南玻A:2024年半年度财务报告

中国南玻集团股份有限公司2024年半年度财务报告中国南玻集团股份有限公司

2024年半年度财务报告（未经审计）中国南玻集团股份有限公司2024年半年度财务报告

中国南玻集团股份有限公司

2024年半年度财务报告

页码

合并资产负债表1-2

母公司资产负债表3-4合并利润表5母公司利润表6合并现金流量表7母公司现金流量表8

合并所有者权益变动表9-10

母公司所有者权益变动表11-12

财务报表附注13-85补充资料86中国南玻集团股份有限公司2024年半年度财务报告

一、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：中国南玻集团股份有限公司

2024年6月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金36192789553076774218应收票据15691254861593520494应收账款18458816361881796408应收款项融资622130245529945623预付款项120163652155476645其他应收款173913608177957033存货19787422561590224795一年内到期的非流动资产84191224其他流动资产413804979352066698流动资产合计103430408179441953138

非流动资产：

投资性房地产292711858290368105固定资产1278587838013145568631在建工程58602455164325016420使用权资产2066896721637628无形资产24208612372490530224商誉85933528593352长期待摊费用1990323318764429递延所得税资产284259290223025031其他非流动资产232792856396600354非流动资产合计2192591468920920104174资产总计3226895550630362057312

流动负债：

短期借款288350882436853583应付票据25096269562041353189应付账款33389142363341624602

1中国南玻集团股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期末余额期初余额合同负债343813781362538795应付职工薪酬325264034483337796应交税费166777597123407413其他应付款1160609297484741877

其中：应付利息88638978751408应付股利767673027一年内到期的非流动负债15404856951248891979其他流动负债296865126454332686流动负债合计99707076048977081920

非流动负债：

长期借款67506202086221648676租赁负债1467927815134562长期应付款51095789388204163预计负债1203134313050082递延收益441426757430143830递延所得税负债7503091380087910非流动负债合计78047463926848269223负债合计1777545399615825351143

所有者权益：

股本30706921073070692107资本公积590739414590739414其他综合收益178601860177384471专项储备33639001411139盈余公积14040632981404063298未分配利润87719883238806549788归属于母公司所有者权益合计1401944890214050840217少数股东权益474052608485865952所有者权益合计1449350151014536706169负债和所有者权益总计3226895550630362057312

法定代表人：陈琳主管会计工作负责人：王文欣会计机构负责人：王文欣

2中国南玻集团股份有限公司2024年半年度财务报告

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金14050567291827896587应收账款237211824240038959应收款项融资352316355234304预付款项20348351428810其他应收款25373344492157102479

其中：应收股利127775200126870800一年内到期的非流动资产84191224流动资产合计42168694724315892363

非流动资产：

长期股权投资102295337699806533769固定资产79097548737647无形资产95527729846993长期待摊费用34842183784407其他非流动资产39006571683913非流动资产合计102543811709830586729资产总计1447125064214146479092

流动负债：

短期借款15000000100000000应付票据227613519484035958应付账款244777834257032871应付职工薪酬3237600770030907应交税费49259182558059其他应付款33414028352857183005

其中：应付利息21894751933504应付股利767673027一年内到期的非流动负债536069800647500000流动负债合计44021659134418340800

非流动负债：

长期借款17184202001302250000递延收益171562500171750000

3中国南玻集团股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期末余额期初余额非流动负债合计18899827001474000000负债合计62921486135892340800

所有者权益：

股本30706921073070692107资本公积741824399741824399盈余公积14186086581418608658未分配利润29479768653023013128所有者权益合计81791020298254138292负债和所有者权益总计1447125064214146479092

法定代表人：陈琳主管会计工作负责人：王文欣会计机构负责人：王文欣

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3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入80789706518389340245

其中：营业收入80789706518389340245

二、营业总成本73632916977477912994

其中：营业成本63333385056495395931税金及附加6790567776379004销售费用155003701146856141管理费用394521014340252772研发费用336673375346264501财务费用7584942572764645

其中：利息费用115225970113306203利息收入3117020745500449

加：其他收益11669463647203839

投资收益（损失以“－”号填列）-4863078-4083180

信用减值损失（损失以“-”号填列）7380905-7601224

资产减值损失（损失以“-”号填列）-4131591524908

资产处置收益（损失以“-”号填列）420207453451

三、营业利润（亏损以“－”号填列）797777576947025045

加：营业外收入49287949453333

减：营业外支出3180495486800

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）799525875955991578

减：所得税费用7822765774094170

五、净利润（净亏损以“－”号填列）721298218881897408

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）721298218881897408

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润733111562889478780

2.少数股东损益-11813344-7581372

六、其他综合收益的税后净额121738910030559归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额121738910030559

（一）将重分类进损益的其他综合收益121738910030559

1.外币财务报表折算差额121738910030559

七、综合收益总额722515607891927967归属于母公司所有者的综合收益总额734328951899509339

归属于少数股东的综合收益总额-11813344-7581372

八、每股收益

（一）基本每股收益0.240.29

（二）稀释每股收益0.240.29

法定代表人：陈琳主管会计工作负责人：王文欣会计机构负责人：王文欣

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4、母公司利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入196004063219825718

减：营业成本税金及附加15691261405865销售费用2015156910326349管理费用134311842137413753研发费用290120财务费用521057915872574

其中：利息费用3175390961444973利息收入2575110341530076

加：其他收益10094643002974

投资收益（损失以“－”号填列）6568247551682067333

信用减值损失（损失以“-”号填列）70299459771

资产处置收益（损失以“-”号填列）28035

二、营业利润（亏损以“－”号填列）6926935001740047135

加：营业外收入146641770

减：营业外支出71400170614

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）6926367641739878291

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“－”号填列）6926367641739878291

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）6926367641739878291

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、综合收益总额6926367641739878291

六、每股收益

法定代表人：陈琳主管会计工作负责人：王文欣会计机构负责人：王文欣

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5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金84676583668167102471收到的税费返还32599323129649279收到其他与经营活动有关的现金120575427235147053经营活动现金流入小计86208331168531898803

购买商品、接受劳务支付的现金58152755256164275159支付给职工以及为职工支付的现金12204879781161324786支付的各项税费320331418481706537支付其他与经营活动有关的现金271454050206165136经营活动现金流出小计76275489718013471618经营活动产生的现金流量净额993284145518427185

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金14000000020000000取得投资收益收到的现金5376333775676

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额21021307176747收到其他与投资活动有关的现金32629490投资活动现金流入小计16639764053581913

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金14925127381714949765投资支付的现金16280000020000000取得子公司及其他营业单位支付的现金净额696000支付的其他与投资活动有关的现金26244829投资活动现金流出小计16815575671735645765

投资活动产生的现金流量净额-1515159927-1682063852

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金4000000

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金4000000取得借款收到的现金16050033861792403638收到其他与筹资活动有关的现金45823100012000000筹资活动现金流入小计20632343861808403638偿还债务支付的现金9000333632351598051

分配股利、利润或偿付利息支付的现金139192778227681798支付其他与筹资活动有关的现金8641553823054274筹资活动现金流出小计11256416792602334123

筹资活动产生的现金流量净额937592707-793930485

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响106607652809041

五、现金及现金等价物净增加额426377690-1954758111

加：期初现金及现金等价物余额30512616554594018251

六、期末现金及现金等价物余额34776393452639260140

法定代表人：陈琳主管会计工作负责人：王文欣会计机构负责人：王文欣

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6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金857809508346331261收到其他与经营活动有关的现金26636779207913289经营活动现金流入小计884446287554244550

购买商品、接受劳务支付的现金66736540859456484支付给职工以及为职工支付的现金176610778182805295支付的各项税费857466122354669支付其他与经营活动有关的现金7676240717475295经营活动现金流出小计929313254282091743

经营活动产生的现金流量净额-44866967272152807

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金8000000020000000取得投资收益收到的现金6610159791931308828

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额316802000投资活动现金流入小计7410476591951310828

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金37505315775984投资支付的现金523000000999282840投资活动现金流出小计5267505311005058824投资活动产生的现金流量净额214297128946252004

三、筹资活动产生的现金流量：

取得借款收到的现金643490000610000000筹资活动现金流入小计643490000610000000偿还债务支付的现金4237500002216543000

分配股利、利润或偿付利息支付的现金31497937154494391支付其他与筹资活动有关的现金880514582532071876筹资活动现金流出小计13357625192903109267

筹资活动产生的现金流量净额-692272519-2293109267

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响241318222

五、现金及现金等价物净增加额-522839945-1074686234

加：期初现金及现金等价物余额18278843092595003883

六、期末现金及现金等价物余额13050443641520317649

法定代表人：陈琳主管会计工作负责人：王文欣会计机构负责人：王文欣

8中国南玻集团股份有限公司2024年半年度财务报告

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益项目其他综合收少数股东权益所有者权益合计股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计益

