过程中发生的更新改造支出、修理费用等。固定资产的更新改造等后续支出，符合资本化条件的，应当计入固定资产成本，同时将被替换财务报表附注第14页深圳南山热电股份有限公司2024年半年度财务报告

部分的账面价值扣除；不符合资本化条件的固定资产修理费用等，在发生时计入当期损益。

(十七)在建工程

本公司在建工程分类为基建工程、技改工程、综合能源服务、信息化建设等。

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产标准如下：

项目转固标准和时点

(1)主体建设工程及配套工程已实质上完工;(2)建造工程在达到预定设计要求，经

勘察、设计、施工、监理等单位完成验收;(3)经消防、国土、规划等外部部门验收;(4)房屋及建筑物

建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。

(1)相关设备及其他配套设施已安装完毕;(2)设备经过调试可在一段时间内保持正

机器设备常稳定运行;(3)生产设备能够在一段时间内稳定的产出合格产品;(4)设备经过资产管理人员和使用人员验收。

(十八)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支

付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2、借款费用资本化期间

财务报表附注第15页深圳南山热电股份有限公司2024年半年度财务报告

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

(十九)无形资产

无形资产包括土地使用权、专利技术、软件等，以实际成本进行初始计量。

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产和换出资产的公允价值均能够可靠计量

的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，财务报表附注第16页深圳南山热电股份有限公司2024年半年度财务报告

以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。具体摊销年限如下：

类别摊销方法摊销年限（年）使用依据

土地使用权平均年限法30-50土地权证有效期内专利技术平均年限法10专利权证软件平均年限法5软件可使用期

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市

场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

财务报表附注第17页深圳南山热电股份有限公司2024年半年度财务报告

(二十)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿

命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。本公司在分摊商誉的账面价值时，根据相关资产组或资产组组合能够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊，在此基础上进行商誉减值测试。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(二十一)长期待摊费用

1、长期待摊费用的摊销方法

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

2、长期待摊费用的摊销年限

以租赁方式租入的房屋的装修确认为长期待摊费用，在以下两者之间的较短年限内进行摊销：

（1）该装修的预计可使用年限（距离下次装修的预计时间）；

（2）该房屋建筑主体的预计剩余可使用年限。

本公司对于不符合固定资产确认条件的后续支出，如大修理费用等，在发生当年确认为财务报表附注第18页深圳南山热电股份有限公司2024年半年度财务报告

长期待摊费用，后续在受益期内分期摊销。

项目摊销期限该装修的预计可使用年限与该房屋建筑主体的预计剩余可使用年限两者租入固定资产装修孰短固定资产大修理支出燃气发电机组大修周期

(二十二)合同负债合同负债是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十三)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

(二十四)预计负债

1、预计负债的确认标准

与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

财务报表附注第19页深圳南山热电股份有限公司2024年半年度财务报告

2、各类预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

（1）因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成

为本公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。

（2）本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

(二十五)收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策，本公司的收入主要来源于如下业务类型：

（1）电力生产销售收入；（2）综合能源服务收入；（3）其他收入。

1、一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。

履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约

过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

财务报表附注第20页深圳南山热电股份有限公司2024年半年度财务报告

2、附有质量保证条款的销售

对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。否则，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。

3、主要责任人与代理人

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

4、具体原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。

取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

（1）电力生产销售收入

在电力输送至售电合同规定的电网公司时，即电网公司取得电力的控制权，公司确认销售收入的实现。

（2）综合能源服务收入

本公司与客户之间的提供服务主要系运维、管理、调试、检修等工程劳务及服务收入，以及工商业储能、售电业务的能源服务收入，如涉及多项履约义务的，应合理进行拆分，其中的设备销售参考销售商品业务进行处理。提供劳务及服务一般按照某一时段内履行的履约义务，按照产出法进行处理。具体要求如下：

1）配套设备销售业务

对于设备销售业务，客户取得设备控制权时确认收入，通常已完工或交付的产品转移给客户，客户完成签收为确认时点。以合同条款为依据，收入确认的附件要求不限于包括销售合同、商品出货单、客户签收确认单、设备验收单或报关单等。

2）提供的劳务及服务业务

*该类业务收入确认及结算应符合双方业务合同之规定。每一结算周期期满，取得合同规定之要件，如双方确认的考勤表、服务报审单等，作为该结算期累计收入确认证明及索取服务价款材料。

*结算周期内的每一个资产负债表日，根据履约进度暂估收入。在运用产出法确定履约进度时，通常结合实际测量的完工进度、评估已实现的结果、已达到的里程碑、时间进度、已完工或交付的产品等产出指标。

财务报表附注第21页深圳南山热电股份有限公司2024年半年度财务报告

3）工商业储能、售电业务的能源服务收入

对于工商业储能服务业务，每一结算周期期满，与客户核对并确认储能项目充放电量记录，并签署储能电站电费结算确认表，暂估服务费用确认收入，根据供电局每月月初下发的实际电费单进行正式结算，调整暂估收入，确认能源服务收入。

售电业务服务，根据广东电力交易中心有限责任公司的售电收入结算单，确认当月能源服务收入。

(二十六)合同成本

1、取得合同的成本

本公司为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的，确认为一项资产，并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。若该项资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

本公司为取得合同发生的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。

2、履行合同的成本

本公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；(2)该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；(3)该成本预期能够收回。上述资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

3、合同成本减值

本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将

要发生的成本这两项的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十七)政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政财务报表附注第22页深圳南山热电股份有限公司2024年半年度财务报告府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2、确认时点

对期末有证据表明本公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政

扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十八)递延所得税资产和递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企

业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

财务报表附注第23页深圳南山热电股份有限公司2024年半年度财务报告

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者

是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

(二十九)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

1、本公司作为承租人

本公司于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。按销售额的一定比例确定的可变租金不纳入租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

本公司的使用权资产包括租入的房屋及建筑物、机器设备、运输工具及计算机及电子设备等。

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

2、本公司作为出租人

实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。

（1）经营租赁

本公司经营租出自有的房屋建筑物、机器设备及运输工具时，经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。本公司将按销售额的一定比例确定的可变租金在实际发生时计入租金收入。

（2）融资租赁

于租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认相关资产。本公司将应收融资租赁款列示为长期应收款，自资产负债表日起一年内(含一年)收取的应收融资租赁款列示为一年内到期的非流动资产。

(三十)专项储备

本公司之电力生产销售业务按照国家规定提取的安全生产费用，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。当前执行的计提标准为，以上一年度营业收入为依据，采取超额累退方式确定本年度应计提金额，并逐月平均提取，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。本公司使用专项储备时，财务报表附注第24页深圳南山热电股份有限公司2024年半年度财务报告

属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，待相关资产达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(三十一)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

本报告期主要会计政策未发生变更。

2、重要会计估计变更

根据《企业会计准则第4号—固定资产》的相关规定，企业至少应当于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。通过对各单位的固定资产卡片信息进行梳理，并结合公司固定资产实际使用情况，为了能够更加公允、恰当地反映公司固定资产的价值，公司对固定资产的类别为房屋装修、机器设备（除燃气轮发电机组）、运输工具、电子设备、其他设备的净残值率进行调整，由原来的10%调整为0-5%。本次会计估计变更自2024年1月1日起执行。

根据《企业会计准则第28号——会计估计、会计估计变更和差错更正》的规定，会计估计变更采用未来适用法处理，因此本次会计估计变更对深南电公司以往各期财务状况和经营成本不会产生影响。

