深圳市深粮控股股份有限公司

二○二四年半年度财务报告及财务报表

未经审计深圳市深粮控股股份有限公司财务报表

（2024年01月01日至2024年6月30日止）目录页次

一、财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表1-4

合并利润表和母公司利润表5-6

合并现金流量表和母公司现金流量表7-8

合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12

财务报表附注1-97深圳市深粮控股股份有限公司合并资产负债表

2024年6月30日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金五、（1）81588655.29236384606.60结算备付金拆出资金

交易性金融资产五、（2）1122347.85衍生金融资产

应收票据五、（3）113932.00

应收账款五、（4）249497706.82179828493.98应收款项融资

预付款项五、（5）68149054.6217234701.92应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款五、（6）23652977.2829127689.89买入返售金融资产

存货五、（7）3719257500.783458443989.04合同资产

持有待售资产121126137.62一年内到期的非流动资产

其他流动资产五、（8）59770157.64105857923.48

流动资产合计4201916052.434149239822.38

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资五、（9）72286411.6074008926.48其他权益工具投资

其他非流动金融资产五、（10）57500.0057500.00

投资性房地产五、（11）255521705.63263597031.89

固定资产五、（12）2127018321.472171969725.22

在建工程五、（13）63236301.4951288301.16

生产性生物资产五、（14）353770.80358617.00油气资产

使用权资产五、（15）46685705.3456933148.16

无形资产五、（16）532723888.41546325555.22开发支出

商誉五、（17）

长期待摊费用五、（18）21705333.3624694318.05

递延所得税资产五、（19）61106492.8852757295.38

其他非流动资产五、（20）7646075.967297950.00

非流动资产合计3188341506.943249288368.56

资产总计7390257559.377398528190.94后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：王志楷主管会计工作负责人：卢雨禾会计机构负责人：卢成君

报表第1页深圳市深粮控股股份有限公司

合并资产负债表（续）

2024年6月30日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款五、（21）1471993682.191223462519.16向中央银行借款拆入资金

交易性金融负债五、（22）衍生金融负债应付票据

应付账款五、（23）353377813.98336165196.80

预收款项五、（24）1503397.551084701.60

合同负债五、（25）93304109.7186566253.73卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬五、（26）214147515.65266214663.20

应交税费五、（27）61651513.6586906785.70

其他应付款五、（28）269557469.58277687590.83应付手续费及佣金应付分保账款

持有待售负债66579828.59

一年内到期的非流动负债五、（29）20693439.5822805473.76

其他流动负债五、（30）4029143.683896140.56

流动负债合计2490258085.572371369153.93

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债五、（31）29266103.4937744951.74

长期应付款五、（32）18183091.8917994633.05长期应付职工薪酬

预计负债五、（33）

递延收益五、（34）82894625.3482819873.24

递延所得税负债五、（19）10757664.2910937920.46其他非流动负债

非流动负债合计141101485.01149497378.49

负债合计2631359570.582520866532.42

所有者权益：

股本五、（35）1152535254.001152535254.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积五、（36）1260757114.421260757114.42

减：库存股其他综合收益

专项储备五、（37）1096481.60741968.19

盈余公积五、（38）483103366.38483103366.38一般风险准备

未分配利润五、（39）1825838200.831927314400.85

归属于母公司所有者权益合计4723330417.234824452103.84

少数股东权益35567571.5653209554.68

所有者权益合计4758897988.794877661658.52

负债和所有者权益总计7390257559.377398528190.94后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：王志楷主管会计工作负责人：卢雨禾会计机构负责人：卢成君

报表第2页深圳市深粮控股股份有限公司母公司资产负债表

2024年6月30日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金4817219.08149617836.08

交易性金融资产1122347.85衍生金融资产应收票据

应收账款十三、（1）109789966.5065714555.94应收款项融资

预付款项5476.00336007.79

其他应收款十三、（2）1631458762.441624337855.63存货合同资产

持有待售资产21675000.00一年内到期的非流动资产

其他流动资产14424.1955135837.73

流动资产合计1746085848.211917939441.02

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十三、（3）4026844425.094026844425.09其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产15335938.0615571733.20

固定资产31713701.8132858541.01在建工程

生产性生物资产353770.80358617.00油气资产使用权资产

无形资产20504847.7823006791.89开发支出商誉

长期待摊费用1864664.412291236.03

递延所得税资产10260054.6110260054.61

其他非流动资产4092783.723744657.76

非流动资产合计4110970186.284114936056.59

资产总计5857056034.496032875497.61后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：王志楷主管会计工作负责人：卢雨禾会计机构负责人：卢成君

报表第3页深圳市深粮控股股份有限公司

母公司资产负债表（续）

2024年6月30日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款318114877.20交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债

应付职工薪酬35977962.2431524389.29

应交税费3512229.692801152.52

其他应付款852824853.861200576358.07持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债

流动负债合计1210429922.991234901899.88

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计

负债合计1210429922.991234901899.88

所有者权益：

股本1152535254.001152535254.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积3018106568.273018106568.27

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积210698938.24210698938.24

未分配利润265285350.99416632837.22

所有者权益合计4646626111.504797973597.73

负债和所有者权益总计5857056034.496032875497.61后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：王志楷主管会计工作负责人：卢雨禾会计机构负责人：卢成君

报表第4页深圳市深粮控股股份有限公司合并利润表

2024年1-6月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额

一、营业总收入2416452919.612831996801.82

其中：营业收入五、（40）2416452919.612831996801.82利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本2188865873.822582248916.32

其中：营业成本五、（40）1985425763.322357438707.57利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加五、（41）8669435.068831089.05

销售费用五、（42）73460826.9681081244.08

管理费用五、（43）94726723.75104657015.04

研发费用五、（44）9813271.219432745.24

财务费用五、（45）16769853.5220808115.34

其中：利息费用五、（45）17092597.3220495411.83

利息收入五、（45）952349.13315939.31

加：其他收益五、（46）8396165.785788072.14

投资收益（损失以“-”号填列）五、（47）3368123.852402184.67

其中：对联营企业和合营企业的投资收益五、（47）-2195664.82-705464.09以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）五、（48）174961.34

信用减值损失（损失以“-”号填列）五、（49）-69733.49670247.23

资产减值损失（损失以“-”号填列）五、（50）-79774391.84-46633952.80

资产处置收益（损失以“-”号填列）五、（51）5219432.331587775.37

三、营业利润（亏损以“-”号填列）164726642.42213737173.45

加：营业外收入五、（52）72146.65338644.53

减：营业外支出五、（53）230544.48195216.49

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）164568244.59213880601.49

减：所得税费用五、（54）34204824.8646217947.45

五、净利润（净亏损以“-”号填列）130363419.73167662654.04

（一）按经营持续性分类

1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）130363419.73167662654.04

2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类

1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）129030850.78168149768.31

2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）1332568.95-487114.27

六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额

7．其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额130363419.73167662654.04

归属于母公司所有者的综合收益总额129030850.78168149768.31

归属于少数股东的综合收益总额1332568.95-487114.27

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）五、（55）0.11200.1459

（二）稀释每股收益（元/股）五、（55）0.11200.1459后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：王志楷主管会计工作负责人：卢雨禾会计机构负责人：卢成君

报表第5页深圳市深粮控股股份有限公司母公司利润表

2024年1-6月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额

一、营业收入十三、（4）81710414.3080465663.56

减：营业成本十三、（4）235795.14235795.14

税金及附加279398.08226880.22销售费用

管理费用36208920.4531183573.58研发费用

财务费用-19356764.73-14476713.20

其中：利息费用1953504.261153273.64

利息收入21577083.4815881657.87

加：其他收益154328.97382620.07

投资收益（损失以“-”号填列）十三、（5）14677769.24975629.57

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）-113524.84

信用减值损失（损失以“-”号填列）435.73

资产减值损失（损失以“-”号填列）

资产处置收益（损失以“-”号填列）

二、营业利润（亏损以“-”号填列）79175599.3064540852.62

加：营业外收入5000.02

减：营业外支出16034.73

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）79159564.5764545852.64

减：所得税费用24615419.98

四、净利润（净亏损以“-”号填列）79159564.5739930432.66

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）79159564.5739930432.66

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金

额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额

7．其他

六、综合收益总额79159564.5739930432.66后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：王志楷主管会计工作负责人：卢雨禾会计机构负责人：卢成君

报表第6页深圳市深粮控股股份有限公司合并现金流量表

2024年1-6月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金2416339686.682908830118.57客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还1931425.08924811.35

收到其他与经营活动有关的现金五、（56）1288201410.88335627204.39

经营活动现金流入小计3706472522.643245382134.31

购买商品、接受劳务支付的现金2473823154.142346304152.82客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金182640622.80238939457.87

支付的各项税费91893885.41133546738.58

支付其他与经营活动有关的现金五、（56）1116646304.70443088432.83

经营活动现金流出小计3865003967.053161878782.10

经营活动产生的现金流量净额-158531444.4183503352.21

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金315621806.51719000000.00

取得投资收益收到的现金5305517.332840292.60

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金

17286128.502048910.70

净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额13241942.62

收到其他与投资活动有关的现金五、（56）

投资活动现金流入小计351455394.96723889203.30

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金59176182.4476150532.92

投资支付的现金285000000.00899000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金五、（56）3784107.76

投资活动现金流出小计344176182.44978934640.68

投资活动产生的现金流量净额7279212.52-255045437.38

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金490000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金490000.00

取得借款收到的现金2045107250.151418006020.58收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计2045107250.151418496020.58

偿还债务支付的现金1794353974.79887417617.78

分配股利、利润或偿付利息支付的现金245803739.44306311864.63

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金五、（56）12238276.699650074.57

筹资活动现金流出小计2052395990.921203379556.98

筹资活动产生的现金流量净额-7288740.77215116463.60

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响17012.533442282.05

五、现金及现金等价物净增加额五、（57）-158523960.1347016660.48

加：期初现金及现金等价物余额五、（57）232389486.4253095469.26

六、期末现金及现金等价物余额五、（57）73865526.29100112129.74后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：王志楷主管会计工作负责人：卢雨禾会计机构负责人：卢成君

报表第7页深圳市深粮控股股份有限公司母公司现金流量表

2024年1-6月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金326750573.00408104768.00

收到的税费返还193577.27

收到其他与经营活动有关的现金2046639594.591220117754.90

经营活动现金流入小计2373390167.591628416100.17

购买商品、接受劳务支付的现金

支付给职工以及为职工支付的现金26547520.9830688663.89

支付的各项税费416585.0027682272.82

支付其他与经营活动有关的现金2634761716.001162985810.35

经营活动现金流出小计2661725821.981221356747.06

经营活动产生的现金流量净额-288335654.39407059353.11

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金265621806.51279000000.00

取得投资收益收到的现金13838029.701245793.96

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额16360810.20

收到其他与投资活动有关的现金382533.35

投资活动现金流入小计295820646.41280628327.31

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

2600123.185580933.36

的现金

投资支付的现金235000000.00274000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金47100000.00

投资活动现金流出小计237600123.18326680933.36

投资活动产生的现金流量净额58220523.23-46052606.05

三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金1029128411.85收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计1029128411.85

偿还债务支付的现金711351213.4470000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金232463872.40289587041.21支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计943815085.84359587041.21

筹资活动产生的现金流量净额85313326.01-359587041.21

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1188.15

五、现金及现金等价物净增加额-144800617.001419705.85

加：期初现金及现金等价物余额149617836.08961310.17

六、期末现金及现金等价物余额4817219.082381016.02后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：王志楷主管会计工作负责人：卢雨禾会计机构负责人：卢成君

报表第8页深圳市深粮控股股份有限公司合并所有者权益变动表

2024年1-6月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额归属于母公司所有者权益项目

其他权益工具减：库存其他综合一般风少数股东权益所有者权益合计股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他股收益险准备

一、上年年末余额1152535254.001260757114.42741968.19483103366.381927314400.854824452103.8453209554.684877661658.52

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额1152535254.001260757114.42741968.19483103366.381927314400.854824452103.8453209554.684877661658.52三、本期增减变动金额（减少以“-”号填

354513.41-101476200.02-101121686.61-17641983.12-118763669.73

列）

（一）综合收益总额129030850.78129030850.781332568.95130363419.73

（二）所有者投入和减少资本-18974552.07-18974552.07

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他-18974552.07-18974552.07

（三）利润分配-230507050.80-230507050.80-230507050.80

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-230507050.80-230507050.80-230507050.80

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收

益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备354513.41354513.41354513.41

1．本期提取836287.66836287.66836287.66

2．本期使用-481774.25-481774.25-481774.25

（六）其他

四、本期期末余额1152535254.001260757114.421096481.60483103366.381825838200.834723330417.2335567571.564758897988.79后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：王志楷主管会计工作负责人：卢雨禾会计机构负责人：卢成君