一、上年期末余额30706921075907394141773844711411139140406329888065497881405084021748586595214536706169

二、本年期初余额30706921075907394141773844711411139140406329888065497881405084021748586595214536706169

三、本期增减变动金额

12173891952761-34561465-31391315-11813344-43204659（减少以“－”号填列）

（一）综合收益总额1217389733111562734328951-11813344722515607

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他

（三）利润分配-767673027-767673027-767673027

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）

-767673027-767673027-767673027的分配

（四）专项储备195276119527611952761

1．本期提取313907531390753139075

2．本期使用118631411863141186314

四、本期期末余额30706921075907394141786018603363900140406329887719883231401944890247405260814493501510

法定代表人：陈琳主管会计工作负责人：王文欣会计机构负责人：王文欣

9中国南玻集团股份有限公司2024年半年度财务报告

上期金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益项目其他综合收少数股东权益所有者权益合计股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计益

一、上年期末余额3070692107596997085170860478731580122863400177869684551285488370652078759713375671303

二、本年期初余额3070692107596997085170860478731580122863400177869684551285488370652078759713375671303

三、本期增减变动金额

10030559-521061889478780898988278-3581372895406906（减少以“－”号填列）

（一）综合收益总额10030559889478780899509339-7581372891927967

（二）所有者投入和减少

40000004000000

资本

1．所有者投入的普通股40000004000000

2．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

3．对所有者（或股东）

的分配

（四）专项储备-521061-521061-521061

1．本期提取503898450389845038984

2．本期使用556004555600455560045

四、本期期末余额3070692107596997085180891037210519122863400186764472351375387198451720622514271078209

法定代表人：陈琳主管会计工作负责人：王文欣会计机构负责人：王文欣

10中国南玻集团股份有限公司2024年半年度财务报告

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

项目股本资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计

一、上年期末余额3070692107741824399141860865830230131288254138292

二、本年期初余额3070692107741824399141860865830230131288254138292

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）-75036263-75036263

（一）综合收益总额692636764692636764

（二）所有者投入和减少资本

（三）利润分配-767673027-767673027

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-767673027-767673027

（四）所有者权益内部结转

（五）专项储备

（六）其他

四、本期期末余额3070692107741824399141860865829479768658179102029

法定代表人：陈琳主管会计工作负责人：王文欣会计机构负责人：王文欣

11中国南玻集团股份有限公司2024年半年度财务报告

上期金额

单位：元

2023年半年度

项目股本资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计

一、上年期末余额3070692107741824399124317936119047532716960449138

二、本年期初余额3070692107741824399124317936119047532716960449138

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）17398782911739878291

（一）综合收益总额17398782911739878291

（二）所有者投入和减少资本

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

（四）所有者权益内部结转

（五）专项储备

（六）其他

四、本期期末余额3070692107741824399124317936136446315628700327429

法定代表人：陈琳主管会计工作负责人：王文欣会计机构负责人：王文欣

12中国南玻集团股份有限公司2024年半年度财务报告

三、公司基本情况

中国南玻集团股份有限公司(以下简称“本集团”)前身为中国南方玻璃有限公司，是由香港招商局轮船股份有限公司、深圳建筑材料工业集团公司、中国北方工业深圳公司及广东国际信托投资公司共同投资、于1984年9月成立的中外合资经营企业，注册地为中华人民共和国广东省深圳市，总部地址为中华人民共和国广东省深圳市。

本集团分别于 1991 年 10 月及 1992 年 1 月向社会公开发行人民币普通股(“A 股”)及外资股(“B 股”)，并于 1992年2月在深圳证券交易所(“深交所”)挂牌上市交易。于2024年6月30日，本集团的总股本为3070692107元，每股面值1元。

本集团及其子公司(以下合称“本集团”)的主要经营业务为：浮法玻璃、光伏玻璃、特种玻璃、工程玻璃、节能

及以玻璃为介质的能源产品的生产和销售、多晶硅和太阳能组件的生产和销售、电子玻璃及显示器件的生产和销售以及光伏电站的建设和运营等。

本财务报表及财务报表附注由本集团董事会于2024年8月22日批准报出。

本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：“企业会计准则”）编制。此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规

定（2023年修订）》披露有关财务信息。

本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础列报。

五、重要会计政策及会计估计

本集团根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策见附注。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团2024年6月30日的合并及公司财务状况以及2024年1-6月的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。

2、会计期间

本集团会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

13中国南玻集团股份有限公司2024年半年度财务报告

3、营业周期

本集团的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本集团及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应

单项应收账款金额占合并应收账款余额5%以上的款项收账款重要的单项计提坏账准备的其

单项其他应收款金额占合并其他应收款余额10%以上的款项他应收款

重要的应收账款/其他应收款核对公司当期损益的影响占公司最近一个会计年度经审计净利润绝对值的比

销情况例在5%以上且绝对金额超过100万元。

重要的在建工程预算投资额占最近一期经审计归属于母公司所有者权益5%以上

重要的非全资子公司子公司资产总额占合并资产总额5%以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并

14中国南玻集团股份有限公司2024年半年度财务报告

合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转

为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本集团拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本集团将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本集团综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本集团和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本集团编制。在编制合并财务报表时，本集团和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本集团所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续

计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

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（4）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益应当在丧失控制权时采用与原有子公司直接处置相关资产或负债

相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动应当在丧失控制权时转入当期损益。

8、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

本集团发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

（2）外币财务报表的折算

资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。

由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10、金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

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金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量

本集团在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

以摊余成本计量的金融资产

本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

*本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

*本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，

17中国南玻集团股份有限公司2024年半年度财务报告

本集团将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

管理金融资产的业务模式，是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本集团以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本集团对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

仅在本集团改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期

间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

（3）金融负债分类和计量

本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的

18中国南玻集团股份有限公司2024年半年度财务报告

现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本集团的金融负债；如果是后者，该工具是本集团的权益工具。

（4）金融工具的公允价值

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

（5）金融资产减值

本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

*以摊余成本计量的金融资产；

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；

*《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；

*租赁应收款；

19中国南玻集团股份有限公司2024年半年度财务报告*财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。

预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。

本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本集团对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本集团依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。

应收票据、应收账款和合同资产

对于应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成分，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征对应收票据、应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

A、应收票据

*应收票据组合1：银行承兑汇票

*应收票据组合2：商业承兑汇票

20中国南玻集团股份有限公司2024年半年度财务报告

B、应收账款

*应收账款组合1：非关联方客户

*应收账款组合2：关联方客户

对于划分为组合的应收票据、合同资产，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款的账龄自确认之日起计算/逾期天数自信用期满之日起计算。

其他应收款

本集团依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

*其他应收款组合1：应收非关联方款项

*其他应收款组合2：应收关联方款项

对划分为组合的其他应收款，本集团通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。

债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本集团按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

信用风险显著增加的评估

本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括：

*债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

*已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

*已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

*现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本集团的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本集团可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

如果逾期超过30日，本集团确定金融工具的信用风险已经显著增加。

本集团认为金融资产在下列情况发生违约：

21中国南玻集团股份有限公司2024年半年度财务报告

*借款人不大可能全额支付其对本集团的欠款，该评估不考虑本集团采取例如变现抵押品（如果持有）等追索行动；

*金融资产逾期超过90天。

已发生信用减值的金融资产本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投

资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

*发行方或债务人发生重大财务困难；

*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

*本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

*债务人很可能破产或进行其他财务重组；

*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

债权投资，本集团在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

核销

如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本集团收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（7）金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

22中国南玻集团股份有限公司2024年半年度财务报告

11、存货

（1）存货的分类

本集团存货分为原材料、在产品、库存商品和周转材料等。

（2）发出存货的计价方法

本集团存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。

（3）存货跌价准备的确定依据和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。

可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

本集团通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货的盘存制度本集团存货盘存制度采用永续盘存制

12、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本集团能够对被投资单位施加重大影响的，为本集团的联营企业。

（1）初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益

23中国南玻集团股份有限公司2024年半年度财务报告法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本集团持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本集团应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方

24中国南玻集团股份有限公司2024年半年度财务报告

一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；

如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本集团拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注。

13、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

本集团投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场，而且本集团能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而能够对投资性房地产的公允价值作出合理估计，因此本集团对投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量，公允价值的变动计入当期损益。

确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格；无法取得同类或类似房地产的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类似房地产的最近交易价格，并考虑交易情况、交易日期、所在区域等因素，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计；或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确定其公允价值。

在极少的情况下，若有证据表明，本集团首次取得某项非在建投资性房地产（或某项现有房地产在完成建造或开发活动或改变用途后首次成为投资性房地产）时，该投资性房地产的公允价值不能持续可靠取得的，对该投资性房地产采用成本模式计量直至处置，并且假设无残值。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

