2024年半年度报告

公司代码：688670公司简称：金迪克江苏金迪克生物技术股份有限公司

2024年半年度报告

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重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确

性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、重大风险提示

公司已在本报告中详细阐述公司在经营过程中可能面临的各种风险，敬请查阅本报告第三节“管理层讨论与分析”中“风险因素”的相关内容。

三、公司全体董事出席董事会会议。

四、本半年度报告未经审计。

五、公司负责人余军、主管会计工作负责人黄强及会计机构负责人（会计主管人员）黄强声明：

保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

六、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案不适用

七、是否存在公司治理特殊安排等重要事项

□适用√不适用

八、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告所涉及公司未来计划，发展战略等前瞻性描述，不构成对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

九、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

十、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

十一、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十二、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................6

第三节管理层讨论与分析..........................................10

第四节公司治理..............................................21

第五节环境与社会责任...........................................23

第六节重要事项..............................................26

第七节股份变动及股东情况.........................................47

第八节优先股相关情况...........................................52

第九节债券相关情况............................................53

第十节财务报告..............................................54载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表备查文件目录报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正文及公告的原稿经现任法定代表人签字和公司盖章的本次半年报全文和摘要

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

公司、本公司、

金迪克、江苏金指江苏金迪克生物技术股份有限公司迪克

A 股 指 境内上市人民币普通股江苏金迪克生物技术股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市招股说明书指招股说明书股东大会指江苏金迪克生物技术股份有限公司股东大会董事会指江苏金迪克生物技术股份有限公司董事会监事会指江苏金迪克生物技术股份有限公司监事会

泰州同泽指泰州同泽企业管理咨询合伙企业（有限合伙）

泰州同人指泰州同人企业管理咨询合伙企业（有限合伙）

《公司法》指《中华人民共和国公司法》（2023年修订）

《公司章程》指《江苏金迪克生物技术股份有限公司章程》报告期指2024年1月1日至2024年6月30日

证监会、中国证指中国证券监督管理委员会监会

疾病预防控制中心，实施国家级疾病预防控制与公共卫生技术管理和疾控中心指服务的公益事业单位中检院指中国食品药品检定研究院

元、万元指人民币元、人民币万元一针（支/瓶）疫苗制剂、一万针（支/瓶）疫苗制剂、一亿针（支/剂、万剂、亿剂指

瓶）疫苗制剂

以病原微生物或其组成成分、代谢产物为起始材料，采用生物技术制疫苗指备而成，用于预防、治疗人类相应疾病的生物制品能使人和动物体产生免疫反应的一类物质，既能刺激免疫系统产生特抗原指异性免疫反应，形成抗体和致敏淋巴细胞，又能与之结合而出现反应。通常是一种蛋白质，但多糖和核酸等也可作为抗原灭活疫苗指选用免疫原性强的病毒或细菌培养经灭活剂灭活后制成的疫苗

通过人工定向变异的方法使病原微生物毒力减弱或丧失，但仍保持良减毒活疫苗指

好的免疫原性，用该种活的、变异的病原微生物制成的疫苗通过冻干方式生产的疫苗，冻干是一种涉及冷冻疫苗、降压及通过升冻干疫苗指压除冰的低温脱水工艺

采用化学方法将多糖共价结合在蛋白载体上所制备成的多糖-蛋白结多糖结合疫苗指合疫苗

含有甲型 H1N1 亚型、甲型 H3N2 亚型、乙型 Victoria 亚型及乙型

Yamagata 亚型，总计覆盖四种分型流感病毒株血凝素抗原的流感疫四价流感疫苗指苗，药品名称包括四价流感病毒裂解疫苗、四价流感病毒亚单位疫苗等

政府免费向公民提供，公民应当依照政府的规定受种的疫苗，包括国家免疫规划确定的疫苗，省、自治区、直辖市人民政府在执行国家免免疫规划疫苗指疫规划时增加的疫苗以及县级以上人民政府或者其卫生主管部门组织的应急接种或者群体性预防接种所使用的疫苗

国家对疫苗类制品、血液制品、用于血源筛查的体外生物诊断试剂以

批签发指及国家药品监督管理局规定的其他生物制品，每批制品出厂上市或者进口时进行强制性检验、审核的制度。未通过批签发的产品，不得上

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市或者进口

包括药物的合成工艺、提取方法、理化性质及纯度、剂型选择、处方临床前研究指

筛选、制备工艺、检验方法、质量指标、稳定性、药理、毒理等国家药品监督管理局颁发的允许药品企业进行某特定药品生产的批准药品注册批件指文件

利用培养基、氧气等物质为细胞培养的生物反应过程中提供良好的反生物反应器指应环境的设备培养基指供微生物和动物组织生长和维持用的人工配制的养料

从正常的成年非洲绿猴肾细胞获得的转化细胞，该细胞是贴壁依赖性Vero 细胞 指 的成纤维细胞。它能支持多种病毒的增殖，包括乙型脑炎、脊髓灰质炎、狂犬病等病毒

WHO 指 World Health Organization，世界卫生组织GMP 指 《药品生产质量管理规范》

Manufacturing Execution System，制造执行系统，是一套面向制造企MES 指业车间生产信息化管理系统

说明：本报告中部分合计数与各加数直接相加之和在尾数上有差异，差异是由四舍五入造成的。

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司基本情况公司的中文名称江苏金迪克生物技术股份有限公司公司的中文简称金迪克

公司的外文名称 JIANGSU GDK BIOLOGICAL TECHNOLOGY CO. LTD

公司的外文名称缩写 GDK Biotech公司的法定代表人余军公司注册地址江苏省泰州市郁金路12号公司注册地址的历史变更情况无公司办公地址江苏省泰州市郁金路12号公司办公地址的邮政编码225300

公司网址 www.gdkbio.com

电子信箱 gdk001@gdkbio.com报告期内变更情况查询索引不适用

二、联系人和联系方式

董事会秘书（信息披露境内代表）证券事务代表姓名周进谭华海联系地址江苏省泰州市郁金路12号江苏省泰州市郁金路12号

电话0523-862058600523-86200906

传真0523-862001520523-86200152

电子信箱 gdk001@gdkbio.com gdk001@gdkbio.com

三、信息披露及备置地点变更情况简介

《上海证券报》（www.cnstock.com）、《中国证券报》（公司选定的信息披露报纸名称 www.cs.com.cn）、《证券日报》（www.zqrb.cn）、《证券时报》（www.stcn.com）

登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn公司半年度报告备置地点公司证券部报告期内变更情况查询索引不适用

四、公司股票/存托凭证简况

(一)公司股票简况

√适用□不适用公司股票简况股票种类股票上市交易所及板块股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所科创板 金迪克 688670 无

(二)公司存托凭证简况

□适用√不适用

五、其他有关资料

□适用√不适用

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六、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本报告期本报告期比上年主要会计数据上年同期

（1－6月）同期增减(%)

营业收入3288169.37127142761.74-97.41扣除与主营业务无关的业务收入和不

3288169.37127142761.74-97.41

具备商业实质的收入后的营业收入

归属于上市公司股东的净利润-40867089.2335081003.77-216.49归属于上市公司股东的扣除非经常性

-47145812.1830061742.12-256.83损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额-89270106.5960550052.41-247.43本报告期末比上本报告期末上年度末

年度末增减(%)

归属于上市公司股东的净资产1330214539.211371081628.44-2.98

总资产1539850639.451631601305.25-5.62

(二)主要财务指标本报告期上年本报告期比上年同期主要财务指标

（1－6月）同期增减(%)

基本每股收益（元／股）-0.330.28-217.86

稀释每股收益（元／股）-0.330.28-217.86

扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）-0.380.24-258.33

加权平均净资产收益率（%）-3.032.38减少5.41个百分点扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（-3.492.04减少5.53个百分点

%）

研发投入占营业收入的比例（%）629.4712.10增加617.37个百分点公司主要会计数据和财务指标的说明

√适用□不适用

1、报告期内，营业收入较上年同期下降97.41%，主要系2023年一季度国内多地甲型流感疫情高发，以及2022年秋冬季因公共卫生事件影响，部分未满足的接种需求在2023年一季度接种，因此接种规模远高于往年，本报告期流感疫情较为平稳，同比接种规模下降导致销量下降所致。

2、报告期内，归属于上市公司股东的净利润、归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的

净利润均较上年同期大幅下降，主要系报告期内营业收入下降所致。

3、报告期内，经营活动产生的现金流量净额较上年同期下降247.43%，主要系报告期内销

售回款减少所致。

4、报告期内，基本每股收益/稀释每股收益、扣除非经常性损益后的基本每股收益、加权平

均净资产收益率、扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率均较上年同期大幅下降，主要系净利润下降所致。

5、报告期内，研发投入占营业收入比例同比大幅上升，主要系研发投入同比增加和营业收

入同比减少所致。

七、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

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八、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

非经常性损益项目金额附注（如适用）

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减

26124.71

值准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照

117500.04

确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负

7325091.67

债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-81983.54其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额1108009.93

少数股东权益影响额（税后）

合计6278722.95

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对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目涉及金额原因

其他收益336754.98与资产相关的政府补助

合计336754.98

九、非企业会计准则业绩指标说明

□适用√不适用

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

公司专注于人用疫苗研发、生产和销售，公司的主要产品包括对流行性感冒、狂犬病、水痘、带状疱疹和肺炎疾病等5种传染性疾病进行预防的10种人用疫苗产品。其中已上市销售的产品1个，为四价流感病毒裂解疫苗，公司四价流感疫苗多项关键指标优于中国药典（CP2020）和欧洲药典（EP9.0）的标准，具有免疫效果好、安全性高的优势。

流感病毒毒株每年都可能出现变异，故每年均需接种流感疫苗，流感疫苗效期一年。流感季是指每年流感病毒流行的高发期，对于我国所处的北半球而言，主要是从每年9月至次年5月，热带和亚热带可能全年都会发生，对应的当季流感疫苗销售周期为每年8月至次年6月，销售旺季主要集中在 9-12 月，次年 1-6 月为销售淡季。北半球流感疫苗企业每年 3 月左右领到 WHO 预测的当期流感季可能流行的毒株后组织生产，经过生产、检验、批签发后，产品一般于当年8月开始上市销售。因此，主营流感疫苗企业经营业绩也随之出现明显的季节性波动特征，即业绩主要集中体现在下半年。

目前国内流感疫苗接种率还处于较低水平，未来市场增长空间广阔。目前我国流感疫苗总体接种率约 3%，远低于欧美接近 50%的接种率。同时 WHO 强调的老人、小孩、慢病患者等重点人群流感疫苗接种率达到75%目标，目前国内重点人群覆盖率还不足5%，但欧美、东亚各其他地区重点人群均超过了60%。中国18岁以下儿童、60岁以上老人、医护人员这三类重点人群基数是5.17亿人，整体接种率低，随着政策积极推动、老百姓接种意识提升，接种率将不断提升，流感疫苗市场增长空间广阔。

国家非常重视流感疫苗的接种，政策推动流感疫苗接种的效果比较明显。自2018年以来，国家疾控中心每年颁布《中国流感疫苗预防接种技术指南》，2019年国家健康中国行动推进委员会做了《健康中国行动（2019~2030）》的展望，建议每年重点人群接种流感疫苗，2022年4月国务院印发《“十四五”国民健康规划》，明确要求强化疫苗预防接种，做好流感疫苗供应保障，推动重点人群流感疫苗接种。

为提升流感疫苗接种率，国家采取了两个具体措施，一是鼓励有条件的地区以政府采购的方式免费给辖区内的部分重点人群（如60岁以上老人、中小学生、医护人员等）接种流感疫苗；

二是在部分地区鼓励用医保卡的个人部分支付接种流感疫苗费用，根据疾控中心统计报告显示，

2021年度实施免费接种政策的地区所覆盖的重点人群接种率达到了38%。随着相关政策的推动和推广，未来市场增长可期。

除深度研发四价流感病毒裂解疫苗系列产品外，公司还专注于传统疫苗的升级换代和创新疫苗的研发，积极拓宽产品管线，形成符合产业趋势且市场前景广阔的产品梯队。目前，公司主要产品管线（含在研）已实现了对流行性感冒、狂犬病疫苗、水痘、带状疱疹和肺炎疾病等5种重

要传染性疾病预防的覆盖。公司在研产品正有序推进，其中冻干人用狂犬病疫苗（Vero 细胞）已完成 III 期临床试验，四价流感病毒裂解疫苗（儿童）完成了 I 期临床试验，23 价肺炎球菌多糖疫苗、四价流感病毒裂解疫苗（高剂量）、冻干水痘减毒活疫苗、冻干带状疱疹减毒活疫苗、

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13 价肺炎球菌多糖结合疫苗、重组带状疱疹疫苗、冻干人用狂犬病疫苗（MRC-5 细胞）等处于

临床前研究阶段。

凭借多年的技术积累，公司已经建立了四个核心平台技术，分别为鸡胚基质疫苗制备生产技术、细胞基质病毒培养与疫苗制备技术、多糖纯化与蛋白偶联技术和规模化制剂生产技术，覆盖人用疫苗研发和产业化的全流程。公司在疫苗开发过程中所应用的技术路线包括灭活疫苗、减毒疫苗、组分疫苗和重组疫苗等4类主流技术路径，具备持续开发、产业化多种病毒型疫苗及细菌型疫苗的能力。

截至2024年6月30日，公司已建成了覆盖全国30个省（直辖市、自治区）的2000余家区县疾控中心的营销网络，为公司未来的品牌化发展和在研产品的市场开拓奠定坚实基础。

二、核心技术与研发进展

1.核心技术及其先进性以及报告期内的变化情况

公司自主构建了四大核心平台技术，涵盖公司疫苗产品研发、生产过程中所应用到的主要先进技术。该等平台技术分别为鸡胚基质疫苗制备生产技术、细胞基质病毒培养与疫苗制备技术、多糖纯化与蛋白偶联技术和规模化制剂生产技术，该等技术的形成让公司具备了构建全面的疫苗研发管线的技术基础；从工艺流程应用的维度上看，这些技术的应用场景囊括了公司在疫苗研发和生产中的关键步骤，该等技术的形成让公司具备了实现疫苗研发、生产一体化的综合技术能力。

公司核心平台技术主要包括以下四个方面：

（1）鸡胚基质疫苗制备生产技术

鸡胚基质培养法具有无病毒隐性感染、敏感范围广、多种病毒均能适应的特点，应用范围广泛。目前生物制品中以鸡胚为基质进行制备生产的疫苗有季节性流感疫苗、大流行流感疫苗、禽流感疫苗、黄热病疫苗等。自1945年第一个以鸡胚基质进行流感病毒培养的全病毒灭活疫苗在美国获批上市以来，应用鸡胚基质进行疫苗制备生产的技术安全性已经被市场广泛接受与认可。

公司在四价流感病毒裂解疫苗的制备生产过程中采用三步纯化工艺，以有效去除杂质，并有效提高疫苗有效成分血凝素的纯度，从而使得公司产品具有更好的安全性和更优的有效性。同时，公司的鸡胚基质疫苗制备生产技术中不涉及抗生素和防腐剂的使用，所以能够进一步避免疫苗接种后发生抗生素过敏及其他不良反应的可能，确保疫苗产品的安全、有效。

目前，公司已经建成以四价流感病毒裂解疫苗为代表的鸡胚基质疫苗的研发生产一体化技术平台，未来公司可以利用此技术平台，继续进行四价流感病毒裂解疫苗（儿童），四价流感病毒裂解疫苗（高剂量）、大流行流感疫苗等产品的研究开发与制备生产。

（2）细胞基质病毒培养与疫苗制备技术

自20世纪50年代细胞培养技术建立以来，应用各种细胞作为病毒培养基质的疫苗制备生产方法已经经历了半个多世纪的发展。目前我国疫苗生产用细胞主要包括原代细胞、人二倍体细胞、连续传代细胞、肿瘤细胞和昆虫细胞等，各种细胞在疫苗制备生产的应用中均各有特点和优势，多数病毒型疫苗均能够通过细胞基质培养的方式来进行生产。

目前，公司已从各权威机构引进了MRC-5、Vero和CHO等细胞株，并建立了MRC-5、Vero和 CHO 等疫苗研发与生产中常用的细胞库。公司汇聚技术创新团队多年累积的细胞大规模培养经验，采用实验设计（DOE）方法，通过研究优化和控制细胞接种密度、培养环境 pH、溶解氧含量（DO）、感染复数（MOI）、灌流速度等关键工艺参数，确定关键控制点与关键工艺参数，最终实现细胞工厂、生物反应器细胞培养等工艺技术。

公司目前已经形成以狂犬疫苗为载体的 Vero 细胞生物反应器研发与生产细胞培养工艺平台

技术、以减毒水痘活疫苗为载体的 MRC-5 细胞工厂研发与中试细胞培养工艺平台技术，并正在建设以重组带状疱疹疫苗为载体的 CHO 细胞研发平台技术。这三类细胞基质培养的平台技术将

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随公司各疫苗项目的推进不断提升和完善，能够为未来公司对其它病毒型疫苗进行研发及产业化提供技术方面的有力支撑。

（3）多糖纯化与蛋白偶联技术

公司从源头对多糖疫苗的安全性、有效性及成本问题进行了改进优化，研究开发无动物源性材料的发酵工艺。在23价肺炎球菌多糖疫苗的开发过程中，公司新的多糖纯化工艺舍弃了对苯酚的使用，运用高效安全的内毒素去除工艺降低内毒素含量，以提高多糖疫苗的质量水平。

公司在多糖疫苗相关抗原的制备纯化技术基础上，建立了多种载体蛋白抗原的制备技术及多种多糖蛋白抗原间的偶联技术。公司构建了CRM197载体蛋白为基础的蛋白偶联技术，支持公司

13价肺炎球菌多糖结合疫苗的开发。公司还针对不同血清型及不同特性的多糖，开发了不同的

多糖蛋白结合技术。

（4）规模化制剂生产技术

公司目前的制剂生产技术平台涵盖对水针、冻干粉针两种剂型的生产工艺技术，其中水针包含有西林瓶剂型和预充针剂型两类，而冻干粉针则包括有冻干灭活疫苗及冻干减毒活疫苗两类。

公司的制剂生产技术平台已经基本涵盖所有常见的疫苗剂型及包装形式。公司完备的规模化制剂生产技术将在生产方面为公司其它疫苗制剂的研发及产业化提供有力的技术支持。

报告期内公司核心技术无变化。

国家科学技术奖项获奖情况

□适用√不适用

国家级专精特新“小巨人”企业、制造业“单项冠军”认定情况

□适用√不适用

2.报告期内获得的研发成果

报告期内获得发明专利4项，实用新型专利1项。

报告期内获得的知识产权列表本期新增累计数量

申请数（个）获得数（个）申请数（个）获得数（个）发明专利42110实用新型专利11111外观设计专利11软件著作权其他（商标）2117合计155438

3.研发投入情况表

单位：元

本期数上年同期数变化幅度（%）

费用化研发投入12791059.406447073.8198.40

资本化研发投入7907105.738943158.60-11.58

研发投入合计20698165.1315390232.4134.49

研发投入总额占营业收入比例（%）629.4712.10增加617.37个百分点

研发投入资本化的比重（%）38.2058.11减少19.91个百分点

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研发投入总额较上年发生重大变化的原因

√适用□不适用

报告期内，公司持续加大研发投入，研发投入较上年同期增长34.49%，主要系材料费、技术服务费增加所致。同时，报告期内营业收入同比下降，导致研发投入占营业收入比例较同期增幅较大。

研发投入资本化的比重大幅变动的原因及其合理性说明

√适用□不适用

报告期内，直接投入的材料费、技术服务费增加，费用化研发投入总额较上年同期增加，同时冻干人用狂犬病疫苗（Vero 细胞）项目资本化研发投入同比下降，其他在研项目研发投入尚未达到资本化阶段，导致研发投入资本化比重同比减少。

4.在研项目情况

√适用□不适用

单位：万元拟达具体预计总投资规本期投累计投进展或阶技术序号项目名称到目应用模入金额入金额段性成果水平标前景冻干人用狂用于补充注册获得犬病疫苗国内预防

110000.00790.7112369.47申请准备生产

（Vero 细 领先 狂犬中批件

胞）病用于

III 期临床四价流感病获得预防试验方案国内

2毒裂解疫苗33000.0016.091497.59生产流行

获 CDE 领先（儿童）批件性感批准冒

23价肺炎球

菌多糖疫苗获得用于临床前研国内

3/13价肺炎22980.00195.56826.81生产预防

究领先球菌多糖结批件肺炎合疫苗获得用于冻干水痘减临床前研国内

431975.00273.961220.65生产预防

毒活疫苗究领先批件水痘用于四价流感病获得预防临床前研国内

5毒裂解疫苗11745.000.421962.32生产流行

究领先（高剂量）批件性感冒用于获得重组带状疱临床前研国内预防

631975.000.22429.90生产

疹疫苗究领先带状批件疱疹冻干人用狂用于获得犬病疫苗临床前研国内预防

727915.000.64201.10生产

（MRC-5 细 究 领先 狂犬批件

胞）病

8多价手足口29910.009.00208.29临床前研获得国内用于

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病疫苗究生产领先预防批件手足口病注射用重组

人 IL12/15-获得实体

PDL1 单纯 临床前研

938910.000.35351.06生产新药瘤治

疱疹 I 型溶 究批件疗瘤病毒注射液在中国3至

8岁儿童中

预防四价流感病获得临床研究国内流行

10毒裂解疫苗300.0056.40282.20注册

完成领先性感

2针次免疫批件

冒程序的探索研究

合计/238710.001343.3519349.39////

5.研发人员情况

单位:万元币种:人民币基本情况本期数上年同期数

公司研发人员的数量（人）6359

研发人员数量占公司总人数的比例（%）14.2212.91

研发人员薪酬合计545.38429.01

研发人员平均薪酬8.667.27教育程度

学历构成数量（人）比例(%)

