中国宝安集团股份有限公司2024年半年度财务报告

2024年半年度财务报告（未经审计）

2024年08月

1中国宝安集团股份有限公司2024年半年度财务报告

合并资产负债表

编制单位：中国宝安集团股份有限公司单位：人民币元项目附注2024年6月30日2024年1月1日

流动资产：

货币资金六、18267933740.109445538500.95

交易性金融资产六、21153350675.70619990501.44衍生金融资产

应收票据六、3131960368.95322517640.58

应收账款六、44578242291.394929686236.31

应收款项融资六、5716763525.91744856436.28

预付款项六、6266198071.49119931812.12

其他应收款六、7784389840.79772297862.43

其中：应收利息870000.00应收股利

存货六、810921264955.3710536290414.81

合同资产六、915568406.5815274495.10

持有待售资产六、103586482.193586482.19一年内到期的非流动资产

其他流动资产六、112571328426.621428912771.32

流动资产合计29410586785.0928938883153.53

非流动资产：

发放贷款和垫款六、1214883328.1118168022.60债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资六、131036305347.371099444907.59其他权益工具投资

其他非流动金融资产六、14577956968.59580909625.70

投资性房地产六、15566519211.17569268063.84

固定资产六、1611801440908.3711137252719.43

在建工程六、173710173727.253159719792.97生产性生物资产油气资产

使用权资产六、18516446556.05588447150.69

无形资产六、191677944877.021689951575.57

开发支出六、2083345370.0171661107.94

商誉六、21479391587.87479391587.87

长期待摊费用六、22203214460.22216530386.77

递延所得税资产六、23634278181.59605082396.94

其他非流动资产六、24868731867.22945315299.40

非流动资产合计22170632390.8421161142637.31

资产总计51581219175.9350100025790.84

法定代表人：陈政立主管会计工作负责人：贺德华会计机构负责人：吴海涛

2中国宝安集团股份有限公司2024年半年度财务报告

合并资产负债表（续）

编制单位：中国宝安集团股份有限公司单位：人民币元项目附注2024年6月30日2024年1月1日

流动负债：

短期借款六、252407152520.582012847287.81交易性金融负债衍生金融负债

应付票据六、261521616344.421800936127.17

应付账款六、275528623565.036574535077.85

预收款项六、281984777.932724879.17

合同负债六、29309030114.97332218726.62

应付职工薪酬六、30413926180.51376639693.95

应交税费六、31281574085.47453373376.43

其他应付款六、32983877150.77798698737.92

其中：应付利息

应付股利244504941.231726761.02持有待售负债

一年内到期的非流动负债六、333128276865.053323113612.09

其他流动负债六、3447327845.2643903514.12

流动负债合计14623389449.9915718991033.13

非流动负债：

长期借款六、3511738758068.609217997692.20

应付债券六、36748549406.77747920211.27

其中：优先股永续债

租赁负债六、37404669226.39470702344.35

长期应付款六、381017773801.561164862058.46

长期应付职工薪酬六、391928176.232142552.47

预计负债六、4020732146.8715816350.50

递延收益六、41774878588.82687058684.36

递延所得税负债六、23325319944.31354704990.76

其他非流动负债六、42691584868.00696673704.53

非流动负债合计15724194227.5513357878588.90

负债合计30347583677.5429076869622.03

股东权益：

股本六、432579213965.002579213965.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积六、441504395416.431534534863.83

减：库存股

其他综合收益六、45-5073732.57-53381.53

专项储备六、4610488690.208604640.07

盈余公积六、47328967594.01328967594.01

未分配利润六、485560652955.495480925821.68

归属于母公司股东权益合计9978644888.569932193503.06

少数股东权益11254990609.8311090962665.75

股东权益合计21233635498.3921023156168.81

负债和股东权益总计51581219175.9350100025790.84

法定代表人：陈政立主管会计工作负责人：贺德华会计机构负责人：吴海涛

3中国宝安集团股份有限公司2024年半年度财务报告

合并利润表

编制单位：中国宝安集团股份有限公司单位：人民币元

项目附注2024年1-6月2023年1-6月一、营业总收入10030569579.6916290198613.61

其中：营业收入六、4910029771698.3716282917663.35

利息收入六、50797881.327280950.26

二、营业总成本9164173910.6115230160294.50

其中：营业成本六、497330626722.8313235922482.96

手续费及佣金支出六、5028606.011064324.95

税金及附加六、5190692673.9585880705.30

销售费用六、52540014918.46499548887.05

管理费用六、53636650536.47653935425.41

研发费用六、54418599697.87567182846.78

财务费用六、55147560755.02186625622.05

其中：利息费用六、55258797641.58302750532.20

利息收入六、5589411071.9599832067.09

加：其他收益六、56141255843.61131824960.58

投资收益（损失以“－”号填列）六、57-80790656.82254832185.30

其中：对联营企业和合营企业的投资收益六、57-57277090.77-42866037.58

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益六、57-245000.001522484.46

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）六、58-70172287.86-117581970.08

信用减值损失（损失以“－”号填列）六、5927180477.861938991.98

资产减值损失（损失以“－”号填列）六、60-92645701.05-55744820.87

资产处置收益（损失以“－”号填列）六、61-132250.28-5054703.00

三、营业利润（亏损以“－”号填列）791091094.541270252963.02

加：营业外收入六、6214415051.247101651.16

减：营业外支出六、6314761953.318767657.66

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）790744192.471268586956.52

减：所得税费用六、64203230978.74262459596.50

五、净利润（净亏损以“－”号填列）587513213.731006127360.02

（一）按经营持续性分类

1、持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）587513213.731006127360.02

2、终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类1、归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填

195791762.24491669061.64

列）

2、少数股东损益（净亏损以“－”号填列）391721451.49514458298.38

六、其他综合收益的税后净额-9473802.6418626894.31

（一）归属母公司股东的其他综合收益的税后净额-5020351.0417683038.81

1、不能重分类进损益的其他综合收益

2、将重分类进损益的其他综合收益六、65-5020351.0417683038.81

（1）权益法下可转损益的其他综合收益六、6542365.28-266475.24

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额六、65-4714232.4617422942.82

（7）其他-应收款项融资公允价值变动六、65-348483.86526571.23

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-4453451.60943855.50

七、综合收益总额578039411.091024754254.33

（一）归属于母公司股东的综合收益总额190771411.20509352100.45

（二）归属于少数股东的综合收益总额387267999.89515402153.88

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）0.07590.1906

（二）稀释每股收益（元/股）0.07590.1906

法定代表人：陈政立主管会计工作负责人：贺德华会计机构负责人：吴海涛

4中国宝安集团股份有限公司2024年半年度财务报告

合并现金流量表

编制单位：中国宝安集团股份有限公司单位：人民币元

项目附注2024年1-6月2023年1-6月一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金9398114461.8415566061858.82

客户贷款及垫款净回收额16698536.7947171212.83

收取利息、手续费及佣金的现金863414.547280950.26

收到的税费返还219830125.63206260133.28

收到其他与经营活动有关的现金六、66448603873.57599824975.42

经营活动现金流入小计10084110412.3716426599130.61

购买商品、接受劳务支付的现金6959124337.4310465223863.43客户贷款及垫款净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金75183.61

支付给职工以及为职工支付的现金1253987205.561217182773.71

支付的各项税费782192010.95894194759.07

支付其他与经营活动有关的现金六、66820203204.57772375350.54

经营活动现金流出小计9815506758.5113349051930.36

经营活动产生的现金流量净额268603653.863077547200.25

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1168485696.072048012253.91

取得投资收益收到的现金8061712.8631204465.22

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额6393613.2640049014.39

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额17352500.00

收到其他与投资活动有关的现金六、664322038.18900117.77

投资活动现金流入小计1187263060.372137518351.29

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金2109058760.811399430956.26

投资支付的现金2610590412.952081967915.97

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额152846316.14

支付其他与投资活动有关的现金六、6632330833.69

投资活动现金流出小计4872495489.903513729705.92

投资活动产生的现金流量净额-3685232429.53-1376211354.63

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金252035681.37329756044.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金252035681.37329756044.00

取得借款收到的现金5066722379.112899802291.46收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计5318758060.483229558335.46

偿还债务支付的现金2207030698.624636118454.50

分配股利、利润或偿付利息支付的现金518411240.47419166859.30

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润234212304.4597014280.29

支付其他与筹资活动有关的现金六、66594748019.95174511010.43

筹资活动现金流出小计3320189959.045229796324.23

筹资活动产生的现金流量净额1998568101.44-2000237988.77

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响40450388.9718408470.33

五、现金及现金等价物净增加额-1377610285.26-280493672.82

加：期初现金及现金等价物余额六、678654096699.597851833358.57

六、期末现金及现金等价物余额六、677276486414.337571339685.75

法定代表人：陈政立主管会计工作负责人：贺德华会计机构负责人：吴海涛

5中国宝安集团股份有限公司2024年半年度财务报告

合并股东权益变动表

编制单位：中国宝安集团股份有限公司单位：人民币元

2024年1-6月

项目归属于母公司股东权益少数股东权益股东权益合计股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计

一、上年年末余额2579213965.001534534863.83-53381.538604640.07328967594.015480925821.689932193503.0611090962665.7521023156168.81

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额2579213965.001534534863.83-53381.538604640.07328967594.015480925821.689932193503.0611090962665.7521023156168.81三、本年增减变动金额（减少以“－”-30139447.40-5020351.041884050.1379727133.8146451385.50164027944.08210479329.58号填列）

（一）综合收益总额-5020351.04195791762.24190771411.20387267999.89578039411.09

（二）股东投入和减少资本252035681.37252035681.37

1、股东投入的普通股252035681.37252035681.37

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入股东权益的金额

4、其他

（三）利润分配-116064628.43-116064628.43-356381588.45-472446216.88

1、提取盈余公积

2、提取一般风险准备

3、对股东的分配-116064628.43-116064628.43-356381588.45-472446216.88

4、其他

（四）股东权益内部结转-38077590.17-38077590.1738077590.17

1、资本公积转增资本（或股本）

2、盈余公积转增资本（或股本）

3、盈余公积弥补亏损

4、设定受益计划变动额结转留存收益

5、其他综合收益结转留存收益

6、其他-38077590.17-38077590.1738077590.17

（五）专项储备1884050.131884050.131884050.13

1、本期提取3351703.153351703.153351703.15

2、本期使用1467653.021467653.021467653.02

（六）其他7938142.777938142.77-156971738.90-149033596.13

四、本年年末余额2579213965.001504395416.43-5073732.5710488690.20328967594.015560652955.499978644888.5611254990609.8321233635498.39

法定代表人：陈政立主管会计工作负责人：贺德华会计机构负责人：吴海涛

6中国宝安集团股份有限公司2024年半年度财务报告

合并股东权益变动表（续）

编制单位：中国宝安集团股份有限公司单位：人民币元

2023年1-6月

项目归属于母公司股东权益少数股东权益股东权益合计股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计

一、上年年末余额2579213965.001418841631.93-10334786.673478038.59328964842.924813649856.909133813548.679708732309.3818842545858.05

加：会计政策变更2050903.832050903.83-816007.921234895.91前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额2579213965.001418841631.93-10334786.673478038.59328964842.924815700760.739135864452.509707916301.4618843780753.96三、本期增减变动金额（减少以“－”

95119639.1517683038.812835147.77401396572.87517034398.60427594852.05944629250.65号填列）

（一）综合收益总额17683038.81491669061.64509352100.45515402153.881024754254.33

（二）股东投入和减少资本329756044.00329756044.00

1、股东投入的普通股329756044.00329756044.00

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入股东权益的金额

4、其他

（三）利润分配-90272488.77-90272488.77-202411778.79-292684267.56

1、提取盈余公积

2、提取一般风险准备

3、对股东的分配-90272488.77-90272488.77-202411778.79-292684267.56

4、其他

（四）股东权益内部结转65562970.8765562970.87-65562970.87

1、资本公积转增资本（或股本）

2、盈余公积转增资本（或股本）

3、盈余公积弥补亏损

4、设定受益计划变动额结转留存收益

5、其他综合收益结转留存收益

6、其他65562970.8765562970.87-65562970.87

（五）专项储备2835147.772835147.772835147.77

1、本期提取5163199.415163199.415163199.41

2、本期使用2328051.642328051.642328051.64

（六）其他29556668.2829556668.28-149588596.17-120031927.89

四、本年年末余额2579213965.001513961271.087348252.146313186.36328964842.925217097333.609652898851.1010135511153.5119788410004.61

法定代表人：陈政立主管会计工作负责人：贺德华会计机构负责人：吴海涛

7中国宝安集团股份有限公司2024年半年度财务报告

母公司资产负债表

编制单位：中国宝安集团股份有限公司单位：人民币元项目附注2024年6月30日2024年1月1日

流动资产：

货币资金490534116.08325739511.72

交易性金融资产9006800.0017606052.96衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资

预付款项94339.6294339.62

其他应收款十八、19040483842.849013644337.34

其中：应收利息

应收股利50465325.20

存货11642264.9811642264.98合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产6160107.733533115.56

流动资产合计9557921471.259372259622.18

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十八、23588884156.273591733757.36其他权益工具投资

其他非流动金融资产67144494.7767274827.58

投资性房地产52262268.8030905084.32

固定资产1861284.081830676.39在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产3938145.754889354.49

无形资产158999.33157299.39开发支出商誉

长期待摊费用277458.35357275.57

递延所得税资产74920007.0672928416.83其他非流动资产

非流动资产合计3789446814.413770076691.93

资产总计13347368285.6613142336314.11

法定代表人：陈政立主管会计工作负责人：贺德华会计机构负责人：吴海涛

8中国宝安集团股份有限公司2024年半年度财务报告

母公司资产负债表（续）

编制单位：中国宝安集团股份有限公司单位：人民币元项目附注2024年6月30日2024年1月1日

流动负债：

短期借款300000000.00696000000.00交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款536772.43536772.43

预收款项5000.00

合同负债415590.05415590.05

应付职工薪酬185650.48187355.47

应交税费3545904.783826511.21

其他应付款937948314.50882980978.31

其中：应付利息

应付股利116064628.43持有待售负债

一年内到期的非流动负债1406376523.891168628759.28

其他流动负债20779.5020779.50

流动负债合计2649034535.632752596746.25

非流动负债：

长期借款6217965000.005945910000.00

应付债券748549406.77747920211.27

其中：优先股永续债

租赁负债2785509.173554405.29

长期应付款400000000.00400000000.00长期应付职工薪酬

预计负债5452516.00递延收益

递延所得税负债8043041.1410812899.31

其他非流动负债617400.00617400.00

非流动负债合计7383412873.087108814915.87

负债合计10032447408.719861411662.12

股东权益：

股本2579213965.002579213965.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积135945283.95135829593.95

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积328967594.01328967594.01

未分配利润270794033.99236913499.03

股东权益合计3314920876.953280924651.99

负债和股东权益总计13347368285.6613142336314.11

法定代表人：陈政立主管会计工作负责人：贺德华会计机构负责人：吴海涛

9中国宝安集团股份有限公司2024年半年度财务报告

母公司利润表

编制单位：中国宝安集团股份有限公司单位：人民币元

项目附注2024年1-6月2023年1-6月一、营业收入十八、3632679.60424078.18

减：营业成本十八、3820687.23775897.90

税金及附加73423.20192060.00销售费用

管理费用39887583.3048913893.01研发费用

财务费用52391107.7063624133.44

其中：利息费用182042313.42205538763.79

利息收入129675091.25141949061.37

加：其他收益271286.49559700.31

投资收益（损失以“－”号填列）十八、4256061621.03142922258.11

其中：对联营企业和合营企业的投资收益十八、4-2849601.09-2639638.56以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）-13603270.022264537.10

信用减值损失（损失以“－”号填列）-122029.00-82207.68

资产减值损失（损失以“－”号填列）

资产处置收益（损失以“－”号填列）426653.891638.73

二、营业利润（亏损以“－”号填列）150494140.5632584020.40

加：营业外收入142090.43

减：营业外支出5452516.00

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）145183714.9932584020.40

减：所得税费用-4761448.40566134.28

四、净利润（净亏损以"－"号填列）149945163.3932017886.12

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）149945163.3932017886.12

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1、重新计量设定受益计划变动额

2、权益法下不能转损益的其他综合收益

3、其他权益工具投资公允价值变动

4、企业自身信用风险公允价值变动

5、其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1、权益法下可转损益的其他综合收益

2、其他债权投资公允价值变动

3、金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4、其他债权投资信用减值准备

5、现金流量套期储备

6、外币财务报表折算差额

7、其他

六、综合收益总额149945163.3932017886.12

法定代表人：陈政立主管会计工作负责人：贺德华会计机构负责人：吴海涛

10中国宝安集团股份有限公司2024年半年度财务报告

母公司现金流量表

编制单位：中国宝安集团股份有限公司单位：人民币元

项目附注2024年1-6月2023年1-6月一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金656188.00422625.00收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金172367114.34281343917.33

经营活动现金流入小计173023302.34281766542.33

购买商品、接受劳务支付的现金

支付给职工以及为职工支付的现金32344066.5251324458.09

支付的各项税费177836.00196365.61

支付其他与经营活动有关的现金42956770.24101733061.08

经营活动现金流出小计75478672.76153253884.78

经营活动产生的现金流量净额97544629.58128512657.55

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金37005327.23

取得投资收益收到的现金154813304.40109349951.35

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额556200.00260000.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金4002038.18138117.77

投资活动现金流入小计196376869.81109748069.12

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金23783795.54167629.26

投资支付的现金36996377.17取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计60780172.71167629.26

投资活动产生的现金流量净额135596697.10109580439.86

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金800000000.001980400000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计800000000.001980400000.00

偿还债务支付的现金720735000.001760400000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金146542064.20136453201.30

支付其他与筹资活动有关的现金1069891.501051536.84

筹资活动现金流出小计868346955.701897904738.14

筹资活动产生的现金流量净额-68346955.7082495261.86

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响233.381173.91

五、现金及现金等价物净增加额164794604.36320589533.18

加：期初现金及现金等价物余额325739511.72301403549.59

六、期末现金及现金等价物余额490534116.08621993082.77

法定代表人：陈政立主管会计工作负责人：贺德华会计机构负责人：吴海涛

11中国宝安集团股份有限公司2024年半年度财务报告

母公司股东权益变动表

编制单位：中国宝安集团股份有限公司单位：人民币元

2024年1-6月

项目股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计

一、上年年末余额2579213965.00135829593.95328967594.01236913499.033280924651.99

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额2579213965.00135829593.95328967594.01236913499.033280924651.99三、本期增减变动金额（减少以“－”号填

115690.0033880534.9633996224.96

列）

（一）综合收益总额149945163.39149945163.39

（二）股东投入和减少资本

1、股东投入的普通股

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入股东权益的金额

4、其他

（三）利润分配-116064628.43-116064628.43

1、提取盈余公积

2、对股东的分配-116064628.43-116064628.43

3、其他

（四）股东权益内部结转

1、资本公积转增资本（或股本）

2、盈余公积转增资本（或股本）

3、盈余公积弥补亏损

4、设定受益计划变动额结转留存收益

5、其他综合收益结转留存收益

6、其他

（五）专项储备

1、本期提取

2、本期使用

（六）其他115690.00115690.00

四、本年年末余额2579213965.00135945283.95328967594.01270794033.993314920876.95

法定代表人：陈政立主管会计工作负责人：贺德华会计机构负责人：吴海涛

12中国宝安集团股份有限公司2024年半年度财务报告

母公司股东权益变动表（续）

编制单位：中国宝安集团股份有限公司单位：人民币元

2023年1-6月

项目其他综合收股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计益

一、上年年末余额2579213965.00135759338.82328964842.92395102959.663439041106.40

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额2579213965.00135759338.82328964842.92395102959.663439041106.40

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）-58254602.65-58254602.65

（一）综合收益总额32017886.1232017886.12

（二）股东投入和减少资本

1、股东投入的普通股

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入股东权益的金额

4、其他

（三）利润分配-90272488.77-90272488.77

1、提取盈余公积

2、对股东的分配-90272488.77-90272488.77

3、其他

（四）股东权益内部结转

1、资本公积转增资本（或股本）

2、盈余公积转增资本（或股本）

3、盈余公积弥补亏损

4、设定受益计划变动额结转留存收益

5、其他综合收益结转留存收益

6、其他

（五）专项储备

1、本期提取

2、本期使用

（六）其他

四、本年年末余额2579213965.00135759338.82328964842.92336848357.013380786503.75

法定代表人：陈政立主管会计工作负责人：贺德华会计机构负责人：吴海涛

13中国宝安集团股份有限公司2024年半年度财务报告

中国宝安集团股份有限公司

2024年半年度财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司基本情况

中国宝安集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名为宝安县联合投资公司，系经深圳市人民政府（深府办复[1991]418号）文批准，于1991年6月1日改组为深圳市宝安企业（集团）股份有限公司。1991 年 6 月公司普通股（A 股）股票在深圳证券交易所挂牌交易。1993 年 7月 12 日经国家工商行政管理局企业登记司（[1993]企名函字147号）文批准，更名为中国宝安集团股份有限公司。公司统一社会信用代码 9144030019219665XD。

截至2024年6月30日，本公司注册资本为人民币2579213965.00元，股本为人民币

2579213965.00元。

截至2024年6月30日，本公司尚有5家非流通股股东没有执行对价安排，涉及股份24933396股，涉及垫付股份4986680股。根据股改承诺，由深圳市富安控股有限公司和深圳市宝安区投资管理集团有限公司先行代为垫付，垫付比例各为50%，即各垫付2493340股。

1、本公司注册地、组织形式和总部地址

本公司组织形式：股份有限公司。

本公司注册地址：深圳市笋岗东路 1002 号宝安广场 A座 28—29 层。

本公司总部办公地址：深圳市笋岗东路 1002 号宝安广场 A座 28—29 层。

2、本公司的业务性质和主要经营活动

本公司属于综合类企业集团。经营范围包括：新材料、新能源材料、新能源等高新技术产业项目的投资及经营；现代生物医药项目的投资及经营；房地产开发经营。

本公司及子公司（以下合称“本集团”）主要经营新能源、新材料及其它高新技术产业；生物医药业；房地产业以及其他行业。

3、母公司以及集团最终母公司的名称

截至2024年6月30日，本公司第一大股东为深圳市承兴投资有限公司及其一致行动人深圳市鲲鹏新产业投资有限公司（合计持股比例为18.39%），第二大股东为韶关市高创企业管理有限公司(持股比例为

16.02%)，第三大股东为深圳市富安控股有限公司(持股比例为5.18%)。本公司无控股股东、实际控制人。

4、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日

本财务报告于2024年8月29日，经公司第十四届董事局第五十四次会议批准报出。

5、合并报表范围截至2024年6月30日，本集团纳入合并范围的子公司共217户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。本报告期合并范围的变化情况详见本附注八“合并范围的变更”。

二、财务报表的编制基础

1、编制基础本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和

14中国宝安集团股份有限公司2024年半年度财务报告修订的40项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团2024年6月

30日的财务状况及2024年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第

15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

四、重要会计政策和会计估计

本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、资产减值等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四中的各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、40“重大会计判断和估计”。

1、会计期间

本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

2、营业周期

正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团所属房地产、农林公司由于房地产建造周期、营林周期较长，导致正常营业周期长于一年，尽管相关资产往往超过一年才变现、出售或耗用，仍然划分为流动资产；正常营业周期中的经营性负债项目即使在资产负债日后超过一年才予清偿，仍然划分为流动负债。除此以外，本集团所属其他行业公司的正常营业周期短于一年。正常营业周期短于一年的，自资产负债表日起一年内变现的资产或自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。

3、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币或美元为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

4、重要性标准确定方法和选择依据

本集团相关披露事项涉及的重要性标准如下：

项目重要性标准

重要的应收款项本年坏该应收款项收回或转回金额占对应类别应收款项收回或转回金额10%以上

账准备收回或转回金额且金额超过人民币100.00万元

本年重要的应收款项核该应收款项核销金额占对应类别应收款项核销金额10%以上且金额超过人

销民币100.00万元

账龄超过1年且金额重该项预付账款期末余额占预付账款期末余额10%以上且金额超过人民币

要的预付款项3000.00万元

15中国宝安集团股份有限公司2024年半年度财务报告

项目重要性标准重要的在建工程期末在建工程项目的预算金额大于4亿元

账龄超过1年或逾期的该项应付账款/其他应付款期末余额占应付账款/其他应付款期末余额10%

重要应付账款/其他应付以上且金额超过人民币5000.00万元款

账龄超过1年的重要预该项预收款项/合同负债期末余额占预收款项/合同负债期末余额10%以上

收款项/合同负债且金额超过人民币3000.00万元

重要的非全资子公司子公司净资产占集团净资产10%以上，或单个子公司少数股东权益占集团净资产的5%以上且金额大于15亿元

重要的合营企业或联营对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占集团净资产的1%以上且金额

企业大于3亿元，或长期股权投资权益法下投资损益占集团合并净利润的10%以上

重要的资本化研发项目单个项目期末余额占开发支出期末余额10%以上且金额大于500万元

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、6“控制的判断标准和合并财务报表的编制方法”（2）），判断该多次交

易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、16“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

16中国宝安集团股份有限公司2024年半年度财务报告

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

6、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。其中，本集团享有现时权利使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动，而不论本集团是否实际行使该权利，视为本集团拥有对被投资方的权力；本集团自被投资方取得的回报可能会随着被投资方业绩而变动的，视为享有可变回报；本集团以主要责任人身份行使决策权的，视为本集团有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。

本集团在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。相关事实和情况主要包括：被投资方的设立目的；被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策；本集团享有的权利是否使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动；本集团是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；本集团是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额；本集团与其他方的关系等。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益

在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企

17中国宝安集团股份有限公司2024年半年度财务报告业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、16“长期股权投资”或本附注四、10“金融工具”。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易

的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、16“长期股权投资”（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、16“长期股权投资”（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集

团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。

当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。

8、现金及现金等价物的确定标准本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但本集团发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：*

18中国宝安集团股份有限公司2024年半年度财务报告

属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；

以及*分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项

目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

10、金融工具

在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产

本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊

19中国宝安集团股份有限公司2024年半年度财务报告

销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之

外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外

的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计

20中国宝安集团股份有限公司2024年半年度财务报告

入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具

当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

（7）权益工具权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。

本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

11、金融资产减值

本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他

21中国宝安集团股份有限公司2024年半年度财务报告

综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

减值准备的确认方法本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计

存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

金融资产减值的会计处理方法年末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

各类金融资产信用损失的确定方法

*应收票据本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

组合1-银行机构承兑的汇票承兑人为信用风险一般较小的商业银行

组合2-财务公司承兑的汇票承兑人为财务公司

组合3-商业承兑汇票承兑人为商业客户

*应收账款及合同资产

对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收账款和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失

22中国宝安集团股份有限公司2024年半年度财务报告

的金额计量损失准备。除了单项评估信用风险的应收账款、合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为以下主要不同组合：

项目确定组合的依据

组合1-高新技术产业国内客户组合高新技术产业国内客户的应收账款

组合2-高新技术产业国外客户组合高新技术产业国外客户的应收账款

组合3-生物医药产业客户组合生物医药产业客户的应收账款

组合4-房地产业客户组合房地产业客户的应收账款

组合5-其他产业客户组合其他产业客户的应收账款

组合6-内部关联方组合本集团合并范围内关联方的应收账款

*其他应收款

本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

组合1-内部关联方组合本集团合并范围内关联方的其他应收款

组合2-政府部门、项目合作方组合本集团应收政府部门、项目合作方的其他应收款

组合3-其他往来方组合以其他应收款账龄作为信用风险特征

*其他债权投资其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

*按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产、其他应收款的认定标准：

本集团对于回款严重困难、与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁或其他信用风险显著增加和已发生信用

损失的应收款项，对其单项计提损失准备。

12、应收款项融资

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注四、10“金融工具”及附注四、11“金融资产减值”。

13、存货

（1）存货的分类

本集团一般行业的存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、包装物、低值易耗品等周转材料、产

成品、库存商品、委托加工物资、发出商品等。

本集团房地产开发行业的存货主要包括在建开发产品（开发成本）、已完工开发产品（开发产品）和意图出售而暂时出租的开发产品等。

本集团农林行业的存货主要为消耗性生物资产。相关会计政策请参阅附注四、21“生物资产”。

（2）存货取得和发出的计价方法

本集团一般行业的存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货领用和发出时按加权平均法计价。

本集团房地产开发行业的存货按成本进行初始计量。开发产品的成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。存货发出

23中国宝安集团股份有限公司2024年半年度财务报告时，采用加权平均法确定其实际成本。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

14、合同资产本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、11、金融资产减值。

15、持有待售资产和处置组

（1）持有待售

本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息

24中国宝安集团股份有限公司2024年半年度财务报告

和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

（2）终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本集团处置或划分为持有待售类别的组成部分：*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；*该组成部分是拟对一项独立

的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；*该组成部分是专为了转售而取得的子公司。

本集团在利润表中单独列报终止经营损益，终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益均作为终止经营损益列报。

16、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、10“金融工具”。

共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处

25中国宝安集团股份有限公司2024年半年度财务报告理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自

身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

*收购少数股权

26中国宝安集团股份有限公司2024年半年度财务报告

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投

资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、6、“合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

17、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本集团持有以备经营出租的空置建

27中国宝安集团股份有限公司2024年半年度财务报告筑物，将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、25“长期资产减值”。

自用房地产转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

18、固定资产

（1）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的预计净残值率为3%-10%，折旧年限和年折旧率如下：

类别使用年限（年）年折旧率（%）

房屋及建筑物20-501.80-4.85

机器设备5-109.00-19.40

电子设备518.00-19.40

运输设备5-615.00-19.40

其他设备5-109.00-19.40

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、25“长期资产减值”。

（4）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

19、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

28中国宝安集团股份有限公司2024年半年度财务报告

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、25“长期资产减值”。

20、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权

平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态

的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

21、生物资产

本集团的生物资产主要为林木资产等消耗性生物资产。

消耗性生物资产是指为出售而持有的的生物资产，包括用材林等。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行栽培、营造的消耗性生物资产的成本，为该资产在郁闭前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。消耗性生物资产在郁闭后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。