25中国南玻集团股份有限公司2024年半年度财务报告

14、固定资产

（1）确认条件

本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。

（2）折旧方法

本集团采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本集团确定各类固定资产的年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20–35年5%4.75%至2.71%

机器设备年限平均法8–20年5%11.88%至4.75%

运输工具及其他年限平均法5-8年0%20%至12.50%其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注。

（4）每年年度终了，本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

（5）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

15、在建工程

本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态

26中国南玻集团股份有限公司2024年半年度财务报告

前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一:固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成，已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产，或者试运行结果表明其能够正常运转。该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生，所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

在建工程计提资产减值方法见附注。

本集团工程物资是指为在建工程准备的各种物资，包括工程用材料、尚未安装的设备以及为生产准备的工器具等。

购入工程物资按成本计量，领用工程物资转入在建工程，工程完工后剩余的工程物资转作存货。

工程物资计提资产减值方法见附注。

资产负债表中，工程物资期末余额列示于“在建工程”项目。

16、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所

占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

27中国南玻集团股份有限公司2024年半年度财务报告

17、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

本集团无形资产包括土地使用权、专利权及专有技术、矿产开采权及其他等。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

类别使用寿命使用寿命的确定依据摊销方法备注

土地使用权30-70年权证年限平均摊销

专利权及专有技术5-20年预计使用年限年限平均摊销

矿产开采权16-20年权证、预计收益期年限平均摊销

其他2-10年预计使用年限年限平均摊销

本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本集团研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。研发活动与其他生产经营活动共用设备、产线、场地按照工时占比、面积占比分配计入研发支出。

本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本集团研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

28中国南玻集团股份有限公司2024年半年度财务报告

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。

具体研发项目的资本化条件：

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。大规模生产之前，针对生产工艺最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：

·生产工艺的开发已经技术团队进行充分论证；

·管理层已批准生产工艺开发的预算；

·前期市场调研的研究分析说明生产工艺所生产的产品具有市场推广能力；

·有足够的技术和资金支持，以进行生产工艺的开发活动及后续的大规模生产；以及生产工艺开发的支出能够可靠地归集。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

18、长期资产减值对子公司的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

29中国南玻集团股份有限公司2024年半年度财务报告

19、长期待摊费用

本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

20、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）辞退福利的会计处理方法

本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

21、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：

（1）该义务是本集团承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

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如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

22、收入

（1）一般原则

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。

*本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团会考虑下列迹象：

*本集团就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本集团已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本集团已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）具体方法

本集团收入主要来源于以下业务类型：销售产品、对外提供咨询及加工劳务。

销售产品

本集团生产并销售浮法玻璃、光伏玻璃、工程玻璃、太阳能产业相关产品、电子玻璃及显示器件等。

对于国内销售，本集团将产品按照协议合同运至约定交货地点或由买方自提，由买方确认接收或自提后，确认收入。

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对于出口销售，本集团根据销售合同规定的贸易条款，将出口产品按照合同规定办理出口报关手续并装船后，或运至指定的交货地点后确认收入。

对于太阳能及其他产业中光伏发电收入，本集团以电力供应至各电场所在地的省电网公司时确认，以经双方确认的结算电量作为当月销售电量，以经发改委核定的上网电价或合同约定电价作为销售单价。

本集团给予各个行业客户的信用期与各个行业惯例一致，不存在重大融资成分。

本集团为销售产品提供产品质量保证，并确认相应的预计负债，本集团并未因此提供任何额外的服务或额外的质量保证，故该产品质量保证不构成单独的履约义务。

对于附有销售退回条款的玻璃产品的销售，收入确认以累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额为限。

本集团按照预期退还金额确认负债，同时按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产。

提供咨询及加工劳务

本集团对外提供咨询及加工劳务，因客户在企业履约的同时即取得并消耗企业履约所带来的经济利益。本集团按照履约进度确认收入。履约进度按照已发生的成本占预计总成本的比例确定。于资产负债表日，本集团对已完成劳务的履约进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。

本集团按照已完成劳务的进度确认收入时，对于本集团已经取得无条件收款权的部分，确认为应收账款，其余部分确认为合同资产，并对应收账款和合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备；如果本集团已收或应收的合同价款超过已完成的劳务，则将超过部分确认为合同负债。本集团对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

23、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

*该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关

的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

32中国南玻集团股份有限公司2024年半年度财务报告

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

24、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；

公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本集团对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

25、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

33中国南玻集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的

递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：

（1）本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关。

26、租赁

在合同开始日，本集团作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本集团认定合同为租赁或者包含租赁。

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，本集团对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

短期租赁

短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。

本集团将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于10万元的租赁。

本集团将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于低价值资产租赁，本集团根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。

租赁变更

34中国南玻集团股份有限公司2024年半年度财务报告

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本集团作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

融资租赁

融资租赁中，在租赁期开始日本集团按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本集团作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本集团作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则

第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

经营租赁

经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

租赁变更

经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本集团分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本集团自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本集团按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

27、其他重要的会计政策和会计估计

安全生产费用

35中国南玻集团股份有限公司2024年半年度财务报告

根据财政部、国家安全生产监督管理总局的有关文件，本集团从事多晶硅生产销售的子公司以上年度实际营业收入为计提依据，采用超额累退方式逐月提取安全生产费用：

(a)营业收入在 1000 万元及以下的，按照 4.5%提取；

(b)营业收入在 1000 万元至 1 亿元(含)的部分，按照 2.25%提取；

(c)营业收入在 1 亿元至 10 亿元(含)的部分，按照 0.55%提取；

(d)营业收入在 10 亿元以上的部分，按照 0.2%提取。

安全生产费用主要用于完善、改造和维护安全防护设备及设施支出。安全生产费用在提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时记入专项储备科目。在使用时，对在规定使用范围内的费用性支出，于费用发生时直接冲减专项储备；属于资本性支出的，通过在建工程科目归集所发生的支出，待项目完工达到预定可使用状态时转入固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，同时确认相应金额的累计折旧。该固定资产以后期间不再计提折旧。

重大会计判断和估计

本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

金融资产的分类本集团在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本集团在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本集团在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他

基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

应收账款预期信用损失的计量

本集团通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本集团使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本集团使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本集团定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

固定资产、在建工程的减值本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象当存在迹象表明其

账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收

36中国南玻集团股份有限公司2024年半年度财务报告

回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

商誉减值

本集团至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本集团需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。

开发支出

确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现率以及预计受益期间的假设。

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

28、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更企业会计准则解释第17号

财政部于2023年10月印发《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号）（以下简称“解释第17号”），对“关于流动负债和非流动负债的划分”、“关于供应商融资安排的披露”及“关于售后租回交易的会计处理”

三方面内容进行进一步规范及明确，自2024年1月1日起施行。

采用解释第17号对本集团财务状况和经营成果无重大影响。

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

企业所得税应纳税所得额16.5%、25%

应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售

增值税额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的3%-13%

进项税后的余额计算)

城市维护建设税实际缴纳的流转税额1%-7%

教育费附加实际缴纳的流转税额5%

2、税收优惠天津南玻节能玻璃有限公司(以下简称“天津节能公司”)于2021年高新技术企业资格复审通过，已取得《高新技术企业证书》，有效期为三年，从2021年起计三年内适用15%的企业所得税税率。2024年高新复审中，本报告期暂按15%所得税税率。

37中国南玻集团股份有限公司2024年半年度财务报告东莞南玻工程玻璃有限公司(以下简称“东莞工程公司”)于2022年高新技术企业资格复审通过，已取得《高新技术企业证书》，有效期为三年，从2022年起计三年内适用15%的企业所得税税率。

吴江南玻华东工程玻璃有限公司(以下简称“吴江工程公司”)于2023年高新技术企业资格复审通过，已取得《高新技术企业证书》，有效期为三年，从2023年起计三年内适用15%的企业所得税税率。

东莞南玻太阳能玻璃有限公司(以下简称“东莞太阳能公司”)于2023年高新技术企业资格复审通过，已取得《高新技术企业证书》，有效期为三年，从2023年起计三年内适用15%的企业所得税税率。

宜昌南玻硅材料有限公司(以下简称“宜昌硅材料公司”)于2023年高新技术企业资格复审通过，已取得《高新技术企业证书》，有效期为三年，从2023年起计三年内适用15%的企业所得税税率。

东莞南玻光伏科技有限公司(以下简称“东莞光伏公司”)于2022年高新技术企业资格复审通过，已取得《高新技术企业证书》，有效期为三年，从2022年起计三年内适用15%的企业所得税税率。

河北视窗玻璃有限公司(以下简称“河北视窗公司”)于2022年高新技术企业资格复审通过，已取得《高新技术企业证书》，有效期为三年，从2022年起计三年内适用15%的企业所得税税率。

