目录
一、审计报告………………………………………………………第1—6页
二、财务报表………………………………………………………第7—14页
(一)合并资产负债表……………………………………………第7页
(二)母公司资产负债表…………………………………………第8页
(三)合并利润表…………………………………………………第9页
(四)母公司利润表………………………………………………第10页
(五)合并现金流量表……………………………………………第11页
(六)母公司现金流量表…………………………………………第12页
(七)合并所有者权益变动表……………………………………第13页
(八)母公司所有者权益变动表…………………………………第14页
三、财务报表附注………………………………………………第15—102页
四、执业资质证书………………………………………………第103—106页审计报告
天健审〔2024〕1-379号
深圳威迈斯新能源股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了深圳威迈斯新能源股份有限公司(以下简称威迈斯公司)财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了威迈斯公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于威迈斯公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
第1页共106页对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(二十四)及五(二)1。
威迈斯公司的营业收入主要来自于销售车载电源。2023年度，威迈斯公司营业收入为人民币5522663044.06元，其中新能源汽车领域业务的营业收入为人民币5441997983.08元，占营业收入的98.54%。
由于营业收入是威迈斯公司关键业绩指标之一，可能存在威迈斯公司管理层(以下简称管理层)通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3)按月度、产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存
在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4)对于内销收入，选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、客户对账单及银行回单等；对于外销收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、出口报关单、订单、销售发票、出库单、客户对账单及银行回单等；
(5)结合应收账款函证，以选取项目函证销售金额；
(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；
(7)获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；
(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
第2页共106页(二)存货可变现净值
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十三)、五(一)8。
截至2023年12月31日，威迈斯公司存货账面余额为人民币
1215048921.49元，跌价准备为人民币50140420.10元，账面价值为人民
币1164908501.39元。
存货采用成本与可变现净值孰低计量。按照估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定可变现净值。由于存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，我们将存货可变现净值确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对存货可变现净值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确
定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)针对管理层以前年度就存货可变现净值所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；
(3)选取项目评价存货估计售价的合理性，复核估计售价是否与销售合同价
格、市场销售价格、历史数据等进行比较；
(4)评价管理层就存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费所作估计的合理性；
(5)测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确；
(6)结合存货监盘，识别是否存在库龄较长、生产成本或售价波动、技术或
市场需求变化等情形，评价管理层就存货可变现净值所作估计的合理性；
(7)检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
第3页共106页四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估威迈斯公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
威迈斯公司治理层(以下简称治理层)负责监督威迈斯公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
第4页共106页(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对威迈斯公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致威迈斯公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就威迈斯公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。
第5页共106页从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州中国注册会计师：
二〇二四年四月二十五日
第6页共106页深圳威迈斯新能源股份有限公司财务报表附注
2023年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
深圳威迈斯新能源股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经 VMAX POWER (CAYMAN)
LIMITED(中文名称为威迈斯电源(开曼)有限公司)投资设立，于 2005年 8 月 18 日在深圳市市场监督管理局登记注册，取得注册号为440301503249177的企业法人营业执照。威迈斯有限公司成立时注册资本30.00万美元。威迈斯有限公司以2018年7月31日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2018年12月14日在深圳市市场监督管理局登记注册，总部位于广东省深圳市。公司现持有统一社会信用代码为 91440300775566106A 营业执照，注册资本
42095.7142万元，股份总数420957142股（每股面值1元）。公司股票于2023年7月
26日在上海证券交易所挂牌交易。公司首次公开发行股票完成后，有限售条件的流通股份
389637665股；无限售条件的流通股份31319477股。
本公司属汽车制造业中的汽车零部件及配件制造行业。主要经营活动为新能源汽车动力域产品的研发、生产、销售和技术服务。产品主要有：车载电源的车载充电机、车载 DC/DC变换器、车载电源集成产品，电驱系统的电机控制器、电驱总成，电动汽车通信控制器以及液冷充电桩模块等。