消耗性生物资产在收获或出售时，采用个别计价法按账面价值结转成本。

资产负债表日，消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量，并采用与确认存货跌价准备一致的方法计算确认消耗性生物资产的跌价准备。如果减值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回金额计入当期损益。

如果消耗性生物资产改变用途，作为生产性生物资产，改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确定。如果消耗性生物资产改变用途，作为公益性生物资产，则按照《企业会计准则第8号——资产减值》规定考虑是否发生减值，发生减值时先计提减值准备，再按计提减值准备后的账面价值确定。

22、使用权资产

使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注四、37“租赁”。

23、无形资产

（1）无形资产无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建

29中国宝安集团股份有限公司2024年半年度财务报告

筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

报告期内使用寿命有限的无形资产具体摊销期限为：土地使用权、探采矿权按使用期限采用直线法分

期平均摊销；专有技术按5-10年期限采用直线法分期平均摊销；管理类软件按5-10年期限采用直线法分期平均摊销。

年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）研究与开发支出本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。

本集团研究阶段支出与开发阶段支出的划分具体标准为：

所属高新技术产业公司，研究阶段支出，指本公司实施探索性的研究，该研究获得有关管理部门专利权、形成完整的技术文件或类似行业专家委员会的机构出具验收结论之前的所有支出；开发阶段支出，指以本公司所获得专利权、具备完整技术文件或经过类似行业专家委员会的机构验收并具备后续开发可行性

的技术为基础，为试制新产品、开发新工艺而发生的可直接归属的支出。

所属生物医药业公司，研究阶段支出是指药品研发进入临床试验阶段前的所有支出；开发阶段支出是指药品研发进入临床试验阶段后的可直接归属的支出，进入临床试验以有关管理部门的批准文件为准。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、25“长期资产减值”。

24、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本集团的长期待摊费用主要包括固定资产改良支出、矿区林地补偿费、矿山露天剥离费等。其中：固定资产改良支出、矿区林地补偿费等按项目受益期采用直线法平均摊销，矿山露天剥离费按项目收益期采用产量法摊销。不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。

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25、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、

合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。

资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

26、合同负债

合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

27、职工薪酬

本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利等。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、

住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休

31中国宝安集团股份有限公司2024年半年度财务报告日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

28、租赁负债

租赁负债的确认方法及会计处理方法，参见本附注四、37“租赁”。

29、质量保证金

根据施工合同规定，应留置支付施工单位的质量保证金，计入“应付账款”，待保证期过后根据实际情况和合同约定支付。

30、维修基金本集团物业管理公司收到业主委托代为管理的公共设施专用基金、住房维修金，计入“长期应付款”，专项用于住宅共同部位、共同设备和物业管理区域公共设施的维修、更新。

31、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义

务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（1）亏损合同亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。

（2）重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。

32、股份支付

（1）股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

*以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

32中国宝安集团股份有限公司2024年半年度财务报告

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

*以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。

（3）涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本集团内，另一在本集团外的，在本集团合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

*结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。

*接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本集团内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

33、收入收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相

关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。

其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

33中国宝安集团股份有限公司2024年半年度财务报告

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（1）房地产业开发产品销售收入

对于合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得房地产开发产品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，使用将合同对价的名义金额折现为开发产品现销价格的折现率，将确定的交易价格与合同承诺的对价金额之间的差额在合同期间内采用实际利率法摊销。对于预计客户取得开发产品控制权与客户支付价款间隔未超过一年的，本集团未考虑合同中存在的重大融资成分。

对于在某一时点转移商品控制权的房地产开发的销售合同，收入于开发产品达到已完工状态并交付或视同交付给客户时确认；针对在某一时点转移控制权的商品房销售合同，本集团对于开发产品控制权转移给购买者的时点，需要根据交易的发生情况做出判断。在多数情况下，控制权转移给购房者的时点，与购买者验收或视同验收的时点相一致。

（2）制造业商品销售收入

本集团销售商品的业务通常仅包括转让商品的履约义务，在商品已经发出并收到客户的签收单时，商品的控制权转移，本集团在该时点确认收入实现。本集团给予客户的信用期通常为30-90天，与行业惯例一致，不存在重大融资成分。

本集团与客户之间的合同若存在形成可变对价的条款的，本集团按照期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

本集团销售商品的合同中若附有销售退回条款的，本集团在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本集团重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

（3）服务业的物业服务收入

本集团向客户提供物业服务，因在本集团履约的同时客户即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益，根据履约进度在一段时间内确认收入，履约进度的确定方法为投入法，具体根据已提供服务的期数占当期应提供服务的总期数的比例确定。

34、合同成本

本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其他企业会

34中国宝安集团股份有限公司2024年半年度财务报告

计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；*该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；*该成本预期能够收回。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

35、政府补助

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其

余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资

金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，根据与之相关资产的使用寿命按照直线法平均计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

36、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对

35中国宝安集团股份有限公司2024年半年度财务报告

本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综

合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

37、租赁

租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。

36中国宝安集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（1）本集团作为承租人

本集团租赁资产的类别主要为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他设备及租入土地。

*初始计量

在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

*后续计量本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注四、18“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用

寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。

*短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本集团采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

（2）本集团作为出租人

本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

*经营租赁本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

*融资租赁

于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

38、其他重要的会计政策和会计估计

（1）债务重组

本集团作为债权人参与债务重组时，以资产清偿债务或将债务转为权益工具进行债务重组的，在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。取得抵债资产为金融资产的，其初始计量金额的确定原则见本附注四、10“金融工具”之“（1）金融资产的分类、确认和计量”中的相应内容；取得抵债资产为非金融资产的，其初始计量金额为放弃债权的公允价值和其他可直接归属成本之和。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。采用修改其他条款方式进行债务重组的，本集团根据合同的实质性修改情况，判断是否终止确认原债权，同时按照修改后的条款确认一项新债权，或者重新计算该债权的账面余额。

37中国宝安集团股份有限公司2024年半年度财务报告

本集团作为债务人参与债务重组时，以资产清偿债务或将债务转为权益工具进行债务重组的，在相关资产和所清偿负债符合终止确认条件（详见本附注四中关于相关资产、负债终止确认条件的相关内容）时予以终止确认，按照所转为权益工具的公允价值对其进行计量（在其公允价值不能可靠估计时按照所清偿债务的公允价值计量）。所清偿债务的账面价值与转让资产账面价值（或者权益工具的确认金额）之间的差额计入当期损益。采用修改其他条款方式进行债务重组的，本集团根据合同的实质性修改情况，判断是否终止确认原债务，同时按照修改后的条款确认一项新债务，或者重新计算该债务的账面余额。针对债务重组中被豁免的债务，只有在本集团不再负有偿债现时义务时才能终止确认该部分被豁免债务并确认债务重组利得。

39、重要会计政策、会计估计的变更

（1）会计政策变更

*《企业会计准则解释第17号》

财政部于2023年10月25日发布了《企业会计准则解释第17号》（以下简称“解释17号”），规定“关于流动负债与非流动负债的划分”、“关于供应商融资安排的披露”和“关于售后租回交易的会计处理”等内容。根据解释17号的规定，本集团于2024年1月1日执行上述规定，本次会计政策变更不会对集团的财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响，不涉及以前年度的追溯调整。

（2）会计估计变更本集团在报告期内无重要会计估计变更事项。

40、重大会计判断和估计

本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）收入确认

如本附注四、33、“收入”所述，本集团在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定，等等。

本集团主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。

（2）租赁

*租赁的识别

本集团在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得

38中国宝安集团股份有限公司2024年半年度财务报告

因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。

*租赁的分类

本集团作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。

*租赁负债

本集团作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额的现值时，本集团对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本集团综合考虑与本集团行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。

（3）金融资产减值

本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史数据结合行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况等的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。

（4）存货跌价准备

本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（5）金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的非上市公司股权等金融工具，本集团通过市场法、收益法或成本法等估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括查询近期融资价格、同行业市盈率、市净率等指标并考虑流动性调整等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本集团不将成本作为其公允价值的最佳估计。

（6）长期资产减值准备本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（7）折旧和摊销

本集团对投资性房地产、固定资产在考虑其残值后和对无形资产、长期待摊费用在不考虑其残值的情

39中国宝安集团股份有限公司2024年半年度财务报告况下，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（8）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（9）所得税

本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

（10）预计负债

本集团根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本集团的情况下，本集团对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本集团需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。

其中，本集团会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本集团近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。

（11）公允价值计量本集团的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本集团采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本集团会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。本集团与有资质的外部估价师紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注十二中披露。

五、税项

1、主要税种及税率

（1）流转税

税目税基税率-征收率

增值税营业收入13%、9%、6%、5%、3%

城市维护建设税实际缴纳的流转税7%、5%、1%

教育费附加实际缴纳的流转税3%

地方教育费附加实际缴纳的流转税2%、1.5%

堤防维护费实际缴纳的流转税2%

堤围防护费营业收入0.01%

消费税燃料油副产品销售量1.2元/升

注1：根据《深圳市地方税务局关于免征我市堤围防护费的通告》，自2014年9月1日(所属期)起，深圳市免征堤围防护费。

40中国宝安集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）房产税

自用物业的房产税，以房产原值的70%-90%为纳税基础，税率为1.2%；

对外租赁物业的房产税，以物业租赁收入为纳税基础，税率为12%。

（3）土地增值税

按照增值额的30%-60%超率累进税率征收。根据《中华人民共和国土地增值税暂行条例》的有关规定，房地产开发企业出售普通标准住宅且增值额未超过扣除项目金额20%的，免缴土地增值税；增值额超过20%的，按税法规定的超率累进税率计缴。根据国家税务总局（国税发[2004]100号文）和房地产项目开发所在地地方税务局的有关规定，本公司及从事房地产开发业务的子公司按照房地产销售收入和预收房款的一定比例计提和预缴土地增值税，待项目全部竣工决算并实现销售后向税务机关申请清算。

（4）企业所得税

本公司企业所得税税率为25%；本公司于中国香港注册之子公司企业所得税税率为16.5%；本公司其

他境外子公司企业所得税税率执行注册地法律规定；本公司于中国境内注册之子公司，除下列税收优惠中企业所得税项目列示的子公司企业所得税税率适用相应税率，以及符合小型微利企业认定标准的子公司按国家优惠政策确定适用的企业所得税优惠税率外，其他子公司企业所得税税率为25%。

2、税收优惠及批文

（1）增值税

*根据《财政部、国家税务总局关于进一步推进出口货物实行免抵退税办法的通知》(财税[2002]7

号)规定：生产企业自营或委托外贸企业代理出口自产货物，除另行规定外，增值税一律实行免、抵、退税管理办法。本集团出口自产货物免征生产销售环节增值税；本集团出口自产货物所耗用的原材料、燃料、动力等所含应予以退还的进项税额可以抵顶内销货物的应纳税额；本集团出口自产货物在当月内应抵

顶的进项税额大于应纳税额时，对未抵顶完的部分予以退税。

*根据《关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100号)，公司子公司深圳市大地和电气股份有限公司软件产品销售相关增值税实际税负超过3%的部分享受即征即退的优惠政策。

*根据财政部国家税务总局关于有机肥产品免征增值税的通知财税（2008）56号，公司子公司成都绿金生物科技有限责任公司、宜宾市南溪区国科中农生物科技有限公司、四川国科中农生物科技有限公司

及其泸县分公司有机肥产品享受免征增值税优惠政策，免征期为2016年6月1日至长期。

*根据国家税务总局成都高新技术产业开发区税务局第一税务所下发税务事项通知书（成高税-税通

(2019)36583、成高税-税通（2019）56003），公司子公司成都绿金生物科技营销有限责任公司执行农业生

产资料免征增值税及有机肥产品免征增值税的优惠政策，优惠期2019年2月26日至长期。

*根据清远市清新区国家税务局清新国税减[2012]42号文，公司子公司广东宝安农林高科有限公司自产农产品销售收入免征增值税，减免期间2012年1月1日-2049年12月31日。

（2）所得税

*公司子公司马应龙药业集团股份有限公司、贝特瑞新材料集团股份有限公司、深圳市贝特瑞纳米科

技有限公司、天津市贝特瑞新能源科技有限公司、惠州市贝特瑞新材料科技有限公司、惠州市鼎元新能源

科技有限公司、鸡西市贝特瑞新能源科技有限公司、鸡西长源矿业有限公司、贝特瑞（江苏）新材料科技

有限公司、贝特瑞（江苏）新能源材料有限公司、深圳市深瑞墨烯科技有限公司、四川瑞鞍新材料科技有

限公司、贝特瑞（四川）新材料科技有限公司、深圳市贝特瑞新能源技术研究院有限公司、深圳贝特瑞钠

电新材料科技有限公司、开封瑞丰新材料有限公司、江西宝航新材料有限公司、西安创正新材料有限公

司、深圳市大地和电气股份有限公司、遵义市大地和电气有限公司、武汉华博防务科技有限公司、成都绿

金生物科技有限责任公司、四川国科中农生物科技有限公司、宜宾市南溪区国科中农生物科技有限公司、

张家港友诚新能源科技股份有限公司、马应龙大健康有限公司、江西马应龙美康药业有限公司、湖北马应

龙生物科技有限公司、山东宝安环保科技股份有限公司、广州市新豪精密科技有限公司、江苏科迈液压控

制系统有限公司、芜湖赢诺液压科技有限公司、裕泰液压技术（上海）有限公司、广州汇通精密液压有限

41中国宝安集团股份有限公司2024年半年度财务报告

公司、东莞科达五金制品有限公司通过国家高新技术企业认定或复审，报告期内享受15%的企业所得税优惠税率。

*根据《国家税务总局关于深入西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告2012年第12号）、《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号）规定，公司

子公司贝特瑞（四川）新材料科技有限公司、四川瑞鞍新材料科技有限公司、西安马应龙肛肠医院有限公

司经当地主管税务机关备案批准，企业所得税享受15%的优惠税率。

*根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》的规定，

2023年1月1日至2027年12月31日，按“从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过

300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业，属于小微企业。公司子

公司符合小型微利企业认定标准的，其所得减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

六、合并财务报表项目注释

以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指2024年1月1日，“年末”指2024年6月30日，“上年年末”指2023年12月31日，“本年”指2024年1-6月，“上年”指

2023年1-6月。

1、货币资金

项目年末余额年初余额

库存现金6708380.265887436.85

银行存款6871053220.758683999232.59

其他货币资金1390172139.09755651831.51

合计8267933740.109445538500.95

其中：存放在境外的款项总额428074862.70966441167.87

注1：年末其他货币资金，系银行承兑汇票、信用证、保函、支付宝电商、贷款、拆迁安置补偿保证金等821508318.51元，定期存款及利息429477161.64元，存于证券营业部的未使用投资款

93013025.60元，房地产业客户按揭贷款保证金4740044.35元，司法冻结款项41433588.99元。

注2：年末货币资金受限情况，详见附注六、68。

2、交易性金融资产

项目年末余额年初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产1153350675.70619990501.44

其中：权益工具投资447943318.21571699822.56

混合工具投资705407357.4948290678.88

合计1153350675.70619990501.44

注：年末本集团无交易性金融资产受限情况。

3、应收票据

（1）应收票据分类列示项目年末余额年初余额

银行承兑汇票133162353.33325188822.33

商业承兑汇票35500.00

小计133197853.33325188822.33

减：坏账准备1237484.382671181.75

合计131960368.95322517640.58

42中国宝安集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）年末已质押的应收票据项目年末已质押金额

银行承兑汇票15910456.67

合计15910456.67

（3）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目年末终止确认金额年末未终止确认金额

银行承兑汇票3492384737.5814669416.73

合计3492384737.5814669416.73

（4）年末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据

（5）按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）单项计提坏账准备的应收票据按组合计提坏账准

133197853.33100.001237484.380.93131960368.95

备的应收票据

其中：银行机构承

108598987.3381.53108598987.33

兑的汇票财务公司承兑的汇

24563366.0018.441235595.785.0323327770.22

票

商业承兑汇票35500.000.031888.605.3233611.40

合计133197853.33100.001237484.380.93131960368.95年初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）单项计提坏账准备的应收票据按组合计提坏账准备

325188822.33100.002671181.750.82322517640.58

的应收票据

其中：银行机构承兑

259318059.2379.74259318059.23

的汇票

财务公司承兑的汇票65870763.1020.262671181.754.0663199581.35商业承兑汇票

合计325188822.33100.002671181.750.82322517640.58

注：对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

（6）坏账准备的情况本年增加本年减少年初余额合并本年核合并年末余额本年计提本年收回范围变动销范围变动

2671181.75-1433697.371237484.38

（7）本年无实际核销的应收票据

（8）年末应收票据受限情况，详见附注六、68。

43中国宝安集团股份有限公司2024年半年度财务报告

4、应收账款

（1）按账龄披露账龄年末余额年初余额

1年以内4698596407.965062204670.12

1至2年55281389.2056213064.85

2至3年24949407.9616117698.26

3至4年16358103.1624163029.23

4至5年23107682.6921364793.05

5年以上114697170.57123248706.13

小计4932990161.545303311961.64

减：坏账准备354747870.15373625725.33

合计4578242291.394929686236.31

（2）按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）单项计提坏账准备

118790203.932.41118790203.93100.00

的应收账款按组合计提坏账准

4814199957.6197.59235957666.224.904578242291.39

备的应收账款

其中：高新技术产

4023617095.1781.56173195231.324.303850421863.85

业国内客户组合高新技术产业国外

428500170.828.691328350.530.31427171820.29

客户组合生物医药产业客户

313927937.076.3638265569.0712.19275662368.00

组合

房地产业客户组合17697580.800.3615745513.5588.971952067.25

其他产业客户组合30457173.750.627423001.7524.3723034172.00

合计4932990161.54100.00354747870.157.194578242291.39

（续）年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）单项计提坏账准备

136018328.032.56135149966.6599.36868361.38

的应收账款按组合计提坏账准

5167293633.6197.44238475758.684.624928817874.93

备的应收账款

其中：高新技术产

4334927851.5081.74184488778.314.264150439073.19

业国内客户组合高新技术产业国外

497562335.049.381542443.250.31496019891.79

客户组合生物医药产业客户

294043219.905.5534379685.6711.69259663534.23

组合

44中国宝安集团股份有限公司2024年半年度财务报告

年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

房地产业客户组合17699580.800.3311734450.4066.305965130.40

其他产业客户组合23060646.370.446330401.0527.4516730245.32

合计5303311961.64100.00373625725.337.054929686236.31

*年末单项计提坏账准备的应收账款年初余额年末余额应收账款计提比

（按单计提账面余额坏账准备账面余额坏账准备例

位）理由

（%）深圳市沃存在

特玛电池30391082.6430391082.6430391082.6430391082.64100.00坏账有限公司风险肇庆遨优存在

动力电池27616000.0027616000.0027616000.0027616000.00100.00坏账有限公司风险存在领途汽车

14732794.4614732794.4614732794.4614732794.46100.00坏账

有限公司风险浙江锐镁存在新能源科

9511150.109511150.109511150.109511150.10100.00坏账

技有限责风险任公司桑顿新能存在

源科技有6765774.126765774.126765774.126765774.12100.00坏账限公司风险江苏威能存在汽车工业

4499343.854499343.854499343.854499343.85100.00坏账

发展有限风险公司三门峡速达交通节存在

能科技股3049212.863049212.863049212.863049212.86100.00坏账份有限公风险司存在北京乡村

3000000.003000000.003000000.003000000.00100.00坏账

赛马场风险深圳市五存在

洲龙汽车2440675.002440675.002440675.002440675.00100.00坏账有限公司风险长春北车存在

电动汽车2105758.902105758.902105758.902105758.90100.00坏账有限公司风险杭州普拉存在格新能源

2014909.302014909.302014909.302014909.30100.00坏账

汽车有限风险公司浙江泓源存在

汽车集团1798829.001798829.001798829.001798829.00100.00坏账有限公司风险

45中国宝安集团股份有限公司2024年半年度财务报告

年初余额年末余额应收账款计提比

（按单计提账面余额坏账准备账面余额坏账准备例

位）理由

（%）无锡恩吉存在

威新能源1586024.061586024.061586024.061586024.06100.00坏账有限公司风险存在北京中福

1410000.001410000.001410000.001410000.00100.00坏账

商贸公司风险合肥国骋存在新能源汽

1832253.111004348.431004348.431004348.43100.00坏账

车技术有风险限公司江苏卡威存在汽车工业

635700.00635700.001335420.001335420.00100.00坏账

集团股份风险有限公司信阳福英存在纯电动汽

970000.00970000.00970000.00970000.00100.00坏账

车科技有风险限公司湖北方辉存在

物业有限900000.00900000.00900000.00900000.00100.00坏账公司风险山东泰丰存在制动系统

618550.76618550.76655264.26655264.26100.00坏账

科技股份风险有限公司浙江康迪存在

车业有限505519.00505519.00505519.00505519.00100.00坏账公司风险荣成华泰

汽车有限15925171.8615925171.86公司存在其他小额

3709579.013669122.312498097.952498097.95100.00坏账

应收合计风险

合计136018328.03135149966.65118790203.93118790203.93————

*按组合计提坏账准备的应收账款年末余额

组合1-高新技术产业国内客户

账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内（含1年）3963622418.22139571036.193.52

1年至2年（含2年）34562315.7910733664.3631.06

2年至3年（含3年）7373060.144831229.7565.53

3年以上18059301.0218059301.02100.00

合计4023617095.17173195231.324.30年末余额

组合2-高新技术产业国外客户

账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内（含1年）428500170.821328350.530.31

合计428500170.821328350.530.31

46中国宝安集团股份有限公司2024年半年度财务报告

年末余额

组合3-生物医药产业客户

账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内（含1年）284092274.2116030173.235.64

1年至2年（含2年）18027663.8510879378.9560.35

2年至3年（含3年）4986089.064534106.9490.94

3年以上6821909.956821909.95100.00

合计313927937.0738265569.0712.19年末余额

组合4-房地产业客户

账面余额坏账准备计提比例(%)

2年至3年（含3年）10772998.078820930.8281.88

3年以上6924582.736924582.73100.00

合计17697580.8015745513.5588.97年末余额

组合5-其他产业客户

账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内（含1年）22381544.711586851.517.09

1年至2年（含2年）2691409.561206020.6244.81

2年至3年（含3年）1794597.461040507.6057.98

3年以上3589622.023589622.02100.00

合计30457173.757423001.7524.37

注：确定该组合的依据详见本附注四、11。

（3）坏账准备的情况本年增加本年减少年初余额其年末余额本年计提汇率变动本年收回本年转回本年核销他

373625725.33-2104299.22-79033.73800487.3516096679.981398329.60354747870.15

其中：本年坏账准备收回或转回金额重要的单位名称收回或转回金额收回方式

荣成华泰汽车有限公司15925171.86货币资金

合计15925171.86——

（4）本年实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款1398329.60

注：本年无重要的应收账款核销。

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

本集团按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为3160195506.73元，占应收账款年末余额合计数的比例为64.06%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为104111854.63元。

（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款金融资产转移方式终止确认的应收账款金额与终止确认相关的损失

将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方280299076.087012902.88

注：上述终止确认的应收账款，系公司子公司贝特瑞新材料集团股份有限公司、贝特瑞（江苏）新材料科技有限公司、贝特瑞新材料集团销售有限公司将其对松下采购（中国）有限公司的应收账款，以不附任何追索权的方式转移给三井住友银行（中国）有限公司。

47中国宝安集团股份有限公司2024年半年度财务报告

5、应收款项融资

（1）应收款项融资情况项目年末余额年初余额

应收票据616325880.90729198325.83

应收账款100437645.0115658110.45

合计716763525.91744856436.28

注1：应收票据，系本集团在经营活动中所收取的银行机构出具的银行承兑汇票，考虑其信用风险很低且基本用于背书转让，故作为应收款项融资核算。

注2：应收账款，系公司子公司贝特瑞新材料集团股份有限公司、贝特瑞（江苏）新材料科技有限公司、贝特瑞新材料集团销售有限公司与三井住友银行（中国）有限公司签署相关协议，将定期对松下采购（中国）有限公司的应收账款，以不附任何追索权的方式转移给对方，故将应收松下采购（中国）有限公司款项作为应收款项融资核算。

（2）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资项目年末终止确认金额年末未终止确认金额

应收票据-银行承兑汇票3228897535.44

合计3228897535.44

（3）应收款项融资本年增减变动及公允价值变动情况项年初余额本年变动年末余额目成本公允价值变动成本公允价值变动成本公允价值变动应收

729198325.83-112872444.93616325880.90

票据应收

15977663.72-319553.2785474502.96-694968.40101452166.68-1014521.67

账款合

745175989.55-319553.27-27397941.97-694968.40717778047.58-1014521.67

计

（4）应收款项融资坏账准备

本集团年末对应收款项融资按照预期信用损失一般方法评估后认为，相关信用风险极低，无需计提信用减值准备。

（5）年末无应收款项融资受限情况。

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示年末余额年初余额账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内248944569.5893.52101691386.2484.79

1至2年13684348.845.149391729.577.83

2至3年1242326.490.471826612.101.52

3年以上2326826.580.877022084.215.86

合计266198071.49100.00119931812.12100.00

注：年末本集团无账龄超过1年且金额重要的预付款项。

（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况

48中国宝安集团股份有限公司2024年半年度财务报告

本集团按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为134893001.20元，占预付账款年末余额合计数的比例为50.67%。

7、其他应收款

项目年末余额年初余额

应收利息870000.00

其他应收款784389840.79771427862.43

合计784389840.79772297862.43

（1）应收利息

*应收利息分类项目年末余额年初余额

定期存款870000.00

小计870000.00

减：坏账准备

合计870000.00

（2）其他应收款

*按账龄披露账龄年末余额年初余额

1年以内216924165.76184014735.30

1至2年30345795.9537851729.94

2至3年66469396.1573094531.86

3至4年98520937.3345998378.51

4至5年18385236.8369921729.73

5年以上582838620.94583810348.33

小计1013484152.96994691453.67

减：坏账准备229094312.17223263591.24

合计784389840.79771427862.43

*按款项性质分类情况款项性质年末账面余额年初账面余额

往来款737718665.06732411641.57

保证金151927946.92148400116.52

押金13824189.1414070600.39

备用金79602576.1112141883.46

代收代付款项22932920.8237486022.89

出口退税42703333.93

项目投资应收款7477854.917477854.91

小计1013484152.96994691453.67

减：坏账准备229094312.17223263591.24

合计784389840.79771427862.43

*坏账准备计提情况

49中国宝安集团股份有限公司2024年半年度财务报告

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月合计信用损失（未发信用损失（已发预期信用损失生信用减值）生信用减值）

2024年1月1日余额10942923.0023153978.36189166689.88223263591.24

2024年1月1日余额在本

年：

——转入第二阶段-361597.04361597.04

——转入第三阶段-1210915.601210915.60

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本年计提4983781.51-3929059.995095553.046150274.56

汇率变动-66161.01-66161.01

本年转回-253392.62-253392.62本年核销合并范围变动其他变动

2024年6月30日余额15498946.4618375599.81195219765.90229094312.17

注1：上表中，坏账准备减少以“－”号填列，坏账准备增加以“+”号填列。

*坏账准备的情况本年增加本年减少年初余额本年合并范年末余额本年计提汇率变动本年转回其他核销围变动

223263591.246150274.56-66161.01253392.62229094312.17

注1：本年无重要的坏账准备收回或转回金额。

注2：本年无其他应收款核销。

*按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款年坏账准备单位名称款项性质年末余额账龄末余额合计数的年末余额比例（%）广东天行健投资集团