吴江南玻玻璃有限公司(以下简称“吴江南玻公司”)于2023年高新技术企业资格复审通过，已取得《高新技术企业证书》，有效期为三年，从2023年起计三年内适用15%的企业所得税税率。

咸宁南玻玻璃有限公司(以下简称“咸宁浮法公司”)于2023年高新技术企业资格复审通过，已取得《高新技术企业证书》，有效期为三年，从2023年起计三年内适用15%的企业所得税税率。

咸宁南玻节能玻璃有限公司(以下简称“咸宁节能公司”)于2021年高新技术企业资格复审通过，已取得《高新技术企业证书》，有效期为三年，从2021年起计三年内适用15%的企业所得税税率。2024年高新复审中，本报告期暂按15%所得税税率。

宜昌南玻光电玻璃有限公司(以下简称“宜昌光电公司”)于2021年高新技术企业资格复审通过，已取得《高新技术企业证书》，有效期为三年，从2021年起计三年内适用15%的企业所得税税率。2024年高新复审中，本报告期暂按15%所得税税率。

宜昌南玻显示器件有限公司(以下简称“宜昌显示器公司”)于2021年高新技术企业资格复审通过，已取得《高新技术企业证书》，有效期为三年，从2021年起计三年内适用15%的企业所得税税率。2024年高新复审中，本报告期暂按15%所得税税率。

清远南玻节能新材料有限公司(以下简称“清远节能公司”)于2022年高新技术企业资格复审通过，已取得《高新技术企业证书》，有效期为三年，从2022年起计三年内适用15%的企业所得税税率。

河北南玻玻璃有限公司(以下简称“河北南玻公司”)于2021年高新技术企业资格复审通过，已取得《高新技术企业证书》，有效期为三年，从2021年起计三年内适用15%的企业所得税税率。2024年高新复审中，本报告期暂按15%所得税税率。

深圳南玻应用技术有限公司(以下简称“深圳应用公司”)于2021年高新技术企业资格复审通过，已取得《高新技术企业证书》，有效期为三年，从2021年起计三年内适用15%的企业所得税税率。2024年高新复审中，本报告期暂按15%所得税税率。

咸宁南玻光电玻璃有限公司(以下简称“咸宁光电公司”)于2022年高新技术企业资格复审通过，已取得《高新技术企业证书》，有效期三年，从2022年起计三年内适用15%企业所得税税率。

肇庆南玻节能玻璃有限公司(以下简称“肇庆节能公司”)于2022年被认定为高新技术企业，已取得《高新技术企业证书》，有效期三年，从2022年起计三年内适用15%企业所得税税率。

38中国南玻集团股份有限公司2024年半年度财务报告

四川南玻节能玻璃有限公司(以下简称“四川节能公司”)享受西部大开发企业所得税优惠，本年度按照15%的企业所得税税率。

成都南玻玻璃有限公司(以下简称“成都南玻公司”)享受西部大开发企业所得税优惠，本年度按照15%的企业所得税税率。

西安南玻节能玻璃科技有限公司(以下简称“西安节能公司”)享受西部大开发企业所得税优惠，本年度按照15%的企业所得税税率。

广西南玻新能源材料科技有限公司(以下简称“广西新能源材料公司”)享受西部大开发企业所得税优惠，本年度按照15%的企业所得税税率。

青海南玻新能源科技有限公司(以下简称“青海新能源公司”)享受西部大开发企业所得税优惠，本年度按照15%的企业所得税税率。

宜昌南玻新能源有限公司（以下简称“宜昌新能源公司”）、肇庆南玻新能源科技有限公司（以下简称“肇庆新能源公司”)、咸宁南玻光伏新能源有限公司（以下简称“咸宁光伏公司”)、安徽南玻光伏能源有限公司（以下简称“安徽光伏公司”）属于《企业所得税法实施条例》第八十七条规定的国家重点扶持的公共基础设施项目，可享受“三免三减半”的税收优惠政策，即自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。

安徽南玻石英材料有限公司（以下简称“安徽石英公司”）于2023年被认定为高新技术企业，已取得《高新技术企业证书》，证书有效期三年，自2023年起计三年内适用15%企业所得税税率。

安徽南玻新能源材料科技有限公司（以下简称“安徽新能源公司”）于2023年被认定为高新技术企业，已取得《高新技术企业证书》，证书有效期三年，自2023年起计三年内适用15%企业所得税税率。

根据《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号），本公司下属高新技术企业，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。

39中国南玻集团股份有限公司2024年半年度财务报告

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额银行存款34776393453051261655其他货币资金14163961025512563合计36192789553076774218

其中：存放在境外的款项总额4330149731005196

因抵押、质押或冻结等对使用有

14163961025512563

限制的款项总额

2、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额银行承兑票据14748679261510946903商业承兑票据9425756082573591合计15691254861593520494

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例按单项计提坏账准备的应收票据

按组合计提坏账准备的应收票据1571049110100%19236240.12%1569125486

其中：

银行承兑票据147486792694%1474867926

商业承兑票据961811846%19236242%94257560

合计1571049110100%19236240.12%1569125486

40中国南玻集团股份有限公司2024年半年度财务报告

(续）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例按单项计提坏账准备的应收票据

按组合计提坏账准备的应收票据1595205669100%16851750.11%1593520494

其中：

银行承兑票据151094690395%1510946903

商业承兑票据842587665%16851752%82573591

合计1595205669100%16851750.11%1593520494

按商业承兑票据组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

商业承兑票据9618118419236242%合计961811841923624

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他商业承兑票据16851756586944202451923624合计16851756586944202451923624

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额银行承兑票据1092137999合计1092137999

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑票据253785857商业承兑票据3905265合计257691122

41中国南玻集团股份有限公司2024年半年度财务报告

3、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末余额期初余额

1年以内（含1年）17487148721799401050

1至2年3456910242338430

2至3年63255818156855077

3年以上19221910681310642

合计20387588982079905199

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额账面余额坏账准备类别计提账面价值金额比例金额比例

按单项计提坏账准备1711653148%15552261291%15642702

按组合计提坏账准备186759358492%373546502%1830238934

其中：

应收非关联方组合186759358492%373546502%1830238934

合计2038758898100%1928772629%1845881636

（续）期初余额账面余额坏账准备类别计提账面价值金额比例金额比例

按单项计提坏账准备1763570148%16007484091%16282174

按组合计提坏账准备190354818592%380339512%1865514234

其中：

应收非关联方组合190354818592%380339512%1865514234

合计2079905199100%19810879110%1881796408

42中国南玻集团股份有限公司2024年半年度财务报告

按单项计提坏账准备：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由主要为收到客户背书的由恒大及其子公司开具的商业承兑汇票无法兑付而从应收票据转入单项计提

17635701416007484017116531415552261291%应收账款，以及部分应收客户

客户合计货款由于商务纠纷或客户经营

恶化等原因，部分或全额计提坏账准备。

合计17635701416007484017116531415552261291%

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

组合客户1867593584373546502%合计186759358437354650

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销应收账款坏账准备19810879192272991438720371625192877262合计19810879192272991438720371625192877262

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额应收账款71625

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元占应收账款期末余额合计单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额数的比例

余额前5名的应收账款总额61127508930%12225502

合计61127508930%12225502

43中国南玻集团股份有限公司2024年半年度财务报告

4、应收款项融资

单位：元项目期末余额期初余额应收票据622130245529945623合计622130245529945623

5、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额其他应收款173913608177957033合计173913608177957033

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末余额期初余额

应收人才基金(注)171000000171000000代垫款项3176948440125087预付货款1036616410366164存出保证金98625209033990备用金借款1354833594514其他1361489913797012合计237967900244916767

注：该笔资金系属于政府给予本集团的补助资金，公司委托全资子公司宜昌南玻硅材料有限公司收取该项基金，宜昌高新区管委会亦于2014年全额向宜昌南玻硅材料拨付该等资金款项，宜昌南玻硅材料有限公司收到该笔款项后，未经当时公司董事会等有权机关适当审批即全额转给宜昌鸿泰置业有限公司。宜昌南玻硅材料有限公司于2014年2月21日至2014年4月28日期间收到上述基金后全额转入宜昌鸿泰置业有限公司。

公司于2021年12月15日对曾南等人及宜昌鸿泰置业有限公司提起侵权赔偿诉讼，深圳市中级人民法院于2022年1月28日正式受理。该案一审于2022年6月21日在深圳市中级人民法院已开庭审理完毕。2024年6月4日，公司收到深圳市中级人民法院作出的一审《民事判决书》，判决驳回公司的全部诉讼请求。2024年6月，公司已向广东省高级人民法院提起上诉，目前案件在二审过程中。