四、税项

(一)主要税种和税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础

13%、9%、6%、5%、增值税计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，

差额部分为应交增值税

城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴7%

教育费附加按实际缴纳的增值税及消费税计缴3%

地方教育费附加按实际缴纳的增值税及消费税计缴2%除下述享受税收优惠

企业所得税按应纳税所得额计缴的企业外，按应纳税所得额的25%计缴。

深圳市南山区工业用地实际占用的土地面积的人民

城镇土地使用税币2-8/平米计缴；中山市工业用地实际占用的土地面

积的人民币1元/平米计缴海外税项海外税项根据境外各国家和地区的税收法规计算。

存在不同企业所得税税率的纳税主体如下：

纳税主体名称所得税税率

深南电工程公司15%财务报表附注第25页深圳南山热电股份有限公司2024年半年度财务报告

(二)主要税收优惠

1、企业所得税

深南电工程公司取得编号为 GR202344200269 的国家高新技术企业认定证书，有效期3年，自2023年至2025年企业所得税享受高新技术企业所得税优惠，减按15%计缴。

注：本报告期，本公司的国家高新技术企业认定在复审阶段。

2、增值税

税种公司名称相关法规及政策依据批准机关批准文号减免幅度有效期限国家税务《营业税改征增值税跨跨境应税深南电工程深圳市前海总局公告增值税境应税行为增值税免税行为增值公司国家税务局2016年第管理办法》税免税

29号

五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金项目期末余额上年年末余额

库存现金30227.4230329.83

银行存款308882584.66310694227.98

其他货币资金3613755.835464224.68存放财务公司款项

合计312526567.91316188782.49

其中：存放在境外的款项总额6144424.146105051.40

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：

项目期末余额上年年末余额

保函保证金2800000.005453862.93

合计2800000.005453862.93

除此之外，2024年6月30日货币资金余额中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。

(二)交易性金融资产项目期末余额上年年末余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

273000000.00226000000.00

资产

其中：债务工具投资财务报表附注第26页深圳南山热电股份有限公司2024年半年度财务报告项目期末余额上年年末余额权益工具投资衍生金融资产其他（注）273000000.00226000000.00指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：债务工具投资权益工具投资

合计273000000.00226000000.00

注：期末余额为本公司以闲置自有资金存放的结构性存款。

(三)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内74943040.6651764528.59

1至2年26239543.2540359448.07

2至3年19305121.1121478238.86

3年以上5464799.075464799.07

小计125952504.09119067014.59

减：坏账准备7091763.497091763.49

合计118860740.60111975251.10

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按单项计提坏账准备5464799.074.345464799.07100按信用风险组合计提坏账

120487705.0295.661626964.421.35118860740.60

准备

合计125952504.09100.007091763.495.63118860740.60上年年末余额类别账面余额坏账准备账面价值计提比

金额比例（%）金额例（%）

按单项计提坏账准备5464799.074.595464799.07100.00财务报表附注第27页深圳南山热电股份有限公司2024年半年度财务报告上年年末余额类别账面余额坏账准备计提比账面价值

金额比例（%）金额例（%）按信用风险组合计提坏账

113602215.5295.411626964.421.43111975251.10

准备

合计119067014.59100.007091763.495.96111975251.10

（1）重要的单项计提坏账准备上年年末余额期末余额名称计提比计提理账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）由深圳市石化油品保预计无

3474613.063474613.063474613.063474613.06100.00

税贸易有限公司法收回中基建设发展有限预计无

1137145.511137145.511137145.511137145.51100.00

公司法收回

合计4611758.574611758.574611758.574611758.57100.00

（2）按组合计提坏账准备期末余额组合名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

组合二：应收电力生产销售款58955956.80

组合三：应收综合能源服务款61531748.221626964.422.64

合计120487705.021626964.421.35

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额转销或核期末余额计提收回或转回其他销

按单项计提坏账准备5464799.075464799.07按信用风险组合计提

1626964.421626964.42

坏账准备

合计7091763.497091763.49

4、本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款0.00

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

财务报表附注第28页深圳南山热电股份有限公司2024年半年度财务报告占应收账款和合同合同资应收账款坏账准应收账款和合同资资产期末单位名称应收账款期末余额产期末备和合同资产减产期末余额余额合计余额值准备期末余额数的比例

（%）

深圳供电局有限公司58955956.8058955956.8046.81中国机械设备工程股份有限

56419011.3056419011.3044.791626964.42

公司中电建湖北电力建设有限公

4079000.004079000.003.24

司深圳市石化油品保税贸易有

3474613.063474613.062.763474613.06

限公司

中基建设发展有限公司1137145.511137145.510.901137145.51

合计124065726.67124065726.6798.506238722.99

(四)预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末余额上年年末余额账龄

账面余额比例(%)账面余额比例(%)

1年以内788948.1494.3226780454.5299.67

1至2年34000.004.0672700.000.27

2至3年

3年以上13502.391.6116021.070.06

合计836450.53100.0026869175.59100.00

注：期末无账龄超过一年且金额重大的预付款项。

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称账面余额占预付账款余额的比例(%)

碧兴物联科技（深圳）股份有限公司209000.0024.99

广州市鼎源信息技术有限公司99245.2811.87

深圳市同创能源科技有限公司72065.908.62

杭州漠坦尼科技有限公司深圳分公司65094.347.78

广州市智讯达信息科技有限公司38877.504.65

合计484283.0257.90

(五)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息财务报表附注第29页深圳南山热电股份有限公司2024年半年度财务报告项目期末余额上年年末余额应收股利

其他应收款项19558020.3319233117.52

合计19558020.3319233117.52

1、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内1946243.421617984.30

1至2年3356.31

2至3年

3年以上48002435.8048002435.80

小计49948679.2249623776.41

减：坏账准备30390658.8930390658.89

合计19558020.3319233117.52

（2）按分类披露期末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按单项计提坏账准备30390658.8960.8430390658.89100.00按信用风险组合计提坏账

19558020.3339.1619558020.33

准备

合计49948679.22100.0030390658.8960.8419558020.33上年年末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按单项计提坏账准备30390658.8961.2430390658.89100.00按信用风险组合计提坏账

19233117.5238.7619233117.52

准备

合计49623776.41100.0030390658.8961.2419233117.52

*按单项计提坏账准备名称上年年末余额期末余额财务报表附注第30页深圳南山热电股份有限公司2024年半年度财务报告计提账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提理由

（%）

惠阳市康泰实业公司14311626.7014311626.7014311626.7014311626.70100.00预计无法收回应收员工受益基金分红及

9969037.639969037.639969037.639969037.63100.00预计无法收回

税款山东济南发电设备厂有限

3560000.003560000.003560000.003560000.00100.00预计无法收回

公司

应收员工宿舍购房款1736004.161736004.161736004.161736004.16100.00预计无法收回

其他813990.40813990.40813990.40813990.40100.00预计无法收回

合计30390658.8930390658.8930390658.8930390658.89100.00

*按组合计提坏账准备期末余额名称

其他应收款坏账准备计提比例（%）

组合五：保证金、押金及备用金组合3233068.55

组合七：其他各种应收及暂付款16324951.78

合计19558020.33

（3）按款项性质披露款项性质期末账面余额上年年末账面余额

保证金、押金3110692.412869769.32

应收员工款项12961807.6912415545.61

外部单位往来款33876179.1234338461.48

小计49948679.2249623776.41

减：坏账准备30390658.8930390658.89

合计19558020.3319233117.52

（4）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来个月预期合计12

用损失(未发生信用用损失(已发生信用信用损失

减值)减值)

期初余额30390658.8930390658.89期初余额在本期

—转入第二阶段

—转入第三阶段

—转回第二阶段

—转回第一阶段本期计提财务报表附注第31页深圳南山热电股份有限公司2024年半年度财务报告

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来个月预期合计12

用损失(未发生信用用损失(已发生信用信用损失

减值)减值)本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额30390658.8930390658.89

（5）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

单项计提30390658.8930390658.89

合计30390658.8930390658.89其中本期坏账准备转回或收回金额重要的确定原坏账准转回或收回金转回或收回原单位名称收回方式备的依据及其额因合理性合计

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项性款项期末余坏账准备期末单位名称账面余额账龄质额合计数的余额