往来款341131616.251-5年33.65有限公司湖北红莲湖旅游度假

往来款55488477.771-5年5.48区管理委员会深圳市盈富恒商业管

往来款49536371.654-5年4.89理有限公司深圳市桦盈实业有限安置过度

48915000.001年以内4.835326843.50

公司补偿金深圳市横岗四联股份

保证金46200433.005年以上4.56合作公司

合计——541271898.67——53.415326843.50

*涉及政府补助的应收款项年末无涉及政府补助的应收款项情况。

*因金融资产转移而终止确认的其他应收款本年无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。

*转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

本年无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债情况。

50中国宝安集团股份有限公司2024年半年度财务报告

8、存货

（1）存货分类年末余额

项目存货跌价准备/合同账面余额账面价值履约成本减值准备

在途物资152828.76152828.76

原材料558319450.9255574395.76502745055.16

包装物32303904.842001123.6630302781.18

低值易耗品125641068.8754813410.3970827658.48

在产品626198267.4422590055.94603608211.50

自制半成品608191386.3263883792.92544307593.40

库存商品848586143.4597448235.18751137908.27

发出商品614513973.1628314707.03586199266.13

委托加工物资708504281.521068734.60707435546.92

开发成本5738681353.6427366464.825711314888.82

开发产品1366965424.4069414149.091297551275.31

消耗性生物资产99102930.254429082.1894673848.07

合同履约成本21008093.3721008093.37

合计11348169106.94426904151.5710921264955.37年初余额

项目存货跌价准备/合同账面余额账面价值履约成本减值准备

在途物资11113420.7511113420.75

原材料510079167.2853269309.96456809857.32

包装物24413948.921900544.4522513404.47

低值易耗品115656534.2654722547.5160933986.75

在产品751961735.8922934984.89729026751.00

自制半成品334427435.4420494773.51313932661.93

库存商品982882037.29132076320.68850805716.61

发出商品468830141.3232555088.66436275052.66

委托加工物资554959696.571068734.60553890961.97

开发成本5650902765.9127366464.825623536301.09

开发产品1439285067.4670237067.231369048000.23

消耗性生物资产98888389.054429082.1894459306.87

合同履约成本13944993.1613944993.16

合计10957345333.30421054918.4910536290414.81

（2）存货跌价准备

51中国宝安集团股份有限公司2024年半年度财务报告

本年增加金额本年减少金额项目年初余额合并范年末余额计提转销汇率变动围变动

原材料53269309.966208745.263574985.47328673.9955574395.76

包装物1900544.45454479.86353900.65-2001123.66

低值易耗品54722547.514736710.143877501.38768345.8854813410.39

在产品22934984.89275186.32177015.40443099.8722590055.94

自制半成品20494773.5148900093.495511074.08-63883792.92

库存商品132076320.6818091504.5652200128.56519461.5097448235.18

发出商品32555088.668701928.3412942309.9728314707.03

委托加工物资1068734.601068734.60

开发成本27366464.8227366464.82

开发产品70237067.23822918.1469414149.09消耗性生物资

4429082.184429082.18

产

合计421054918.4987368647.9779459833.652059581.24426904151.57

注：可变现净值的确定依据详见附注四、13。本年转销存货跌价准备的原因系相关存货耗用或出售所致。

（3）开发成本项目名称年末余额年初余额备注

商住服务中心150213907.72149226057.72湖北红莲湖

果岭壹号2号楼精装修工程11825960.9711834791.64湖北红莲湖

半山墅更新改造工程43535088.6843535088.68武汉宝安

红塘项目扩宽道路建设1943708.40190942.74广州红塘旅游

宝安.滨江新城1180000.001180000.00海南宝安

横岗茂盛城市更新项目4121344666.714051378304.09深圳华信达

运通片区城市更新项目13144327.2713144327.27运通物流

布吉运通片区城市更新项目19709689.8019709689.80恒安房地产

龙岗惠华片区城市更新项目151121751.92138975081.31深圳盈富恒龙岗区坂田街道河背南老围片区城

1022546328.651019612559.14深圳国盛宝

市更新项目

威海宝通待开发土地202115923.52202115923.52威海宝通

合计5738681353.645650902765.91

注：本年开发成本中利息及贷款手续费资本化金额为59436775.42元。

（4）开发产品项目名称年初余额本年增加本年减少年末余额备注湛江宝

宝安吉兆湾花园160141724.83160141724.83顺湖北美

月湖项目60864676.95253825.9160610851.04地惠州华

宝翠公馆23418906.1123418906.11富投资红莲湖

红莲湖果岭一号109317024.61430030.26307122.43109439932.44旅游

52中国宝安集团股份有限公司2024年半年度财务报告

项目名称年初余额本年增加本年减少年末余额备注宝安集

景园项目8777157.938777157.93团宝安集

华浩源1-3期2865107.052865107.05团

宝安江南城1-3海南实

10167727.27708127.639459599.64

期业深圳恒

碧海名园车位5191827.865191827.86安深圳恒

世纪春城车位30898228.5630898228.56安万宁宝

宝安椰林湾29424442.71347971.6729076471.04安

宝安.江南城一山东宝

1589689.011589689.01

期安

宝安.江南城二山东宝

6900900.476900900.47

期安宝安江南城三期山东宝

2494684.8021953.652516638.45

A 安宝安江南城三期山东宝

1116984.6612331.481129316.14

B 安山东宝

江南城三期 E 区 7758836.43 34969.11 7793805.54安山东宝

江南城三期 F 区 37697480.56 39040.64 2763916.61 34972604.59安山东宝

江南城三期 K 区 5641231.96 3805.10 80000.00 5565037.06安

宝安.江南城一天津宝

53889472.379642601.3944246870.98

期别墅安

宝安.江南城一天津宝

41459540.6249622.4441409918.18

期高层安

宝安.江南城二天津宝

155546650.9525719670.33129826980.62

期别墅安海南荣

宝安公园家20316149.2920316149.29域

宝安.江南城一新疆宝

255555795.727352575.00248203220.72

期安丹晟恒

深圳龙华新彩苑178751318.2213407390.80165343927.42丰

宝安江东豪庭229499508.5212228949.09217270559.43金诚信

合计1439285067.46542130.2472861773.301366965424.40

（5）消耗性生物资产项目年初余额本年增加本年减少年末余额

林木资产98888389.05214541.2099102930.25

合计98888389.05214541.2099102930.25

（6）年末存货受限情况，详见附注六、68。

9、合同资产

53中国宝安集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（1）合同资产情况年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值已完工未

15823440.10255033.5215568406.5815524713.92250218.8215274495.10

结算货款

减：计入其他非流动资产

合计15823440.10255033.5215568406.5815524713.92250218.8215274495.10

（2）本年合同资产计提坏账准备情况

项目本年计提本年收回或转回本年转销/核销原因

已完工未结算货款4814.70

合计4814.70——

10、持有待售资产

预计出售预计出原所属项目年末余额减值准备年末账面价值公允价值出售

售因、分部时间费方式用持有待售非流动资

产：

四川省自贡市海川其他实业有限2024股权

3436482.193436482.193436482.19无产业

公司年转让分部

0.38%股

权南京百环生物中医医院2024股权医药

有限公司150000.00150000.00150000.00无年转让产业

15.42%股

权分部

合计3586482.193586482.193586482.19

11、其他流动资产

项目年末余额年初余额

预交增值税6388.595154.91

待认证进项税额64046431.8359826656.20

增值税留抵税额991863183.48769185207.17

预缴企业所得税9109847.716147113.14

预缴土地增值税等税金6301072.966228647.90

大额定期存单存款1492346094.36579837920.69

合同取得成本975500.00

54中国宝安集团股份有限公司2024年半年度财务报告

项目年末余额年初余额

应收退货成本7655407.696706571.31

合计2571328426.621428912771.32

12、发放贷款及垫款

（1）发放贷款及垫款基本情况项目年末余额年初余额

发放贷款97267172.19113994349.91

减：贷款减值准备82383844.0895826327.31

合计14883328.1118168022.60

（2）发放贷款及垫款分类披露年末余额贷款分级情况

账面余额减值准备计提比例(%)

正常类1.50

关注类700000.0021000.003.00

次级类3875327.671162598.3030.00

可疑类28728996.8417237398.1060.00

损失类63962847.6863962847.68100.00

合计97267172.1982383844.0884.70

注：发放贷款结余，参照《金融企业准备金计提管理办法》（财金〔2012〕20号）的相关要求计提减值准备。

55中国宝安集团股份有限公司2024年半年度财务报告

13、长期股权投资

本年增减变动被投资单位年初余额宣告发放权益法下确认其他综合其他权计提减值准年末余额减值准备追加投资减少投资现金股利或利其他的投资损益收益调整益变动备润

联营企业：

中国风险投资有

437096455.49-19198349.77-5947200.00411950905.7233782138.65

限公司深圳市游视虚拟

现实技术有限公18762158.19司深圳市金錋贵材

35079221.88

科技有限公司江西石磊氟材料

31053992.62-1972922.1829081070.44

有限责任公司深圳市雷迈科技

1047388.62-81509.36965879.267653736.07

有限公司常州瑞德丰精密

34472522.4134472522.41

技术有限公司深圳市康康网络

3794305.58

技术有限公司广州市三甲医疗

信息产业有限公14344356.83司广州精科生物技

25010996.46-534891.7324476104.73

术有限公司深圳市光远科技

2.85-2.8521405762.60

有限公司深圳保利股权投

资管理合伙企业664951.49

(有限合伙)

56中国宝安集团股份有限公司2024年半年度财务报告

本年增减变动被投资单位年初余额宣告发放权益法下确认其他综合其他权计提减值准年末余额减值准备追加投资减少投资现金股利或利其他的投资损益收益调整益变动备润百链数据科技（深圳）有限公592823.29592823.29司百乐润信息技术

(深圳)有限公司深圳亿起融网络

429046.26429046.2615221529.77

科技有限公司威立雅新能源科技（江门）有限2892140.08-421068.942471071.14公司筠连众益生物科

368000.00368000.0085097.19

技有限公司北京太华投资有

4084974.99-69416.7684730.554100288.78

限公司深圳学泰科技有

1347130.10-620735.72726394.381650463.70

限公司鸡西哈工新能源

4228902.78-973747.993255154.79

材料有限公司南京济朗生物科

4651852.97

技有限公司南京星遥科技有

4507289.214507289.21

限公司山西贝特瑞新能

250236993.25-8293790.91241943202.3412396346.72

源科技有限公司武汉同道诚科技

服务合伙企业3953732.63-31.673953700.96（有限合伙）西安易能智慧科

34645663.31-1143492.1433502171.1748831845.33

技有限公司

57中国宝安集团股份有限公司2024年半年度财务报告

本年增减变动被投资单位年初余额宣告发放权益法下确认其他综合其他权计提减值准年末余额减值准备追加投资减少投资现金股利或利其他的投资损益收益调整益变动备润浙江高泰昊能科

27979607.28-2413146.9825566460.30

技有限公司宜宾金石新材料

97369495.54-9524075.8487845419.70

科技有限公司河南平煤国能锂电有限公司常州锂源新能源

77841791.39-10575400.0067266391.39

科技有限公司宁夏瑞鼎新材料

7535087.09744915.278280002.36

科技有限公司深圳国瑞协创储

7826626.54-1461583.576365042.97

能技术有限公司

中能瑞新(深圳)能源科技有限公司贤丰新材料（深

4810188.43-59766.244750422.19

圳）有限公司深圳璟美瑞酒店

2793027.87-125220.762667807.11

管理有限公司深圳和博瑞科技

3445499.50-151987.203293512.30

有限公司常州疌泉建龙创

业投资合伙企业33875529.60-400865.4333474664.17（有限合伙）宁波马应龙医院

5872083.61

有限公司

合计1099444907.59-57277090.7784730.55-5947200.001036305347.37224195850.58

58中国宝安集团股份有限公司2024年半年度财务报告

14、其他非流动金融资产

项目年末余额年初余额

分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产577956968.59580909625.70

其中：权益工具投资577956968.59580909625.70

合计577956968.59580909625.70

15、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1、年初余额683822387.9511932125.38695754513.33

2、本年增加金额11065163.3411065163.34

（1）存货转入11065163.3411065163.34

3、本年减少金额1560370.34283869.241844239.58

（1）处置

（2）汇率变动1560370.34283869.241844239.58

（3）其他

4、年末余额693327180.9511648256.14704975437.09

二、累计折旧和累计摊销

1、年初余额125307268.021179181.47126486449.49

2、本年增加金额12183587.85122010.3012305598.15

（1）计提或摊销12183587.85122010.3012305598.15

3、本年减少金额308201.9327619.79335821.72

（1）处置

（2）汇率变动308201.9327619.79335821.72

（3）其他

4、年末余额137182653.941273571.98138456225.92

三、减值准备

1、年初余额

2、本年增加金额

3、本年减少金额

4、年末余额

四、账面价值

1、年末账面价值556144527.0110374684.16566519211.17

2、年初账面价值558515119.9310752943.91569268063.84

注：本年存货转入变动，系将符合投资性房地产确认条件的房产账面价值转入投资性房地产核算。

（2）未办妥产权证书的投资性房地产金额及原因项目账面价值未办妥产权证书原因

椰园新村708栋285832.90正在办理中

鄂州比克花园390273.38开发商待补土地出让金

合计676106.28

（3）房地产转换情况本年度不存在因房地产转换而计入当期损益或股东权益的金额。

（4）年末本集团无投资性房地产受限情况。

59中国宝安集团股份有限公司2024年半年度财务报告

16、固定资产

项目年末余额年初余额

固定资产11801440908.3711137252719.43固定资产清理

合计11801440908.3711137252719.43

（1）固定资产情况

60中国宝安集团股份有限公司2024年半年度财务报告

项目房屋建筑物机器设备运输工具电子设备其他设备土地合计

一、账面原值

1．年初余额6602627433.968439527362.70124227378.99425497236.50332118222.4715923997634.62

2．本年增加633087663.99425950320.287669302.3728678043.3329530815.9961173027.051186089173.01

（1）购置23248950.1726754968.476633380.9515534799.7219992505.6961173027.05153337632.05

（2）在建工程转入609838713.82399188775.471035921.4213143243.619538310.301032744964.62

（3）投资性房地产转入

（4）合并范围变动

（3）汇率变动6576.346576.34

（6）债务重组抵入

（7）存货转入

3．本年减少15054394.8290809745.1016351583.766620327.074266597.15-133102647.90

（1）处置或报废36000.0056116785.3816057500.876620327.071519226.1080349839.42

（2）合并范围变动

（3）汇率变动15018394.8234692959.72294082.892747371.0552752808.48

（4）转入在建工程

4．年末余额7220660703.138774667937.88115545097.60447554952.76357382441.3161173027.0516976984159.73

二、累计折旧

1．年初余额1312751959.752995484713.8278355393.17168955839.32186382368.164741930274.22

2．本年增加104337092.36325970890.216268598.0232984958.7618870403.21488431942.56

（1）计提104337092.36325970890.216267690.8832984958.7618870403.21488431035.42

（2）投资性房地产转入

（3）合并范围变动

（4）汇率变动907.14907.14

3．本年减少9161502.9969353060.0614748577.761768779.143211907.63-98243827.58

（1）处置或报废39543376.5514525682.381768779.141260054.3957097892.46

（2）合并范围变动

61中国宝安集团股份有限公司2024年半年度财务报告

项目房屋建筑物机器设备运输工具电子设备其他设备土地合计

（3）汇率变动9161502.9929809683.51222895.381951853.2441145935.12

（4）转入在建工程

4．年末余额1407927549.123252102543.9769875413.43200172018.94202040863.74-5132118389.20

三、减值准备

1．年初余额4128229.4540589437.5410166.8947458.3939348.7044814640.97

2．本年增加

（1）计提

3．本年减少1381376.088402.731389778.81

（1）处置或报废1381376.088402.731389778.81

4．年末余额4128229.4539208061.461764.1647458.3939348.7043424862.16

四、账面价值

1．年末账面价值5808604924.565483357332.4545667920.01247335475.43155302228.8761173027.0511801440908.37

2．年初账面价值5285747244.765403453211.3445861818.93256493938.79145696505.6111137252719.43

注：集团子公司贝特瑞在摩洛哥取得的土地具有永久产权，故不计提折旧。

62中国宝安集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）年末暂时闲置的固定资产情况闲置资产类别账面原值累计折旧减值准备账面净值备注

房屋建筑物20458363.1018005724.652452638.45

机器设备62694673.3538183516.9024511156.45

运输工具494410.62492646.461764.16

电子设备296509.34275494.2721015.07

其他设备173000.00134219.3338780.67

合计84116956.4157091601.6127025354.80

（3）通过经营租赁租出的固定资产项目年末账面价值

房屋及建筑物572170904.13

合计572170904.13

（4）年末未办妥产权证书的固定资产情况项目未办妥产权证书金额未办妥产权证书原因

古马岭金矿选矿厂115031868.13相关办证手续尚在进行中

北京恒丰花园办公楼2501954.15相关办证手续尚在进行中

贝特瑞总部房屋及建筑物949537707.44相关办证手续尚在进行中

惠州贝特瑞厂区房屋建筑物18091179.56相关办证手续尚在进行中

江苏负极厂区房屋建筑物92606153.32相关办证手续尚在进行中

鸡西长源厂区房屋建筑物76416962.77相关办证手续尚在进行中

山东瑞阳厂区房屋建筑物309912455.09相关办证手续尚在进行中

山西瑞君厂区房屋建筑物144620760.37相关办证手续尚在进行中

云南贝特瑞厂区房屋建筑物322004862.49相关办证手续尚在进行中

友诚科技厂区房屋建筑物79678529.71相关办证手续尚在进行中

国际精密厂房24748550.32与房管部门协调中

湖北青龙山茶社2166677.16景区地上建筑无法办理

大山农业农场别墅4579437.72相关办证手续尚在进行中

合计2141897098.23

注：年末所有权或使用权受限制的固定资产情况，详见附注六、68。

17、在建工程

项目年末余额年初余额

在建工程3710173727.253159719792.97工程物资

合计3710173727.253159719792.97

63中国宝安集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（1）在建工程明细年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值

贝特瑞系统、设备安装工程94316755.5894316755.5881014808.3581014808.35

贝特瑞惠州园区建设及配套工程二期2832653.242832653.242832653.242832653.24

江苏贝特瑞生产厂区建设工程18861782.0218861782.0220475120.0920475120.09

常州贝特瑞生产厂区建设工程285432931.13285432931.13241611300.32241611300.32

贝特瑞山东瑞阳生产厂区建设工程20278969.4720278969.475937706.895937706.89

贝特瑞四川瑞鞍生产厂区建设工程一期927469.49927469.4918099431.2818099431.28

贝特瑞四川生产厂区建设工程17486063.6117486063.6125085556.6525085556.65

山西瑞君生产厂区建设工程533991183.73533991183.73673851217.91673851217.91

云南贝特瑞生产厂区建设工程10912040.5410912040.54272739670.11272739670.11

贝特瑞硅基负极材料项目工程627187119.19627187119.19471584791.83471584791.83

印尼贝特瑞生产厂区建设工程1613804569.811613804569.81909165211.10909165211.10

贝特瑞其他零星工程30550187.4030550187.4029293155.1329293155.13

马应龙医院等更改工程252323959.16252323959.16205735036.23205735036.23

古马岭选矿厂建设及配套工程15195915.3115195915.3115195915.3115195915.31

古马岭探矿工程27847955.4027847955.4027847955.4027847955.40

大地和设备安装及装修工程2273782.572273782.572167587.872167587.87

友诚科技生产厂区建设工程4700989.164700989.1672547764.3772547764.37

国际精密厂房工程94138480.2894138480.2832027442.5332027442.53

其他零星工程60367648.073256727.9157110920.1655764196.273256727.9152507468.36

合计3713430455.163256727.913710173727.253162976520.883256727.913159719792.97

（2）重要在建工程项目变动情况本年转入固定资本年转入本年利本年转入

项目名称年初余额本年增加产/投资性房地长期待摊处置或报废年末余额息资本无形资产产费用化率

贝特瑞硅基负极材料项目工程471584791.83155602327.36627187119.193.55%

64中国宝安集团股份有限公司2024年半年度财务报告

本年转入固定资本年转入本年利本年转入

项目名称年初余额本年增加产/投资性房地长期待摊处置或报废年末余额息资本无形资产产费用化率

常州贝特瑞生产厂区建设工程241611300.3247635407.873813777.06285432931.13

山西瑞君生产厂区建设工程673851217.9145019661.81184879695.99533991183.733.65%

印尼贝特瑞生产厂区建设工程909165211.10704639358.711613804569.814.80%

合计2296212521.16952896755.75188693473.053060415803.86

注：年末所有权或使用权受限制的在建工程情况，详见附注六、68。

65中国宝安集团股份有限公司2024年半年度财务报告

(续表)工程累

预算数其中：本期利资金计投入利息资本化累项目名称工程进度息资本化金额

来源占预算计余额（元）（万元）（元）的比例贷款主体结构和装修贝特瑞硅基负极

213731.00+自31.64%工程已完成，设3666441.863256693.88

材料项目工程筹备已开始安装

常州贝特瑞生产厂房已完工，部

132557.05自筹90.98%

厂区建设工程分产线已投产贷款部分厂房主体已山西瑞君生产厂

184000.00+自50.73%基本完工，设备13838574.398119136.25

区建设工程筹安装中贷款部分厂房主体已印尼贝特瑞生产

271641.59+自59.36%基本完工，设备3116029.173116029.17

厂区建设工程筹安装中

合计801929.64——————20621045.4214491859.30

（3）本年计提在建工程减值准备情况项目年初余额本年增加本年减少年末余额计提原因

其他零星工程3256727.913256727.91

合计3256727.913256727.91

（4）在建工程减值测试情况

A、可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定可收公允价值和处关键参数项目账面价值回金减值金额置费用的确定关键参数的确定依额方式据

其他零星工程3256727.913256727.91市场价值不适用不适用

合计3256727.913256727.91——————

66中国宝安集团股份有限公司2024年半年度财务报告

18、使用权资产

项目房屋及建筑物机器设备其他设备土地合计

一、账面原值

1、年初余额449904704.08508366389.536646708.684507624.07969425426.36

2、本年增加金额3292153.553292153.55

（1）承租3292153.553292153.55

3、本年减少金额8839305.928839305.92

（1）处置3436269.823436269.82

（2）汇率变动228049.83228049.83

（3）租赁变更3034729.103034729.10

（4）租赁到期2140257.172140257.17

4、年末余额444357551.71508366389.536646708.684507624.07963878273.99

二、累计折旧

1、年初余额209817323.02168476642.322104758.57579551.76380978275.67

2、本年增加金额41545388.3531571180.52672726.8496591.9673885887.67

（1）计提41545388.3531571180.52672726.8496591.9673885887.67

（2）合并范围变动-

3、本年减少金额7155698.52276746.88--7432445.40

（1）处置3021149.72276746.883297896.60

（2）汇率变动139734.79139734.79

（3）租赁变更1854556.841854556.84

67中国宝安集团股份有限公司2024年半年度财务报告

项目房屋及建筑物机器设备其他设备土地合计

（4）租赁到期2140257.172140257.17

4、年末余额244207012.85199771075.962777485.41676143.72447431717.94

三、减值准备

1、年初余额

2、本年增加金额

3、本年减少金额

4、年末余额

四、账面价值

1、年末账面价值200150538.86308595313.573869223.273831480.35516446556.05

2、年初账面价值240087381.06339889747.214541950.113928072.31588447150.69

68中国宝安集团股份有限公司2024年半年度财务报告

19、无形资产

（1）无形资产情况项目管理软件林权商标权土地使用权专用技术探采矿使用权药品经营权其他合计

一、账面原值

1．年初余额96605450.2017057860.82913383.321625518906.05212465720.27318969536.721110000.0016839922.982289480780.36

2．本年增加4989919.2535000.0029264493.332933028.1837222440.76

（1）外购3709027.7335000.0029264493.332933028.1835941549.24

（2）投资性房地产转入

（3）合并范围变动

（4）汇率变动

（5）在建工程转入1280891.521280891.52

3．本年减少14202.431849624.401354472.813218299.64

（1）处置

（2）合并范围变动

（3）汇率变动14202.431849624.401354472.813218299.64

4．年末余额101581167.0217057860.82948383.321652933774.98211111247.46321902564.901110000.0016839922.982323484921.48

二、累计摊销

1．年初余额53051400.706401337.50924939.83222492568.45104148587.60140894404.361071369.715643127.69534627735.84

2．本年增加6564362.78169178.62433.3119502344.4010702875.258968775.97888791.3246796761.65

（1）摊销6564362.78169178.62433.3119502344.4010702875.258968775.97888791.3246796761.65

（2）投资性房地产转入

（3）合并范围变动

（4）汇率变动

3．本年减少508.75680865.11104548.12785921.98

（1）处置

（2）合并范围变动

69中国宝安集团股份有限公司2024年半年度财务报告

项目管理软件林权商标权土地使用权专用技术探采矿使用权药品经营权其他合计

（3）汇率变动508.75680865.11104548.12785921.98

4．年末余额59615254.736570516.12925373.14241314047.74114746914.73149863180.331071369.716531919.01580638575.51

三、减值准备

1．年初余额79288.08956131.8963866048.9864901468.95

2．本年增加

3．本年减少

4．年末余额79288.08956131.8963866048.9864901468.95

四、账面价值

1．年末账面价值41886624.2110487344.7023010.181411619727.2495408200.84108173335.5938630.2910308003.971677944877.02

2．年初账面价值43474761.4210656523.32-11556.511403026337.60107361000.78114209083.3838630.2911196795.291689951575.57

70中国宝安集团股份有限公司2024年半年度财务报告

注：本年度无通过本集团内部研究开发形成的无形资产情况。

（2）年末未办妥产权证书的土地使用权情况项目账面价值未办妥产权证书原因

长源矿业土地使用权7219788.33正在办理过程中

山东瑞阳土地使用权21526394.00正在办理过程中

四川贝特瑞土地使用权1926600.00正在办理过程中

山西瑞君土地使用权67843349.60正在办理过程中

国际精密东莞科达厂房部分土地942377.14正在办理过程中

合计99458509.07

（3）年末所有权或使用权受限制的无形资产情况，详见附注六、68。

20、开发支出

本年增加本年减少项目年初余额其确认为无计提减值准年末余额内部开发支出他形资产备复方聚乙二醇电

1455884.061455884.06

解质散

二代马痔膏项目10624248.881320320.2711944569.15

硫酸普拉睾酮钠15834815.50182651.8716017467.37洛芬待因缓释胶

5162821.48109416.905272238.38

囊

溴芬酸钠滴眼液4143454.97876193.715019648.68地夸磷索钠滴眼

4830877.80269175.055100052.85

液盐酸氮卓斯汀滴

3618362.97917787.384536150.35

眼液盐酸奥洛他定滴

2389475.10312386.432701861.53

眼液氢溴酸伏硫西汀

6049324.602859714.788909039.38

片

柑橘黄酮片1435107.26775187.972210295.23

布瑞哌唑片4027560.75924852.014952412.76盐酸丙美卡因滴

3128658.701081109.944209768.64

眼液

西甲硅油乳剂2093872.25583136.422677008.67

玻璃酸钠滴眼液2136669.341036756.503173425.84

聚乙二醇3350散548697.88328493.34877191.22

克立硼罗软膏2121478.08251576.302373054.38盐酸毛果芸香碱

8040.68861523.50869564.18

滴眼液中医坐浴器开发

2070512.581055666.453126179.03

项目枸橼酸托法替布

1437129.121754667.573191796.69

片

合计71661107.9416956500.455272238.3883345370.01

21、商誉

71中国宝安集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（1）商誉账面原值被投资单位名称年初余额本年增加本年减少年末余额

武汉马应龙爱欣大药房连锁有限公司919139.67919139.67

西安马应龙肛肠医院有限公司2500000.002500000.00

大同马应龙肛肠医院有限公司5640000.005640000.00

湖北高投鑫龙投资管理有限公司286439.92286439.92

马应龙药业集团股份有限公司6863348.006863348.00

深圳市大地和电气股份有限公司14500952.2014500952.20

海南荣域投资有限公司8814634.498814634.49

武汉华博防务科技有限公司122646110.69122646110.69

成都绿金生物科技有限责任公司4385355.504385355.50

天津市贝特瑞新能源材料有限责任公司288820.34288820.34

四川国科中农生物科技有限公司5448796.075448796.07

北京宝航新材料有限公司29649812.6629649812.66

张家港友诚新能源科技股份有限公司149042059.16149042059.16

国际精密集团有限公司195803999.05195803999.05

凯格表面处理有限公司1717441.361717441.36

苏州沃乐思电气技术有限公司282031.79282031.79

深圳市深瑞墨烯科技有限公司9802036.699802036.69

西安创正新材料有限公司2883997.832883997.83

康永腾大药房连锁（湖北）有限公司717846.02717846.02

江西马应龙美康药业有限公司18312840.5518312840.55

江苏科迈液压控制系统有限公司9432646.649432646.64

裕泰液压技术（上海）有限公司53428769.7353428769.73

合计643367078.36643367078.36

注：商誉均系非同一控制下企业合并过程中合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的差额。

（2）商誉减值准备被投资单位名称年初余额本年计提本年减少年末余额

成都绿金生物科技有限责任公司4385355.504385355.50

天津市贝特瑞新能源材料有限责任公司288820.34288820.34

武汉马应龙爱欣大药房连锁有限公司919139.67919139.67

北京宝航新材料有限公司29649812.6629649812.66

凯格表面处理有限公司1717441.361717441.36

西安马应龙肛肠医院有限公司825048.19825048.19

大同马应龙肛肠医院有限公司1082822.391082822.39

湖北高投鑫龙投资管理有限公司286439.92286439.92

72中国宝安集团股份有限公司2024年半年度财务报告

被投资单位名称年初余额本年计提本年减少年末余额

深圳市大地和电气股份有限公司14500952.2014500952.20

苏州沃乐思电气技术有限公司282031.79282031.79

四川国科中农生物科技有限公司5448796.075448796.07

国际精密集团有限公司80890736.1880890736.18

武汉华博防务科技有限公司10618208.1410618208.14

海南荣域投资有限公司3277849.393277849.39

深圳市深瑞墨烯科技有限公司9802036.699802036.69

合计163975490.49163975490.49

22、长期待摊费用

本年减少项目年初余额本年新增合并范围年末余额本年摊销变动

改造装修工程90005909.506750752.3917902235.2478854426.65

矿山露天剥离费72667172.145885614.926059961.8572492825.21

土地房屋租赁费9692450.689692450.68

林地补偿费34086226.212758000.003980244.8932863981.32

井巷中段开拓费4344539.4775473.214269066.26

其他5734088.77208407.08900785.755041710.10

合计216530386.7715602774.3928918700.94203214460.22

23、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产明细年末余额年初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备564694319.88113022126.33560943095.07113998741.16