2）按账龄披露

单位：元账龄期末余额期初余额

1年以内（含1年）2287854422612560

1至2年21682171819789

2至3年1577731120535190

44中国南玻集团股份有限公司2024年半年度财务报告

3年以上197143828199949228

3至4年8364851058546

4至5年676868450650

5年以上195630475198440032

合计237967900244916767

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例

按单项计提坏账准备18282364177%6312364235%119699999

按组合计提坏账准备5514425923%9306502%54213609

其中：

非关联方组合5514425923%9306502%54213609

合计237967900100%6405429227%173913608

（续）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例

按单项计提坏账准备18839398177%6590881135%122485170

按组合计提坏账准备5652278623%10509232%55471863

其中：

非关联方组合5652278623%10509232%55471863

合计244916767100%6695973427%177957033

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

2024年1月1日余额10509236590881166959734

2024年1月1日余额在本期

本期计提8470284702本期转回20497523391772544152本期核销445992445992

2024年6月30日余额9306506312364264054292

45中国南玻集团股份有限公司2024年半年度财务报告

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他其他应收款坏账准备6695973484702254415244599264054292合计6695973484702254415244599264054292

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额其他应收款445992

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

单位1独立第三方1710000005年以上72%51300000

单位2独立第三方140000002-3年6%280000

单位3独立第三方115560045年以上5%231120

单位4独立第三方103661645年以上4%10366164

单位5独立第三方18000005年以上1%36000

合计20872216888%62213284

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内11697540097%155075823100%

1至2年31224733%395256

2至3年640131766

3年以上17663800

合计120163652155476645

46中国南玻集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况项目余额占预付款项余额总额比例

余额前五名的预付款项总额5680549247%

7、存货

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目账面余额存货跌价准备账面价值账面余额存货跌价准备账面价值原材料648135092195371746285979185688033351935371566867964在产品34111901341119012994104629941046库存商品123691162332317391120459423292868578128179241900506540周转材料1116218731836681114382059309312718388292909245合计20307804895203823319787422561620523289302984941590224795

（2）存货跌价准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他原材料19353711807364847184519537174库存商品28179241232422671910411732317391周转材料183882214183668合计30298494413159151957617652038233

8、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额一年内到期的定期存款84191224合计84191224

9、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额待抵扣增值税353275416260361670预缴企业所得税260184818127608待认证进项税额1512771533577420定期存款4280000040000000

47中国南玻集团股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期末余额期初余额合计413804979352066698

10、投资性房地产

（1）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物及相关土地使用权

一、期初余额290368105

二、本期变动2343753

三、期末余额292711858

11、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额固定资产1278587838013145568631合计1278587838013145568631

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输工具及其他合计

一、账面原值：

1.期初余额63080320511614523667336911573822822384462

2.本期增加金额11447434824202086713208585369703800

（1）购置5322104154305431105984231812489

（2）在建工程转入105629308226075188331704496

（3）其他增加352293651513621487436186815

3.本期减少金额51105867400290555579475750719116

（1）处置或报废133527952816468476113558912882

（2）转入在建工程3775307670065001673840308

（3）其他减少1714758681834017965926

4.期末余额64173958131564722848537674484822441369146

二、累计折旧

1.期初余额141183809066225220372737193618308079488

2.本期增加金额10682593045245868920853213580137832

（1）计提10681475545244812720631114579893996

（2）其他增加1117510562222099243836

3.本期减少金额19136175733422584852372580108247

48中国南玻集团股份有限公司2024年半年度财务报告

项目房屋及建筑物机器设备运输工具及其他合计

（1）处置或报废25409256442759329836849

（2）转入在建工程1913617547495429549409046

（3）其他减少437573424779862352

4.期末余额151675040365016384682897202028308109073

三、减值准备

1.期初余额15283998712156168732794831368736343

2.本期增加金额22473634161902663553

（1）在建工程转入22473634161902663553

3.本期减少金额13352792268292424018203

（1）处置或报废13352792268292424018203

4.期末余额15150470811951813126956731347381693

四、账面价值

1.期末账面价值474914070279504087058632897312785878380

2.期初账面价值474335397483070977639511689413145568631

（2）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

已递交材料，尚未办理完毕，或相关房屋及建筑物926436414土地使用权证尚未办妥。

12、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额在建工程58602455164325016420合计58602455164325016420

49中国南玻集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值青海省海西州新建年产5万吨高纯晶硅项目3491475262349147526226464307852646430785

广西北海光伏绿色能源产业园（一期）项目12543650911254365091728103811728103811宜昌南玻多晶硅技改项目5391002245688857648221164850781535656888576450926780

吴江浮法(650TD)光伏压延线技改项目 117914338 117914338 154717 154717清远南玻一期升级技改项目230292811116909920113382891228055647116909920111145727西安南玻节能玻璃生产线项目5015634650156346222583993222583993咸宁节能生产线改扩建建设项目30589560305895602558550125585501吴江浮法加工部生产线技术升级改造1658582516585825

东莞光伏 B 栋 450MWPERC 电池技术升级项目 186866743 184998076 1868667 186866743 184998076 1868667

安徽凤阳新建 37.6MW 分布式光伏发电项目 83354432 83354432其他项目303227704153181630169588859057376419536954862007合计6220573904360328388586024551646880083613629919414325016420

50中国南玻集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

工程累计其中：本期本期利本期转入固定本期其他工程进利息资本化项目名称预算数期初余额本期增加金额期末余额投入占预利息资本化息资本资金来源资产金额减少金额度累计金额算比例金额化率青海省海西州新自有资金

建年产5万吨高4498192210264643078585768069212636215349147526278%78%24314504200625354.13%及金融纯晶硅项目机构借款广西北海光伏绿自有资金

色能源产业园494205180072810381154127499515013715125436509133%33%974384551213482.44%及金融

（一期）项目机构借款自有资金清远南玻一期升

5348700002280556472247649104852302928115%5%及金融

级技改项目机构借款自有资金西安南玻节能玻

4940000002225839931789905118690343034232685015634660%60%368893017493393.54%及金融

璃生产线项目机构借款安徽凤阳新建自有资金

37.6MW 分布式光 146640000 83354432 6150317 89504749 61% 100% 543559 140754 4.07% 及金融

伏发电项目机构借款合计1061575401039085286681425252704304068594342326850262895103829083827073976

51中国南玻集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元本期增加项目期初余额本期减少期末余额计提原因本期计提其他增加清远南玻一期升级技改项目116909920116909920

东莞光伏 B 栋 450MWPERC 电

184998076184998076

池技术升级项目宜昌南玻多晶硅技改项目5688857656888576其他项目419536926635531531816

合计3629919412663553360328388--

13、使用权资产

单位：元项目租赁土地租赁房屋合计

一、账面原值

1.期初余额21823035298441524807450

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额21823035298441524807450

二、累计折旧

1.期初余额30206011492213169822

2.本期增加金额819440149221968661

（1）计提819440149221968661

3.本期减少金额

4.期末余额38400412984424138483

三、减值准备

四、账面价值

1.期末账面价值17982994268597320668967

2.期初账面价值18802434283519421637628

14、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权及专有技术矿产开采权其他合计

一、账面原值

1.期初余额14698141425637531851091671546725844263197823299

2.本期增加金额37544333754433

（1）购置331165331165

52中国南玻集团股份有限公司2024年半年度财务报告

项目土地使用权专利权及专有技术矿产开采权其他合计

（2）其他34232683423268

3.本期减少金额

4.期末余额14698141425637531851091671546763388593201577732

二、累计摊销

1.期初余额2931506582629787454077698056056887652963270

2.本期增加金额150402471752691938510655234559973423420

（1）计提150402471752691938510655234559973423420

3.本期减少金额

4.期末余额3081909052805056647928763558402486726386690

三、减值准备

1.期初余额543164311337454329805

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额543164311337454329805

四、账面价值

1.期末账面价值11616232372289310901012383911179229992420861237

2.期初账面价值11766634842464580091050894566165141652490530224

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因本公司管理层认为办理有关土地使用

土地使用权4037062权证并无实质性法律障碍，亦不会对本集团的运营造成重大不利影响。

15、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名称或形成商期初余额本期增加本期减少期末余额誉的事项天津节能公司30399463039946咸宁光电公司48574064857406深圳显示器公司389494804389494804广东力承公司696000696000合计398088156398088156

（2）商誉减值准备

单位：元

53中国南玻集团股份有限公司2024年半年度财务报告

被投资单位名称或形成商期初余额本期增加本期减少期末余额誉的事项深圳显示器公司389494804389494804合计389494804389494804

16、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额各项待摊费用187644295315249417644519903233合计187644295315249417644519903233

17、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备965206298146093254988603433149485849可抵扣亏损84537079214508197850005621888815735政府补助1831682182798716017176792626346666预提费用537817080672568547391028211固定资产折旧及其他1673912352585731012481035319386825合计21665147133458264271792092669285063286

