深圳市天地(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

深圳市天地(集团)股份有限公司

2024年半年度财务报告

2024年8月

1深圳市天地(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

第十节财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：深圳市天地(集团)股份有限公司

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金102226540.70145384201.77结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款374016712.37442197145.56

应收款项融资2800000.00

预付款项11036554.556491980.82应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款168002217.48170552950.12

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货128261792.43126304051.83

其中：数据资源

合同资产10617679.3623360236.44持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产17695698.1713895490.65

流动资产合计811857195.06930986057.19

2深圳市天地(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资4209008.203532324.22其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产106688599.49108999579.84

固定资产55231948.5361892700.72在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产28660789.0931876852.91

无形资产10804596.2711070773.85

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用4081654.0122508858.58

递延所得税资产33249707.8253095626.34

其他非流动资产4484339.614484339.61

非流动资产合计247410643.02297461056.07

资产总计1059267838.081228447113.26

流动负债：

短期借款130452081.41133252081.41向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款604906106.01636675192.34

预收款项12750274.141639001.59

合同负债1567994.222067221.75卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬60919990.4060255721.05

应交税费39478273.7294324949.30

其他应付款138544669.38126506557.27

其中：应付利息6406716.90

3深圳市天地(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

应付股利3159149.713159149.71应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债8205154.5012345630.64

其他流动负债3265035.94159966.41

流动负债合计1000089579.721067226321.76

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债25952106.8427562040.55长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债45388611.5957940236.72

递延收益246666.54286666.56

递延所得税负债7969213.23其他非流动负债

非流动负债合计71587384.9793758157.06

负债合计1071676964.691160984478.82

所有者权益：

股本138756240.00138756240.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积101982193.26101982193.26

减：库存股其他综合收益

专项储备312475.33323685.53

盈余公积50489790.6150489790.61一般风险准备

未分配利润-381383874.49-311055479.95

归属于母公司所有者权益合计-89843175.29-19503570.55

少数股东权益77434048.6886966204.99

所有者权益合计-12409126.6167462634.44

负债和所有者权益总计1059267838.081228447113.26

法定代表人：周惠都主管会计工作负责人：吴汉雄会计机构负责人：苏文

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金5008187.00751662.15

4深圳市天地(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款35891005.7445568061.03应收款项融资

预付款项1622365.922199365.92

其他应收款667572787.08637641905.35

其中：应收利息应收股利

存货1192111.501192111.50

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产308190.555019232.65

流动资产合计711594647.79692372338.60

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资238489637.51237812953.52其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产9669274.659995899.83

固定资产1707473.801858623.65在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产9414831.8211899727.44无形资产

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用2892982.733616228.49

递延所得税资产3004145.47

其他非流动资产3000000.003000000.00

非流动资产合计265174200.51271187578.40

资产总计976768848.30963559917.00

流动负债：

短期借款121252081.41121252081.41交易性金融负债

5深圳市天地(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

衍生金融负债应付票据

应付账款81896493.9675249870.74预收款项合同负债

应付职工薪酬29605542.6629464195.66

应交税费18055568.7023234231.73

其他应付款468028678.33440131400.09

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债4420876.264420876.26其他流动负债

流动负债合计723259241.32693752655.89

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债5484382.057595705.62长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债9235631.339811023.00递延收益

递延所得税负债2974931.86其他非流动负债

非流动负债合计14720013.3820381660.48

负债合计737979254.70714134316.37

所有者权益：

股本138756240.00138756240.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积80286336.5080286336.50

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积50679272.5050679272.50

未分配利润-30932255.40-20296248.37

所有者权益合计238789593.60249425600.63

负债和所有者权益总计976768848.30963559917.00

3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

6深圳市天地(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

一、营业总收入40835417.4689461769.62

其中：营业收入40835417.4689461769.62利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本99868080.55123164487.25

其中：营业成本45272494.2686317157.01利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加1728960.791408977.15

销售费用1916966.811030053.38

管理费用47192842.7435995917.54研发费用

财务费用3756815.95-1587617.83

其中：利息费用5498480.436143904.97

利息收入1018510.168368048.76

加：其他收益41033.82238652.44投资收益（损失以“—”号填

676684.00-620192.89

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的

-348190.22金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-34872782.37-3864862.24号填列）资产减值损失（损失以“—”-225676.82-3678771.09号填列）资产处置收益（损失以“—”

8482.991013882.00号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填-93404921.47-40614009.41

列）

加：营业外收入1333314.251295402.07

减：营业外支出-12632835.9717547887.38四、利润总额（亏损总额以“—”号-79438771.25-56866494.72

7深圳市天地(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

填列）

减：所得税费用422555.26507665.45五、净利润（净亏损以“—”号填-79861326.51-57374160.17

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以-79861326.51-57374160.17“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

-70328394.54-50095864.81（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—-9532931.97-7278295.36”号填列）

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-79861326.51-57374160.17归属于母公司所有者的综合收益总

-70328394.54-50095864.81额

归属于少数股东的综合收益总额-9532931.97-7278295.36

八、每股收益：

（一）基本每股收益-0.5068-0.3610

（二）稀释每股收益-0.5068-0.3610

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：周惠都主管会计工作负责人：吴汉雄会计机构负责人：苏文

4、母公司利润表

单位：元

8深圳市天地(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入158261.9119930936.28

减：营业成本292034.7418639617.66

税金及附加122238.71189109.87销售费用

管理费用11826276.8411844054.88研发费用

财务费用-301136.63-6787909.96

其中：利息费用4003670.344539173.65

利息收入3676125.7911962680.45

加：其他收益8.1028511.37投资收益（损失以“—”号填

676683.99-272002.67

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”

289.622032156.26号填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填-11104170.04-2165271.21

列）

加：营业外收入0.32

减：营业外支出-497567.08741987.08三、利润总额（亏损总额以“—”号-10606602.64-2907258.29

填列）

减：所得税费用四、净利润（净亏损以“—”号填-10606602.64-2907258.29

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以-10606602.64-2907258.29“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

9深圳市天地(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-10606602.64-2907258.29

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金45710365.6694756569.86客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还409149.79

收到其他与经营活动有关的现金27341552.1559657339.66

经营活动现金流入小计73051917.81154823059.31

购买商品、接受劳务支付的现金22542653.9178278471.59客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金16895556.7927850374.20

支付的各项税费50287962.704816430.24

支付其他与经营活动有关的现金15160381.7429320222.24

经营活动现金流出小计104886555.14140265498.27

经营活动产生的现金流量净额-31834637.3314557561.04

二、投资活动产生的现金流量：

10深圳市天地(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长

33850.00490.29

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金274401000.00

投资活动现金流入小计33850.00274401490.29

购建固定资产、无形资产和其他长

4488.0117179.00

期资产支付的现金

投资支付的现金4000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金274001000.00

投资活动现金流出小计4488.01274022179.00

投资活动产生的现金流量净额29361.99379311.29

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金428000.00

筹资活动现金流入小计428000.00

偿还债务支付的现金15800000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

3612118.28

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金2379935.462245222.14

筹资活动现金流出小计2379935.4621657340.42

筹资活动产生的现金流量净额-1951935.46-21657340.42

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-33757210.80-6720468.09

加：期初现金及现金等价物余额99687951.96135169616.57

六、期末现金及现金等价物余额65930741.16128449148.48

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金9350.0064100.00收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金14035334.2434528359.90

经营活动现金流入小计14044684.2434592459.90

购买商品、接受劳务支付的现金236973.115600000.00

支付给职工以及为职工支付的现金4803867.276020200.30

支付的各项税费747982.34676309.45

支付其他与经营活动有关的现金5814538.2415674788.01

经营活动现金流出小计11603360.9627971297.76

经营活动产生的现金流量净额2441323.286621162.14

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

11深圳市天地(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金10400000.00

投资活动现金流入小计10400000.00

购建固定资产、无形资产和其他长

12200.00

期资产支付的现金

投资支付的现金4000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计16200.00

投资活动产生的现金流量净额10383800.00

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金428000.00

筹资活动现金流入小计428000.00

偿还债务支付的现金15300000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

3614118.28

现金

支付其他与筹资活动有关的现金2379935.462245222.14

筹资活动现金流出小计2379935.4621159340.42

筹资活动产生的现金流量净额-1951935.46-21159340.42

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额489387.82-4154378.28

加：期初现金及现金等价物余额751662.156894176.40

六、期末现金及现金等价物余额1241049.972739798.12

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

--

138101508667

32331119

7598489966462

一、上年期6805503

6221792063

末余额5.55457

40.93.0.64.94.4

379.0.5

0026194

955

加：会计政策变更前期差错更正

12深圳市天地(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

其他

--

138101508667

32331119

7598489966462

二、本年期6805503

6221792063

初余额5.55457

40.93.0.64.94.4

379.0.5

0026194

955

---

三、本期增-

-707079减变动金额95

11328339871

（减少以32

210396076

“—”号填156.204.54.71.0

列）.31

445

---

-

707079

95

（一）综合328328861

32

收益总额393932

931

4.54.56.5.97

441

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

13深圳市天地(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

---

（五）专项111177510

储备210210.66434.20.20.54

58583997

1．本期提

62.62.08.70.

取

10100616

----

2．本期使17173120

用07207232.204.30.3040.70

（六）其他

---

1381015077

3123818912

7598489434

四、本期期4738843409

62217904

末余额5.3381712

40.93.0.68.6

374.5.26.6

002618

4991

上年金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数项目资他专盈般者

：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

-

13810150140109249

325151

7598489041924

一、上年期8451

622179398828

末余额0.800

40.93.0.670.35.05.

994.

00261760076

00

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期13810132550-140109249初余额759884489151041924

14深圳市天地(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

62210.87951398828

40.93.90.60070.35.05.

0026194.760076

00

---

三、本期增-

505057

减变动金额3172

095092361

（减少以98.69

866693

“—”号填71265

4.86.11.3

列）.27

107

---

-

505057

72

（一）综合095095374

78

收益总额868616

295

4.84.80.1.36

117

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

15深圳市天地(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

31319012

（五）专项

98.98.30.228

储备

717109.80

28281947

1．本期提

755755170925

取.46.46.29.75

----

2．本期使25251035

用556556140696.75.75.20.95

（六）其他

-

1381015089101191

329201

75984899519288

四、本期期0360

622179309508

末余额9.659

40.93.0.64.669.74.