比例(%)惠东协孚港口综合开

往来款15637433.451年内、1-3年31.31发有限公司

惠阳市康泰实业公司往来款14311626.703年以上28.6514311626.70山东济南发电设备厂

往来款3560000.003年以上7.133560000.00有限公司深圳华侨城股份有限

押金1460919.003年以上2.92公司资产管理分公司

赖伟成往来款1408866.893年以上2.821408866.89

合计36378846.0472.8319280493.59

(六)存货

1、存货分类

项目期末余额上年年末余额财务报表附注第32页深圳南山热电股份有限公司2024年半年度财务报告存货跌价准存货跌价准备或合同履备或合同履账面余额账面价值账面余额账面价值约成本减值约成本减值准备准备

燃料及备品备件134335259.2658226839.2976108419.97144943485.9859223967.8385719518.15辅助材料及低值

6594987.046594987.04344882.11344882.11

易耗品等

其他1024126.341024126.3493850.9093850.90

合计141954372.6458226839.2983727533.35145382218.9959223967.8386158251.16

2、存货跌价准备和合同履约成本减值准备

本期增加金额本期减少金额项目上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他

燃料及备品备件59223967.83997128.5458226839.29

合计59223967.83997128.5458226839.29

(七)合同资产

1、合同资产情况

期末余额上年年末余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

工程质保金88000.0088000.00

合计88000.0088000.00

2、按坏账准备计提方法披露

期末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）按单项计提坏账准备按信用风险组合计提坏账准备合计上年年末余额类别账面余额坏账准备账面价值计提比例

金额比例（%）金额

（%）财务报表附注第33页深圳南山热电股份有限公司2024年半年度财务报告上年年末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）按单项计提坏账准备按信用风险组合计提坏账

88000.00100.0088000.00

准备

合计88000.00100.0088000.00

(八)其他流动资产项目期末余额上年年末余额

可转让大额存单及应计利息231461407.75225278591.79

土地收储停产停业支付职工薪酬及搬迁费用等（注）43889714.09

待抵扣增值税进项税额6583089.98996267.20

预缴所得税5894509.316583089.98

其他8019.668019.66

合计287836740.79232865968.63

注：根据中山翠亨新区最新产业规划，中山市翠亨新区管委会对深南电中山公司位于中山市翠亨新区南朗街道横门工业区的三宗国有土地使用权进行有偿收储。2023年12月12日，深南电中山公司与翠亨新区管委会正式签署《国有土地使用权收回协议》及《搬迁补偿协议》。2023年12月18日，深南电中山公司收到第一期补偿价款中的第一笔款104000000元，2024年4月10日，深南电中山公司收到第一期补偿价款中的第二笔款71336059元，计入其他流动负债。

根据深南电中山公司土地收储工作进度，本报告期末，深南电中山公司为履行土地收储事项发生的房屋及其他附属物拆除损失、搬迁费用、停产停业期间支付的职工

薪酬等费用，列报至其他流动资产。

财务报表附注第34页深圳南山热电股份有限公司2024年半年度财务报告

(九)长期股权投资本期增减变动被投资单位上年年末余额减值准备减值准备期末其他综期末余额期末余额追加投减少投权益法下确认的其他权宣告发放现金股计提减余额合收益其他资资投资损益益变动利或利润值准备调整

1、联营企业

惠东协孚港口综合开发有限公司（以下简5167333.3028062.035195395.33称“惠东协孚”）江苏燎原环保科技股份有限公司（以下简84833842.742400426.35809700.0086424569.09称“燎原环保”）

合计90001176.042428488.38809700.0091619964.42财务报表附注第35页深圳南山热电股份有限公司2024年半年度财务报告

(十)其他权益工具投资

1、其他权益工具投资情况

期末余额上年年末余额项目公允价值变账面原值公允价值变动期末余额账面原值年末余额动

中圣科技（江苏）

140000000.00140000000.00140000000.00140000000.00

股份有限公司深圳市远致瑞信新一代信息技术私募

股权投资基金合伙100000000.00100000000.00100000000.00100000000.00企业（有限合伙）

江西核电有限公司60615000.0060615000.0060615000.0060615000.00深圳市新型储能产

业股权基金合伙企50000000.0050000000.00业（有限合伙）深圳市石化油品保

2500000.00-2500000.002500000.00

税贸易有限公司-2500000.00

合计-2500000.00300615000.00

353115000.00350615000.00303115000.00-2500000.00

2、非交易性权益工具投资的情况

累计计入累计计入其他综合收指定为以公允价值计其他综合收本期确认的其他综合其他综合项目益转入留存量且其变动计入其他益转入留存股利收入收益的利收益的损收益的金额综合收益的原因收益的原因得失

中圣科技（江苏）股份有计划长期持有限公司深圳市远致瑞信新一代信

息技术私募股权投资基金68719.76计划长期持有

合伙企业（有限合伙）江西核电有限公司计划长期持有深圳市新型储能产业股权计划长期持有

基金合伙企业（有限合伙）

深圳市石化油品保税贸易2500000.计划长期持有有限公司00

2500000.

合计68719.76

(十一)投资性房地产

1、采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋及建筑物合计

1．账面原值

（1）上年年末余额9708014.969708014.96

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额9708014.969708014.96财务报表附注第36页深圳南山热电股份有限公司2024年半年度财务报告项目房屋及建筑物合计

2．累计折旧和累计摊销

（1）上年年末余额8043448.368043448.36

（2）本期增加金额83278.3883278.38

（3）本期减少金额

（4）期末余额8126726.748126726.74

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值1581288.221581288.22

（2）上年年末账面价值1664566.601664566.60

(十二)固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

固定资产386455266.88385390614.45

固定资产清理（注）186092119.90186092119.90

合计572547386.78571482734.35注：2023年11月6日，深南电中山公司收到广东省能源局《关于深南电(中山)电力有限公司南朗热电厂机组关停有关事项的函》（粤能电力函〔2023〕672号），根据该函件内容，广东省能源局同意中山南朗电厂 2 台 180MW燃气热电联产机组关停。相关机组设备等资产拟对外处置，并已于2024年在深圳联合产权交易所挂牌；另根据中山翠亨新区最新产业规划，中山市翠亨新区管委会对深南电中山公司位于中山市翠亨新区南朗街道横门工业区的三宗国有土地使用权进行有偿收储。2023年12月12日，深南电中山公司与翠亨新区管委会正式签署《国有土地使用权收回协议》及《搬迁补偿协议》。与此事项相关房屋建筑物、机组设备、在建工程中的热电联产项目等资产转入固定资产清理。

财务报表附注第37页深圳南山热电股份有限公司2024年半年度财务报告

2、固定资产情况

项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备及其他设备合计

1．账面原值

（1）上年年末余额294887415.191642954777.936305570.6544463854.921988611618.69

（2）本期增加金额905836.1510677328.2691582.8711674747.28

—购置91582.8791582.87

—在建工程转入905836.1510677328.2611583164.41

—其他

（3）本期减少金额1074210.0013099.001087309.00

—处置或报废1074210.0013099.001087309.00

—其他

（4）期末余额294719041.341653632106.196305570.6544542338.791999199056.97

2．累计折旧

（1）上年年末余额204203072.711239630165.534715994.1535616644.511484165876.90

（2）本期增加金额2276790.506657712.64563987.251002873.5610501363.95

—计提2276790.506657712.64563987.251002873.5610501363.95

—其他

（3）本期减少金额966789.0011789.10978578.10

—处置或报废966789.0011789.10978578.10

—其他财务报表附注第38页深圳南山热电股份有限公司2024年半年度财务报告项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备及其他设备合计