预计成本、费用105795681.1916857229.0889232543.9614216682.94

土地增值税8400358.052100089.51145929016.7336482254.19交易性金融资产公允价

59224289.3212205509.0455684286.1511327003.96

值变动损失

递延收益722861690.77127285763.72636638642.95106986176.94

待弥补亏损1029335649.02217770693.86842284898.72182410502.52

税务预计收益10308439.281737719.0213915679.042936423.55

未实现内部交易利润237981450.6636805948.39124725932.7219069501.22

折旧及摊销税务差异33513937.705534098.9534264339.725658011.56应收款项融资公允价值

1014521.67253630.42319553.2779888.32

变动损失

租赁负债545253199.57100705373.27608606940.95111917210.58

合计3318383537.12634278181.593112544929.28605082396.94

（2）未经抵销的递延所得税负债明细

73中国宝安集团股份有限公司2024年半年度财务报告

年末余额年初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

核算方式转换收益192937813.7930660704.38192937813.7930660704.38企业合并资产评估溢

247326233.3653099779.63253446800.0854365369.36

价

折旧年限差异425945084.1979371721.03442886888.3381915777.83交易性金融资产公允

348332825.3459957725.53471981469.1275779636.98

价值变动收益

税务预计损失17105381.774276345.446829191.181707297.80

无形资产4395343.791098835.954395343.791098835.95

使用权资产516446556.0696854832.35588447150.69109177368.46

合计1752489238.30325319944.311960924656.98354704990.76

（3）未确认递延所得税资产明细项目年末余额年初余额

资产减值准备878818708.96944082107.28

预计成本、费用8940286.9217269597.85

广告宣传费132722.061304097.06

递延收益52016898.0550420041.41

交易性公允价值变动损失202166337.03280687808.05

可抵扣亏损3972991887.714236313348.38

合计5115066840.735530077000.03

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份年末余额年初余额备注

2024年548526585.72

2025年525796634.33527840658.81

2026年614898471.97630343788.73

2027年908647261.67936050114.92

2028年1169386280.871130863077.30

2029年372705885.61100727109.73

2030年131198750.43131198750.43

2031年78487588.1278487588.12

2032年77261467.6277261467.62

2033年75014207.0175014207.01

2034年19595340.08

合计3972991887.714236313348.39

24、其他非流动资产

项目年末余额年初余额

房屋专项维修基金3088609.243559167.22

景观林木资产19046927.1919046927.19

预付设备、工程、土地款391012195.44323164848.33

74中国宝安集团股份有限公司2024年半年度财务报告

项目年末余额年初余额

预付投资事项保证金111749452.11110110920.00

股权分期回购款1257475.921592475.92

拟投出资产包168160869.00168160869.00

银行理财产品62876011.04199139764.46

融资业务保证金11600000.0020600000.00

项目代建工程款151104878.28151104878.28

小计919896418.22996479850.40

减：减值准备51164551.0051164551.00

合计868731867.22945315299.40

拟投出资产包，系2020年9月公司子公司贝特瑞纳米与河南国能电池有限公司及北京国能电池科技股份有限公司进行债务重组，所获偿的公允价值为16816.09万元的机器设备等实物资产，针对此资产包贝特瑞纳米未来拟用于投资运营，截至报告日，相关运营、投资事项尚在筹划中；本年末贝特瑞纳米对拟投出资产包累计计提减值准备4516.46万元。

其他非流动资产减值测试情况可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定公允价值和关键参关键参项目账面价值可收回金额减值金额处置费用的数的确数确定方式定依据贷款履约保预计可收回

6000000.006000000.00不适用不适用

障基金金额拟投出资产

168160869.00122996318.0045164551.00

包

合计174160869.00122996318.0051164551.00——————

25、短期借款

（1）短期借款分类项目年末余额年初余额

抵押借款45000000.0053981000.00

质押借款300000000.00596045000.00

担保借款550956442.36415435616.56

信用借款1411196078.22940196078.22

商业汇票贴现100000000.007189593.03

合计2407152520.582012847287.81

注：年末抵押、质押借款的抵押资产类别以及金额，详见附注六、68。

（2）已逾期未偿还的短期借款情况本集团无已逾期未偿还的短期借款。

26、应付票据

种类年末余额年初余额

商业承兑汇票177972902.702569151.50

银行承兑汇票1343643441.721798366975.67

75中国宝安集团股份有限公司2024年半年度财务报告

合计1521616344.421800936127.17

注：年末本集团无已到期未支付的应付票据。

27、应付账款

（1）应付账款列示项目年末余额年初余额

1年以内4943442207.495998386933.71

1-2年399910738.34364659630.91

2-3年49686602.6869519366.61

3年以上135584016.52141969146.62

合计5528623565.036574535077.85

注1：应付账款年末余额中账龄超过一年的金额为58518.14万元（年初：57614.81万元），主要为尚未支付的开发项目工程款、施工工程款等。

注2：年末本集团无账龄超过1年的重要应付账款。

28、预收款项

（1）预收款项列示项目年末余额年初余额

预收出租租赁款1984777.932724879.17

合计1984777.932724879.17

（2）年末本集团无账龄超过1年的重要预收款项。

29、合同负债

（1）合同负债情况项目年末余额年初余额

预收货款181683562.96197538109.47

预售房款104411342.23116827200.12

预收物业管理费22935209.7817853417.03

减：计入其他非流动负债

合计309030114.97332218726.62

注：年末余额中预售房款余额为104411342.23元，明细如下：

项目年末余额年初余额预计竣工时间

红莲湖商住服务中心76549500.7673539648.50已完工

宝安江东豪庭10092022.9412134687.16已完工

库尔勒宝安·江南城一期5906091.045002291.99已完工

山东宝安.江南城三期3441472.373293225.35已完工

山东宝安.江南城二期2730952.382972477.06已完工

深圳世纪春城2340580.372340580.37已完工

惠州华富.宝翠公馆2220846.61372093.57已完工

景园项目415590.05415590.05已完工

万宁宝安兴隆椰林湾380952.38已完工

山东宝安.江南城一期333333.33523809.52已完工

天津宝安.江南城15042857.14已完工

76中国宝安集团股份有限公司2024年半年度财务报告

项目年末余额年初余额预计竣工时间

海南实业.宝安江南城1189939.41已完工

合计104411342.23116827200.12

30、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额

一、短期薪酬376037150.381208686952.931171520244.08413203859.23

二、离职后福利-设定

602543.5794734758.9694614981.25722321.28

提存计划

三、辞退福利

合计376639693.951303421711.891266135225.33413926180.51

（2）短期薪酬列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额

1、工资、奖金、津

367665465.021055006850.351017946126.83404726188.54

贴和补贴

2、职工福利费2776.8454193677.1553884806.41311647.58

3、社会保险费628201.3943829486.0144170344.58287342.82

其中：医疗保险费261952.2937523073.2937545173.22239852.36

工伤保险费26332.103821168.343826308.2221192.21

生育保险费339917.002485244.382798863.1426298.24

4、住房公积金1918329.0042904352.4643455489.761367191.70

5、工会经费和职工

5822378.1312752586.9612063476.506511488.59

教育经费

合计376037150.381208686952.931171520244.08413203859.23

（3）设定提存计划列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额

1、基本养老保险580574.6590777237.6490643371.47714440.82

2、失业保险费21968.923957521.323971609.787880.46

合计602543.5794734758.9694614981.25722321.28

31、应交税费

项目年末余额年初余额

增值税57451846.4366381250.28

城市维护建设税4783557.525993094.99

企业所得税179745125.71235933081.01

土地增值税12447336.52111749816.05

房产税10275936.034397403.88

个人所得税6789033.4218370330.31

教育费附加3875438.292914506.83

土地使用税4092106.882672975.81

其他2113704.674960917.27

合计281574085.47453373376.43

77中国宝安集团股份有限公司2024年半年度财务报告

注：税费计缴标准详见本附注五、税项。

32、其他应付款

项目年末余额年初余额

应付股利244504941.231726761.02

其他应付款739372209.54796971976.90

合计983877150.77798698737.92

（1）应付股利项目年末余额年初余额

应付股东股利244504941.231726761.02

合计244504941.231726761.02

（2）其他应付款

*按款项性质列示项目年末余额年初余额

往来款170804736.10108065513.80

待付款项164353832.64172722144.04

质保金43592359.9428447962.87

押金、保证金170475627.58160681837.15

预计费用79966724.4263140527.03

水电费24467999.6621758197.94

运费352148.83381742.85

应付股权收购款152813750.00

预收股权转让款30576807.4126391807.41

销售佣金7884471.536383623.29

(房地产)购房意向金38176386.5945347015.59

其他8721114.8410837854.93

合计739372209.54796971976.90

注：年末本集团无账龄超过1年的重要其他应付款。

33、一年内到期的非流动负债

项目年末余额年初余额

1年内到期的长期借款（附注六、35）2534166121.652660581250.29

1年内到期的应付债券（附注六、36）299913582.64299592603.90

1年内到期的租赁负债（附注六、37）140583973.18142921485.35

1年内到期的长期应付款（附注六、38）93404096.68194218272.55

1年内到期的应付债券利息60209090.9025800000.00

合计3128276865.053323113612.09

34、其他流动负债

78中国宝安集团股份有限公司2024年半年度财务报告

项目年末余额年初余额

待转销项税额16330364.8618739669.63

应付退货款16328063.6712365896.41

已背书未终止确认应收票据14669416.7312797948.08

合计47327845.2643903514.12

35、长期借款

项目年末余额年初余额

抵押借款3221465892.082000311469.70

担保借款5923690633.775527044481.79

质押借款1941118510.361913722991.00

信用借款3186649154.042437500000.00

减：一年内到期的长期借款（附注六、33）2534166121.652660581250.29

合计11738758068.609217997692.20

注1：年末抵押、质押借款的抵押资产类别以及金额，详见附注六、68。

注2：年末本集团长期借款利率区间2.50%-6.01%。

36、应付债券

（1）应付债券分类：

借款条件年末余额年初余额

公司债券1048462989.411047512815.17

小计1048462989.411047512815.17

减：一年内到期的应付债券（附注六、33）299913582.64299592603.90

合计748549406.77747920211.27

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）债券名称面值发行日期债券期限发行金额

21宝安01300000000.002021年8月18日3年298178301.88

22宝安01750000000.002022年8月19日3年746308962.27

合计1050000000.001044487264.15

79中国宝安集团股份有限公司2024年半年度财务报告

续表债券名称年初余额本年发行按面值计提利息溢折价摊销本年偿还年末余额

21宝安01299592603.9010784090.90320978.74299913582.64

22宝安01747920211.2723625000.00629195.50748549406.77

合计1047512815.1734409090.90950174.241048462989.41

37、租赁负债

本年增加本年减少项目年初余额合并范围变年末余额

新增租赁汇率变动本年支付/利息摊销租赁变更动

租赁付款额711082704.393494695.5259014.6882673644.871941980.84630020788.88

减：未确认融资费

97458874.69238718.224066.9612902709.1831361.3884767589.31

用

减：一年内到期的租赁负债（附注142921485.35————————140583973.18六、33）

合计470702344.35————————404669226.39

注：本集团对租赁负债的流动性风险管理措施，以及年末租赁负债的到期期限分析参见本附注十一、（一）2“流动性风险”。

80中国宝安集团股份有限公司2024年半年度财务报告

38、长期应付款

项目年末余额年初余额

长期应付款1017773801.561164862058.46

合计1017773801.561164862058.46

（1）长期应付款项目年末余额年初余额

公共设施专用基金6201233.957042610.85

住房专项维修基金3546375.603546375.60

应付土地承包金26192.0126192.01

应付股权收购款1008000000.001008000000.00

应付售后回租融资款93404096.68340465152.55

减：一年内到期的长期应付款（附注六、33）93404096.68194218272.55

合计1017773801.561164862058.46注1：2016年9月，公司子公司中国宝安集团控股有限公司与广东天行健投资集团有限公司签署《股权转让协议》，以人民币13.2亿元收购深圳市华信达房地产开发有限公司55%的股权。按照协议约定，尚未支付的股权收购款需在相关付款条件满足后予以支付，该笔应付股权转让款于本年末余额为

600000000.00元。

注2：2020年3月，公司及子公司国发建富实业有限公司与深圳市国鑫宝实业有限公司签署《股权合作协议书》，以人民币51310万元收购深圳市国盛宝实业有限公司51%的股权。按照协议约定，尚未支付的股权收购款需在相关付款条件满足后予以支付，该笔应付股权转让款于本年末余额为408000000.00元。

39、长期应付职工薪酬

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

退休养老金计划2142552.47214376.241928176.23

合计2142552.47214376.241928176.23

注：退休养老金计划，系公司子公司国际精密集团有限公司之泰国子公司依据泰国劳工保护法及退休养老金计划项下之退休金计划。须于终止劳务合同时根据其雇员最后一期月薪及退休服务年限为其提供法定遣散金。

40、预计负债

项目年末余额年初余额形成原因

产品质量保证金2694094.563282303.13注1

复垦、弃置及环境清理义务12585536.3112534047.37注2

未决诉讼5452516.00

合计20732146.8715816350.50

注1：公司子公司深圳市大地和电气股份有限公司、张家港友诚新能源科技股份有限公司为防范产品

质量损失风险，按照与客户签订的销售合同中质量保证金条款的约定，以及近三年在三包服务过程中实际

81中国宝安集团股份有限公司2024年半年度财务报告

发生的物料消耗费用和相关服务费用占销售收入的比例，计提产品质量保证金。

注2：公司部分子公司所拥有的非金属矿山属于露天开采，按照《财政部、国土资源部、环境保护部关于取消矿山地质环境治理恢复保证金，建立矿山地质恢复基金的指导意见》（财建[2017]638号）规定，应根据矿山地质环境保护与土地复垦方案，将矿山地质环境恢复治理费用按照企业会计准则相关规定预计弃置费用。

41、递延收益

项目年初余额本年增加本年减少年末余额形成原因

政府补助687058684.36126988170.0039168265.54774878588.82政府拨款

合计687058684.36126988170.0039168265.54774878588.82—

42、其他非流动负债

项目年末余额年初余额

应付高龙基金其他投资主体权益款18711936.7123541040.05

应付洪龙基金其他投资主体权益款4657842.814917576.00

城市单元更新项目保证金610000000.00610000000.00

认缴出资款617400.00617400.00

应付债权清收报酬57597688.4857597688.48

合计691584868.00696673704.53注1：应付高龙基金其他投资主体权益款系子公司湖北高龙健康产业投资基金合伙企业（有限合伙）其他投资者权益款。其中：投资款22500000.00元，有限合伙人持有份额对应的公允价值变动损益-3788063.29元。

注2：应付洪龙基金其他投资主体权益款系子公司湖北洪龙大健康产业投资基金合伙企业（有限合伙）其他投资者权益款。其中：投资款19500000.00元，有限合伙人持有份额对应的公允价值变动损益-14842157.19元。

注3：城市单元更新项目保证金，系公司子公司深圳市运通物流实业有限公司收取深圳市桦盈实业有限公司所支付的龙岗区布吉街道运通片区城市更新合作项目保证金。

注4：应付债权清算报酬，系公司子公司贝特瑞纳米与河南国能电池有限公司及北京国能电池科技股份有限公司进行债务重组过程中，聘请第三方公司提供债权清收相关服务而应支付的报酬。

43、股本

单位：股

本报告期变动增减(+-)项目年初余额公积金年末余额发行新股送股其他小计转股

股份总数2579213965.002579213965.00

44、资本公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

82中国宝安集团股份有限公司2024年半年度财务报告

股本溢价1068263278.8055005558.98100800499.231022468338.55

其他资本公积466271585.0315666031.6810538.83481927077.88

合计1534534863.8370671590.66100811038.061504395416.43

注1：股本溢价本年增加，系公司本年收购相关子公司少数股权或相关子公司本年增资引起的股东间权益结转所导致。

注2：股本溢价本年减少，系公司本年收购相关子公司少数股权引起的股东间权益结转所导致。

注3：其他资本公积本年增加、减少，系根据持股比例享有本集团联营企业以及子公司股份支付等其他因素引起的其资本公积变动份额所导致。

45、其他综合收益

本年发生额

减：

项目年初余额当期减：所得税归属于少数股年末余额税前发生额归属于母公司转入费用东损益

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

（二）将重分类进损

-53381.53-9647544.74-173742.10-5020351.04-4453451.60-5073732.57益的其他综合收益

其中：

（1）权益法下可转损

-28025.6484730.5542365.2842365.2714339.64益的其他综合收益

（2）应收款项

融资公-230757.21-694968.40-173742.10-348483.86-172742.44-579241.07允价值变动

（3）外币财务

-496296.09-9037306.89-4714232.46-4323074.43-5210528.55报表折算差额

（4）其

701697.41701697.41

他

合计-53381.53-9647544.74-173742.10-5020351.04-4453451.60-5073732.57

注：项目中的其他，系2013年11月，公司子公司武汉马应龙医药有限公司收到政府拆迁补偿款的结余部分。

46、专项储备

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

安全生产费8604640.073351703.151467653.0210488690.20

合计8604640.073351703.151467653.0210488690.20

注：公司相关子公司从事非金属矿山露天开采活动及武器装备研制生产与试验，按照国家规定比例提

83中国宝安集团股份有限公司2024年半年度财务报告

取及使用安全生产费。根据企业会计准则的相关规定计入专项储备核算。

47、盈余公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

法定盈余公积328967594.01328967594.01

合计328967594.01328967594.01

48、未分配利润

项目本年上年

调整前上年末未分配利润5480925821.684813649856.90

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）2050903.83其中：会计政策变更2050903.83

调整后年初未分配利润5480925821.684815700760.73

加：本年归属于母公司股东的净利润195791762.24491669061.64

减：提取法定盈余公积

应付普通股股利116064628.4390272488.77年末未分配利润5560652955.495217097333.60

49、营业收入和营业成本

本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

主营业务9869877692.887272592624.3816132592972.4613191782239.37

其他业务159894005.4958034098.45150324690.8944140243.59

合计10029771698.377330626722.8316282917663.3513235922482.96

（1）本年合同产生的主营业务收入情况合同分类高新制造业分部生物医药业分部房地产业分部其他行业分部合计高新制造

7690756492.717690756492.71

业商品生物医药

1936772753.251936772753.25

业商品房地产行

71586090.5771586090.57

业商品其他行业

170762356.35170762356.35

商品

合计7690756492.711936772753.2571586090.57170762356.359869877692.88

（2）分摊至剩余履约义务的说明

本年末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入预计将于1年以内确认。

50、利息收入和手续费及佣金支出

84中国宝安集团股份有限公司2024年半年度财务报告

项目本年发生额上年发生额

利息收入797881.327280950.26

手续费及佣金支出28606.011064324.95

注：上述数据，系公司子公司深圳市宝利通小额贷款有限公司主营业务发生情况。

51、税金及附加

项目本年发生额上年发生额

城市维护建设税19501490.0624677152.36

教育费附加8433230.8010485627.11

地方教育费附加5622170.717007867.33

资源税1229880.511974452.74

土地增值税2940114.044588713.16

堤防费-8395.47

水利建设基金30295.993954.35

环境保护税595721.93933857.86

房产税17443808.1813330504.03

土地使用税7890679.126488178.51

印花税11319312.3115520197.60

车船使用税36933.3092308.22

消费税15267228.06

其他381808.94769496.56

合计90692673.9585880705.30

注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。

52、销售费用

项目本年发生额上年发生额

业务拓展及宣传费297971181.66275635194.24

职工薪酬176769017.83147439861.55

广告费14583361.2921013447.76

办公费18309712.5423417176.56

租赁费2281413.424012078.38

销售代理费及佣金3467954.846299358.86

折旧摊销9923143.729790656.31

交通运输费5597287.001129503.31

业务招待费6389046.754521879.39

物料消耗1281494.821266390.99

保险费510122.81129807.47

85中国宝安集团股份有限公司2024年半年度财务报告

项目本年发生额上年发生额

其他2931181.784893532.23

合计540014918.46499548887.05

53、管理费用

项目本年发生额上年发生额

职工薪酬340227617.07359454182.35

办公费61361606.9361629342.21

折旧摊销98073432.7785998130.39

顾问费8289310.348308658.04

业务招待费15827316.5615791470.78

咨询费24226790.2518749327.16

租赁费7197812.594610310.29

差旅费13715610.109367528.80

保险费2977389.351229969.38

子公司股权激励成本摊销24223053.3445085142.08

物料损耗13013836.1115841744.19

残保金353730.35371795.80

其他27163030.7127497823.94

合计636650536.47653935425.41

54、研发费用

项目本年发生额上年发生额

职工薪酬189259553.96193913196.08

折旧与摊销44434963.8636632274.52

物料消耗131964050.54286474754.66

技术合作咨询费14442803.9912412902.03

试制试验费27190434.5327227421.56

办公费1422915.213844845.74

租赁费3449879.78856649.66

差旅费3090277.512841455.68

业务招待费381234.54226280.86

其他2963583.952753065.99

合计418599697.87567182846.78

55、财务费用

86中国宝安集团股份有限公司2024年半年度财务报告

项目本年发生额上年发生额

利息支出258797641.58302750532.20

减：利息收入89411071.9599832067.09

汇兑损益-31942771.42-32924391.20

手续费3002564.981717901.34

融资手续费7062902.8910881403.32

未确认融资费用51488.944032243.48

合计147560755.02186625622.05

56、其他收益

项目本年发生额上年发生额计入本年非经常性损益的金额

政府补助91906597.04128243858.0791906597.04

增值税加计抵减46631958.78464681.9246631958.78

增值税免征及优惠182553.70

个税手续费返还2534734.093116420.59

合计141255843.61131824960.58138538555.82

57、投资收益

项目本年发生额上年发生额

权益法核算的长期股权投资收益-57277090.77-42866037.58

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-245000.001522484.46

处置长期股权投资产生的投资收益163026991.71

交易性金融资产持有期间取得的投资收益1814512.865580512.81

处置交易性金融资产取得的投资收益-40149716.15124854784.72

其他非流动金融资产在持有期间的投资收益2593727.886721212.59处置其他非流动金融资产取得的投资收益

处置衍生金融资产取得的投资收益-525000.00-5291500.00

对联营企业丧失重大影响后，剩余股权按公允价值重新计150000.00量产生的利得

票据贴现利息支出-4531047.88-1840874.33

理财产品利息收入17528957.242974610.92

合计-80790656.82254832185.30

58、公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本年发生额上年发生额

交易性金融资产-54516177.91-263904455.17

其他非流动金融资产-15945501.40145977441.91交易性金融负债

其他非流动负债289391.45345043.18

合计-70172287.86-117581970.08

59、信用减值损失

87中国宝安集团股份有限公司2024年半年度财务报告

项目本年发生额上年发生额

应收票据减值损失1433697.37900948.07

应收账款减值损失18200979.20-6020.69

其他应收款坏账损失-5896681.94-1896659.01

发放贷款及垫款减值损失13442483.232940723.61

合计27180477.861938991.98上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。

60、资产减值损失

项目本年发生额上年发生额

存货跌价损失-87368647.97-49872737.26

持有待售资产减值损失-5872083.61

开发支出减值损失-5272238.38

合同资产减值损失-4814.70

合计-92645701.05-55744820.87上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。

61、资产处置收益

项目本年发生额上年发生额计入本年非经常性损益的金额

处置非流动资产的损益-132250.28-5054703.00-132250.28

合计-132250.28-5054703.00-132250.28

62、营业外收入

计入本年非经常性项目本年发生额上年发生额损益的金额

违约金收入3393354.30414101.293393354.30

拆迁安置补偿金9060000.009060000.00

无法支付的款项169194.371019077.69169194.37

非流动资产毁损报废利得18469.03403423.9518469.03

其他收入1111089.864218369.871111089.86

罚款收入578045.33809953.86578045.33

盘盈利得14898.35192873.2014898.35

接受捐赠70000.0043851.3070000.00

合计14415051.247101651.1614415051.24

63、营业外支出

项目本年发生额上年发生额计入本年非经常性损益的金额

预计未决诉讼支出5452516.005452516.00

非流动资产毁损报废损失4235063.703102397.724235063.70

捐赠支出1746387.532307319.431746387.53

非常损失103880.093859.93103880.09

罚没支出1532591.0444600.001532591.04

赔款支出239138.81280339.90239138.81

其他1452376.143029140.681452376.14

88中国宝安集团股份有限公司2024年半年度财务报告

项目本年发生额上年发生额计入本年非经常性损益的金额

合计14761953.318767657.6614761953.31

64、所得税费用

（1）所得税费用表项目本年发生额上年发生额

当期所得税费用261704688.15269601137.16

递延所得税费用-58473709.41-7141540.66

合计203230978.74262459596.50

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本年发生额

利润总额790744192.47

按法定/适用税率计算的所得税费用197686048.12

子公司适用不同税率的影响-89156635.04

调整以前期间所得税的影响6773778.63

非应税收入的影响10284390.39

不可抵扣的成本、费用和损失的影响45564709.80

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异的影响-1279993.11

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-6906397.74

本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响83450370.58

加计扣除事项的影响-43185292.89其他

所得税费用203230978.74

65、其他综合收益

详见附注六、45。

66、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金

*收到其他与经营活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

利息收入54153061.3184828400.02

收到的往来款项105821243.93154532854.33

收到政府补助款183719280.06236353694.75

收到的其他款项79910288.2796110026.32

大额定期存单收回25000000.0028000000.00

合计448603873.57599824975.42

*支付其他与经营活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

支付的销售、管理、研发费用649141521.91563022353.89

支付的银行手续费2800886.831718315.06

89中国宝安集团股份有限公司2024年半年度财务报告

项目本年发生额上年发生额

支付的往来款项71569290.48169260939.75

存出定期存单款项15000000.00

支付的其他款项81691505.3538373741.84

合计820203204.57772375350.54

（2）与投资活动有关的现金

*收到其他与投资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

收到股权转让款4322038.18900117.77

合计4322038.18900117.77

*支付其他与投资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

处置子公司收到的现金与处置日子公司现金余额的差额32330833.69

合计32330833.69

（3）与筹资活动有关的现金

*支付其他与筹资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

融资履约保证金156000000.00

偿还售后租回融资款本金237400000.00

子公司股份回购款141620369.90

偿还租赁负债本金和利息51304747.1654057265.68

支付的融资手续费7062902.896848647.15

购买少数股东权益款项1360000.00869101.10

子公司支付少数股东减资款102735996.50

借款担保质押的定期存单10000000.00

合计594748019.95174511010.43

67、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料本年金额上年金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润587513213.731006127360.02

加：信用减值损失-27180477.86-1938991.98

资产减值准备92645701.0555744820.87

固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折500736633.57

394982555.93

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧73885887.6769953668.61

无形资产摊销46697284.7137939858.69

长期待摊费用摊销28918700.9430047291.46

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

132250.285054703.00（收益以“－”号填列）

90中国宝安集团股份有限公司2024年半年度财务报告

补充资料本年金额上年金额

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）4216594.672698973.77

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）70172287.86117581970.08

财务费用（收益以“－”号填列）321308346.79352982367.94

投资损失（收益以“－”号填列）76014608.94-256398677.44

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-29195784.65-70473725.29

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-29385046.4563412409.86

存货的减少（增加以“－”号填列）-470138263.031189749400.56

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-665361008.99106597890.08

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-336716018.71-71802852.95

其他24338743.3445288177.04

经营活动产生的现金流量净额268603653.863077547200.25

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的年末余额7276486414.337571339685.75

减：现金的年初余额8649565599.597797428511.07

加：现金等价物的年末余额

减：现金等价物的年初余额4531100.0054404847.50

现金及现金等价物净增加额-1377610285.26-280493672.82

（2）本年支付的取得子公司的现金净额项目金额本年发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物

加：以前期间发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物152846316.14

其中：裕泰液压技术(上海)有限公司152846316.14

取得子公司支付的现金净额152846316.14

（3）现金及现金等价物的构成项目年末余额年初余额

一、现金7276486414.338649565599.59

其中：库存现金7236747.505887436.85

可随时用于支付的银行存款6769806279.748616525579.56

可随时用于支付的其他货币资金499443387.0927152583.18

二、现金等价物4531100.00

其中：三个月内到期的其他货币资金4531100.00

三、年末现金及现金等价物余额7276486414.338654096699.59

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

68、所有权或使用权受限制的资产

项目年末账面价值受限原因

银行承兑汇票、信用证、保函、房地产业客户按揭贷

货币资金890702760.04

款、拆迁安置补偿保证金、司法冻结款等

91中国宝安集团股份有限公司2024年半年度财务报告

项目年末账面价值受限原因

应收票据15910456.67银行承兑汇票质押

存货109317024.61借款抵押

在建工程608575504.35借款抵押、售后租回融资

固定资产2192429625.15借款抵押、开具票据抵押、售后租回融资

无形资产580744476.29借款抵押、开具银行承兑汇票抵押

合计4397679847.11

69、外币货币性项目

（1）外币货币性项目项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额

货币资金512459112.20

其中：美元52749587.037.1268375935756.87

港币124902812.330.9127113996298.77日元22390379.000.0410917594.42

欧元2351750.427.661718018406.20

泰铢11798.000.19522302.97

印尼盾6274623788.000.00042727705.94

韩元83205293.000.0052431719.47

摩洛哥迪拉姆599370.640.7163429327.56

应收账款565596467.02

其中：美元71765683.277.1268511459671.48

欧元7051375.937.661754025526.96

泰铢570023.480.1952111268.58

其他应收款1151759.39

其中：日元7244352.000.0447324097.82

欧元1595.747.661712226.08

韩元102000000.000.0052529237.79

摩洛哥迪拉姆399551.560.7163286197.70

应付账款164182855.17

其中：美元19235332.737.1268137086369.33

印尼盾5545254374.000.00042410634.29

港币20899508.000.912719074562.96

泰铢5562637503.280.00105611288.59

其他应付款1685055.88

其中：欧元18849.007.6617144415.38

印尼盾3543981577.000.00041540640.50

一年内到期的非流动负债118648400.00

其中：港币130000000.000.9127118648400.00

（2）重要境外经营实体说明项目境外主要经营地记账本位币记账本位币的选择依据国际精密集团有限公司香港港币自主选择印尼贝特瑞新能源材料有限公司印度尼西亚美元自主选择

92中国宝安集团股份有限公司2024年半年度财务报告

70、租赁

（1）本集团作为承租人

*使用权资产、租赁负债情况参见本附注六、18和附注、37。

*计入本年损益情况计入本年损益项目列报项目金额

租赁负债的利息财务费用12902709.18

短期租赁费用（适用简化处理）销售费用2281413.42

短期租赁费用（适用简化处理）管理费用7197812.59

短期租赁费用（适用简化处理）研发费用3449879.78

*与租赁相关的现金流量流出情况项目现金流量类别本年金额

偿还租赁负债本金和利息所支付的现金筹资活动现金流出51304747.16对短期租赁和低价值资产支付的付款额（适用经营活动现金流出12929105.79于简化处理）