报表第9页深圳市深粮控股股份有限公司

合并所有者权益变动表（续）

2023年1-6月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额归属于母公司所有者权益项目少数股东权

其他权益工具减：库存其他综合一般风所有者权益合计股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计益优先股永续债其他股收益险准备

一、上年年末余额1152535254.001259639656.65220301.70439624164.671910954084.794762973461.8169511722.404832485184.21

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额1152535254.001259639656.65220301.70439624164.671910954084.794762973461.8169511722.404832485184.21

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）172922.81-119984045.19-119811122.38-28142.46-119839264.84

（一）综合收益总额168149768.31168149768.31-487114.27167662654.04

（二）所有者投入和减少资本490000.00490000.00

1．所有者投入的普通股490000.00490000.00

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-288133813.50-288133813.50-31028.19-288164841.69

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-288133813.50-288133813.50-31028.19-288164841.69

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备172922.81172922.81172922.81

1．本期提取880675.98880675.98880675.98

2．本期使用707753.17707753.17707753.17

（六）其他

四、本期期末余额1152535254.001259639656.65393224.51439624164.671790970039.604643162339.4369483579.944712645919.37后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：王志楷主管会计工作负责人：卢雨禾会计机构负责人：卢成君

报表第10页深圳市深粮控股股份有限公司母公司所有者权益变动表

2024年1-6月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额

项目其他权益工具减：库股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他存股

一、上年年末余额1152535254.003018106568.27210698938.24416632837.224797973597.73

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额1152535254.003018106568.27210698938.24416632837.224797973597.73

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-151347486.23-151347486.23

（一）综合收益总额79159564.5779159564.57

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-230507050.80-230507050.80

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-230507050.80-230507050.80

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额1152535254.003018106568.27210698938.24265285350.994646626111.50后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：王志楷主管会计工作负责人：卢雨禾会计机构负责人：卢成君

报表第11页深圳市深粮控股股份有限公司

母公司所有者权益变动表（续）

2023年1-6月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额1152535254.003018106568.27167219736.53313453835.384651315394.18

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额1152535254.003018106568.27167219736.53313453835.384651315394.18

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-248203380.84-248203380.84

（一）综合收益总额39930432.6639930432.66

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-288133813.50-288133813.50

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-288133813.50-288133813.50

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额1152535254.003018106568.27167219736.5365250454.544403112013.34后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：王志楷主管会计工作负责人：卢雨禾会计机构负责人：卢成君

报表第12页深圳市深粮控股股份有限公司

二○二二年半年度财务报表附注深圳市深粮控股股份有限公司

二○二四年半年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况

(一)公司概况深圳市深粮控股股份有限公司（原名称为深圳市深宝实业股份有限公司，以下简称深粮控股或本公司）前身为深圳市深宝罐头食品公司，系于1991年8月1日经广东省深圳市人民政府（1991）978号文批准，改组为深圳市深宝实业股份有限公司，又经中国人民银行以（1991）第126号批准，于深圳证券交易所上市。本公司属于粮油、食品饮料行业。

本公司累计发行股本总数1152535254股，注册资本为1152535254.00元，注册地：广东省深圳市，总部地址：深圳市南山区粤海街道学府路科技园南区软件产业基地 4 栋 B 座 8 层。

本公司主营业务为批发零售业务、食品加工制造业务、租赁及商务服务业务。批发零售业务主要涉及大米、小麦、稻谷、玉米、大麦、高粱、食用油等粮油产品和精

品茶、饮料、调味品的销售。食品加工制造业务主要为面粉、大米、食用油、茶及天然植物提取物、饮料、调味品等方面的加工和技术研发。租赁及商务服务业务是为产业链上下游各类客户提供粮油及食品饮料进出口贸易、仓储保管、物流配送、

质量检测、信息技术服务，物业租赁和管理、商业运营管理等服务。

本公司的母公司为深圳农业与食品投资控股集团有限公司，本公司的实际控制人为深圳市人民政府国有资产监督管理委员会。

(二)合并财务报表范围

本报告期合并范围变化情况详见本附注六、合并范围的变更。

本公司子公司的相关信息详见本附注七、在其他主体中的权益。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：“企业会计准则”）编制。

本财务报表以持续经营为基础列报。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

财务报表附注第1页深圳市深粮控股股份有限公司

二○二二年半年度财务报表附注

(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。

三、重要会计政策及会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年6月30日的合并及母公司财务状况以及2024年1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期本公司营业周期为12个月。

(四)记账本位币本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项金额≥10000000

重要的单项计提坏账准备的其他应收款金额≥5000000

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1、同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚财务报表附注第2页深圳市深粮控股股份有限公司

二○二二年半年度财务报表附注

日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

2、非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；

购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转

为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。

3、企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

2、合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

财务报表附注第3页深圳市深粮控股股份有限公司

二○二二年半年度财务报表附注

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

3、购买子公司少数股东股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司

自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对

应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

4、丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益应当在丧失控制权时采用与原有子公

司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动应当在丧失控制权时转入当期损益。

5、分步处置股权直至丧失控制权的处理

通过多次交易分步处置股权直至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响

符合以下一种或多种情况的，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

在合并财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权损益的核算比照前述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一财务报表附注第4页深圳市深粮控股股份有限公司

二○二二年半年度财务报表附注次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价

值份额之间的差额，分别进行如下处理：

*属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

*不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积（股本溢价）。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

1、共同经营

共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

2、合营企业

合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

(九)现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务和外币报表折算

本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

(十一)金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

财务报表附注第5页深圳市深粮控股股份有限公司

二○二二年半年度财务报表附注

1、金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

2、金融资产分类和计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

财务报表附注第6页深圳市深粮控股股份有限公司

二○二二年半年度财务报表附注

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

3、金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的财务报表附注第7页深圳市深粮控股股份有限公司

二○二二年半年度财务报表附注

金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

4、衍生金融工具及嵌入衍生工具

本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体财务报表附注第8页深圳市深粮控股股份有限公司

二○二二年半年度财务报表附注

适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。

如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

5、金融工具的公允价值

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

以摊余成本计量的金融资产；

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；

《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；

租赁应收款；

财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。

预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信

用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

财务报表附注第9页深圳市深粮控股股份有限公司

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对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后

12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的

金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、其他应收款等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。

应收票据、应收账款

对于应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据和计量预期信用损失的方法如下：

A、应收票据应收票据组合确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未银行承兑汇票票据类型来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未商业承兑汇票票据类型来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失B、应收账款应收账款组合确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未应收销售款组合账龄分析来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失财务报表附注第10页深圳市深粮控股股份有限公司

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参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未合并范围内关联方之间的应

来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存特定对象组合收款项、来自政府部门的应收

续期预期信用损失率，计算预期信用损失，该组款项合预期信用损失率为0其他应收款

本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据和计量预期信用损失的方法如下：

其他应收款组确定组合的依据计量预期信用损失的方法合

参考历史信用损失经验，通过违约风险敞口和未来12预期信用风险特征组合账龄分析个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失合并范围内关联方之间的

参考历史信用损失经验，通过违约风险敞口和未来12应收款项、保证金、押金

特定对象组合个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损以及来自政府部门的应收失，该组合预期信用损失率为0款项

债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

账龄计提比例%

1年以内（含1年）1.00

1至2年（含2年）10.00

2至3年（含3年）30.00

3至5年（含5年）50.00

5年以上80.00

信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款财务报表附注第11页深圳市深粮控股股份有限公司

二○二二年半年度财务报表附注能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；

债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

债务人很可能破产或进行其他财务重组；

发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

7、金融资产转移

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二○二二年半年度财务报表附注金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

8、金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

(十二)应收票据

(十三)应收账款

(十四)应收款项融资

(十五)其他应收款

(十六)合同资产

(十七)存货

1、存货的分类

本公司存货分为原材料、在产品、周转材料、包装物、库存商品、发出商品、委托加工物资等。

2、发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法或个别计价法计价。

3、存货跌价准备的确定依据和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。

可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。

资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计财务报表附注第13页深圳市深粮控股股份有限公司

二○二二年半年度财务报表附注提的金额内转回。

4、存货的盘存制度

本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

5、低值易耗品和包装物的摊销方法

本公司低值易耗品和包装物领用时采用一次转销法摊销。

(十八)持有待售资产

(十九)债权投资

(二十)其他债权投资

(二十一)长期应收款

(二十二)长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

1、初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为

投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

2、后续计量及损益确认方法

对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；

按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益财务报表附注第14页深圳市深粮控股股份有限公司

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的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位

实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归

属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或财务报表附注第15页深圳市深粮控股股份有限公司

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一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的

表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

(二十三)投资性房地产投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

(二十四)固定资产

1、确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能财务报表附注第16页深圳市深粮控股股份有限公司

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够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。

2、折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率房屋及建筑物

生产用房年限平均法20-3552.71-4.75

非生产用房年限平均法20-4052.38-4.75

临时宿舍简易房年限平均法5-1556.33-19.00

气膜仓年限平均法2054.75

筒仓年限平均法5051.9

码头及配套设施年限平均法5051.9机器设备

其他机器设备年限平均法10-2054.75-9.50

仓库传输设备年限平均法2054.75

运输设备年限平均法3-1059.50-31.67

电子设备及其他年限平均法2-1059.50-47.50其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

(二十五)在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产，并自次月起开始计提折旧。

(二十六)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2、借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超

过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

3、借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

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专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资

产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

(二十七)生物资产

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

1、生物资产的确定标准

生物资产，是指有生命的动物和植物构成的资产。生物资产同时满足下列条件的，予以确认：

*企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；

*与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；

*该生物资产的成本能够可靠地计量。

2、生物资产的分类

生物资产包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。本公司生物资产为生产性生物资产。

*消耗性生物资产

消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行栽培、营造、繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，为该资产在郁闭前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。消耗性生物资产在郁闭后发生的后续支出，计入当期损益。

*生产性生物资产

生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产。生产性生物资产按照成本进行初始计量。生产性生物资产在达到预定生产经营目的后发生的后续支出计入当期损益。

本公司的生产性生物资产主要为茶树，本公司对于达到预定生产经营目的的生产性生物资产，按年限平均法计提折旧，使用寿命确定为土地使用剩余期限扣除茶树未成熟期（5年）后的剩余年限，残值率5.00%。按生物资产估计的使用年限扣除残值后，确定折旧率如下：

生产性生物资产类别使用年限（年）残值率%年折旧率%

茶叶450.002.22

本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生财务报表附注第18页深圳市深粮控股股份有限公司

二○二二年半年度财务报表附注改变则作为会计估计变更处理。

生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

*公益性生物资产

公益性生物资产是指以防护、环境保护为主要目的的生物资产。公益性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造的公益性生物资产的成本，为该资产在郁闭前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。公益性生物资产在郁闭后发生的后续支出，计入当期损益。

公益性生物资产按成本进行后续计量。公益性生物资产不计提资产减值准备。

公益性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

3、生物资产减值的处理

消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按照可变现净值低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备，并计入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

公益性生物资产不计提减值准备。

(二十八)油气资产

(二十九)无形资产

1、使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

本公司无形资产包括土地使用权、林木使用权、商标使用权、商铺经营权、软件使

用权、专利及其他等。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

使用寿命的类别使用寿命摊销方法备注确定依据土地使用权按取得土地使用权证后实际剩余年限摊销土地使用权证直线法林木使用权约定的使用年限协议约定直线法商标使用权10年公司实际情况直线法商铺经营权约定的使用年限协议约定直线法

软件使用权5-8年协议约定直线法专利及其他20年公司实际情况直线法财务报表附注第19页深圳市深粮控股股份有限公司

二○二二年半年度财务报表附注

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

2、研发支出的归集范围及相关会计处理方法

1.一般原则

本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、其他费用等。其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。研发活动与其他生产经营活动共用设备、产线、场地按照工时占比、面积占比分配计入研发支出。

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。

2.具体研发项目的资本化条件

研发进度达到满足以下三个条件后项目开始资本化：*技术上具备可行性，理论上相对成熟，初步工艺完整，可转入实际生产阶段，以进一步优化和完善工艺；*项目研发的技术成果具有可行性，能运用到类似产品的生产或改进；*项目技术具有申请发明专利的价值及可能，也可作为本公司的专有技术。

(三十)长期资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投

资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、使用权财务报表附注第20页深圳市深粮控股股份有限公司

二○二二年半年度财务报表附注

资产、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

(三十一)长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

(三十二)合同负债

(三十三)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

2、离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设财务报表附注第21页深圳市深粮控股股份有限公司

二○二二年半年度财务报表附注

定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划

对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第*和*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