（4）期末余额205513074.211246287878.175279981.4036607728.971493688662.75

3．减值准备

（1）上年年末余额17852047.84100972179.2453176.48177723.78119055127.34

（2）本期增加金额

—其他

（3）本期减少金额

—处置或报废

---其他

（4）期末余额17852047.84100972179.2453176.48177723.78119055127.34

4．账面价值

（1）期末账面价值71353919.29306372048.78972412.777756886.04386455266.88

（2）上年年末账面价值72832294.64302352433.161536400.028669486.63385390614.45财务报表附注第39页深圳南山热电股份有限公司2024年半年度财务报告

3、未办妥产权证书的固定资产情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因

循环水泵房719232.91手续未办妥

冷却塔673259.25手续未办妥

综合楼443246.19手续未办妥

化水处理车间232960.00手续未办妥

综合楼食堂199239.82手续未办妥

主入口收发室47264.13手续未办妥

房屋（四控楼）865000.00手续未办妥

办公楼加层347933.80手续未办妥

合计3528136.10

4、固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

房屋及建筑物24723346.0824723346.08

机器设备160560314.62160560314.62

运输工具16103.4516103.45

在建工程-热电联产项目792355.75792355.75

合计186092119.90186092119.90

注：具体详见本财务报表附注五（十二）1、固定资产及固定资产清理注释说明。

(十三)在建工程

1、在建工程

项目期末余额上年年末余额

在建工程2488051.213448855.10

合计2488051.213448855.10财务报表附注第40页深圳南山热电股份有限公司2024年半年度财务报告

2、在建工程情况

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

油改气工程9441286.399441286.399441286.399441286.39

技术改造工程4060504.041605000.002455504.044080877.621605000.002475877.62

其他32547.1732547.17972977.48972977.48

合计13534337.6011046286.392488051.2114495141.4911046286.393448855.10财务报表附注第41页深圳南山热电股份有限公司2024年半年度财务报告

3、重要的在建工程项目本期变动情况

工程累其中：本期利本期增加金本期转入固定本期其他减计投入工程进利息资本化本期利息资本资金来项目名称预算数上年年末余额期末余额

额资产金额少金额（注）占预算度（%）累计金额息资本化率源

比例(%)化金额(%)

油改气工程9441286.399441286.39自筹

合计9441286.399441286.39财务报表附注第42页深圳南山热电股份有限公司2024年半年度财务报告

(十四)使用权资产

1、使用权资产情况

项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额16322014.3716322014.37

2.本期增加金额8696499.488696499.48

3.本期减少金额

4.期末余额25018513.8525018513.85

二、累计折旧

1.期初余额14055067.9514055067.95

2.本期增加金额2629300.572629300.57

（1）计提2629300.572629300.57

3.本期减少金额

4.期末余额16684368.5216684368.52

三、减值准备

四、账面价值

1.期末账面价值8334145.338334145.33

2.期初账面价值2266946.422266946.42

注：本期使用权资产系公司经营租赁汉唐大厦物业16-17层作为办公使用。

(十五)无形资产

1、无形资产情况

项目土地使用权专利权软件合计

1．账面原值

（1）上年年末余额60813994.76138625.073858558.7264811178.55

（2）本期增加金额1276094.301276094.30

—购置1276094.301276094.30

（3）本期减少金额

—其他

（4）期末余额60813994.76138625.075134653.0266087272.85

2．累计摊销

（1）上年年末余额41785841.5949165.103690542.8345525549.52

（2）本期增加金额3295.568673.72160105.57172074.85

—计提3295.568673.72160105.57172074.85

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额41789137.1557838.823850648.4045697624.37

3．减值准备

（1）上年年末余额财务报表附注第43页深圳南山热电股份有限公司2024年半年度财务报告项目土地使用权专利权软件合计

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值19024857.6180786.251284004.6220389648.48

（2）上年年末账面价值19028153.1789459.97168015.8919285629.03

2、未办妥产权证书的土地使用权情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因

码头用地使用权和管廊用地使用权372219.18手续未办妥

合计372219.18

(十六)长期待摊费用其他减少金项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额期末余额额

装修费721798.06226120.83495677.23

大修理支出3170034.873544486.28529332.996185188.16

合计3891832.933544486.28755453.826680865.39

(十七)递延所得税资产和递延所得税负债未经抵销的递延所得税资产期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性可抵扣暂时性递延所得税资产递延所得税资产差异差异

坏账准备3649109.93547366.493649109.93547366.49其他权益工具投资公允价值变

2500000.00625000.002500000.00625000.00

动

合计6149109.931172366.496149109.931172366.49

(十八)其他非流动资产财务报表附注第44页深圳南山热电股份有限公司2024年半年度财务报告项目期末余额上年年末余额

南山电厂功能替代、中山公司土地收储支付

857135.8436157735.24

的相关费用（注）

工程质保金42439.87

合计899575.7136157735.24

注：根据深南电中山公司土地收储工作进度，本报告期末，深南电中山公司土地收储及机组资产停退支付的相关费用已列报至其他流动资产。见本财务报表附注五（八）注释说明。

(十九)所有权或使用权受限资产期末余额上年年末余额项目受限受限受限受限账面余额账面价值账面余额账面价值类型情况类型情况

货币资金2800000.002800000.00保证金冻结5453862.935453862.93保证金冻结

合计2800000.002800000.005453862.935453862.93

(二十)短期借款项目期末余额上年年末余额

信用借款400773375.35270933506.37

质押借款70000000.0070000000.00

短期借款应计利息170851.53304380.35

合计470944226.88341237886.72

注：本公司以自有的专利权向浦发银行深圳分行质押借款7000.00万元。

(二十一)应付账款

1、应付账款列示

项目期末余额上年年末余额

劳务及服务款6588396.763435338.05

燃料款5434676.7810175.58

电费1406328.02896652.87

合计13429401.564342166.50

报告期末，本公司无账龄超过一年的重要应付账款。

2、应付账款前五名

财务报表附注第45页深圳南山热电股份有限公司2024年半年度财务报告占应付账款余额的比例单位名称账面余额

(%)

深圳市燃气集团股份有限公司5427996.7840.42

杭州兴元安装有限公司3028840.5022.55

深圳永泰数能科技有限公司2614030.2319.46

深圳供电局有限公司1406328.0210.47

东莞市新达气体有限公司397100.002.96

合计12874295.5395.86

(二十二)合同负债项目期末余额上年年末余额

劳务及服务预收款119549.51

合计119549.51

(二十三)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬14000126.5741888525.5651319791.264568860.87

离职后福利-设定提存计划6428265.396428265.39

辞退福利（注）32238856.0032238856.00一年内到期的其他福利

合计46238982.5748316790.9589986912.654568860.87

注：为中山公司土地收储相关的职工薪酬，见附注五（八）注释说明。

2、短期薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

（1）工资、奖金、津贴和补贴13904838.4729355185.2538784356.554475667.17

（2）职工福利费4853580.864853580.86

（3）社会保险费2257920.672257920.67

其中：医疗保险费1852201.531852201.53

工伤保险费219201.98219201.98

生育保险费186517.16186517.16

（4）住房公积金4699196.444699196.44财务报表附注第46页深圳南山热电股份有限公司2024年半年度财务报告项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

（5）工会经费和职工教育经费95288.10722642.34724736.7493193.70

（6）短期带薪缺勤

（7）短期利润分享计划

（8）其他

合计14000126.5741888525.5651319791.264568860.87

3、设定提存计划列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险5285998.555285998.55

失业保险费317219.04317219.04

企业年金缴费752598.00752598.00

其他72449.8072449.80

合计6428265.396428265.39

(二十四)应交税费税费项目期末余额上年年末余额

增值税2856221.112282514.44

房产税1142905.17

土地使用税456129.42

个人所得税370828.18620879.50

印花税36750.00160105.10

城市维护建设税352.6415063.61

教育费附加151.136404.48

地方教育费附加100.754346.16

其他税费17.18

合计4863438.403089330.47

(二十五)其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息应付股利财务报表附注第47页深圳南山热电股份有限公司2024年半年度财务报告项目期末余额上年年末余额