合计——64233852.95

*与经营租赁有关的信息

A、计入本年损益的情况计入本年损益项目列报项目金额

租赁收入营业收入34628597.07

合计——34628597.07

七、研发支出

1、按费用性质列示

项目本年发生额上年发生额

职工薪酬196187123.73198683755.41

折旧与摊销44441599.8836632274.52

物料消耗133165779.57287777205.45

技术合作咨询费21767111.8917482885.68

试制试验费28354060.5827784069.97

办公费1430301.483850889.43

租赁费3449879.78856649.66

差旅费3222885.422940537.21

业务招待费400527.54278352.07

其他3136928.452753065.99

合计435556198.32579039685.39

其中：费用化研发支出418599697.87567182846.78

资本化研发支出16956500.4511856838.61

2、符合资本化条件的研发项目开发支出

93中国宝安集团股份有限公司2024年半年度财务报告

本年增加本年减少确认项目年初余额内部开发支其为无年末余额计提减值准出他形资产

复方聚乙二醇电解质散1455884.061455884.06

二代马痔膏项目10624248.881320320.2711944569.15

硫酸普拉睾酮钠15834815.50182651.8716017467.37

洛芬待因缓释胶囊5162821.48109416.905272238.38

溴芬酸钠滴眼液4143454.97876193.715019648.68

地夸磷索钠滴眼液4830877.80269175.055100052.85

盐酸氮卓斯汀滴眼液3618362.97917787.384536150.35

盐酸奥洛他定滴眼液2389475.10312386.432701861.53

氢溴酸伏硫西汀片6049324.602859714.788909039.38

柑橘黄酮片1435107.26775187.972210295.23

布瑞哌唑片4027560.75924852.014952412.76

盐酸丙美卡因滴眼液3128658.701081109.944209768.64

西甲硅油乳剂2093872.25583136.422677008.67

玻璃酸钠滴眼液2136669.341036756.503173425.84

聚乙二醇3350散548697.88328493.34877191.22

克立硼罗软膏2121478.08251576.302373054.38

盐酸毛果芸香碱滴眼液8040.68861523.50869564.18

中医坐浴器开发项目2070512.581055666.453126179.03

枸橼酸托法替布片1437129.121754667.573191796.69

合计71661107.9416956500.455272238.3883345370.01重要的资本化研发项目预计完成时预计经济利益开始资本化项目研发进度具体依据间产生方式的时点

2015年6

硫酸普拉睾酮钠提交评审2027/12/31商业化运营提交申请网站截图月

八、合并范围的变更

1、其他原因的合并范围变动

（1）新设主体主体名称设立时间年末净资产本年净利润

成都博川百胜生物科技有限公司2024/4/22

贝特瑞地中海负极新材料科技有限公司2024/5/3248721.74-

常州市金瑞新能源材料技术有限公司2024/5/20965673.20-34326.80

注：截至2024年6月30日，成都博川百胜生物科技有限公司尚未开始经营，无财务报表。

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

94中国宝安集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（1）本集团的构成

主要持股比例(%)表决注册资本注册取得方子公司名称经营业务性质权比（万元）地直接间接式

地例(%)中国宝安集团控股

深圳50000.00深圳项目开发100100设立有限公司中国宝安集团投资

深圳3800.00深圳实业投资100100设立有限公司中国宝安集团金融

深圳1000.00深圳实业投资982100设立投资有限公司深圳恒安房地产开

深圳6706.00深圳房地产开发397100设立发有限公司国发建富实业有限

深圳12000.00深圳仓储物流5050设立公司深圳市平吉实业有

深圳100.00深圳实业投资100100设立限公司深圳市恒基物业管

深圳3000.00深圳物业管理100100设立理有限公司中国宝安集团资产

深圳5000.00深圳资产管理955100设立管理有限公司深圳市唐人广告有

深圳110.00深圳广告设计100100设立限公司深圳市唐人文化传

深圳300.00深圳文化制作595100设立播有限公司

唐人投资有限公司深圳1059.00深圳农业投资100100设立深圳红莲湖投资有

深圳100.00深圳实业投资100100设立限公司恒丰国际投资有限

香港130.00香港项目投资100100设立公司

华一发展有限公司 香港 HKD 1380 香港 项目投资 100 100 设立

宝安科技有限公司 香港 HKD 100 香港 项目投资 100 100 设立广东宝安农林高科

广东5000.00广东农林投资100100设立有限公司广州市红塘生态旅旅游地产开

广东1000.00广东100100设立游发展有限公司发深圳市宝利通小额

深圳30000.00深圳贷款7129100设立贷款有限公司宝安集团产业投资

深圳10000.00深圳产业投资100100设立管理有限公司武汉宝安房地产开

湖北6000.00湖北房地产开发982100设立发有限公司湖北美地房地产开

湖北2000.00湖北房地产开发100100设立发有限公司武汉市广安置业有

湖北1000.00湖北房地产开发100100设立限公司湖北红莲湖旅游度

湖北3111.00湖北房地产开发100100设立假区开发有限公司湖北红莲湖农林高

湖北1500.00湖北农林投资100100设立科发展有限公司

95中国宝安集团股份有限公司2024年半年度财务报告

主要持股比例(%)表决注册资本注册取得方子公司名称经营业务性质权比（万元）地直接间接式

地例(%)中国宝安集团创新

湖北7500.00湖北项目开发71.8328.17100设立科技园有限公司武汉南湖物业管理

湖北300.00湖北物业管理100100设立有限公司中国宝安集团海南

海南10000.00海南房地产开发100100设立实业有限公司万宁宝安房地产开

海南100.00海南房地产开发100100设立发有限公司海南宝安农林发展

海南1000.00海南农业投资100100设立有限公司海南宝安地产投资

海南2000.00海南房地产开发100100设立有限公司海南宝安地产实业

海南1000.00海南房地产开发7070设立有限公司新疆宝安房地产开

新疆5000.00新疆房地产开发955100设立发有限公司天津宝安房地产开

天津5000.00天津房地产开发9090设立发有限公司山东宝安房地产开

山东5000.00山东房地产开发955100设立发有限公司威海宝通房地产开

山东3000.00山东房地产开发8020100设立发有限公司北京恒丰房地产开

北京 USD 955 北京 房地产开发 99 99 设立发有限公司北京富华房地产投

北京1000.00北京项目投资5050设立资有限公司北京太丰投资有限

北京8681.15北京项目投资100100设立公司北京太安投资有限

北京4100.00北京项目投资8080设立公司密山宝安钾业有限黑龙黑龙

1000.00钾长石加工100100设立

公司江江昆明恒基物业管理

云南100.00云南物业管理100100设立有限公司成都绿金高新技术

四川5687.42四川生物投资61.6361.63设立股份有限公司江西宝安新材料科蜂窝陶瓷制

江西6000.00江西69.1769.17设立技有限公司品制造美国宝安新材料科休斯休斯

USD 20 贸易代理 65 65 设立技股份公司敦敦南京宝安高新投资

江苏400.00江苏投资管理6666设立有限公司南京宝安高新创业

投资基金管理有限江苏200.00江苏项目投资100100设立公司南京宝骏创业投资

江苏202.00江苏项目投资100100设立基金（有限合伙）

96中国宝安集团股份有限公司2024年半年度财务报告

主要持股比例(%)表决注册资本注册取得方子公司名称经营业务性质权比（万元）地直接间接式

地例(%)遵义市大地和电气

贵州2000.00贵州机电制造100100设立有限公司广州日信宝安新材

料产业投资有限公广东1000.00广东项目投资43.843.8设立司广州日信宝安新材

料产业投资中心广东37500.00广东项目投资2043设立（有限合伙）武汉天一医药开发

湖北1000.00湖北药品生产8080设立有限公司武汉马应龙大药房

湖北8725.00湖北药品销售100100设立连锁股份有限公司武汉马应龙医院投

湖北4500.00湖北医疗投资100100设立资管理有限公司武汉马应龙医药物

湖北12500.00湖北药品物流100100设立流有限公司武汉天一医药科技

湖北8000.00湖北项目投资100100设立投资有限公司武汉马应龙中西医

结合肛肠医院有限湖北3000.00湖北医疗服务100100设立公司马应龙国际医药发

香港 HKD 1911 香港 药品销售 100 100 设立展有限公司武汉马应龙综合门

湖北100.00湖北医疗服务100100设立诊部有限公司马应龙医疗管理股医疗机构投

湖北8000.00湖北95.7795.77设立份有限公司资南京马应龙医院管医疗机构投

江苏3050.00江苏100100设立理有限公司资武汉迈迪投资管理

湖北500.00湖北投资管理9595设立有限公司湖北马应龙生物科化妆品研发

湖北3000.00湖北78.8278.82设立技有限公司销售武汉马万兴医药有

湖北3000.00湖北批发零售100100设立限公司湖北马应龙护理品护理品批发

湖北822.00湖北57.557.5设立有限公司零售武汉马应龙网络投

湖北5500.00湖北投资管理100100设立资有限公司武汉同道和科技合伙企业（有限合湖北1020.00湖北网络技术19.6157设立伙）武汉小马奔腾医疗医疗技术开

湖北5860.00湖北90.6190.61设立科技有限公司发武汉广为康医疗科科学研究和

湖北1000.00湖北100100设立技有限公司技术服务

97中国宝安集团股份有限公司2024年半年度财务报告

主要持股比例(%)表决注册资本注册取得方子公司名称经营业务性质权比（万元）地直接间接式

地例(%)马应龙大健康有限

湖北6600.00湖北批发和零售48.4848.48设立公司惠州市中宝房地产

广东1000.00广东房地产5151设立开发有限公司北京太兴物业发展

北京100.00北京物业管理100100设立有限公司江西宝航新材料有

江西2340.00江西制造业100100设立限公司苏州多思达连接技

江苏1000.00江苏机电制造100100设立术有限公司天津宝顺置业发展

天津100.00天津房地产开发100100设立有限公司非同一马应龙药业集团股

湖北43105.39湖北药品生产29.270.8730.14控制合份有限公司并非同一武汉马应龙医药有药品开发及

湖北600.00湖北88.2188.21控制合限公司技术转让并非同一武汉马应龙爱欣大

湖北1000.00湖北药品零售100100控制合药房连锁有限公司并非同一武汉智康企业管理

湖北12.20湖北管理咨询100100控制合咨询有限公司并非同一北京马应龙长青医医疗机构投

北京7650.00北京79.8179.81控制合院管理有限公司资并非同一北京马应龙长青肛

北京8590.00北京医疗服务99.7799.77控制合肠医院有限公司并非同一西安马应龙肛肠医

陕西4800.00陕西医疗服务90.6390.63控制合院有限公司并非同一大同马应龙肛肠医

山西290.00山西医疗服务74.4874.48控制合院有限公司并非同一湖北高投鑫龙投资

湖北600.00湖北投资管理5555控制合管理有限公司并湖北高龙健康产业非同一

投资基金合伙企业湖北17500.00湖北投资管理77.2777.27控制合（有限合伙）并湖北洪龙大健康产股权投资和

业投资基金合伙企武汉40000.00武汉63.8980设立咨询服务业（有限合伙）武汉马研康技术有科学研究和

武汉3000.00武汉100100设立限公司技术服务

98中国宝安集团股份有限公司2024年半年度财务报告

主要持股比例(%)表决注册资本注册取得方子公司名称经营业务性质权比（万元）地直接间接式

地例(%)武汉马和堂技术有科学研究和

武汉2000.00武汉100100设立限公司技术服务武汉马仁堂技术有科学研究和

武汉3000.00武汉100100设立限公司技术服务非同一深圳市大地和电气

深圳10279.60深圳机电制造52.1252.12控制合股份有限公司并非同一厦门捷欧大地和新

厦门600.00厦门机电制造100100控制合能源有限公司并非同一深圳市运通物流实

深圳4200.00深圳实业投资4555100控制合业有限公司并非同一深圳市丹晟恒丰投

深圳5000.00深圳房地产5555控制合资有限公司并非同一湖北青龙山风景区

湖北5500.00湖北旅游开发6060控制合开发有限公司并非同一武汉华博防务科技

湖北5000.00湖北军工制造86.7112.3999.1控制合有限公司并西安君兰科技有限

陕西1000.00陕西军工制造6060设立公司非同一海南合峰房地产开

海南100.00海南房地产开发100100控制合发有限公司并非同一海南大山农业有限

海南1000.00海南农业开发100100控制合公司并非同一海南荣域投资有限房地产开发

海南14500.00海南96.5596.55控制合公司及经营并非同一

国科中农（北京）

北京300.00北京生物投资100100控制合生物科技有限公司并非同一四川国科中农生物

四川500.00四川生物农药100100控制合科技有限公司并非同一成都绿金生物科技

四川300.00四川生物销售100100控制合营销有限责任公司并非同一成都绿金生物科技

四川4989.00四川生物农药99.599.5控制合有限责任公司并宜宾市南溪区国科非同一

中农生物科技有限四川2419.73四川生物饲料97.7397.73控制合公司并

99中国宝安集团股份有限公司2024年半年度财务报告

主要持股比例(%)表决注册资本注册取得方子公司名称经营业务性质权比（万元）地直接间接式

地例(%)非同一集安市古马岭金矿

吉林24187.50吉林黄金开采6868控制合有限责任公司并非同一北京宝航新材料有

北京1661.67北京制造业73.0273.02控制合限公司并非同一北京恒天隆商贸有

北京50.00北京地产经营100100控制合限公司并非同一张家港友诚新能源

江苏8454.46江苏机电制造64.585.9170.49控制合科技股份有限公司并非同一苏州工业园区多思

江苏1000.00江苏机电制造100100控制合达科技有限公司并非同一苏州沃乐思电气技

江苏256.00江苏机电制造100100控制合术有限公司并张家港友投科技产

江苏1000.00江苏机电制造100100设立业发展有限公司非同一深圳市华信达房地

深圳49900.00深圳房地产5555控制合产开发有限公司并非同一惠州市华富投资有

惠州800.00惠州房地产100100控制合限公司并非同一山东宝安环保科技

山东400.00山东汽车零部件6565控制合股份有限公司并非同一深圳市盈富恒房地

深圳12000.00深圳房地产50.550.5控制合产开发有限公司并非同一国际精密集团有限开曼开曼

HKD 20000 投资控股 54.22 54.22 控制合公司群岛群岛并英属英属非同一

Best Device

处女 USD 5 处女 投资控股 100 100 控制合

Group Limited群岛群岛并英属英属非同一

Cyber Starpower

处女 USD 5 处女 投资控股 100 100 控制合

Limited群岛群岛并英属英属非同一

Anglo Dynamic

处女 USD 5 处女 投资控股 100 100 控制合

Limited群岛群岛并英属英属非同一

Tai Situpa Group

处女 USD 5 处女 投资控股 100 100 控制合

Limited群岛群岛并

100中国宝安集团股份有限公司2024年半年度财务报告

主要持股比例(%)表决注册资本注册取得方子公司名称经营业务性质权比（万元）地直接间接式

地例(%)英属英属非同一

Lewiston Group

处女 USD 5 处女 投资控股 100 100 控制合

Limited群岛群岛并英属英属非同一

Prolific Sino

处女 USD 5 处女 投资控股 100 100 控制合

Limited群岛群岛并

Integrated

Precision 精 密 金 属 零 非同一

Engineering 泰国 THB 15000 泰国 件 买 卖 及 制 99.99 99.99 控制合

(Thailand) 造 并

Company Ltd

Cullygrat

Surface & 非同一

Deburring 香港 HKD 0.01 香港 投资控股 61 61 控制合

Treatment 并

Limited英属英属非同一

Ally Wise Group

处女 USD 5 处女 投资控股 100 100 控制合

Limited群岛群岛并英属英属非同一

Greatest All

处女 USD 5 处女 投资控股 100 100 控制合

Limited群岛群岛并

Brilliant 英属 英属 非同一

Precision 处女 USD 5 处女 投资控股 100 100 控制合

Limited 群岛 群岛 并

Welltex Lighting 非同一

HKD LED 产品及部

Technology 香港 香港 100 100 控制合

0.0001件买卖

Limited 并英属英属非同一

Gosmart Global

处女 USD 5 处女 投资控股 100 100 控制合

Limited群岛群岛并

IPE Robot 非同一

Manufacturing 香港 HKD 1 香港 投资控股 100 100 控制合

Company Limited 并

Integrated精密金属零非同一

Precision

香港 HKD 300 香港 件 买 卖 及 投 100 100 控制合

Engineering资控股并

Company Limited

IPE Precision 非同一精密金属零

Machinery 香港 HKD 10 香港 100 100 控制合件买卖

Limited 并

International非同一

Precision

香港 HKD 0.1 香港 投资控股 100 100 控制合

Engineering并

Company Limited非同一

International

香港 HKD 0.1 香港 投资控股 100 100 控制合

Precision并

101中国宝安集团股份有限公司2024年半年度财务报告

主要持股比例(%)表决注册资本注册取得方子公司名称经营业务性质权比（万元）地直接间接式

地例(%)

(Technology)

Company Limited

International非同一

Precision

香港 HKD 1 香港 投资控股 100 100 控制合

Equipment并

Limited

IPE-Greystone非同一

Machining HKD香港香港投资控股100100控制合

Company Asia 775.05并

Limited非同一东莞科达五金制品精密金属零

东莞 HKD 21300 东莞 100 100 控制合有限公司件制造并非同一广州市新豪精密科广州广州精密金属零

HKD 90000 100 100 控制合技有限公司增城增城件制造并非同一广州市科益精密机广州广州精密金属零

100.00100100控制合

械设备有限公司增城增城件制造并非同一

凯格表面处理(太表面处理服

太仓 HKD 500 太仓 100 100 控制合

仓)有限公司务并非同一江苏科达精密机械精密金属零

常熟 USD 4720 常熟 100 100 控制合设备有限公司件制造并非同一江苏德上精密机床智能设备销

常熟3159.01常熟93.793.7控制合有限公司售及制造并非同一常熟科裕格兰精密精密金属零

常熟 USD 130 常熟 100 100 控制合机械有限公司件制造并深圳智能制造科技

深圳5000.00深圳投资控股100100设立有限公司深圳智造投资有限

深圳5000.00深圳投资控股100100设立公司非同一海南金诚信实业投

海口8000.00海口房地产开发100100控制合资有限公司并湖北宝腾新材料科蜂窝陶瓷制

十堰2000.00十堰6060设立技有限公司品制造

IPE MEDICAL HKD香港香港控股投资100100设立

LIMITED 0.0001非同一贝特瑞新材料集团新材料开

深圳深圳42.9666.86控制合

股份有限公司110485.27发、生产23.90并深圳市贝特瑞纳米新材料开

深圳13680.00深圳100100设立

科技有限公司发、生产

102中国宝安集团股份有限公司2024年半年度财务报告

主要持股比例(%)表决注册资本注册取得方子公司名称经营业务性质权比（万元）地直接间接式

地例(%)天津市贝特瑞新能非同一

源材料有限责任公天津1350.00天津新材料生产100100控制合司并天津市贝特瑞新能

天津40000.00天津新材料生产100100设立源科技有限公司鸡西市贝特瑞新能石墨制品生

鸡西20000.00鸡西100100设立源科技有限公司产惠州市贝特瑞新材石墨制品加

惠州80000.00惠州100100设立料科技有限公司工鸡西长源矿业有限石墨制品生

鸡西16000.00鸡西6565设立公司产

贝特瑞（江苏）新

常州82500.00常州新材料生产100100设立材料科技有限公司深圳贝特瑞钠电新

深圳3000.00深圳新材料生产100100设立材料科技有限公司鸡西市超碳科技有

鸡西2000.00鸡西新材料生产100100设立限公司

贝特瑞（江苏）新

常州70000.00常州新材料生产100100设立能源材料有限公司惠州市鼎元新能源

惠州10000.00惠州新材料生产9090设立科技有限公司非同一康永腾大药房连锁

武汉1000.00武汉批发和零售95.895.8控制合（湖北）有限公司并非同一江西马应龙美康药

南昌1882.00南昌医药制造100100控制合业有限公司并武汉马应龙中医门卫生和社会

武汉1000.00武汉100100设立诊部有限公司工作马应龙肛肠诊疗技医学研究与

武汉300.00武汉100100设立术研究院技术推广西安市新城区爱心

西安50.00西安老年人服务100100设立护理院武汉市青山区健康社区居家养

家居家养老服务中武汉10.00武汉100100设立老服务心湖北康途维健康药

武汉150.00武汉批发和零售53.3353.33分立房连锁有限公司江苏安之宝生物科医疗器械生

常熟1000.00常熟7070设立技有限公司产广州宝顺商业服务投资管理咨

广州100.00广州100100设立有限公司询鸡西市贝特瑞矿产矿产资源开

鸡西1000.00鸡西100100设立资源有限公司采非同一深圳市深瑞墨烯科

深圳5426.67深圳新材料生产76.5276.52控制合技有限公司并

103中国宝安集团股份有限公司2024年半年度财务报告

主要持股比例(%)表决注册资本注册取得方子公司名称经营业务性质权比（万元）地直接间接式

地例(%)非同一深瑞墨烯科技（福三明5000.00三明新材料生产100100控制合

建）有限公司并开封瑞丰新材料有石墨制品生

开封20817.39开封75.675.6设立限公司产常州市贝特瑞新材常州常州新材料生产5151设立

料科技有限公司195440.00非同一西安创正新材料有

西安600.00西安制造业9797控制合限公司并非同一江苏科迈液压控制液压设备制

扬州4500.00扬州95.7695.76控制合系统有限公司造销售并广州汇通精密液压液压设备制

广州10000.00广州58.858.8设立有限公司造销售非同一北京海卓力金液压液压设备制

北京509.00北京100100控制合技术有限公司造销售并

HKD联合技术有限公司香港香港控股投资100100设立

0.0001

武汉添勤项目管理

武汉500.00武汉物业管理100100设立有限公司武汉马应龙九鼎医

武汉2000.00武汉批发业9090设立药有限公司武汉广为兴科技有研究和试验

武汉10000.00武汉100100设立限公司发展非同一

贝特瑞(四川)新材

宜宾50000.00宜宾新材料生产100100控制合料科技有限公司并深圳市贝特瑞新能技术研究与

源技术研究院有限深圳10000.00深圳100100设立开发公司山东瑞阳新能源科

滨州50000.00滨州新材料生产5555设立技有限公司湖北贝能新能源科

襄阳21650.00襄阳电池生产92.3892.38设立技有限公司非同一深圳市国盛宝实业

深圳10100.00深圳房地产开发50151控制合有限公司并湛江宝顺旅游发展

湛江500.00湛江房地产开发100100设立有限公司四川瑞鞍新材料科

雅安30000.00雅安新材料生产5151设立技有限公司山西瑞君新材料科石墨制品生

长冶30000.00长冶5151设立技有限公司产贝特瑞新材料集团石墨制品销

深圳10000.00深圳100100设立销售有限公司售

104中国宝安集团股份有限公司2024年半年度财务报告

主要持股比例(%)表决注册资本注册取得方子公司名称经营业务性质权比（万元）地直接间接式

地例(%)

贝特瑞（香港）新 USD香港香港投资平台100100设立

材料有限公司9016.18

汇通液压(香港)贸液压设备销

香港 HKD 100 香港 100 100 设立易有限公司售广州汇通液压研究技术支持与

广州1000.00广州100100设立院有限公司研发云南贝特瑞新能源

云南10000.00云南新材料生产100100设立材料有限公司深圳贝特瑞新材料

深圳1000.00深圳房屋租赁7070设立孵化器有限公司深圳市鼎元新材料

深圳30000.00深圳新材料生产100100设立科技有限公司深圳市贝特瑞供应

深圳10000.00深圳供应链管理100100设立链管理有限公司非同一

BTR New Material

德国 EUR 5 德国 新材料销售 100 100 控制合

Europe GmbH并印度印度

印尼贝特瑞新能源 USD尼西尼西新材料生产6060设立

材料有限公司14856.76亚亚深圳市瑞青新能源

深圳10000.00深圳进出口贸易6060设立科技有限公司瑞安国际控股有限新加新加

USD 1 投资平台 100 100 设立公司坡坡贝诺国际控股有限新加新加

USD 1 投资平台 100 100 设立公司坡坡贝特瑞地中海新材摩洛摩洛

AED 30 新材料生产 100 100 设立料科技有限公司哥哥贝特瑞新材料日本

日本 JPY 1000 日本 新材料销售 100 100 设立合同会社武汉洁柔马应龙护造纸和纸制

武汉1000.00武汉5151设立理用品有限公司品业武汉广为晟科技有

武汉10000.00武汉信息服务100100设立限公司武汉广为隆科技有研究和试验

武汉10000.00武汉100100设立限公司发展武汉武创马应龙兴研究和试验

武汉5000.00武汉8080设立康科技有限公司发展安徽恒基发展城市

合肥500.00合肥物业管理100100设立服务有限公司安徽恒基发展物业

合肥500.00合肥物业管理100100设立管理有限公司四川绿金生物科技

四川1000.00四川生物农药100100设立有限公司裕泰液压技术（上液压设备研上海2335.96上海7575非同一

海）有限公司发控制合

105中国宝安集团股份有限公司2024年半年度财务报告

主要持股比例(%)表决注册资本注册取得方子公司名称经营业务性质权比（万元）地直接间接式

地例(%)并非同一裕泰动力科技（上液压设备研上海800.00上海100100控制合

海）有限公司发并非同一芜湖赢诺液压科技液压设备制

芜湖2222.22芜湖9797控制合有限公司造销售并成都博川百胜生物

四川800.00四川生物农药100100设立科技有限公司贝特瑞地中海负极摩洛摩洛

新材料科技有限公 AED30.00 新材料生产 100 100 设立哥哥司常州市金瑞新能源

常州3000.00常州进出口贸易100100设立材料技术有限公司

注：本公司拥有半数或半数以下表决权，但纳入合并范围的原因说明：

公司名称表决权比例纳入合并范围原因

马应龙药业集团股份有限公司30.14%可通过董事会实施控制

国发建富实业有限公司50.00%可通过董事会实施控制

北京富华房地产投资有限公司50.00%可通过董事会实施控制广州日信宝安新材料产业投资

43.80%可通过董事会实施控制

有限公司

根据合伙人协议，公司子公司广州日信宝安新材料广州日信宝安新材料产业投资

43.00%产业投资有限公司作为其普通合伙人可对其日常经

中心(有限合伙)营实质控制

马应龙大健康有限公司48.48%可通过董事会实施控制

（2）重要的非全资子公司

重要非全资子公司的少数股东持有的权益与损益信息如下：

少数股本年归属于少数本年向少数股东年末少数股东权益子公司名称东的持股东的损益宣告分派的股利余额股比例

马应龙药业集团股份有限公司69.86%217901732.31120454284.002690799181.74

贝特瑞新材料集团股份有限公司33.14%162999534.36145649344.403878465954.60

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

A、马应龙药业集团股份有限公司

项目年末数/本年数年初数/上年数

流动资产4096085481.843771578488.87

非流动资产1097245927.801057945133.60

资产合计5193331409.644829523622.47

流动负债937435789.84681071400.62

非流动负债273893809.08278546583.75

负债合计1211329598.92959617984.37

106中国宝安集团股份有限公司2024年半年度财务报告

项目年末数/本年数年初数/上年数

营业收入1927715126.531640351697.69

归属于母公司的净利润311912013.03281370613.79

归属于母公司的综合收益总额312009543.72281809189.02

经营活动现金流量225168686.13-34646365.41

B、贝特瑞新材料集团股份有限公司

项目年末数/本年数年初数/上年数

流动资产14012369494.6813865566368.42

非流动资产16682277442.4815518975342.10

资产合计30694646937.1629384541710.52

流动负债10315020660.9411199124437.17

非流动负债6493975823.784435362112.17

负债合计16808996484.7215634486549.34

营业收入7037820100.6113422736552.46

归属于母公司的净利润492799410.13847280789.98

归属于母公司的综合收益总额496303060.89847614498.26

经营活动现金流量195863098.563178294814.02

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）2024年1月，本公司收购子公司北京马应龙长青医院管理有限公司少数股东持有的股权份额，收购完成后本集团所享有的股权比例由74.59%增加至79.81%。根据本集团内股权层级及股权结构计算，此事项对股东权益的最终影响为：