博士23.17

硕士711.11

本科4165.08

大专1219.05

高中11.59

合计63100.00年龄结构

年龄区间数量（人）比例(%)

30岁以下（不含30岁）3250.79

30-40岁（含30岁，不含40岁）2133.33

40-50岁（含40岁，不含50岁）69.52

50-60岁（含50岁，不含60岁）34.76

60岁及以上11.60

合计63100.00

6.其他说明

□适用√不适用

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三、报告期内核心竞争力分析

(一)核心竞争力分析

√适用□不适用

1、成熟的技术平台和专业的研发体系

公司具备较强的疫苗研发和产业化能力。经过10余年的研发、实践和创新，公司自主构建了鸡胚基质疫苗制备生产技术、细胞基质病毒培养与疫苗制备技术、多糖纯化与蛋白偶联技术和

规模化制剂生产技术四大核心平台技术，保障公司持续研发并产业化多种病毒型疫苗及细菌型疫苗。公司2014年6月至2016年12月独立承担了“新型四价流感病毒裂解疫苗的研制”的“重大新药创制”国家科技重大专项课题，并于2017年12月通过原国家卫计委的课题验收。

2、核心产品市场广阔，在研产品管线丰富

公司研发并产业化的四价流感病毒裂解疫苗市场前景广阔，为满足儿童和老年人等流感高危易感人群接种更安全、优质、高效疫苗的需求，公司正深度开发四价流感疫苗系列产品，包括专注于6月至3岁以下婴幼儿接种的儿童型四价流感疫苗和专注于65岁以上老年人接种的高剂量

型四价流感疫苗。公司在研产品管线丰富，现正围绕流行性感冒、狂犬病、水痘、带状疱疹和肺炎疾病等5种重要传染性疾病的预防研发9个主要在研产品，未来在研产品的逐步产业化将有助于公司保持较强的市场竞争力。

3、疫苗生产工艺领先，产品稳定性好、安全性高

疫苗对产品稳定性和安全性要求很高，但生物制品的特性却使得疫苗的稳定生产较难达到，稳定成熟的生产工艺和严格质量控制能力是疫苗企业产业化的核心竞争能力。在四价流感病毒裂解疫苗的生产过程中，公司创新地采用三步纯化工艺，实现了各项杂质的有效去除以及血凝素纯度的有效提高，公司生产的四价流感疫苗产品主要质量指标明显优于国家药典（CP2020）、欧洲药典（EP9.0）标准。

4、完善的质量管理体系和严格的质量管理

已建立了覆盖产品全生命周期的质量管理体系，对研发、临床、生产、流通等各环节进行严格的规范管理和控制。公司正在业内率先探索实施 MES系统和 QMS系统，进行在线质量监控与管理并记录生产过程，确保产品生产过程的严格质量控制。

5、管理团队行业经验丰富

公司核心管理团队拥有丰富的行业经验及扎实的专业背景，经营管理务实高效。公司董事长余军先生医药专业毕业后一直工作于生物制品（疫苗及血液制品）行业，从事技术、生产和运营管理方面的工作，具有超过25年的生物制品企业运营管理经验；公司主要董事、核心管理人员均拥有多年的生物制品行业从业经历，具备丰富的市场、质量、生产及工程设备管理经验。在核心管理层的带领下，公司能深入把握疫苗行业发展趋势，深刻理解市场及客户潜在需求，务实高效推进公司各项业务，持续研发并生产出更安全、优质、高效的疫苗产品，实现公司的快速发展。

(二)报告期内发生的导致公司核心竞争力受到严重影响的事件、影响分析及应对措施

□适用√不适用

四、经营情况的讨论与分析

公司专注于人用疫苗研发、生产和销售，始终坚持以社会公众的健康安全为中心，致力于成长为在人用疫苗领域中具有国际一流水平的中国生物科技公司。

报告期内公司总体经营情况如下：

（一）经营业绩

15/1742024年半年度报告

2024年上半年，公司营业收入328.82万元，同比减少97.41%；归属于母公司所有者的净利

润-4086.71万元，同比减少216.49%。2024年上半年营业收入同比减少较多，主要是2023年一季度国内多地甲型流感疫情高发，以及2022年秋冬季因公共卫生事件影响，部分未满足的接种需求在2023年一季度接种，因此接种规模远高于往年，本报告期流感疫情较为平稳，同比接种规模下降导致销量同比下降。

（二）研发情况

报告期内，公司研发支出（含资本化）2069.82万元。公司不断加强新产品的技术研发、临床试验和注册工作，聚焦流感疫苗、狂犬病疫苗、水痘疫苗、带状疱疹疫苗和肺炎球菌疫苗等重大传染病防治领域，优化并扩展产品管线布局。报告期内，公司持续加大研发投入，在多个在研项目中开展研发活动进行资金投入，直接投入的材料费、技术服务费增加，研发投入总额较上年同期增长较大。

（三）生产及质量管理情况

公司始终坚持产品质量的高标准、严要求，依据《疫苗管理法》的要求，并严格按照 GMP的要求实施质量管控，持续提升覆盖疫苗全生命周期的质量管理体系，在研发、临床、生产、储存、运输等各环节进行严格的规范管理和控制。公司在业内率先探索实施 MES 系统和 QMS 系统，进行在线质量监控与管理并记录生产过程，确保产品生产过程的严格质量控制。公司所生产的四价流感病毒裂解疫苗的产品质量标准明显优于国家药典（CP2020）、欧洲药典（EP9.0）的质量标准。

（四）新项目建设

报告期内，公司加快募集资金投资项目“新建新型四价流感病毒裂解疫苗车间”的建设，新车间已完成车间内外部装修、设备机电安装调试，上半年进行了部分调试、验证工作，为 GMP 检查验收做准备，该项目需待药监部门的检查验收通过后才可正式投入使用。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用√不适用

五、风险因素

√适用□不适用

（一）核心竞争力风险

1、核心技术泄密或被侵害的风险

疫苗属于技术密集型行业，疫苗企业的核心技术是企业在行业内保持市场竞争力的重要支撑，如果公司保密及内控体系运行出现瑕疵，公司相关技术机密泄露或专利遭恶意侵犯，被竞争对手所获知和模仿，则公司的竞争优势可能会受到损害，公司未来业务发展和生产经营可能会受到重大不利影响。

2、新产品研发不及预期的风险

疫苗产品具有知识密集、技术含量高、研发投入大、风险高、周期长、工艺复杂等特点，公司存在新产品开发进展不及预期或研发失败的风险。

3、新产品未来进行商业化销售的风险

公司在研产品的临床前研究、临床试验正在有序推进但相关研究成果能否顺利实现产业化和

商业化存在一定的不确定性，在研新产品面临未来行业竞争加剧、商业化销售受限甚至无法实现商业化销售的风险。

4、长期技术迭代的风险

16/1742024年半年度报告

目前公司拥有鸡胚基质疫苗制备生产技术、细胞基质病毒培养与疫苗制备技术、多糖纯化与

蛋白偶联技术和规模化制剂生产技术。尽管该等核心技术体系可以作为基础性技术平台，可供研发生产多品种的衍生产品和新产品，但生物技术的发展日新月异，疫苗产品的研发和相关工艺技术也在不断进步。如果公司不能持续加大研发投入，开展前瞻性的研发和工艺技术研究，则未来可能丧失目前的技术领先优势及市场地位。

（二）经营风险

1、经营业绩季节性波动风险

公司目前在产的四价流感疫苗产品接种需求受流感疫情季节性爆发的特征而呈现季节性波动。

一般而言，北半球流感疫苗的接种需求高峰及销售旺季在每年的9-12月，次年1-6月为销售淡季。

因此，主营流感疫苗企业经营业绩也随之出现明显的季节性波动特征，即业绩大部分集中体现在下半年，上半年基本亏损。由于销售市场呈现季节性变化特征，导致公司的生产经营活动以及由此产生的经营业绩会出现季节性的波动风险。

2、产品结构单一的相关风险

公司目前主营业务收入全部源于四价流感疫苗的销售，产品结构及主营业务收入来源相对单一。虽然公司正积极开展其它新产品的研发，但疫苗研发周期较长，在研产品能否按计划完成药品注册及产品后续的商业化进展仍存在不确定性。因此，在公司在研项目尚未产业化及商业化成功之前，公司面临产品结构单一的风险。

3、疫苗产品安全性导致的潜在风险

疫苗因其生产工艺复杂、储藏运输条件要求高、接种使用专业性强，任一环节把关不严均有可能导致发生产品质量或接种事故等方面的风险。疫苗安全接种不仅取决于产品质量，还取决于冷链运输条件、接种者身体状况、接种操作等诸多因素，接种者在注射疫苗后可能会表现出不同级别的异常反应，并可能会出现耦合反应，公司需要就接种者出现的异常反应进行相应补偿。尽管公司已购买了疫苗责任保险，但随着公司经营规模的扩大，公司主要产品在临床试验阶段及商业化销售阶段均可能发生不同程度的不良事件，存在导致公司声誉受损或其它对公司经营产生不利影响的风险。

（三）财务风险

1、所得税税收优惠政策变化的风险

公司于2021年11月首次获得高新技术企业认定，享受15%的企业所得税优惠税率，有效期三年（即2021年、2022年、2023年）。若公司未来不能持续通过高新技术企业认定，或高新技术企业税收优惠政策有所变化，可能会对公司的经营业绩造成不利影响。

（四）行业风险

1、行业政策变动风险

疫苗是接种于健康人群并关系人民群众生命健康和安全的特殊药品，疫苗产品受到国家及各级地方药品监督管理局和国家卫生健康委员会等监管部门的严格监管，相关监管部门会按照有关政策法规在各自的权限范围内对整个疫苗行业实施监管。随着疫苗行业监管不断完善、调整，疫苗行业政策环境可能面临重大变化。政策监管可能涉及疫苗生产、监管、流通等多方面因素，如果公司不能及时调整经营策略、质量管理体系等以适应行业监管政策的变化，将会对公司的经营产生不利影响。

2、市场竞争加剧的风险

报告期内，公司主要收入来源于四价流感疫苗，公司是国内较早生产销售四价流感疫苗的厂家之一，至今四价流感疫苗市场已有多家生产企业。虽然流感疫苗市场空间较为广阔，需求较为稳定，但是未来随着潜在新进入者参与竞争和产能的扩张，存在市场竞争加剧的风险。

报告期内，行业内主要竞争对手陆续下调了流感疫苗销售价格。结合目前市场情况并综合行业竞争格局，经过慎重考虑，自2024年6月12日起，将预充式成人剂型四价流感疫苗调整为88

17/1742024年半年度报告元/支，西林瓶成人剂型四价流感疫苗调整为85元/支，具体内容详见公司于2024年6月13日披露的《江苏金迪克生物技术股份有限公司关于公司产品价格调整的公告》（公告编号：2024-

024）。

六、报告期内主要经营情况

报告期内，公司实现营业收入328.82万元，同比减少97.41%；实现归属于母公司所有者的净利润-4086.71万元，同比减少216.49%；实现归属于母公司所有者的扣除非经常性损益的净利润-4714.58万元，同比减少256.83%。报告期末，公司总资产153985.06万元，较期初减少

5.62%，报告期末，公司归属于母公司的所有者权益为133021.45万元，较期初减少2.98%。

(一)主营业务分析

1财务报表相关科目变动分析表

单位:元币种:人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入3288169.37127142761.74-97.41

营业成本733775.2421831695.14-96.64

销售费用8848747.6353321211.00-83.40

管理费用37640094.0623871145.2957.68

财务费用135159.37128872.004.88

研发费用12791059.406447073.8198.40

经营活动产生的现金流量净额-89270106.5960550052.41-247.43

投资活动产生的现金流量净额171526558.1563970508.65168.13

筹资活动产生的现金流量净额-7711013.919367353.85-182.32

营业收入变动原因说明:主要系2023年一季度国内多地甲型流感疫情高发，以及2022年秋冬季因公共卫生事件影响，部分未满足的接种需求在2023年一季度接种，因此接种规模远高于往年，本报告期流感疫情较为平稳，同比接种规模下降导致销量同比下降所致。

营业成本变动原因说明:与营业收入同步变动。

销售费用变动原因说明:主要系报告期内公司终端推广服务活动减少所致。

管理费用变动原因说明:主要系报告期内正式生产前试生产费用和职工薪酬增加所致。

财务费用变动原因说明:主要系报告期内利息支出增加所致。

研发费用变动原因说明:主要系报告期内直接投入的材料费、技术服务费增加所致。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系报告期内销售回款同比减少所致。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系报告期内公司定期存款到期赎回所致。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系报告期内偿还银行贷款所致。

2本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1.资产及负债状况

单位：元本期期末上年期本期期末情况说项目名称本期期末数上年期末数数占总资末数占金额较上明

18/1742024年半年度报告

产的比例总资产年期末变

（%）的比例动比例

（%）（%）

货币资金160789026.4310.4470443588.784.32128.25说明1

应收款项50881650.853.3081235064.404.98-37.36说明2

存货49777208.053.2321976044.151.35126.51说明3合同资产投资性房地产长期股权投资

固定资产135388725.268.79145480691.938.92-6.94

在建工程654058988.0442.48649464436.1539.810.71使用权资产

短期借款57241822.233.7264057597.233.93-10.64合同负债长期借款租赁负债其他说明

说明1：本报告期末货币资金较上年期末增长128.25%，主要系公司定期存款到期赎回所致。

说明2：本报告期末应收账款较上年期末下降37.36%，主要系公司加强应收账款管理，销售回款增加，以及2023年销量下降所致。

说明3：本报告期末存货较上年期末增长126.51%，主要系公司在产品增加所致。

2.境外资产情况

□适用√不适用

3.截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用

报告期内，信息产业电子第十一设计研究院科技工程股份有限公司（以下简称“十一科技”）因与公司《建设项目施工总承包合同》存在纠纷，诉请公司支付建设工程款、因疫情引起的直接费用、钢材材差、设备搬入产生的相关费用、临建设施平摊费用等费用共15818393.93元。泰州医药高新技术产业开发区人民法院依十一科技财产保全申请冻结公司15800000.00元货币资金。

被冻结银行账户具体情况如下：

开户名开户行银行账号冻结金额（元）江苏金迪克生物技术

中信银行泰州分行营业部811050101310184200315800000.00股份有限公司

截至本报告披露之日，该案件已开庭审理，尚未判决，被冻结部分资金尚未解冻，该银行账户非公司主要银行账户，不会对公司的正常经营造成重要影响。

4.其他说明

□适用√不适用

(四)投资状况分析对外股权投资总体分析

□适用√不适用

19/1742024年半年度报告

1.重大的股权投资

□适用√不适用

2.重大的非股权投资

□适用√不适用

3.以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入权益的本期计本期

资产本期公允价本期出售/赎回其他期初数累计公允价提的减购买期末数类别值变动损益金额变动值变动值金额

其他175421746.58-160778.8422673720.00152587247.74

合计175421746.58-160778.8422673720.00152587247.74证券投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

□适用√不适用

4.私募股权投资基金投资情况

□适用√不适用其他说明无

(五)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(六)主要控股参股公司分析

□适用√不适用

(七)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

七、其他披露事项

□适用√不适用

20/1742024年半年度报告

第四节公司治理

一、股东大会情况简介决议刊登的指定决议刊登的披露会议届次召开日期会议决议网站的查询索引日期

2024年第一次

2024 年 1 月 10 日 www.sse.com.cn 2024 年 1 月 11 日 议案全部审议通过

临时股东大会

2023年年度股

2024 年 5 月 8 日 www.sse.com.cn 2024 年 5 月 9 日 议案全部审议通过

东大会表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用√不适用股东大会情况说明

√适用□不适用

上述股东大会的议案全部审议通过，不存在否决议案的情况。

二、公司董事、监事、高级管理人员和核心技术人员变动情况

√适用□不适用姓名担任的职务变动情形周进董事会秘书聘任

樊长勇（离任）副总经理、董事会秘书离任邹镜预副总经理聘任

夏禄华（离任）副总经理离任

公司董事、监事、高级管理人员和核心技术人员变动的情况说明

√适用□不适用

1、报告期内，公司副总经理、董事会秘书樊长勇先生因个人原因申请辞去副总经理、董事会秘书职务。2024年4月15日，公司召开第二届董事会第六次会议，同意聘任周进先生为公司董事会秘书，任期自本次董事会会议通过之日起至第二届董事会任期届满之日止。

2、报告期内，公司副总经理夏禄华先生因个人原因申请辞去副总经理职务。2024年5月31日，公司召开第二届董事会第七次会议，同意聘任邹镜预先生为公司副总经理，任期自本次董事会会议通过之日起至第二届董事会任期届满之日止。

公司核心技术人员的认定情况说明

□适用√不适用

三、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否

每10股送红股数（股）不适用

每10股派息数(元)（含税）不适用

每10股转增数（股）不适用利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明不适用

21/1742024年半年度报告

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

√适用□不适用事项概述查询索引

2024年4月15日，公司召开第二届董事会第六次会具体内容详见公司于2024年4月16日议、第二届监事会第六次会议，审议通过了《关于 在上海证券交易所网站 www.sse.com.cn作废部分限制性股票的议案》。披露的相关公告。

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

22/1742024年半年度报告

第五节环境与社会责任

一、环境信息情况是否建立环境保护相关机制是

报告期内投入环保资金（单位：万元）48.76

(一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

√适用□不适用

1.排污信息

√适用□不适用

公司生产过程中产生的主要污染物为：废水、废气、噪声、固体废弃物。公司生产经营中涉及的主要污染物和具体治理措施情况如下表所示：

序号分类治理措施情况

1、公司废鸡胚处理所用干化处理机的燃烧器采用天然气作为燃料，

燃烧废气通过 1 根 15m 高的排气筒排放；

2、公司动物房内设有排风系统，排风经活性炭吸附后通过排风管道

1废气

至屋顶两个 15m 高专用排气筒排放；

3、公司通过加强污水处理站运行管理、加强绿化、及时清淤等措施

来防止污水站处理装置产生的恶臭气体和影响。

洗瓶废水、纯化制备废水、生产区废水、生活污水及动物房废水等

2废水混合后排入公司污水站进行处理，上述废水经预处理后接入园区污

水管网送相关有资质公司深度处理。

现有项目运营期噪声污染源主要是疫苗生产线、纯水制备机组、制

3噪声冷机组等设备、设施运行噪声。公司通过隔声、减振等防治措施后，现有厂界噪声能达到《工业企业厂界环境噪声排放标准》。

固体废弃物分为一般废弃物和危险废弃物：

1、公司一般废弃物包括生活垃圾、试剂瓶、废包装物、废蛋胚残渣等。公司与园区相关物业公司签署处理协议，由其统一收集生活垃圾、试剂瓶、废包装物进行处理；废蛋胚处理残渣则送至相关有资

4固体废弃物质的公司处置。

2、公司危险废弃物包括检验废弃物、不合格品等。公司与具有危险

废弃物收集储存及处理处置资质的公司签订危险废弃物处理合同，由其处理危险废弃物。

2.防治污染设施的建设和运行情况

√适用□不适用

公司深入贯彻落实《环境保护法》等相关法律法规和规章制度的规定，肩负起保护环境的社会责任，对生产过程中产生的排放物和固体废弃物进行合理处置并进行系统化监测，确保排放物达标排放，在公司内建设污水处理站并常年运行，保证排除污水无超标情况。

3.建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况

√适用□不适用

公司依据《环境影响评价法》在建设项目可行性研究阶段委托有资质的机构承担建设项目的

环境影响评价工作，将环境影响评价报告书交由有审批权的环境保护行政主管部门报批，获得批准后开工建设。目前公司的建设项目已通过环境影响评价并获批开工建设，三同时验收已完成。

23/1742024年半年度报告

4.突发环境事件应急预案

√适用□不适用

根据《环境保护法》《突发环境事件应急预案管理暂行办法》等相关法律法规和规章制度的规定，公司成立了应急领导小组，根据实际风险制定了《突发环境事件应急预案》，并已在环境主管部门备案。为确保在发生突发环境事件时，各项应急工作能快速响应和运行，公司定期开展专业培训，不断加强全体员工对危机事件的应急处理能力，防范安全风险。