4、其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

(三十四)预计负债财务报表附注第22页深圳市深粮控股股份有限公司

二○二二年半年度财务报表附注

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

(三十五)股份支付

(三十六)优先股、永续债等其他金融工具

(三十七)收入按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

1、一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。

履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

财务报表附注第23页深圳市深粮控股股份有限公司

二○二二年半年度财务报表附注

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2、具体方法

*销售商品收入：国内销售的货物已交付且符合合同约定的相关条款后确认销售收

入的实现；出口销售为货物已发出并报关，且符合合同约定的相关条款后确认销售收入的实现。

*提供劳务收入：本公司为深圳市政府提供的粮油动态储备及其轮换服务，在相关劳务活动发生时确认收入，具体为每月根据实际储备粮油数量及《深圳市政府粮食储备费用包干操作规程》、《深圳市食用植物油政府储备费用包干操作规程》规定的储备价格计算确认粮油储备服务收入。

*其他收入：使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定；房产、码头仓库等物业租赁及码头停靠业务收入，按照合同或协议约定的收费时间和方法计算确认物业租赁收入、仓储物流收入。同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

(三十八)合同成本合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

*该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

财务报表附注第24页深圳市深粮控股股份有限公司

二○二二年半年度财务报表附注

*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

(三十九)政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。

项目核算内容采用总额法核算的政府补助类别所有政府补助业务

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；

难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

*财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

*财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(四十)递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

财务报表附注第25页深圳市深粮控股股份有限公司

二○二二年半年度财务报表附注

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得

额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足

下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：

（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。

(四十一)租赁

1、作为承租方租赁的会计处理方法

财务报表附注第26页深圳市深粮控股股份有限公司

二○二二年半年度财务报表附注

在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进

行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

短期租赁

短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。

本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。

低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。

租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2、作为出租方租赁的会计处理方法

本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁财务报表附注第27页深圳市深粮控股股份有限公司

二○二二年半年度财务报表附注

确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

融资租赁

融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

经营租赁

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

租赁变更

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

(四十二)其他重要的会计政策和会计估计

(四十三)重要会计政策和会计估计变更

四、税项

1、主要税种和税率

税种计税依据税率（%）

按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税13.00、增值税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税9.00、6.00、财务报表附注第28页深圳市深粮控股股份有限公司

二○二二年半年度财务报表附注

税种计税依据税率（%）

5.00、3.00

城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴5.00、7.00

教育费附加实际缴纳的流转税额3.00

地方教育费附加实际缴纳的流转税额2.00

25.00、企业所得税按应纳税所得额计缴20.00、

15.00

从价计征，按房产原值一次减除20.00%后余值的1.2%计缴；从房产税1.20、12.00

租计征的，按租金收入的12.00%计缴契税不动产产权发生转移时，按所订契约价一次性向产权承受人计缴3.00-5.00存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率（%）

深粮控股25.00

深圳市粮食集团有限公司（以下简称深粮集团）25.00、部分业务免税

深圳市华联粮油贸易有限公司（以下简称华联粮油）25.00

东莞市深粮华联粮油贸易有限公司（以下简称东莞华联）25.00

深圳市深粮鸿骏餐饮管理有限公司（以下简称深粮鸿骏）25.00

深圳市面粉有限公司（以下简称深圳面粉）25.00、部分业务免税

深圳市深粮质量检测有限公司（以下简称质量检测）20.00

海南深粮粮油食品有限公司（以下简称海南粮油）20.00

深圳市深粮多喜米商务有限公司（以下简称多喜米）25.00

深圳市深粮贝格厨房食品供应链有限公司（以下简称贝格厨房）25.00

深粮仓储(营口)有限公司（以下简称营口仓储）25.00

深圳市深粮冷链物流有限公司（以下简称冷链物流）15.00

深圳市深粮置地开发有限公司（以下简称深粮置地）25.00

深圳市深粮物业管理有限公司（以下简称深粮物业）20.00

东莞市深粮物流有限公司（以下简称东莞物流）25.00

东莞市国际食品产业园开发有限公司（以下简称国际食品）25.00

东莞市深粮粮油食品工贸有限公司（以下简称东莞粮油）25.00

双鸭山深粮粮食基地有限公司（以下简称双鸭山）25.00

深粮红荔粮油（深圳）有限公司（以下简称深粮红荔）25.00财务报表附注第29页深圳市深粮控股股份有限公司

二○二二年半年度财务报表附注

纳税主体名称所得税税率（%）

深圳市深宝华城科技有限公司（以下简称深宝华城）15.00

婺源县聚芳永茶业有限公司（以下简称婺源聚芳永）15.00

深圳市深深宝投资有限公司（以下简称深宝投资）25.00

深圳深深宝茶文化商业管理有限公司（以下简称深宝茶文化）25.00

杭州聚芳永控股有限公司（以下简称聚芳永控股）25.00

杭州聚芳永商贸有限公司（以下简称聚芳永商贸）25.00

杭州福海堂餐饮管理连锁有限公司（以下简称福海堂餐饮）25.00

杭州福海堂茶业生态科技有限公司（以下简称福海堂生态）25.00

武夷山深宝岩茶有限公司（以下简称深宝岩茶）25.00

云南深宝普洱茶供应链管理有限公司（以下简称普洱茶供应链）25.00

深圳市深粮食品有限公司（以下简称深圳深粮食品）25.00

惠州深粮食品有限公司（以下简称惠州深粮食品）25.00

惠州深宝科技有限公司（以下简称惠州深宝）25.00

圳品市场运营科技有限公司（以下简称圳品市场）25.00

2、税收优惠

（1）增值税优惠及批文根据《财政部国家税务总局关于粮食企业增值税征免问题的通知（财税字[1999]198号）》、《深圳市国家税务局和深圳市财政局深国税发（深财法[1999]428号）》，确认本公司之子公司深粮集团及其下属公司为深圳市承担粮食收储任务的国有粮食

购销企业，销售的粮食按规定办理免税申报，享受免征增值税的优惠。另根据国家税务总局公告2015年第38号《国家税务总局关于明确部分增值税优惠政策审批事项取消后有关管理事项的公告》规定，承担粮食收储任务的国有粮食企业、经营免税项目的其他粮食经营企业以及有政府储备食用植物油销售业务企业免征增值税的审核，其涉及的税收审核、审批工作程序取消，改为备案管理，纳税人在符合减免税条件期间内，备案资料内容不发生变化的，可进行一次性备案。深粮集团于2013年12月取得深圳市福田国家税务局（深国税福减免备[2013]2956号）增值税优惠备

案通知书，在政策不改变的情况下，本次备案有效期限起：2014年1月1日。该优惠项目的增值税进项税额为单独核算，进项税额核算方式选择后36个月内不得变更。

截至2024年6月30日该免税政策自2014年备案以来一直有效，而公司增值税进项税亦自2014年单独核算以来一直未变动，故本公司继续享受该项税收优惠。

（2）印花税、房产税、城镇土地使用税优惠根据财政部税务总局《关于继续实施部分国家商品储备税收优惠政策的公告》（2023财务报表附注第30页深圳市深粮控股股份有限公司

二○二二年半年度财务报表附注年第48号）的规定，确认本公司之子公司深粮集团及其直属库资金账簿免征印花税，确认深粮集团对承担商品储备业务过程中书立的购销合同免征印花税；确认深粮集

团对承担商品储备业务自用的房产、土地，免征房产税、城镇土地使用税。本税收优惠政策执行期限为2024年1月1日至2027年12月31日。

（3）企业所得税*财政部税务总局2021年5月27日，发布《关于延续深圳前海深港现代服务业合作区企业所得税优惠政策》的通知，对设在前海深港现代服务业合作区的符合条件的企业减按15.00%的税率征收企业所得税，通知自2021年1月1日起执行至2025年12月31日。本公司之子公司冷链物流注册地为深圳前海合作区，符合税收优惠条件，根据合作区内的相关政策，其所得税享受15.00%的税收优惠。

*本公司之子公司深宝华城2021年12月23日取得深圳市科学技术厅、深圳市财政厅、国家税务总局深圳市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202144205394）， 认定有效期三年。根据国家对高新技术企业的相关优惠政策，认定合格的高新技术企业自认定当年起三年内，减按15.00%的所得税税率缴纳企业所得税，深宝华城2021-2024年度享受该税收优惠政策。

*本公司之子公司婺源聚芳永2021年11月3日取得江西省科学技术厅、江西省财政厅、国家税务总局江西省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202136000731）， 认定有效期三年。根据国家对高新技术企业的相关优惠政策，认定合格的高新技术企业自认定当年起三年内，减按15.00%的所得税税率缴纳企业所得税，婺源聚芳永2021-2024年度享受该税收优惠政策。

*根据《财政部国家税务总局关于专项用途财政性资金企业所得税处理问题的通知（财税[2009]87号）》，本公司之子公司深粮集团及其下属公司执行政府储备粮业务而取得政府服务收入为专项用途财政性资金，对于符合条件的，可作为不征税收入，在计算应纳税所得额时从收入总额中减除。上述不征税收入用于支出所形成的费用，不得在计算应纳税所得额时扣除；用于支出所形成的资产，其计算的折旧、摊销不得在计算应纳税所得额时扣除。

*本公司之子公司深圳面粉系面粉初加工企业，根据《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知（财税[2008]149号）》及《财政部国家税务总局关于享受企业所得税优惠的农产品初加工有关范围的补充通知（财税[2011]26号）》的规定，小麦初加工免征所得税。

*根据《财政部、税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（公告2022年第13号）规定，自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25.00%计入应纳税所得额，按20.00%的税率缴纳企业所得税。本公司之子公司海南粮油、深粮物业、财务报表附注第31页深圳市深粮控股股份有限公司

二○二二年半年度财务报表附注

质量检测为小型微利企业，符合税收优惠条件。

五、合并财务报表项目注释

1、货币资金

项目期末余额上年年末余额

库存现金9350.7110106.10

银行存款76739623.56233808796.22

其中：存放财务公司款项

其他货币资金4839681.022565704.28

合计81588655.29236384606.60

其中：存放在境外的款项总额

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：

项目期末余额上年年末余额

保函保证金1800000.00

信用证保证金4750000.00691708.31

其他2973129.002973129.00

合计7723129.005464837.31

2、交易性金融资产

项目期末余额上年年末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产1122347.85

其中：债务工具投资

权益工具投资1122347.85结构性理财产品

合计1122347.85

3、应收票据

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票113932.00财务报表附注第32页深圳市深粮控股股份有限公司

二○二二年半年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额商业承兑汇票

合计113932.00

4、应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内251753250.07185011814.38

1至2年4448936.321411768.67

2至3年467145.18732353.29

3至4年295299.352124859.32

4至5年2066167.8080685.16

5年以上93133145.7393079035.89

小计352163944.45282440516.71

减：坏账准备102666237.63102612022.73

合计249497706.82179828493.98财务报表附注第33页深圳市深粮控股股份有限公司

二○二二年半年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提金额金额计提

35.27

按单项计提坏账准备99644394.9128.29%99547665.6599.90%96729.2699603414.7199513955.7899.91%89458.93

%

64.73

按组合计提坏账准备252519549.5471.71%3118571.981.23%249400977.56182837102.003098066.951.69%179739035.05

%

其中：应收销售款组41.09

140190638.6339.81%3118571.982.22%137072066.65116066604.293098066.952.67%112968537.34

合%

23.64

特定对象组合112328910.9131.90%112328910.9166770497.710.0066770497.71

%

102666237.6100.00102612022.7

合计352163944.45100.00%29.15%249497706.82282440516.7136.33%179828493.98

3%3

财务报表附注第34页深圳市深粮控股股份有限公司

二○二二年半年度财务报表附注

按单项计提坏账准备：

期初余额期末余额名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提理由例单项计提收回的可

99603414.7199513955.7899644394.9199547665.6599.90%

坏账准备能性较小

合计99603414.7199513955.7899644394.9199547665.6599.90%

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称应收账款坏账准备计提比例

应收销售款组合140190638.633118571.982.22%

特定对象组合112328910.91

合计252519549.543118571.98

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回其他增加应收账款坏账

102612022.73249557.35195342.45102666237.63

准备

合计102612022.73249557.35195342.45102666237.63

4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

期末余额单位名称应收账款占应收账款合计数的比例坏账准备

第一名109554078.5531.11%

第二名26793258.627.61%267932.59

第三名10455627.542.97%10455627.54

第四名6776216.001.92%67762.16

第五名6039907.501.72%1826.50财务报表附注第35页深圳市深粮控股股份有限公司

二○二二年半年度财务报表附注期末余额单位名称应收账款占应收账款合计数的比例坏账准备

合计159619088.2145.33%10793148.79

5、预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末余额上年年末余额账龄金额比例金额比例

1年以内66993762.1598.30%16244819.7194.26%

1至2年822570.561.21%676069.633.92%

2至3年35649.860.05%95050.890.55%

3年以上297072.050.44%218761.691.27%

合计68149054.62100%17234701.92100%

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付款项期末余额合计预付对象期末余额数的比例

第一名38640000.0056.70%

第二名6455967.759.47%

第三名5894976.918.65%

第四名4135560.006.07%

第五名2675633.123.93%

合计57802137.7884.82%

6、其他应收款

项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款项23652977.2829127689.89

合计23652977.2829127689.89财务报表附注第36页深圳市深粮控股股份有限公司

二○二二年半年度财务报表附注其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内14563793.5818288294.29