058.

0026167339

81

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

-

1387802850672493

一、上年期2032

5624633692729619

末余额5652

0.00.50.506.24.76

加：会计政策变更前期差错更正其他

-

1387802850672493

二、本年期2032

5624633692729619

初余额5652

0.00.50.506.24.76

三、本期增--减变动金额10601060

（减少以66026602“—”号填.64.64

16深圳市天地(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

列）

--

（一）综合10601060收益总额66026602.64.64

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

17深圳市天地(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

用

（六）其他

-

1387802850672387

四、本期期3093

5624633692728959

末余额2255

0.00.50.503.60.40上年金额

单位：元

2023年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

-

1387802850672682

一、上年期1429

5624633692729208

末余额763.

0.00.50.505.09

91

加：会计政策变更前期差错更正其他

-

1387802850672682

二、本年期1429

5624633692729208

初余额763.

0.00.50.505.09

91

三、本期增

--减变动金额

29072907

（减少以

258.258.

“—”号填

2929

列）

--

（一）综合29072907

收益总额258.258.

2929

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润

18深圳市天地(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

-

1387802850672653

四、本期期4337

5624633692728482

末余额022.

0.00.50.506.80

20

三、公司基本情况

(一)基本情况

深圳市天地（集团）股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），于1993年4月29日在深圳证券交易所上市，现持有统一社会信用代码为 91440300192192827L 的营业执照。

经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止2023年12月31日，本公司累计发行股本总数

138756240.00股，注册资本为138756240.00元，注册地址：深圳市南山区西丽街道松坪山社区松坪山朗山路8号

松坪山东物商业大楼 1001，总部地址：深圳市福田区深南大道西农园路西东海国际中心（一期）B 栋 26楼 1号。

(二)企业实际从事的主要经营活动

本公司属混凝土和房地产行业，主要产品和服务为商品混凝土的生产和销售、房地产的开发与销售、物业管理。经营范围：商品混凝土及其原材料的生产、销售（具体生产场地执照另行申办）；水泥制品的生产、销售（具体生产场地执照

19深圳市天地(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告另行申办）；在合法取得土地使用权的地块上从事房地产开发；物流服务；机电设备维修；物业管理；投资兴办实业（具体项目另行申报）；国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖商品及限制项目）；经营进出口业务（按深府办函【1994】278号文执行）。

(三)财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日本财务报表业经本公司董事会于2024年8月27日决议批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对资产减值、预计负债确认、收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本节五（11）“金融工具”、（18）“持有待售资产”、（34）“预计负债”、（37）“收入”各项描述。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年6月30日的合并及公司财务状况以及2024年半年度的合并及公司经营成果和现金流量。

2、会计期间

公司已连续三年亏损，且本年度亏损严重。公司2023年、2022年度、2021年度合并报表归属于母公司股东的净利润分别为-15954.54万元、-27072.07万元、-5303.43万元，截至2024年6月30日与供应商涉及大量诉讼，导致主要银行账户被冻结、公司资金出现流动性困难。

为了解决上述问题，同时保持公司持续经营，公司目前主要措施是提升公司经营质量和效益，降本增效，盘活资产存量，增加资产流动性、化解财务风险；同时会同专业律师团队积极应诉，化解诉讼赔偿等风险。

如果上述措施不能顺利实施，本公司持续经营将存在重大不确定性。根据目前实际情况，管理层认为本公司未来12个月具有持续经营能力，财务报表按照持续经营基础编制是恰当的。

20深圳市天地(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

3、营业周期

本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

本报告期是指2024年01至06月。

4、记账本位币

本公司及子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项金额大于500万元人民币

公司将资产总额超过集团总资产总额的15%的子公司确定

重要的子公司、非全资子公司

为重要子公司、重要非全资子公司。

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经

21深圳市天地(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本节五、6（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注

三、22“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处

理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准及合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见

22深圳市天地(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

本节五、22“长期股权投资”或本节五、10“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本节五、22、（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本节五、22（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出

所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

9、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

23深圳市天地(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

11、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：*对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；*对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。

金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：*取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；*初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；*属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。

（1）债务工具债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流量特征。不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

*以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。

（2）权益工具

权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。相关股利收入计入当期损益。其他权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。

（3）金融负债金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时，金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：*该项指定能够消除或显著减少会计错配；*根据正式书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经作出，不得撤销。

指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。

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本公司其他金融负债主要包括应付票据、应付账款、其他应付款、借款及应付债券等。对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

（4）金融资产和金融负债的终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

*该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

（5）金融工具的减值

本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；

货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状

况预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产和财务

担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；

金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

*对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

A.对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征，将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。

*对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

应收票据组合1商业承兑汇票应收票据组合2银行承兑汇票

应收票据包括银行承兑汇票和商业承兑汇票，由于应收票据期限较短、违约风险较低，在短期内履行其支付合同现金流量的义务能力很强，本公司将应收票据视为具有较低信用风险的金融工具，直接做出信用风险自初始确认以后未显著增加的假定，基于谨慎性原则，本公司将未到期的商业承兑汇票划分为一个组合，按1%计提预期信用损失。如有客观证据表明应收票据已经发生了信用减值，本公司通过单项认定对其确认预期信用损失。

25深圳市天地(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

*对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

项目确定组合依据

应收账款-单独认定组合出现减值迹象

应收账款-信用风险特征组合账龄组合

应收账款-合并财务报表范围内应收款项组合合并范围内关联方本公司对以摊余成本计量的应收账款采用单项认定与账龄组合相结合的模式计提预期信用损失。对应收账款始终按照整个续存期内的预期信用损失确认损失准备。应收账款符合终止确认条件时，收到的对价和账面价值之间的差额计入当期损益。

单项认定

本公司将全部客户纳入信用管理，定期进行信用风险评估，对出现信用减值迹象的应收账款统一单项认定进行单独测试并单独计提预期信用损失。该单项认定的预期信用损失为整个续存期内应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额。单独测试发现客观证据不足的，纳入账龄组合计提预期信用损失。

账龄组合

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

B.当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

项目确定组合依据

本组合包含合并范围内关联方；代垫员工社保、公积金、

食堂餐费等；与政府机构、事业单位等发生的保证金、押无风险组合金等款项；少数股东借款；有客观证据表明确实无风险的其他款项等

本组合包含部门或员工借备用金，以及其他临时因公借款备用金组合等租金组合本组合为出租非货币资产形成的款项外部款项组合与外部单位发生的往来款项以及为外部单位的垫款

押金及保证金组合押金、保证金或具有类似性质的款项其他款项存在客观证据表明该款项很可能全额无法收回

（6）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（7）金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前

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情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行时，使用不可观察输入值。

12、应收票据

应收票据包括银行承兑汇票和商业承兑汇票，由于应收票据期限较短、违约风险较低，在短期内履行其支付合同现金流量的义务能力很强，本公司将应收票据视为具有较低信用风险的金融工具，直接做出信用风险自初始确认以后未显著增加的假定，基于谨慎性原则，本公司将未到期的商业承兑汇票划分为一个组合，按1%计提预期信用损失。如有客观证据表明应收票据已经发生了信用减值，本公司通过单项认定对其确认预期信用损失。

13、应收账款

本公司对以摊余成本计量的应收账款采用单项认定与账龄组合相结合的模式计提预期信用损失。对应收账款始终按照整个续存期内的预期信用损失确认损失准备。应收账款符合终止确认条件时，收到的对价和账面价值之间的差额计入当期损益。

1、单项认定

公司将全部客户纳入信用管理，定期进行信用风险评估，对出现信用减值迹象的应收账款统一单项认定进行单独测试并单独计提预期信用损失。该单项认定的预期信用损失为整个续存期内应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额。单独测试发现客观证据不足的，纳入账龄组合计提预期信用损失。

2、账龄组合

对于没有客观证据表明已发生信用损失的应收账款，公司将其纳入账龄组合计提预期信用损失。各账龄区间对应的预期信用损失率如下：

应收账款账龄组合预期信用损失率

1年以内（含1年）5.00%

1－2年10.00%

2－3年30.00%

3－4年50.00%

4－5年80.00%

5年以上100.00%

14、应收款项融资

本公司对应收款项融资按公允价值计量，会计处理方法详见本节五、11“金融工具”。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

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项目确定组合依据

本组合包含合并范围内关联方；代垫员工社保、公积金、

食堂餐费等；与政府机构、事业单位等发生的保证金、押无风险组合金等款项；少数股东借款；有客观证据表明确实无风险的其他款项等

本组合包含部门或员工借备用金，以及其他临时因公借款备用金组合等租金组合本组合为出租非货币资产形成的款项外部款项组合与外部单位发生的往来款项以及为外部单位的垫款

押金及保证金组合押金、保证金或具有类似性质的款项其他款项存在客观证据表明该款项很可能全额无法收回

16、合同资产

在本公司与客户的合同中，本公司有权就已向客户转让商品、提供的相关服务而收取合同价款，与此同时承担将商品或服务转移给客户的履约义务。当客户实际支付合同对价或在该对价到期应付之前，本公司已经向客户转移了商品或服务，则应当将因已转让商品或服务而有权收取对价的权利列示为合同资产，在取得无条件收款权时确认为应收账款；反之，将本公司已收或应收客户对价而应向客户转移商品或服务的义务列示为合同负债。当本公司履行向客户转让商品或提供服务的义务时，合同负债确认为收入。本公司对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

对于合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。本公司将计提或转回的合同资产损失准备计入当期损益。

17、存货

（1）存货的分类

商品混凝土行业存货主要包括原材料、周转材料、包装物、低值易耗品等；房地产开发行业存货主要包括开发成本、拟

开发土地、合同履约成本、开发产品、出租开发产品、库存商品及周转材料等。

（2）存货取得和发出的计价方法存货在取得时按实际成本计价；商品混凝土行业的商品混凝土发出按加权平均法计价；房地产行业开发产品的发出按个别认定法计价。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

*商品混凝土行业的存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：

年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可

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变现净值以一般销售价格为基础计算。

*房地产行业的存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：

年末按照单个存货项目计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

18、持有待售资产

本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持有待售类别：（1）某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。（有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。）本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算，其会计政策详见本节五、11“金融工具”。

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共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；