5.环境自行监测方案

√适用□不适用

根据《排污许可管理办法》《排污许可证申请与核发技术规范》等有关法律法规的规定，公司已编制《环境自行监测方案》，并且严格按照制定的自行监测方案进行监测。报告期内，排污无超标情况。

6.报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

□适用√不适用

7.其他应当公开的环境信息

□适用√不适用

(二)重点排污单位之外的公司的环保情况说明

□适用√不适用

(三)报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明

□适用√不适用

(四)有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

√适用□不适用

一是设立专职安全环保管理人员，专职负责公司环境保护和安全生产方面的工作，主要包括环境保护管理制度体系的建立、环保隐患识别、环保培训等。

二是建立完善环保管理制度体系，发布《废弃物处理程序》《污水站管理制度》等环保文件，初步形成环保管理制度体系，加强生态保护。

三是在日常生产过程中多举措并行严格控制污染物排放。加大环保投入，建立水质在线监控室，时刻监控水质状况，保证无超标正常排放。危险废弃物及时交由有资质的单位进行处置。

(五)在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果是否采取减碳措施是

减少排放二氧化碳当量（单位：吨）不适用减碳措施类型（如使用清洁能源发电、在生产过程中使用减碳技使用清洁能源发电术、研发生产助于减碳的新产品等）

24/1742024年半年度报告

具体说明

√适用□不适用

公司高度关注节能环保及污染防治，将节能减排的理念融入公司日常经营过程中。从办公垃圾和废水处理、废气处理等方面严格执行国家及行业相关规定，创造良好、绿色和健康的办公环境。同时采取各种措施减少能源消耗，充分利用屋顶光伏发电并取得一定成效。

二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用√不适用

25/1742024年半年度报告

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用如未能及时履如未能是否是否行应说及时履承诺承诺承诺承诺有履及时承诺方承诺期限明未完行应说背景类型内容时间行期严格成履行明下一限履行的具体步计划原因股份上市之日起余军详见备注1上市前是是不适用不适用限售36个月股份上市之日起张良斌详见备注2上市前是是不适用不适用限售36个月股份上市之日起

夏建国、聂申钱详见备注3上市前是是不适用不适用限售12个月与首股份上市之日起次公张建辉详见备注4上市前是是不适用不适用限售12个月开发股份上市之日起

行相泰州同泽、泰州同人详见备注5上市前是是不适用不适用限售36个月关的股份上市之日起

承诺魏大昌、余晖晟详见备注6上市前是是不适用不适用限售36个月股份上市之日起

任晚琼、樊长勇详见备注7上市前是是不适用不适用限售36个月股份上市之日起

杨骏宇、望朔、吴建华详见备注8上市前是是不适用不适用限售12个月

其他余军、张良斌、聂申钱、张建辉详见备注9上市前否长期有效是不适用不适用

26/1742024年半年度报告公司、余军、张良斌、公司的董事（不包括独立董其他详见备注10上市前否长期有效是不适用不适用

事）与高级管理人员

其他余军、张良斌、公司详见备注11上市前否长期有效是不适用不适用

其他余军、张良斌、公司详见备注12上市前否长期有效是不适用不适用

其他余军、张良斌、公司董事、高级管理人员、公司详见备注13上市前否长期有效是不适用不适用其他公司详见备注14上市前否长期有效是不适用不适用

公司、余军、张良斌、公司董事、监事和高级管理人其他详见备注15上市前否长期有效是不适用不适用员

公司、余军、张良斌、聂申钱、张建辉、公司董事、其他详见备注16上市前否长期有效是不适用不适用

监事、高级管理人员、核心技术人员解决

余军、张良斌、聂申钱、张建辉、董事、监事及高级关联详见备注17上市前否长期有效是不适用不适用管理人员交易解决

同业余军、张良斌详见备注18上市前否长期有效是不适用不适用竞争股权激励其他全体激励对象详见备注19计划首次否长期有效是不适用不适用与股授予前权激股权激励励相其他全体激励对象详见备注20计划首次否长期有效是不适用不适用关的授予前承诺股权激励其他全体激励对象详见备注21计划首次否长期有效是不适用不适用授予前

27/1742024年半年度报告

备注1

控股股东、共同实际控制人、董事、高级管理人员、核心技术人员余军关于股份限售承诺

如下：

（1）自江苏金迪克股票在证券交易所上市之日起36个月内（以下简称“锁定期”），本人不

转让或者委托他人管理本人直接和间接持有的公司首次公开发行股票前已发行的股份，也不得提议由江苏金迪克回购该部分股份；

（2）江苏金迪克上市后，本人所持有的江苏金迪克股票在锁定期满后2年内减持的，减持

价格不低于发行价（如遇除权、除息事项，发行价应作相应调整）；

（3）江苏金迪克上市后6个月内如股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价（如遇除权、除息事项，发行价应作相应调整）；或者上市后6个月期末收盘价低于发行价（如遇除权、除息事项，发行价应作相应调整），本人所持有的江苏金迪克股票的锁定期限自动延长至少6个月；

（4）本人在锁定期满后减持本人在公司首次公开发行股票前所持公司股份的，将明确并披

露公司的控制权安排，保证上市公司持续稳定经营；

（5）本人担任公司董事、高级管理人员期间，每年转让的江苏金迪克股份不会超过本人所

持有的江苏金迪克股份总数的25%；若本人在任期届满前离职的，则在本人就任董事、高级管理人员时确定的任期内和任期届满后6个月内，每年转让的股份不超过本人所持有江苏金迪克股份总数的25%；在本人离职后半年内，本人不转让所持有的江苏金迪克股份；

（6）本人作为公司核心技术人员，自所持公司首次公开发行股票前股份锁定期满之日起4年内，每年转让的公司首次公开发行股票前股份不超过上市时所持公司首次公开发行股票前股份总数的25%，减持比例可以累积使用；

（7）本人将所持有的江苏金迪克股票在买入后6个月内卖出，或者在卖出后6个月内又买入，由此所得收益归江苏金迪克所有；

（8）本人遵守法律法规、《上海证券交易所科创板股票上市规则》以及上海证券交易所业

务规则对控股股东、实际控制人、董事、高级管理人员、核心技术人员股份转让的其他规定。

备注2

公司控股股东、共同实际控制人、董事张良斌关于股份限售承诺如下：

（1）自江苏金迪克股票在证券交易所上市之日起36个月内（以下简称“锁定期”），本人不

转让或者委托他人管理本人直接和间接持有的公司首次公开发行股票前已发行的股份，也不得提议由江苏金迪克回购该部分股份；

（2）江苏金迪克上市后，本人所持有的江苏金迪克股票在锁定期满后2年内减持的，减持

价格不低于发行价（如遇除权、除息事项，发行价应作相应调整）；

（3）江苏金迪克上市后6个月内如股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价（如遇除权、除息事项，发行价应作相应调整），或者上市后6个月期末收盘价低于发行价（如遇除权、除息事项，发行价应作相应调整），本人所持有的江苏金迪克股票的锁定期限自动延长至少6个月；

（4）本人在公司首次公开发行股票前所持公司股份的，将明确并披露公司的控制权安排，保证上市公司持续稳定经营；

（5）在上述持股锁定期届满后，在本人担任董事期间每年转让的江苏金迪克股份不得超过

本人所持有的江苏金迪克股份总数的25%；若本人在任期届满前离职的，在本人就任董事时确定的任期内和任期届满后6个月内，每年转让的股份不超过本人所持有江苏金迪克股份总数的25%；

离职后半年内，不转让本人所持有的江苏金迪克股份。

（6）本人将所持有的江苏金迪克股票在买入后6个月内卖出，或者在卖出后6个月内又买入，由此所得收益归江苏金迪克所有。

（7）本人遵守法律法规、《上海证券交易所科创板股票上市规则》以及上海证券交易所业

务规则对控股股东、实际控制人和董事股份转让的其他规定。

28/1742024年半年度报告

备注3

公司董事、高级管理人员、股东夏建国及公司董事、股东聂申钱关于股份限售承诺如下：

（1）自江苏金迪克股票在证券交易所上市之日起12个月内，本人不转让或者委托他人管理

本人直接和间接持有的公司首次公开发行股票前已发行的股份，也不由江苏金迪克回购该部分股份；

（2）本人在公司担任董事、高级管理人员期间每年转让的江苏金迪克股份不会超过本人所

持有的江苏金迪克股份总数的25%；若本人在任期届满前离职的，则在本人就任董事、高级管理人员时确定的任期内和任期届满后6个月内，每年转让的股份不超过本人所持有江苏金迪克股份总数的25%；在本人离职后半年内，本人不转让所持有的江苏金迪克股份；

（3）如公司上市时未盈利，在公司实现盈利前，本人自公司股票上市之日起3个完整会计年度内，不得减持首发前股份；本人在前述期间内离职的，应当继续履行本条承诺；

（4）本人遵守法律法规、《上海证券交易所科创板股票上市规则》以及上海证券交易所业

务规则对董事、高级管理人员和股东股份转让的其他规定。

备注4

除上述控股股东、实际控制人、直接持有公司股份的董事以外的公司其他股东张建辉关于

股份限售承诺如下：

（1）自江苏金迪克股票上市之日起12个月内，不得转让或者委托他人管理本人直接持有的

公司首次公开发行股票前已发行的股份，也不得提议由江苏金迪克回购该部分股份。

（2）本人遵守法律法规、《上海证券交易所科创板股票上市规则》以及上海证券交易所业务规则对股东股份转让的其他规定。

备注5

除上述控股股东、实际控制人、直接持有公司股份的董事以外的公司其他股东泰州同泽、

泰州同人关于股份限售承诺如下：

自江苏金迪克股票上市之日起36个月内，不得转让或者委托他人管理本单位直接持有的公司首次公开发行股票前已发行的股份，也不得提议由江苏金迪克回购该部分股份。

本单位承诺将按照《中华人民共和国公司法》《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》

《上海证券交易所科创板股票上市规则》及届时适用的相关法律法规的要求进行减持。

备注6

公司监事魏大昌和余晖晟关于股份限售承诺如下：

（1）自江苏金迪克股票在证券交易所上市之日起36个月内，本人不转让或者委托他人管理

本人间接持有的公司首次公开发行股票前已发行的股份，也不由江苏金迪克回购该部分股份；

（2）本人在公司担任监事期间每年转让的江苏金迪克股份不会超过本人所持有的江苏金迪

克股份总数的25%；若本人在任期届满前离职的，则在本人就任监事时确定的任期内和任期届满后6个月内，每年转让的股份不超过本人所持有江苏金迪克股份总数的25%；在本人离职后半年内，本人不转让所持有的江苏金迪克股份；

（3）如公司上市时未盈利，在公司实现盈利前，本人自公司股票上市之日起3个完整会计年度内，不得减持首发前股份；本人在前述期间内离职的，应当继续履行本条承诺；

（4）本人遵守法律法规、《上海证券交易所科创板股票上市规则》以及上海证券交易所业务规则对监事股份转让的其他规定。

备注7

公司高管任晚琼和樊长勇关于股份限售承诺如下：

（1）自江苏金迪克股票在证券交易所上市之日起36个月内，本人不转让或者委托他人管理

本人间接持有的公司首次公开发行股票前已发行的股份，也不由江苏金迪克回购该部分股份；

29/1742024年半年度报告

（2）本人在公司担任高级管理人员期间每年转让的江苏金迪克股份不会超过本人所持有的

江苏金迪克股份总数的25%；若本人在任期届满前离职的，则在本人就任高级管理人员时确定的任期内和任期届满后6个月内，每年转让的股份不超过本人所持有江苏金迪克股份总数的25%；

在本人离职后半年内，本人不转让所持有的江苏金迪克股份；

（3）如公司上市时未盈利，在公司实现盈利前，本人自公司股票上市之日起3个完整会计年度内，不得减持首发前股份；本人在前述期间内离职的，应当继续履行本条承诺；

（4）本人遵守法律法规、《上海证券交易所科创板股票上市规则》以及上海证券交易所业务规则对高级管理人员股份转让的其他规定。

备注8

公司核心技术人员杨骏宇、望朔和吴建华关于股份限售承诺如下：

（1）自公司股票上市之日起12个月内和自本人从公司离职后6个月内，本人不转让或者委

托他人管理本人直接或间接持有的公司首次公开发行上市前已发行的股份，也不由公司回购该部分股份。

（2）自所持首次公开发行上市前股份限售期满之日起4年内，每年转让的首次公开发行上

市前股份不得超过首次公开发行上市时所持公司首次公开发行上市前股份总数的25%，减持比例可以累积使用。

（3）如公司上市时未盈利，在公司实现盈利前，本人自公司股票上市之日起3个完整会计年度内，不得减持首发前股份；在前述期间内离职的，本人应当继续履行本条承诺。

（4）本人遵守法律法规、《上海证券交易所科创板股票上市规则》以及上海证券交易所业务规则对核心技术人员股份转让的其他规定。

备注9

公司控股股东、共同实际控制人余军和张良斌关于股东持股及减持意向承诺如下：

（1）承诺人既不属于江苏金迪克的财务投资者，也不属于江苏金迪克的战略投资者，承诺

人力主通过长期持有江苏金迪克之股份以实现和确保承诺人对江苏金迪克的控股地位，进而持续地分享江苏金迪克的经营成果。因此，承诺人具有长期持有江苏金迪克股份的意向。承诺人将按照中国法律、法规、规章及监管要求持有公司的股份，并将严格履行公司首次公开发行股票招股说明书中披露的关于承诺人所持公司股份锁定承诺。

（2）承诺人在持有公司股份的锁定期满后两年内减持公司股份的，减持价格不低于公司首

次公开发行股票时的发行价，且每年减持数量不超过届时承诺人持股总数的25%。如果因公司派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的，上述发行价和减持股份数量须按照证券交易所的有关规定作相应调整。

（3）承诺人减持公司股份的方式应符合《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》（中国证券监督管理委员会公告(2017)9号）、《上海证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》（以下简称“《减持细则》”）等相关法律、法规、规章及证券

交易所规则的规定，减持方式包括但不限于二级市场竞价交易方式、大宗交易方式、协议转让方式等。

（4）在承诺人实施减持公司股份时且承诺人仍为持有公司5%以上股份的股东时，承诺人至

少提前三个交易日予以公告，并积极配合公司的公告等信息披露工作；承诺人计划通过证券交易所集中竞价交易减持股份的，应当在首次卖出的15个交易日前按照相关规定预先披露减持计划。

（5）公司上市时未盈利的，在公司实现盈利前，承诺人自公司股票上市之日起3个完整会

计年度内，不得减持首发前股份；自公司股票上市之日起第4个会计年度和第5个会计年度内，本人每年减持的首发前股份不得超过公司股份总数的2%，并应当符合《减持细则》关于减持股份的相关规定。

股东聂申钱关于股东持股及减持意向承诺如下：

30/1742024年半年度报告

（1）本人作为公司的股东，将按照中国法律、法规、规章及监管要求持有公司股份，并严格履行公司首次公开发行股票招股说明书中披露的关于本人所持公司股票锁定承诺。

（2）本人在持有公司股份的锁定期满后两年内减持公司股份的，减持价格不低于公司首次

公开发行股票时的发行价，且每年减持数量不超过届时承诺人持股总数的25%。如果因公司派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的，上述发行价和减持股份数量须按照证券交易所的有关规定作相应调整。

（3）承诺人减持公司股份的方式应符合《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》（中国证券监督管理委员会公告(2017)9号）、《上海证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》等相关法律、法规、规章及证券交易所规则的规定，减持方式包括但不限于二级市场竞价交易方式、大宗交易方式、协议转让方式等。

（4）在承诺人实施减持公司股份时且承诺人仍为持有公司5%以上股份的股东时，承诺人至

少提前三个交易日予以公告，并积极配合公司的公告等信息披露工作；承诺人计划通过证券交易所集中竞价交易减持股份的，应当在首次卖出的15个交易日前按照相关规定预先披露减持计划。

股东张建辉关于股东持股及减持意向承诺如下：

（1）本人作为公司的股东，将按照中国法律、法规、规章及监管要求持有公司股份，并严格履行公司首次公开发行股票招股说明书中披露的关于本人所持公司股票锁定承诺。

（2）本人在持有公司股份的锁定期满后两年内减持公司股份的，减持价格不低于公司首次

公开发行股票时的发行价。如果因公司派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的，上述发行价须按照证券交易所的有关规定作相应调整。

（3）在本人实施减持公司股份时且本人仍为持有公司5%以上股份的股东时，本人至少提前

三个交易日通知公司予以公告，并积极配合公司的公告等信息披露工作；承诺人计划通过证券交易所集中竞价交易减持股份的，应当在首次卖出的15个交易日前按照相关规定预先披露减持计划。

备注10

公司及其控股股东、实际控制人、公司的董事（不包括独立董事）与高级管理人员关于稳

定股价的措施和承诺如下：

1、公司承诺如下：

（1）本公司将依照《江苏金迪克关于稳定公司股价的预案》规定的条件、时间、期限、价

格、方式等履行稳定公司股价的义务。

（2）如本公司未能依照上述承诺履行义务的，本公司将依照未能履行承诺时的约束措施承担相应责任。

2、控股股东、共同实际控制人余军与张良斌承诺如下：

（1）作为公司的控股股东、实际控制人，本人将依照《江苏金迪克关于稳定公司股价的预案》规定的条件、时间、期限、价格、方式等履行稳定公司股价的义务。

（2）如本人未能依照上述承诺履行义务的，本人将依照未能履行承诺时的约束措施承担相应责任。

3、除实际控制人、控股股东及独立董事以外的董事、高级管理人员承诺：

（1）本人将依照《江苏金迪克关于稳定公司股价的预案》规定的条件、时间、期限、价格、方式等履行稳定公司股价的义务。

（2）作为公司的高级管理人员和（或）董事，本人同意公司依照《江苏金迪克关于稳定公司股价的预案》的规定，在公司认为必要时采取限制本人薪酬（津贴）、暂停股权激励计划等措施以稳定公司股价。

（3）如本人未能依照上述承诺履行义务的，本人将依照未能履行承诺时的约束措施承担相应责任。

31/1742024年半年度报告

备注11

公司关于股份回购和股份购回的措施和承诺如下：

如证券监督管理部门或其他有权部门认定《招股说明书》所载之内容存在任何虚假记载、误

导性陈述或者重大遗漏之情形，且该等情形对判断本公司是否符合法律规定的发行条件构成重大且实质影响的，则本公司承诺将按照《依法承担赔偿或赔偿责任的承诺》依法回购本次公开发行的全部新股。如中国证监会认定本公司不符合发行上市条件，以欺骗手段骗取发行注册，则本公司承诺将依法按照《江苏金迪克生物技术股份有限公司关于对欺诈发行上市的股份购回承诺》从投资者手中购回本次公开发行的全部新股。

当《江苏金迪克生物技术股份有限公司关于稳定公司股价的预案》中约定的预案触发条件成就时，公司将按照《江苏金迪克生物技术股份有限公司关于稳定股价的承诺》履行回购公司股份的义务。

如本公司未能依照上述承诺履行义务的，本公司将依照未能履行承诺时的约束措施承担相应责任。

公司控股股东、共同实际控制人余军与张良斌关于股份回购和股份购回的措施和承诺如下：

如证券监督管理部门或其他有权部门认定《招股说明书》所载之内容存在任何虚假记载、误

导性陈述或者重大遗漏之情形，且该等情形对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大且实质影响的，则本人承诺将按照《依法承担赔偿或赔偿责任的承诺》极力促使公司依法回购或由本人依法回购其本次公开发行的全部新股。

如中国证监会认定公司不符合发行上市条件，以欺骗手段骗取发行注册，则本人承诺将按照《江苏金迪克生物技术股份有限公司控股股东、实际控制人关于对欺诈发行上市的股份购回的承诺》依法从投资者手中购回本次公开发行的全部新股。

《江苏金迪克生物技术股份有限公司关于稳定公司股价的预案》中约定的预案触发条件成就时，本人将按照《江苏金迪克生物技术股份有限公司控股股东、实际控制人关于稳定股价的承诺》履行回购公司股份的义务。

如本人未能依照上述承诺履行义务的，本人将依照未能履行承诺时的约束措施承担相应责任。

备注12

公司关于欺诈发行上市的股份回购承诺如下：

（1）保证公司本次公开发行股票并在科创板上市不存在任何欺诈发行的情形。

（2）如公司不符合发行上市条件，以欺骗手段骗取发行注册并已经发行上市的，公司将在

中国证券监督管理委员会等有权部门确认后5个工作日内启动股份购回程序，购回公司本次公开发行的全部新股。

公司控股股东、共同实际控制人余军和张良斌对欺诈发行上市的股份回购及购回事项承诺

如下：

（1）本人保证公司本次公开发行股票并在科创板上市不存在任何欺诈发行的情形。

（2）如公司不符合发行上市条件，以欺骗手段骗取发行注册并已经发行上市的，本人将在

中国证券监督管理委员会等有权部门确认后5个工作日内启动股份购回程序，购回公司本次公司发行的全部新股。

备注13

公司关于填补被摊薄即期回报的措施及承诺如下：

首次公开发行A股股票并在科创板上市完成后，公司股本和净资产都将大幅增加，但鉴于募集资金投资项目有一定的实施周期，净利润可能不会同步大幅增长，可能导致公司每股收益、净资产收益率等指标下降，投资者面临公司首次公开发行并在科创板上市后即期回报被摊薄的风险。