其他应付款项15699302.9113973447.42

合计15699302.9113973447.42

1、其他应付款项

（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额

保证金8751355.448993154.68

劳务及服务费2336327.971522715.43

其他4611619.503457577.31

合计15699302.9113973447.42

（2）其他应付款项前五名占其他应付款余额的比单位名称账面余额

例(%)

深圳南港动力工程有限公司4873983.0031.05

广州紫科环保科技股份有限公司1872500.0011.93

上海发电设备成套设计研究院有限责任公司1773515.0211.30

中山市南朗建设发展有限公司860190.125.48

深圳市中航科建建设集团有限公司662877.824.22

合计10043065.9663.98

(二十六)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期借款27525963.501399170.93

一年内到期的租赁负债4291942.822556609.50

减：未确认融资费用213106.0329453.98

合计31604800.293926326.45

(二十七)其他流动负债项目期末余额上年年末余额

土地收储进度款（注）175336059.00

增值税待转销项税89136.71财务报表附注第48页深圳南山热电股份有限公司2024年半年度财务报告项目期末余额上年年末余额

合计175425195.71

注：根据深南电中山公司土地收储工作进度，本报告期末，深南电中山公司土地收储进度款已列报至其他流动负债，见本财务报表附注五（八）注释说明。

(二十八)长期借款项目期末余额上年年末余额

信用借款58829426.30

合计58829426.30

(二十九)租赁负债

1、租赁负债明细

项目期末余额上年年末余额

租赁负债4713898.09

减：未确认融资费用73407.09

合计4640491.00

2、租赁负债到期日分析

项目期末余额上年年末余额

1-2年4640491.00

合计4640491.00

(三十)预计负债项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他15000000.0015000000.00

合计15000000.0015000000.00

注：2013年11月29日，深圳协孚与嘉华建筑制品（深圳）有限公司（“嘉华建筑”）就深圳协孚、惠东协孚与惠东稔山镇政府及其下属的稔山集团就亚婆角码头权益归

属及划分存在的历史遗留问题签订股权转让协议补充协议，为解决历史遗留问题，深圳协孚将人民币12500000.00元存入共管账户担保，另外深圳协孚将持有的惠东协孚20%股权质押给嘉华建筑，质押期限为两年，质押担保债权金额为不超过人民币15000000.00元。本公司预计与该事项相关的损失为人民币27500000.00元。2019年末余额人民币26646056.28元。

2020年11月12日惠东协孚与其他相关方就预计负债中土地纠纷事项达成初步和解

财务报表附注第49页深圳南山热电股份有限公司2024年半年度财务报告协议，深圳协孚据此转回预计负债6584816.78元，2020年度深圳协孚按约定比例承担该事项的律师及其他费用137731.22元，预计负债2020年合计减少6722548.00元。余额19923508.28元为上述事项未完结前很可能发生的偿付义务。

2020年11月12日惠州商业建设开发总公司与惠东协孚港口综合开发有限公司签署

《债权转让协议书》及惠东县人民法院执行和解笔录，亚婆角码头权益归属及划分的历史遗留问题得到部分解决。2021年1月20日深圳协孚收到共管账户退回款项

5000000.00元，深圳协孚据此转回预计负债4573508.28元，2021年度深圳协孚按

约定比例承担该事项的律师及其他费用350000元，预计负债2021年合计减少

4923508.28元。余额15000000.00元为上述事项未完结前很可能发生的偿付义务。

(三十一)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助（注）67869348.073173447.4564695900.62

合计67869348.073173447.4564695900.62

注：政府补助本期计入当期损益金额情况见本财务报表附注六(二)明细。

(三十二)其他非流动负债项目期末余额上年年末余额

土地收储进度款（注）104000000.00

合伙企业其他合伙人权益45112.5445112.54

合计45112.54104045112.54

(三十三)股本

本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额发行新公积金期末余额送股其他小计股转股

股份总额602762596.00602762596.00

(三十四)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）233035439.62233035439.62财务报表附注第50页深圳南山热电股份有限公司2024年半年度财务报告项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

其他资本公积129735482.48129735482.48

合计362770922.10362770922.10财务报表附注第51页深圳南山热电股份有限公司2024年半年度财务报告

(三十五)其他综合收益本期金额

减：前期计减：前期计项目上年年末余额期初余额本期所得税后归期末余额

入其他综合入其他综合减：所得税后归属税前发生属于少收益当期转收益当期转税费用于母公司额数股东入损益入留存收益

1．不能重分类进损益的其他综合收益

其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益

其他权益工具投资公允价值变动-2500000.00-2500000.00-2500000.00

其他综合收益合计-2500000.00-2500000.00-2500000.00财务报表附注第52页深圳南山热电股份有限公司2024年半年度财务报告

(三十六)专项储备项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费2811200.911324352.451486848.46

合计2811200.911324352.451486848.46

注：本公司按照《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）

（2022年12月12日发布）提取安全生产费计入当期损益，同时转入专项储备。

(三十七)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积310158957.87310158957.87

任意盈余公积22749439.7322749439.73

合计332908397.60332908397.60

(三十八)未分配利润项目期末余额上年年末余额

调整前上年年末未分配利润163346776.24159187979.14

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润163346776.24159187979.14

加：本期归属于母公司所有者的净利润-37851109.904158797.10

减：提取法定盈余公积应付普通股股利

期末未分配利润125495666.34163346776.24

(三十九)营业收入和营业成本本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务187206813.92180267125.57270628454.23285268563.82