资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性

资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司

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不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。

对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

*收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

31深圳市天地(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下:类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧（摊销）率（%）

房屋建筑物40.005.002.375

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

24、固定资产

（1）确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法10-355%2.71%-9.50%

机器设备年限平均法7-105%9.50%-13.57%

电子设备年限平均法55%19.00%

运输设备年限平均法65%15.83%

其他年限平均法55%19%

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

32深圳市天地(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

25、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

26、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

27、生物资产

28、油气资产

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

1、无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

2、无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

（一）使用寿命有限的无形资产

33深圳市天地(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

项目预计使用寿命依据

已授权专利10-20年法定年限未授权专利20年预计使用年限已授权商标10年法定年限未授权商标10年预计使用年限软件10年预计使用年限土地使用权50年使用年限著作权10年权利年限每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

（2）使用寿命不确定的无形资产

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

本公司研究阶段的支出全部费用化，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；

4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部费用化，计入当期损益。

30、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企

业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项

34深圳市天地(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

31、长期待摊费用

1、摊销方法

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

2、摊销年限

类别摊销年限备注资产装修费用10经营租赁资产装修费用

32、合同负债

合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会

经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

（3）辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

35深圳市天地(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。

34、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

35、股份支付

36、优先股、永续债等其他金融工具

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称商品）的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同承诺的对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；*本公司履约过程中

所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该时段内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直至履约进度能够合理确定。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

与本公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：

（1）商品混凝土行业收入的确认时点

公司按照客户订单要求将商品混凝土发运至客户项目现场，客户在发货单上签收后，客户取得货物控制权，公司依据经客户签字认可的送货单、对账单等确认收入。

（2）房地产开发行业收入的确认时点

本公司房地产开发业务的收入在房产完工并验收合格，达到销售合同约定的交付条件，业主（买方）已经签订了收楼意见书，取得相关商品控制权时点，确认销售收入的实现。

36深圳市天地(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）让渡资产使用权

与资产使用权让渡相关的经济利益很可能流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

38、合同成本

合同成本包括合同履约成本和合同取得成本。

本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其确认为合同履约成本，并在确认收入时，按照已完成劳务的进度结转计入主营业务成本：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

（3）该成本预期能够收回。

本公司将为获取合同而发生的增量成本，确认为合同取得成本，对于摊销期限不超过一年的合同取得成本，在其发生时计入当期损益；对于摊销期限在一年以上的合同取得成本，本公司按照相关合同下与确认商品或服务收入相同的基础摊销计入损益。如果合同成本的账面价值高于因转让商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，本公司对超出的部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。于资产负债日，本公司对于合同履约成本根据其初始确认时摊销期限是否超过一年，以减去相关资产减值准备后的净额，分别列示为存货和其他非流动资产；对于初始确认时摊销期限超过一年的合同取得成本，以减去相关资产减值准备后的净额，列示为其他非流动资产。

39、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政府补助。

政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，应将该政府补助划分为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。

与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失时，直接计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

37深圳市天地(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

40、递延所得税资产/递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

1、确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

2、确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

3、同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示

（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

合同中同时包含多项单独租赁的，将合同予以分拆，分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，将租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。

租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。

*使用权资产

使用权资产是指本公司可在租赁期内使用租赁资产的权利。本公司租赁资产的类别主要包括房屋建筑物、土地使用权。

在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，包括：A.租赁负债的初始计量金额；B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；C.发生的初始直接费用；D.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第1号——存货》。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式作出决定，以直线法对使用权资产计提折旧，并对已识别的减值损失进行会计处理。本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

*租赁负债租赁负债反映本公司尚未支付的租赁付款额的现值。本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：A.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根

38深圳市天地(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

据租赁期开始日的指数或比率确定；C.本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；D.租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；E.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率时，采用增量借款利率作为折现率，以同期银行贷款利率为基础，考虑相关因素调整得出增量借款利率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的计入相关资产成本。

当购买选择权、续租选择权、终止租赁选择权的评估结果发生变化，续租选择权、终止租赁选择权实际行使情况与原评估结果不一致，根据担保余值预计的应付金额发生变动，用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，或者实质固定付款额发生变动时，重新计量租赁负债。

*租赁的变更

当租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围，且增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当时，该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理。未作为单独租赁进行会计处理的，分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，重新计量租赁负债。

*短期租赁和低价值资产租赁

本公司将在租赁期开始日租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债，将租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关的资产成本或当期损益。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

*融资租赁

本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。

*经营租赁

本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。本集团按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。

42、其他重要的会计政策和会计估计

（1）终止经营

终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：

*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

*该组成部分是专为转售而取得的子公司。

终止经营的会计处理方法参见本附注五、18“持有待售资产”相关描述。

（2）安全生产费

本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待

39深圳市天地(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税销售货物、提供应税服务收入13%、9%、6%、5%、3%

增值税房地产开发或提供应税劳务收入9%、5%

城市维护建设税应纳流转税额7%、5%

教育费附加应纳流转税额3%

地方教育费附加应纳流转税额2%

房产税房产原值/租金收入70%*1.2%、12%土地增值税转让房地产所取得的增值额超率累进税率

企业所得税应纳税所得额25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

2、税收优惠国家税务总局公告2021年第8号根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）规定，自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过

100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，对小型微利企业年应纳税所得额超过

100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。小型微利企业享受上述

政策时涉及的具体征管问题，按照《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》(2019

年第2号)相关规定执行。本公司之子公司深圳市天地物业管理有限公司享受以上税收优惠政策。

40深圳市天地(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

银行存款98648004.29142384201.77

其他货币资金3578536.413000000.00

合计102226540.70145384201.77其他说明

项目2024.06.302023.12.31

法院冻结资金32717263.1342071142.82

保证金3578536.413625106.99

合计36295799.5445696249.81

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价金额比例金额计提比值金额比例金额计提比值

41深圳市天地(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

例例其

中：

其

中：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）63179292.0091250188.34

42深圳市天地(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

1至2年55330613.60156289840.32

2至3年117894145.09312254808.92

3年以上429593285.42137636727.32

3至4年305513345.8277649239.28

4至5年67258114.3110537502.79

5年以上56821825.2949449985.25

合计665997336.11697431564.90

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

119786119786102351102351

账准备17.99%100.00%0.0014.68%100.00%0.00

741.91741.91002.62002.62

的应收账款其

中：

单项金额重大但单独

119519119519101831101831

计提坏17.95%100.00%0.0014.61%100.00%0.00

146.91146.91996.03996.03

账准备的应收账款单项金额不重大但单

267595267595519006519006

独计提0.04%100.00%0.000.07%100.00%0.00.00.00.59.59坏账准备的应收账款按组合计提坏

546210172193374016595080152883442197

账准备82.01%31.53%85.32%25.69%

594.20881.83712.37562.28416.72145.56

的应收账款其

中：

账龄组546210172193374016595080152883442197

82.01%31.53%85.32%25.69%

合594.20881.83712.37562.28416.72145.56

665997291980374016697431255234442197

合计100.00%43.84%100.00%36.60%

336.11623.74712.37564.90419.34145.56

按单项计提坏账准备类别名称：单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款

单位：元名称期初余额期末余额

43深圳市天地(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由深圳市鹏城建

35621655.935621655.935621655.935621655.9

筑集团有限公100.00%预计无法收回

6666

司

广州越秀住宅20242255.020242255.020242255.020242255.0

100.00%预计无法收回

建设有限公司0000

江苏省建工集14730161.014730161.014730161.014730161.0

100.00%预计无法收回

团有限公司9999

深圳市东部工11096515.211096515.211096515.211096515.2

100.00%预计无法收回

程有限公司9999深圳建业工程

集团股份有限8180899.758180899.758180899.758180899.75100.00%预计无法收回公司江苏省苏中建

设集团股份有7556587.177556587.177556587.177556587.17100.00%预计无法收回限公司湖南长城建设

3394670.003394670.003394670.003394670.00100.00%预计无法收回

有限公司广厦建设集团

1009251.771009251.771009251.771009251.77100.00%预计无法收回

有限责任公司上海置辰智慧

建筑集团股份9997802.504998901.259997802.509997802.50100.00%预计无法收回有限公司湖南芙蓉建设

7689348.383844674.197689348.387689348.38100.00%预计无法收回

集团有限公司

119519146.110675571.119519146.119519146.

合计

91479191

按单项计提坏账准备类别名称：单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由雄玖（上海）建筑工程有限

267595.00133797.50267595.00267595.00100.00%预计无法收回

公司湖南分公司

合计267595.00133797.50267595.00267595.00

按组合计提坏账准备类别名称：应收账款账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内63179292.003158964.605.00%

1－2年55330613.605533061.3610.00%

2－3年287582026.3786274607.9130.00%

3－4年120239582.8360119791.4150.00%

4－5年13858114.3111086491.4580.00%

5年以上6020965.106020965.10100.00%

合计546210594.20172193881.83

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

44深圳市天地(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

255234419.33250862.5291980623.

坏账准备-519006.594014348.42

34774

255234419.33250862.5291980623.