公司承诺：

32/1742024年半年度报告

（1）加强募集资金管理，保证募集资金合理规范使用为保障公司规范、有效使用募集资金，公司已按相关法律法规的要求制定了《募集资金管理办法》，本次发行募集资金到位后，公司董事会将与保荐机构、募集资金专户开户行签署三方监管协议，充分听取独立董事的意见，持续监督公司对募集资金进行专项存储、保障募集资金按计划使用。

（2）积极稳妥的实施募集资金投资项目

本次募集资金到位前，为尽快实现募集资金投资项目效益，公司将积极调配资源，力争提前完成募集资金投资项目的前期准备工作。本次发行募集资金到位后，公司将积极稳妥的实施募集资金投资项目，争取募投项目早日达产并实现预期效益。公司将结合本次发行的募集资金投资项目建设，升级和优化产品，加强技术研发能力，进一步提高公司综合竞争力，提升公司市场地位，提升公司中长期的盈利能力及对投资者的回报能力。

（3）进一步提升公司经营管理水平和内部控制公司已根据法律法规和规范性文件的规定建

立健全了股东大会、董事会及其各专门委员会、监事会、独立董事、董事会秘书和高级管理层的

管理结构，夯实了公司经营管理和内部控制的基础。未来公司将进一步提高经营管理水平，提升公司的整体盈利能力。另外，公司将努力提高资金的使用效率，完善并强化投资决策程序，设计更为合理的资金使用方案，合理运用各种融资工具和渠道，控制公司资金成本，节省财务费用支出。同时，公司也将继续加强企业内部控制，加强成本管理并强化预算执行监督，全面有效地控制公司经营和管控风险。

（4）优化投资者回报机制，实施积极的利润分配政策根据按照《公司法》《上市公司证券发行管理办法》《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红（证监会公告[2013]43号）》《中国证券监督管理委员会关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知（证监发[2012]37号）》等法律法规的规定，公司制订了《公司上市后未来三年股东分红回报规划》，明确公司上市后未来三年分红回报规划的制定原则和具体规划内容，充分维护公司股东依法享有的资产收益。

公司将严格执行分红政策，在符合利润分配条件的情况下，重视和积极推动对股东的利润分配，特别是现金分红，有效维护和增加对股东的回报。公司如违反前述承诺，除因不可抗力或其他非归属于公司的原因外，将向公司股东和社会公众投资者道歉，同时向投资者提出补充承诺或替代承诺，以尽可能保护投资者的利益，并在公司股东大会审议通过后实施。

公司控股股东、实际控制人关于填补被摊薄即期回报的措施及承诺如下：

（1）本人将忠实、勤勉地履行作为控股股东的职责，维护公司和全体股东的合法权益。

（2）本人不会无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益。

（3）本人不会动用公司资产从事与履行本人职责无关的投资、消费活动。

（4）本人将尽最大努力促使公司填补即期回报的措施实现。本人将审慎对公司未来的薪酬

制度、拟公布的公司股权激励的行权条件(如有)等事宜进行审议，促使相关事项与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。本人将支持与公司填补回报措施的执行情况相挂钩的相关议案，并愿意投赞成票(如有表决权)。

（5）本承诺出具日后，如监管机构作出关于填补回报措施及其承诺的相关规定有其他要求的，且上述承诺不能满足监管机构的相关要求时，本人承诺届时将按照相关规定出具补充承诺。

（6）如违反上述承诺，将遵守如下约束措施：

*在监管机构指定媒体上公开说明未履行承诺的原因，并向投资者道歉；

*如因非不可抗力事件引起违反承诺事项，且无法提供正当且合理的理由的，因此取得收益归公司所有，公司有权要求本人于取得收益之日起10个工作日内将违反承诺所得支付到公司指定账户；

*如因本人的原因导致公司未能及时履行相关承诺，本人将依法承担连带赔偿责任。

公司董事、高级管理人员关于填补被摊薄即期回报的措施及承诺如下：

33/1742024年半年度报告

公司董事、高级管理人员将忠实、勤勉地履行职责，维护公司和全体股东的合法权益。为确保公司填补被摊薄即期回报的措施能够得到切实履行。

公司董事、高级管理人员作出承诺如下：

（1）承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益。

（2）承诺对本人（作为董事和/或高级管理人员）的职务消费行为进行约束。

（3）承诺不动用公司资产从事与本人履行职责无关的投资、消费活动。

（4）承诺由董事会或薪酬和考核委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。

（5）公司未来如有制订股权激励计划的，保证公司股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。

在中国证监会、上海证券交易所另行发布摊薄即期填补回报措施及其承诺的相关意见及实施细则后，如果公司的相关规定及本人承诺与该等规定不符时，本人承诺将立即按照中国证监会及上海证券交易所的规定出具补充承诺，并积极推进公司作出新的规定，以符合中国证监会及上海证券交易所的要求。

本人承诺全面、完整、及时履行公司制定的有关填补回报措施以及本人对此作出的任何有关

填补回报措施的承诺。若本人违反该等承诺，本人愿意：

（1）在股东大会及中国证监会指定报刊公开作出解释并道歉；

（2）无条件接受中国证监会、上海证券交易所、中国上市公司协会等证券监管机构按照其

制定或发布的有关规定、规则，对本人作出的处罚或采取的相关监管措施；

（3）给公司或者股东造成损失的，依法承担对公司或者股东的补偿责任。

公司董事、高级管理人员保证上述承诺是其真实意思表示，公司董事、高级管理人员自愿接受证券监管机构、自律组织及社会公众的监督，若违反上述承诺，相关责任主体将依法承担相应责任。

备注14

公司关于利润分配政策的承诺如下：

本公司在上市后将严格依照《公司法》《中国证券监督管理委员会关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》《公司章程（草案）》及《江苏金迪克生物技术股份有限公司首次公开发行股票并上市后三年股东分红回报规划》等法律、法规、监管机构的规定及公司治理制度的

规定执行利润分配政策。如遇相关法律、法规及规范性文件修订的，公司将及时根据该等修订调整公司利润分配政策并严格执行。

如本公司未能依照本承诺严格执行利润分配政策的，本公司将依照未能履行承诺时的约束措施承担相应责任。

备注15

公司关于依法承担赔偿或赔偿责任的承诺如下：

（1）《招股说明书》所载之内容不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏之情形，且本公

司对《招股说明书》所载之内容真实性、准确性、完整性承担相应的法律责任。

（2）如证券监督管理部门或其他有权部门认定《招股说明书》所载之内容存在任何虚假记

载、误导性陈述或者重大遗漏之情形，且该等情形对判断本公司是否符合法律规定的发行条件构成重大且实质影响的，则本公司承诺将依法回购本次公开发行的全部新股。

如上述情形发生于本公司本次公开发行的新股已完成发行但未上市交易之阶段内，则本公司将基于发行新股所获之募集资金，于上述情形发生之日起5个工作日内（或中国证监会要求的时间内），按照发行价格并加算银行同期存款利息返还给网上中签投资者及网下配售投资者。

34/1742024年半年度报告

如上述情形发生于本公司本次公开发行的新股已上市交易之后，则本公司将于上述情形发生之日起20个交易日内（或中国证监会要求的时间内），按照发行价格或上述情形发生之日的二级市场收盘价格（以孰高者为准），与中国证监会认定的其他主体（如有）通过上海证券交易所交易系统（或其他合法方式）回购本公司首次公开发行的全部新股。本公司上市后发生除权除息事项的，上述发行价格做相应调整。

（3）如《招股说明书》所载之内容存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者

在证券交易中遭受损失的，则本公司将依法赔偿投资者损失，具体流程如下：

*证券监督管理部门或其他有权部门认定公司《招股说明书》存在虚假记载、误导性陈述或

者重大遗漏，且本公司因此承担责任的，本公司在收到该等认定书面通知后3个工作日内，将启动赔偿投资者损失的相关工作。

*本公司将积极与相关中介机构、投资者沟通协商确定赔偿范围、赔偿顺序、赔偿金额、赔偿方式。

*经前述方式协商确定赔偿金额，或者经证券监督管理部门、司法机关认定赔偿金额后，依据前述沟通协商的方式或其它法定形式进行赔偿。

控股股东、共同实际控制人余军与张良斌关于依法承担赔偿或赔偿责任的承诺如下：

（1）《招股说明书》所载之内容不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏之情形，且本人

对《招股说明书》所载之内容真实性、准确性、完整性承担相应的法律责任。

（2）如证券监督管理部门或其他有权部门认定《招股说明书》所载之内容存在任何虚假记

载、误导性陈述或者重大遗漏之情形，且该等情形对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大且实质影响的，则本人承诺将极力促使公司依法回购或由本人依法回购其本次公开发行的全部新股。

如上述情形发生于公司首次公开发行的新股已完成发行但未上市交易之阶段内，则本人应促使公司基于其发行新股所获之募集资金，于上述情形发生之日起5个工作日内（或中国证监会要求的时间内），按照发行价格并加算银行同期存款利息返还给网上中签投资者及网下配售投资者。

如上述情形发生于公司首次公开发行的新股已上市交易之后，则本人将于上述情形发生之日起20个交易日内（或中国证监会要求的时间内），按照发行价格或上述情形发生之日的二级市场收盘价格（以孰高者为准），与中国证监会指定的其他主体（如有）通过上海证券交易所交易系统（或其他合法方式）回购公司首次公开发行的全部新股。公司上市后发生除权除息事项的，上述发行价格做相应调整。

（3）如《招股说明书》所载之内容存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者

在证券交易中遭受损失的，则本人将依法赔偿投资者损失，具体流程如下：

*证券监督管理部门或其他有权部门认定公司《招股说明书》存在虚假记载、误导性陈述或

者重大遗漏，且本人因此承担责任的，本人在收到该等认定书面通知后3个工作日内，将启动赔偿投资者损失的相关工作。

*本人将积极与公司、其他中介机构、投资者沟通协商确定赔偿范围、赔偿顺序、赔偿金额、赔偿方式。

*经前述方式协商确定赔偿金额，或者经证券监督管理部门、司法机关认定赔偿金额后，依据前述沟通协商的方式或其它法定形式进行赔偿。

董事、监事和高级管理人员关于依法承担赔偿或赔偿责任的承诺如下：

（1）《招股说明书》所载之内容不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏之情形，且本人

对《招股说明书》所载之内容真实性、准确性、完整性承担相应的法律责任。

（2）如《招股说明书》所载之内容存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者

在证券交易中遭受损失的，则本人将依法赔偿投资者损失，具体流程如下：

35/1742024年半年度报告

*证券监督管理部门或其他有权部门认定公司《招股说明书》存在虚假记载、误导性陈述或

者重大遗漏，且本人因此承担责任的，本人在收到该等认定书面通知后3个工作日内，将启动赔偿投资者损失的相关工作。

*本人将积极与公司、其他中介机构、投资者沟通协商确定赔偿范围、赔偿顺序、赔偿金额、赔偿方式。

*经前述方式协商确定赔偿金额，或者经证券监督管理部门、司法机关认定赔偿金额后，依据前述沟通协商的方式或其它法定形式进行赔偿。

备注16

公司对未能履行承诺时约束措施的承诺如下：

（1）本公司将严格履行本公司在首次公开发行股票并上市过程中所作出的全部公开承诺事项（以下简称“承诺事项”）中的各项义务和责任。

（2）如本公司非因不可抗力原因导致未能完全且有效地履行承诺事项中的各项义务或责任，则本公司承诺将采取以下措施予以约束：

*在中国证监会指定的披露媒体上公开说明未履行的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉。

*以自有资金补偿公众投资者因依赖相关承诺实施交易而遭受的直接损失，补偿金额依据本公司与投资者协商确定的金额，或证券监督管理部门、司法机关认定的方式或金额确定。

*自本公司完全消除其未履行相关承诺事项所有不利影响之日起12个月的期间内，本公司将不得发行证券，包括但不限于股票、公司债券、可转换的公司债券及证券监督管理部门认可的其他品种等。

*自本公司未完全消除未履行相关承诺事项所有不利影响之前，本公司不得以任何形式向董事、监事、高级管理人员增加薪资或津贴。

公司控股股东、共同实际控制人余军和张良斌关于未能履行承诺时约束措施的承诺如下：

（1）本人将严格履行本人在公司首次公开发行股票并上市过程中所作出的全部公开承诺事项（以下简称“承诺事项”）中的各项义务和责任。

（2）如本人非因不可抗力原因导致未能完全且有效地履行前述承诺事项中的各项义务或责任，则本人承诺将采取以下各项措施予以约束：

*在公司股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明未履行的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉。

*以自有资金补偿公众投资者因依赖相关承诺实施交易而遭受的直接损失，补偿金额依据本人与投资者协商确定的金额，或证券监督管理部门、司法机关认定的方式或金额确定。

*本人直接或间接持有公司股份的锁定期自动延长至本人完全消除因本人未履行相关承诺事项而产生的所有不利影响之日。

*本人完全消除本人因未履行相关承诺事项所产生的不利影响之前，本人将不得以任何方式要求公司增加本人薪资或津贴，并且亦不得以任何形式接受公司增加支付的薪资或津贴。

*本人完全消除本人因未履行相关承诺事项所产生的不利影响之前，本人从公司处所得分红归属公司所有。

上述承诺内容系本人的真实意思表示，本人自愿接受监管机构、自律组织及社会公众的监督，若违反上述承诺，将依法承担相应责任。

持股5%以上股东关于未能履行承诺时约束措施的承诺如下：

（1）本单位将严格履行本单位在公司首次公开发行股票并上市过程中所作出的全部公开承

诺事项（以下简称“承诺事项”）中的各项义务和责任。

（2）如本单位非因不可抗力原因导致未能完全且有效地履行前述承诺事项中的各项义务或责任，则本单位承诺将采取以下各项措施予以约束：

36/1742024年半年度报告

*在公司股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明未履行的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉。

*以自有资金补偿公众投资者因依赖相关承诺实施交易而遭受的直接损失，补偿金额依据本单位与投资者协商确定的金额，或证券监督管理部门、司法机关认定的方式或金额确定。

*本单位直接或间接持有公司股份的锁定期自动延长至本单位完全消除因本单位未履行相关承诺事项而产生的所有不利影响之日。

*本单位完全消除因本单位未履行相关承诺事项所产生的不利影响之前，本单位从公司处所得分红归属公司所有。

上述承诺为本单位真实意思表示，本单位自愿接受监管机构、自律组织及社会公众的监督，若违反上述承诺，本单位将依法承担相应责任。

公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员关于未能履行承诺时约束措施的承诺如下：

（1）本人将严格履行本人在公司首次公开发行股票并上市过程中所作出的全部公开承诺事项（以下简称“承诺事项”）中的各项义务和责任。

（2）如本人非因不可抗力原因导致未能完全且有效地履行前述承诺事项中的各项义务或责任，则本人承诺将采取以下各项措施予以约束：

*在公司股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明未履行的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉。

*本人所直接或间接持有公司股份（如有）的锁定期自动延长至本人完全消除因本人未履行相关承诺事项而产生的所有不利影响之日。

*本人完全消除本人因未履行相关承诺事项所产生的不利影响之前，本人将不得以任何方式要求公司增加本人薪资或津贴，并且亦不得以任何形式接受公司增加支付的薪资或津贴。

*在本人担任公司董事\监事\高级管理人员\核心技术人员期间，公司未履行招股说明书披露的相关承诺事项，给投资者造成损失的，经证券监管部门或司法机关等有权部门认定本人应承担责任的，本人将依法承担赔偿责任。

本人保证不因职务变更、离职等原因而放弃履行承诺。上述承诺为本人真实意思表示，本人自愿接受监管机构、自律组织及社会公众的监督，若违反上述承诺，本人将依法承担相应责任备注17

公司控股股东、实际控制人、持股5%以上股东、董事、监事及高级管理人员对于规范并减

少关联交易的承诺如下：

1、承诺人不利用其控股股东、实际控制人、持股5%以上股东及董事、监事、高级管理人员的地位，占用公司及其子公司的资金。承诺人及其控制的其他企业将尽量减少与公司及其子公司的关联交易。对于无法回避的任何业务往来或交易均应按照公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格应按市场公认的合理价格确定，签署关联交易协议，并按规定履行信息披露义务。

2、承诺人保证将按照法律法规、规范性文件和公司章程的规定，在审议涉及与公司的关联

交易事项时，切实遵守公司董事会、股东大会进行关联交易表决时的回避程序。

3、承诺人保证严格遵守公司关联交易的决策制度，确保不损害公司和其他股东的合法利益；

保证不利用在公司的地位和影响，通过关联交易损害公司以及其他股东的合法权益。

4、本承诺函自自然人承诺人签字、非自然人承诺人加盖公章之日起具有法律效力，构成对

承诺人及其控制的其他企业具有法律约束力的法律文件，如有违反并给公司或其子公司以及其他股东造成损失的，承诺人及其控制的其他企业承诺将承担相应赔偿责任。

备注18

公司控股股东、共同实际控制人余军及张良斌就避免与公司及其控制的企业产生同业竞争

事宜承诺如下：

37/1742024年半年度报告

1、本人（包括本人直系亲属，下同）及本人单独控制的或与他人共同控制的任何经济实体、机构、经济组织（公司及其现有的或将来新增的子公司除外，以下同）目前在中国境内外未以任何方式直接或间接从事或参与公司及其子公司主营业务涉及的人用疫苗产品研发、生产或销售相

关的业务或活动，未直接或间接拥有与公司及其子公司主营业务存在竞争关系的企业或经济组织的股份、股权或其他利益；

2、本人及本人单独控制或与他人共同控制的任何经济实体、机构、经济组织将来也不在中

国境内外直接或间接从事或参与公司及其子公司主营业务涉及的人用疫苗产品研发、生产或销售

相关的业务或活动，或在与公司及其子公司主营业务构成竞争的任何经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员，或向与公司及其子公司主营业务构成竞争的任何经济实体、机构、经济组织提供技术或销售渠道、客户信息等商业秘密；

3、如从任何第三方获得的商业机会与公司及其子公司主营业务涉及的人用疫苗产品研发、生产或销售相关的业务或活动有竞争或可能竞争，则将立即通知公司，并将该商业机会让予公司，承诺不利用任何方式从事影响或可能影响公司经营、发展的业务或活动；

4、如本人及本人控制的其他任何经济实体、机构、经济组织出现与公司有直接竞争关系的

经营业务情况时，公司有权以优先收购或委托经营等方式要求本人将相竞争的业务集中到公司进行经营；

5、如本人违反上述声明、保证与承诺，并造成公司经济损失的，本人愿意赔偿相应损失。

本承诺函自本人签署之日起生效。本承诺函在本人作为公司之控股股东、实际控制人之期间持续有效且不可撤销。

备注19

全体激励对象承诺如下：

本人承诺：若在激励计划实施过程中，出现激励计划所规定的不能成为激励对象情形的，自情况发生之日起，放弃参与本激励计划的资格，并不向公司主张任何补偿；但激励对象当期可申请归属的限制性股票继续有效，尚未获准归属的限制性股票取消归属，并作废失效。

备注20

全体激励对象承诺如下：

本人承诺：若公司因本激励计划相关信息披露文件中有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，导致不符合授予权益或行使权益安排的，本人应当自相关信息披露文件被确认存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏后，将本激励计划所获得的全部利益返还公司。

备注21

全体激励对象承诺如下：

公司拟开展2021年限制性股票激励计划（以下简称“本激励计划”），本人作为本激励计划的激励对象现就相关情况作出说明如下：

截至2021年8月27日，本人未发生如下任一情形：

（1）最近12个月内被证券交易所认定为不适当人选的；（2）最近12个月内被中国证监会

及其派出机构认定为不适当人选；（3）最近12个月内因重大违法违规行为被中国证监会及其派

出机构行政处罚或者采取市场禁入措施；（4）具有《公司法》规定的不得担任公司董事、高级

管理人员情形；（5）法律法规规定不得参与上市公司股权激励的；（6）中国证监会认定的其他情形。

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

38/1742024年半年度报告

三、违规担保情况

□适用√不适用

四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

39/1742024年半年度报告

七、重大诉讼、仲裁事项

√本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项□本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

(一)诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

报告期内:诉讼诉讼

(仲裁)诉讼

起诉应诉承担连(仲裁)

诉讼仲诉讼(仲裁)涉是否形(仲裁)(申请)（被申带责任诉讼(仲裁)基本情况诉讼(仲裁)进展情况审理结裁类型及金额成预计判决执

方请）方方果及影负债及行情况响金额信息产

业电子1、案件编号：（2023）

第十一苏1291民初2383号；

公司已提起反诉，反诉已获法院受设计研2、诉讼请求：

理，公司反诉请求（1）判令十一科技目前本案件尚究院科江苏金判令被告支付工程款、

履行维修义务，如不履行，则相应费诉与反未判技工程迪克生因疫情引起的直接费

合同纠用344761.32元从未支付工程款中扣诉已开决，目股份有物技术无用、钢材材差、设备搬15818393.93否纷除。（2）判令十一科技支付因工期延庭，尚前不涉限公司股份有入费用、分包工程临建误造成的逾期竣工违约金1244640未判及执行