1至2年7761005.909503326.35

2至3年4927839.572536281.98

3至4年499026.823501011.75

4至5年1625705.751478563.36

5年以上96844312.8096373065.71

小计126221684.42131680543.44

减：坏账准备102568707.14102552853.55

合计23652977.2829127689.89财务报表附注第37页深圳市深粮控股股份有限公司

二○二二年半年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值计提比账面价值金额比例金额金额比例金额例例

按单项计提坏账准80.68

101844895.1199904291.2798.09%1940603.84102362618.9377.73%99905653.9497.60%2456964.99

备%

按组合计提坏账准19.32

24376789.312664415.8710.93%21712373.4429317924.5122.27%2647199.619.03%26670724.90

备%

其中：预期信用风险

10327085.678.73%2641214.7725.58%7685870.9011021354.408.37%2647199.6124.02%8374154.79

特征组合

10.59

特定对象组合14049703.6423201.100.17%14026502.5418296570.1143.90%18296570.11

%

100.00100.00

合计126221684.42102568707.1423652977.28131680543.44102552853.5529127689.89

%%财务报表附注第38页深圳市深粮控股股份有限公司

二○二四年半年度财务报表附注

按单项计提坏账准备：

期初余额期末余额名称计提比计提理账面余额坏账准备账面余额坏账准备例由按单项计收回的

提坏账准102362618.9399905653.94101844895.1199904291.2798.09%可能性备极小

合计102362618.9399905653.94101844895.1199904291.27

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称其他应收款项坏账准备计提比例预期信用风险特征

10327085.672641214.7725.58%

组合

特定对象组合14049703.6423201.10

合计24376789.312664415.87

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预期信用损失合计

期信用损失(未

期信用损失(已发生信用

发生信用减值)

减值)

上年年末余额2647199.6199905653.94102552853.55上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提18292.3118292.31

本期转回2002.99435.732438.72本期转销财务报表附注第39页深圳市深粮控股股份有限公司

二○二四年半年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预期信用损失合计

期信用损失(未

期信用损失(已发生信用

发生信用减值)

减值)本期核销

其他变动926.94-926.940.00

期末余额2664415.8799904291.27102568707.14

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他回销其他应收

款坏账准102552853.5518292.312438.72102568707.14备

合计102552853.5518292.312438.72102568707.14

（5）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

押金及保证金8035033.6610671175.15

其他往来款项118186650.76121009368.29

合计126221684.42131680543.44

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的末余额比例

第一名其他往来款项24108742.465年以上19.10%22187644.18

第二名其他往来款项8326202.635年以上6.60%8326202.63

第三名其他往来款项8285803.575年以上6.56%8285803.57

第四名其他往来款项8257311.805年以上6.54%8257311.80财务报表附注第40页深圳市深粮控股股份有限公司

二○二四年半年度财务报表附注占其他应收款项期末余坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的末余额比例

第五名其他往来款项6781000.001年以内5.37%-

合计55759060.4644.18%47056962.18财务报表附注第41页深圳市深粮控股股份有限公司

二○二四年半年度财务报表附注

7、存货

1、存货分类

期末余额上年年末余额

项目存货跌价准备/合同履约存货跌价准备/合同履约成本账面余额账面价值账面余额账面价值成本减值准备减值准备

原材料70142518.7115117598.0155024920.7063123938.6715039481.3248084457.35

在产品24881677.3324881677.3327382027.0127382027.01

库存商品3744804898.48121390592.693623414305.793449447657.1387071319.873362376337.26

周转材料2967788.471689782.521278005.952935812.931685748.861250064.07

发出商品11313953.3611313953.3612559426.4412559426.44

低值易耗品-包装物3610349.55266242.873344106.686824189.9432513.036791676.91

委托加工物资5438894.645438363.67530.975438363.675438363.67

合计3863160080.54143902579.763719257500.783567711415.79109267426.753458443989.04

2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备

项目上年年末余额本期增加金额本期减少金额期末余额财务报表附注第42页深圳市深粮控股股份有限公司

二○二四年半年度财务报表附注计提其他转回或转销其他

原材料15039481.3299052.0620935.3715117598.01

库存商品87071319.8779587092.8845267820.06121390592.69

周转材料1685748.867955.763922.101689782.52

低值易耗品—包装物32513.03233743.5813.74266242.87

委托加工物资5438363.675438363.67

合计109267426.7579927844.2845292691.27143902579.76

8、其他流动资产

项目期末余额上年年末余额

待抵扣进项税额57740544.0548868668.82

大额存单30226849.32

待处置财产损溢1627096.851623160.79

预缴税款216137.5025137638.10

增值税留抵税额186379.241606.45

合计59770157.64105857923.48财务报表附注第43页深圳市深粮控股股份有限公司

二○二四年半年度财务报表附注

9、长期股权投资

本期增减变动宣告发放现减值准备期被投资单位上年年末余额权益法下确认其他综合其他权益计提减值期末余额追加投资减少投资金股利或利其他末余额的投资损益收益调整变动准备润联营企业深圳市多禧股权投资基金管理有限

1587723.81-337578.031250145.78

公司

珠海恒兴饲料实业公司33653135.48514675.0134167810.49

深粮智能物联股权投资基金（深圳）

27081889.78188403.5627270293.34

合伙企业（有限合伙）

深圳市深远数据技术有限公司11686177.41-2088015.429598161.99

深圳深宝（辽源）实业公司57628.53

深圳深宝（新民）食品有限公司2870000.00常州深宝茶仓电子商务有限公司深圳市食出茗门餐饮管理有限公司

合计74008926.48-1722514.8872286411.602927628.53

注：深圳深宝（辽源）实业公司及深圳深宝（新民）食品有限公司设立已久，目前已被吊销营业执照，由于未予清算，已全额计提减值准备。常州深宝茶仓电子商务有限公司及深圳市食出茗门餐饮管理有限公司持续多年亏损，长期股权投资账面余额已减记为零。

财务报表附注第44页深圳市深粮控股股份有限公司

二○二四年半年度财务报表附注

10、其他非流动金融资产

项目期末余额上年年末余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

57500.0057500.00

资产

其中：债务工具投资

权益工具投资57500.0057500.00

合计57500.0057500.00

11、投资性房地产

1、采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物合计

1．账面原值

（1）上年年末余额614752374.09614752374.09

（2）本期增加金额

—外购

（3）本期减少金额70520.6370520.63

—转入固定资产

（4）期末余额614681853.46614681853.46

2．累计折旧和累计摊销

（1）上年年末余额351155342.20351155342.20

（2）本期增加金额8004805.638004805.63

—计提或摊销8004805.638004805.63

（3）本期减少金额

—转入固定资产

（4）期末余额359160147.83359160147.83

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

财务报表附注第45页深圳市深粮控股股份有限公司

二○二四年半年度财务报表附注

项目房屋、建筑物合计

（1）期末账面价值255521705.63255521705.63

（2）上年年末账面价值263597031.89263597031.89

2、未办妥产权证书的投资性房地产情况

项目账面价值

东莞1号粮油总部1层、7层-20层48398153.11

办公楼出租海之峰部分812981.29

合计49211134.40

12、固定资产

项目期末余额上年年末余额

固定资产2127010769.472171962173.22

固定资产清理7552.007552.00

合计2127018321.472171969725.22财务报表附注第46页深圳市深粮控股股份有限公司

二○二四年半年度财务报表附注

1、固定资产情况

项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计

一、账面原值：

1.上年年末余额2030666059.42779559717.8616206810.75104121959.642930554547.67

2.本期增加金额998789.00313696.30161000.001368583.132842068.43

（1）购置-255839.22161000.001116115.981532955.20

（2）在建工程转入998789.0057857.08-252467.151309113.23

3.本期减少金额222989.50277460.63-731867.591232317.72

（1）处置或报废-277460.63-731867.591009328.22

（2）其他减少222989.50---222989.50

4.期末余额2031441858.92779595953.5316367810.75104758675.182932164298.38

二、累计折旧

1.上年年末余额350849019.39318153516.4813863413.3672903471.51755769420.74

2.本期增加金额23701120.3817996162.91372346.295443357.9347512987.51

（1）计提23701120.3817996162.91372346.295443357.9347512987.51

-----

3.本期减少金额-267077.45684755.60951833.05

（1）处置或报废267077.45684755.60951833.05财务报表附注第47页深圳市深粮控股股份有限公司

二○二四年半年度财务报表附注

4.期末余额374550139.77335882601.9414235759.6577662073.84802330575.20

三、减值准备

1.上年年末余额-2813063.84-9889.872822953.71

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额-2813063.84-9889.872822953.71

四、账面价值

1.期末账面价值1656891719.15440900287.752132051.1027086711.472127010769.47

2.期初账面价值1679817040.03458593137.542343397.3931208598.262171962173.22

2、未办妥产权证书的固定资产情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因

CDE 仓土建 571246866.67 房产证正在办理

东莞工贸房屋及建筑物81221407.86正在办理中

曙光粮食储备库52405275.05消防问题未解决

办公楼13429771.63遗留事项，正在跟进

1号粮油总部1-3层、顶层32341873.87未进行联合验收

冷库库房6778090.83消防问题未解决

食品加工项目（A3） 49983933.98 待完成竣工备案后办理产权证财务报表附注第48页深圳市深粮控股股份有限公司

二○二四年半年度财务报表附注

食品加工与物流配送产业园（A2） 72687422.33 待完成竣工备案后办理产权证

3、固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

机器设备7368.247368.24

电子设备及其他183.76183.76

合计7552.007552.00

13、在建工程

项目期末余额上年年末余额

在建工程63236301.4951288301.16

合计63236301.4951288301.16

1、在建工程情况

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值东莞粮食仓储及码头配

37176625.8337176625.8332632618.6232632618.62

套工程

东莞工贸小包装生产线8891368.458891368.458880595.198880595.19财务报表附注第49页深圳市深粮控股股份有限公司

二○二四年半年度财务报表附注

东莞食品产业园 CDE 仓

6337990.406337990.404965118.294965118.29

及码头配套项目粉体包装大线半自动化

1777617.731777617.731784995.631784995.63

改造工程项目东莞工贸食品深加工项

513729.78513729.78513729.78513729.78

目

其他13284492.684745523.388538969.307256767.034745523.382511243.65

合计67981824.874745523.3863236301.4956033824.544745523.3851288301.16

2、重要在建工程项目本期变动情况

工程累

本期转入本期其其中：本期本期利项目名本期增加金计投入工程进利息资本化累资金来预算数上年年末余额固定资产他减少期末余额利息资本息资本称额占预算度计金额源金额金额化金额化率比例东莞粮食仓储

920792金融机

及码头1242000000.0032632618.626140492.42675693.1337176625.8389.02%89.02%37344112.39122117.232.30%.08构贷款配套工程

东莞食1087300000.004965118.291372872.116337990.4098.92%98.92%86730568.74金融机财务报表附注第50页深圳市深粮控股股份有限公司

二○二四年半年度财务报表附注品产业构贷款

园 CDE仓及码头配套项目

920792

合计2329300000.0037597736.917513364.53675693.1343514616.23124074681.13122117.232.30%.08财务报表附注第51页深圳市深粮控股股份有限公司

二○二四年半年度财务报表附注

14、生产性生物资产

1、采用成本计量模式的生产性生物资产

项目种植业合计

一、账面原值

1.上年年末余额416771.28416771.28

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额416771.28416771.28

二、累计折旧

1.上年年末余额58154.2858154.28

2.本期增加金额4846.204846.20

(1)计提4846.204846.20

3.本期减少金额

4.期末余额63000.4863000.48

三、减值准备

1.上年年末余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值353770.80353770.80

2.期初账面价值358617.00358617.00

15、使用权资产

项目房屋及建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1.上年年末余额110474798.901823669.22112298468.12

2.本期增加金额47977.641052300.171100277.81

租入47977.641052300.171100277.81

3.本期减少金额509804.61-509804.61

财务报表附注第52页深圳市深粮控股股份有限公司

二○二四年半年度财务报表附注

处置509804.61-509804.61

4.期末余额110012971.932875969.39112888941.32

二、累计折旧

1.上年年末余额54661515.02703804.9455365319.96

2.本期增加金额11200944.27146776.3611347720.63

（1）计提11200944.27146776.3611347720.63

3.本期减少金额509804.61-509804.61

（1）处置509804.61-509804.61

4.期末余额65352654.68850581.3066203235.98

三、减值准备

1.上年年末余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值44660317.252025388.0946685705.34