合计-519006.594014348.42

34774

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额深圳市鹏城建筑

37901173.0737901173.075.57%37901173.07

集团有限公司二十三冶集团第

32360277.7232360277.724.75%10353116.02

二工程有限公司中国建筑第四工

30282147.0030282147.004.45%13863622.69

程局有限公司中国建筑第二工

程局有限公司深29959625.253140231.6933099856.944.86%2080986.11圳分公司中国水利水电第

十一工程局有限29426974.0229426974.024.32%8707304.19公司

合计159930197.063140231.69163070428.7523.95%72906202.08

45深圳市天地(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

附条件的收款14932691.610617679.327449571.823360236.4

4315012.264089335.44

权2684

14932691.610617679.327449571.823360236.4

合计4315012.264089335.44

2684

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

149324315010617274494089323360

计提坏100.00%28.90%100.00%14.90%

691.6212.26679.36571.8835.44236.44

账准备

其中：

已完工

149324315010617274494089323360

未结算100.00%28.90%100.00%14.90%

691.6212.26679.36571.8835.44236.44

资产

149324315010617274494089323360

合计100.00%28.90%100.00%14.90%

691.6212.26679.36571.8835.44236.44

按组合计提坏账准备类别名称：已完工未结算资产

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内794620.3739731.025.00%

1－2年2840811.21284081.1210.00%

2－3年8287149.502486144.8530.00%

3－4年3010110.541505055.2750.00%

合计14932691.624315012.26

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

46深圳市天地(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

附条件的收款权225676.82

合计225676.82

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性其他说明

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入其他综

2800000.00

合收益的应收票据

合计2800000.00

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

2800028000

计提坏100.00%0.000.00%

00.0000.00

账准备

其中：

47深圳市天地(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

不计提坏账的2800028000

100.00%0.000.00%

应收款00.0000.00项融资

2800028000

合计100.00%0.000.00%

00.0000.00

按组合计提坏账准备类别名称：不计提坏账的应收款项融资

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

不计提坏账的应收款项融资0.000.000.00%

合计0.000.00

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

48深圳市天地(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款168002217.48170552950.12

合计168002217.48170552950.12

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

49深圳市天地(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

50深圳市天地(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

关联方往来款137000000.00137000000.00

其他单位往来款及其他代垫款37807810.7637604954.04

押金、保证金10919046.2214265148.58

应收租金11769.0011769.00

备用金及员工暂借款1637685.533192026.36

合计187376311.51192073897.98

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1833643.55146446482.65

1至2年155726101.647865530.90

2至3年18143262.3915124482.51

3年以上11673303.9322637401.92

3至4年1973604.954986010.61

4至5年7672525.007923911.49

5年以上2027173.989727479.82

合计187376311.51192073897.98

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

18271182711827118271

按单项0.10%100.00%0.009.51%100.00%

180.82180.82180.82180.82

51深圳市天地(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

计提坏账准备

其中：

按组合

1691051102916800217380232497170552

计提坏0.90%0.65%90.49%1.87%

130.6913.21217.48717.1667.04950.12

账准备

其中：

其他组1691051102916800217380232497170552

0.90%0.65%90.49%1.87%

合130.6913.21217.48717.1667.04950.12

1873761937416800219207321520170552

合计100.00%11.53%100.00%11.20%

311.51094.03217.48897.98947.86950.12

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由江苏省江天建

设工程有限公7767253.987767253.987767253.987767253.98100.00%预期无法收回司中国建筑第四

工程局有限公4550000.004550000.004550000.004550000.00100.00%预期无法收回司恒大票据到期

2000000.002000000.002000000.002000000.00100.00%预期无法收回

拒付中天建设集团

1982344.841982344.841982344.841982344.84100.00%预期无法收回

有限公司

其他单项计提1971582.001971582.001971582.001971582.00100.00%预期无法收回

18271180.818271180.818271180.818271180.8

合计

2222

按组合计提坏账准备类别名称：其他组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

无风险组合160485146.210.00%

备用金组合3072026.3630720.261.00%

租金组合11769.00588.455.00%

往来款组合356333.2835633.3310.00%

外部垫付款组合1656522.41331304.4820.00%

押金及保证金组合3523333.43704666.6920.00%

合计169105130.691102913.21

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额3249767.0418271180.8221520947.86

2024年1月1日余额

在本期

本期转回2146853.832146853.83

52深圳市天地(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

2024年6月30日余

1102913.2118271180.8219374094.03

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

21520947.819374094.0

坏账准备1102913.21

63

21520947.819374094.0

合计1102913.21

63

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例深圳市乾闳贸易

关联方往来137000000.001年以内70.24%有限公司江苏省江天建设

押金及保证金7767253.983年以上3.98%7767253.98工程有限公司广东君浩股权投

资金占用费7447441.671年以内3.82%资控股有限公司

53深圳市天地(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

东海县房产管理

工程质量保证金4800000.003年以上2.46%局深圳凯捷装饰工

押金及保证金1264383.081-2年0.65%252876.62程有限公司

合计158279078.7381.15%8020130.60

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内9536319.6086.41%5001536.6977.04%

1至2年504730.594.57%459628.967.08%

2至3年110849.051.00%150998.442.33%

3年以上884655.318.02%879816.7313.55%

合计11036554.556491980.82

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项单位名称账面余额余额的比例

（%）

中国新兴建设开发有限责任公司3939364.0035.69%

深圳市国志环保科技有限公司3000000.0027.18%

中国石化销售有限公司广东深圳石油分公司220666.792.00%

深圳市瑞源达建设有限公司211890.001.92%

深圳市东友科技有限公司215000.001.95%

小计7586920.7968.74%

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求是

（1）存货分类

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“房地产业”的披露要求

按性质分类：

54深圳市天地(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料6803593.314588498.032215095.286803593.314588498.032215095.28

低值易耗品487820.28181795.00306025.28487820.28181795.00306025.28

109408158.109408158.107450418.107450418.

开发成本

84842424

16332513.016332513.016332513.016332513.0

开发产品

3333

133032085.128261792.131074344.126304051.

合计4770293.034770293.03

46438683

按下列格式披露“开发成本”主要项目及其利息资本化情况：

单位：元

本期其中：

本期转本期其利息资项目名开工时预计竣预计总期初余（开发期末余本期利资金来入开发他减少本化累称间工时间投资额成本）额息资本源产品金额计金额增加化金额西丽街道深秦1062510821

1957

茶光城8306.6047.其他

740.60

市更新7434项目西丽红

11921192

花岭地其他

111.50111.50

块开发

1074510940

1957

合计0418.8158.

740.60

2484

按下列格式项目披露“开发产品”主要项目信息：

单位：元

其中：本期利息资本化项目名称竣工时间期初余额本期增加本期减少期末余额利息资本化累计金额金额东海天地国

2018年012844000.2844000.

际公馆一期月01日0000西区东海天地国

2021年011348851313488513

际公馆一期

月01日.03.03东区

1633251316332513

合计.03.03

按下列格式分项目披露“分期收款开发产品”、“出租开发产品”、“周转房”：

单位：元项目名称期初余额本期增加本期减少期末余额

原材料2215095.282215095.28

低值易耗品306025.28306025.28

合计2521120.562521120.56

55深圳市天地(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

按下列格式披露存货跌价准备金计提情况：

按性质分类：

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额备注计提其他转回或转销其他

混凝土原材4770293.4770293.料0303

4770293.4770293.

合计

0303

按主要项目分类：

单位：元本期增加金额本期减少金额项目名称期初余额期末余额备注计提其他转回或转销其他

（4）存货期末余额中利息资本化率的情况

（5）存货受限情况

按项目披露受限存货情况：

单位：元项目名称期初余额期末余额受限原因

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

56深圳市天地(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

预缴税金80242.84525215.85

待抵扣进项税17615455.3313370274.80

合计17695698.1713895490.65

其他说明：

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元

57深圳市天地(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况

58深圳市天地(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

其他债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

59深圳市天地(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额准备法下其他发放余额其他计提准备资单（账期初追加减少确认综合现金

（账位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业深圳35324209

6766

市天324.008.

83.98

地东2220

60深圳市天地(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

建混凝土有限公司

35324209

6766

小计324.008.

83.98

2220

35324209

6766

合计324.008.

83.98

2220

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

绍兴市型钢造船厂0.000.00

深圳乡镇企业投资开发有限公司0.000.00

深圳市中金汇国际投资有限公司0.000.00

深圳中浩(集团)股份有限公司0.000.00

其他说明：

说明：绍兴市型钢造船厂2005年被吊销；深圳市中金汇国际投资有限公司已注销；深圳乡镇企业投资开发有限公司目前

虽然是存续状态，但无证据证明本公司是其股东之一；深圳中浩(集团)股份有限公司为以前年度抵账所得，股票长期停牌，本公司确认公允价值为0.00元。

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额178596161.69178596161.69

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转入

（3）企业合

61深圳市天地(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额178596161.69178596161.69

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额69596581.8569596581.85

2.本期增加金额2310980.352310980.35

（1）计提或

2310980.352310980.35

摊销

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额71907562.2071907562.20

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值106688599.49106688599.49

2.期初账面价值108999579.84108999579.84

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

62深圳市天地(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因

天地峰景园小区地下车库4118077.22政策原因，尚未办理产权证其他说明

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产55231948.5361892700.72

合计55231948.5361892700.72

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备及其他合计

一、账面原值：28927359.0095159363.02116794180.1715193261.48256074163.67

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）购置

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少

25367.0113497.6538864.66

金额

（1）处

25367.0113497.6538864.66

置或报废

4.期末余额28927359.0095159363.02116768813.1615179763.83256035299.01

二、累计折旧

1.期初余额15301692.0354640608.9088800476.0112775831.73171518608.67

2.本期增加

383525.312281651.583030687.10926023.556621887.53

金额

（1）计

383525.312281651.583030687.10926023.556621887.53

提

63深圳市天地(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

3.本期减少

金额

（1）处置或报废

4.期末余额15685217.3456922260.4891831163.1113701855.28178140496.20

三、减值准备

1.期初余额16430956.275232062.58999835.4322662854.28

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置或报废

4.期末余额16430956.275232062.58999835.4322662854.28

四、账面价值

1.期末账面

13242141.6621806146.2719705587.48478073.1355231948.53

价值

2.期初账面

13625666.9723910297.8546050409.031676661.4285263035.27

价值

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

机器设备68425736.3230894628.6516425288.1521105819.52停工停厂

运输设备86316364.7156134480.545476297.7324705586.44停工停厂

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

简易房1000.00自用建筑，暂不具备办理房产证条件宿舍综合楼102364.47自用建筑，暂不具备办理房产证条件职工宿舍楼138562.49自用建筑，暂不具备办理房产证条件砼实验室8443.03自用建筑，暂不具备办理房产证条件水泥库土建210070.32自用建筑，暂不具备办理房产证条件简易料仓6363.35自用建筑，暂不具备办理房产证条件蓄水池泵房86428.11自用建筑，暂不具备办理房产证条件

64深圳市天地(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

简易房2280.45自用建筑，暂不具备办理房产证条件天地大厦办公楼448860.98部分有绿本房产证，其余未办理与中建公司房产连接在一起，无法分机电公司移交房产135684.30割办理房产证