（以下限公司设施平摊费用等合计元。截至本报告披露日，本诉与反诉决。程序简称15818393.93元；判令

合并审理，案件已开庭，尚未判决。

“十一被告承担本案诉讼费、科保全费。

技”）

40/1742024年半年度报告

(三)其他说明

□适用√不适用

41/1742024年半年度报告

八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用√不适用

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

42/1742024年半年度报告

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

(七)其他

□适用√不适用

十一、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

□适用√不适用

(二)报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

□适用√不适用

(三)其他重大合同

□适用√不适用

43/1742024年半年度报告

十二、募集资金使用进展说明

√适用□不适用

(一)募集资金整体使用情况

√适用□不适用

单位：元其截至截至

中：报告报告期末期末截至报告募集超募本年度超募资变更招股书或募集资金资金投入金金总额截至报告期末期末用途募集资扣除发行费用

募集资金来说明书中募集累计累计（3）累计投入募集超募本年度投入额占比的募金到位募集资金总额后募集资金净

源资金承诺投资=资金总额资金投入投入金额（）（%）8集资

时间额（1）

总额（2）（1）-（4）累计进度进度（9）金总（%（%=(8)/(1（2）投入额总额）(6)）(7)

)

（＝＝5

(4)/(1(5)/(3

）

))首次公开发2021年7不适不适不适

1213960000.001135676130.001600000000.00不适用1004540808.7088.4513066504.281.15

行股票月27日用用用

(二)募投项目明细

√适用□不适用

1、募集资金明细使用情况

√适用□不适用

单位：元募集是否是募集资金计截至报项目是投投入进本年实本项目项目可项目项目本年投入金截至报告期节资金为招否划投资总额告期末达到否入度未达现的效已实现行性是名称性质额末累计投入余

来源股书涉(1)累计投预定已进计划的益的效益否发生

44/1742024年半年度报告

或者及募集资金总入进度可使结度具体原或者研重大变金

募集变额（2）（%）用状项是因发成果化，如额说明更(3)＝态日否是，请书中投(2)/(1)期符说明具的承向合体情况诺投计资项划目的进度新建新型四价首次流感2026不公开生产

病毒是否600000000.0010853006.80540620873.8590.10年4否是不适用不适用不适用不适用适发行建设裂解月用股票车间建设项目首次创新不公开疫苗

研发是否100000000.002213497.4828243804.8528.24否是不适用不适用不适用不适用适发行研发用股票项目补充流动首次资金不公开补流

及偿是否435676130.00435676130.00100.00否是不适用不适用不适用不适用适发行还贷还银用股票行借款

45/1742024年半年度报告

2、超募资金明细使用情况

□适用√不适用

(三)报告期内募投变更或终止情况

□适用√不适用

(四)报告期内募集资金使用的其他情况

1、募集资金投资项目先期投入及置换情况

□适用√不适用

2、用闲置募集资金暂时补充流动资金情况

□适用√不适用

3、对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币期间最募集资金用报告期高余额于现金管理末现金董事会审议日期起始日期结束日期是否超的有效审议管理余出授权额度额额度

2024年4月15日20000.002024年4月15日2025年4月14日2500.00否

其他说明

公司2024上半年度使用闲置募集资金购买保本型理财产品，使用暂时闲置募集资金本金

12500.00万元进行现金管理，累计获得投资收益124.07万元，期末理财产品余额为2500.00万元。

4、其他

□适用√不适用

十三、其他重大事项的说明

□适用√不适用

46/1742024年半年度报告

第七节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用

3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、股东情况

(一)股东总数:

截至报告期末普通股股东总数(户)4574

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）不适用

截至报告期末持有特别表决权股份的股东总数（户）不适用存托凭证持有人数量

□适用√不适用

(二)截至报告期末前十名股东、前十名无限售条件股东持股情况表前十名股东同时通过普通证券账户和证券公司客户信用交易担保证券账户持股的情形

□适用√不适用

单位:股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

质押、标记或冻结包含转融通情况持有有限售股东名称报告期内期末持股比例借出股份的股东条件股份数（全称）增减数量(%)限售股份数性质量股份数量状态量境内自

余军03786900730.743786900737869007无0然人

47/1742024年半年度报告

境内自

张良斌03786900830.743786900837869008无0然人境内自

张建辉056803524.6100无0然人境内自

聂申钱047336233.8400无0然人境内自

夏建国029216112.3700无0然人境内非泰州同泽企业管理咨询

016632001.3516632001663200无0国有法

合伙企业（有限合伙）人境内非泰州同人企业管理咨询

016632001.3516632001663200无0国有法

合伙企业（有限合伙）人中国工商银行股份有限

公司－融通健康产业灵国有法

135020813502081.1000无0

活配置混合型证券投资人基金境内非

中信证券投资有限公司012320001.0000无0国有法人境内自

黄松浪08000000.6500无0然人

前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）持有无限股份种类及数量售条件流股东名称通股的数种类数量量张建辉5680352人民币普通股5680352聂申钱4733623人民币普通股4733623夏建国2921611人民币普通股2921611

中国工商银行股份有限公司－融通健康产业灵活配置混合型证

1350208人民币普通股1350208

券投资基金中信证券投资有限公司1232000人民币普通股1232000黄松浪800000人民币普通股800000

北京东方金石私募基金管理有限公司－东方金石一号私募证券

555186人民币普通股555186

投资基金

中国农业银行股份有限公司－融通价值成长混合型证券投资基

430000人民币普通股430000

金

天津秋阳成长私募基金管理有限公司－秋阳博盈1号私募证券

411516人民币普通股411516

投资基金张雷374081人民币普通股374081前十名股东中回购专户情况说明不适用

上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明不适用

上述股东关联关系或一致行动的说明余军和张良斌为公司控股股东、共同实际控制人。余军为泰州同泽的执行事务合伙人、张良斌为泰州同人的执行事务合伙人。余军、张良斌为一致行动人。除此之外，公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。

48/1742024年半年度报告

表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明不适用

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用√不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

√适用□不适用

单位：股有限售条件股份可上市交易情况序有限售条件股东持有的有限售条新增可上限售条件号名称件股份数量可上市交易市交易股时间份数量

1 张良斌 37869008 2024-08-02 0 IPO 首发原始股东限售

2 余军 37869007 2024-08-02 0 IPO 首发原始股东限售

3 泰州同泽 1663200 2024-08-02 0 IPO 首发原始股东限售

4 泰州同人 1663200 2024-08-02 0 IPO 首发原始股东限售

余军和张良斌为公司控股股东、共同实际控制人。余军为泰州同泽上述股东关联关系或的执行事务合伙人、张良斌为泰州同人的执行事务合伙人。余军、一致行动的说明张良斌为一致行动人。除此之外，公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。

截至报告期末公司前十名境内存托凭证持有人情况表

□适用√不适用

持股5%以上存托凭证持有人、前十名存托凭证持有人及前十名无限售条件存托凭证持有人参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用

前十名存托凭证持有人及前十名无限售条件存托凭证持有人因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用√不适用前十名有限售条件存托凭证持有人持有数量及限售条件

□适用√不适用

(三)截至报告期末表决权数量前十名股东情况表

□适用√不适用

(四)战略投资者或一般法人因配售新股/存托凭证成为前十名股东

√适用□不适用

49/1742024年半年度报告

战略投资者或一般法人的名称约定持股起始日期约定持股终止日期

中信证券投资有限公司2021-08-02无中信证券投资有限公司为公司保荐机构中信证券股

战略投资者或一般法人参与配售新股约份有限公司相关子公司，战略配售股份自公司上市定持股期限的说明之日起锁定24个月，锁定期自本次公开发行的股票在上海证券交易所上市之日起开始计算。

三、董事、监事、高级管理人员和核心技术人员情况

(一)现任及报告期内离任董事、监事、高级管理人员和核心技术人员持股变动情况

√适用□不适用

单位:股报告期内股份增减变姓名职务期初持股数期末持股数增减变动量动原因

余军董事长、核心技术人员37869007378690070不适用张良斌董事37869008378690080不适用聂申钱董事473362347336230不适用

夏建国董事、副总经理292161129216110不适用邵蓉独立董事000不适用管建强独立董事000不适用程华独立董事000不适用（离职）孙红星独立董事000不适用魏大昌监事会主席000不适用余晖晟职工监事000不适用黄玲监事000不适用张建辉总经理568035256803520不适用樊长勇

副总经理，董事会秘书000不适用（离职）田国雄副总经理000不适用夏禄华副总经理000不适用（离职）宋斌副总经理000不适用邹镜预副总经理000不适用黄强财务总监000不适用周进董事会秘书000不适用吴建华核心技术人员000不适用其它情况说明

√适用□不适用

公司部分董事、监事、高级管理人员及核心技术人员通过泰州同泽、泰州同人间接持有公司股份，变动情况如下表所示：

直接股东期初在直接期末在直接直接股东姓名职务持有公司股东中的持股东中的持名称

股份比例股/权益比例股/权益比例

余军董事长、核心技术人员泰州同泽1.35%31.19%31.19%

张良斌董事泰州同人1.35%31.36%31.36%

魏大昌监事会主席泰州同人1.35%4.44%4.44%

50/1742024年半年度报告

余晖晟职工代表监事泰州同泽1.35%2.78%2.78%

樊长勇泰州同人1.35%27.86%27.86%

副总经理、董事会秘书（离职）泰州同泽1.35%16.58%16.58%

泰州同人1.35%1.67%2.22%田国雄副总经理

泰州同泽1.35%1.78%1.78%

泰州同人1.35%2.22%2.22%黄强财务总监

泰州同泽1.35%1.39%1.39%

吴建华核心技术人员泰州同泽1.35%3.06%3.06%

(二)董事、监事、高级管理人员和核心技术人员报告期内被授予的股权激励情况

1.股票期权

□适用√不适用

2.第一类限制性股票

□适用√不适用

3.第二类限制性股票

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

五、存托凭证相关安排在报告期的实施和变化情况

□适用√不适用

六、特别表决权股份情况

□适用√不适用

51/1742024年半年度报告

第八节优先股相关情况

□适用√不适用

52/1742024年半年度报告

第九节债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

53/1742024年半年度报告

第十节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表合并资产负债表

2024年6月30日

编制单位:江苏金迪克生物技术股份有限公司

单位:元币种:人民币项目附注2024年6月30日2023年12月31日

流动资产：

货币资金七、1160789026.4370443588.78结算备付金拆出资金

交易性金融资产七、2152587247.74175421746.58衍生金融资产应收票据

应收账款七、550881650.8581235064.40应收款项融资

预付款项七、84275716.882825253.64应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款七、9478559.36479099.87

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货七、1049777208.0521976044.15

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产七、13202475149.06369861661.10

流动资产合计621264558.37722242458.52

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产七、21135388725.26145480691.93

在建工程七、22654058988.04649464436.15生产性生物资产

54/1742024年半年度报告

油气资产使用权资产

无形资产七、2632770976.8935317785.13

其中：数据资源

开发支出八50081556.3942174450.66

其中：数据资源商誉

长期待摊费用七、28470250.00248564.85

递延所得税资产七、2942107516.5033313943.01

其他非流动资产七、303708068.003358975.00

非流动资产合计918586081.08909358846.73

资产总计1539850639.451631601305.25

流动负债：

短期借款七、3257241822.2364057597.23向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款七、3679372115.4886670216.00预收款项合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬七、398756905.5710693527.44

应交税费七、40821815.521046668.08

其他应付款七、4138291743.6964868217.42

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债

流动负债合计184484402.49227336226.17

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债七、507559381.04

递延收益七、5125112552.5925560807.61

55/1742024年半年度报告

递延所得税负债七、2939145.1663261.99其他非流动负债

非流动负债合计25151697.7533183450.64

负债合计209636100.24260519676.81

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）七、53123200000.00123200000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积七、551116201419.891116201419.89

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积七、5926435583.9026435583.90一般风险准备

未分配利润七、6064377535.42105244624.65归属于母公司所有者权益

1330214539.211371081628.44（或股东权益）合计少数股东权益所有者权益（或股东权

1330214539.211371081628.44

益）合计负债和所有者权益

1539850639.451631601305.25（或股东权益）总计

公司负责人：余军主管会计工作负责人：黄强会计机构负责人：黄强母公司资产负债表

2024年6月30日

编制单位:江苏金迪克生物技术股份有限公司

单位:元币种:人民币项目附注2024年6月30日2023年12月31日

流动资产：

货币资金160789026.4369523967.09

交易性金融资产152587247.74175421746.58衍生金融资产应收票据

应收账款十九、150881650.8581235064.40应收款项融资

预付款项4275716.882825253.64

其他应收款十九、2478559.36479099.87

其中：应收利息应收股利

存货49777208.0521976044.15

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

56/1742024年半年度报告

其他流动资产202475149.06369861661.10

流动资产合计621264558.37721322836.83

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十九、31000000.00其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产135388725.26145480691.93

在建工程654058988.04649464436.15生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产32770976.8935317785.13

其中：数据资源

开发支出50081556.3942174450.66

其中：数据资源商誉

长期待摊费用470250.00248564.85

递延所得税资产42107516.5033313943.01

其他非流动资产3708068.003358975.00

非流动资产合计918586081.08910358846.73

资产总计1539850639.451631681683.56

流动负债：

短期借款57241822.2364057597.23交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款79372115.4886670216.00预收款项合同负债

应付职工薪酬8756905.5710693527.44

应交税费821815.521046668.08

其他应付款38291743.6964868217.42

其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债

流动负债合计184484402.49227336226.17

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债

57/1742024年半年度报告

长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债7559381.04

递延收益25112552.5925560807.61

递延所得税负债39145.1663261.99其他非流动负债

非流动负债合计25151697.7533183450.64

负债合计209636100.24260519676.81

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）123200000.00123200000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1116201419.891116201419.89

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积26435583.9026435583.90

未分配利润64377535.42105325002.96所有者权益（或股东权

1330214539.211371162006.75

益）合计负债和所有者权益

1539850639.451631681683.56（或股东权益）总计

公司负责人：余军主管会计工作负责人：黄强会计机构负责人：黄强合并利润表

2024年1—6月

单位:元币种:人民币项目附注2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入3288169.37127142761.74

其中：营业收入七、613288169.37127142761.74利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本61396834.11106764224.60

其中：营业成本七、61733775.2421831695.14利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加七、621247998.411164227.36

销售费用七、638848747.6353321211.00

管理费用七、6437640094.0623871145.29

58/1742024年半年度报告

研发费用七、6512791059.406447073.81

财务费用七、66135159.37128872.00

其中：利息费用895238.91832646.15

利息收入766505.41752472.73

加：其他收益七、67529331.071492076.59投资收益（损失以“－”号填七、687485870.514402494.60

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“－”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以七、70-160778.84621982.51“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号七、721707194.128364635.02

填列）资产减值损失（损失以“-”号七、73-81802.235476372.74

填列）资产处置收益（损失以“－”七、718664.46号填列）三、营业利润（亏损以“－”号填-48620185.6540736098.60

列）

加：营业外收入七、7430016.8911789.82

减：营业外支出七、7594540.18623329.81四、利润总额（亏损总额以“－”号-48684708.9440124558.61

填列）

减：所得税费用七、76-7817619.715043554.84五、净利润（净亏损以“－”号填-40867089.2335081003.77

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以-40867089.2335081003.77“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

-40867089.2335081003.77（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）

六、其他综合收益的税后净额

（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综

合收益

59/1742024年半年度报告

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合

收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-40867089.2335081003.77

（一）归属于母公司所有者的综

-40867089.2335081003.77合收益总额

（二）归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)-0.330.28

（二）稀释每股收益(元/股)-0.330.28

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元上期被合并方实现的净利润为：0元。

公司负责人：余军主管会计工作负责人：黄强会计机构负责人：黄强母公司利润表

2024年1—6月

单位:元币种:人民币项目附注2024年半年度2023年半年度

一、营业收入十九、43288169.37127142761.74

减：营业成本十九、4733775.2421831695.14

税金及附加1247998.411163977.36

销售费用8848747.6353321211.00

管理费用37640094.0623871145.29

研发费用12791059.406447073.81

财务费用136335.05131277.72

其中：利息费用895238.91832646.15

利息收入765275.23749252.01

加：其他收益529331.071492076.59

60/1742024年半年度报告投资收益（损失以“－”号填十九、57406667.884402494.60

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以-160778.84621982.51“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号

1707194.128364635.02

填列）资产减值损失（损失以“-”号-81802.235476372.74

填列）资产处置收益（损失以“－”

8664.46号填列）二、营业利润（亏损以“－”号填-48700563.9640733942.88

列）

加：营业外收入30016.8911789.82

减：营业外支出94540.18623329.81三、利润总额（亏损总额以“－”号-48765087.2540122402.89

填列）

减：所得税费用-7817619.715043497.33四、净利润（净亏损以“－”号填-40947467.5435078905.56

列）

（一）持续经营净利润（净亏损-40947467.5435078905.56以“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

61/1742024年半年度报告

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-40947467.5435078905.56

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)-0.330.28

（二）稀释每股收益(元/股)-0.330.28

公司负责人：余军主管会计工作负责人：黄强会计机构负责人：黄强合并现金流量表

2024年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流

量：

销售商品、提供劳务收到的

26694230.56238540647.00

现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的

七、7811594113.475207839.12现金

经营活动现金流入小计38288344.03243748486.12

购买商品、接受劳务支付的

29325282.0159313025.84

现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

62/1742024年半年度报告

支付给职工及为职工支付的

40179852.9135079895.98

现金

支付的各项税费1485028.576661531.58支付其他与经营活动有关的

七、7856568287.1382143980.31现金

经营活动现金流出小计127558450.62183198433.71经营活动产生的现金流

-89270106.5960550052.41量净额

二、投资活动产生的现金流

量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金7041217.154402494.60

处置固定资产、无形资产和

242922.33

其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的

七、78182673720.0074990000.00现金

投资活动现金流入小计189957859.4879392494.60

购建固定资产、无形资产和

18431301.3315421985.95

其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计18431301.3315421985.95投资活动产生的现金流

171526558.1563970508.65

量净额

三、筹资活动产生的现金流

量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金40000000.0046800000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计40000000.0046800000.00

偿还债务支付的现金46800000.0019000000.00

分配股利、利润或偿付利息

911013.9118432646.15

支付的现金

其中：子公司支付给少数股

东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计47711013.9137432646.15筹资活动产生的现金流

-7711013.919367353.85量净额

63/1742024年半年度报告

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加

74545437.65133887914.91

额

加：期初现金及现金等价物

70443588.78174728926.82

余额

六、期末现金及现金等价物余

144989026.43308616841.73

额

公司负责人：余军主管会计工作负责人：黄强会计机构负责人：黄强母公司现金流量表

2024年1—6月

单位:元币种:人民币项目附注2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流

量：

销售商品、提供劳务收到的

26694230.56238540647.00

现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的

11592883.295204618.40

现金

经营活动现金流入小计38287113.85243745265.40

购买商品、接受劳务支付的

29325282.0159313025.84

现金支付给职工及为职工支付的

40179852.9135079895.98

现金

支付的各项税费1485028.576661224.07支付其他与经营活动有关的

56568232.6382143165.31

现金

经营活动现金流出小计127558396.12183197311.20经营活动产生的现金流量净

-89271282.2760547954.20额

二、投资活动产生的现金流

量：

收回投资收到的现金920797.37

取得投资收益收到的现金7041217.154402494.60

处置固定资产、无形资产和

242922.33

其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的

182673720.0074990000.00

现金

投资活动现金流入小计190878656.8579392494.60

购建固定资产、无形资产和

18431301.3315421985.95

其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

64/1742024年半年度报告

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计18431301.3315421985.95投资活动产生的现金流

172447355.5263970508.65

量净额

三、筹资活动产生的现金流

量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金40000000.0046800000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计40000000.0046800000.00

偿还债务支付的现金46800000.0019000000.00

分配股利、利润或偿付利息

911013.9118432646.15

支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计47711013.9137432646.15筹资活动产生的现金流