其他业务697450.7983278.38639730.8299366.08

合计187904264.71180350403.95271268185.05285367929.90

1、按商品或服务类型分解

本期金额上期金额项目收入成本收入成本财务报表附注第53页深圳南山热电股份有限公司2024年半年度财务报告本期金额上期金额项目收入成本收入成本

电力生产销售182701860.97178403013.82260794861.20281263633.98

综合能源服务4504952.951864111.759833593.034004929.84

其他697450.7983278.38639730.8299366.08

合计187904264.71180350403.95271268185.05285367929.90

2、按地区分解

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

境内187904264.71180350403.95271268185.05285367929.90

合计187904264.71180350403.95271268185.05285367929.90

3、收入按商品或服务转让时间分解

项目本期金额上期金额

在某一时点确认收入183399311.76261434592.02

在某一时段确认收入4504952.959833593.03

合计187904264.71271268185.05

(四十)税金及附加项目本期金额上期金额

房产税878745.93961121.19

土地使用税305752.50376969.53

城市维护建设税218338.44323664.43

印花税121268.67150371.40

教育费附加93573.61136671.47

地方教育费附加62382.4091114.32

环境保护税7974.74714.26

车船税360.001080.00

合计1688396.292041706.60

(四十一)销售费用财务报表附注第54页深圳南山热电股份有限公司2024年半年度财务报告项目本期金额上期金额

职工薪酬1231401.93683687.41

中介机构费277424.5317924.52

业务招待费55369.7060438.80

其他44948.73135657.09

合计1609144.89897707.82

(四十二)管理费用项目本期金额上期金额

职工薪酬22381477.2816678744.54

折旧费3506184.762869544.54

租赁费2636120.573116499.10

中介费786977.481040133.44

物业管理费771883.89491101.02

业务招待费562297.27709926.13

车辆费用390789.84128763.36

通讯费377172.45381621.13

差旅费327219.49304075.94

环保费318601.7663096.10

董事会费197914.04227754.47

无形资产摊销166886.3531717.80

办公费139670.26195789.57

修理费105850.09359247.29

股证费81111.7719713.42

其他3896136.617895474.87

合计36646293.9134513202.72

(四十三)研发费用项目本期金额上期金额

职工薪酬12068981.0411392275.80

折旧费3040458.21969806.88

其他7423.50935843.63

合计15116862.7513297926.31财务报表附注第55页深圳南山热电股份有限公司2024年半年度财务报告

(四十四)财务费用项目本期金额上期金额

利息支出7897040.699582105.76

减：利息收入2338321.703020964.70

汇兑损失（收益以“-”填列）-37606.16-199804.29

手续费168779.49203183.08

未确认融资费用摊销52282.29165845.27

合计5742174.616730365.12

(四十五)其他收益

1、其他收益的明细情况

项目本期金额上期金额

政府补助3578045.233990464.54

个税手续费返还34481.4674806.72

合计3612526.694065271.26

2、计入其他收益的政府补助

政府补助本期计入其他收益金额情况见本财务报表附注六(二)明细。

(四十六)投资收益项目本期金额上期金额

交易性金融资产持有期间的投资收益6510401.509342507.91

权益法核算的长期股权投资收益2428488.381643156.49

其他权益工具投资持有期间取得的股利收入68719.768740206.13

合计9007609.6419725870.53

(四十七)信用减值损失项目本期金额上期金额应收账款坏账损失其他应收款坏账损失合计

(四十八)资产减值损失财务报表附注第56页深圳南山热电股份有限公司2024年半年度财务报告项目本期金额上期金额存货跌价损失及合同履约成本减值损失固定资产减值损失在建工程减值损失合计

(四十九)资产处置收益计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

非流动资产处置损益111895.22

合计111895.22

(五十)营业外收入计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

停电及保险等赔偿款4767828.93

房屋拆迁安置补贴75461.40226384.2475461.40

合计75461.404994213.1775461.40

(五十一)营业外支出计入当期非经常性损项目本期金额上期金额益的金额

非流动资产毁损报废损失108730.905873.61108730.90

其他334.71

合计108730.906208.32108730.90

(五十二)所得税费用所得税费用表项目本期金额上期金额

当期所得税费用479.55递延所得税费用

合计479.55

(五十三)每股收益财务报表附注第57页深圳南山热电股份有限公司2024年半年度财务报告

1、基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的

加权平均数计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润-37851109.90-37240739.56

本公司发行在外普通股的加权平均数602762596.00602762596.00

基本每股收益-0.0628-0.0618

2、稀释每股收益

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）-37851109.90-37240739.56

本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）602762596.00602762596.00

稀释每股收益-0.0628-0.0618

(五十四)现金流量表项目

1、与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

利息收入2288271.755037876.59政府补助收入

241800.00693966.28

收到的往来款项等

14602512.236564756.22

合计17132583.9812296599.09

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

支付期间费用20583772.8217969237.13

支付的往来款项等683355.92410000.00

合计21267128.7418379237.13

2、与投资活动有关的现金

（1）收到的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额收到关联方往来款利息财务报表附注第58页深圳南山热电股份有限公司2024年半年度财务报告项目本期金额上期金额合计

（2）支付的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额

存放交易性金融资产、大额存单支付现金181000000.0050000000.00

合计181000000.0050000000.00

3、与筹资活动有关的现金

（1）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额合计

（2）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

票据保证金2800000.005440434.23

支付租赁负债本金及利息2684440.00

合计5484440.005440434.23

(五十五)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润-40662144.86-42690091.11

加：信用减值损失资产减值准备

投资性房地产折旧摊销83278.3884388.80

固定资产折旧10501363.9513874121.49

使用权资产折旧2629300.572720335.74

无形资产摊销172074.85344926.02

长期待摊费用摊销755453.82248665.56

递延收益摊销-3173447.45-3178964.54财务报表附注第59页深圳南山热电股份有限公司2024年半年度财务报告补充资料本期金额上期金额处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益-111895.22以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）108730.905873.61

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）5742174.6111768338.22

投资损失（收益以“－”号填列）-9007609.64-19725870.53

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）2430717.81283099.78

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-36060439.41-22241067.45

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）13484055.041601650.09其他

经营活动产生的现金流量净额-52996491.43-57016489.54

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额309726567.91260399636.35

减：现金的期初余额310734919.56648021672.06

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-1008351.65-387622035.71

2、现金和现金等价物的构成

项目期末余额上年年末余额

一、现金309726567.91310734919.56

其中：库存现金30227.4230329.83

可随时用于支付的银行存款308882584.66310694227.98

可随时用于支付的其他货币资金813755.8310361.75可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项财务报表附注第60页深圳南山热电股份有限公司2024年半年度财务报告项目期末余额上年年末余额拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额309726567.91310734919.56

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

3、不属于现金及现金等价物的货币资金

不属于现金及现项目本期金额上期金额金等价物的理由

保函保证金2800000.005440434.23冻结、受限

银行承兑汇票保证金27474594.34冻结、受限

合计2800000.0032915028.57

(五十六)所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因

货币资金2800000.00保函保证金

合计2800000.00

(五十七)外币货币性项目

1、外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元840420.617.12685989509.59

欧元1017.877.66177798.62

港币167411.740.9127152793.37

新加坡币3153.035.279016644.85

(五十八)租赁

1、本公司作为承租方

项目本期金额上期金额

租赁负债的利息费用52282.29165845.27财务报表附注第61页深圳南山热电股份有限公司2024年半年度财务报告

与租赁相关的现金流出总额2556609.502946188.55未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

2、本公司作为出租方

作为出租人的经营租赁

其中：未计入租赁收款额的可变租项目租赁收入赁付款额相关的收入

房屋租赁697450.79

合计697450.79

六、研发支出项目本期发生额上期发生额

职工薪酬12068981.0411392275.80

折旧摊销费3040458.21969806.88

修理费919704.23

专利费2235.0010950.66

其他5188.505188.74

合计15116862.7513297926.31

其中：费用化研发支出15116862.7513297926.31

合计15116862.7513297926.31

七、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1、企业集团的构成

持股比例(%)子公司名称主要经营地取得方式直接间接

深南电（中山）电力有限公司中山80.00设立

深圳深南电燃机工程技术有限公司深圳100.00设立

深圳深南电环保有限公司深圳100.00设立

深圳协孚能源有限公司深圳50.00设立

深圳新电力实业有限公司深圳100.00设立

深南能源（新加坡）有限公司新加坡100.00设立财务报表附注第62页深圳南山热电股份有限公司2024年半年度财务报告

持股比例(%)子公司名称主要经营地取得方式直接间接

香港兴德盛有限公司香港100.00设立

珠海横琴卓致投资合伙企业（有限合伙）珠海99.96设立

2、重要的非全资子公司

少数股东持本期归属于少数期末少数股东权益子公司名称

股比例%股东的损益余额

深南电（中山）电力有限公司20-1876061.54-108275342.25财务报表附注第63页深圳南山热电股份有限公司2024年半年度财务报告

3、重要非全资子公司的主要财务信息

子公期末余额/元上年年末余额/元司名非流动负非流动负称流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计债债深南

电（中山）电力有

限公52269274.86208097428.93260366703.79801743415.03-801743415.0324201215.36244116938.96268318154.32696314557.88104000000.00800314557.88司（“深南电中山公司”）

本期金额/元上期金额/元子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

深南电（中山）电力有限公司（“深南电中山公司”）11033515.24-9380307.68-9380307.68-34505641.1343549971.34-23988910.88-23988910.88-1700627.90财务报表附注第64页深圳南山热电股份有限公司2024年半年度财务报告