太平洋工业区一栋六楼604小区215258.51集资房，暂不具备办理房产证条件职工住宅楼64362.80自用建筑，暂不具备办理房产证条件旧办公楼四楼89447.50自用建筑，暂不具备办理房产证条件物业公司办公场所13155.95自用建筑，暂不具备办理房产证条件天地大厦停车场26050.19政策原因，尚未办理产权证旧办公楼二楼39502.07自用建筑，暂不具备办理房产证条件一号楼底商场20751.50自用建筑，暂不具备办理房产证条件株洲中亿综合楼及附属工程3484342.14自用建筑，暂不具备办理房产证条件株洲天地办公楼及实验室、保安亭1848581.39自用建筑，暂不具备办理房产证条件其他说明

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

西丽厂房2722611.442722611.442722611.442722611.44南澳培训中心

3056000.003056000.003056000.003056000.00

大楼

23574878.423574878.423574878.423574878.4

竹料镇房屋

0000

29353489.829353489.829353489.829353489.8

合计

4444

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元本期工程利息其本期本期

本期转入累计资本中：

项目预算期初其他期末工程利息资金增加固定投入化累本期名称数余额减少余额进度资本来源金额资产占预计金利息金额化率金额算比额资本

65深圳市天地(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

例化金额

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因其他说明

（1）西丽厂房项目由 T403-0027（A地块）和 T403-0028（B地块）地块组成，其中 A地块面积 21790.30平方米，系

1993年2月11日本公司与深圳市国土规划局签订土地使用合同，期限自1993年2月11日起至2023年2月10日，约

定土地出让金为 2314610.00元，截止 1993年 9月 14日本公司已支付土地出让金及建设配套费 5500000.00 元；B地块面积27503.6平方米，一直未办理用地手续，且未支付各项费用。该项目由原深圳市天地房地产开发有限公司开发，后因其置换给深圳市东部开发（集团）有限公司，遂将该项目于1996年12月26日转至本公司，1997年至2005年6月期间发生支出共计4297617.45元。此后，该项目除缴纳土地使用税外，无任何支出，按照会计准则规定将在建工程与土地分开核算，土地计入无形资产并进行摊销，房屋部分计入在建工程核算。根据土地置换协议，土地上的房屋建筑物在置换时需要拆除，公司已全额计提减值准备2722611.44元。

（2）南澳培训中心大楼项目由本公司与深圳市龙岗区南澳海滨旅游中心于1998年4月23日签署合作建房合同书，合作

开发位于深圳市龙岗区南澳镇水头沙海滨靠近农行培训中心的地块【宗地号为17102-3】，兴建“天地”南澳培训中心大楼。项目总用地面积3850.20平方米，预计总建筑面积10000-12000平方米。本公司按建筑面积每平方米人民币1560.00元给予龙岗南澳海滨旅游中心固定回报，南澳海滨旅游中心该项目的固定回报基数为人民币14040000.00元，

具体的固定回报金额以按实际面积结算为准。本公司已支付南澳海滨旅游中心人民币3000000.00元的固定回报费用和

56000.00元设计费并作为在建工程核算。除此之外，该项目无任何支出。该款项收回的可能性极低，公司已全额计提

减值准备3056000.00元。

（3）竹料镇房屋项目系1993年本公司与广州白云区竹料镇签订合作建房协议，协议规定本公司出资，对方承建11幢楼。

截至2003年3月止该项目11幢楼只完工两幢计5697.00平方米，剩余9幢只完成地基（计土地面积约5000.00平方米），且一直未能办理产权证明，累计支出共计23574878.40元，本公司将该项目自开发产品转至在建工程核算，目前，该房屋已经建成但产权全部不属于本公司，公司已经计提减值准备23574878.40元。

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

66深圳市天地(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目土地房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额30769022.3220351098.5351120120.85

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额30769022.3220351098.5351120120.85

二、累计折旧

1.期初余额8392741.1010850526.8419243267.94

2.本期增加金额1180953.942035109.883216063.82

（1）计提1180953.942035109.883216063.82

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额9573695.0412885636.7222459331.76

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值21195327.287465461.8128660789.09

2.期初账面价值22376281.229500571.6931876852.91

67深圳市天地(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计

一、账面原值

1.期初余额30471002.593770550.0034241552.59

2.本期增加

金额

（1）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额30471002.593770550.0034241552.59

二、累计摊销

1.期初余额11820078.900.000.003770550.0015590628.90

2.本期增加

266177.58266177.58

金额

（1）计

266177.58266177.58

提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额12086256.480.000.003770550.0015856806.48

三、减值准备

1.期初余额7580149.840.000.000.007580149.84

2.本期增加

金额

（1）计提

68深圳市天地(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额7580149.840.000.000.007580149.84

四、账面价值

1.期末账面

10804596.270.000.000.0010804596.27

价值

2.期初账面

11070773.850.000.000.0011070773.85

价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

（2）确认为无形资产的数据资源

单位：元外购的数据资源无形自行开发的数据资源其他方式取得的数据项目合计资产无形资产资源无形资产

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

西丽红花岭地块66692.08政策原因，未办理良材土地使用权274066.51政策原因，未办理合计340758.59其他说明

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的株洲天地中亿

混凝土有限公1052946.101052946.10司

合计1052946.101052946.10

69深圳市天地(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置株洲天地中亿

混凝土有限公1052946.101052946.10司

合计1052946.101052946.10

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

公司于2009年12月收购株洲中亿实业有限公司(现更名为“株洲天地中亿混凝土有限公司”)股权，投资成本大于按持股比例计算享有被投资单位购买日净资产公允价值份额的差额1052946.10元确认为商誉。因其所处地理位置和经营环境的限制，导致经营效益未达预期，2014年度生产经营仍处于亏损状态，且未来改变经营环境尚存在不确定性，如若未来经营环境不改变的情况下，其商誉所对应的资产组未来可收回金额预计低于账面价值，出于谨慎性原则考虑对该商誉全额计提减值准备。

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额搅拌站场地建设

15839495.871450184.4213200640.171188671.28

工程

装修费6669362.711060025.462716354.522892982.73

70深圳市天地(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

合计22508858.582510209.8815916994.694081654.01其他说明

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

信用减值损失90508004.5622627001.1461992582.8515283188.88

资产减值准备6118825.381529706.35

租赁暂时性差异32973392.958243348.24

可抵扣亏损29882756.887470689.2239445459.369861364.84

计提尚未支付的费用53480036.4813370009.1240032127.6710008031.92

预计负债5538314.481384578.6212646075.642972511.44

合计212382505.3553095626.34160235070.9039654803.43

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

使用权资产31876852.917969213.23

合计31876852.917969213.23

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产33249707.8253095626.34

递延所得税负债7969213.23

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异308412174.50238242687.91

可抵扣亏损398717192.10236064049.00

合计707129366.60474306736.91

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

202411224618.17

71深圳市天地(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

202515259623.1615259623.16

202665654843.6865654843.68

2027132291391.85132291391.85

2028162653143.10162653143.10

202982381063.23

合计458240065.02387083619.96其他说明

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付设计费1484339.611484339.611484339.611484339.61

预付工程款3000000.003000000.003000000.003000000.00

合计4484339.614484339.614484339.614484339.61

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金-6926457692645769264576926457法院冻结法院冻结法院冻结法院冻结

银行存款2.182.182.182.18

货币资金-

3625106362510636251063625106

其他货币保证金保证金保证金保证金.99.99.99.99资金

固定资产-

722485.8722485.8银行贷款银行贷款722485.8722485.8银行贷款银行贷款

房屋及建

99抵押抵押99抵押抵押

筑物

固定资产-1393056139305613930561393056法院查封法院查封法院查封法院查封

运输设备1.581.581.581.58投资性房

92712859271285银行贷款银行贷款92712859271285银行贷款银行贷款

地产-房屋

2.522.52抵押抵押2.522.52抵押抵押

及建筑物长期股权70000007000000银行贷款银行贷款70000007000000银行贷款银行贷款

投资0.000.00质押质押0.000.00质押质押

99000009900000银行贷款银行贷款99000009900000银行贷款银行贷款

应收账款

0.000.00质押质押0.000.00质押质押

91967849196784银行贷款银行贷款91967849196784银行贷款银行贷款

应收账款

7.067.06质押质押7.067.06质押质押

4412234441223444122344412234

合计

26.2226.2226.2226.22

其他说明：

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元

72深圳市天地(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

质押借款84909925.1087709925.10

抵押借款36342156.3136342156.31

保证借款9200000.009200000.00

合计130452081.41133252081.41

短期借款分类的说明：

短期借款分类的说明：湖南株洲珠江农村商业银行股份有限公司渌口支行借款920万元，由深圳市天地（集团）股份有限公司、株洲天地中亿 混凝土有限公司为该项借款提供连带责任保证担保。 质押借款 a、江苏银行股份有限公司深圳分行借款余额46411180.57元由广东君浩、林宏润、林凯旋提供连带保证；同时以本公司东都雅苑紫荆阁商铺

115室、116室、天地峰景园5-9号裙楼121室、西安千禧国际置业有限公司提供天地时代广场1幢40套物业进

行抵押担保；以及本公司因销售商品形成的91967847.06元应收账款、本公司持有深圳市天地新材料有限公司100%股权（质物暂作价 7000 万元）为质押。 b、上海浦东发展银行深圳分行借款余额 38498744.53 元 由广东君浩、林宏润、林凯旋、西安千禧国际置业有限公司提供连带保证；同时以西安千禧国际置业有限公司提供天地时代广场1幢

10104 室、1 幢 1 单元 1F102 室-1F333 室、1 幢 1 单元 2F102 室-2F126 室进行抵押担保；以及本公司因销售商品

形成的国有大型建筑企业应收账款不少于9900万元为质押，该笔借款于2022年12月14日到期后已办理展期。

抵押借款 a.交通银行深圳盐田支行借款余额 26342156.31 元，由广东君浩、林宏润、林凯旋、西安千禧国际置业有限公司提供连带保证；同时以西安千禧国际置业有限公司提供天地时代广场1幢10301室、10401室、12601室、

12602室、12610室、12611室、20301室、20401室（7988.43平方米）进行抵押担保；以及本公司提供东物商业

大楼 1001 号 进行抵押担 保。 b. 平安银行深圳分行借款余额 1000 万元由广东君浩、林宏润、林凯旋提供连带保证；同时以西安千禧国际置业有限 公司提供天地时代广场 1 幢 1 单元 1F202 室-1F282 室、1F284

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为130452081.41元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率上海浦发银行深圳分