本财务报表业经公司2024年4月25日第二届董事会第十三次会议批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
第15页共106页重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在
建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(五)重要性标准确定方法和选择依据
公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
涉及重要性标准判断的披该事项在本财务报表重要性标准确定方法和选择依据露事项附注中的披露位置公司将单项在建工程金额超过资产总
重要的在建工程项目五(一)12(2)
额0.5%的项目认定为重要在建工程
公司将单项金额超过资产总额5%的
重要的投资活动现金流量五(三)1投资活动现金流量认定为重要的投资活动现金流量公司将收入总额超过集团总收入的
重要的子公司、非全资子公
七(一)215%的子公司确定为重要子公司、重要司非全资子公司。
公司将合营企业或联营企业的长期股
重要的合营企业、联营企业、权投资账面价值超过资产总额5%的
七(五)
共同经营确定为重要的合营企业、联营企业、共同经营
(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
第16页共106页2.非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
2.合并财务报表的编制方法
(1)母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(十)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
第17页共106页成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十一)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
第18页共106页2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
第19页共106页(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
第20页共106页值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
第21页共106页公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十二)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，应收银行承兑汇票结合当前状况以及对未来
经济状况的预测，通过违票据类型约风险敞口和整个存续期
应收商业承兑汇票预期信用损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，应收账款——账龄组合结合当前状况以及对未来
经济状况的预测，编制应账龄收账款账龄与整个存续期
其他应收款—账龄组合预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
应收账款——合并范围内关联方组合
参考历史信用损失经验，其他应收款—合并范围内关联方组合结合当前状况以及对未来
其他应收款—往来款组合经济状况的预测，通过违款项性质约风险敞口和未来12个月
其他应收款—低风险组合内或整个存续期预期信用
其他应收款—应收押金保证金组合损失率，计算预期信用损失
其他应收款—应收社保公积金组合
第22页共106页项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，应收银行承兑汇票结合当前状况以及对未来
经济状况的预测，通过违票据类型约风险敞口和整个存续期
应收商业承兑汇票预期信用损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，应收账款——账龄组合结合当前状况以及对未来
经济状况的预测，编制应账龄收账款账龄与整个存续期
其他应收款—账龄组合预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
应收账款——合并范围内关联方组合款项性质参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
其他应收款—应收备用金组合经济状况的预测，通过违
2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表约风险敞口和未来12个月
内或整个存续期预期信用应收账款其他应收款
账龄损失率，计算预期信用损预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）失
1年以内（含，下同）5.005.00
1-2年10.0010.00
2-3年30.0030.00
3-4年50.0050.00
4-5年80.0080.00
5年以上100.00100.00
应收账款和其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。
3.按单项计提预期信用损失的应收款项的认定标准
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项，公司按单项计提预期信用损失。
(十三)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用加权平均法。
3.存货的盘存制度
第23页共106页存货的盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
5.存货跌价准备
(1)存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(2)按组合计提存货跌价准备组合类别确定组合的依据存货可变现净值的确定依据
原材料、委托加工物资库龄基于库龄确定存货可变现净值
库龄组合下，可变现净值的计算方法和确定依据原材料、委托加工物资-除备件
原材料、委托加工物资-库龄外其他原材料可变现净值计算备件可变现净值计算方法方法
1年以内（含，下同）账面余额的50.00%账面余额的100.00%
1-2年账面余额的0.00%账面余额的70.00%
2-3年账面余额的0.00%账面余额的50.00%
3年以上账面余额的0.00%账面余额的0.00%
(十四)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
第24页共106页2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
第25页共106页对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息
来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2)不属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2)合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(3)属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
第26页共106页权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报