减少归属于本公司所有者权益1219231.69元（调整资本公积）、减少归属于马应龙少数股东权益

2825996.21元。

（2）2024年1月，本公司收购子公司马应龙医疗管理股份有限公司少数股东持有的股权份额，收购

完成后本集团所享有的股权比例由88.27%增加至95.77%。根据本集团内股权层级及股权结构计算，此事项对股东权益的最终影响为：

减少归属于本公司所有者权益5525812.50元（调整资本公积）、减少归属于马应龙少数股东权益

12808004.70元。

（3）2024年2月，子公司苏州沃乐思电气技术有限公司少数股东减资退出，减资完成后本集团所享

有的股权比例由64%增加至100%。根据本集团内股权层级及股权结构计算，此事项对股东权益的最终影响为：

减少归属于本公司所有者权益972305.89元(调整资本公积)、减少归属于国发建富实业有限公司少

数股东权益42570.31元，减少归属于友诚科技少数股东权益424760.54元。

（4）2024年1月，子公司贝特瑞员工期权激励行权，行权完成后本集团所享有的股权比例由67.57%

减少至66.86%。根据本集团内股权层级及股权结构计算，此事项对股东权益的最终影响为：

增加归属于本公司所有者权益53275096.58元(调整资本公积)、减少归属于贝特瑞少数股东权益

53275096.58元。

（5）2024年1-6月，子公司宝安科技有限公司增持子公司国际精密集团有限公司股票，增持完成后

本集团所享有的股权比例由54.08%增加至54.22%。根据本集团内股权层级及股权结构计算，此事项对股东权益的最终影响为：

增加归属于本公司所有者权益1730462.40元(调整资本公积)、减少归属于国际精密集团有限公司

少数股东权益1730462.40元。

107中国宝安集团股份有限公司2024年半年度财务报告

3、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要联营企业的基础信息

主要持股比例（%）会计处理被投资单位名称注册地业务性质经营地方法直接间接联营企业

中国风险投资有限公司国内北京风险投资28.32权益法

（2）重要联营企业的主要财务信息中国风险投资有限公司

项目年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额

流动资产1260668002.721293685266.64

非流动资产534594054.07540698190.37

资产合计1795262056.791834383457.01

流动负债287740783.86252955523.20

非流动负债9545940.609545940.60

负债合计297286724.46262501463.80

少数股东权益43346427.9328462305.74

归属于母公司所有者的股东权益1454628904.401543419687.47

按持股比例计算的净资产份额411950905.72437096455.49调整事项

其中：购买产生的商誉内部交易未实现利润

对联营企业权益投资的账面价值411950905.72437096455.49存在公开报价的权益投资的公允价值

营业收入4013134.382536457.61

净利润-68540159.6380086639.36

其中：终止经营的净利润

其他综合收益-940943.63

综合收益总额-68540159.6379145695.73

本年收到的来自联营企业的股利5947200.005947200.00

（3）不重要联营企业的汇总财务信息

项目年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额

联营企业：

投资账面价值合计624354441.65662348452.10下列各项按持股比例计算的合计数

净利润-38078741.00-65546573.85

其他综合收益84730.55

综合收益总额-37994010.45-65546573.85

十、政府补助

（1）年末按应收金额确认的政府补助本集团年末无按应收金额确认的政府补助。

（2）涉及政府补助的负债项目

108中国宝安集团股份有限公司2024年半年度财务报告

项目年初余额本年增加本年减少年末余额形成原因

递延收益687058684.36126988170.0039168265.54774878588.82政府拨款

合计687058684.36126988170.0039168265.54774878588.82—其中，涉及政府补助的项目：

本年新增补助金本年计入其他本年其他负债项目年初余额年末余额额收益金额变动金额与资产相关的

政府补助：

平湖木古货站

物流中心建设3150000.0050000.003100000.00专项补助古马岭金矿66

千伏变电站技5535000.40215499.965319500.44改资金补助生产自动化设

103333.2117500.0285833.19

备补助资金新能源汽车驱动电机及其控

633333.33200000.00433333.33

制器产业化项目补助电动汽车轮毂电机及其控制

800000.00200000.00600000.00

器关键技术研发补助年产20万套先进整车控制集

3413901.47706324.482707576.99

成系统产业化项目年产25000套新能源汽车专用

399999.68100000.02299999.66

驱动系统生产线建设项目产业升级技术

480000.00120000.00360000.00

改造补贴一种用于治疗痔疮出血及相

关症状的药物356129.0279354.84276774.18成果转化及产业化槐榆清热止血胶囊产业化

140000.0035000.00105000.00

（新版 GMP 改造）

2016年工业投

资和技术改造

554336.54138584.04415752.50

项目专项补贴资金

2016年工业投

资和技术改造项目专项补贴

574678.82143669.74431009.08

资金(企业科大预算专项资

金）基本药物大品

400000.00100000.00300000.00

种 GMP 改造

109中国宝安集团股份有限公司2024年半年度财务报告

本年新增补助金本年计入其他本年其他负债项目年初余额年末余额额收益金额变动金额

2017年省第二

批传统产业改480000.0080000.00400000.00造升级项目

2018年度科技

3132236.86272368.422859868.44

计划项目

2019年武汉市

工业投资和技

3082051.34308205.122773846.22

术改造专项资金

2018年省传统

产业改造升级

109565.2310956.5298608.71

专项资金-工业企业技改补贴

2019年省级传

统创业改造升1100917.43110091.74990825.69级专项资金二环线拆迁还

建拆迁补偿项7893128.99259636.867633492.13目

2020年马应龙

生产线智能化

400000.00100000.00300000.00

改造二期项目专项资金补贴

2021年马应龙

生产线智能化

2188500.00364750.001823750.00

改造二期项目专项资金补贴

2022 年“5G+工业互联网”试

611111.12166666.66444444.46

点示范项目补贴

2022年工业投

资技改和智能392000.0056000.00336000.00化专项资金

2021年固定资

692655.315000000.00373626.385319028.93

产投资补助“基于湖北道地药材的现代

中药创制及技490909.09245454.54245454.55术提升”项目资金

”工业互联网

超 5G 网络关键

设备研发及应692307.6957721.28634586.41用示范”项目资金洪山区2023年“5G+工业互联

1925000.00350000.001575000.00网”技术改造奖励

2023年度重点

研发计划项目485294.1288235.30397058.82补助洪山区2023年

458333.3383333.34374999.99

度重点研发计

110中国宝安集团股份有限公司2024年半年度财务报告

本年新增补助金本年计入其他本年其他负债项目年初余额年末余额额收益金额变动金额划项目配套资金

2023年中央引

导地方科技发960000.00240000.00720000.00展资金

2023年国际消

费中心城市专291847.8326739.12265108.71项资金马应龙药业现代化智能网联

项目24年省预1900000.00183870.971716129.03算内基建投资

（500万）黄姜石环保新材料产业项目

2205000.002205000.00

基础设施建设补贴年新增10万吨

有机肥、1万吨

1501529.1079950.061421579.04

糟粉综合技改项目惠州贝特瑞工

业园土地出让5573975.2471788.685502186.56补助金惠州贝特瑞锂电负极材料产

3171000.00522499.982648500.02

业化项目建设补助高储能锂离子电池硅基负极

53000.0053000.00

材料关键技术研发设备补助年产4万吨锂电

负极材料项目775000.0049999.98725000.02一期技改项目超高性能锂离子动力电池石

墨负极材料研595833.3383333.34512499.99制及产业化项目设备补助新一代高性能硅氧碳复合负极材料的规模

800000.00800000.00

化制备技术与装备项目设备补助鸡西土地整理

7530368.4395473.267434895.17

补助专项补助鸡西石墨产业

园深加工建设18000000.32499999.9817500000.34项目专项补助黑龙江省重点

工业产业投资649999.68325000.02324999.66项目补助

111中国宝安集团股份有限公司2024年半年度财务报告

本年新增补助金本年计入其他本年其他负债项目年初余额年末余额额收益金额变动金额天然石墨复合

车用负极材料9230000.20922999.988307000.22项目专项补助基于提高动力性的多种类石

墨复合方法研250000.00250000.00究项目设备补助天然石墨复合车用负极材料

804999.9580500.02724499.93

项目技术改造补助碳化窑炉技术

2764100.002764100.00

改造补助资金高纯石墨连续

炉提纯项目补5220000.00270000.004950000.00助资金尾矿库隐患治

658666.4776000.05582666.42

理补助资金非煤智能矿山

10000000.003000000.00721774.2312278225.77

补助资金

高容量、长循环锂离子电池

53197.784999.9848197.80

负极材料开发项目资产补助高比能动力锂离子电池负极

98946.597240.0291706.57

材料开发项目设备补助电力需求综合

306382.8957446.82248936.07

治理项目补助高容量快充负

极材料成果转123000.009000.00114000.00化项目补助

长循环、低成本锂离子储能

294000.41-294000.41

电池负极材料项目补助天津市工业企

业发展专项补163658.4111974.98151683.43助资金智能化改造升

165349.9923571.42141778.57

级补助资金江苏贝特瑞产

业园土地及建120100112.083916777.98116183334.10设专项补助常州智能制造

2306667.00240000.002066667.00

设备补助常州三位一体

4053625.08319249.983734375.10

设备投入补助常州年产3万吨锂离子动力电

59730000.005430000.0054300000.00

池正极材料项目设备补助锂离子动力与

329332.9860000.00269332.98

储能电池负极

112中国宝安集团股份有限公司2024年半年度财务报告

本年新增补助金本年计入其他本年其他负债项目年初余额年末余额额收益金额变动金额材料钛酸锂研发石墨烯复合磷酸铁锂正极材

15004.0015004.00

料关键技术研发高性能及高安全性三元材料

2376370.09200000.002176370.09

NCM 项目设备补助车用锂离子动

力电池技术研1500000.00150000.001350000.00发设备补助锂离子动力电池软碳负极材

240000.0060000.00180000.00

料关键技术研发设备资助贝特瑞工业园

节能技术改造871603.12871603.12补助新型锂离子动

力电池正极材2199999.68550000.001649999.68料产业化补助高性能低成本动力电池材料

关键技术的研394666.6744000.00350666.67发与产业化设备补助锂离子电池高

容量纳米硅/石

262500.0035000.00227500.00

墨烯复合负极材料设备补助硅纳米线作为锂离子电池负

383007.5365000.00318007.53

极材料的应用研究设备补助广东省锂离子动力电池正负

100000.1650000.0050000.16

极材料工程实验室建设补助电动汽车用锂离子电池关键

566666.6775000.00491666.67

材料开发及产业化设备补助新能源汽车产

业技术创新工489744.00122436.00367308.00程设备补助新型高性能氧化亚硅负极材

1967176.67225000.001742176.67

料研发及产业化设备补助石墨烯储能应

用工程实验室1089482.50150000.00939482.50设备补助新能源汽车用

7697135.14750000.006947135.14

动力电池材料

113中国宝安集团股份有限公司2024年半年度财务报告

本年新增补助金本年计入其他本年其他负债项目年初余额年末余额额收益金额变动金额系统开发及应用设备补助高能量密度富锂氧化物新体

系动力电池关32250.004500.0027750.00键材料及应用设备补助高综合性能低成本动力电池

935548.67100000.00835548.67

负极材料关键技术研发深圳市产业转型专项资金两

199185.26106916.2892268.98

化融合项目资产资助

NCA 与石墨烯复合电极材料制

4310725.95260000.004050725.95

备与产业化设备补助石墨烯等碳基

纳米材料 NQI技

64431.8539000.0025431.85

术研究及应用设备补助高首效氧化亚硅负极材料的

2259194.58108861.002150333.58

关键技术研发设备补助高容量硅基负极材料的开发

251150.2133500.00217650.21

和产业化设备补助新型高导热石墨烯散热材料

495833.34222500.00273333.34

的产业化建设项目设备补助绿色节能动力电池电极的干

法制备技术及599851.0441000.00558851.04智能化生产技术开发贝特瑞新材料

科技园技术改3085833.35137316.662948516.69造补助负极材料扩建

128520000.00-128520000.00

项目（一期）超低铂载量质子交换膜燃料

100000.0030000.0070000.00

电池膜电极开发设备补助固态电解质的

表/界面修饰及

固态全电池的300000.0051585.31248414.69产业化应用研究设备补助快充锂离子电

1849159.53150000.001699159.53

池用负极材料

114中国宝安集团股份有限公司2024年半年度财务报告

本年新增补助金本年计入其他本年其他负债项目年初余额年末余额额收益金额变动金额的研发及产业化项目设备补助高容量钠离子电池硬碳负极

1600000.001600000.00

材料关键技术研发项目补助

单壁碳管/石墨烯与硅负极材

料复合关键技5126195.74728242.264397953.48术研发项目补助纳米碳基高分子复合材料的可控制备及其

4506588.98415072.274091516.71

在新能源领域的应用基础研究贝特瑞新能源科技大厦投资

5299583.3592166.665207416.69

及技术改造补助高电压高能量密度锂离子电

300000.00300000.00600000.00

池关键技术研发锂电子电池正负极材料生产

2125000.00150000.001975000.00

运营管理数字化一体化项目贝特瑞新材料

科技园建设补19787500.00344000.0019443500.00助电热领域石墨烯材料关键计

320000.00320000.00

量技术研究及应用高性能复合负

极材料研发与4500000.004500000.00产业化补助

高导热聚合物/石墨烯复合材

2763888.89146903.762616985.13

料产业化应用研究补助数字化协同管

理的工业互联1470000.001470000.00网应用项目锂电池用超高镍低钴正极材

2500000.00-400000.002100000.00

料关键技术研发项目镍钴铝酸锂生

3784000.00473000.003311000.00

产线改造补助高电压钠离子

电池关键技术451240.94451240.94研发项目

115中国宝安集团股份有限公司2024年半年度财务报告

本年新增补助金本年计入其他本年其他负债项目年初余额年末余额额收益金额变动金额高比能锂离子电池用低钴高

4658560.00232924.014425635.99

镍正极材料产业化项目动力电池负极

材料构效平台95000.0095000.00升级项目新型高比能动力电池及关键

123422.002110.62121311.38

材料技术研究与应用项目钠离子电池用

负极材料研发43911.4943911.49项目能源在线监测

23750.007500.0016250.00

系统建设项目面向高安全长续航车用动力电池非水洗高

2158708.39125749.982032958.41

镍三元正极材料研发及产业化设备补助高安全高比容

量正极材料项13861800.00815400.0013046400.00目设备补助先进动力动力电池高镍正极

452833.3927499.98425333.41

材料的研发补助纳离子电池关

键正极材料的220000.00220000.00开发补助高容量长循环富锂锰基层状

氧化物正极材200000.00200000.00料项目经费补助锂电池高镍三

元正极材料项75656627.5063728900.005632807.50133752720.00目补助常州贝特瑞进

650160.0036120.00614040.00

口设备补助宜宾市锂电池正负极材料配

483050.848474.58474576.26

套生产项目投资补助四川贝特瑞土

11646347.16122840.0411523507.12

地出让金补助四川新材料进

882142.8850892.84831250.04

口设备补助年产6万吨锂电池高端负极材

料前驱体和成936000.00117000.00819000.00品线项目设备补助

116中国宝安集团股份有限公司2024年半年度财务报告

本年新增补助金本年计入其他本年其他负债项目年初余额年末余额额收益金额变动金额山东瑞阳4万吨

/年新型锂电池

32830947.40338492.1032492455.30

材料项目土地出让金返还山东瑞阳4万吨

/年新型锂电池

材料项目智能690300.0038350.02651949.98化技术改造补助新建年产1万吨

锂电池负极材725000.111000000.0062195.101662805.01料生产项目年产4万吨负极

材料生产建设6750000.00375000.006375000.00项目长寿命低成本钠离子电池技

300000.00300000.00

术研发项目补助云南贝特瑞土

4974619.2913000000.00183968.8817790650.41

地出让金补助年产30000套电动汽车交流充

电桩生产及测404698.1533724.86370973.29试装备技术改造项目年产100万套电动汽车充电连

269360.0016834.98252525.02

接器智能化改造项目年产10万套欧标交直流充电

794920.8344575.02750345.81

插座生产线智能化改造项目年产10万欧标

交直流插座生1245600.0069199.981176400.02产线项目补助新能源汽车大

功率充电连接1918000.0054733.331863266.67系统技改项目航空航天用轻量化材料及制

1120000.00560000.00560000.00

作项目资产补助超快激光微加工装备研发及

200000.00100000.00100000.00

产业化项目资产补助国际精密企业

技术改造资金1140061.59145207.7025483.50969370.39项目天津市智能化

428500.00428500.00

改造项目

2024年工业投

资项目扶持28100000.001639166.6726460833.33（光明大楼）

117中国宝安集团股份有限公司2024年半年度财务报告

本年新增补助金本年计入其他本年其他负债项目年初余额年末余额额收益金额变动金额

重 202329D375高安全固态电池用聚合物凝

胶电解质及应1200000.001200000.00用关键技术

（凝胶电解质项目）

2023年三明市

科技特派员产

200000.0051428.58148571.42

学研合作专项经费高安全低成本

磷酸锰铁锂电900000.00900000.00池开发及应用广东省储能型钠离子电池关

键材料、技术2700000.002700000.00及装备研发项目深圳市供电局低成本长寿命

钠离子电池储450000.00450000.00能系统关键技术研发款

2022年固定资

产投资奖励政3171200.00105706.683065493.32策兑现资金技术改造设备

100000.003333.3296666.68

奖补资金

小计680662655.67126696600.0038013411.0825483.50769320361.09与收益相关的政府补助长循环低成本天然石墨负极

2252316.65547533.341704783.31

材料制备技术经费补助超低铂载量质子交换膜燃料

7777.7640000.003333.3444444.42

电池膜电极开发经费补助固态电解质的

表/界面修饰及

固态全电池的7418.627418.62产业化应用研究经费补助高性价比锂离子电池负极材

250000.00250000.00

料开发及产业化经费补助高容量长循环富锂锰基层状

氧化物正极材1800000.001800000.00料项目经费补助锂电池用超高

136363.63136363.63

镍低钴正极材

118中国宝安集团股份有限公司2024年半年度财务报告

本年新增补助金本年计入其他本年其他负债项目年初余额年末余额额收益金额变动金额料关键技术研发项目经费补助高能量密度快充动力用石墨

800000.00200000.00600000.00

负极材料项目经费补助先进钠电负极

100000.00100000.00

材料研发项目超快激光微加工装备研发及

400000.00200000.00200000.00

产业化项目经费补助

“绿扬金凤”

800.94803.79-2.85

计划资助广聚英才项目

452.87454.49-1.62

补贴研发项目科技

1898.221904.99-6.77

经费补贴

房租补贴639000.00639000.00

2024年中小企

业创新发展培31570.0031570.00育扶持补助高比能量高安全性下一代动

220000.00220000.00

力电池研发项目

小计6396028.69291570.001129382.20-11.245558227.73

合计687058684.36126988170.0039142793.2825472.26774878588.82

注：本年其他变动金额系汇率变动的影响。

（3）计入本年损益的政府补助计入本年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额

一、与资产相关的政府补助

锂电池高镍三元正极材料项目补助5632807.503470487.505632807.50常州年产3万吨锂离子动力电池正极材料项目

5430000.005430000.005430000.00

设备补助

江苏贝特瑞产业园土地及建设专项补助3916777.983916777.983916777.98

2024年工业投资项目扶持（光明大楼）1639166.671639166.67

数字化协同管理的工业互联网应用项目1470000.001470000.00

天然石墨复合车用负极材料项目专项补助922999.98922999.98922999.98

高安全高比容量正极材料项目设备补助815400.00815400.00815400.00新能源汽车用动力电池材料系统开发及应用设

750000.00750000.00750000.00

备补助

单壁碳管/石墨烯与硅负极材料复合关键技术

728242.269321.53728242.26

研发项目补助

非煤智能矿山补助资金721774.23721774.23年产20万套先进整车控制集成系统产业化项

706324.48706324.48706324.48

目

119中国宝安集团股份有限公司2024年半年度财务报告

计入本年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额

航空航天用轻量化材料及制作项目资产补助560000.00896000.00560000.00

新型锂离子动力电池正极材料产业化补助550000.00550000.00550000.00

惠州贝特瑞锂电负极材料产业化项目建设补助522499.98522499.98522499.98

鸡西石墨产业园深加工建设项目专项补助499999.98499999.98499999.98

镍钴铝酸锂生产线改造补助473000.00473000.00473000.00纳米碳基高分子复合材料的可控制备及其在新

415072.27415072.27

能源领域的应用基础研究

年产4万吨负极材料生产建设项目375000.00375000.00

2021年固定资产投资补助373626.38373626.38

2021年马应龙生产线智能化改造二期项目专

364750.00424750.00364750.00

项资金补贴

洪山区 2023 年“5G+工业互联网”技术改造奖

350000.00350000.00

励

贝特瑞新材料科技园建设补助344000.00344000.00

山东瑞阳4万吨/年新型锂电池材料项目土地

338492.10300712.20338492.10

出让金返还

黑龙江省重点工业产业投资项目补助325000.02325000.02325000.02

常州三位一体设备投入补助319249.98319249.98319249.98

2019年武汉市工业投资和技术改造专项资金308205.12308205.12308205.12

2018年度科技计划项目272368.42343947.37272368.42

高纯石墨连续炉提纯项目补助资金270000.00270000.00

NCA 与石墨烯复合电极材料制备与产业化设备

260000.00260000.00260000.00

补助

二环线拆迁还建拆迁补偿项目259636.86259636.86259636.86“基于湖北道地药材的现代中药创制及技术提

245454.54245454.54升”项目资金

常州智能制造设备补助240000.00240000.00240000.00

2023年中央引导地方科技发展资金240000.00240000.00

高比能锂离子电池用低钴高镍正极材料产业化

232924.01232924.01

项目新型高性能氧化亚硅负极材料研发及产业化设

225000.00225000.00225000.00

备补助新型高导热石墨烯散热材料的产业化建设项目

222500.00118413.20222500.00

设备补助

古马岭金矿66千伏变电站技改资金补助215499.96215499.96215499.96新能源汽车驱动电机及其控制器产业化项目补

200000.00200000.00200000.00

助电动汽车轮毂电机及其控制器关键技术研发补

200000.00200000.00200000.00

助

高性能及高安全性三元材料 NCM 项目设备补助 200000.00 175014.17 200000.00

云南贝特瑞土地出让金补助183968.88183968.88马应龙药业现代化智能网联项目24年省预算

183870.97183870.97

内基建投资（500万）

2022 年“5G+工业互联网”试点示范项目补贴 166666.66 499999.99 166666.66

车用锂离子动力电池技术研发设备补助150000.00375000.00150000.00

120中国宝安集团股份有限公司2024年半年度财务报告

计入本年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额

石墨烯储能应用工程实验室设备补助150000.00150000.00150000.00快充锂离子电池用负极材料的研发及产业化项

150000.00150000.00150000.00

目设备补助锂电子电池正负极材料生产运营管理数字化一

150000.00150000.00150000.00

体化项目

高导热聚合物/石墨烯复合材料产业化应用研

146903.76146903.76

究补助

国际精密企业技术改造资金项目145207.70145207.70

2016年工业投资和技术改造项目专项补贴资

143669.74143669.74143669.74金(企业科大预算专项资金）

2016年工业投资和技术改造项目专项补贴资

138584.04138584.04138584.04

金

贝特瑞新材料科技园技术改造补助137316.6695491.66137316.66锂电池用超高镍低钴正极材料关键技术研发项

136363.6390909.09136363.63

目经费补助面向高安全长续航车用动力电池非水洗高镍三

125749.98125749.98125749.98

元正极材料研发及产业化设备补助

四川贝特瑞土地出让金补助122840.04122840.04122840.04

新能源汽车产业技术创新工程设备补助122436.00122436.00122436.00

产业升级技术改造补贴120000.00120000.00120000.00年产6万吨锂电池高端负极材料前驱体和成品

117000.00117000.00

线项目设备补助

2019年省级传统创业改造升级专项资金110091.74110091.74110091.74

高首效氧化亚硅负极材料的关键技术研发设备

108861.0028165.98108861.00

补助深圳市产业转型专项资金两化融合项目资产资

106916.28106916.28106916.28

助

2022年固定资产投资奖励政策兑现资金105706.68105706.68年产25000套新能源汽车专用驱动系统生产线

100000.02100000.02100000.02

建设项目

基本药物大品种 GMP 改造 100000.00 100000.00 100000.00高综合性能低成本动力电池负极材料关键技术

100000.00100000.00100000.00

研发

2020年马应龙生产线智能化改造二期项目专

100000.00100000.00

项资金补贴超快激光微加工装备研发及产业化项目资产补

100000.00100000.00

助

鸡西土地整理补助专项补助95473.2695473.2695473.26

贝特瑞新能源科技大厦投资及技术改造补助92166.6692166.6692166.66

2023年度重点研发计划项目补助88235.3088235.30

洪山区2023年度重点研发计划项目配套资金83333.3483333.34超高性能锂离子动力电池石墨负极材料研制及

83333.3483333.34

产业化项目设备补助

天然石墨复合车用负极材料项目技术改造补助80500.0280500.0280500.02

2017年省第二批传统产业改造升级项目80000.0080000.0080000.00年新增10万吨有机肥、1万吨糟粉综合技改项

79950.0624633.3579950.06

目

121中国宝安集团股份有限公司2024年半年度财务报告

计入本年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额一种用于治疗痔疮出血及相关症状的药物成果

79354.8479354.8479354.84

转化及产业化

尾矿库隐患治理补助资金76000.0576000.0276000.05电动汽车用锂离子电池关键材料开发及产业化

75000.0075000.0075000.00

设备补助

惠州贝特瑞工业园土地出让补助金71788.6871788.6871788.68年产10万欧标交直流插座生产线项目补助69199.9869199.98硅纳米线作为锂离子电池负极材料的应用研究

65000.0065000.0065000.00

设备补助

新建年产1万吨锂电池负极材料生产项目62195.1049999.9862195.10锂离子动力电池软碳负极材料关键技术研发设

60000.0060000.0060000.00

备资助

锂离子动力与储能电池负极材料钛酸锂研发60000.0060000.0060000.00

”工业互联网超 5G 网络关键设备研发及应用

57721.2857721.28示范”项目资金

电力需求综合治理项目补助57446.8257446.8257446.82

2022年工业投资技改和智能化专项资金56000.0056000.0056000.00

新能源汽车大功率充电连接系统技改项目54733.3354733.33高储能锂离子电池硅基负极材料关键技术研发

53000.0052999.9853000.00

设备补助

固态电解质的表/界面修饰及固态全电池的产

51585.3151585.31

业化应用研究设备补助

2023年三明市科技特派员产学研合作专项经

51428.5851428.58

费

四川新材料进口设备补助50892.8450892.84

平湖木古货站物流中心建设专项补助50000.0050000.0050000.00广东省锂离子动力电池正负极材料工程实验室

50000.0050000.0050000.00

建设补助

年产4万吨锂电负极材料项目一期技改项目49999.9849999.98年产10万套欧标交直流充电插座生产线智能

44575.02113774.9744575.02

化改造项目高性能低成本动力电池材料关键技术的研发与

44000.0044000.0044000.00

产业化设备补助绿色节能动力电池电极的干法制备技术及智能

41000.0041000.0041000.00

化生产技术开发

石墨烯等碳基纳米材料 NQI 技术研究及应用设

39000.0039000.0039000.00

备补助

山东瑞阳4万吨/年新型锂电池材料项目智能

38350.0238350.02

化技术改造补助

常州贝特瑞进口设备补助36120.0036120.00

槐榆清热止血胶囊产业化（新版 GMP 改造） 35000.00 35000.00 35000.00

锂离子电池高容量纳米硅/石墨烯复合负极材

35000.0035000.0035000.00

料设备补助年产30000套电动汽车交流充电桩生产及测试

33724.8633724.8633724.86

装备技术改造项目

高容量硅基负极材料的开发和产业化设备补助33500.0033500.0033500.00超低铂载量质子交换膜燃料电池膜电极开发设

30000.0030000.00

备补助

122中国宝安集团股份有限公司2024年半年度财务报告

计入本年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额

先进动力动力电池高镍正极材料的研发补助27499.9827499.9827499.98

2023年国际消费中心城市专项资金26739.1226739.12

智能化改造升级补助资金23571.4223571.4223571.42

生产自动化设备补助资金17500.0217500.0217500.02年产100万套电动汽车充电连接器智能化改造

16834.9816834.9816834.98

项目

石墨烯复合磷酸铁锂正极材料关键技术研发15004.00115000.0015004.00

天津市工业企业发展专项补助资金11974.9811974.9811974.98

2018年省传统产业改造升级专项资金-工业企

10956.5210956.5210956.52

业技改补贴

高容量快充负极材料成果转化项目补助9000.009000.009000.00宜宾市锂电池正负极材料配套生产项目投资补

8474.588474.588474.58

助

能源在线监测系统建设项目7500.0043750.007500.00高比能动力锂离子电池负极材料开发项目设备

7240.027240.02

补助

高容量、长循环锂离子电池负极材料开发项目

4999.984999.984999.98

资产补助高能量密度富锂氧化物新体系动力电池关键材

4500.004500.004500.00

料及应用设备补助

技术改造设备奖补资金3333.323333.32新型高比能动力电池及关键材料技术研究与应

2110.628912.222110.62

用项目深圳聚合物微粒子合成及应用工程实验室建设

206717.12

专项补助绿色电动汽车锂离子动力电池负极材料产业化

178275.00

专项补助

磷酸铁锂正极材料规模化技改专项补助175000.00高容量密度人造石墨负极材料提升专项设备补

142500.00

助

贝特瑞工业园节能技术改造补助41825.00高容量长寿命固溶体三元正极材料的研发设备

35000.00

补助低成本钛酸锂系储能锂离子电池关键技术及示

34500.00

范专项协作补助

电力需求测项目补助15000.00

广东省院士工作站筹建项目设备补助15000.00锂离子电池用硅碳复合负极材料产业化关键技

10833.33

术的研发设备补助

高性能杂元素掺杂硅-碳纳米复合电极材料研

1667.00

发设备补助年产8万立方红柱石环保蜂窝陶瓷生产线建设

1337925.04

补贴

动力锂离子电池负极材料产业化项目1000000.00新能源汽车锂离子电池正极材料产业化专项补

275000.00

助

123中国宝安集团股份有限公司2024年半年度财务报告

计入本年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额

2022年省级促进经济高质量发展专项企业技

192041.80

术改造资金项目

2022年市级工业发展资金117000.00

租金补贴116266.41

超大尺寸柴油机微粒过滤器载体研发设备资助107500.00

产业扶持基金补助96202.13防护口罩生产企业转产扩产的技术改造项目补

89500.00

助资金

天津市工业技术改造项目专项补助55555.56

工业基础设施建设资金51040.00

华阳粪污处理项目资金补贴25000.00

招商引资先进企业补助16964.28

人造石墨生产性技改项目补助15000.00江西省汽车尾气净化催化剂及载体工程技术研

5000.00

究中心组建补助资金

小计38149774.7131918745.6638149774.71

二、与收益相关的政府补助

财政贴息20156432.1925064297.0120156432.19惠州市惠阳区工业和信息化局省级新型储能产

10000000.0010000000.00

业发展资金（惠财工{2023}165号）

2024年外贸优质增长扶持计划-项目四3283185.843283185.84

2024年广州市促进工业和信息化产业高质量

2680194.732680194.73

发展专项资金（企业技术改造）

2023年度产业集群金融支持扶持奖励2280000.002280000.00

2023年光明区经济发专项资金扶持补助1100000.001100000.002024年省级制造业高质量发展专项资金（第

1000000.001000000.00

一批）国家制造业技术创新示范企业2024年省级制造业高质量发展专项资金（第

1000000.001000000.00

一批）智能制造示范工厂

政府实缴注册资本奖励900000.00900000.00

2023年企业研发投入奖补702000.00702000.00

2024年第二批次出站博士后科研资助600000.00600000.00

长循环低成本天然石墨负极材料制备技术经费

547533.34547533.34547533.34

补助

2023年知识产权配套奖励500000.00500000.00

2024年第一批次出站博士后科研资助500000.00500000.00

2024年增城区经济和社会科技专题项目款491754.62491754.62

2023年企业研发投入省级奖补市级资金474000.00474000.00

技改补贴460183.97460183.97

研发补助360947.89360947.89

科技创新企业资助320000.00320000.00

企业首次获评专精特新、制造业领航企业奖励304000.00304000.00

2022年新增规上企业奖补资金300000.00300000.00

税收贡献奖补300000.00300000.00

营收贡献奖补300000.00300000.00南昌市新建区科技和工业信息化局2023年市

300000.00300000.00

高新技术企业奖励

稳岗补贴323251.44728844.89323251.44

124中国宝安集团股份有限公司2024年半年度财务报告

计入本年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额

2023年度光明区首席工程师工作室首发补贴250000.00250000.00

2024年第一批设站单位日常经费补助250000.00250000.00

科技局2023年“金鸡行动”人才支持计划款210000.00210000.00超快激光微加工装备研发及产业化项目经费补

200000.00200000.00

助高能量密度快充动力用石墨负极材料项目经费

200000.00200000.00

补助

博士后科研资助200000.00200000.00

2023年度专家工作站资助经费200000.00200000.00

2023年度东湖高新区促进商贸业高质量发展

200000.00200000.00

奖励资金

企业招录脱贫人口扣减增值税183950.00183950.00

2024年产业集群高质量发展科技扶持资助-研

182400.00182400.00

发费用积分奖励

收到失业人员再就业补贴款164934.50164934.50

生态公益林管护补助160490.65282858.75160490.65

激励工业经济良性发展奖励奖金160000.00160000.00

2024南支持制造业高质量发展试验区建设专

148000.00148000.00

项资金

2022年度武汉市线上经济市级补助资金137700.00137700.00

芦山县政府人才补助资金135000.00135000.00

专精特新奖励131570.00100000.00131570.00

2023年雅安市级工业发展激励资金128100.00128100.00

嵌入式软件即征即退补偿116554.88116554.88

惠州市惠阳区科技和投资促进局研发补助115000.00115000.00

2024年商业秘密保护项目专项资金100000.00100000.00

“小升规”补助基金100000.00100000.00

海智工作站资助资金100000.00100000.00

2023年南昌市省级科技专项资金项目100000.00100000.00

第七届光明创新创业大赛奖金90000.0090000.00

专精特新企业奖补90000.0090000.00

2023年国外发明专利授权资助83900.0083900.00

2023年达产增量奖补资金81900.0081900.00

2023年国内发明专利授权资助61500.0061500.00

重点人群税收优惠55900.0055900.00

卫健委应检尽检补贴50816.0050816.00

企业招录退役士兵扣减增值税50250.0050250.00

集安市中小企业服务中心双50政策扶持资金50000.0050000.0050000.00

2023年度东湖高新区促进商贸繁荣发展奖励

50000.0050000.00

资金(区级)