2.期初账面价值55813283.881119864.2856933148.16

财务报表附注第53页深圳市深粮控股股份有限公司

二○二四年半年度财务报表附注

16、无形资产

1、无形资产情况

项目土地使用权专利权非专利技术商标权软件使用权林木使用权商铺使用权其他合计

一、账面原值

1.上年年末余

4434008.9984174914.9522859104.9825243910.01450000.00775973131.19

588167285.9650643906.30

额

2.本期增加金

2096568.361426250.593522818.95

额

（1）其他增加2096568.361426250.593522818.95

3.本期减少金

额

（1）处置

4.期末余额590263854.3250643906.304434008.9985601165.5422859104.9825243910.01450000.00779495950.14

二、累计摊销

1.上年年末余

132264464.1229910164.331382270.9835863229.428490309.4216146354.1637500.00224094292.43

额

2.本期增加金

8068195.74564251.041125.066192415.37386431.801760048.59152018.1617124485.76

额财务报表附注第54页深圳市深粮控股股份有限公司

二○二四年半年度财务报表附注

（1）计提7393596.00564251.041125.066192415.37386431.801760048.59152018.1616449886.02

其他增加674599.74674599.74

3.本期减少金

额

（1）处置

4.期末余额140332659.8630474415.371383396.0442055644.798876741.2217906402.75189518.16241218778.19

三、减值准备

1.上年年末余

5553283.545553283.54

额

2.本期增加金

额

3.本期减少金

额

4.期末余额5553283.545553283.54

四、账面价值

1.期末账面价

449931194.4614616207.393050612.9543545520.7513982363.767337507.26260481.84532723888.41

值

2.期初账面价

455902821.8415180458.433051738.0148311685.5314368795.569097555.85412500.00546325555.22

值财务报表附注第55页深圳市深粮控股股份有限公司

二○二四年半年度财务报表附注

2、未办妥产权证书的土地使用权情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因

土地使用权7849990.00尚在办理中财务报表附注第56页深圳市深粮控股股份有限公司

二○二四年半年度财务报表附注

17、商誉

被投资单位名称或形本期增加本期减少上年年末余额期末余额成商誉的事项企业合并形成的其他处置其他账面原值

普洱茶交易中心673940.32673940.32

小计673940.32673940.32

账面价值673940.32673940.32

18、长期待摊费用

项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额期末余额

固定资产改良支出8544999.35769310.521527385.727786924.15

装修费12416843.39189100.921514088.6411091855.67

其他3732475.311800.00907721.772826553.54

合计24694318.05960211.443949196.1321705333.36

19、递延所得税资产/递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备113009858.9526980835.0679024031.5818487424.12

内部交易未实现利润1100509.123110821.111173392.02

租赁负债49915088.627918282.2360423752.259667435.83

信用减值损失152883164.3732494107.43131582333.0132508076.97合计

315808111.9468493733.84274140937.9561836328.94

2、未经抵销的递延所得税负债

期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合

并资产评估增值42808100.1810702025.1443635535.0410908883.86使用权资产

46643210.867442880.1256763213.319108070.16

合计

89451311.0418144905.26100398748.3520016954.02

财务报表附注第57页深圳市深粮控股股份有限公司

二○二四年半年度财务报表附注

20、其他非流动资产

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付系统

款4122158.724122158.723774032.763774032.76待回迁物

业3523917.243523917.243523917.243523917.24合计

7646075.967646075.967297950.007297950.00

21、短期借款

项目期末余额上年年末余额抵押借款保证借款

信用借款1471993682.191223462519.16

合计1471993682.191223462519.16

22、交易性金融负债

项目期末余额上年年末余额交易性金融负债

其中：发行的交易性债券其他合计

23、应付账款

项目期末余额上年年末余额

应付货款210088964.42157073307.00

应付工程款139630497.66176815688.99

其他3658351.902276200.81

合计353377813.98336165196.80

24、预收款项

项目期末余额上年年末余额

预收租赁款491132.973654.89

其他1012264.581081046.71

合计1503397.551084701.60

25、合同负债

项目期末余额上年年末余额财务报表附注第58页深圳市深粮控股股份有限公司

二○二四年半年度财务报表附注

销货款93304109.7186566253.73

合计93304109.7186566253.73

26、应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬253139696.10124669697.81180257757.01197551636.90

二、离职后福利-设

12314242.5012644785.289089823.6315869204.15

定提存计划

三、辞退福利760724.6034050.00726674.60

合计266214663.20137314483.09189381630.64214147515.65

2、短期薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津

244885071.13102376213.20157627387.52189633896.81

贴和补贴

2、职工福利费88864.695957422.476024067.9022219.26

3、社会保险费302549.133442633.083396412.81348769.40

其中：医疗保

272678.902991348.972950876.30313151.57

险费工伤保

3329.93199446.08197202.545573.47

险费生育保

26540.30251838.03248333.9730044.36

险费

4、住房公积金36788.2010811261.2410806449.7941599.65

5、工会经费和职工

7817422.952066207.822378478.997505151.78

教育经费

其他短期薪酬9000.0015960.0024960.00

合计253139696.10124669697.81180257757.01197551636.90

3、设定提存计划列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险27351.368677843.068666906.9238287.50

2、失业保险费6375.81427933.61422916.7111392.71

3、企业年金缴费12280515.333539008.6115819523.94

合计12314242.5012644785.289089823.6315869204.15

27、应交税费

项目期末余额上年年末余额财务报表附注第59页深圳市深粮控股股份有限公司

二○二四年半年度财务报表附注

增值税3249306.633929827.56

企业所得税44568724.6778612383.92

个人所得税6120749.08919489.66

城市维护建设税125402.87184436.23

房产税5669983.271402724.23

印花税325474.00924833.66

契税664227.84664227.84

教育费附加103869.84253657.15

土地使用税821131.3415205.45

其他2644.11

合计61651513.6586906785.70

28、其他应付款

项目期末余额上年年末余额

应付股利2933690.042933690.04

其他应付款266623779.54274753900.79

合计269557469.58277687590.83

1、应付股利

项目期末余额上年年末余额

深圳市投资管理公司2690970.142690970.14

未托管股242719.90242719.90

合计2933690.042933690.04

2、其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

项目期末余额上年年末余额

工程质保金及尾款192157117.01212017192.04

押金及保证金65846543.1059175450.98

往来款项及其他1555264.942697829.08

预提费用7064854.49863428.69

合计266623779.54274753900.79

29、一年内到期的非流动负债

项目期末余额上年年末余额

一年内到期的租赁负债20693439.5822805473.76

合计20693439.5822805473.76财务报表附注第60页深圳市深粮控股股份有限公司

二○二四年半年度财务报表附注

30、其他流动负债

项目期末余额上年年末余额

待转销项税额4029143.683896108.63

其他31.93

合计4029143.683896140.56

31、租赁负债

项目期末余额上年年末余额

租赁付款额52900980.2064121413.50

未确认融资费用-2941437.13-3570988.00

一年内到期的租赁负债-20693439.58-22805473.76

合计29266103.4937744951.74

32、长期应付款

项目期末余额上年年末余额

专项应付款18183091.8917994633.05

合计18183091.8917994633.05

1、专项应付款

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

储备粮库折旧基金16214402.96103611.3416318014.30粮食公益性行业科

研专项经费资助项207477.09207477.09目深圳医院三期房屋

1529253.00138381.0017033.501650600.50

征收产权调换粮油市场监测预警

3500.003500.007000.00

补助粮食应急体系建设

40000.0040000.00

维护专项经费

合计17994633.05245492.3457033.5018183091.89

33、预计负债

34、递延收益

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额与资产相关的政府

82819873.244057114.253982362.1582894625.34

补助

合计82819873.244057114.253982362.1582894625.34

涉及政府补助的项目：

负债项目上年年末余额本期新增补助本期计入本期计入其期末余额与资产相财务报表附注第61页深圳市深粮控股股份有限公司

二○二四年半年度财务报表附注

金额营业外收他收益金额关/与收益入金额相关深圳市市场监督管理局2021年度农业与资产相

2206350.84686468.741519882.10

发展专项关资金现代农业项目资助深圳市市场监督管理局2022年度农业与资产相

-4057114.25759457.323297656.93发展专项关资金现代农业项目资助政府中央与资产相

财政补助3195853.35755965.322439888.03关资金深圳农产品质量安与资产相

全检测能254654.5613440.11241214.45关力建设项目

多喜米 B2C电子商务

平台的 O2O与资产相

优质粮油19716.9910000.029716.97关社区销售服务体系建设东莞市深粮物流有限公司粮与资产相

27812196.92515650.2627296546.66

食仓储项关

目二期-B仓东莞市深粮物流有限公司粮与资产相

油食品总18000000.00-18000000.00关部及创新公共服务平台建设45万

吨立简仓，与资产相

16089165.12249789.6615839375.46

6万吨气膜关

仓-CDE 仓东莞市深与资产相

粮物流有6931132.23131128.566800003.67关限公司粮财务报表附注第62页深圳市深粮控股股份有限公司

二○二四年半年度财务报表附注食仓储项

目-A 仓“粮安工程”粮库智与资产相

能化升级4377083.47477499.983899583.49关改造专项资金植物深加与资产相

工实验室1782847.67175604.521607243.15关项目叶直接制备速溶红与资产相

1101907.2798222.941003684.33

茶粉产业关化项目企业技术中心为市级研发中与资产相

967178.53102012.24865166.29

心产业技关术进步资助金低苦涩味速溶茶粉关键技术

81786.297122.4874663.81

研究及产业化资助金

35、股本

本次变动增减（+、-）上年年末余额发行新公积金期末余额送股其他小计股转股股份总

1152535254.001152535254.00

数

36、资本公积

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

1251860732.561251860732.56

价）

其他资本公积8896381.868896381.86

合计1260757114.421260757114.42

37、专项储备

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费741968.19836287.66481774.251096481.60财务报表附注第63页深圳市深粮控股股份有限公司

二○二四年半年度财务报表附注

合计741968.19836287.66481774.251096481.60

38、盈余公积

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积483103366.38483103366.38

合计483103366.38483103366.38

39、未分配利润

项目本期上期

调整前上期末未分配利润1927314400.851910954084.79

调整后期初未分配利润1927314400.851911102682.38

加：本期归属于母公司所有者的净

129030850.78347824733.68

利润

减：提取法定盈余公积43479201.71

应付普通股股利230507050.80288133813.50

期末未分配利润1825838200.831927314400.85

40、营业收入和营业成本

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务2415839496.411985218970.392831155949.832356767116.63

其他业务613423.20206792.93840851.99671590.94

合计2416452919.611985425763.322831996801.822357438707.57

41、税金及附加

项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税732943.30707839.53

教育费附加447916.95514033.21

资源税12486.15

房产税5647115.565465817.42

土地使用税995148.541057091.18

车船使用税12197.608618.40

印花税702590.301041352.09

其他131522.8123851.07

合计8669435.068831089.05财务报表附注第64页深圳市深粮控股股份有限公司

二○二四年半年度财务报表附注

42、销售费用

项目本期发生额上期发生额

人工及社保福利46005597.0046585880.47

港口码头费715427.026403280.39

仓储、装卸费4783.474495439.50

长期资产折旧摊销费7978358.277597306.09

低值易耗品等损耗费1961226.16-1471258.29

水电及办公费用5154390.854317153.38

售后服务费6029769.663981193.46

租赁费292107.15122357.08

广告费820363.78151566.61

差旅费1111459.181272102.59

业务招待费517485.12870284.53

财产保险费840821.33315312.65

物流运输费344270.20200017.78

汽车费用86253.99161425.43

其他1598513.786079182.41

合计73460826.9681081244.08

43、管理费用

项目本期发生额上期发生额

人工及社保福利56814032.1768054624.17

长期资产折旧摊销费22875890.1021180508.17

办公费用2648095.323240787.25

中介机构费2189633.972520013.55

差旅费724417.01926931.47

通讯费760746.70743873.40

汽车使用费562013.08531242.62

业务招待费299069.79441096.09

租赁费133328.88100321.82

修理费312129.52211610.40

低值易耗品3924.2225815.93

其他7403442.996680190.17

合计94726723.75104657015.04

44、研发费用

项目本期发生额上期发生额

人工及社保福利5116627.535658800.71

折旧费1573235.551459851.71

物料消耗1699485.021079631.78

差旅费349424.09368211.91

维修检测费250655.3933552.42

办公费用83555.14336015.10

中介机构费31654.7256115.10

其他708633.77440566.51

合计9813271.219432745.24财务报表附注第65页深圳市深粮控股股份有限公司

二○二四年半年度财务报表附注

45、财务费用

项目本期发生额上期发生额

利息费用17092597.3220495411.83

减：利息收入952349.13315939.31

汇兑损益183430.87253349.64

手续费及其他446174.46375293.18

合计16769853.5220808115.34

46、其他收益

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助5540994.274215117.48

进项税加计抵减897627.621189220.31

代扣个人所得税手续费448072.44383734.35

直接减免的增值税346.530.00

其他1509124.920.00

合计8396165.785788072.14

47、投资收益

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-1722514.88-705464.09处置长期股权投资产生的投资收