-7711013.919367353.85量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加

75465059.34133885816.70

额

加：期初现金及现金等价物

69523967.09173814287.42

余额

六、期末现金及现金等价物余

144989026.43307700104.12

额

公司负责人：余军主管会计工作负责人：黄强会计机构负责人：黄强

65/1742024年半年度报告

合并所有者权益变动表

2024年1—6月

单位:元币种:人民币

2024年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工其一少数项目具他专般

减：股东所有者权益合计

实收资本(或综项风其优永资本公积库存盈余公积未分配利润小计权益

股本)其合储险他先续股他收备准股债益备

一、上年期末

123200000.001116201419.8926435583.90105244624.651371081628.441371081628.44

余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初

123200000.001116201419.8926435583.90105244624.651371081628.441371081628.44

余额

三、本期增减变动金额（减-40867089.23-40867089.23-40867089.23

少以“－”号填

列）

（一）综合收

-40867089.23-40867089.23-40867089.23益总额

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入

的普通股

2．其他权益工

具持有者投入资本

66/1742024年半年度报告

3．股份支付计

入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公

积

2．提取一般风

险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥

补亏损

4．设定受益计

划变动额结转留存收益

5．其他综合收

益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

67/1742024年半年度报告

四、本期期末

123200000.001116201419.8926435583.9064377535.421330214539.211330214539.21

余额

2023年半年度

归属于母公司所有者权益少其他权益工其一数减项目具他专般股

：所有者权益合计

实收资本(或股综项风其东优永资本公积库盈余公积未分配利润小计

本)其合储险他权先续存他收备准益股债股益备

一、上年

88000000.001151401419.8926435583.90193834894.431459671898.221459671898.22

期末余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年

88000000.001151401419.8926435583.90193834894.431459671898.221459671898.22

期初余额

三、本期增减变动

金额（减35200000.00-35200000.0017481003.7717481003.7717481003.77少以“－”号填列）

（一）综

合收益总35081003.7735081003.7735081003.77额

（二）所有者投入和减少资本

68/1742024年半年度报告

1．所有

者投入的普通股

2．其他

权益工具持有者投入资本

3．股份

支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利

-17600000.00-17600000.00-17600000.00润分配

1．提取

盈余公积

2．提取

一般风险准备

3．对所

有者（或-17600000.00-17600000.00-17600000.00

股东）的分配

4．其他

（四）所

有者权益35200000.00-35200000.00内部结转

1．资本

公积转增

35200000.00-35200000.00

资本（或股本）

2．盈余

公积转增

资本（或股本）

69/1742024年半年度报告

3．盈余

公积弥补亏损

4．设定

受益计划变动额结转留存收益

5．其他

综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期

提取

2．本期

使用

（六）其他

四、本期

123200000.001116201419.8926435583.90211315898.201477152901.991477152901.99

期末余额

公司负责人：余军主管会计工作负责人：黄强会计机构负责人：黄强母公司所有者权益变动表

2024年1—6月

单位:元币种:人民币

2024年半年度

其他权益工具

减：其他

项目实收资本(或股优永专项

其资本公积库存综合盈余公积未分配利润所有者权益合计本)先续储备他股收益股债

70/1742024年半年度报告

一、上年期

123200000.001116201419.8926435583.90105325002.961371162006.75

末余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期

123200000.001116201419.8926435583.90105325002.961371162006.75

初余额

三、本期增减变动金额

（减少以-40947467.54-40947467.54“－”号填

列）

（一）综合

-40947467.54-40947467.54收益总额

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

71/1742024年半年度报告

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

四、本期期

123200000.001116201419.8926435583.9064377535.421330214539.21

末余额项目2023年半年度

72/1742024年半年度报告

其他权益工具

减：其他

实收资本(或股优专项

永续资本公积库存综合盈余公积未分配利润所有者权益合计本)先其他储备债股收益股

一、上年期

88000000.001151401419.8926435583.90193920255.031459757258.82

末余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期

88000000.001151401419.8926435583.90193920255.031459757258.82

初余额

三、本期增减变动金额

35200000.00-35200000.0017478905.5617478905.56

（减少以“－”号填列）

（一）综合

35078905.5635078905.56

收益总额

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投

入的普通股

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付

计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润

-17600000.00-17600000.00分配

1．提取盈余

公积

73/1742024年半年度报告

2．对所有者（或股东）-17600000.00-17600000.00的分配

3．其他

（四）所有

者权益内部35200000.00-35200000.00结转

1．资本公积

转增资本35200000.00-35200000.00（或股本）

2．盈余公积

转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期

123200000.001116201419.8926435583.90211399160.591477236164.38

末余额

公司负责人：余军主管会计工作负责人：黄强会计机构负责人：黄强

74/1742024年半年度报告

三、公司基本情况

1.公司概况

√适用□不适用

(一)公司注册地、组织形式和总部地址

江苏金迪克生物技术股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）由余军、张良斌、张建辉、

聂申钱、夏建国、泰州同泽企业管理咨询合伙企业（有限合伙）和泰州同人企业管理咨询合伙企业（有限合伙）共同发起设立的股份有限公司。2020年9月1日本公司召开的第一届董事会第三次会议、2020年9月16日召开的2020年度第三次临时股东大会的决议和修改后章程的规定，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2021]1877号文《关于同意江苏金迪克生物技术股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》的同意，本公司于2021年7月21日向社会公众投资者公开发行人民币普通股(A 股)2200.00 万股，于 2021 年 8 月 2 日在上海证券交易所上市，现持有统一社会信用代码为 9132129168412218X6 的营业执照。

经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截至2024年6月30日，本公司累计发行股本总数12320.00万股，注册资本为12320.00万元，注册地址：江苏省泰州市郁金路12号，共同实际控制人为余军、张良斌。

(二)公司业务性质和主要经营活动

经营范围：生物制品、新药、疫苗、食品、诊断试剂及医疗器械的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务，食品生产，药品生产，医疗器械生产销售。货物进出口；技术进出口（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。许可项目：道路货物运输（不含危险货物）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）。

本公司属生物药品制品制造行业，主要产品和服务为疫苗。

(三)合并财务报表范围

本公司本期纳入合并范围的子公司共1户，详见本章节十、在其他主体中的权益。本期纳入合并财务报表范围的主体与上期相比未发生变化。

(四)财务报表的批准报出本财务报表业经公司董事会于2024年8月20日批准报出。

四、财务报表的编制基础

1.编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定，编制财务报表。

2.持续经营

√适用□不适用

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用

75/1742024年半年度报告

本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在开发支出资本化的判断标准(本章节五、26无形资产)、收入的确认和计量(本章节五、34收入)等。以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。

1.遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3.营业周期

√适用□不适用营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4.记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5.重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应

单项金额超过期末应收账款的10%且金额大于500万元收账款重要的单项应收账款坏账准备

单项金额超过期末应收账款的10%且金额大于500万元的转回或核销重要的单项计提坏账准备的其

单项金额超过期末其他应收款的10%且金额大于100万元他应收款项重要的单项其他应收款坏账准

单项金额超过期末其他应收款的10%且金额大于100万元备的转回或核销

在建工程单项金额超过总资产的5‰且金额大于1000万元

重要的资本化研发项目单个项目研发支出金额超过总资产2%且金额大于1000万元

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

（1）分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（2）同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

76/1742024年半年度报告本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采

用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权

益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

（3）非同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

（4）为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

7.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

（1）控制的判断标准控制，是指投资方拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司会进行重新评估。相关事实和情况主要包括：

*被投资方的设立目的。

77/1742024年半年度报告

*被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策。

*投资方享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动。

*投资方是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报。

*投资方是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

*投资方与其他方的关系。

（2）合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。

（3）合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债

表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债

表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整

*增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或

业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损

益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、

78/1742024年半年度报告

其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

*处置子公司或业务

A、一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

B、分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

a.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

b.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

c.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

d.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

*购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

*不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期

股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8.合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

（1）合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

（2）共同经营会计处理方法

79/1742024年半年度报告

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

*确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

*确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

*确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

*按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

*确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出

售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售

的资产发生资产减值损失的，本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。

9.现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，本公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变

动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

10.外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

（1）外币业务

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（2）外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11.金融工具

√适用□不适用在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

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实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

（1）金融资产分类、确认和计量

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

*以摊余成本计量的金融资产。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

*分类为以摊余成本计量的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础

的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资、其他债权投资、其他权益工具投资等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

A.对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

B.对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

*分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础

的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

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以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

*指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

*分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条

件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

*指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：

A.嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

B.在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

（2）金融负债的分类、确认和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。

金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负

债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

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此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

A.能够消除或显著减少会计错配。

B.根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：

A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

B.金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

C.不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

（3）金融资产和金融负债的终止确认

*金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：

A.收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

B.该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

*金融负债终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

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本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

*转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

*保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

*既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条*、*之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

A.未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

B.保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

*金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

B.因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

*金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值。

B.终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

（6）金融工具减值本公司对以摊余成本计量的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金

融资产、租赁应收款、合同资产、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的贷

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款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及因金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成金融负债的财务担保合同以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

*如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

*如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

*如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

*信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

A.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

B.债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

C.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

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D.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

E.本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

*已发生信用减值的金融资产

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

A.发行方或债务人发生重大财务困难；

B.债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

C.债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

D.债务人很可能破产或进行其他财务重组；

E.发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

F.以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

*预期信用损失的确定

本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

A.对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

B.对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

C.对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

D.对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力

即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

*减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

（7）金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

*公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

*本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

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12.应收票据

□适用√不适用

13.应收账款

√适用□不适用应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本章节五、11金融工具之说明。

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收账款，本公司按单项计提预期信用损失。本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以无风险组合无显著回收风险的款项及对未来经济状况的预期预计坏账准备相同账龄的应收款项具有相账龄组合按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提类似信用风险特征

账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表如下：

账龄应收账款预期信用损失率（%）

1年以内5.00

1－2年15.00

2－3年40.00

3－4年80.00

4－5年100.00

5年以上100.00

应收账款账龄按先进先出法进行计算。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

□适用√不适用基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用√不适用

14.应收款项融资

√适用□不适用

本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本章节五、11金融工具之说明。

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按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

□适用√不适用基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

15.其他应收款

√适用□不适用其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本章节五、11金融工具之说明。

对信用风险与组合信用风险显著不同的其他应收款，本公司按单项计提预期信用损失。本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的其他应收款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以无风险组合无显著回收风险的款项及对未来经济状况的预期预计坏账准备相同账龄的应收款项具有相账龄组合按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提类似信用风险特征

账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表如下：

账龄应收账款预期信用损失率（%）

1年以内5.00

1－2年15.00

2－3年40.00

3－4年80.00

4－5年100.00

5年以上100.00

其他应收款账龄按先进先出法进行计算。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

□适用√不适用基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

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16.存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

*存货类别

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、

在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、在产品、产成品（库存商品）、发出商品等。

*存货的计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。

*存货的盘存制度采用永续盘存制。

*低值易耗品和包装物的摊销方法

A.低值易耗品采用一次转销法进行摊销；

B.包装物采用一次转销法进行摊销；

C.其他周转材料采用一次转销法进行摊销。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

□适用√不适用基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用√不适用

17.合同资产

√适用□不适用合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用

89/1742024年半年度报告

本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本章节五、11金融工具之说明。

对信用风险与组合信用风险显著不同的合同资产，本公司按单项计提预期信用损失。本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的合同资产单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将合同资产划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

□适用√不适用基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用√不适用

18.持有待售的非流动资产或处置组

□适用√不适用划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

□适用√不适用终止经营的认定标准和列报方法

□适用√不适用

19.长期股权投资

√适用□不适用

（1）初始投资成本确定

*企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本章节五、6同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。

*其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成

90/1742024年半年度报告本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

（2）后续计量及损益确认

*成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

*权益法本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险

投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。

最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

（3）长期股权投资核算方法的转换

*公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量

准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投

资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

*公允价值计量或权益法核算转成本法核算

91/1742024年半年度报告

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量

准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关

规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

*权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

*成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

*成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准

则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（4）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

*在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

*在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资

92/1742024年半年度报告

本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

*在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

*在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（5）共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：*在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；*参与被投资单位财务和经营政策制定过程；*与被投资单位之间发生重要交易；*向

被投资单位派出管理人员；*向被投资单位提供关键技术资料。

20.投资性房地产

不适用

21.固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

(2).折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋及建筑物平均年限法10-2054.75-9.50

机器设备平均年限法1059.50

运输设备平均年限法5519.00

93/1742024年半年度报告

电子设备及其他平均年限法3-5519.00-31.67固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

22、在建工程

√适用□不适用

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本章节五、27长期资产减值之说明。

23、借款费用

√适用□不适用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

（3）暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

94/1742024年半年度报告

（4）借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使

用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数按每月月末平均乘以所占用一

般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

24、生物资产

□适用√不适用

25、油气资产

□适用√不适用

26、无形资产

(1).使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、非专利技术、软件等。

*无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

*无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

A.使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

95/1742024年半年度报告

项目预计使用寿命依据土地使用权50合同约定期限非专利技术10预计使用年限软件5预计使用年限

本公司将自主研发形成的无形资产摊销计入当期损益，在研发费用核算。

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

经复核，本报告期内各期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

B.使用寿命不确定的无形资产

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

经复核，本公司无使用寿命不确定的无形资产。

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本章节五、27长期资产减值之说明。

(2).研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用□不适用

*划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

*开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

内部研究开发支出的资本化时点：研究阶段支出是指疫苗研发完成Ⅲ期临床试验阶段前的

所有支出；开发阶段支出是指疫苗研发完成Ⅲ期临床试验阶段（即取得Ⅲ期临床研究总结报告）后至取得生产批件之前的可直接归属的支出。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。内部开发活动形成的无形资产的成本仅包括满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发生的支出总额，对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件之前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。

27、长期资产减值

√适用□不适用

96/1742024年半年度报告

本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

28、长期待摊费用

√适用□不适用

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

29、合同负债

√适用□不适用本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。

30、职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支

付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

(2)、离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老

保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

97/1742024年半年度报告

本公司按照国家规定的标准期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

(3)、辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

31、预计负债

√适用□不适用

（1）预计负债的确认标准

当与商品销售退回等或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。

（2）预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；

如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

32、股份支付

√适用□不适用

（1）股份支付的种类

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本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：*期权的行权价格；*期权的有效期；*标的股份的现行价格；*

股价预计波动率；*股份的预计股利；*期权有效期内的无风险利率。

在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。

（3）确定可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

（4）会计处理方法

*权益结算和现金结算股份支付的会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

*股份支付条款和条件修改的会计处理

对于不利修改，本公司视同该变更从未发生，仍继续对取得的服务进行会计处理。

对于有利修改，本公司按照如下规定进行处理：如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，企业应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至修改后的可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。如果修改发生在可行权日之后，应当立即确认权益工具公允价值的增加。如果股份支付协议要求职工只有先完成更长期间的服务才能取得修改后的权益工具，则企业应在整个等待期内确认权益工具公允价值的增加。

如果修改增加了所授予的权益工具的数量，企业将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至增加的权益工具可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。

如果企业按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），企业在处理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。

*股份支付取消的会计处理

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若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

33、优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

34、收入

(1).按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

（1）收入确认的一般原则本公司的收入主要来源于生物制品疫苗产品的生产和销售。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；*

本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

（2）收入确认的具体方法

*销售商品

本公司的主要产品是疫苗，销售合同的履约义务属于在某一时点履行的履约义务。公司接受疾病预防控制机构等客户订单，产品发出并经对方验收后确认收货时，产品控制权发生转移，公司确认销售收入。

*提供研发与技术服务

公司对外提供研发与技术等服务，若满足下列条件之一的，公司根据已完成服务的进度在一段时间内确认收入：A.客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；B.客户

能够控制公司履约过程中在建的商品；C.公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，于客户取得相关研发服务控制权时点确认收入。

公司研发服务收入均于客户取得相关研发服务控制权时点确认。

（3）特定交易的收入处理原则

*附有销售退回条款的合同

对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额(即，不包含预期因销售退回将退还的金额)确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商

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品预计发生的成本(包括退回商品的价值减损)后的余额，确认为一项资产，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。

(2).同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用√不适用

35、合同成本

√适用□不适用

（1）合同履约成本

本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

*该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

（2）合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

（3）合同成本摊销

上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

（4）合同成本减值

上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

36、政府补助

√适用□不适用

（1）类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：*政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要

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时进行变更；*政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

（2）政府补助的确认对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

（3）会计处理方法

本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。

项目核算内容

采用总额法核算的政府补助类别研发项目补助、政府其他奖励及补助等采用净额法核算的政府补助类别贷款贴息

与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用

或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策

性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；

存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

37、递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时

性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

（1）确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款

抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：*该交易不是

企业合并；*交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

（2）确认递延所得税负债的依据

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公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

*商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

*非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

*对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示

*企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相

关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

38、租赁

√适用□不适用作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

*租赁合同的分拆

当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。

当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。

*租赁合同的合并本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同

符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：

A.该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。

B.该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。

C.该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。

*本公司作为承租人的会计处理

在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

短期租赁和低价值资产租赁短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

项目采用简化处理的租赁资产类别短期租赁租赁期不超过12个月的租赁本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。

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作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用本公司作为出租人的会计处理

A.租赁的分类本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：

a.在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

b.承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。

c.资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

d.在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。

e.租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：

a.若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。

b.资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。

c.承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

B.对融资租赁的会计处理

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：

a.扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

b.取决于指数或比率的可变租赁付款额；

c.合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；

d.租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；

e.由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。

本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

C.对经营租赁的会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

39、其他重要的会计政策和会计估计

□适用√不适用

40、重要会计政策和会计估计的变更

(1).重要会计政策变更

√适用□不适用

单位：元币种：人民币会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额本公司自2024年1月1日起执行财政部2023年发布的财政部要求执行新发布的会计《企业会计准则解释第17（1）准则解释17号号》“关于售后租回的会计处理”。

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其他说明

（1）执行企业会计准则解释第17号对本公司的影响2023年10月25日，财政部发布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号，以下简称“解释17号”），本公司自2024年1月1日起施行“关于售后租回交易的会计处理”。

执行“关于售后租回交易的会计处理”对本期内财务报表无重大影响。

(2).重要会计估计变更

□适用√不适用

(3).2024年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

41、其他

□适用√不适用

六、税项

1.主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率

增值税简易计税方法、应税销售服务行为3%、6%消费税营业税

城市维护建设税实缴流转税税额7%

企业所得税应纳税所得额15%

教育费附加实缴流转税税额3%

地方教育费附加实缴流转税税额2%

房产税按照房产原值的70%（或租金收入）为纳税基准1.2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用

纳税主体名称所得税税率（%）本公司15泰州金迪克禽业有限公司0

2.税收优惠

√适用□不适用（1）本公司的疫苗产品属于生物制品，根据《财政部国家税务总局关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》（财税〔2009〕9号）、财税[2014]57号《财政部国家税务总局关于简并增值税征收率政策的通知》的有关规定按3%征收率计算缴纳增值税；

2018年11月2日，本公司完成在国家税务局泰州市税务局第三分局的简易征收备案。

（2）2021年 11月，本公司取得国家高新技术企业资格，证书编号：GR202132001871。根据

《中华人民共和国企业所得税法》《中华人民共和国企业所得税法实施条例》等相关规定，2021年度起本公司享受按15%的税率缴纳企业所得税的税收优惠政策，有效期三年。

105/1742024年半年度报告

（3）根据中华人民共和国国务院令第512号《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八

十六条：企业从事农、林、牧、渔业项目的所得可以免征、减征企业所得税。本公司全资子公司泰州金迪克禽业有限公司从事牲畜、家禽的饲养属于免征范围，按照规定免征企业所得税。

3.其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

库存现金34018.0057014.10

银行存款144955008.4370386574.68

其他货币资金15800000.00存放财务公司存款

合计160789026.4370443588.78

其中：存放在境外的款项总额其他说明

2024年1月10日，公司收到泰州医药高新技术产业开发区人民法院送达的《民事裁定书》

【（2023）苏1291民初2383号】，信息产业电子第十一设计研究院科技工程股份有限公司（以下简称“十一科技”）与公司之间的《建设项目施工总承包合同》存在纠纷，十一科技诉请公司支付建设工程款、因疫情引起的直接费用、钢材材差、设备搬入产生的相关费用、临建设施平摊

费用等费用共15818393.93元。泰州医药高新技术产业开发区人民法院依十一科技财产保全申请冻结公司15800000.00元货币资金。

2、交易性金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额指定理由和依据以公允价值计量且其变动计

152587247.74175421746.58/

入当期损益的金融资产

其中：

理财产品152587247.74175421746.58/指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：

合计152587247.74175421746.58/

其他说明：

□适用√不适用

3、衍生金融资产

□适用√不适用

106/1742024年半年度报告

4、应收票据

(1).应收票据分类列示

□适用√不适用

(2).期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用√不适用

(4).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用

应收票据核销说明：

□适用√不适用

107/1742024年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

5、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内14475441.0048969736.11

1年以内小计14475441.0048969736.11

1至2年41939374.0038297726.00

2至3年2405070.003504120.00

3年以上

3至4年192360.00291380.00

4至5年

5年以上

合计59012245.0091062962.11

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面比例计提比比例计提比金额金额价值金额金额价值

(%)例(%)(%)例(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合计提坏590128130550881910629827881235

100.0013.78100.0010.79

账准备245.0094.15650.85962.1197.71064.40

其中：

无风险组合

590128130550881910629827881235

账龄组合100.0013.78100.0010.79

245.0094.15650.85962.1197.71064.40

590128130550881910629827881235

合计100.0013.78100.0010.79

245.0094.15650.85962.1197.71064.40

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄风险组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

108/1742024年半年度报告

1年以内(含1年)14475441.00723772.055.00

1～2年(含2年)41939374.006290906.1015.00

2～3年(含3年)2405070.00962028.0040.00

3～4年（含4年）192360.00153888.0080.00

合计59012245.008130594.1513.78

按组合计提坏账准备的说明：

√适用□不适用无按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额转销或核期末余额计提收回或转回其他变动销单项计提预期信用损失的应收账款按组合计提预期信用损