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债固定资产折旧5351399528131330857113128586841423投资性房地产3685649445528474236856494455284742合计903704896136598050939696229142126165

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额递延所得税资产6156713728425929062038255223025031递延所得税负债61567137750309136203825580087910

54中国南玻集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异及亏损10699613381168354313合计10699613381168354313

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2024年103008917

2025年502484452502484452

2026年557374493557374493

2027年524904524904

2028年49615474961547

2029年4615942

合计10699613381168354313

18、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付工程设备款219021356219021356390090354390090354预付土地出让金137715001377150065100006510000合计232792856232792856396600354396600354

19、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金141639610141639610保证金、冻结等流通受限货币资金应收票据10921379991092137999质押受限应收票据

固定资产/在建工程927490640627742974融资租赁受限固定资产/在建工程合计21612682491861520583

（续）期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金2551256325512563保证金、冻结等流通受限货币资金应收票据11574850851157485085质押受限应收票据

55中国南玻集团股份有限公司2024年半年度财务报告

固定资产416947659106982081融资租赁受限固定资产合计15999453071289979729

20、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额保证借款264263560320893730信用借款23426590108426590票据贴现6607327533263合计288350882436853583

21、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额商业承兑汇票14045426890836911银行承兑汇票21579637211950516278供应链金融票据211208967合计25096269562041353189

22、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额应付材料款1111343655938666542应付设备款964492585994552522应付工程款10621446971206275761应付运费140025365143114233应付水电费5213817450982984其他87697608032560合计33389142363341624602

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

由于相关工程决算等尚未完成，因此工程款及设备款等237901234尚未结清。

56中国南玻集团股份有限公司2024年半年度财务报告

合计237901234

23、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额应付利息88638978751408应付股利767673027其他应付款384072373475990469合计1160609297484741877

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额分期付息到期还本的长期借款利息83664658082760短期借款应付利息497432668648合计88638978751408

(2)应付股利

单位：元项目期末余额期初余额普通股股利767673027合计767673027

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额暂收押金及保证金302056930351439479

预提营业成本(i) 45393923 67861475应付劳务费677638227689963代收款项33106767277368其他2653446221722184合计384072373475990469

（i）该项目主要包括已发生但于期末尚未取得发票的各项费用，包括水电费、专业服务费、差旅费等。

24、合同负债

单位：元

57中国南玻集团股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期末余额期初余额合同负债343813781362538795合计343813781362538795

25、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬48017223510549183441209826545325264034

二、离职后福利-设定提存计划9658626696586266

三、辞退福利316556135306766696237合计48333779611550352861313109048325264034

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴4555085519721691261128756917298920760

2、社会保险费417776524167937298280

其中：医疗保险费365316003643332098280工伤保险费44182884418288生育保险费827764827764

3、住房公积金8800892835693228383625853396

4、工会经费和职工教育经费23783595126146341100663125391598

合计48017223510549183441209826545325264034

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险9258546192585461

2、失业保险费40008054000805

合计9658626696586266

26、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额企业所得税8884701050021929增值税4621402844410002

58中国南玻集团股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期末余额期初余额房产税133094378590406个人所得税49303766633485城市维护建设税21002042667504教育费附加17363472209407环境保护税15236741842557其他81165217032123合计166777597123407413

27、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额一年内到期的长期借款15238408271206872898一年内到期的长期应付款1554108340939718一年内到期的租赁负债11037851079363合计15404856951248891979

28、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额待转销项税3983473644121680供应链金融票据等121676275不满足终止确认的票据257030390288534731合计296865126454332686

29、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额保证借款60199710355478771574信用借款22544900001949750000小计82744610357428521574

减：一年内到期的长期借款15238408271206872898合计67506202086221648676

30、租赁负债

单位：元

59中国南玻集团股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期末余额期初余额租赁负债1578306316213925

减：一年内到期的租赁负债11037851079363合计1467927815134562

31、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额长期应付款51095789388204163

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额应付融资租赁款526498976129143881

减：一年内到期长期应付款1554108340939718合计51095789388204163

32、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因弃置义务1203134311798141预计矿山修复费用未决诉讼1251941合计1203134313050082

33、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额政府补助4301438303834160027058673441426757合计4301438303834160027058673441426757

34、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数30706921073070692107

60中国南玻集团股份有限公司2024年半年度财务报告

35、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）649166589649166589

其他资本公积-58427175-58427175合计590739414590739414

36、其他综合收益

单位：元本期发生额

项目期初余额本期所得税减：所得税税后归属于母税后归属于少期末余额前发生额费用公司数股东

一、将重分类进损

1773844711217389178601860

益的其他综合收益外币财务报表折算

13682674121738914900063

差额节能技术改造财政

25500002550000

奖励投资性房地产161151797161151797其他综合收益合计1773844711217389178601860

37、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额安全生产费1411139313907511863143363900合计1411139313907511863143363900

38、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积12762107301276210730任意盈余公积127852568127852568合计14040632981404063298

39、未分配利润

单位：元项目本期上期调整前上期末未分配利润88065497887786968455调整后期初未分配利润88065497887786968455

61中国南玻集团股份有限公司2024年半年度财务报告

加：本期归属于母公司所有者的净利润733111562889478780

减：提取法定盈余公积应付普通股股利767673027期末未分配利润87719883238676447235

40、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务8026214086633075345482699851466451841635其他业务52756565258505111935509943554296合计8078970651633333850583893402456495395931

41、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额房产税2426261820987873土地使用税1329365510894279城市维护建设税1063032118676773教育费附加914045214886892印花税49537536454506环境保护税29604972815691其他26643811662990合计6790567776379004

42、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额职工薪酬213862214198481504折旧摊销10670330270577321办公费1409676014943321工会经费1209806410994483交际应酬费104541028997162咨询顾问费56550893919242食堂费用49554695641281差旅费44799714438258水电费34751923542076车辆使用费22773823500710

62中国南玻集团股份有限公司2024年半年度财务报告

租赁费6595361025672其他1580393314191742合计394521014340252772

43、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额职工薪酬11076729499419222交际应酬费99969398645368差旅费63586506194559租赁费54451225713495办公费15437661768037运输费11992423390552保险费7669252528186车辆使用费6646264656501其他1826113714540221合计155003701146856141

44、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额研究开发费336673375346264501合计336673375346264501

45、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额利息支出115225970113306203

利息收入-31170207-45500449

汇兑损益-106090693203357其他24027311755534合计7584942572764645

46、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额政府补助摊销2705867321916903税收优惠及奖励617351342374350

63中国南玻集团股份有限公司2024年半年度财务报告

产业扶持基金11125627800000政府奖励资金1128606818216697科研经费补助28823201528784其他26068142367105合计11669463647203839

47、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额债务重组收益569142

票据贴现息-6356329-5617361定期存款收益等9241091534181

合计-4863078-4083180

48、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失5159904-7621521

应收票据坏账损失-238449其他应收款坏账损失245945020297

合计7380905-7601224

49、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失-4131591524908

合计-4131591524908

50、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额非流动资产处置损益420207453451合计420207453451

51、营业外收入

单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额无法支付的款项158797549011751587975

64中国南玻集团股份有限公司2024年半年度财务报告

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额索赔收入958059165653958059保险赔偿3212700其他238276011738052382760合计492879494533334928794

52、营业外支出

单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额对外捐赠171400300614171400非流动资产毁损报废损失24468161336772446816赔偿支出30225其他56227922284562279合计31804954868003180495

53、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额当期所得税费用14451891384300053

递延所得税费用-66291256-10205883合计7822765774094170

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额利润总额799525875

按法定/适用税率计算的所得税费用122777660

不可抵扣的成本、费用和损失的影响731434

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-28776991本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响939783税率变动的影响

调整以前期间所得税的影响-8301789

取得税收优惠的影响-9142440所得税费用78227657

54、其他综合收益

详见附注其他综合收益。

65中国南玻集团股份有限公司2024年半年度财务报告

55、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额经营性押金及保证金140939522政府补助7527408641458937利息收入3110837945474892其他141929627273702合计120575427235147053

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额押金及保证金73884621交际应酬费2563007521343865办公费2441047322506207食堂费用2042298320838907维修费1954393217742387差旅费1689534914512458保险费813892621517337咨询顾问费74876818326998租赁费72187399824468车辆使用费362092410230122银行手续费20300561820613其他6217029157501774合计271454050206165136

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额收押金及保证金22629490收回代垫款项10000000合计32629490

（4）支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元

66中国南玻集团股份有限公司2024年半年度财务报告

项目本期发生额上期发生额押金及保证金26244829合计26244829

（5）支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额工程项目建设支出14925127381714949765投资支出16280000020000000合计16553127381734949765

（6）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额收融资租赁款458231000少数股东借款12000000合计45823100012000000