28000000.005.50%2022年12月14日

行上海浦发银行深圳分

10498744.535.50%2022年12月14日

行江苏银行深圳车公庙

26000000.005.00%2023年03月23日

支行江苏银行深圳车公庙

20411180.575.00%2023年03月24日

支行交通银行深圳盐田支

26342156.315.00%2023年01月19日

行

平安银行总行营业部10000000.005.00%2023年12月28日湖南株洲珠江农村商

业银行股份有限公司9200000.005.40%2023年08月10日渌口支行

合计130452081.41------其他说明

33、交易性金融负债

单位：元

73深圳市天地(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

应付材料款586722428.49618463904.35

应付工程款18183677.5218211287.99

合计604906106.01636675192.34

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

第一名23640484.45陆续还款，尚未还清

第二名17719841.22陆续还款，尚未还清

第三名17104392.97陆续还款，尚未还清

第四名16586019.71陆续还款，尚未还清

第五名15814714.82陆续还款，尚未还清

第六名15636700.17陆续还款，尚未还清

第七名12367035.94陆续还款，尚未还清

第八名10053716.48陆续还款，尚未还清

第九名9983991.65陆续还款，尚未还清

第十名8556161.83陆续还款，尚未还清

第十一名8341136.93陆续还款，尚未还清

第十二名8126154.87陆续还款，尚未还清

第十三名7962988.52陆续还款，尚未还清

第十四名7806697.75陆续还款，尚未还清

第十五名7701768.02陆续还款，尚未还清

第十六名7456575.84陆续还款，尚未还清

第十七名7342319.36陆续还款，尚未还清

第十八名7267343.75陆续还款，尚未还清

74深圳市天地(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

第十九名7081853.30陆续还款，尚未还清

第二十名7073990.00陆续还款，尚未还清

第二十一名7055642.40陆续还款，尚未还清

第二十二名6613175.20陆续还款，尚未还清

第二十三名6517832.26陆续还款，尚未还清

第二十四名6514849.12陆续还款，尚未还清

第二十五名6038147.96陆续还款，尚未还清

第二十六名5845524.66陆续还款，尚未还清

第二十七名5559594.35陆续还款，尚未还清

第二十八名5497306.33陆续还款，尚未还清

第二十九名5407588.24陆续还款，尚未还清

第三十名5379116.16陆续还款，尚未还清

第三十一名5145623.73陆续还款，尚未还清

第三十二名5106652.77陆续还款，尚未还清

合计294304940.76

其他说明：

仅披露金额500万元以上的账龄超过一年的应付账款。

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付利息6406716.90

应付股利3159149.713159149.71

其他应付款128978802.77123347407.56

合计138544669.38126506557.27

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

短期借款应付利息6406716.90

合计6406716.90

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

交通银行深圳盐田支行2388709.30贷款到期未偿还

江苏银行深圳车公庙支行1894444.31贷款到期未偿还

上海浦发银行深圳分行1575618.84贷款到期未偿还

平安银行总行营业部338888.92贷款到期未偿还湖南株洲珠江农村商业银行股份有限

209055.53贷款到期未偿还

公司渌口支行

合计6406716.90

其他说明：

75深圳市天地(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

香港文华石矿有限公司3159149.713159149.71

合计3159149.713159149.71

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

保证金及押金9255880.859252704.06

往来款119722921.92114094703.50

合计128978802.77123347407.56

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

深圳市华粤豪霆投资有限公司46724786.53少数股东借款

深圳市凯意达土石方有限公司3000000.00押金

深圳市东部开发（集团）有限公司2338904.11融资担保费

合计52063690.64其他说明

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

预收租金1173829.601172609.85

预收货款11576444.54466391.74

合计12750274.141639001.59

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

其他说明：

76深圳市天地(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收售楼款1278177.062067221.75

预收销售商品款289817.16

合计1567994.222067221.75账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬58164028.9114324617.9713489062.9158999583.97

二、离职后福利-设定

27828.891372784.331361428.6239184.60

提存计划

三、辞退福利2063863.251998246.622180888.041881221.83

合计60255721.0517695648.9217031379.5760919990.40

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

43230444.8311891382.7211722823.1343399004.42

和补贴

2、职工福利费287.50687298.21671998.7115587.00

3、社会保险费178131.71481522.65459086.97200567.39

其中：医疗保险

172261.89406896.98388298.83190860.04

费工伤保险

3048.8838528.3536596.584980.65

费生育保险

2820.9436097.3234191.564726.70

费

4、住房公积金37020.84530150.56542509.8124661.59

5、工会经费和职工教

14632836.03734263.8392644.2915274455.57

育经费

6、短期带薪缺勤85308.000.000.0085308.00

合计58164028.9114324617.9713489062.9158999583.97

77深圳市天地(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险27051.851321224.671308891.4239385.10

2、失业保险费777.0451559.6652537.20-200.50

合计27828.891372784.331361428.6239184.60其他说明

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税5176725.4610329084.99

企业所得税14325659.2314178403.23

个人所得税2894995.863249572.57

城市维护建设税853331.05863771.74

房产税1838304.601971578.67

土地使用税529340.90548892.88

教育费附加578240.43605921.88

土地增值税6163611.8755482555.24

营业税2107221.752107221.75

印花税232164.61240167.61

其他税费4778677.964747778.74

合计39478273.7294324949.30其他说明

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期应付款3784278.246934278.24

一年内到期的租赁负债4420876.265411352.40

合计8205154.5012345630.64

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

78深圳市天地(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

待转销项税额115035.94159966.41

应付的购搅拌车款3150000.00

合计3265035.94159966.41

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元

79深圳市天地(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁付债4420876.265411352.40

一年以上的租赁负债21531230.5822150688.15

合计25952106.8427562040.55

其他说明：

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

80深圳市天地(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

未决诉讼33099340.1345650965.26预计的未决诉讼费用

其他1167548.841167548.84

长年挂账的应付款项11121722.6211121722.62长年挂账

合计45388611.5957940236.72

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助286666.5640000.02246666.54收到的政府补贴

合计286666.5640000.02246666.54

其他说明：

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

1387562413875624

股份总数

0.000.00

其他说明：

81深圳市天地(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

93053528.5393053528.53

价）

其他资本公积8928664.738928664.73

合计101982193.26101982193.26

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费323685.5311210.20312475.33

合计323685.5311210.20312475.33

82深圳市天地(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积22738332.2122738332.21

任意盈余公积27751458.4027751458.40

合计50489790.6150489790.61

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润-311055479.95-151510094.00

调整后期初未分配利润-311055479.95-151510094.00

加：本期归属于母公司所有者的净利

-70328394.54-159545385.95润

期末未分配利润-381383874.49-311055479.95

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务40383076.4644972677.1589136601.0485940171.18

其他业务452341.00299817.11325168.58376985.83

合计40835417.4645272494.2689461769.6286317157.01

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

商品混凝32092954033917

土7.402.01

37714852262431

物业管理.47.90

83深圳市天地(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

1051835377962.2

房地产.794租赁及其39191382292928

他.80.11按经营地区分类

其中：

13897051862258

深圳地区

7.791.36

21967382399309

湖南地区

5.084.28

39191382278856

西安地区.80.38

1051835377962.2

江苏地区.794市场或客户类型

其中：

32092954033917

工业

7.402.01

1051835377962.2

房地产业.794租赁及其76906244555360

他.27.01合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

40835414527249

直销

7.464.26

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

84深圳市天地(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税69736.36248242.78

教育费附加30698.01107741.94

地方教育费附加20465.4771827.96

房产税599046.87773444.53

土地使用税69261.09103341.90

车船税4620.004083.72

印花税20970.9177089.27

水利基金14232.0919270.70

环保税6.90

土地增值税899923.09

其他3934.35

合计1728960.791408977.15

其他说明：

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬13418218.7111167640.53

办公费548595.22764599.75

运杂费252137.83509052.06

折旧费7243109.216172951.13

业务招待费2087504.321811960.40

聘请中介机构费1660542.965602648.18

诉讼费853186.771728285.05

资产摊销费用18770672.743177384.44

其他2358874.985061396.00

合计47192842.7435995917.54其他说明

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬1245893.79497292.65

办公费1083.40

车辆运杂费900.00

代理费10064.79

折旧及摊销费734.652332.73

其他670338.37518379.81

85深圳市天地(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

合计1916966.811030053.38

其他说明：

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出5498480.436144244.97

减：利息收入-1018510.16-8395099.94

银行手续费28964.7139791.93

借款担保费用622747.31

其他-752119.03697.90

合计3756815.95-1587617.83其他说明

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

与日常活动相关的政府补助41033.82238652.44

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

其他说明：

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益676684.00-272002.67以摊余成本计量的金融资产终止确认

-348190.22收益

合计676684.00-620192.89

86深圳市天地(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失127542.13

应收账款坏账损失-33769869.16-9831119.76

其他应收款坏账损失-1102913.215838715.39

合计-34872782.37-3864862.24其他说明

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

十一、合同资产减值损失-225676.82-3678771.09

合计-225676.82-3678771.09

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置损益8482.991013882.00

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非流动资产毁损报废利得14.27178300.9714.27

罚款收入12440.00

无需支付的应付款8801.38

违约金及赔偿款81108.98228931.3281108.98

其他1252191.00641866.861252191.00

合计1333314.251295402.07

其他说明：

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非流动资产毁损报废损失1806.0014758.11

罚款及滞纳金支出314517.773500057.82

违约金-6511840.2513920109.69

减免的应收款111176.16

87深圳市天地(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

其他-6437319.491785.60

合计-12632835.9717547887.38

其他说明：

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用422555.26507665.45

合计422555.26507665.45

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额-79438771.25

按法定/适用税率计算的所得税费用-19859692.81

子公司适用不同税率的影响-360429.86

不可抵扣的成本、费用和损失的影响-27107380.38本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

7185562.17

亏损的影响

所得税费用422555.26其他说明

77、其他综合收益

详见附注

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

往来款及其他25103330.1457118558.16

政府补助款262.21226160.33

利息收入1756382.411086496.61

营业外收入（不含政补助款）481577.391226124.56

合计27341552.1559657339.66

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

88深圳市天地(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

往来款及其他8128227.4820974389.97

付现费用7032154.268345832.27

合计15160381.7429320222.24

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

关联方资金拆借274401000.00

合计274401000.00收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

关联资金拆借274001000.00

合计274001000.00支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到个人借款428000.00