9827897.711697303.568130594.15

失的应收账款

合计9827897.711697303.568130594.15

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

109/1742024年半年度报告

单位：元币种：人民币占应收账款应收账款和合和合同资产应收账款期末合同资产期坏账准备期末单位名称同资产期末余期末余额合余额末余额余额额计数的比例

（%）

客户一8448250.008448250.0014.321267237.50

客户二2900000.002900000.004.91435000.00

客户三2299574.002299574.003.90344936.10

客户四2024190.002024190.003.43539676.00

客户五1816072.001816072.003.08272410.80

合计17488086.0017488086.0029.642859260.40其他说明无

其他说明：

□适用√不适用

6、合同资产

(1).合同资产情况

□适用√不适用

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

110/1742024年半年度报告

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(4).本期合同资产计提坏账准备情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(5).本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用其中重要的合同资产核销情况

□适用√不适用

合同资产核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

7、应收款项融资

(1)应收款项融资分类列示

□适用√不适用

(2)期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

□适用√不适用

(4)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

111/1742024年半年度报告

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

不适用

(6)本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

(7)应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用√不适用

(8)其他说明：

□适用√不适用

8、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内4234154.8399.032789421.5998.73

1至2年41562.050.9735832.051.27

2至3年

3年以上

112/1742024年半年度报告

合计4275716.88100.002825253.64100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无

(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用占预付款项期末余额合计数的单位名称期末余额

比例(%)

单位一1296049.3930.31

单位二1198985.0228.04

单位三224250.005.24

单位四108871.802.55

单位五102000.002.39

合计2930156.2168.53其他说明

□适用√不适用

9、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款478559.36479099.87

合计478559.36479099.87

其他说明：

√适用□不适用

上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。

应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

113/1742024年半年度报告

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(5).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

114/1742024年半年度报告

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(5).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内473806.69468657.76

1年以内小计473806.69468657.76

1至2年31980.0030300.00

2至3年2100.0010620.00

3年以上

3至4年8740.00

4至5年

5年以上

合计507886.69518317.76

115/1742024年半年度报告

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金及押金59800.0072610.00

代扣代缴款420086.69437707.76

备用金28000.008000.00外部单位往来款

合计507886.69518317.76

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预期合计

信用损失(未发生信用损失(已发生信用损失

信用减值)信用减值)

2024年1月1

39217.8939217.89日余额

2024年1月1日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期计提

本期转回9890.569890.56本期转销本期核销其他变动

2024年6月30

29327.3329327.33日余额

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

116/1742024年半年度报告

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销按组合计提预

期信用损失的39217.899890.5629327.33其他应收款

合计39217.899890.5629327.33

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期坏账准备单位名称期末余额末余额合计数的款项的性质账龄期末余额

比例(%)

代扣代缴一318390.6962.69代扣代缴1年以内15919.53

代扣代缴二101696.0020.02代扣代缴1年以内5084.80

单位一50100.009.86押金2年以内5703.00

单位二20000.003.94备用金1年以内1000.00

单位三8000.001.58备用金1年以内400.00

合计498186.6998.09//28107.33

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

10、存货

(1).存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

117/1742024年半年度报告

存货跌价准备存货跌价准备

账面余额/合同履约成账面价值账面余额/合同履约成账面价值本减值准备本减值准备原材

1720709.831720709.832364681.192364681.19

料在产

27162090.5027162090.505012735.775012735.77-

品库存

12292553.0712292553.07-17649572.6717181288.99468283.68

商品周转

20894407.7220894407.7219143079.2819143079.28

材料消耗性生物资产合同履约成本

合计62069761.1212292553.0749777208.0544170068.9122194024.7621976044.15

(2).确认为存货的数据资源

□适用√不适用

(3).存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他原材料

在产品5012735.7720483.255033219.02-

库存商品17181288.9961318.984950054.9012292553.07周转材料消耗性生物资产合同履约成本

合计22194024.7681802.239983273.9212292553.07本期转回或转销存货跌价准备的原因

√适用□不适用本期已计提存货跌价准备的存货销毁所致按组合计提存货跌价准备

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备的计提标准

118/1742024年半年度报告

□适用√不适用

(4).存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用√不适用

(5).合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

□适用√不适用一年内到期的债权投资

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用一年内到期的非流动资产的其他说明无

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额合同取得成本应收退货成本

所得税预缴税额6890768.19

预缴增值税1162024.251020865.90

定期理财产品及利息201313124.81361950027.01

合计202475149.06369861661.10

其他说明：

公司产品为四价流感病毒裂解疫苗，时效性强，退货后预计无法实现对外销售，故公司退货成本全额计提跌价准备。因此，期末应收退货成本余额为零。

14、债权投资

(1).债权投资情况

□适用√不适用债权投资减值准备本期变动情况

119/1742024年半年度报告

□适用√不适用

(2).期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

各阶段划分依据和减值准备计提比例：

不适用

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

无

15、其他债权投资

(1).其他债权投资情况

□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

(4).本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

120/1742024年半年度报告

其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

16、长期应收款

(1)长期应收款情况

□适用√不适用

(2)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(3)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(4)本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用

长期应收款核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

121/1742024年半年度报告

17、长期股权投资

(1).长期股权投资情况

□适用√不适用

(2).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用其他说明无

18、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

□适用√不适用

(2).本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

19、其他非流动金融资产

□适用√不适用

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

(1).采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产135388725.26145480691.93固定资产清理

合计135388725.26145480691.93

其他说明：

上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。

固定资产

(1).固定资产情况

√适用□不适用

122/1742024年半年度报告

单位：元币种：人民币房屋及建筑项目机器设备运输工具电子设备其他设备合计物

一、账面原值：

1.期初余额107678511.41193034175.991725168.455165631.426566100.13314169587.40

2.本期增加金额1566200.00535322.12239355.82102822.082443700.02

（1）购置1566200.00535322.12239355.82102822.082443700.02

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金

880000.00390795.001270795.00

额

（1）处置或

880000.00390795.001270795.00

报废

4.期末余额107678511.41193720375.991869695.575404987.246668922.21315342492.42

二、累计折旧

1.期初余额41584368.33116884978.801166762.163761621.545291164.64168688895.47

2.本期增加金额2619323.888781540.68149153.64534114.35234736.5212318869.07

（1）计提2619323.888781540.68149153.64534114.35234736.5212318869.07

3.本期减少金额682742.13371255.251053997.38

（1）处置或

682742.13371255.251053997.38

报废

4.期末余额44203692.21124983777.35944660.554295735.895525901.16179953767.16

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值63474819.2068736598.64925035.021109251.351143021.05135388725.26

2.期初账面价值66094143.0876149197.19558406.291404009.881274935.49145480691.93

(2).暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

(3).通过经营租赁租出的固定资产

□适用√不适用

(4).未办妥产权证书的固定资产情况

□适用√不适用

(5).固定资产的减值测试情况

□适用√不适用

123/1742024年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用固定资产清理

□适用√不适用

22、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程654058988.04649464436.15工程物资

合计654058988.04649464436.15

其他说明：

上表中的在建工程是指扣除工程物资后的在建工程。

在建工程

(1).在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备新建新型四价

流感病毒裂解632919399.52632919399.52628986414.95628986414.95疫苗车间建设研发水痘疫苗

21139588.5221139588.5220478021.2020478021.20

中试车间建设

合计654058988.04654058988.04649464436.15649464436.15

(2).重要在建工程项目本期变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币其本中利

期本：

工程息转期本累计资本期项入其期资投入本利息目期初本期增加金固他期末工程利金预算数占预化资本名余额额定减余额进度息来算比累化率称资少资源

例计(%)产金本

(%)金金额化额额金额

124/1742024年半年度报告

新建新型四价募流感集

病毒845000000.00628986414.953932984.57632919399.5274.9074.90资裂解金疫苗车间建设研发水痘募疫苗集

23000000.0020478021.20661567.3221139588.5291.9191.91

中试资车间金建设合

868000000.00649464436.154594551.89654058988.04////

计

(3).本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用

(4).在建工程的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用工程物资

□适用√不适用

23、生产性生物资产

(1).采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2).采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

(3).采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

24、油气资产

(1)油气资产情况

□适用√不适用

125/1742024年半年度报告

(2)油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

25、使用权资产

(1)使用权资产情况

□适用√不适用

(2)使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

26、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目土地使用权专利权非专利技术软件合计

一、账面原值

1.期初余额19193819.0035292545.235902428.0060388792.23

2.本期增加

金额

(1)购置

(2)内部研发

(3)企业合并增加

3.本期减少金

额

(1)处置

4.期末余额19193819.0035292545.235902428.0060388792.23

二、累计摊销

1.期初余额5438248.7716175749.773457008.5625071007.10

2.本期增加

191938.201764627.24590242.802546808.24

金额

（1）计

191938.201764627.24590242.802546808.24

提

3.本期减少

金额

(1)处置

4.期末余额5630186.9717940377.014047251.3627617815.34

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

126/1742024年半年度报告

（1）计提

3.本期减少

金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价

13563632.0317352168.221855176.6432770976.89

值

2.期初账面价

13755570.2319116795.462445419.4435317785.13

值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例52.95%

(2).确认为无形资产的数据资源

□适用√不适用

(3).未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

(4)无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

27、商誉

(1).商誉账面原值

□适用√不适用

(2).商誉减值准备

□适用√不适用

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用√不适用资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(4).可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用

127/1742024年半年度报告

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

(5).业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

28、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金本期摊销金项目期初余额其他减少金额期末余额额额

改造费247589.26513000.00290339.26470250.00

装修费975.59975.59

合计248564.85513000.00291314.85470250.00

其他说明：

无

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产

资产减值准备20452474.553067871.1832061140.364809171.05

政府补助25112552.593766882.8925560807.613834121.14

预计负债7559381.041133907.16

可抵扣未弥补亏损235151749.5635272762.43156911624.4023536743.66

合计280716776.7042107516.50222092953.4133313943.01

(2).未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

128/1742024年半年度报告

应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时递延所得差异负债性差异税负债非同一控制企业合并资产评估增值其他债权投资公允价值变动其他权益工具投资公允价值变动

交易性金融资产公允价值变动260967.7439145.16421746.5863261.99

合计260967.7439145.16421746.5863261.99

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用√不适用

(4).未确认递延所得税资产明细

□适用√不适用

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

30、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备合同取得成本合同履约成本应收退货成本合同资产

预付工程设备款3708068.003708068.003358975.003358975.00

合计3708068.003708068.003358975.003358975.00

其他说明：

无

31、所有权或使用权受限资产

□适用√不适用

其他说明：

无

32、短期借款

(1).短期借款分类

√适用□不适用

129/1742024年半年度报告

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款抵押借款保证借款

信用借款57200000.0064000000.00

未到期应付利息41822.2357597.23

合计57241822.2364057597.23

短期借款分类的说明：

无

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

33、交易性金融负债

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

□适用√不适用

36、应付账款

(1).应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付材料款13969657.778765827.54

应付工程款30375938.1229191468.94

应付设备款32537926.4445997882.34

其他2488593.152715037.18

合计79372115.4886670216.00

(2).账龄超过1年或逾期的重要应付账款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

130/1742024年半年度报告

37、预收款项

(1).预收账款项列示

□适用√不适用

(2).账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

38、合同负债

(1).合同负债情况

□适用√不适用

(2).账龄超过1年的重要合同负债

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

39、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬10693527.4434793654.4136730276.288756905.57

二、离职后福利-设定提

1745747.161745747.16

存计划

三、辞退福利1617048.591617048.59

四、一年内到期的其他福利

合计10693527.4438156450.1640093072.038756905.57

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

131/1742024年半年度报告

一、工资、奖金、津贴和

10542656.2129606276.5231475495.898673436.84

补贴

二、职工福利费928288.82928288.82

三、社会保险费3014423.373014423.37

其中：医疗保险费2940880.802940880.80

工伤保险费73542.5773542.57生育保险费

四、住房公积金602560.00602560.00

五、工会经费和职工教育

150871.23642105.70709508.2083468.73

经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

合计10693527.4434793654.4136730276.288756905.57

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险91903.7491903.74

2、失业保险费1653843.421653843.42

3、企业年金缴费

合计1745747.161745747.16

其他说明：

□适用√不适用

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额增值税消费税营业税企业所得税

个人所得税193538.44408807.94城市维护建设税

房产税541759.11541759.12

土地使用税79651.4879651.48教育费附加

印花税6866.4916449.54环境保护税其他

合计821815.521046668.08

其他说明：

无

132/1742024年半年度报告

41、其他应付款

(1).项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应付利息应付股利

其他应付款38291743.6964868217.42

合计38291743.6964868217.42应付利息

□适用√不适用应付股利

□适用√不适用其他应付款

(1).按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

押金及保证金13127500.0013301900.00

销售服务费19771158.2342854534.26

预提费用5341671.408683038.01

其他51414.0628745.15

合计38291743.6964868217.42

(2).账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、1年内到期的非流动负债

□适用√不适用

44、其他流动负债

□适用√不适用

45、长期借款

(1).长期借款分类

□适用√不适用

133/1742024年半年度报告

其他说明

□适用√不适用

46、应付债券

(1).应付债券

□适用√不适用

(2).应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3).可转换公司债券的说明

□适用√不适用转股权会计处理及判断依据

□适用√不适用

(4).划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

47、租赁负债

□适用√不适用

48、长期应付款

项目列示

□适用√不适用长期应付款

□适用√不适用专项应付款

□适用√不适用

134/1742024年半年度报告

49、长期应付职工薪酬

□适用√不适用

50、预计负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额期末余额形成原因对外提供担保未决诉讼产品质量保证重组义务待执行的亏损合同应付退货款其他

预计销售退回7559381.040.00计提销售预计退回

合计7559381.040.00/

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

无

51、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助与资产相关的政

25560807.61448255.0225112552.59

府补助与收益相关的政府补助

合计25560807.61448255.0225112552.59/

其他说明：

√适用□不适用本期计入

本期新增本期计入其其他与资产相关/负债项目期初余额营业外收期末余额补助金额他收益金额变动与收益相关入金额

2009年基础设施

7953666.67111500.007842166.67与资产相关

投入补助泰州新型疫苗与特异性诊断试剂

产业区域集聚发6274606.83250000.006024606.83与资产相关展试点2013年重点项目资金新车间建设项目

10000000.0010000000.00与资产相关

专项资金

2022年中小企业196773.3025120.02171653.28与资产相关

135/1742024年半年度报告

设备购置补贴

2022年工业和科

技创新局工业经

706666.6440000.02666666.62与资产相关

济转型升级专项资金

2023年专精特新

企业设备投入奖429094.1721634.98407459.19与资产相关补资金

1、根据本公司与泰州医药高新技术产业园区的合作协议，泰州医药高新技术产业园区将土地市

场价值与协议出让价格之间的差异作为基础设施投入给予公司补助；公司于2009年9月收到该

款项1115.00万元，并计入递延收益。

2、根据泰州市发展和改革委员会《关于泰州新型疫苗及特异性诊断试剂产业区域聚集发展试点

2013年度建设项目资金申请报告的批复》（泰发改[2014]261号），本公司的四价流感疫苗、冻

干狂犬疫苗（vero 细胞）项目获得资金支持 1000.00 万元，公司于 2015 年 11 月收到该款项，并计入递延收益。

3、根据本公司与泰州医药高新技术产业开发区财政局、泰州医药高新技术产业开发区发展和改革委员会及泰州医药高新技术产业园区管委会签订的《中央财政应急物资保障体系建设补助资金项目任务书》，本公司新型四价流感病毒裂解疫苗车间建设项目获得专项资金1000.00万元，公司于2020年8月收到该款项，并计入递延收益。

4、根据泰州市财政局、泰州市工业和信息化局《关于拨付2022年工业经济转型升级专项资金的通知》（泰财工贸[2022]42号），本公司获得2021年度专精特新中小企业设备投入专项资金

80.00万元，公司于2022年11月收到该款项，并计入递延收益。

5、根据泰州市工业和信息化局、泰州市财政局《关于拨付2022年度第一批省中小企业服务专项资金项目的通知》（泰财工贸[2022]47号），本公司获得中小企业设备购置补贴专项资金25.12万元，公司于2022年12月收到该款项，并计入递延收益。

6、根据泰州市财政局、泰州市工业和信息化局《关于拨付2023年工业经济转型升级专项资金的通知》（泰财工贸[2023]52号），本公司获得专精特新企业设备投入奖金资金43.27万元，公司于2023年12月收到该款项，并计入递延收益。

52、其他非流动负债

□适用√不适用

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

股份总数123200000.00123200000.00

其他说明：

无

54、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

136/1742024年半年度报告

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明:

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）1099406447.881099406447.88

其他资本公积16794972.0116794972.01

合计1116201419.891116201419.89

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

56、库存股

□适用√不适用

57、其他综合收益

□适用√不适用

58、专项储备

□适用√不适用

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积26435583.9026435583.90任意盈余公积储备基金企业发展基金其他

合计26435583.9026435583.90

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上年度

137/1742024年半年度报告

调整前上期末未分配利润105244624.65193834894.43调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后期初未分配利润105244624.65193834894.43

加：本期归属于母公司所有者的净

-40867089.23-70990269.78利润

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利17600000.00转作股本的普通股股利

期末未分配利润64377535.42105244624.65

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。

61、营业收入和营业成本

(1)营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务3288169.37733775.24127142761.7421831695.14其他业务

合计3288169.37733775.24127142761.7421831695.14

(2)营业收入、营业成本的分解信息

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无

138/1742024年半年度报告

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额消费税营业税

城市维护建设税-9797.94241056.23

教育费附加-7082.48172183.02资源税

房产税1083518.21489253.18

土地使用税159302.96159302.96

车船使用税660.00360.00

印花税21397.66102071.97

合计1247998.411164227.36

其他说明：

无

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

薪酬及社保费用3004406.804342764.80

差旅费208645.99402173.81

业务招待费163749.27188119.81

销售服务费5360900.0046798724.00

办公费46275.6345379.56

会议费1453276.26

其他64769.9490772.76

合计8848747.6353321211.00

其他说明：

无

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

薪酬及社保费用16251883.6912808489.00

长期资产折旧摊销2311273.872230164.12

水电费1023291.84639684.16

维护修理费421050.121434981.54

物料消耗763116.702720201.51

咨询、检测服务费2699420.802837982.81

排污权及废弃物处置费206375.65384176.70

办公费94937.58289687.69

差旅费110069.83213291.52

业务招待费244685.49238452.93

139/1742024年半年度报告

其他13513988.4974033.31

合计37640094.0623871145.29

其他说明：

无

65、研发费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

薪酬及社保费用3565716.462764686.89

折旧费448849.98477183.70

材料费5942112.31359804.32

临床试验、检验费

动力费394753.411080771.66

无形资产摊销1764627.241764627.24

技术服务费675000.00

合计12791059.406447073.81

其他说明：

无

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息支出895238.91832646.15

减：利息收入766505.41752472.73汇兑损益

银行手续费6425.8748698.58

合计135159.37128872.00

其他说明：

无

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

递延收益转入其他收益448255.02426620.02

当期收到的政府补助6000.00958500.00

收到的手续费返还75076.05106956.57

合计529331.071492076.59

其他说明：

无

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

140/1742024年半年度报告

项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入

处置交易性金融资产取得的投资收益2861884.604402494.60处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

定期存单利息收入4623985.91

合计7485870.514402494.60

其他说明：

无

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产-160778.84621982.51

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益交易性金融负债按公允价值计量的投资性房地产

合计-160778.84621982.51

其他说明：

无

71、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

固定资产处置利得或损失8664.460.00

合计8664.460.00

其他说明：

√适用□不适用无

141/1742024年半年度报告

72、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额应收票据坏账损失

应收账款坏账损失1697303.568387061.45

其他应收款坏账损失9890.56-22426.43债权投资减值损失其他债权投资减值损失长期应收款坏账损失财务担保相关减值损失

合计1707194.128364635.02

其他说明：

无

73、资产减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、合同资产减值损失

二、存货跌价损失及合同履约成

-10473.636861368.95本减值损失

三、长期股权投资减值损失

四、投资性房地产减值损失

五、固定资产减值损失

六、工程物资减值损失

七、在建工程减值损失

八、生产性生物资产减值损失

九、油气资产减值损失

十、无形资产减值损失

十一、商誉减值损失

十二、其他-71328.60-1384996.21

合计-81802.235476372.74

其他说明：

无

74、营业外收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额非流动资产处置利

17460.2517460.25

得合计

其中：固定资产处

17460.2517460.25

置利得无形资产处置利得

142/1742024年半年度报告

债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助

其他12556.6411789.8212556.64

合计30016.8911789.8230016.89

其他说明：

□适用√不适用

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额非流动资产处置损

35280.00

失合计

其中：固定资产处

35280.00

置损失无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失

对外捐赠588049.81

滞纳金79288.5479288.54

其他15251.6415251.64

合计94540.18623329.8194540.18

其他说明：

无

76、所得税费用

(1)所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用1000070.6157.51

递延所得税费用-8817690.325043497.33

合计-7817619.715043554.84

(2)会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目本期发生额

利润总额-48684708.94

按法定/适用税率计算的所得税费用-7302706.34子公司适用不同税率的影响

143/1742024年半年度报告

调整以前期间所得税的影响1332660.85非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响71084.69使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