（7）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额偿还租赁款8461553822948274押金及保证金600000偿还少数股东借款1200000其他106000合计8641553823054274

（8）筹资活动产生的各项负债变动情况

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动短期借款4368535831890107323299801707533263288350882长期借款（含一年内

742852157414159926545700531938274461035到期的长期借款）应付债券（含一年内到期的应付债券）合计7865375157160500338690003336375332638562811917

67中国南玻集团股份有限公司2024年半年度财务报告

56、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润721298218881897408

加：资产减值损失41315915-24908

信用减值损失-73809057601224

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧579893996550154625使用权资产折旧968661319141无形资产摊销7342342043479477长期待摊费用摊销41764451878327

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）-4202074-53451

财务费用（收益以“－”号填列）104616901113306203

投资损失（收益以“－”号填列）-14932514083180

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-61234259-4999507

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-5056997-5206376

存货的减少（增加以“－”号填列）-429833376-306915534

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-42729653-825895694

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）1638202953764086其他31390755038984经营活动产生的现金流量净额993284145518427185

2．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额34776393452639260140

减：现金的期初余额30512616554594018251

现金及现金等价物净增加额426377690-1954758111

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金34776393453051261655可随时用于支付的银行存款34776393453051261655可随时用于支付的其他货币资金

二、期末现金及现金等价物余额34776393453051261655

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元

68中国南玻集团股份有限公司2024年半年度财务报告

不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

其他货币资金14163961020057007保证金、冻结等流通受限合计14163961020057007

57、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金73440388

其中：美元99903607.126871199296

欧元66187.661750704

港币20975240.91271914410日元60051010.0447268428

新加坡元7105.27903750

澳元7974.76503800应收账款173160070

其中：美元226469207.1268161400066

欧元8347857.66176395875

港币58772090.91275364129应付账款30732596

其中：美元40465987.126828839292

欧元2068877.66171585103

英镑110009.043099473日元46695300.0447208728

58、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用

简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用：

2024年1-6月本集团简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用为6083242元人民币

涉及售后租回交易的情况：

2024年1-6月与售后租回租赁相关的现金流出总额69192468元人民币

69中国南玻集团股份有限公司2024年半年度财务报告

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额材料158306519177053665人工137105995137509742费用及其他4126086142678805合计336673375357242212

其中：费用化研发支出336673375346264501资本化研发支出10977711

九、合并范围的变更

1、其他原因的合并范围变更

于2024年4月10日本集团成立成都南玻新能源有限公司，截止2024年6月30日，本集团未出资，本集团持有其100%股份。

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元主要经营持股比例子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式地直接间接

成都南玻公司260000000中国成都中国成都开发生产销售各种特种玻璃75%25%设立

四川节能公司180000000中国成都中国成都玻璃深加工75%25%存续分立

天津节能公司336000000中国天津中国天津玻璃深加工75%25%设立

东莞工程公司240000000中国东莞中国东莞玻璃深加工75%25%设立生产销售特种玻璃及光伏玻

东莞太阳能公司480000000中国东莞中国东莞75%25%设立璃生产和销售高技术绿色电池

东莞光伏公司516000000中国东莞中国东莞100%设立产品及其组件

宜昌硅材料公司1467980000中国宜昌中国宜昌生产销售高纯度硅材料产品75%25%设立

吴江工程公司320000000中国吴江中国吴江玻璃深加工75%25%设立

河北南玻公司(注1)48066000中国永清中国永清生产销售各种特种玻璃75%25%设立

吴江南玻公司565041798中国吴江中国吴江生产销售各种特种玻璃100%设立

南玻(香港)有限公司(注2)86440000中国香港中国香港投资控股100%设立生产销售特种玻璃及光伏玻

咸宁浮法公司235000000中国咸宁中国咸宁75%25%设立璃

咸宁节能公司215000000中国咸宁中国咸宁玻璃深加工75%25%存续分立

清远节能公司1055000000中国清远中国清远生产销售各种超薄电子玻璃100%设立

70中国南玻集团股份有限公司2024年半年度财务报告

主要经营持股比例子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式地直接间接

深圳南玻融资租赁有限公司300000000中国深圳中国深圳融资租赁业务等75%25%设立

江油砂矿公司100000000中国江油中国江油生产销售硅砂及其附产品100%设立

深圳显示器公司143000000中国深圳中国深圳生产销售显示器组件产品60.8%购买

肇庆节能公司200000000中国肇庆中国肇庆玻璃深加工100%设立

肇庆汽车公司200000000中国肇庆中国肇庆玻璃深加工100%设立

安徽新能源公司1750000000中国凤阳中国凤阳生产销售光伏玻璃100%设立

安徽石英公司75000000中国凤阳中国凤阳石英岩矿开采、加工100%设立

安徽硅谷明都矿业公司360000000中国凤阳中国凤阳矿产资源开采60%设立

西安节能公司150000000中国西安中国西安玻璃深加工55%45%设立中国德令中国德令

青海新能源公司1350000000生产销售高纯度硅材料产品100%设立哈哈

广西新能源材料公司600000000中国北海中国北海生产销售光伏玻璃75%25%设立

注1：河北南玻公司注册资本单位为美元

注2：南玻(香港)有限公司注册资本单位为港币

十一、政府补助

1、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期新增补助本期计入营业本期转入其他

会计科目期初余额期末余额与资产/收益相关金额外收入金额收益金额

递延收益4301438303834160027058673441426757与资产/收益相关合计4301438303834160027058673441426757

2、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额政府补助摊销2705867321916903其他政府补助3150713728608269合计5856581050525172

十二、与金融工具相关的风险

本集团的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、一年内到期的非流动资产、其

他流动资产、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款、交易性金融负债、一年内到期的非流动负债、长期借款、应

付债券、租赁负债及长期应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

71中国南玻集团股份有限公司2024年半年度财务报告

1、风险管理目标和政策

本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。

本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。

本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期重估这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。内部审计部门也定期及不定期检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。

本集团己制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团的风险管理由相关部门按照董事会批准的政策开展，这些部门通过与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。

本集团通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

（1）信用风险

信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本集团产生财务损失的风险。

本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款等。

本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本集团预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。

本集团应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本集团持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。

本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团没有提供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。本集团应收账款中，前五大客户（主要为光伏玻璃客户）的应收账款占本集团应收账款总额的30%

（2023年：39%），该等客户为行业龙头企业，客户信用良好，本集团应收账款回收风险较小；本集团其他应收款中，欠

款金额前五大公司的其他应收款占本集团其他应收款总额的88%（2023年：87%）。

（2）流动性风险

流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。

管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

期末，本集团持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：元）：

期末余额项目一年以内一到二年二到五年五年以上合计

金融负债：

短期借款293776684293776684应付票据25096269562509626956应付账款33389142363338914236其他应付款11606092971160609297

72中国南玻集团股份有限公司2024年半年度财务报告

期末余额项目一年以内一到二年二到五年五年以上合计一年内到期的非流动负债15676814901567681490其他流动负债296865126296865126长期借款2217389752586683966352108349310848060337414312467租赁负债11543003789641973533714679278长期应付款7842357734088811691646200510957893金融负债和或有负债合计938921276426662618433865761250118618757017107423427

上年年末，本集团持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：元）：

期初余额项目一年以内一到二年二到五年五年以上合计

金融负债：

短期借款442145185442145185应付票据20413531892041353189应付账款33416246023341624602其他应付款484741877484741877一年内到期的非流动负债12715010081271501008其他流动负债454332686454332686长期借款2146701001941153526324628616015848205746986930360租赁负债112876037057921030001015134562长期应付款420039854620017888204163金融负债和或有负债合计825036864719842862713296192130159512058415125967632

上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。

（3）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

本集团的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

本集团密切关注利率变动对本集团利率风险的影响。本集团目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。

本集团持有的计息金融工具如下（单位：元）：

项目期末余额期初余额固定利率合同10755531501123875582浮动利率合同56750670585097773094

73中国南玻集团股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期末余额期初余额合计67506202086221648676汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

汇率风险主要为本集团的财务状况和现金流量受外汇汇率波动的影响。除了在香港设立的子公司持有以港币为结算货币的资产外，本集团持有的外币资产及负债占整体的资产及负债比例并不重大。因此本集团认为面临的汇率风险并不重大。

期末，本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下（单位：人民币元）：

外币负债外币资产项目期末余额期初余额期末余额期初余额美元2883929226941200232599362297351920港币54917727853915309673其他1893304164237567225577102354合计3073259628638492246600458319763947

本集团密切关注汇率变动对本集团汇率风险的影响。管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。

于2024年6月30日，对于本集团各类美元金融资产和美元金融负债，如果人民币对美元升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本集团将减少或增加净利润约17319606元(2023年12月31日：减少或增加约22984911元)。