(二)在合营安排或联营企业中的权益

1、重要的合营企业或联营企业

持股比例(%)对合营企业或联营企合营企业或联营企业名主要经营主要业务活动业投资的会计处理方称地直接间接法惠东县稔

惠东协孚码头营运40.00权益法山镇

燎原环保（注）江苏宜兴环保9.935权益法

注：本公司投资燎原环保72873680.00元，占燎原环保股权比例的9.935%，为燎原环

保第二大股东。燎原环保公司董事会系五席董事，本公司2022年3月12日委派一席，对燎原环保构成重大影响。

2、重要合营企业或联营企业的主要财务信息

期末余额/本期发生额上年年末余额/上期发生额燎原环保惠东协孚燎原环保惠东协孚

流动资产556477861.679818899.24545635587.619376533.54

非流动资产408458430.218946052.32419944510.129354277.78

资产合计964936291.8818764951.56965580097.7318730811.32

流动负债174170502.3236531068.89198836634.1536567083.73

非流动负债25471765.0026202854.57

负债合计199642267.3236531068.89225039488.7236567083.73

少数股东权益232211556.33223928134.66

归属于母公司股东权益533082468.22-17766117.33516612474.35-17836272.41按持股比例计算的净资产

52961743.22-7106446.9351325449.33-7134508.96

份额

调整事项33462825.8712301842.2633508393.4112301842.26

—其他33462825.8712301842.2633508393.4112301842.26对联营企业权益投资的账

86424569.095195395.3384833842.745167333.30

面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入290020271.672425109.98303498169.304152124.26

净利润35511384.0370155.0829264974.12836998.72归属于母公司股东的净利

24779256.2170155.0825136762.60836998.72

润终止经营的净利润财务报表附注第65页深圳南山热电股份有限公司2024年半年度财务报告

期末余额/本期发生额上年年末余额/上期发生额燎原环保惠东协孚燎原环保惠东协孚其他综合收益

综合收益总额24779256.2170155.0825136762.60836998.72

本期收到的来自联营企业1214550.00

809700.00

的股利

八、政府补助

(一)涉及政府补助的负债项目

本期计入营与资产/上年年末余本期新增本期转入其本期其负债项目业外收入金期末余额收益相额补助金额他收益金额他变动额关与资产

递延收益67869348.073173447.4564695900.62相关

合计67869348.073173447.4564695900.62

涉及政府补助的项目明细如下：

与资产相关本期新增补助本期计入当期

项目上年年末余额其他变动期末余额/与收益相金额损益金额关深圳市大气环境质量

提升补贴44598351.642365909.1342232442.51与资产相关低氮设备改造政府补

助18376607.94229384.0818147223.86与资产相关碳达峰扶持计划工业

能源节约和综合利用1642500.00273750.001368750.00与资产相关项目资助促进产业高质量发展

专项资金1125000.00187500.00937500.00与资产相关污泥干化项目循环经

济扶持基金945979.5964290.90881688.69与资产相关

2021-2022年技术改造

投资项目资助917388.9035333.34882055.56与资产相关电机能效提升资助计

划补贴263520.0017280.00246240.00与资产相关

合计67869348.073173447.4564695900.62

(二)计入当期损益的政府补助补助项目本期发生额上期发生额

其他收益3578045.233990464.54营业外收入

合计3578045.233990464.54

计入其他收益的政府补助明细如下：

与资产相关/补助项目本期金额上期金额与收益相关财务报表附注第66页深圳南山热电股份有限公司2024年半年度财务报告

与资产相关/补助项目本期金额上期金额与收益相关

深圳市大气环境质量提升补贴2365909.132365909.08与资产相关

污泥干化项目国债补贴64290.90323501.46与资产相关

绿色低碳发展项目补助300000.00与收益相关

科技创新券296500.00与收益相关

低氮项目改造补助229384.08252422.00与资产相关

污泥干化项目循环经济扶持基金127500.00与资产相关

稳岗补贴3197.78115000.00与收益相关

国家高新技术企业倍增计划100000.00与收益相关

节能减排专项资金57018.66与资产相关

2021-2022年技术改造投资项目资助35333.3435333.34与资产相关

电机能效提升资助计划17280.0017280.00与资产相关

工业发展专项资金20000.00与收益相关

促进产业高质量发展专项资金资助款187500.00与资产相关

南山区促进产业高质量发展专项资金资助款241800.00与收益相关碳达峰扶持计划工业能源节约和综合利用项

273750.00与资产相关

目资助资金

促进规上工业接续平稳运行资助项目139600.00与收益相关

合计3578045.233990464.54

九、与金融工具相关的风险

本公司主要金融工具包括股权投资、长短期借款、应收账款、应付账款、其他应收款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益

可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

(一)信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可财务报表附注第67页深圳南山热电股份有限公司2024年半年度财务报告获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。

本公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确

保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。

(二)流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

（三）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。

利率风险敏感性分析基于下述假设：

市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；对于以公允价值计量的固

定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；对于指定为套期工具的衍生金融工具，市场利率变化影响其公允价值，并且所有利率套期预计都是高度有效的；以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产和负债的公允价值变化。

截至2024年6月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款利息共计1961625.26元。在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，假定利率变动5%对当期损益和股东权益的税前影响如下：

本年上年利率变动对利润的影响对股东权益的影响对利润的影响对股东权益的影响

增加5%-98081.26-98081.26-82238.69-82238.69

减少5%98081.2698081.2682238.6982238.69财务报表附注第68页深圳南山热电股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，本公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

本公司面临的汇率风险主要来源于以外币计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

期末余额上年年末余额项目美元其他外币合计美元其他外币合计

货币资金5989509.59177236.846166746.435931199.10188141.176119340.27

合计5989509.59177236.846166746.435931199.10188141.176119340.27

于2024年6月30日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对外币升值或贬值5%，则本公司将增加或减少净利润308337.32元。管理层认为5%合理反映了下一年度人民币对外币可能发生变动的合理范围。

十、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

1．2024年6月30日，以公允价值计量的资产和负债的公允价值

2024年6月30日公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允第三层次公允价合计值计量价值计量值计量持续的公允价值计量

交易性金融资产273000000.00273000000.00

其他权益工具投资350615000.00350615000.00

持续以公允价值计量的资产总额623615000.00623615000.00

2．持续和非持续第三层次公允价值计量项目市价的确定依据

对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值财务报表附注第69页深圳南山热电股份有限公司2024年半年度财务报告

主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。

十一、关联方及关联交易

(一)本公司的母公司情况

本公司的任何一个股东的持股比例均未达到50%，且不能通过其他方式对本公司形成控制关系，因此本公司不存在母公司。

(二)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“五、（一）在子公司中的权益”。

(三)本公司的合营和联营企业情况本公司重要的合营或联营企业详见本附注“五、（二）在合营安排或联营企业中的权益”。

(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系

深圳市能源集团有限公司（以下简称“能源集团”）持有公司5%以上股份的法人

深圳广聚实业有限公司持有公司5%以上股份的法人

香港南海洋行（国际）有限公司持有公司5%以上股份的法人

通过能源集团间接持有公司5%以上股份的深圳市资本运营集团有限公司法人公司过去12个月内离任董事孙慧荣在该公

雅昌文化（集团）有限公司司任职董事公司过去12个月内离任董事孙慧荣在该公深圳市兆驰股份有限公司司任职董事

公司董事、监事及高级管理人员关键管理人

(五)关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表获批的交是否超过关联方关联交易内容本期发生额上期发生额易额度交易额度

雅昌文化（集团）有限公司及

采购商品9418.50其下属子公司

深圳市兆驰股份有限公司接受劳务309121.92

2、关联方担保

本公司无关联方担保事项。

财务报表附注第70页深圳南山热电股份有限公司2024年半年度财务报告

(六)关联方应收应付款项

1、应收项目

项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额

其他应收款惠东协孚15637433.4515532630.74

合计15637433.4515532630.74

十二、承诺及或有事项

(一)承诺事项

1、截至2024年6月30日开具的保函信息

本公司于授信额度内向招商银行股份有限公司深圳分行申请为本公司及全资子公司深

南电环保公司开具履约保函，金额2800000.00元，2025年3月31日到期。

2、其他承诺事项

截至2024年6月30日，除上述事项外，本公司无其他需要披露的重要承诺事项。

(二)或有事项截至2024年6月30日本公司无需要披露的或有事项。

十三、资产负债表日后事项

(一)重要的非调整事项截至本报告日公司没有需要披露的日后事项。

十四、其他重要事项

(一)分部信息

1、报告分部的确定依据与会计政策

出于管理目的，本公司及子公司根据产品和服务划分成业务单元，本公司有如下三个报告分部：

（1）电力生产销售分部;