技术开发费加计扣除-1918658.91

所得税费用-7817619.71

其他说明：

□适用√不适用

77、其他综合收益

□适用√不适用

78、现金流量表项目

(1).与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息收入766505.41752472.73

政府补助6000.001065456.57

收到保证金3381000.003378000.00

手续费返还75076.05

其他7365532.0111909.82

合计11594113.475207839.12

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

财务费用6425.8748698.58

销售费用29676679.6974523028.43

管理费用7320943.285670311.32

研发费用816701.1221000.00

滞纳金79288.54

捐赠支出60000.00

备用金及保证金2808248.63

其他15800000.001880941.98

合计56568287.1382143980.31

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

信息产业电子第十一设计研究院科技工程股份有限公司（以下简称“十一科技”）与公司之间

的《建设项目施工总承包合同》存在纠纷，十一科技诉请公司支付建设工程款、因疫情引起的直

144/1742024年半年度报告

接费用、钢材材差、设备搬入产生的相关费用、临建设施平摊费用等费用共15818393.93元。泰州医药高新技术产业开发区人民法院依十一科技财产保全申请冻结公司15800000.00元货币资金。

(2).与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用收到的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种:人民币项目本期发生额上期发生额

赎回理财产品及定期存款182673720.0074990000.00

合计182673720.0074990000.00

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

无支付的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

(3).与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与筹资活动有关的现金

□适用√不适用筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用√不适用

(4).以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

(5).不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用

79、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

145/1742024年半年度报告

补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金

流量：

净利润-40867089.2335081003.77

加：资产减值准备81802.23-5476372.74

信用减值损失-1707194.12-8364635.02

固定资产折旧、油气资产折耗、生

12318869.0712387503.54

产性生物资产折旧使用权资产摊销

无形资产摊销2546808.242546808.24

长期待摊费用摊销291314.85689194.02

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填-8664.46列）固定资产报废损失（收益以“－”号-17460.2535280.00

填列）公允价值变动损失（收益以“－”号

160778.84-621982.51

填列）

财务费用（收益以“－”号填列）895238.91832646.15

投资损失（收益以“－”号填列）-7485870.51-4402494.60递延所得税资产减少（增加以“－”-8793573.494950199.96号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”-24116.8393297.37号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）-28755066.13-49921165.33经营性应收项目的减少（增加以

37709387.78116579679.22“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以-55615271.49-43858909.66“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额-89270106.5960550052.41

2．不涉及现金收支的重大投资和

筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情

况：

现金的期末余额144989026.43308616841.73

减：现金的期初余额70443588.78174728926.82

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额74545437.65133887914.91

(2)本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

146/1742024年半年度报告

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4)现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金144989026.4370443588.78

其中：库存现金34018.0057014.10

可随时用于支付的银行存款144955008.4370386574.68可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额144989026.4370443588.78

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(5)使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用√不适用

(6)不属于现金及现金等价物的货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期金额上期金额理由

其他货币资金15800000.000.00见说明

合计15800000.000.00/

说明：信息产业电子第十一设计研究院科技工程股份有限公司（以下简称“十一科技”）与

公司之间的《建设项目施工总承包合同》存在纠纷，十一科技诉请公司支付建设工程款、因疫情引起的直接费用、钢材材差、设备搬入产生的相关费用、临建设施平摊费用等费用共

15818393.93元。泰州医药高新技术产业开发区人民法院依十一科技财产保全申请冻结公司

15800000.00元货币资金。

其他说明：

□适用√不适用

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

147/1742024年半年度报告

81、外币货币性项目

(1).外币货币性项目

□适用√不适用

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位

币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

82、租赁

(1)作为承租人

□适用√不适用

(2)作为出租人作为出租人的经营租赁

□适用√不适用作为出租人的融资租赁

□适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额

□适用√不适用

(3)作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用其他说明无

83、数据资源

□适用√不适用

84、其他

□适用√不适用

八、研发支出

1、按费用性质列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬5878484.594464501.93

材料费7185517.833457129.60

148/1742024年半年度报告

动力费2310844.482925180.18

折旧及摊销费4493307.034533420.70

服务费826511.205000.00

临床试验、检验费股份支付费用

其他费用3500.005000.00

合计20698165.1315390232.41

其中：费用化研发支出12791059.406447073.81

资本化研发支出7907105.738943158.60

其他说明：

无

2、符合资本化条件的研发项目开发支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额确认期初转入期末项目内部开发支为无余额其他当期余额出形资损益产冻干人用狂犬

病疫苗42174450.667907105.7350081556.39

（Vero细胞）

合计42174450.667907105.7350081556.39重要的资本化研发项目

√适用□不适用预计完成时预计经济利开始资本化项目研发进度具体依据间益产生方式的时点冻干人用狂犬疫苗产品销获得三期临病疫苗（Vero 申请注册中 - 2021 年 2 月售床试验报告

细胞）

其他说明：

目前的进度处于申请注册中，因疫苗产品注册审批受多种因素影响，暂时无法预测完成时间。

开发支出减值准备

□适用√不适用其他说明无

3、重要的外购在研项目

□适用√不适用

149/1742024年半年度报告

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

3、反向购买

□适用√不适用

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

√适用□不适用2023年10月27日召开第二届董事会第三次会议，审议通过了《关于注销全资子公司的议案》，同意注销全资子公司泰州金迪克禽业有限公司。2024年1月，公司收到兴化市行政审批局核发的（321212816083wt）登字[2024]01100113 号《登记通知书》，注销登记已核准。截至报告披露日，公司全资子公司泰州金迪克禽业有限公司工商注销手续已完成。

6、其他

□适用√不适用

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

子公司主要经营持股比例(%)取得注册资本注册地业务性质名称地直接间接方式泰州金种畜禽生迪克禽江苏江苏泰

1000000.00产、经100.00出资设立

业有限泰州州营，鲜蛋公司

150/1742024年半年度报告

批发与零售等

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依

据：

无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

其他说明：

2023年10月27日召开第二届董事会第三次会议，审议通过了《关于注销全资子公司的议案》，同意注销全资子公司泰州金迪克禽业有限公司。2024年1月，公司收到兴化市行政审批局核发的（321212816083wt）登字[2024]01100113 号《登记通知书》，注销登记已核准。截至报告披露日，公司全资子公司泰州金迪克禽业有限公司工商注销手续已完成。

(2).重要的非全资子公司

□适用√不适用

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

□适用√不适用

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用√不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

151/1742024年半年度报告

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

2、涉及政府补助的负债项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期本期计入本期

财务报表新增营业本期转入其与资产/收期初余额其他期末余额项目补助外收他收益益相关变动金额入金额

递延收益25560807.61448255.0225112552.59与资产相关

合计25560807.61448255.0225112552.59/

3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

与资产相关448255.02426620.02

与收益相关6000.00958500.00

合计454255.021385120.02

其他说明：

无

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

√适用□不适用

本公司的主要金融工具包括货币资金、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

152/1742024年半年度报告

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

（一）金融工具产生的各类风险

1．信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。

本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质

并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。

本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。

作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。

截至2024年6月30日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：

项目账面余额减值准备

应收账款59012245.008130594.15

其他应收款507886.6929327.33

合计59520131.698159921.48

本公司管理层评估了担保项下相关借款的逾期情况、相关借款人的财务状况及其所处行业的

经济形势，认为自该部分财务担保合同初始确认后，相关信用风险未显著增加。因此，本公司按照相当于上述财务担保合同未来12个月内预期信用损失的金额计量其减值准备。报告期内，本公司的评估方式与重大假设并未发生变化。

153/1742024年半年度报告

本公司的主要客户为国内各地疾控中心等，该等客户具有可靠及良好的信誉，因此，本公司认为该等客户并无重大信用风险。由于本公司的客户广泛，因此没有重大的信用集中风险。

2．流动性风险

流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。截至2024年6月30日，本公司已拥有国内多家银行提供的银行授信额度，金额72000.00万元，其中：已使用授信金额为5720.00万元。

3．市场风险

（1）汇率风险

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算，暂时不存在汇率风险。

（2）利率风险本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整来降低利率风险。

（3）价格风险

价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。

2、套期

(1)公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(2)公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3)公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

154/1742024年半年度报告

3、金融资产转移

(1)转移方式分类

□适用√不适用

(2)因转移而终止确认的金融资产

□适用√不适用

(3)继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位:元币种:人民币期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价合计值计量值计量值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产152587247.74152587247.74

1.以公允价值计量且变动

152587247.74152587247.74

计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

（4）理财产品152587247.74152587247.74

2.指定以公允价值计量且

其变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投资

（四）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让

的土地使用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

持续以公允价值计量的

152587247.74152587247.74

资产总额

（六）交易性金融负债

155/1742024年半年度报告

1.以公允价值计量且变动

计入当期损益的金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

2.指定为以公允价值计量

且变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

说明：

公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：

第一层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

第二层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。

第三层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用√不适用

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏

感性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的

政策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

156/1742024年半年度报告

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

9、其他

□适用√不适用

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

□适用√不适用

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用

本企业子公司的情况详见本章节“十、在其他主体中的权益”。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

□适用√不适用

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系同路生物制药有限公司其他浙江海康生物制品有限责任公司其他海南中和药业股份有限公司其他海南妙峰山健康产业有限公司其他其他说明无

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币获批的交易是否超过交关联交易内关联方本期发生额额度（如适易额度（如上期发生额容用）适用）同路生物制药狂犬免疫球

800.000.00

有限公司蛋白货款

出售商品/提供劳务情况表

157/1742024年半年度报告

□适用√不适用

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

√适用□不适用

报告期内，购买同路生物制药有限公司狂犬免疫球蛋白货款800元。

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

(3).关联租赁情况

本公司作为出租方：

□适用√不适用

本公司作为承租方：

□适用√不适用关联租赁情况说明

□适用√不适用

(4).关联担保情况本公司作为担保方

□适用√不适用本公司作为被担保方

□适用√不适用关联担保情况说明

□适用√不适用

(5).关联方资金拆借

□适用√不适用

(6).关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

158/1742024年半年度报告

(7).关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬385.87251.72

(8).其他关联交易

□适用√不适用

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1).应收项目

□适用√不适用

(2).应付项目

□适用√不适用

(3).其他项目

□适用√不适用

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十五、股份支付

1、各项权益工具

√适用□不适用

数量单位：股金额单位：元币种：人民币授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额公司员工0000002872800合计0000002872800期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本次激励计划限制性股票的授予价格为自

授予日权益工具公允价值的确定方法 主定价，参照公司首次公开发行 A 股股票的发行价格，为55.18元/股。

授予日权益工具公允价值的重要参数

159/1742024年半年度报告

可行权权益工具数量的确定依据各期考核业绩完成度及各期实际归属人数本期估计与上期估计有重大差异的原因不适用

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额16476814.20其他说明2021年9月13日，公司召开2021年第三次临时股东大会，审议并通过了《关于公司<2021年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于公司<2021年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司2021年限制性股票激励计划有关事项的议案》等议案。

2021年9月16日，公司召开第一届董事会第十一次会议与第一届监事会第八次会议，审议

通过了《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》。公司独立董事对授予事项发表了明确同意的独立意见，认为授予条件已经成就，首次授予激励对象主体资格合法有效，确定的首次授予日符合相关规定。激励计划的具体内容、实施情况以及成本费用的确认情况如下：

1、激励计划具体内容（“计划具体内容”中限制性股票股数、限制性股票授予价格等信息，均是授予时的数据）

本激励计划采取的激励工具为限制性股票（第二类限制性股票）。符合本激励计划授予条件的激励对象，在满足相应归属条件后，以授予价格分次获得公司增发的 A 股普通股股票，该等股票将在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司进行登记。本激励计划涉及的激励对象共计

369人，约占公司员工总数395人的93.42%，具体包括：（1）公司核心技术人员；（2）董事会

认为需要激励的其他人员。

（1）限制性股票（第二类限制性股票）激励计划：本激励计划拟授予激励对象第二类限制性股票，本激励计划拟授予的限制性股票数量为80万股，约占本激励计划时公司股本总额

8800.00万股的0.91%。其中，首次授予限制性股票65.20万股，占本计划公司股本总额的

0.74%，占本激励计划拟授予限制性股票总数的81.50%；预留14.80万股，占本激励计划公司股

本总额的0.17%，预留部分占激励计划拟授予限制性股票总数的18.50%。

（2）本次限制性股票的授予价格（含预留授予）为每股55.18元。满足授予条件和归属条件后，激励对象可以每股 55.18 元的价格购买公司向激励对象增发的公司 A 股普通股股票。预留部分限制性股票授予价格与首次授予的限制性股票的授予价格相同。

（3）本激励计划的有效期为自限制性股票授予之日起至激励对象获授的限制性股票全部归

属或作废失效之日止，最长不超过60个月。2021年9月16日，在本激励计划经公司股东大会审议通过后由公司董事会正式授予各激励对象。

（4）本激励计划授予的限制性股票在激励对象满足相应归属条件后按约定比例分次归属，归属日必须为本激励计划有效期内的交易日。本次激励计划属归属期安排具体如下：自首次授予之日起12个月后的首个交易日起至首次授予之日起24个月内的最后一个交易日止，归属限制性股票数量占授予限制性股票总量的比例30%；自首次授予之日起24个月后的首个交易日起至首

次授予之日起36个月内的最后一个交易日止，归属限制性股票数量占授予限制性股票总量的比例30%；自首次授予之日起36个月后的首个交易日起至首次授予之日起48个月内的最后一个交易日止，归属限制性股票数量占授予限制性股票总量的比例40%。

（5）本次激励计划经营业绩考核要求

1）本激励计划限制性股票的考核年度为2021-2023年会计年度，每个会计年度考核一次。

以2020年营业收入值为业绩基数，对各考核年度的营业收入值比2020年营业收入基数的增长率

（A）进行考核，根据上述指标的每年对应的完成情况核算公司层面归属比例（X），业绩考核

目标及归属比例安排如下：

归属期 对应考核年度 年度营业收入相对于 2020 年增长率(A)

160/1742024年半年度报告

目标值（Am） 触发值（An）

首次授予第一个归属期2021年度50%40%

首次授予第二个归属期2022年度80%64%

首次授予第三个归属期2023年度100%80%

考核指标 业绩完成度 公司层面归属比例（X）

A≥Am X=100%年度营业收入相对于2020

Am＞A≥An X=80%

年增长率（A）

An＞A X=0

2）若预留部分的限制性股票在2021年授予，则预留部分的业绩考核年度与各考核年度的业

绩考核指标与首次授予部分保持一致；若预留部分在2022年授予，则预留部分考核年度为2022-

2023年两个会计年度，每个会计年度考核一次，具体考核目标如下表所示：

年度营业收入相对于 2020 年增长率(A)归属期对应考核年度

目标值（Am） 触发值（An）

首次授予第二个归属期2022年度80%64%

首次授予第三个归属期2023年度100%80%

考核指标 业绩完成度 公司层面归属比例（X）

A≥Am X=100%年度营业收入相对于2020

Am＞A≥An X=80%

年增长率（A）

An＞A X=0

3）若各归属期内，激励对象当期计划归属的限制性股票因公司层面业绩考核原因不能归属

或不能完全归属的，则该部分不能归属的限制性股票取消归属，并作废失效。

2023年5月10日，经公司2022年度股东大会审议并通过《关于<2022年度利润分配预案>的议案》，同意以资本公积金向全体股东每10股转增4股，对应调整本公司各归属期限制性股票数量。

2、本次激励计划的实施情况

2023年度，公司经审计的营业收入为134591377.00元，未达到激励计划制定的业绩考核指标。因此，第三个归属期的限制性股票不能归属。

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、本期股份支付费用

□适用√不适用

5、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

161/1742024年半年度报告

6、其他

□适用√不适用

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

□适用√不适用

2、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

□适用√不适用

(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

□适用√不适用

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1).追溯重述法

□适用√不适用

(2).未来适用法

□适用√不适用

2、重要债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

162/1742024年半年度报告

(2).其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

□适用√不适用

(2).报告分部的财务信息

□适用√不适用

(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4).其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内14475441.0048969736.11

1年以内小计14475441.0048969736.11

1至2年41939374.0038297726.00

2至3年2405070.003504120.00

3年以上

3至4年192360.00291380.00

4至5年

5年以上

163/1742024年半年度报告

合计59012245.0091062962.11

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面比例计提比比例计提比金额金额价值金额金额价值

(%)例(%)(%)例(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合计提坏590128130550881910629827881235

100.0013.78100.0010.79

账准备245.0094.15650.85962.1197.71064.40

其中：

无风险组合

账龄组合590128130550881910629827881235100.0013.78100.0010.79

245.0094.15650.85962.1197.71064.40

590128130550881910629827881235

合计100.0013.78100.0010.79

245.0094.15650.85962.1197.71064.40

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄风险组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内(含1年)14475441.00723772.055.00

1～2年(含2年)41939374.006290906.1015.00

2～3年(含3年)2405070.00962028.0040.00

3-4年（含4年）192360.00153888.0080.00

合计59012245.008130594.1513.78

按组合计提坏账准备的说明：

√适用□不适用无按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

164/1742024年半年度报告

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额转销或其他期末余额计提收回或转回核销变动单项计提预期信用损失的应收账款按组合计提预期信

9827897.711697303.568130594.15

用损失的应收账款

合计9827897.711697303.568130594.15

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款和合同资产应收账款期末合同资产应收账款和合同坏账准备期末单位名称期末余额合余额期末余额资产期末余额余额计数的比例

（%）

客户一8448250.008448250.0014.321267237.50

客户二2900000.002900000.004.91435000.00

客户三2299574.002299574.003.90344936.10

客户四2024190.002024190.003.43539676.00

客户五1816072.001816072.003.08272410.80

合计17488086.0017488086.0029.632859260.40其他说明无

其他说明：

□适用√不适用

165/1742024年半年度报告

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款478559.36479099.87

合计478559.36479099.87

其他说明：

√适用□不适用

上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。

应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

166/1742024年半年度报告

(5).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

167/1742024年半年度报告

(5).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内473806.69468657.76

1年以内小计473806.69468657.76

1至2年31980.0030300.00

2至3年2100.0010620.00

3年以上

3至4年8740.00

4至5年

5年以上

合计507886.69518317.76

(2).按款项性质分类

√适用□不适用

单位:元币种:人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金及押金59800.0072610.00

代扣代缴款420086.69437707.76

备用金28000.008000.00外部单位往来款

合计507886.69518317.76

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预合计

用损失(未发生信用损失(已发生信期信用损失

用减值)用减值)

2024年1月1日余39217.8939217.89

168/1742024年半年度报告

额

2024年1月1日余

额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期计提

本期转回9890.569890.56本期转销本期核销其他变动

2024年6月30日

29327.3329327.33

余额各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销按组合计提预期信用损

39217.899890.5629327.33

失的其他应收款

合计39217.899890.5629327.33

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

169/1742024年半年度报告

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期款项的性坏账准备单位名称期末余额末余额合计数的账龄质期末余额

比例(%)

代扣代缴一318390.6962.69代扣代缴1年以内15919.53

代扣代缴二101696.0020.02代扣代缴1年以内5084.80

单位一50100.009.86押金2年以内5703.00

单位二20000.003.94备用金1年以内1000.00

单位三8000.001.58备用金1年以内400.00

合计498186.6998.09//28107.33

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

3、长期股权投资

□适用√不适用

4、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务3288169.37733775.24127142761.7421831695.14其他业务

合计3288169.37733775.24127142761.7421831695.14

(2).营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币疫苗分部合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本商品类型

疫苗产品3288169.37733775.243288169.37733775.24按经营地区分类

国内3288169.37733775.243288169.37733775.24市场或客户类型

疾控3288169.37733775.243288169.37733775.24

170/1742024年半年度报告

合同类型按商品转让的时间分类

在某一时点转让3288169.37733775.243288169.37733775.24按合同期限分类按销售渠道分类

合计3288169.37733775.243288169.37733775.24其他说明

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益权益法核算的长期股权投资收益

处置长期股权投资产生的投资收益-79202.63交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入

处置交易性金融资产取得的投资收益2861884.604402494.60处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

定期存款利息收入4623985.91

合计7406667.884402494.60

其他说明：

无

171/1742024年半年度报告

6、其他

□适用√不适用

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减

26124.71

值准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照

117500.04

确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负

7325091.67

债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

172/1742024年半年度报告

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-81983.54其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额1108009.93

少数股东权益影响额（税后）

合计6278722.95

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目涉及金额原因

其他收益336754.98与资产相关的政府补助

合计336754.98其他说明

□适用√不适用

1、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润-3.03-0.33-0.33扣除非经常性损益后归属于公司

-3.49-0.38-0.38普通股股东的净利润

2、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

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董事长：余军

董事会批准报送日期：2024年8月20日修订信息

□适用√不适用