1156849.46

益

理财产品3933789.273107648.76

合计3368123.852402184.67

48、公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产-113524.84

交易性金融负债288486.18

合计174961.34

49、信用减值损失

项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-53879.9056679.59

其他应收款坏账损失-15853.59613567.64

合计-69733.49670247.23

50、资产减值损失

项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本

-79774391.84-46633952.80减值损失财务报表附注第66页深圳市深粮控股股份有限公司

二○二四年半年度财务报表附注

合计-79774391.84-46633952.80

51、资产处置收益

计入当期非经常性损益资产处置收益的来源本期发生额上期发生额的金额

处置非流动资产损益5219432.331587775.37处置非流动资产损益

52、营业外收入

计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

违约赔偿收入8536.00191240.008536.00

无需支付的款项1000.001000.00非流动资产毁损报废利

784.47784.47

得

盘盈利得0.000.00

政府拆迁补助0.000.00

其他61826.18147404.5361826.18

合计72146.65338644.5372146.65

53、营业外支出

计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

对外捐赠21613.3821613.38

罚款支出及违约金3632.693632.69非流动资产毁损报废损

24793.4040437.6724793.40

失

赔偿款160000.00160000.00

其他20505.01154778.8220505.01

合计230544.48195216.49230544.48

54、所得税费用

1、所得税费用表

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用42734278.5412023380.41

递延所得税费用-8529453.68-139471.71

其他34334038.75

合计34204824.8646217947.45

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目本期发生额财务报表附注第67页深圳市深粮控股股份有限公司

二○二四年半年度财务报表附注

利润总额164568244.59

按法定/适用税率计算的所得税费用41142061.15

子公司适用不同税率的影响-1379087.66

调整以前期间所得税的影响-249965.30

不可抵扣的成本、费用和损失的影响35844629.16本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或

34616976.53

可抵扣亏损的影响

权益法核算的合营企业和联营企业损益344625.76

无须纳税的收入（以“-”填列）-68038250.15利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差

-5893814.53

异的纳税影响（以“-”填列）

研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列）-528943.57

其他-1653406.53

所得税费用34204824.86

55、每股收益

1、基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权

平均数计算：

项目本期发生额上期发生额归属于母公司普通股股东的合并净

129030850.78168149768.31

利润本公司发行在外普通股的加权平均

1152535254.001152535254.00

数

基本每股收益0.11200.1459

其中：持续经营基本每股收益0.11200.1459终止经营基本每股收益

（2）稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发行在外普通股

的加权平均数（稀释）计算：

项目本期发生额上期发生额归属于母公司普通股股东的合并净

129030850.78168149768.31利润（稀释）本公司发行在外普通股的加权平均

1152535254.001152535254.00数（稀释）

稀释每股收益0.11200.1459财务报表附注第68页深圳市深粮控股股份有限公司

二○二四年半年度财务报表附注

其中：持续经营稀释每股收益0.11200.1459终止经营稀释每股收益

56、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

往来款项及押金1281111970.63333482963.88

政府补助1561534.171828301.20

利息收入611096.36315939.31

其他4916809.72

合计1288201410.88335627204.39

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

往来款项及押金1067273655.24403829430.09

经营性日常费用43636917.2737196560.20

其他5705732.192062442.54

合计1116646304.70443088432.83

（3）收到的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额合计

（4）支付的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

其他3784107.76

合计3784107.76

（5）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

支付的经营租赁的租金12238276.699650074.57

合计12238276.699650074.57财务报表附注第69页深圳市深粮控股股份有限公司

二○二四年半年度财务报表附注

57、现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金

流量：

净利润130363419.73167662654.04

加：资产减值准备79844125.3345963705.57

固定资产折旧、油气资产折

55522639.3456724826.02

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧11347720.6311088321.52

无形资产摊销17124485.7615448850.55

长期待摊费用摊销3949196.134063437.55

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以-5219432.33-1587775.37“－”号填列）固定资产报废损失（收益以

24008.930.00“－”号填列）公允价值变动损失（收益以

0.00113524.84“－”号填列）财务费用（收益以“－”号

17092597.3219324823.46

填列）投资损失（收益以“－”号-3368123.85-3107648.76

填列）递延所得税资产减少（增加-8349197.5033567.33以“－”号填列）递延所得税负债增加（减少-180256.17-206859.33以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”-340587903.58-22562750.54号填列）经营性应收项目的减少（增-84838140.1056159006.78加以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减-31256584.05-265614331.45少以“－”号填列）其他经营活动产生的现金流量

-158531444.4183503352.21净额

2．不涉及现金收支的重大投资和

筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产1100277.81

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额73865526.29100112129.74

减：现金的期初余额230919769.2953095469.26财务报表附注第70页深圳市深粮控股股份有限公司

二○二四年半年度财务报表附注

加：现金等价物的期末余额0.00

减：现金等价物的期初余额1469717.130.00

现金及现金等价物净增加额-158523960.1347016660.48

（2）现金和现金等价物的构成项目期末余额上年年末余额

一、现金73865526.29230919769.29

其中：库存现金9350.7110106.10可随时用于支付的银行存

69016494.56230835667.22

款可随时用于支付的其他货

4839681.0273995.97

币资金

二、现金等价物1469717.13

持有待售资产——货币资金1469717.13

三、期末现金及现金等价物余额73865526.29232389486.42

58、所有权或使用权受到限制的资产

项目期末账面价值受限原因

银行存款2973129.00诉讼冻结

其他货币资金4750000.00保函保证金、信用保证金等

合计7723129.00

59、外币货币性项目

（1）外币货币性项目期末外币余项目折算汇率期末折算人民币余额额

货币资金2841138.49

其中：美元47006.937.1268335008.99

欧元0.007.66170.00

港币184404.430.9127168302.24

应收账款828688.88

其中：美元287049.277.12682045742.74欧元

港币320029.500.9127292084.52财务报表附注第71页深圳市深粮控股股份有限公司

二○二四年半年度财务报表附注

60、政府补助

（1）政府补助基本情况种类金额列报项目计入当期损益的金额

与资产相关的政府补助82894625.34递延收益3982362.15

与收益相关的政府补助5540994.27其他收益5540994.27

六、合并范围的变更

本期出售武汉佳成生物制品有限公司，注销云南普洱茶交易中心股份有限公司，深圳市深宝工贸有限公司(以下简称深宝工贸)被深宝华城吸收合并而后注销。

七、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

1）企业集团的构成

持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接同一控制下

深粮集团深圳市深圳市粮油贸易100.00%企业合并同一控制下

华联粮油深圳市深圳市粮油贸易100.00%企业合并同一控制下

深圳面粉深圳市深圳市面粉加工100.00%企业合并同一控制下

质量检测深圳市深圳市检测100.00%企业合并同一控制下

海南粮油海口市海口市饲料生产100.00%企业合并同一控制下

多喜米深圳市深圳市电子商务100.00%企业合并粮油及制品同一控制下

贝格厨房深圳市深圳市100.00%销售及加工企业合并同一控制下

营口仓储营口市营口市仓储100.00%企业合并网上经营生同一控制下

冷链物流深圳市深圳市100.00%鲜食品企业合并

地产开发、物同一控制下

深粮置地深圳市深圳市100.00%业管理企业合并

港口经营、食同一控制下

国际食品东莞市东莞市100.00%品生产企业合并同一控制下

东莞粮油东莞市东莞市食品生产100.00%企业合并同一控制下

东莞物流东莞市东莞市仓储、物流49.00%51.00%企业合并粮食基地建同一控制下

双鸭山双鸭山市双鸭山市设及相关配51.00%企业合并套设施开发

深粮鸿骏深圳市深圳市餐饮51.00%设立财务报表附注第72页深圳市深粮控股股份有限公司

二○二四年半年度财务报表附注

东莞华联东莞市东莞市粮油贸易100.00%设立

深粮物业深圳市深圳市物业管理100.00%设立

深宝华城深圳市深圳市制造业100.00%设立

婺源聚芳永上饶市上饶市制造业100.00%设立

惠州深宝惠州市惠州市综合100.00%设立

深宝投资深圳市深圳市投资管理100.00%设立

深宝茶文化深圳市深圳市商贸100.00%设立

深粮红荔深圳市深圳市粮油批发100.00%设立

聚芳永控股杭州市杭州市综合100.00%设立

福海堂餐饮杭州市杭州市餐饮业100.00%设立

茶业种植、生非同一控制

福海堂生态杭州市杭州市100.00%产与销售下企业合并

深宝岩茶武夷山市武夷山市制造业100.00%设立普洱茶供应

普洱市普洱市商贸批发100.00%设立链

深粮食品惠州市深圳市制造业100.00%设立惠州深粮食

惠州市惠州市商贸批发100.00%设立品

平台建设、推

圳品市场深圳市深圳市51.00%设立广及运营

2）重要的非全资子公司

本期归属于少数股本期向少数股东宣期末少数股东权益子公司名称少数股东持股比例东的损益告分派的股利余额

双鸭山49.00%81812.5829188287.66财务报表附注第73页深圳市深粮控股股份有限公司

二○二四年半年度财务报表附注

3）重要非全资子公司的主要财务信息

子期末余额上年年末余额公司非流动资非流动非流动资非流动负名流动资产资产合计流动负债负债合计流动资产资产合计流动负债负债合计产负债产债称双

18012706.914873667166749377.107181443.107181443.85781145.415213047237911617.178510647.178510647.

鸭

80.6361616151.73186262

山本期发生额上期发生额子公司名称经营活动现金流经营活动现金流营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额量量

双鸭山70843760.11166964.44166964.442080725.7033838129.44191507.02191507.022197667.83

2、在合营安排或联营企业中的权益

1）重要的合营企业或联营企业

持股比例对合营企业或联营企业合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质直接间接投资的会计处理方法

珠海恒兴饲料实业有限公司珠海市珠海市水产饲料、禽兽饲料40.00%权益法深粮智能物联股权投资基金

深圳市深圳市股权投资；投资咨询49.02%权益法（深圳）合伙企业（有限合伙）财务报表附注第74页深圳市深粮控股股份有限公司

二○二四年半年度财务报表附注

2）重要联营企业的主要财务信息

期末余额/本期发生额上年年末余额/上期发生额深粮智能物联股权深粮智能物联股权

珠海恒兴饲料实业投资基金（深圳）珠海恒兴饲料实业投资基金（深圳）有限公司合伙企业（有限合有限公司合伙企业（有限合伙）伙）

流动资产258912540.4020641526.55206533219.5420506045.15

非流动资产20917350.7135159782.7522214230.5334910923.94

资产合计279829891.1155801309.30228747450.0755416969.09

流动负债164910902.36170000.00115358256.12170000.00

非流动负债29017970.4329663266.41

负债合计193928872.79170000.00145021522.53170000.00

85901018.3255631309.3083725927.5455246969.09

少数股东权益归属于母公司股东

85901018.3255631309.3083725927.5455246969.09

权益按持股比例计算的

34167810.4927270293.3433490371.0227082064.25

净资产份额

调整事项162764.46-174.47

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他162764.46-174.47对联营企业权益投

34167810.4927270293.3433653135.4827081889.78

资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入151719295.67267239221.76

净利润1286687.52384340.211868302.32-403077.01终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额1286687.52384340.211868302.32-403077.01本年度收到的来自联营企业的股利

3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

期末余额/本期发生额上年年末余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

财务报表附注第75页深圳市深粮控股股份有限公司

二○二四年半年度财务报表附注

投资账面价值合计10848307.7713273901.22下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-2425593.45-2828725.22

--综合收益总额-2425593.45-2828725.22

4）合营企业或联营企业发生的超额亏损合营企业或联营企业名累积未确认前期累计的本期未确认的损失（或本本期末累积未确认的损称损失期分享的净利润）失常州深宝茶仓电子商务

10600036.50-29640.6210570395.88

有限公司

八、与金融工具相关的风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

1、信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资和财务

担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口；

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市

银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。

本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前

市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

截至2024年6月30日，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额45.33%。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)的账面金额。除十二、关联方及关联交易所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