合计428000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

租赁付款2379935.462245222.14

合计2379935.462245222.14

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

89深圳市天地(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润-79861326.51-57374160.17

加：资产减值准备-35098459.197543633.33

固定资产折旧、油气资产折

6621887.539651128.31

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧3216063.823216063.82

无形资产摊销266177.58468609.70

长期待摊费用摊销2510209.882959828.98

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号15916994.69-1013882.00填列）固定资产报废损失（收益以

38864.66“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

3756815.95-1587617.83

列）投资损失（收益以“－”号填-676684.00

列）递延所得税资产减少（增加以

0.00“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-1957740.60238592.43

填列）经营性应收项目的减少（增加

67125410.44120369388.02以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-13692851.58-69914023.55以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额-31834637.3314557561.04

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

90深圳市天地(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额65930741.16128449148.48

减：现金的期初余额99687951.96135169616.57

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-33757210.80-6720468.09

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金65930741.1699687951.96

其中：库存现金7940.06117029.00

可随时用于支付的银行存款65922801.10128332119.48

三、期末现金及现金等价物余额65930741.1699687951.96

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

91深圳市天地(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

其他说明：

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元欧元港币应收账款

其中：美元欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

92深圳市天地(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

租赁收入4352544.034352544.03

合计4352544.034352544.03作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、数据资源

84、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据

93深圳市天地(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元

94深圳市天地(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

95深圳市天地(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

96深圳市天地(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

本年新设子公司深圳市鸿翼荣嘉智能科技有限责任公司，纳入合并报表范围。

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接深圳市天地

20430000混凝土加工

混凝土有限深圳深圳60.00%投资设立.00与销售公司深圳市天地

25000000混凝土加工

良材混凝土深圳深圳60.00%投资设立.00与销售有限公司深圳市天地

1000000.

砼剂开发有深圳深圳加工业100.00%投资设立

00

限公司深圳市天地

10000000

物业管理有深圳深圳服务业100.00%投资设立.00限公司深圳市深秦

50000000

实业有限公深圳深圳加工业60.00%投资设立.00司株洲天地混

20000000混凝土加工

凝土有限公株洲株洲100.00%投资设立.00与销售司深圳市天地恒大房地产25000000房地产投资

深圳深圳60.00%投资设立

投资管理有.00开发限公司连云港天地经纬房地产10000000房地产开发

江苏江苏65.00%投资设立

开发有限公0.00与销售司深圳市天地

12000000同一控制下

建筑材料有深圳深圳加工业85.00%.00的企业合并限公司西安千禧国非同一控制

12000000房地产开发

际置业有限西安西安100.00%下的企业合.00与销售公司并株洲天地中非同一控制

10000000混凝土加工

亿混凝土有株洲株洲80.00%下的企业合.00与销售限公司并深圳市天地

25000000混凝土加工

新材料有限深圳深圳100.00%投资设立.00与销售公司深圳市天地

25000000混凝土加工

宝创新材料深圳深圳100.00%投资设立.00与销售有限公司

97深圳市天地(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

深圳市天地

30000000技术咨询、顺铭科技有深圳深圳100.00%投资设立.00研发限公司深圳市天地

25000000混凝土加工

东建新材料深圳深圳100.00%投资设立.00与销售有限公司深圳市天地

25000000混凝土加工

远东新材料深圳深圳100.00%投资设立.00与销售有限公司深圳市天地

20000000

顺铭贸易有深圳深圳对外投资100.00%投资设立.00限公司深圳市天地

20000000

顺铭企业管深圳深圳企业管理100.00%投资设立.00理有限公司西安宏福商物业管理；

2000000.

业管理有限西安西安非居住房地100.00%投资设立

00

公司产租赁深圳市天地

5200000.

石材有限公深圳深圳加工业100.00%投资设立

00

司深圳天地远

10000000混凝土加工

东混凝土有深圳深圳90.00%投资设立.00与销售限公司深圳市锦庭

60000000混凝土加工同一控制下

贸易有限公深圳深圳100.00%.00与销售的企业合并司深圳市天赋

10000000混凝土加工

安业实业有深圳深圳100.00%投资设立.00与销售限公司深圳市赋天

25000000混凝土加工

建筑材料有深圳深圳100.00%投资设立.00与销售限公司深圳市禧之

25000000混凝土加工

景建筑材料深圳深圳100.00%投资设立.00与销售有限公司深圳市鸿翼集成电路芯荣嘉智能科20000000

深圳深圳片及产品销55.00%投资设立

技有限责任.00售公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额深圳市天地混凝土有

40.00%-7846044.4910484821.44

限公司

深圳市深秦实业有限40.00%-7458539.13-1068832.50

98深圳市天地(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

公司深圳市天地恒大房地

40.00%-604821.1672832404.10

产投资管理有限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债深圳市天

185835742215187577511953197214842356184453771898

地混

0235735549718596695.37659443339.39613675629.1438

凝土

5.36.000.360.80986.787.57610.084.85624.47

有限公司深圳市深

1118111812683636130411181118124631651278

秦实21553060

316533814386292.8016638466917557605.4117

业有.69.77

9.234.929.86872.739.680.451.80207.00

限公司深圳市天地恒大房1531326615633446344619671495211787048704

地产3113818.97959481948154474761092377257725

投资2.59621.21.58.583.83.275.10.48.48管理有限公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

深圳市天-----

968041840380715761002

地混凝土19615111961511128269512826954801975.63.640.82

有限公司1.231.233.413.412.40

深圳市深-----

秦实业有267208126720813980.670.0027302982730298584912.0

限公司.26.26.50.505深圳市天

地恒大房-----

1051835764997.21425946

地产投资10807281080728476337316849521684952.795.41

管理有限.08.089.53.11.11公司

其他说明：

99深圳市天地(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计

100深圳市天地(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值

101深圳市天地(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计3196971.333832324.23下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润676683.99-272002.66

--综合收益总额676683.99-272002.66

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数其他说明

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

102深圳市天地(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用

应收款项的期末余额：1033.80元。

未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益41033.82238652.44

其他说明：

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的经营活动会面临各种金融风险：市场风险（主要包括外汇风险、利率风险和其他价格风险）、信用风险和流动性风险。本公司已制定风险管理政策，力求减少各种风险对财务业绩的潜在不利影响。

1、市场风险

外汇风险

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算，无外币金融负债，整体外汇风险在可控的范围内。

（2）利率风险

本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。

2、信用风险

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单

103深圳市天地(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

位违约而导致的任何重大损失。

对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从

第三方获取担保的可能性、信用记录及目前市场状况等其它因素评估客户的信用资质并设置相应信用期。

本公司定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司整体信用风险可控。

3、流动性风险

流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。

本公司持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

104深圳市天地(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司在日常资金管理中将部分应收账款进行保理以及将银行承兑汇票、“云信”、“融信”等数字化应收账款债权凭

证贴现或背书，管理的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列报为应收款项融资，因期限短，以成本作为公允价值的确定依据；其他非流动金融资产因不具备活跃市场，公允价值确认为零。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例广东君浩股权投股权投资；股权

广州850000000.0027.39%27.39%资控股有限公司投资管理本企业的母公司情况的说明

广东君浩股权投资控股有限公司由林宏润100%持股，所属行业为资本市场服务，主要从事企业管理、股权投资、股权投资管理等，法定代表人张国权。

本企业最终控制方是林宏润。

105深圳市天地(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明：

广东君浩股权投资控股有限公司持有“*ST 深天”38000000股，占公司股份总数的 27.39%，是公司的控股股东。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注附注十、1、在子公司中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注附注十、3、在合营安排或联营企业中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

深圳市华粤豪霆投资有限公司子（孙）公司之少数股东

江苏福如东海发展集团有限公司子（孙）公司之少数股东广东烨龙集团有限责任公司受同一方最终控制海南爱地投资管理有限公司受同一方最终控制海南宏润地产投资有限公司受同一方最终控制广州市万得盛贸易有限公司受同一方最终控制广东金诺投资有限公司受同一方最终控制广东烨龙集团钢铁有限公司受同一方最终控制广东万银投资担保有限公司受同一方最终控制海南信润投资集团有限公司受同一方最终控制海南家润房地产投资有限公司受同一方最终控制启恩（深圳）投资控股有限公司与控股股东相关的其他关联方清风（珠海）投资有限公司与控股股东相关的其他关联方广州宏毅投资有限公司与控股股东相关的其他关联方广州宁净清洁服务有限公司与控股股东相关的其他关联方珠海讯鑫科技有限公司与控股股东相关的其他关联方珠海横琴河山五矿能源进出口有限公司与控股股东相关的其他关联方卓邦（珠海）汽车贸易有限公司与控股股东相关的其他关联方深圳德源复生实业发展有公司与控股股东相关的其他关联方湖南省百联华科企业管理有限公司与控股股东相关的其他关联方深圳市微品信息咨询有限公司与控股股东相关的其他关联方深圳市乾闳贸易有限公司与控股股东相关的其他关联方

林宏润实控人，公司第九届董事会董事长、前任总经理林凯旋实控人的配偶张崭原董事吴吉生董事卓爱萍董事罗丽香董事陈平独立董事郑德珵独立董事肖建生独立董事吴汉雄财务总监盛业勤监事会主席钟作平职工监事林建喜监事

106深圳市天地(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

罗中伟副总经理、董事会秘书林剑锐原董事焦墨山董事

周惠都董事长、职工董事、总经理其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债出租方租赁资租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金名称产种类产租赁的租金费付款额（如适利息支出产用（如适用）用）

107深圳市天地(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

林宏润、林凯旋、广

东君浩股权投资控股70000000.002023年03月23日2024年03月23日否有限公司担保

林宏润、林凯旋、广东君浩股权投资控股

有限公司、西安千禧40000000.002022年12月28日2023年12月28日否国际置业有限公司担保

林宏润、林凯旋、广东君浩股权投资控股

有限公司、西安千禧99000000.002022年01月20日2023年11月14日否国际置业有限公司担保

林宏润、林凯旋、广东君浩股权投资控股

有限公司、西安千禧100000000.002023年01月18日2024年01月19日否国际置业有限公司担保关联担保情况说明广东君浩股权投资有限公司为本公司向金融机构贷款提供连带责任担保。