2、资本管理

本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。

本集团以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。期末，本集团的资产负债率为55%（上年年末：52%）。

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值项目

第一层次第二层次第三层次合计以公允价值计量且其变动计

--------入其他综合收益的金融资产应收款项融资622130245622130245投资性房地产292711858292711858合计292711858622130245914842103

74中国南玻集团股份有限公司2024年半年度财务报告

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

本公司无母公司。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十“在子公司中的权益”。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业无合营和联营企业。

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系前海人寿保险股份有限公司本公司第一大股东汕头市潮商城镇综合治理有限公司本公司第一大股东的关联方

前海人寿（西安）医院有限公司本公司第一大股东的关联方深圳宝耀建设工程有限公司本公司第一大股东的关联方深圳鸿图建工有限公司本公司第一大股东的关联方苏州宝汽物流有限公司本公司第一大股东的关联方汕头莱华实业有限公司本公司第一大股东的关联方深圳金胜供应链有限公司本公司第一大股东的关联方

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额前海人寿保险股份有限公司接受劳务37248103787542合计37248103787542

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

前海人寿（西安）医院有限公司销售商品1446563深圳宝耀建设工程有限公司销售商品107329汕头市潮商城镇综合治理有限公司销售商品478927汕头莱华实业有限公司销售商品71645

75中国南玻集团股份有限公司2024年半年度财务报告

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额合计1553892550572

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款深圳鸿图建工有限公司8652356738279386523567382793

应收账款前海人寿(西安)医院有限公司1927163854应收账款深圳金胜供应链有限公司22090209862209020986预付账款前海人寿保险股份有限公司1196254441合计8986787740763386788877403779

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末余额期初余额应付款项苏州宝汽物流有限公司308667314667其他应付款前海人寿保险股份有限公司6646386589合同负债其他关联方411875504538合计7271881205794

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

76中国南玻集团股份有限公司2024年半年度财务报告

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在财务报表上确认的资本性支出承诺：

单位：元项目期末余额期初余额

房屋、建筑物及机器设备16732934743010778541

2、或有事项

未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

单位：元原告被告案由受理法院标的额案件进展情况

曾南、罗友明、吴国斌、丁损害公司利益

本公司（注1）九如、李卫南、宜昌鸿泰置深圳中院229200087二审受理中责任纠纷业有限公司凤阳文阳建筑装潢材安徽南玻新能源材料科技有债权人代位权凤阳县人民法

17349467审理中

料有限公司（注2）限公司纠纷院

注1：本公司要求被告共同赔偿原告政府给予本集团的补助资金1.71亿元本金以及5820万元利息损失，截止本报告公告日，此案正在审理过程中。关于1.71亿元人才引进专项资金事项，公司于2021年12月15日对曾南等人及宜昌鸿泰置业有限公司提起侵权赔偿诉讼，深圳市中级人民法院于2022年1月28日正式受理。该案一审于2022年6月21日在深圳市中级人民法院已开庭审理完毕。2024年6月4日，公司收到深圳市中级人民法院作出的一审《民事判决书》，判决驳回公司的全部诉讼请求。2024年6月，公司已向广东省高级人民法院提起上诉，目前案件在二审过程中。

注2：原告因合肥建工物资设备有限公司之混凝土用于被告安徽新能源的土建项目为由起诉安徽新能源要求代位承担迟延

付款及利息，截止本报告公告日，此案正在审理过程中，本公司已确认相关付款义务全部的应付账款。

十七、资产负债表日后事项无

十八、其他重要事项

1、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为4个报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。集团的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。

本集团报告分部包括：

-玻璃分部，负责生产并销售浮法玻璃产品、光伏玻璃产品、工程玻璃产品以及生产相关玻璃所需的硅砂等。

-电子玻璃及显示器件分部，负责生产并销售显示器组件及特种超薄玻璃产品等。

77中国南玻集团股份有限公司2024年半年度财务报告

-太阳能及其他分部，负责生产并销售多晶硅及太阳能电池组件产品、光伏能源开发及其他产品等。

-其他未分配的分部。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。

（2）报告分部的财务信息

单位：元电子玻璃及显太阳能及其他项目玻璃产业未分配的金额分部间抵销合计示器件产业对外交易收入713219808263834837230545252029716778078970651

分部间交易收入665074077149072444181044193370462-375549637利息费用768561924356994225887531753909115225970折旧费和摊销费470959748110198227686342658670282658462522

利润总额876285926-7528915-9370370724472571799525875资产总额1964577693532257669326861488006253592363332268955506负债总额105212888725631116512900262156379079131717775453996非流动资产增加额7742458941799086498466824410540661777959068

78中国南玻集团股份有限公司2024年半年度财务报告

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末余额期初余额

1年以内（含1年）237211824240038959

合计237211824240038959

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面价值计提账面价值金额比例金额金额比例金额比例比例按组合计提

坏账准备的237211824100%237211824240038959100%240038959应收账款

合计237211824100%237211824240038959100%240038959

（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额

余额前5名的应收账款总额19552515182%

合计19552515182%

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额应收股利127775200126870800其他应收款24095592492030231679合计25373344492157102479

（1）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额应收子公司股利127775200126870800

79中国南玻集团股份有限公司2024年半年度财务报告

合计127775200126870800

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末余额期初余额应收关联方款项22874810571908899993其他173426727172750521合计24609077842081650514

2）按账龄披露

单位：元账龄期末余额期初余额

1年以内（含1年）20932873531753727543

1年以上367620431327922971

合计24609077842081650514

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例

按单项计提坏账准备1710000007%5130000030%119700000

按组合计提坏账准备228990778493%485352289859249

其中：

关联方组合228748105793%2287481057

非关联方组合2426727485352%2378192

合计2460907784100%513485352%2409559249

(续）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例

按单项计提坏账准备1710000008%5130000030%119700000

按组合计提坏账准备191065051492%1188351910531679

其中：

关联方组合190889999392%1908899993

非关联方组合17505211188357%1631686

合计2081650514100%514188352%2030231679

80中国南玻集团股份有限公司2024年半年度财务报告

按单项计提坏账准备：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由单项金额重大并单

171000000513000001710000005130000030%诉讼中

独计提坏账准备合计1710000005130000017100000051300000

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

非关联方2426727485352%合计242672748535

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

2024年1月1日余额1188355130000051418835

2024年1月1日余额在本期

本期计提56605660本期冲回7596075960

2024年6月30日余额485355130000051348535

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他其他应收款坏账准备5141883556607596051348535合计5141883556607596051348535

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

A单位代垫款 542285536 1 年以内 22%

B 单位代垫款 365065100 1 年以内 15%

C 单位代垫款 193858596 1 年以内 8%

D 单位代垫款 171000000 5 年以上 7% 51300000

81中国南玻集团股份有限公司2024年半年度财务报告

E 单位代垫款 163405241 1 年以内 7%

合计143561447359%51300000

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资1024453376915000000102295337699821533769150000009806533769合计1024453376915000000102295337699821533769150000009806533769

82中国南玻集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（1）对子公司投资

单位：元减值准备期初本期增减变动减值准备被投资单位期初账面价值期末账面价值余额追加投资减少投资计提减值准备其他期末余额成都玻璃公司151397763151397763四川节能公司119256949119256949天津节能公司247833327247833327东莞工程公司222276243222276243东莞太阳能公司355120247355120247东莞光伏公司432112183432112183宜昌硅材料公司909960170909960170吴江工程公司254401190254401190河北南玻公司266189705266189705

南玻(香港)有限公司8776730487767304吴江玻璃公司567645430567645430江油南玻矿业发展有限公司102415096102415096咸宁浮法公司181116277181116277咸宁节能公司165452035165452035清远节能公司885273105885273105深圳南玻融资租赁有限公司133500000133500000深圳显示器件公司550765474550765474肇庆节能公司200000000200000000肇庆南玻汽车玻璃有限公司159959074159959074安徽新能源公司15500000002000000001750000000安徽石英公司7500000075000000

83中国南玻集团股份有限公司2024年半年度财务报告

减值准备期初本期增减变动减值准备被投资单位期初账面价值期末账面价值余额追加投资减少投资计提减值准备其他期末余额安徽硅谷明都公司216000000216000000西安节能公司8250000082500000广西新能源材料公司227000000223000000450000000南玻（苏州）企业总部管理有限公司3000000030000000深圳南玻石英材料实业有限公司4000000040000000深圳南玻新能源产业发展有限公司13500000001350000000其他2435921971500000024359219715000000合计9806533769150000004230000001022953376915000000

84中国南玻集团股份有限公司2024年半年度财务报告

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务2824451833033其他业务193179612218992685合计196004063219825718

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益6559006461680533152其他9241091534181合计6568247551682067333

85中国南玻集团股份有限公司2024年半年度财务报告

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明非流动性资产处置损益4202074计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、

58517357按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和