2、流动性风险

财务报表附注第76页深圳市深粮控股股份有限公司

二○二四年半年度财务报表附注流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

3、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

3.1利率风险

利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。公司目前借款主要为固定利率借款，本公司可能运用利率互换以实现预期的利率结构。尽管该政策不能使本公司完全避免支付的利率超出现行市场利率的风险，也不能完全消除与利息支付波动相关的现金流量风险，但是管理层认为该政策实现了这些风险之间的合理平衡。

3.2汇率风险

汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

3.3其他价格风险

其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场

价格变动而发生波动的风险。本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。

九、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

财务报表附注第77页深圳市深粮控股股份有限公司

二○二四年半年度财务报表附注期末公允价值

项目第一层次公允价值第二层次公允价值第三层次公允价值合计计量计量计量

一、持续的公允价

--------值计量

（一）交易性金融资产

1.以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融资产

（2）权益工具投资

(3)其他

（三）其他权益工

57500.0057500.00

具投资持续以公允价值计

57500.0057500.00

量的资产总额

注：1、公司持有的其他非流动金融资产，因被投资企业所处的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

十、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企母公司对本企母公司名称注册地业务性质注册资本业的表决权比业的持股比例例

投资兴办实业、深圳农业与食自有物业的开

品投资控股集深圳市500000.00万元63.79%72.02%

发、经营、管理团有限公司等

本企业最终控制方是:深圳市人民政府国有资产监督管理委员会。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注附注七、在其他主体中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注五9、长期股权投资。

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

湛江长山（深圳）生态养殖有限公司本公司股东之子公司、同受最终控制方控制深圳市农产品集团股份有限公司母公司之控股子公司财务报表附注第78页深圳市深粮控股股份有限公司

二○二四年半年度财务报表附注深圳市海吉星国际农产品物流管理有限公司母公司之控股子公司西安摩尔农产品有限责任公司母公司之控股子公司广西海吉星农产品国际物流有限公司母公司之控股子公司深圳圳厨供应链有限公司母公司之控股子公司深圳市圳品集团有限公司母公司之控股子公司

湛江市海田水产饲料有限公司本公司股东之子公司、同受最终控制方控制

深圳市深农厨房有限公司本公司股东之子公司、同受最终控制方控制深圳市深粮冷运有限公司本公司联营企业之控股子公司

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表获批的交易额是否超过交易关联方关联交易内容本期发生额上期发生额度额度深圳市深远数

据技术有限公信息软件开发2661837.76否5091557.43司深圳市深农厨

采购商品2303894.07否852212.56房有限公司

深圳市深粮冷仓储服务、运输

163398.75否137432.79

运有限公司服务

出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期发生额上期发生额广西海吉星农产品国际

粮油销售25911.500.00物流有限公司

深圳市多禧股权投资基粮油销售、茶叶销售、清

15546.909433.95

金管理有限公司洁服务深圳市农产品集团股份

茶叶销售、粮油销售14538.058240.71有限公司

深圳市深粮冷运有限公粮食销售、仓储服务、茶

98874.41512330.45

司叶销售深圳市深农厨房有限公

粮油销售、茶叶销售114073.4941203.54司深圳市圳品集团有限公

物业管理服务210774.850.00司深圳圳厨供应链有限公

粮油销售、运输服务678685.83971414.88司深圳食品物资集团有限

粮油销售2045.700.00公司深圳市大白菜科技有限

粮油销售2591.150.00公司西安摩尔农产品有限责

粮油销售38867.250.00任公司

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入财务报表附注第79页深圳市深粮控股股份有限公司

二○二四年半年度财务报表附注深圳市深远数据技术有

房屋、办公室223111.41261994.26限公司

本公司作为承租方：

未纳入租赁简化处理的短期租负债计量的承担的租赁赁和低价值资产租增加的使用可变租赁付支付的租金负债利息支出租租赁赁的租金费用（如权资产款额（如适出方名资产适用）用）称种类上期本期上期上期本期上期本期上期本期发生本期发生发生发生发生发生发生发生发生发生额额额额额额额额额额深圳市海吉星国际经营农产15771577

办公7885.507885.50

品物1.001.00场地流管理有限公司

（3）关联担保情况

（4）关联方资金拆借

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备广西海吉星农

应收账款产品国际物流29280.000.000.000.00有限公司深圳农业与食

应收账款品投资控股集16388.00158.8415884.00158.84团有限公司深圳市多禧股

应收账款权投资基金管1123.200.001123.200.00理有限公司深圳市农产品

应收账款集团股份有限4788.0046.564656.0046.56公司深圳市深粮冷

应收账款98.8398.839882.8098.83运有限公司深圳市深农厨

应收账款70872.00177.63272089.002720.89房有限公司深圳圳厨供应

应收账款281544.063834.85437388.104420.95链有限公司西安摩尔农产

应收账款43920.000.000.000.00品有限责任公财务报表附注第80页深圳市深粮控股股份有限公司

二○二四年半年度财务报表附注司惠州海吉星农

应收账款产品国际物流23220.00232.2023220.00232.20有限公司深圳农业与食

其他应收款品投资控股集1001000.000.001001000.000.00团有限公司深圳市海吉星国际农产品物

其他应收款50000.000.0050000.000.00流管理有限公司深圳市深远数

其他应收款据技术有限公466800.004668.00466800.004668.00司深圳市食出茗

其他应收款门餐饮管理有1908202.671908202.671908202.671908202.67限公司湛江长山（深其他应收款圳）生态养殖有5520.005520.005520.005520.00限公司常州深宝茶仓

其他应收款电子商务有限24608742.4622187644.1824608742.4622187644.18公司深圳市深粮冷

其他应收款10000.000.0010000.000.00运有限公司深圳市多禧股

其他应收款权投资基金管0.000.002000.000.00理有限公司

（2）应付项目项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

合同负债深圳市深农厨房有限公司1419.000.00

应付账款深圳市人民政府国有资产监督管理委员会45130521.9923263563.60

其他应付款深圳市多禧股权投资基金管理有限公司41486.0041486.00

其他应付款深圳市深农厨房有限公司550000.00275000.00

其他应付款深圳市深远数据技术有限公司427310.001727021.67

其他应付款深圳农业与食品投资控股集团有限公司146162941.72146162941.72

其他应付款湛江市海田水产饲料有限公司20000.0020000.00

其他应付款湛江长山（深圳）生态养殖有限公司8095680.198069454.17

应付账款深圳市深远数据技术有限公司4500.0087671.67

十一、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至2024年6月30日，本公司无需要披露的重要承诺事项。

财务报表附注第81页深圳市深粮控股股份有限公司

二○二四年半年度财务报表附注

2、或有事项

（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

*彦新实业诉深粮集团租赁合同纠纷案（之一）

2022年4月12日，原告彦新实业以深粮集团为被告向深圳市龙岗区人民法院起诉，请求被告支付原告下列款项，合计158.38万元：1）补偿原告的房屋改造费126.38万元（包括消防工程施工费184万元、购买消防设备费90万元（1-6栋）、装修工程施工费306.2万元）；

2）赔偿原告水电设施维护费12万元（3栋每年18万元维护费）；3）补偿原告房屋由工业性质改为商业用途的费用20万元；4）本案诉讼费由被告承担。

2023年1月11日，深圳市龙岗区人民法院作出判决：被告深粮集团于本判决生效之日

起七日内向原告彦新实业支付房屋改造补偿64.00万元；驳回原告彦新实业的其他诉讼请求。

案件受理费2.42万元，由原告负担1.12万元，被告负担1.30万元。

原被告均已提起上诉。2024年1月26日，广东省深圳市中级人民法院作出裁定：撤销一审判决；本案发回广东省深圳市龙岗区人民法院重审。

截至目前，本公司无法判断或有负债预计产生的财务影响，就此项未决诉讼暂未确认预计负债。

*南山区住建局诉深粮集团合同纠纷案

2022年9月1日，南山区住建局向深圳市福田区人民法院提起诉讼，诉讼请求：1）判

决被告深粮集团履行协助义务，按回购款金额向原告开具相应合法含税发票，发票金额为

389.88万元。2）本案诉讼费由被告承担。

2024年1月26日，深圳市福田区人民法院判决：一、被告深粮集团应于本判决生效之

日起十日内向原告南山区住建局开具金额为389.88万元的合法含税发票；二、驳回被告深粮集团的反诉请求。

2024年2月7日，深粮集团提起上诉，目前案件正在审理中。

财务报表附注第82页深圳市深粮控股股份有限公司

二○二四年半年度财务报表附注

备注：该丁头村项目资产属于重组上市剥离资产，已剥离本公司。

截至目前，本公司就此项未决诉讼未计提负债。

*中港建设与东莞物流建设工程施工合同纠纷案

2023年6月30日，中港建设向广州海事法院起诉，东莞物流为被告，广东省航运规划

设计院有限公司（以下简称“航运规划”）为第三人，请求：1）判令被告向原告支付工程款1561.40万元；2）判令被告向原告支付逾期付款利息（具体计算方式详见《利息计算表》，暂计至2023年6月30日为637.13万元）；3）判令被告向原告赔偿工期延误损失602.00万元；四、被告承担本案的全部诉讼费用。上述第一至三项诉讼请求金额暂合计为2800.54万元。

2023年9月15日，原告向法院提交申请书，申请针对案涉争议问题进行鉴定。

2023年11月6日，确定鉴定机构为南京永道工程咨询有限公司珠海分公司。2023年

12月4日，鉴定机构到东莞物流一期码头现场勘察。2023年12月18日，双方依照法院及

鉴定机构要求，分别提交了鉴定补充材料，并针对对方提交的补充材料发表了质证意见。

2024年5月17日，本案于广州海事法院正式开庭。法庭调查终结前，原告变更其诉讼

请求为:被告向原告支付工程款16014585.88元;2.被告向原告支付逾期支付进度款利息

553266.17元、工程完工后未支付至码头工程施工费用总额85%的利息334024.12元、工

程交工验收合格后未支付至结算工程款的95%的利息1869352.17元、迟延返还质保金的利

息3739669.73元(暂计至2023年6月30日为6496312.19元。计算方法为:以欠款金额为基数，从逾期之日起算至实际清偿之日止，2015年10月24日至2019年8月19日期间的年利率按照中国人民银行同期同类贷款利率的1.5倍计算，自2019年10月21日起按全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率1.5倍计算);3.被告向原告赔偿工期延误损

失 6226500 元(593 天 x10500 元/天);4.被告按照鉴定事项的胜败诉比例承担司法鉴定费;5.被告承担本案诉讼赛用。

财务报表附注第83页深圳市深粮控股股份有限公司

二○二四年半年度财务报表附注

2024年7月29日，广州海事法院判决：一、被告东莞市深粮物流有限公司向原告中港

建设集团有限公司支付工程款15213127.76元及其自2019年12月31日起至实际清偿

之日止按照全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率计算的利息:二、被告东莞市

深粮物流有限公司向原告中港建设集团有限公司支付鉴定费106696.65元;三、驳回原告中港建设集团有限公司的其他诉讼请求。

2024年8月9日，东莞物流公司向广东省高级人民法院提起上诉，请求：1）撤销（2023）

粤72民初1329号原审判决第一项并依法改判为上诉人支付5286821.63元工程款及相应利息；2）撤销（2023）粤72民初1329号原审判决第二项并依法按改判的数额确定上诉人应承担的鉴定费；3）本案一审审理程序、二审审理程序产生的全部诉讼费用均由被上诉人承担。

截至目前，本案尚未终审，公司无法判断或有负债预计产生的财务影响，就此项未决诉讼暂未确认预计负债。

*中基国粮与华联公司、深粮集团、深粮控股买卖合同纠纷案

中基国粮以华联公司（被告一）、深粮集团（被告二）、深粮控股（被告三）向深圳市福田区人民法院起诉，请求：1）判令被告一退还扣减的货款272.54万元，并赔偿原告逾期损失（逾期损失以 272.54 万元为基数，按照一年期贷款市场报价利率（LPR）加计 50%，自2021年11月12日起计算至款项清偿之日止，暂计至2023年7月11日为24.77万元）；

2）被告二、三对第一项诉讼请求承担连带清偿责任；3）本案案件受理费、财产保全费等诉

讼费用由三被告承担（第一项诉讼请求暂计至2023年7月11日为297.31万元）。

被告华联公司提出反诉请求：1）判令反诉被告中基公司向反诉原告华联公司支付剩余货款及逾期付款利息总计943.5元（逾期付款利息以剩余货款943.5元为基数，按照一年期贷款市场报价利率 LPR 加收 50%，自 2021 年 9 月 30 日起计算至款项清偿之日止，暂计至