2024年第一批高新技术企业认定补贴（5万）50000.0050000.00

扬州市广陵区市场监督管理局2022年市级知

49175.4749175.47

识产权优势企业奖励

其他补贴40878.4640878.46

规上工业企业县级配套奖补35000.0035000.00

2024年祥云县政府春节走访慰问金35000.0035000.00

2024年中小企业创新发展培育扶持补助31570.0031570.00

宜宾市南溪区经济经济信息化及科学技术补助31200.0031200.00

125中国宝安集团股份有限公司2024年半年度财务报告

计入本年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额

3+3工程传承室站建设30000.0030000.00

2022年度企业社保补贴26193.1626193.16

企业招录失业半年以上人群扣减增值税23400.0023400.00

2023年产业集群高质量发展扶持资助-发明专

22800.0022800.00

利积分奖励

2023年度工业企业科技创新奖20000.0020000.00

南昌市新建区科技和工业信息化局春节走访慰

20000.0020000.00

问困难企业款南昌市新建区科技和工业信息化局2021年高

17500.0017500.00

质量发展扶持资金

市级工业发展扶持资金15000.0015000.00宝坻区第七届创新创业大赛奖金暨首届创新攻

10000.0010000.00

关赛

党建工作经费补助10000.0010000.00

2023年度工业企业亩均税收奖10000.0010000.00

南昌市新建区科技和工业信息化局2021年度

10000.0010000.00

区工业高质量发展款

2023年招聘应届毕业生就业补助8000.008000.00

固态电解质的表/界面修饰及固态全电池的产

7418.6222255.907418.62

业化应用研究经费补助

社保补贴5221.605221.60

党费经费补助5000.005000.00

芦山县政府春节慰问金5000.005000.00

2023年人才补贴5000.005000.00

2023年国内、外发明专利授权资助第五批4700.004700.00

印花税退回4250.114250.11

党员活动经费3442.283442.28超低铂载量质子交换膜燃料电池膜电极开发经

3333.343333.343333.34

费补助

2023年国内发明专利授权资助第五批报账3000.003000.00

研发项目科技经费补贴1904.9977693.131904.99

政府吸纳脱贫力奖补1000.001000.00

失业保险补贴1000.001000.00

收到一次性就业吸纳款1000.001000.00

“绿扬金凤”计划资助803.79803.79

芦山县招工成本补贴500.00500.00

春节普惠来苏补贴500.00500.00

广聚英才项目补贴454.49454.49

广州市知识产权工作专项资金245.88245.88

就业创业补助-514119.91-514119.91

阳信经发区委员会亏损补贴18820000.00

稳增长补贴8479000.00

工业企业扩产增效奖励项目5000000.00

江苏开发区21年税收奖励4496610.13

2023年先进制造业补贴款4405266.13

个人所得税代扣代缴手续费返还3116420.59技术创新项目扶持计划制造业冠军奖励项目补

3000000.00

助

126中国宝安集团股份有限公司2024年半年度财务报告

计入本年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额

碳化窑炉技术改造奖励2764100.00

洪山区2023年科技企业梯次培育专项资金1900000.00

博士后设站单位日常经费补贴1900000.00

扩产增效奖励1830000.00

常州市研发投入奖励1705000.00

外贸优质增长扶持计划补助1220000.00

2022年第四批省级科技计划项目专项资金1200000.00

高新技术企业奖励1002000.00

省技术中心省级奖励1000000.00

连续两年享受研发加计扣除政策积分奖励972000.00

中药大品种深度开发及产业化研究资金补贴783333.33

常州财政局21年研发投入奖励686000.00

2022年第三批省级工业发展基金607063.00

激励企业加班生产鼓励企业稳产超产资金562755.00

营业收入上台阶积分奖励540000.00

JMRH 资金 524129.63

2023年国家级非遗保护专项资金450000.00

洪山区2023年规模以上工业企业扩产增效奖

350000.00

励

市级先进制造业发展引导资金343084.14

标准补贴300000.00

高新技术企业培育专题补贴款294072.12

航空航天用轻量化材料及制作项目经费补助260740.74

录用贫困人口减免增值税243100.00

2022年上半年工业企业矿产增效奖励230000.00

兴胜公司海屏综合体7号楼搬离补助210600.00

武汉市江岸区科学技术和经济信息化局200000.00

2021年制造业单项冠军市级奖励200000.00

杞县科学技术和工业信息化局满负荷生产奖励200000.00

专精特新中小企业积分奖励180000.00

垃圾分类补助176200.00

养老机构运营补助172575.00

过渡期间医务人员临时工作补贴169500.00

就业中心吸纳脱贫劳动力奖补167407.60

2022年度科技创新专项资金资助项目补贴132913.00

经信局22年工业经济良好开局激励资金125740.00

科技保险保费补贴105400.00

博后出站科研资助100000.00

宝坻区重点项目人才工作支持资金100000.00

省技术中心市级奖补资金100000.00

省级专精特新企业奖励资金100000.00科促局2023年省级市级工程技术研究中心奖

100000.00

补经费

优秀企业一次性处置经费10万100000.00

小微工业企业上规模发展专项资金98024.04

国家两化融合管理体系扶持资金72000.00

租金补贴57100.00

高新区塘桥镇经济高质量发展扶持资金55400.00

127中国宝安集团股份有限公司2024年半年度财务报告

计入本年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额

2023年度科技企业培育补贴50000.00

洪山区2023年科技企业梯次培育50000.00

卫生健康局补助款50000.00

扬州市广陵区总工会经费返还46263.43

促进重点群体创业就业补贴45189.08

和美家园奖励40000.00惠州市惠阳区污染防治攻坚战项目发展专项资

40000.00

金

医保补贴35676.40

落户奖励35150.00

退役军人补贴32785.62

3+3工作室建设经费补助30000.00

节水型企业奖补30000.00

2022年度儒林镇工业经济表彰30000.00

大理州工业和信息化局的春节慰问金30000.00

“绿扬金凤”计划资助27228.90

高价值发明专利积分奖励27000.00

重点群体创业就业补助23847.10

街道办2019运营补助20510.00

广聚英才项目补贴12253.01

商标注册资助9000.00

一次性就业补贴9000.00

两新党员活动经费及党建办党员费用8822.16

企业稳工促生产用电奖励8528.09

政府春节期间加班激励资金5000.00

政府春节走访慰问金5000.00

祥云县政府慰问金5000.00

电费补贴3028.40

成都市就业服务管理局纾困资金3000.00

优秀组织奖励2000.00

小计53756822.3399498633.0053756822.33

合计91906597.04131417378.6691906597.04

十一、与金融工具相关的风险

（一）风险管理目标和政策

本集团的主要金融工具，包括货币资金、借款、应付债券等，这些金融工具的主要目的在于为本集团的运营融资。本集团还有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，比如应收账款、应收票据、股权投资、应付账款及应付票据等。

本集团金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险和市场风险。本集团管理层管理及监控上述风险，以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收款项融资、应收账款和其他应收款等。这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账

128中国宝安集团股份有限公司2024年半年度财务报告面金额。

本集团银行存款主要存放于信用评级较高的银行，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

本集团应收款项主要为本集团经营活动中与交易对手形成的交易往来款项，系与经认可的、信誉良好

的第三方进行交易所产生。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。

本集团与客户间的贸易条款以信用交易为主，且一般要求新客户预付款或采取货到付款方式进行。信用期通常为3个月，主要客户可以延长至6个月，交易记录良好的客户可获得比较长的信贷期。由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以一般无需担保物。信用风险集中按照客户/交易对手、行业进行管理。合并资产负债表中应收账款的账面价值正是本集团可能面临的最大信用风险。截至

2024年6月末，本集团的应收账款中应收账款前五名客户的款项64.06%(上年年末为69.09%)。

本集团因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见本附注六、4和本附注六、7的披露。

2、流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本集团内各子公司负责监控自身的现金流量预测，集团总部在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

另外，本集团通过利用银行贷款、债务维持资金延续性与灵活性之间的平衡，以管理其流动性风险。

本集团的目标是运用银行借款、其他计息借款等多种融资手段保持融资的持续性与灵活性。

本集团各项金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析如下：

（1）于2024年6月30日，本集团流动负债主要包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付

款、其他流动负债以及一年内到期的非流动负债均预计在1年内到期偿付。

（2）于2024年6月30日，本集团非流动负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析如下：

非流动负债年末余额（万元）项目

1年以内1-2年3-5年5年以上合计

长期借款253616.61701527.10373330.3898872.541427346.63

应付债券30000.0075000.00105000.00

长期应付款9340.4159915.8641861.52111117.79

租赁负债14058.405077.9919052.4116336.5254525.32

预计负债1276.2348.00658.3290.662073.21

计息长期借款产生的利息50743.9140901.6928130.6813483.99133260.27

计息应付债券产生的利息2580.002966.255546.25

计息长期应付款产生的利息363.04363.04

合计361978.60885436.89463033.31128783.711839232.51

3、市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

截至2024年6月30日，本集团承受汇率风险主要与所持有美元、欧元、港币（此三种外币占年末外

129中国宝安集团股份有限公司2024年半年度财务报告币金融工具结余95%以上）银行存款、以上述外币结算的出口销售业务形成的应收账款、应付账款以及将

以港币偿还的长期借款，由于上述外币与本集团的功能货币之间的汇率变动使本集团面临外汇风险。于资产负债表日，有关外币货币性项目的余额情况详见本附注六、69。

对年末外币货币性结余项目，进行敏感性分析见下表：

项目对税前利润影响（人民币：万元）

美元贬值5%-3751.55

美元升值5%+3751.55

欧元贬值5%-359.56

欧元升值5%+359.56

港币贬值5%+118.63

港币升值5%-118.63

在管理层进行敏感性分析时，5%的增减变动被认为合理反映了汇率变化的可能范围。

（2）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

本集团的利率风险产生于银行借款、中期票据、公司债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。截至2024年6月30日，本集团的带息债务以人民币计价的浮动利率融资合同，金额合计为1418488.83万元，及以人民币计价的固定利率融资合同，金额为249518.84万元，若以浮动利率金融资产和负债的利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变，则本集团税前利润将减少或增加约7092.44万元。

（3）其他价格风险

其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。

本集团持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的交易性金融资产，在资产负债表日以市场报价计量。该金融资产投资产生了投资价格风险。

2024年6月30日，如果以公允价值计量且其变动计入当期损益的交易性金融资产的公允价值增加或

减少5%，而其他因素保持不变，则本集团税前利润将增加或减少约8656.54万元。

（二）金融资产转移

1、已转移但未整体终止确认的金融资产

截至2024年6月30日，本集团累计向供应商背书转让或向银行贴现而尚未到期的银行承兑汇票

14669416.73元，如上述汇票到期未能承兑，供应商或银行有权要求本集团付清未结算的余额。由于本

集团仍承担了与这些汇票相关的信用风险等主要风险，本集团继续全额确认应收票据的账面金额，并将因转让而冲减的应付账款确认为其他流动负债-已背书未终止确认应收票据。年末已背书或贴现未到期的应收票据为14669416.73元（上年末：19987541.11元），相关其他流动负债-已背书未终止确认应收票据的余额为14669416.73元（上年末：12797948.08元）。

十二、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值

130中国宝安集团股份有限公司2024年半年度财务报告

公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允价值第三层次公允价合计值计量计量值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融

447943318.21705407357.491153350675.70

资产

1、以公允价值计

量且其变动计入当447943318.21705407357.491153350675.70期损益的金融资产

（1）权益工具投

0.00

资

（2）混合工具投

0.00

资

（二）应收款项融

716763525.91716763525.91

资

（1）应收票据616325880.90616325880.90

（2）应收账款100437645.01100437645.01

（三）其他非流动

4456836.34368102150.28205397981.97577956968.59

金融资产持续以公允价值

452400154.551073509507.77922161507.882448071170.20

计量的资产总额

（四）其他非流动

23369779.5223369779.52

负债持续以公允价值

23369779.5223369779.52

计量的负债总额

2、各层次年末公允价值计量信息

（1）第一层次公允价值计量信息项目公允价值可观察输入值

交易性金融资产447943318.21公开交易场所的收盘价格

其他非流动金融资产4456836.34公开交易场所的收盘价格

（2）第二层次公允价值计量信息项目公允价值可观察输入值依据类似资产在活跃或非活跃市场上的价

交易性金融资产705407357.49格依据类似资产在活跃或非活跃市场上的价

其他非流动金融资产368102150.28格，并考虑流动性折扣

（3）第三层次公允价值计量信息项目公允价值可观察输入值

应收款项融资-应收票据616325880.90以现金流折现进行估值

应收款项融资-应收账款100437645.01以现金流折现进行估值

其他非流动金融资产205397981.97以现金流折现或资产基础法进行估值

其他非流动负债23369779.52见备注说明

注：其他非流动负债主要系本集团合并范围内有限合伙基金的合伙人享有的对基金公司的债权，本集团以其对基金公司持有份额对应部分享有的损益调整金额进行公允价值计量。

131中国宝安集团股份有限公司2024年半年度财务报告

十三、关联方及关联交易

1、本公司的主要股东情况

注册注册资本对本公司的持对本公司的表决权股东名称业务性质地（万元）股比例（%）比例（%）

深圳市承兴投资投资活动、投资咨

深圳1000.0017.5517.55有限公司询深圳市鲲鹏新产

深圳投资活动1000.000.850.85业投资有限公司

韶关市高创企业企业管理咨询、投

韶关300000.0016.0216.02管理有限公司资咨询服务等

投资兴办实业、国深圳市富安控股

深圳内商业、物资供销1000.005.185.18有限公司业

注1：上述持股比例截至2024年6月30日止。本公司无控股股东及实际控制人。

注2：深圳市承兴投资有限公司、深圳市鲲鹏新产业投资有限公司为一致行动人，合计持有本集团股份比例18.39%。

2、本公司的子公司情况

详见附注九、1、在子公司中的权益。

3、本集团的合营和联营企业情况

本集团重要的合营和联营企业详见附注九、3、在合营企业或联营企业中的权益。

4、关联方交易及应收应付款项情况

（1）关联担保担保是否担保金额担保余额担保方被担保方担保起始日担保到期日已经

(万元)(万元)履行完毕贝特瑞新材料集

本公司39000.0019155.612021/1/292027/1/29否团股份有限公司贝特瑞新材料集

本公司40000.0013262.702019/11/252026/5/24否团股份有限公司深圳恒安房地产

本公司20000.0019900.002023/11/62025/11/5否开发有限公司深圳恒安房地产

本公司16000.0015900.002023/10/252025/10/24否开发有限公司深圳恒安房地产

本公司13000.0012900.002023/8/212025/8/20否开发有限公司深圳恒安房地产

本公司10000.009900.002023/12/52026/12/4否开发有限公司深圳恒安房地产

本公司10000.0010000.002024/1/52027/1/4否开发有限公司中国宝安集团控

本公司180000.00177240.002023/1/112026/1/10否股有限公司

132中国宝安集团股份有限公司2024年半年度财务报告

担保是否担保金额担保余额担保方被担保方担保起始日担保到期日已经

(万元)(万元)履行完毕中国宝安集团控

本公司10000.009900.002023/9/222026/9/22否股有限公司中国宝安集团控

本公司10000.009700.002023/2/102025/2/10否股有限公司中国宝安集团控

本公司10000.009700.002022/12/302024/12/30否股有限公司中国宝安集团控

本公司10000.008800.002023/4/202026/4/20否股有限公司中国宝安集团控

本公司10000.0010000.002023/4/202026/4/20否股有限公司中国宝安集团控

本公司10000.0010000.002023/4/212026/4/21否股有限公司中国宝安集团控

本公司16000.0016000.002023/4/242026/4/24否股有限公司中国宝安集团控

本公司10000.0010000.002023/5/232026/5/23否股有限公司中国宝安集团控

本公司10000.0010000.002023/5/232026/5/23否股有限公司中国宝安集团控

本公司9700.009700.002023/5/232026/5/23否股有限公司中国宝安集团控

本公司14300.0014300.002023/7/192026/7/19否股有限公司中国宝安集团控

本公司10000.0010000.002023/7/192026/7/19否股有限公司中国宝安集团控

本公司10000.0010000.002023/7/192026/7/19否股有限公司中国宝安集团控

本公司10000.0010000.002023/7/192026/7/19否股有限公司中国宝安集团控

本公司10000.0010000.002023/11/62026/7/18否股有限公司中国宝安集团控

本公司10000.0010000.002023/11/62026/7/18否股有限公司中国宝安集团控

本公司10000.009900.002023/7/182026/7/18否股有限公司中国宝安集团控

本公司10000.0010000.002023/7/182026/7/18否股有限公司中国宝安集团控

本公司10000.0010000.002023/7/182026/7/18否股有限公司中国宝安集团控

本公司10000.009900.002023/6/72025/4/21否股有限公司中国宝安集团控

本公司10000.0010000.002023/6/72025/4/21否股有限公司中国宝安集团控

本公司10000.0010000.002022/11/42024/11/1否股有限公司中国宝安集团控

本公司15000.0014900.002024/1/52027/1/3否股有限公司中国宝安集团控

本公司20000.0019800.002023/7/192026/7/17否股有限公司中国宝安集团控

本公司15000.0014600.002022/7/222024/7/21否股有限公司中国宝安集团控

本公司10000.009800.002023/6/202025/6/20否股有限公司

133中国宝安集团股份有限公司2024年半年度财务报告

担保是否担保金额担保余额担保方被担保方担保起始日担保到期日已经

(万元)(万元)履行完毕中国宝安集团控

本公司10000.009900.002023/8/302025/8/30否股有限公司中国宝安集团控

本公司10000.0010000.002023/10/232025/9/16否股有限公司中国宝安集团控

本公司10000.009990.002023/7/182026/7/17否股有限公司中国宝安集团控

本公司10000.009990.002023/7/182026/7/17否股有限公司中国宝安集团控

本公司10000.0010000.002024/1/152027/1/14否股有限公司中国宝安集团控

本公司10000.0010000.002024/1/172026/1/17否股有限公司中国宝安集团控

本公司10000.0010000.002024/4/172027/4/17否股有限公司中国宝安集团控

本公司6000.005995.502023/10/162025/10/26否股有限公司中国宝安集团控

本公司5000.005000.002024/1/192027/1/19否股有限公司中国宝安集团控

本公司10000.0010000.002023/9/222024/9/22否股有限公司中国宝安集团控

本公司10000.0010000.002023/10/312024/10/31否股有限公司中国宝安集团控

本公司10000.0010000.002023/10/312024/10/31否股有限公司中国宝安集团控成都绿金生物科

1000.001000.002024/1/102025/1/10否

股有限公司技有限责任公司成都绿金高新技成都绿金生物科

300.00300.002023/12/182024/12/17否

术股份有限公司技有限责任公司宜宾市南溪区国成都绿金高新股

科中农生物科技200.00200.002023/7/252024/7/24否份有限公司有限公司成都绿金生物科技有限责任公司四川绿金生物科

/成都绿金生物620.00493.982023/6/212028/5/20否技有限公司科技营销有限责任公司马应龙药业集团湖北马应龙护理

1000.001000.002023/9/282024/9/28否

股份有限公司品有限公司马应龙药业集团武汉马万兴医药

500.00500.002023/9/272024/9/28否

股份有限公司有限公司武汉马应龙大药马应龙药业集团

房连锁股份有限1100.00577.052024/6/202025/6/20否股份有限公司公司武汉马应龙大药马应龙药业集团

房连锁股份有限1900.001565.602024/5/132025/5/13否股份有限公司公司马应龙药业集团武汉马应龙医药

2000.001845.062024/1/312025/1/30否

股份有限公司物流有限公司马应龙药业集团武汉马应龙医药

1000.00615.862023/3/132024/8/27否

股份有限公司物流有限公司马应龙药业集团马应龙医疗管理

1000.00980.002024/6/252025/9/6否

股份有限公司股份有限公司

134中国宝安集团股份有限公司2024年半年度财务报告

担保是否担保金额担保余额担保方被担保方担保起始日担保到期日已经

(万元)(万元)履行完毕惠州市贝特瑞新贝特瑞新材料集

材料科技有限公25000.009264.692022/4/262025/4/26否团股份有限公司司鸡西市贝特瑞新贝特瑞新材料集

能源科技有限公8000.00-2022/9/162027/8/30否团股份有限公司司鸡西市贝特瑞新贝特瑞新材料集

能源科技有限公14000.0017.852023/10/102024/12/13否团股份有限公司司鸡西市贝特瑞新贝特瑞新材料集

能源科技有限公9000.002083.222024/1/292025/6/5否团股份有限公司司

贝特瑞（江苏）贝特瑞新材料集

新能源材料有限46000.0017407.162021/12/302026/12/28否团股份有限公司公司

贝特瑞（江苏）贝特瑞新材料集

新能源材料有限15000.00-2022/11/102025/8/9否团股份有限公司公司

贝特瑞（江苏）贝特瑞新材料集

新能源材料有限40000.002790.002023/9/262025/9/20否团股份有限公司公司天津市贝特瑞新贝特瑞新材料集

能源科技有限公17000.0011294.092021/10/182027/8/6否团股份有限公司司天津市贝特瑞新贝特瑞新材料集

能源科技有限公10000.002315.002023/8/182025/2/18否团股份有限公司司天津市贝特瑞新贝特瑞新材料集

能源科技有限公37000.0015644.962022/8/292028/10/29否团股份有限公司司天津市贝特瑞新贝特瑞新材料集

能源科技有限公10000.006039.002023/12/132024/12/12否团股份有限公司司天津市贝特瑞新贝特瑞新材料集

能源科技有限公10000.001000.002023/11/202024/11/28否团股份有限公司司天津市贝特瑞新贝特瑞新材料集

能源科技有限公30000.001000.002024/5/222024/12/20否团股份有限公司司天津市贝特瑞新贝特瑞新材料集

能源科技有限公15000.002024/5/162025/5/15否团股份有限公司司贝特瑞新材料集鸡西长源矿业有

3250.00877.822023/6/212024/8/16否

团股份有限公司限公司贝特瑞新材料集鸡西长源矿业有

1300.001283.222023/9/52024/10/16否

团股份有限公司限公司贝特瑞新材料集鸡西长源矿业有

4550.004550.002024/1/182025/1/18否

团股份有限公司限公司

贝特瑞（江苏）贝特瑞新材料集

新材料科技有限50000.003000.002023/4/182025/1/5否团股份有限公司公司

135中国宝安集团股份有限公司2024年半年度财务报告

担保是否担保金额担保余额担保方被担保方担保起始日担保到期日已经

(万元)(万元)履行完毕

贝特瑞（江苏）贝特瑞新材料集

新材料科技有限15000.002023/7/42024/7/3否团股份有限公司公司

贝特瑞（江苏）贝特瑞新材料集

新材料科技有限5000.004700.002022/10/262025/10/27否团股份有限公司公司

贝特瑞（江苏）贝特瑞新材料集

新材料科技有限20000.002023/11/62024/11/5否团股份有限公司公司

贝特瑞（江苏）贝特瑞新材料集

新材料科技有限20000.002024/1/312024/10/11否团股份有限公司公司深瑞墨烯科技贝特瑞新材料集（福建）有限公2000.00955.502021/10/152027/4/2否团股份有限公司司贝特瑞新材料集山东瑞阳新能源

44000.0031563.482022/3/142028/12/19否

团股份有限公司科技有限公司贝特瑞新材料集山东瑞阳新能源

5500.002750.002023/9/152024/11/16否

团股份有限公司科技有限公司贝特瑞新材料集山东瑞阳新能源

11000.007149.972023/12/222025/3/13否

团股份有限公司科技有限公司贝特瑞新材料集山东瑞阳新能源

5500.001928.212023/12/272025/4/21否

团股份有限公司科技有限公司贝特瑞新材料集山东瑞阳新能源

5500.003691.422024/5/132025/11/6否

团股份有限公司科技有限公司贝特瑞新材料集四川瑞鞍新材料

28509.0020555.332022/6/172030/6/12否

团股份有限公司科技有限公司贝特瑞新材料集四川瑞鞍新材料

10200.002640.392023/7/52024/10/10否

团股份有限公司科技有限公司

贝特瑞（四川）贝特瑞新材料集

新材料科技有限25000.0018750.002022/10/212027/3/20否团股份有限公司公司

贝特瑞（四川）贝特瑞新材料集

新材料科技有限10000.0010000.002023/12/192025/12/19否团股份有限公司公司

贝特瑞（四川）贝特瑞新材料集

新材料科技有限20000.003000.002023/7/142024/9/26否团股份有限公司公司

贝特瑞（四川）贝特瑞新材料集

新材料科技有限10000.003616.322023/9/262024/12/17否团股份有限公司公司

贝特瑞（四川）贝特瑞新材料集

新材料科技有限15000.0014090.212024/4/192025/4/19否团股份有限公司公司贝特瑞新材料集云南贝特瑞新能否

200000.0023549.752023/11/102033/11/10

团股份有限公司源材料有限公司贝特瑞新材料集山西瑞君新材料否

56100.0017777.222023/12/12031/9/22

团股份有限公司科技有限公司贝特瑞新材料集印尼贝特瑞新能否

132608.0062400.002024/3/212031/3/27

团股份有限公司源材料有限公司武汉华博防务科西安君兰科技有

200.00200.002024.6.272025.6.21否

技有限公司限公司

136中国宝安集团股份有限公司2024年半年度财务报告

担保是否担保金额担保余额担保方被担保方担保起始日担保到期日已经

(万元)(万元)履行完毕

Integrated

Precision国际精密集团有

Engineering THB7350 THB7350 2007/7/24 无 否限公司

(Thailand)

Company Limited

Integrated

Precision国际精密集团有

Engineering THB7600 THB7600 2008/5/2 无 否限公司

(Thailand)

Company Limited国际精密集团有广州汇通精密液

3000.003000.002022/12/14无否

限公司压有限公司国际精密集团有

限公司、广州市广州汇通精密液

1197.20-2023/12/262031/1/11否

新豪精密科技有压有限公司

限公司"国际精密集团有

限公司、广州市广州汇通精密液

12082.001502.842023/12/262031/1/11否

新豪精密科技有压有限公司

限公司"国际精密集团有

限公司、

Integrated

IPE Precision

Precision

Machinery

Engineering Co

Ltd、 HKD5000 HKD5000 2022/12/21 无 否

Ltd、

Integrated

IPE Precision

Precision

Machinery Ltd

Engineering Co

Ltd

Integrated

Precision

国际精密集团有 Engineering Co

HKD3000 HKD3000 2022/5/16 无 否

限公司 Ltd、

IPE Precision

Machinery Ltd国际精密集团有

限公司、

Integrated IPE Precision

HKD5000 HKD5000 2022/5/16 无 否

Precision Machinery Ltd

Engineering Co

Ltd

Integrated

Precision

Engineering Co国际精密集团有

Ltd、 HKD20000 HKD7000 2022/3/23 2025/4/8 否限公司

IPE Precision

Machinery Ltd

国际精密集团有 IPE Precision

HKD6000 HKD6000 2022/10/12 无 否

限公司 Machinery Ltd国际精密集团有芜湖赢诺液压科

2000.002000.002023/6/192025/4/26否

限公司、技有限公司

137中国宝安集团股份有限公司2024年半年度财务报告

担保是否担保金额担保余额担保方被担保方担保起始日担保到期日已经

(万元)(万元)履行完毕广州汇通精密液压有限公司广州市新豪精密广州汇通精密液

5000.005000.002023/12/12024/11/30否

科技有限公司压有限公司广州汇通精密液广州市新豪精密

3000.003000.002023/12/12024/11/30否

压有限公司科技有限公司

（2）关键管理人员报酬项目本年发生额上年发生额

关键管理人员报酬1361.07万元(税前)2710.84万元(税前)