表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2)合并财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十五)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
项目折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)
房屋及建筑物年限平均法20-3054.75-3.17
机器设备年限平均法1059.50
运输工具年限平均法5519.00
电子设备年限平均法5519.00
办公设备年限平均法5519.00
其他设备年限平均法5519.00
(十六)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
类别在建工程结转为固定资产的标准和时点机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准房屋建筑物房屋及建筑物初步验收合格并达到预定可使用状态或合同规定的标准
(十七)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
第27页共106页公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费
用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十八)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及软件等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
项目使用寿命及其确定依据摊销方法土地使用权土地使用证登记年限直线法
专利权10年-20年、受益年限直线法
软件5年、受益年限直线法
3.研发支出的归集范围
(1)人员人工费用
人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业
保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。
第28页共106页研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各
研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
(2)直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
(3)折旧费用与长期待摊费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。
(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。
(5)设计费用
设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。
(6)装备调试费用与试验费用
装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。
为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。
(7)委托外部研究开发费用
第29页共106页委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生
的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。
(8)其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
(十九)部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
第30页共106页对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十三)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
第31页共106页授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十四)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
第32页共106页项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
(1)公司销售产品，属于在某一时点履行的履约义务。公司根据合同约定将货物交付给客户，按月根据领用或签收情况与客户核对确认销售数量及结算金额，核对无误后确认销售
第33页共106页收入。
国内销售：在寄售方式下，公司根据客户要求将货物运送至其指定的 VMI仓，并按月根据客户从 VMI仓领用的产品情况与客户核对确认销售数量及结算金额，核对无误后确认销售收入；在非寄售方式下，公司按月根据产品的到货签收情况与客户核对确认销售数量及结算金额，核对无误后确认销售收入。
国外销售：在寄售方式下，公司根据客户要求将货物运送至其指定的 VMI仓，并按月根据客户从 VMI仓领用的产品情况与客户核对确认销售数量及结算金额，核对无误后确认销售收入；在非寄售方式下，公司根据合同约定将货物报关，在办理完成出口报关程序时确认销售收入。
(2)公司提供的技术服务，属于在某一时点履行的履约义务，公司根据合同约定将相关
的开发成果交付给客户，并在客户验收后确认技术服务收入。
(二十五)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十六)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
第34页共106页3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十七)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列
示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同
的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、
第35页共106页清偿债务。
(二十八)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的，租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
第36页共106页在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租
赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(二十九)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(三十)重要会计政策和会计估计变更重要会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照该规定和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。具体调整情况如下：
受重要影响的报表项目影响金额备注
第37页共106页2022年12月31日资产负债表项目
递延所得税资产67604.01
递延所得税负债112240.98
资本公积2236.72
未分配利润-39222.19
少数股东权益-7651.50
2022年度利润表项目
所得税费用95568.37
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税
劳务收入为基础计算销项税额，扣除增值税13%、6%、5%、3%、1%
当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
从价计征的，按房产原值一次减除30%房产税1.2%