2023年10月23日为108.68元）；2）判令反诉被告中基公司向反诉原告华联公司支付律师费88000元；3）判令本案全部反诉费用由反诉被告中基公司承担。

财务报表附注第84页深圳市深粮控股股份有限公司

二○二四年半年度财务报表附注

2023年8月7日，深圳市福田区人民法院作出民事裁定书，裁定：查封、扣押或冻结

华联公司名下价值297.31万元的财产。

2024年4月16日，深圳市福田区人民法院作出(2023)粤0304民初40246号判决：一、被告（反诉原告）深圳市华联粮油贸易有限公司于本判决生效之日起十日内向原告（反诉被告）中基国粮贸易（辽宁）有限公司退还货款2011329.7元，并支付利息（利息以2011329.7元为基数，按同期全国银行间同业拆借中心公布的一年期贷款市场报价利率标准，自2021年11月12日起计算至实际清偿之日止）；二、驳回原告（反诉被告）中基国粮贸易（辽宁）

有限公司的其他诉讼请求；三、驳回被告（反诉原告）深圳市华联粮油贸易有限公司的全部反诉请求。

2024年4月16日，深圳市福田区人民法院裁决:准许原告中基国粮贸易（辽宁）有限公

司撤回对被告深圳市粮食集团有限公司、深圳市深粮控股股份有限公司的起诉。

2024年4月30日，华联公司向深圳市中级人民法院提起上诉，请求：1）撤销(2023)粤0304民初40246号第一项判决，并依法驳回被上诉人的所有请求；2）撤销(2023)粤0304民初40246号原审判决第三项，并依法改判支持上诉人的诉讼请求；3）本案一审、二审审理程序产生的全部诉讼费用均由被上诉人承担。

2024年5月6日，中基国粮向深圳市中级人民法院提起上诉，请求：1）请求依法撤销

（2023）粤0304民初40246号民事判决第二项，改判利息以2011329.7元为基数，按同期

全国银行间同业拆借中心公布的一年期贷款市场报价利率标准加计50%，自2021年11月

12日起计算至实际清偿之日止。2）请求判令二审诉讼费用由被上诉人负担。

截至目前，本公司判断，一审法院存在明显的错误，预计二审驳回被上诉人的诉讼的概率较大，故未确认该未决诉讼的预计负债。

*彭妙生与食品产业园、永盛建筑、许建强建设工程施工合同建设工程施工合同纠纷案

2023年10月24日，彭妙生以广东永盛建筑工程有限公司、东莞市国际食品产业园开发有限公司、许建强为被告向东莞市第一人民法院起诉，诉讼请求：1）要求被告许建强支财务报表附注第85页深圳市深粮控股股份有限公司

二○二四年半年度财务报表附注付工程人工费409.73万元；2）要求被告许建强支付工程人工费利息。自2021年1月6日按照全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率一年期3.85%计算，至工程款409.73元全部清偿完毕之日止。暂计至2023年10月24日的利息为43.77万元。3）永盛建筑对上述款409.73万元及利息负连带付款责任；4）东莞市国际食品产业园开发有限公司对上述工

程款409.73万元及利息在其欠付的工程款范围内负支付责任，以上费用暂合计453.51万元；

5）要求被告承担本案的诉讼费用。

2024年1月24日，广东永盛建筑工程有限公司向彭妙生提起反诉，请求：1）彭妙生向反诉人广东永盛建筑工程有限公司返还多支付的款项85.51万元；2）请求判令被诉人彭妙生承担本案全部反诉费用。

东莞市第一人民法院已分别于2024年1月9日、5月9日、6月7日组织召开了三次庭前会议，原告彭妙生向法院提出了鉴定申请。目前本案尚未正式开庭审理。

该案为合同纠纷，而东莞市国际食品产业园开发有限公司（下称东莞食品）与原告彭妙生之间没有合同关系；另外，该案尚在审理中，因此，本公司判断，该案法院不会判定东莞食品承担责任，因此，该诉讼暂未确认预计负债。

*上海宝宴餐饮有限公司与杭州聚芳永控股有限公司、深圳市深深宝投资有限公司执行异议案。

上海宝宴餐饮有限公司（以下简称宝宴公司）与杭州福海堂餐饮管理连锁有限公司（以下简称福海堂公司）特许经营合同纠纷一案，杭州市中级人民法院已作出（2022）浙01民终5242号终审判决，福海堂公司于终审判决生效之日起一个月内向宝宴公司返还代理合作金、合作保证金共计96万元；如福海堂公司未按判决指定的期间履行金钱给付义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百六十条规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。

判决生效后，宝宴公司向杭州市滨江区人民法院申请执行，执行案号为（2023）浙0108执534号。因被执行人杭州福海堂餐饮管理连锁有限公司无财产可供执行，法院裁定终结财务报表附注第86页深圳市深粮控股股份有限公司

二○二四年半年度财务报表附注该次执行程序。宝宴公司申请追加福海堂公司目前的唯一股东深圳市深深宝投资有限公司、及原发起成立时的唯一股东杭州聚芳永控股有限公司为被执行人，并提出执行异议：1）杭州聚芳永控股有限公司在抽逃出资85万元的范围内承担责任；2）深圳市深深宝投资有限公司对福海堂公司的债务承担连带责任。

2024年4月23日，杭州市滨江区人民法院作出（2024）浙0108执异33号执行裁定书，

认为现有证据不足以认定杭州聚芳永控股有限公司存在抽逃出资的行为，不予支持宝宴公司申请追加深圳市深深宝投资有限公司、杭州聚芳永控股有限公司为（2023）浙0108执534

号执行案件的被执行人，驳回异议人宝宴公司的异议。

2024年4月25日，原告上海宝宴餐饮有限公司以杭州聚芳永控股有限公司（被告一）、深圳市深深宝投资有限公司（被告二）为被告向浙江省杭州市滨江区人民法院起诉，请求：

1）判令被告一在抽逃出资85万元范围内对第三人在杭州市中级人民法院(2022)浙01民终

5242号民事判决书中的债务(返还代理合作金、合作保证金共计96万元、加倍支付迟延履行期间的债务利息8.37万元)向原告承担连带责任；2）判令被告二对第三人在杭州市中级人民

法院(2022)浙01民终5242号民事判决书中的债务(返还代理合作金、合作保证金共计96万元、加倍支付迟延履行期间的债务利息8.37万元)向原告承担连带责任；3）本案诉讼费由两被告承担；并将福海堂餐饮管理连锁有限公司列为第三人。

本案已于2024年5月30日开庭审理，目前尚未判决，故未确认该未决诉讼的预计负债。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

财务报表附注第87页深圳市深粮控股股份有限公司

二○二四年半年度财务报表附注

十二、资产负债表日后事项

截至本财务报告批准报出日止，本公司无需要披露的重大日后事项。

十三、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）109789556.5565714145.99

3年以上37305.6837305.68

5年以上37305.6837305.68

合计109826862.2365751451.67财务报表附注第88页深圳市深粮控股股份有限公司

二○二四年半年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值计提比账面价值金额比例金额金额比例金额例例按单项计提坏账准备

的应收账款28453.080.03%28453.08100.00%0.0028453.080.04%28453.08100.00%0.00

其中：

按组合计提坏账准备

的应收账款109798409.1599.97%8442.650.01%109789966.5065722998.5999.96%8442.650.01%65714555.94

其中：

应收销售款组合

244330.600.22%8442.653.46%235887.95144909.600.22%8442.655.83%136466.95

特定对象组合

109554078.5599.75%0.000.00%109554078.5565578088.9999.74%0.00%65578088.99

100.00100.00

合计36895.730.03%109789966.5065751451.6736895.730.06%65714555.94

109826862.23%%

财务报表附注第89页深圳市深粮控股股份有限公司

二○二四年半年度财务报表附注

按单项计提坏账准备：

期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由

其他单项计提28453.0828453.08100.00%收回的可能性极小

合计28453.0828453.08

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称应收账款坏账准备计提比例

应收销售款组合244330.608442.653.45%

特定对象组合109554078.55

合计109798409.158442.65

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销

其他单项计提28453.0828453.08应收销售款组

8442.658442.65

合

合计36895.7336895.73

2、其他应收款

项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款项1631458762.441624337855.63

合计1631458762.441624337855.63

1、其他应收款

1）按账龄披露

财务报表附注第90页深圳市深粮控股股份有限公司

二○二四年半年度财务报表附注账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）1628484297.01314162982.64

1至2年5928622.711312629466.00

3年以上24875577.7625375577.76

5年以上24875577.7625375577.76

合计1659288497.481652168026.40财务报表附注第91页深圳市深粮控股股份有限公司

二○二四年半年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露

按单项计提坏账准备：

期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由预计未来现金流量现值低于常州深宝茶仓电子

24108742.4622187644.1892.03%其账面价值的差额计提坏账

商务有限公司准备

其他单项计提5428622.715428622.71100.00%收回的可能性极小

合计29537365.1727616266.89

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称其他应收款项坏账准备计提比例

预期信用风险特征组合291891.30213468.1573.13%

特定对象组合1629459241.01

合计1629751132.31213468.15\

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预坏账准备未来12个月预期合计

信用损失(未发生期信用损失(已信用损失

信用减值)发生信用减值)

上年年末余额213626.8527616266.8927829735.04上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销财务报表附注第92页深圳市深粮控股股份有限公司

二○二四年半年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预坏账准备未来12个月预期合计

信用损失(未发生期信用损失(已信用损失

信用减值)发生信用减值)其他变动

期末余额213626.8527616266.8927829735.04

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销按单项计提坏账

213468.15213468.15

准备按组合计提坏账

27616266.8927616266.89

准备

合计27829735.0427829735.04

（5）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

保证金及押金1008451.221000000.00

其他往来款项1658280046.261651168026.40

合计1659288497.481652168026.40

3、长期股权投资

项期末余额上年年末余额目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公

司4032344425.095500000.004026844425.094032344425.095500000.004026844425.09投资对联

营、

合2927628.532927628.530.002927628.532927628.53营企财务报表附注第93页深圳市深粮控股股份有限公司

二○二四年半年度财务报表附注业投资合

计4035272053.628427628.534026844425.094035272053.628427628.534026844425.09

1）对子公司投资

本期计减值准备期被投资单位上年年末余额本期增加本期减少期末余额提减值末余额准备深圳市粮食集

团有限公司3291415036.823291415036.82东莞市深粮物

流有限公司321680000.00321680000.00惠州深宝科技

有限公司60000000.0060000000.00深圳市深宝华城科技有限公

223228545.91223228545.91

司深圳市深深宝

投资有限公司50000000.0050000000.00

深圳市深宝工-550000

贸有限公司0.000.00

0.00

深圳市深粮食550000

品有限公司80520842.3680520842.365500000.00

0.00

合计

4026844425.094026844425.095500000.00

2）对联营、合营企业投资

本期增减变动权益其宣告法下其他他发放被投资单上年年末余计提减值准备期追加减少确认综合权现金其期末余额位额减值末余额投资投资的投收益益股利他准备资损调整变或利益动润联营企业深圳深宝（辽源）57628.53实业公司财务报表附注第94页深圳市深粮控股股份有限公司

二○二四年半年度财务报表附注本期增减变动权益其宣告法下其他他发放被投资单上年年末余计提减值准备期追加减少确认综合权现金其期末余额位额减值末余额投资投资的投收益益股利他准备资损调整变或利益动润深圳深宝（新民）

2870000.00

食品有限公司常州深宝茶仓电子商务有限公司

合计2927628.53

4、营业收入和营业成本

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务81572805.12235795.1480328054.38235795.14

其他业务137609.180.00137609.180.00

合计81710414.30235795.1480465663.56235795.14

5、投资收益

项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益9380685.39处置长期股权投资产生的投资收

1567130.20

益交易性金融资产在持有期间的投

3729953.65975629.57

资收益

合计14677769.24975629.57财务报表附注第95页深圳市深粮控股股份有限公司

二○二四年半年度财务报表附注

十四、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提

6376281.79资产减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家

5536754.37

政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）

委托他人投资或管理资产的损益3933789.27除同公司正常经营业务相关的有

效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公

435.73

允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收

-158397.83入和支出

减：所得税影响额3552532.61

少数股东权益影响额-2148.29

合计12138479.01--

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东

2.64%0.11200.1120

的净利润扣除非经常性损益后归

属于公司普通股股东的2.39%0.10140.1014净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况净利润净资产本期发生额上期发生额期末余额上年年末余额

按中国会计准则129030850.78168149768.314723330417.234824452103.84

按国际会计准则调整的项目及金额：

其他应付股市调节

1067000.001067000.00

基金调整

按国际会计准则129030850.78168149768.314724397417.234825519103.84财务报表附注第96页深圳市深粮控股股份有限公司

二○二四年半年度财务报表附注

公司负责人：王志楷

财务总监：卢雨禾

财务部长：卢成君深圳市深粮控股股份有限公司

二〇二四年八月二十三日财务报表附注第97页