公司与广东君浩签署了《关联交易框架协议书》，该协议书规定自2022年1月1日至2022年6月30日期间，公司同意自2022年1月1日起按广东君浩为公司在金融机构实际提供贷款担保的金额和期限支付融资担保费，支付标准为年费率1%。

公司召开第十届董事会第三次临时会议审议通过了《关于向控股股东支付融资担保费的关联交易议案》，公司拟根据广东君浩为公司或控股子公司实际提供贷款担保的金额和期限向其支付融资担保费，收费标准为年费率1%，不足一年按实际时间折算支付。公司拟向广东君浩支付融资担保费期限为《关联交易框架协议书》签订之日起一年内即2022年7月

1日至2023年6月30日。

本报告期公司与广东君浩累计已发生的融资担保费金额为499972.52元。公司实际控制人林宏润先生及其配偶林凯旋女士不另行收取担保费。

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明

108深圳市天地(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

拆入关联方说明拆入

借款期限1年，到期深圳市华粤豪霆投资后无特殊理由可自动

1200000.002017年01月10日2018年01月10日

有限公司续期一年，不必另行签订合同。

借款期限1年，到期深圳市华粤豪霆投资后无特殊理由可自动

24800000.002017年12月19日2018年12月19日

有限公司续期一年，不必另行签订合同。

借款期限1年，到期深圳市华粤豪霆投资后无特殊理由可自动

1600000.002018年03月27日2019年03月27日

有限公司续期一年，不必另行签订合同。

借款期限1年，到期深圳市华粤豪霆投资后无特殊理由可自动

800000.002018年12月24日2019年12月24日

有限公司续期一年，不必另行签订合同。

借款期限1年，到期深圳市华粤豪霆投资后无特殊理由可自动

1200000.002019年07月01日2020年07月01日

有限公司续期一年，不必另行签订合同。

借款期限1年，到期深圳市华粤豪霆投资后无特殊理由可自动

200000.002021年01月07日2022年01月07日

有限公司续期一年，不必另行签订合同。

借款期限1年，到期深圳市华粤豪霆投资后无特殊理由可自动

800000.002021年04月06日2022年04月06日

有限公司续期一年，不必另行签订合同。

借款期限1年，到期深圳市华粤豪霆投资后无特殊理由可自动

200000.002022年10月21日2023年10月21日

有限公司续期一年，不必另行签订合同。

借款期限1年，到期深圳市华粤豪霆投资后无特殊理由可自动

240000.002017年01月22日2018年01月22日

有限公司续期一年，不必另行签订合同。

借款期限1年，到期深圳市华粤豪霆投资后无特殊理由可自动

360000.002017年01月22日2018年01月22日

有限公司续期一年，不必另行签订合同。

拆出卓邦（珠海）汽车贸

67000000.002022年07月01日2023年01月31日已偿还

易有限公司深圳德源复生实业发

60000000.002022年07月01日2023年01月31日已偿还

展有公司深圳市微品信息咨询

55000000.002023年01月31日2023年05月31日已偿还

有限公司湖南省百联华科企业

82000000.002023年01月31日2023年05月31日已偿还

管理有限公司深圳市乾闳贸易有限

137000000.002023年05月31日

公司

109深圳市天地(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬1361702.751135732.00

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备深圳市乾闳贸易

其他应收款137000000.00137000000.00有限公司

其他应收款吴吉生20000.0020000.00

其他应收款钟作平45000.0045000.00

其他应收款林建喜5000.005000.00

其他应收款焦墨山8100.0046931.00

其他应收款周惠都46931.0046931.00

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额卓邦（珠海）汽车贸易有限

应付账款85180.7585180.75公司深圳德源复生实业发展有限

应付账款243039.10243039.10公司深圳市华粤豪霆投资有限公

其他应付款46724786.5345860619.42司

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

110深圳市天地(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

111深圳市天地(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目分部间抵销合计

112深圳市天地(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）26449403.2424833754.01

1至2年7504444.5319382304.97

2至3年1764134.921178979.00

3年以上362764.90362764.90

4至5年173023.05173023.05

5年以上189741.85189741.85

合计36080747.5945757802.88

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

35891358914556845568

账准备99.47%0.000.00%99.59%0.000.00%

005.74005.74061.03061.03

的应收账款其

中：

下属关35891358914556845568

99.47%0.000.00%99.59%0.000.00%

联公司005.74005.74061.03061.03按组合计提坏

189741189741189741189741

账准备0.53%100.00%0.00100.00%100.00%0.00.85.85.85.85的应收账款其

中：

账龄1897410.53%189741100.00%0.00189741100.00%189741100.00%0.00

113深圳市天地(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告.85.85.85.85

36080189741358914575718974145568

合计100.00%0.53%100.00%0.41%

747.59.85005.74802.88.85061.03

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

35891005.749774663.8

控股公司0.000.000.00%

43

35891005.749774663.8

合计0.000.00

43

按组合计提坏账准备类别名称：账龄

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

5年以上189741.85189741.85100.00%

合计189741.85189741.85

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

信用减值189741.85189741.85

合计189741.85189741.85

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

114深圳市天地(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额深圳市天地新材

31559296.830.0031559296.8387.93%0.00

料有限公司深圳市天地良材

2832704.010.002832704.017.89%0.00

混凝土有限公司深圳市天地宝创

1297954.900.001297954.903.62%0.00

新材料有限公司

合计35689955.7435689955.7499.44%

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款667572787.08637641905.35

合计667572787.08637641905.35

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

115深圳市天地(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

116深圳市天地(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

外部单位往来款331299.29319463.23

内部单位往来款664681455.47633774630.98

押金保证金2285613.082799748.82

应收租金11769.0011769.00

员工备用金及借款1242721.541361195.02

垫付员工社保公积金及食堂伙食费2803.02358262.24

合计668555661.40638625069.29

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）535532127.7334486185.37

1至2年100978892.12451115350.25

2至3年8230863.9815978892.12

3年以上23813777.57137044641.55

3至4年5507318.428230863.98

4至5年1859668.2210507318.42

5年以上16446790.93118306459.15

合计668555661.40638625069.29

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

按单项9828740.15%982874100.00%0.003608380.06%360838100.00%

117深圳市天地(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

计提坏.32.32.88.88账准备其

中：

单项计提预期信用损982874982874360838360838

0.15%100.00%0.000.06%100.00%

失的其.32.32.88.88他应收款按组合

667572667572638264622325637641

计提坏99.85%0.000.10%99.94%0.10%

787.08787.08230.41.06905.35

账准备其

中：

控股公667572667572638264622325637641

99.85%0.000.00%1.00%0.00%

司787.08787.08230.40.06905.40

668555982874667572638625983163637641

合计100.00%0.00%100.00%15.40%

661.40.32787.08069.29.94905.35

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由单项计提预期

信用损失的其360838.88360838.88982874.32982874.32100.00%他应收款

合计360838.88360838.88982874.32982874.32

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

控股公司667572787.080.000.00%

合计0.000.00

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额983163.94983163.94

2024年1月1日余额

在本期

本期转回289.62289.62

2024年6月30日余

982874.32982874.32

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

118深圳市天地(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

坏账准备983163.94289.62982874.32

合计983163.94289.62982874.32

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称转回或收回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

深圳市天地顺铭1年之内、1-2

往来款119604000.0017.92%0.00

贸易有限公司年、3年以上深圳市天地新材

往来款84927899.251年之内、1-2年12.72%0.00料有限公司深圳市天地良材

往来款79484835.811年之内、1-2年11.91%0.00混凝土有限公司深圳市深秦实业

往来款71656025.071-2年10.73%0.00有限公司西安千禧国际置

往来款66944089.561-2年10.03%业有限公司

合计422616849.6963.31%0.00

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

因资金集中管理而列报于其他应收款的金额667572787.08情况说明资金统筹所致

119深圳市天地(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

250839156.15546490.2235292666.250839156.15546490.2235292666.

对子公司投资

4021840218

对联营、合营

3196971.333196971.332520287.342520287.34

企业投资

254036127.15546490.2238489637.253359443.15546490.2237812953.

合计

7325174252

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价（账面价位期初余额计提减值

值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）深圳市天

1581958103520415819581035204

地石材有.685.78.685.78限公司深圳市深

2294120519444422941205194444

秦实业有

9.32.449.32.44

限公司深圳市天地砼剂开10000001000000

发有限公.00.00司深圳天地远东混凝82313138231313

土有限公.66.66司深圳市天地物业管80407438040743

理有限公.00.00司深圳市天

12258001225800

地混凝土

0.000.00

有限公司深圳市天地建筑材11306011130601

料有限公3.703.70司西安千禧

12000001200000

国际置业

0.000.00

有限公司株洲天地

25114452511445

混凝土有

8.248.24

限公司株洲天地

18989261898926

中亿混凝

7.007.00

土有限公

120深圳市天地(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

司深圳市天地恒大房

15000001500000

地产投资

0.000.00

管理有限公司深圳市天

98829709882970

地新材料

2.582.58

有限公司深圳市天赋安业实

0.000.00

业有限公司深圳市鸿翼荣嘉智

能科技有0.000.00限责任公司

2352926155464923529261554649

合计

66.180.2266.180.22

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值余额投资准备法下其他发放余额其他计提准备（账单位期初追加减少确认综合现金

（账面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价余额值）变动准备资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业深圳市天地东25203196

6766

建混287.971.

83.99

凝土3433有限公司

25203196

6766

小计287.971.

83.99

3433

25203196

6766

合计287.971.

83.99

3433

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

121深圳市天地(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务0.000.0019605767.7018262631.83

其他业务158261.91292034.74325168.58376985.83

合计158261.91292034.7419930936.2818639617.66

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务

122深圳市天地(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益676683.99-272002.67

合计676683.99-272002.67

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益8482.99处置固定资产资产损益计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

41033.82收到政府补助

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和

13966150.22转回诉讼相关的预计负债

支出

减：所得税影响额3503916.76

少数股东权益影响额（税后）2306650.32

合计8205099.95--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率每股收益

123深圳市天地(集团)股份有限公司2024年半年度财务报告

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

-128.65%-0.5068-0.5068利润扣除非经常性损益后归属于

-143.66%-0.5153-0.5153公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

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