（2）综合能源服务分部;

（3）其他分部

本公司的管理层定期评价经营分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

2、报告分部的财务信息

电力生产销综合能源服项目其他分部分部间抵销合计售分部务分部财务报表附注第71页深圳南山热电股份有限公司2024年半年度财务报告电力生产销综合能源服项目其他分部分部间抵销合计售分部务分部

营业182794785.918756095.14251142.187904264.7

604525.80

收入668731

营业181148653.811858462.912739991.180350403.9

83278.38

成本60195资产21710093521205838993497031724886220782152674345

总额.02.52.22.22.54

负债967294084.348507864.16383769.231149437801036280.2

总额01656.739

(二)其他事项

1、年金计划

根据本公司企业年金计划，本公司按照员工工资的8%计提和缴纳企业年金。

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内58955956.8026981407.91

小计58955956.8026981407.91

减：坏账准备

合计58955956.8026981407.91

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）按单项计提坏账准备按信用风险组合计提坏账

58955956.80100.0058955956.80

准备

合计58955956.80100.0058955956.80上年年末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）财务报表附注第72页深圳南山热电股份有限公司2024年半年度财务报告上年年末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）按单项计提坏账准备按信用风险组合计提坏账准

26981407.91100.0026981407.91

备

合计26981407.91100.0026981407.91

（1）按组合计提坏账准备：

期末余额组合名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

组合二：应收电力生产销售

58955956.80

款

合计58955956.80

3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和合应收账款坏账应收账款和合应收账款期末合同资产同资产期末余额准备和合同资单位名称同资产期末余余额期末余额合计数的比例产减值准备期额

（%）末余额

深圳供电局有限公司58955956.8058955956.80100.00

合计58955956.8058955956.80100.00

(二)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款项700585696.79714553901.02

合计700585696.79714553901.02

1、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内697503734.93711403571.07

1至2年2500.00

2至3年2500.00

3年以上29104477.3529172845.44

财务报表附注第73页深圳南山热电股份有限公司2024年半年度财务报告账龄期末余额上年年末余额

小计726610712.28740578916.51

减：坏账准备26025015.4926025015.49

合计700585696.79714553901.02

（2）按分类披露期末余额账面余额坏账准备类别计提比账面价值

金额比例（%）金额例（%）

按单项计提坏账准备26025015.493.5826025015.49100.00按信用风险组合计提坏

账准备700585696.7996.42700585696.79

合计726610712.28100.0026025015.49100.00700585696.79上年年末余额类别账面余额坏账准备计提比账面价值

金额比例（%）金额例（%）

按单项计提坏账准备26025015.493.5126025015.49100.00按信用风险组合计提坏

714553901.0296.49714553901.02

账准备

合计740578916.51100.0026025015.49100.00714553901.02

*按单项计提坏账准备：

上年年末余额期末余额名称计提比计提账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）理由预计惠阳市康泰实

14311626.7014311626.7014311626.7014311626.70100.00无法

业公司收回应收员工受益预计

基金分红及税9969037.639969037.639969037.639969037.63100.00无法款收回应收员工宿舍预计

1736004.161736004.161736004.161736004.16100.00无法

购房款收回预计

其他8347.008347.008347.008347.00100.00无法收回

合计26025015.4926025015.4926025015.4926025015.49100.00财务报表附注第74页深圳南山热电股份有限公司2024年半年度财务报告

*按组合计提坏账期末余额名称

其他应收款坏账准备计提比例（%）

组合四：合并内关联方往来698655120.20

组合五：保证金、押金及备用金组

1473898.05

合

组合七：其他应收及暂付款项456678.54

合计700585696.79

（3）按款项性质分类款项性质期末账面余额上年年末账面余额

合并内关联方往来698655120.20712425641.88

其他应收及暂付款项14648411.5514645149.15

应收员工款项11833282.4811882548.16

保证金、押金及备用金组合1473898.051625577.32

小计726610712.28740578916.51

减：坏账准备26025015.4926025015.49

合计700585696.79714553901.02

（4）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预整个存续期预未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

期初余额26025015.4926025015.49期初余额在本期

—转入第二阶段

—转入第三阶段

—转回第二阶段

—转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动财务报表附注第75页深圳南山热电股份有限公司2024年半年度财务报告

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预整个存续期预未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

期末余额26025015.4926025015.49

（5）资金集中管理情况

因资金集中管理而列报于其他应收款的金额650964195.46

本公司对资金集中管理，应收子公司本息情况说明650964195.46元，应付子公司本息82126419.27元。

(三)长期股权投资期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公

司投资805895003.07445002245.26360892757.81855811150.92445002245.26410808905.66对联营

合营企86424569.0986424569.0984833842.7484833842.74业投资合计

892319572.16445002245.26447317326.90940644993.66445002245.26495642748.40

1、对子公司投资

本期计提减值准备期末被投资单位上年年末余额本期增加本期减少期末余额减值准备余额深圳协孚能源有限公

26650000.0026650000.00

司

深南能源（新加坡）有

6703800.006703800.00

限公司深圳新电力实业有限

175637763.0249916147.85125721615.1713709556.49

公司

深南电（中山）电力有

410740001.00410740001.00410740000.00

限公司深圳深南电燃机工程

24460360.0024460360.00

技术有限公司深圳深南电环保有限

70191704.8170191704.8120552688.77

公司珠海横琴卓致投资合

141427522.09141427522.09

伙企业（有限合伙）

合计855811150.9249916147.85805895003.07445002245.26财务报表附注第76页深圳南山热电股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、对联营、合营企业投资

本期增减变动减值准其他综减值准备期被投资单位上年年末余额备期末减少投权益法下确认其他权宣告发放现金计提减期末余额追加投资合收益其他末余额余额资的投资损益益变动股利或利润值准备调整联营企业

燎原环保84833842.742400426.35809700.0086424569.09

小计84833842.742400426.35809700.0086424569.09

合计84833842.742400426.35809700.0086424569.09财务报表附注第77页深圳南山热电股份有限公司2023年半年度财务报告

(四)营业收入和营业成本本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务83356643.60117329074.78123160499.18167370297.62

其他业务56683880.981356144.8544602733.1814977.28

合计140040524.58118685219.63167763232.36167385274.90

1、按商品或服务类型分解

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

电力生产销售139947599.59117329074.78167714012.09167370297.62

其他92924.9949220.2714977.28

合计140040524.58118685219.63167763232.36167385274.90

2、按地区分解

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

境内140040524.58118685219.63167763232.36167385274.90

合计140040524.58118685219.63167763232.36167385274.90

3、收入按商品或服务转让时间分解

项目本期金额上期金额

在某一时点确认收入140040524.58167763232.36

合计140040524.58167763232.36

(五)投资收益项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益2400426.351308357.00

交易性金融资产在持有期间的投资收益6510401.509342507.91

其他权益工具投资持有期间取得的股利收入68719.76340206.13

长期股权投资分红6717600.82

合计8979547.6117708671.86

1深圳南山热电股份有限公司2023年半年度财务报告

十六、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-108730.90计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府439079.24补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金融企业持有金

融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融6510401.50负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出75461.40其他符合非经常性损益定义的损益项目

2深圳南山热电股份有限公司2023年半年度财务报告

项目金额说明

小计6916211.24

减：所得税影响额

少数股东权益影响额（税后）7264.06

合计6908947.18

(二)净资产收益率及每股收益

加权平均净资每股收益（元）报告期利润

产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润-2.63-0.0628-0.0628扣除非经常性损益后归属于公司普通股股

-3.11-0.0743-0.0743东的净利润深圳南山热电股份有限公司

二 O 二四年八月二十三日

行情