十四、股份支付

（一）股份支付总体情况

本公司本年不涉及股份支付事项，公司子公司涉及股份支付事项情况如下：

1、贝特瑞新材料集团股份有限公司（以下简称“贝特瑞”）

（1）股份支付总体情况贝特瑞2021年第二次临时股东大会审议通过了《贝特瑞新材料集团股份有限公司第二期股权激励计划（草案）》（以下简称“股权激励计划”）。拟授予激励对象总数为2500万份股票期权，占本公司授予时总股本的5.15%。本计划授予日的股票期权自本计划授予日起满12个月后，激励对象应可在随后的48个月内分四期行权，在四个行权期行权数量分别为获授股票期权的25%、25%、25%、25%。

股权激励计划于2021年4月29日授予股票期权2170万份、涉及激励对象共307人（其中董事和高级管理人员7人），于2021年10月12日授予股票期权330万份、涉及激励对象共83人（其中董事和高级管理人员5人）。调整后的股票期权的行权价格为16.85元/股，授予日为2021年4月29日、2021年

10月12日。。

（2）以权益结算的股份支付情况

1）授予日权益工具公允价值的确定方法：

采用 Black-Scholes 模型（B-S 模型），确定拟实施股票期权激励计划涉及的 2170.00 万份股票期权在2021年4月29日的公允价值为21528.03万元、330万份股票期权在2021年10月12日的公允价值

为17805.98万元。上述股票期权的公允价值已取得独立第三方评估机构出具的相关报告予以确认。

2）资产负债表日对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法：

根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。

3）贝特瑞最新可行权权益工具数量，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关费用，相

应增加资本公积。2024年1-6月贝特瑞确认股份支付费用22401030.04元，其中计入本公司资本公积

14319778.49元，计入贝特瑞少数股权权益7060142.01元，计入贝特瑞相关子公司少数股东权益

1021109.54元。

2、张家港友诚新能源科技股份有限公司（以下简称“友诚科技”）

138中国宝安集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（1）股份支付总体情况2021年6月28日，友诚科技召开第二届董事会第四次会议审议通过了《张家港友诚新能源科技股份有限公司股票期权激励计划（草案）》等相关的议案。本计划拟向激励对象授予700万份股票期权，占友诚科技授予时总股份的9.77%。其中，首次授予股票期权613万份，预留授予股票期权87万份。首次授予股票期权自本期激励计划授权日起满12个月后，激励对象应在未来48个月内分四期行权。可行权数量占获授期权数量比例分别为25%、25%、25%、25%。

友诚科技于2021年7月19日首次授予股票期权613万份，涉及的激励对象包括公司董事、高级管理人员及核心员工共57人，于2022年7月13日授予股票期权87万份。股票期权的行权价格为6.8元/股，授予日为2021年7月19日、2022年7月13日。

（2）以权益结算的股份支付情况

1）授予日权益工具公允价值的确定方法：

采用 Black-Scholes 模型（B-S 模型），确定拟实施股票期权激励计划首次授予的股票期权 613 万份在2021年7月19日的公允价值为1941.40万元，预留股票期权613万份在2022年7月13日的公允价值为776.05万元。上述股票期权的公允价值已取得独立第三方评估机构出具的相关报告予以确认。

2）资产负债表日对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法：

根据最新取得的可行权员工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。

3）友诚科技根据最新可行权权益工具数量，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关费用，相应增加资本公积。2024年1-6月确认股份支付费用1822023.30元，其中计入本公司资本公积

1230563.19元，计入子公司国发建富实业有限公司少数股东权益53877.55元，计入本公司少数股东

权益537582.56元。

十五、承诺及或有事项

1、重大承诺事项

（1）资本承诺

1）2017年10月、11月，公司子公司中国宝安集团控股有限公司（以下简称“中宝控股”）与深圳

市联大投资有限公司（以下简称“深圳联大”）签署股权转让协议及相关补充协议。相关协议约定深圳联大取得深圳市南山区政府同意蛇口水产楼旧改项目后5个工作日内，中宝控股出资3000万元收购深圳联大所持有的深圳市新德宝房地产有限公司（以下简称“深圳新德宝”）50%的股权，并在股权变更完毕后

30个工作日内，中宝控股需按照所占股权比例，向深圳新德宝缴足应缴出资额2500万元。后补充协议约定，因旧改项目申报需要，双方同意可先行将深圳新德宝50%的股权变更至中宝控股名下。同时，为管控深圳新德宝经营中的合规风险，双方同意在办理完毕资料移交手续并由中宝控股委派人员正式接管深圳新德宝前，深圳新德宝由深圳联大实际管控并承担其实际管控期间的公司盈亏，待中宝控股正式接管后双方再按照股权比例各自承担后期的公司盈亏。截至本报告日，相关项目工作尚在推进中。

2）2018年9月，中宝控股与深圳市顺祥兴投资有限公司（以下简称“深圳顺祥兴”）签署股权转让协议。双方同意，在此协议签署后5个工作日内，深圳顺祥兴将深圳市恒业投资有限公司（以下简称“深圳恒业”）50%的股权变更至中宝控股名下，在深圳顺祥兴取得深圳市罗湖区政府批复同意东晓路肉菜市场城市更新项目后5个工作日内，中宝控股出资500万元收购深圳顺祥兴所持有的深圳恒业50%的股权。

139中国宝安集团股份有限公司2024年半年度财务报告同时，为管控深圳恒业经营中的合规风险，双方特别约定若深圳顺祥兴在协议签订后三年内仍未能取得政府批复同意此项目旧改立项，中宝控股有权解除协议，在解除协议前深圳恒业所发生的任何债权债务及经营盈亏，由深圳顺祥兴负责催缴或承担，一概与中宝控股无关。截至本报告日，相关项目工作尚在推进中。

（2）经营租赁承诺

本集团租赁合同涉及的重大承诺事项详见附注六、70。

（3）其他承诺事项1）2019年1月14日，经本公司第十三届董事局第二十七次会议决议通过《关于下属子公司拟投资黑龙江省鸡西市站前石墨矿详查探矿权与深加工一体化项目的议案》，同意下属子公司鸡西长源矿业有限公司（以下简称“长源矿业”）、鸡西市贝特瑞石墨产业园有限公司（以下简称“鸡西贝特瑞”，与长源矿业合并简称“联合体”）拟与鸡西市人民政府签署的《探矿权出让合同》、《鸡西市人民政府与鸡西长源矿业有限公司、鸡西市贝特瑞石墨产业园有限公司投资合作协议》，并出具《黑龙江省鸡西市站前石墨矿详查探矿权与深加工一体化项目承诺书》。联合体拟投资黑龙江省鸡西市站前石墨矿详查探矿权与深加工一体化项目，其中石墨采矿场和石墨深加工一体化项目投资73254.40万元人民币，项目所涉探矿权出让价款为2998.00万元人民币。截至本报告日，长源矿业已领取黑龙江省鸡西市站前石墨矿的《矿产资源勘查许可证》，其他工作尚在推进中。

2）2022年1月24日，经本公司第十四届董事局第二十九次会议审议通过《关于下属子公司贝特瑞对外投资的议案》。同意下属子公司贝特瑞新材料集团股份有限公司拟与大理白族自治州人民政府、祥云县人民政府签署《关于年产20万吨锂电池负极材料一体化基地项目合作协议》，拟在大理州祥云县经济技术开发区内投资建设“年产20万吨锂电池负极材料一体化基地项目”，项目计划分三期建设，一期项目预计投资23.92亿元。截至本报告日，一期5万吨石墨化项目已正式投产，二、三期项目尚在推进中。

3）2022年2月16日，经本公司第十四届董事局第三十次会议审议通过《关于下属子公司签署<投资合作协议>暨对外投资的议案》。同意下属子公司贝特瑞新材料集团股份有限公司拟与深圳市光明区人民政府签署《贝特瑞高端锂离子电池负极材料产业化项目投资合作协议》，拟在深圳市光明区内投资建设年产4万吨硅基负极材料项目，项目预计总投资50亿元。截至本报告日，该项目尚在推进中。

4）2022年6月23日，经本公司第十四届董事局第三十四次会议审议通过《关于下属子公司对外投资的议案》。同意下属子公司贝特瑞（香港）新材料有限公司（以下简称“香港贝特瑞”）拟与 STELLARINVESTMENT PTE. LTD.（以下简称“STELLAR 公司”）签署《年产 8 万吨新能源锂电池负极材料一体化项目合资协议》（以下简称“《合资协议》”），双方拟通过成立合资公司印尼贝特瑞新能源材料有限公司（暂定名，以最终注册登记结果为准，以下简称“合资公司”）在印度尼西亚投资开发建设“年产8万吨新能源锂电池负极材料一体化项目”（以下简称“合作项目”），项目总投资约为4.78亿美元。合资公司设立时的授权资本为 100 万美元，其中香港贝特瑞认缴出资 60 万美元，占合资公司总股本的 60%；STELLAR 公司认缴出资40万美元，占合资公司总股本的40%。待合作项目在中国的境外投资审批和备案手续办理完毕后，香港贝特瑞和 STELLAR 公司将根据合作项目资金需求进度逐步增加合资公司的授权资本，并在合作项目投产前将合资公司的授权资本增至项目总投资的35%并完成该等全部授权资本的实缴。截至本报告日，该项目尚在推进中。

5）2023年12月，公司下属子公司贝特瑞（江苏）新材料科技有限公司及贝诺国际控股有限公司（以下简称“BNUO 公司”） 为实施锂电池正极材料战略布局，拟与摩洛哥王国签署《投资协议》，计划通过BNUO公司在摩洛哥设立项目公司投资建设年产 5万吨锂电池正极材料项目，项目预计总投资额不超过人民

140中国宝安集团股份有限公司2024年半年度财务报告

币35.35亿元。截至本报告日，该项目尚在推进中。

2、或有事项

（1）未决诉讼

1）2018年3月、4月，因深圳市沃特玛电池有限公司（以下简称“深圳沃特玛”）、陕西沃特玛新能

源有限公司、江西佳沃新能源有限公司、荆州市沃特玛电池有限公司拖欠公司子公司贝特瑞纳米货款，贝特瑞纳米分别向深圳市中级人民法院、深圳市宝安区人民法院及荆州市中级人民法院提起诉讼，诉讼请求上述公司偿还所拖欠的货款及延迟付款违约金、李金林承担连带担保责任。相关法院立案后依本公司申请，陆续查封冻结了上述公司所拥有的部分存货、机器设备、土地使用权、专利权、子公司股权等财产，并查封冻结了保证人李金林持有的坚瑞沃能2479.722万股股票。

同时，在诉讼过程中，公司子公司贝特瑞、贝特瑞纳米为解决各方的债权债务，于2018年12月分别与深圳沃特玛、十堰茂竹实业有限公司签署《三方协议》等相关协议以进行债务重组。

贝特瑞纳米诉深圳沃特玛、陕西沃特玛新能源有限公司案，因债务重组事项尚未全部履行完毕，2020年7月9日，贝特瑞纳米收到（2018）粤03民初916号一审判决书，判决被告深圳沃特玛、陕西沃特玛于判决书生效之日起10日内共同向原告贝特瑞纳米偿还货款1170.71万元及违约金，连带责任人李金林承担连带责任，截至2020年12月31日，贝特瑞纳米已申请强制执行；贝特瑞纳米诉荆州市沃特玛电池有限公司案，因债务重组事项尚未全部完毕，2019年5月22日荆州市中级人民法院作出一审判决，判决荆州沃特玛向公司支付货款2030.4万元及利息并由深圳沃特玛承担连带责任。2022年1月，深圳市中级人民法院宣告深圳沃特玛破产，进入破产清算程序。截至报告期末，深圳沃特玛破产程序正在进行中，尚未进行破产财产分配。

2）2018年7月18日，因深圳沃特玛拖欠公司子公司贝特瑞科研项目专项资金，贝特瑞向深圳市坪山

区人民法院提起诉讼。2019年1月11日，深圳市坪山区人民法院作出一审判决，判令深圳沃特玛支付贝特瑞科研资助经费1080.00万元。由于深圳市中级人民法院于2019年11月7日裁定受理深圳沃特玛破产清算一案，按照《破产法》的规定正在进行的诉讼应当中止。2020年3月贝特瑞向破产管理人申报本案债权。2022年1月，深圳市中级人民法院宣告深圳沃特玛破产，进入破产清算程序。截至报告期末，破产程序正在进行中，尚未进行破产财产分配。

3）2018年8月30日，因河南国能未按协议约定履行支付货款义务，贝特瑞纳米将河南国能及担保人

北京国能、郭伟起诉至深圳中院。2019年9月23日，深圳中院作出（2018）粤03民初3147号判决书，判决河南国能向贝特瑞纳米支付货款人民币19835.20万元及逾期付款违约金，北京国能及郭伟对前述价款支付义务承担连带清偿责任。2020年9月，深圳中院裁定将湖北宝特提供的担保财产作价人民币15000万元、北京国能持有的河南平煤国能锂电有限公司30%股权作价人民币4549.83万元归贝特瑞纳米公司所有，并已分别办理产权转移相关手续。2021年6月，湖北宝特以价值964.41万元的设备代为清偿前述债务人对贝特瑞纳米同等金额的债务，并已办理产权转移手续。截至报告期末，执行程序正在进行中。

4）2019年3月25日，因肇庆遨优动力电池有限公司（以下简称“遨优动力”）未按协议约定履行支

付货款义务，公司子公司深圳贝特瑞纳米将遨优动力起诉至四会市人民法院，诉讼请求遨优动力支付货款及相应利息。2019年5月29日，四会市人民法院判决遨优动力支付深圳贝特瑞纳米货款2761.60万元（判决时的货款余额）及逾期付款违约金。2019年7月22日法院出具执行案件受理通知书。因遨优动力股东涉及刑事案件，作为该股东的重要下属企业，遨优动力名下资产均为涉案财产，按照先刑后民原则，

141中国宝安集团股份有限公司2024年半年度财务报告该执行案件于2020年7月中止执行。2022年9月30日，四会法院向浙江遨优动力系统有限公司（简称“浙江遨优”）破产管理人作出协助执行通知书，冻结、提取肇庆遨优在浙江遨优破产案件的权益（以

3249.69万元为限）。2023年12月18日，收到浙江遨优破产管理人提供的浙江遨优无异议债权确认的法

院裁定书，据裁定书显示，无肇庆遨优的债权。

5）2020年11月29日，因桑顿新能源科技有限公司（以下简称“桑顿新能源”）未按时履行货款支付义务，公司子公司贝特瑞将桑顿新能源起诉至湖南省湘潭市雨湖区人民法院，请求判令桑顿新能源向贝特瑞支付所欠货款1576.58万元及逾期付款违约金（因起诉后，桑顿新能源支付贝特瑞货款100万元，本案欠款金额变更为1476.58万元）。2021年3月22日判决贝特瑞胜诉，2021年12月、2023年2月，贝特瑞与桑顿新能源分别达成和解，2022年至2023年期间桑顿新能源共偿还800万元。后因桑顿新能源未

按第二次和解协议履行后续还款义务，贝特瑞已于2023年7月向雨湖法院申请恢复强制执。2024年2月18日，法院作出将桑顿新能源移送破产审查的决定书。2024年4月23日，湘潭市中级人民法院（简称“湘潭中院”）召开桑顿新能源破产清算听证会，余姚市海泰贸易有限公司向湘潭中院提出破产重整申请。

2024年6月5日，湘潭中院裁定受理余姚市海泰贸易有限公司对桑顿新能源提出的破产重整申请。截至报告期末，破产重整程序正在进行中。

6）2023年1月12日，因成青未能按协议约定履行股权回购义务，贝特瑞纳米将成青、有电科技、王

银国、杭源机电起诉至深圳市光明区人民法院（简称“光明法院”），请求判令成青向贝特瑞纳米支付股权回购款1360万元及相应的诉讼费、保全申请费、保全担保费，并判令有电科技、王银国、杭源机电对成青股权回购义务承担连带保证责任。2023年10月28日，光明法院判决成青偿付贝特瑞纳米股权回购款

1360万元，有电科技（北京）有限公司、王银国共同对成青上述义务承担连带保证责任，其承担保证责任

后有权向成青追偿，江苏杭源机电设备有限公司对成青上述义务不能履行部分的二分之一承担赔偿责任。

2023年12月26日，向法院申请强制执行。截至报告期末，本案尚处于执行阶段。

（2）担保事项

1）本集团为关联方担保事项详见附注十三、4（1）。

2）银行按揭贷款担保

本集团下属房地产子公司按房地产经营惯例为商品房承购人提供抵押贷款担保。截至2024年6月30日止，承担阶段性担保额为15075.21万元，担保期限自保证合同生效之日起至商品房抵押登记办妥以及房产证交银行执管之日止。

十六、资产负债表日后事项

1、利润分配情况

2024年6月28日，经公司2023年度股东大会审议通过，2023年度本公司以总股本2579213965

股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.45元（含税）。

2、其他事项（1）公司于2024年8月13日召开的第十四届董事局第五十三次会议审议通过了《关于下属子公司贝特瑞对外投资的议案》，拟通过子公司贝特瑞地中海负极新材料科技有限公司在摩洛哥投资建设年产

6万吨锂电池负极材料一体化项目，项目预计总投资额不超过人民币26.18亿元。

（2）公司于2024年8月13日召开的第十四届董事局第五十三次会议审议通过了《关于下属子公司贝特瑞拟签署保证函的议案》，子公司贝特瑞地中海负极新材料科技有限公司拟与福特汽车公司和/或其

142中国宝安集团股份有限公司2024年半年度财务报告

相关公司(统称或单称“福特相关实体”)签署供应协议、预付款协议，地中海负极根据以上协议的条款约定向福特相关实体供应人造石墨材料，福特汽车公司向地中海负极预付总额为120000000.00美元的款项。

（3）2024年8月，依据《(2024)粤03民终15963号》本集团向新锋综合贸易部返还合同款项

5452516元，本案已结案。

3、公司债券情况

公司2021年面向合格投资者公开发行的公司债券（第一期）（简称“21宝安01”，证券代码：149600）于2024年8月19日兑付自2023年8月18日至2024年8月17日期间的利息及本期债券的本金并摘牌。

十七、其他重要事项

1、前期差错更正

本集团报告期内无重大前期会计差错更正事项。

2、债务重组

本集团报告期内无重大债务重组事项。

3、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

本集团的经营业务主要包括新能源、新材料及其它高新技术产业、生物医药业、房地产业以及其他行业。本集团根据业务的性质以及所提供的产品和服务分开组织和管理。本集团的每个经营分部是一个业务集团，提供面临不同于其他经营分部的风险并取得不同于其他经营分部的报酬的产品和服务。

本集团的经营分部的分类与内容如下：

A、高新技术产业分部：经营新材料、高新技术产品的研发、生产与销售。

B、生物医药产业分部：经营中药、西药、药妆、生物农药的研发、生产与销售；医疗器械及药品的

零售与批发；医院医疗服务、管理与投资。

C、房地产业分部：经营房地产开发、旅游资源开发、旅游度假村开发等。

D、其他产业分部：经营项目投资、物业管理、仓储物流等其他行业。

管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理。

（2）报告分部的财务信息

143中国宝安集团股份有限公司2024年半年度财务报告

本年度项目高新技术产业分部生物医药产业分部房地产业分部其他产业分部抵销合计

对外营业收入7813259658.621960958627.0381639198.43174712095.6110030569579.69

分部间交易收入262769.9122449345.482293577.98-25005693.37

销售费用74098875.22453932490.8011983492.4460.00540014918.46

利息收入49241887.9734650514.46166085.93137235500.36-131882916.7789411071.95

利息费用128553221.727096468.0314211400.97241115112.81-132178561.95258797641.58

对联营企业和合营企业的投资收益-29884305.302661001.26-26991885.52-3061901.21-57277090.77

信用减值损失31363557.09-13103568.71-4394524.0313315013.5127180477.86

资产减值损失-85736704.14-6908996.91-92645701.05

折旧费和摊销费546229411.8347857857.637193928.2832105416.4316951369.66650337983.83

利润总额（亏损）637729238.96383431620.98-29128531.84272559181.38-473847317.01790744192.47

资产总额34267874559.655319226593.545933485013.6221695715609.11-15635082599.9951581219175.93

负债总额18354623182.391340282870.794980410044.8017440534477.97-11768266898.4130347583677.54对联营企业和合营企业的长期股权

1498644091.005066168.04144838483.17-612243394.841036305347.37

投资

购建固定资产、无形资产和其他长

2004320153.6893795638.63981268.5532570209.95-22608510.002109058760.81

期资产支付的现金

144中国宝安集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）对外交易收入信息

A、产品或劳务的对外交易收入项目本年发生额上年发生额

1、主营业务收入

高新技术产业7690756492.7114077968635.25

生物医药产业1936772753.251764033632.32

房地产业71586090.57119025320.08

其他行业171560237.67178846335.07

小计9870675574.2016139873922.72

2、其他业务收入

材料销售88811143.5273444709.00

租金收入34628597.0726569530.05

服务性收入27447519.7423416686.40

其他9006745.1626893765.44

小计159894005.49150324690.89

合计10030569579.6916290198613.61

B、地理信息对外交易收入的分布项目本年发生额上年发生额

中国大陆地区7646214699.1813408997540.76

中国大陆地区以外的国家和地区2384354880.512881201072.85

合计10030569579.6916290198613.61

注：对外交易收入的分布，按客户所处区域统计。

非流动资产总额的分布：

项目年末余额年初余额

中国大陆地区18928323361.4218996372906.42

中国大陆地区以外的国家和地区2030073879.24978777708.25

合计20958397240.6619975150614.67

注：非流动资产归属于该资产所处区域，不包括金融资产和递延所得税资产。

C、主要客户信息

本集团前五名客户本年的营业收入为510520.80万元（上年：1031416.15万元），占总体营业收入的比例为50.90%（上年：63.32%）。

4、其他对投资者决策有影响的重要事项

1、截至2024年6月30日，本公司持有子公司马应龙股份126163313.00股，占其总股本的29.27%，本公司累计质

押持有其无限售流通10000万股，占本公司所持股份比例79.26%。

十八、公司财务报表主要项目注释

1、其他应收款

项目年末余额年初余额

应收股利50465325.20

其他应收款8990018517.649013644337.34

合计9040483842.849013644337.34

145中国宝安集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（1）应收股利被投资单位年末余额年初余额

马应龙药业集团股份有限公司50465325.20

减：坏账准备

合计50465325.20

（2）其他应收款

*按账龄披露账龄年末余额年初余额

1年以内9233626791.659255714652.35

1至2年10000.00198381.00

2至3年198381.003383400.00

3至4年1967470.00144995.23

4至5年144995.23137054.40

5年以上45633052.3345505997.93

小计9281580690.219305084480.91

减：坏账准备291562172.57291440143.57

合计8990018517.649013644337.34

注：本公司合并范围内子公司的其他应收款均计入1年以内。

*按款项性质分类情况款项性质年末余额年初余额

对子公司往来款9233530201.529255644652.35

往来款47398148.8448717488.71

押金476339.86486339.86

备用金175999.99235999.99

小计9281580690.219305084480.91

减：坏账准备291562172.57291440143.57

合计8990018517.649013644337.34

*坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信用坏账准备未来12个月预期合计用损失（未发生信损失（已发生信用减信用损失用减值）值）

2024年1月1日余额245489485.57444660.0745505997.93291440143.57

2024年1月1日余额在本年：

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本年计提2895.67-7921.07137054.40132029.00

本年转回-10000.00-10000.00本年转销

146中国宝安集团股份有限公司2024年半年度财务报告

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信用坏账准备未来12个月预期合计用损失（未发生信损失（已发生信用减信用损失用减值）值）本年核销其他变动

2024年6月30日余额245492381.24436739.0045633052.33291562172.57

*坏账准备的情况本年变动金额年初余额年末余额本年计提收回或转回转销或核销其他变动

291440143.57132029.00-10000.00291562172.57

*本年实际核销的其他应收款情况本年内无核销的重要其他应收款。

*按欠款方（不含合并范围内子公司）归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款年末单位名称款项性质金额年限余额合计数的比例坏账准备年末余额

(%)新疆鹏远新材料股份有

往来款26689738.005年以上0.2926689738.00限公司北京市京门房地产开发

往来款7142701.755年以上0.087142701.75公司破产管理人北京市祥云实业技术公

往来款3241463.405年以上0.033241463.40司

广东威达医疗器械公司往来款2230000.005年以上0.022230000.00深圳市特瑞森投资有限

往来款1703110.003-4年0.02公司

合计41007013.150.4439303903.15

*涉及政府补助的应收款项年末无涉及政府补助的其他应收款情况。

*因金融资产转移而终止确认的其他应收款本年无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。

*转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

本年无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债情况。

2、长期股权投资

（1）长期股权投资分类年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资3560884123.089800000.003551084123.083560884123.089800000.003551084123.08

对联营、合营企

60821775.3523021742.1637800033.1963671376.4423021742.1640649634.28

业投资

合计3621705898.4332821742.163588884156.273624555499.5232821742.163591733757.36对子公司投资

147中国宝安集团股份有限公司2024年半年度财务报告

本年计提减减值准备年末余被投资单位年初余额本年变动年末余额值准备额马应龙药业集团股份

22335000.0022335000.00

有限公司中国宝安集团创新科

53089764.0353089764.03

技园有限公司恒丰国际投资有限公

1300000.001300000.00

司武汉宝安房地产开发

86698728.1886698728.18

有限公司深圳市恒基物业管理

28604328.3728604328.37

有限公司中国宝安集团控股有

507454528.03507454528.03

限公司山东宝安房地产开发

47500000.0047500000.00

有限公司新疆宝安房地产开发

47500000.0047500000.00

有限公司中国宝安集团金融投

9800000.009800000.009800000.00

资有限公司深圳恒安房地产开发

2010000.002010000.00

有限公司天津宝安房地产开发

45000000.0045000000.00

有限公司中国宝安集团资产管

47500000.0047500000.00

理有限公司深圳市唐人文化传播

95519.4795519.47

有限公司深圳市运通物流实业

23850000.0023850000.00

有限公司中国宝安集团海南实

88900000.0088900000.00

业有限公司深圳红莲湖投资有限

1000000.001000000.00

公司集安市古马岭金矿有

278035000.00278035000.00

限责任公司深圳市丹晟恒丰投资

90000000.0090000000.00

有限公司

148中国宝安集团股份有限公司2024年半年度财务报告

本年计提减减值准备年末余被投资单位年初余额本年变动年末余额值准备额武汉华博防务科技有

196228800.00196228800.00

限公司深圳市宝利通小额贷

213000000.00213000000.00

款有限公司贝特瑞新材料集团股

723641055.00723641055.00

份有限公司

宝安科技有限公司802200.00802200.00张家港友诚新能源科

364000000.00364000000.00

技股份有限公司宝安集团产业投资管

100000000.00100000000.00

理有限公司威海宝通房地产开发

24000000.0024000000.00

有限公司海南宝安农林发展有

10000000.0010000000.00

限公司深圳市国盛宝实业有

548539200.00548539200.00

限公司

合计3560884123.083560884123.089800000.00

对联营、合营企业投资被投资单年末余额年初余额位账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值联营企

业：

江西石磊氟材料有

23322750.1523322750.1524904480.2124904480.21

限责任公司深圳保利股权投资

管理合伙664951.49664951.49664951.49664951.49

企业(有限

合伙)百链数据

科技（深

592823.29592823.29592823.29592823.29

圳）有限公司百乐润信

息技术(深

圳)有限公司

149中国宝安集团股份有限公司2024年半年度财务报告

被投资单年末余额年初余额位账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值深圳亿起融网络科

15650576.0315221529.77429046.2615650576.0315221529.77429046.26

技有限公司深圳市光

远科技有7135260.907135260.907135260.907135260.90限公司浙江高泰

昊能科技13455413.4913455413.4914723284.5214723284.52有限公司

合计60821775.3523021742.1637800033.1963671376.4423021742.1640649634.28

（续）本年增减变动被投资单位追加投减少投权益法下确认的其他综合其他权宣告发放现金计提减其他资资投资损益收益调整益变动股利或利润值准备

联营企业：

江西石磊氟材料

-1581730.06有限责任公司浙江高泰昊能科

-1267871.03技有限公司

合计-2849601.09

3、营业收入和营业成本

本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本主营业务

其他业务632679.60820687.23424078.18775897.90

合计632679.60820687.23424078.18775897.90

4、投资收益

项目本年发生额上年发生额

成本法核算的长期股权投资收益252778629.60145423778.90

权益法核算的长期股权投资收益-2849601.09-2639638.56

处置长期股权投资产生的投资收益138117.77

处置交易性金融资产取得的投资收益6132592.52

合计256061621.03142922258.11

十九、补充资料

1、本年非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-4348844.95计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、

92089150.74

按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

150中国宝安集团股份有限公司2024年半年度财务报告

项目金额说明

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金-106438763.27融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费8357357.75委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回17150759.95

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益

债务重组损益-245000.00

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出3869692.60其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计10434352.82

所得税影响额-2104278.74

少数股东权益影响额（税后）12511668.71

合计26962.85

注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。

本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》（证监会公告[2023]65号）的规定执行。

2、净资产收益率及每股收益

每股收益加权平均净资产报告期利润基本每股收收益率稀释每股收益益

归属于公司普通股股东的净利润1.94%0.07590.0759

扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润1.94%0.07590.0759

法定代表人：陈政立主管会计工作负责人：贺德华会计机构负责人：吴海涛中国宝安集团股份有限公司董事局

二〇二四年八月三十日

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