后余值的1.2%计缴
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额25%、20%、16.5%、15%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率
本公司15%
深圳威迈斯软件有限公司15%
大连威迈斯软件有限公司20%
上海威迈斯新能源有限公司25%
上海威迈斯软件有限公司20%
威迈斯电源(香港)有限公司16.5%
芜湖威迈斯新能源有限公司25%
第38页共106页纳税主体名称所得税税率
芜湖威迈斯软件有限公司20%
威迪斯电机技术(上海)有限公司20%
威迪斯电机技术(芜湖)有限公司15%
深圳市华源电源科技有限公司25%
深圳威迈斯电源有限公司25%
海南威迈斯创业投资有限公司20%
海口威迈斯持股一号企业管理合伙企业(有限合伙)
海南威迈斯持股二号企业管理合伙企业(有限合伙)
海南威聚伊新创业投资合伙企业(有限合伙)
株式会社日本 VMAX New Energy [注]
上海威迈斯汽车科技有限公司20%
上海伊迈斯动力科技有限公司20%
常州伊迈斯动力科技有限公司20%
[注]日本企业所得税包括两部分，一是法人税：注册资本金不足1亿日元的法人其800万日元以下的所得部分适用15%的税率，800万日元至10亿日元的所得部分适用22%的税率，
10亿日元以上的所得部分适用23.2%的税率；二是地方法人税：2019年10月1日后为10.3%
(二)税收优惠
1.增值税税收优惠政策
(1)本公司根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》
(财政部税务总局公告2023年第43号)自2023年1月1日至2027年12月31日，本公司享受按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额政策。
(2)本公司之子公司深圳威迈斯软件有限公司、上海威迈斯软件有限公司系生产电子软件的增值税一般纳税人，根据国务院《关于印发进一步鼓励软件企业和集成电路产业发展若干政策的通知》(国发〔2011〕4号)和财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕100号)，对自行开发生产的软件产品，按13%的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
(3)本公司之子公司大连威迈斯软件有限公司、上海威迈斯汽车科技有限公司属于增值税小规模纳税人，根据《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第1号)、《财政部税务总局关于增值税小规模纳
第39页共106页税人减免增值税政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第19号)，至2027年12月31日，增值税小规模纳税人，适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税。
(4)本公司之子公司威迪斯电机技术(上海)有限公司根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)规定，2023年度享受提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务，免征增值税政策。
2.企业所得税税收优惠政策
(1)公司于2023年11月15日完成深圳市高新技术企业备案公示，本年度内享受15%的企业所得税优惠税率。
(2)本公司之子公司深圳威迈斯软件有限公司于2023年11月15日完成深圳市高新技
术企业备案公示，本年度内享受15%的企业所得税优惠税率。
(3)本公司之子公司威迪斯电机技术(芜湖)有限公司2022年11月取得被安徽省科学技
术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局认定的高新技术企业证书，有效期为3年，证书编号为 GR202234006077，2022年至 2024年减按 15%的税率缴纳企业所得税。
(4)本公司之子公司大连威迈斯软件有限公司、上海威迈斯软件有限公司、上海威迈斯
汽车科技有限公司、芜湖威迈斯软件有限公司、海南威迈斯创业投资有限公司、威迪斯电机
技术(上海)有限公司、上海伊迈斯动力科技有限公司和常州伊迈斯动力科技有限公司属于符
合税法规定条件的小型微利企业，税收规定企业年应纳税所得额低于100万元(含100万元)，企业所得减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
(5)本公司之子公司威迈斯电源(香港)有限公司是香港居民纳税人，按照在香港产生或
来自香港的应课税的利润缴纳16.5%的利得税，即企业所得税。
3.其他税收优惠政策
根据《深圳经济特区房产税实施办法》深政发(1987)第九条，纳税单位新建或购置的新建房屋(不包括违章建造的房屋)，自建成或购置之次月起免纳房产税三年，公司自2021年房屋建成之次月起享受该税收优惠。
根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第12号)自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市
维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教
育费附加、地方教育附加，本公司之子公司中小微企业享受该税收优惠。
第40页共106页五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
项目期末数期初数
库存现金7315.6071617.60
银行存款1174170176.42230041800.86
其他货币资金382425318.72302815785.19
合计1556602810.74532929203.65
其中：存放在境外的款项总额14149119.50871761.78
2.交易性金融资产
项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：结构性存款1149001015.81
合计1149001015.81
3.应收票据
(1)明细情况项目期末数期初数
银行承兑汇票312390724.07207683658.74
商业承兑汇票3607104.9839183016.05
合计315997829.05246866674.79
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例
（%）按组合计提坏账准
316187676.68100.00189847.630.06315997829.05
备
第41页共106页期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例
（%）
其中：银行承兑汇
312390724.0798.80312390724.07
票商业承兑汇
3796952.611.20189847.635.003607104.98
票
合计316187676.68100.00189847.630.06315997829.05（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）按组合计提坏账准
248928938.79100.002062264.000.83246866674.79
备
其中：银行承兑汇票207683658.7483.43207683658.74商业承兑汇
41245280.0516.572062264.005.0039183016.05
票
合计248928938.79100.002062264.000.83246866674.79
2)采用组合计提坏账准备的应收票据
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
银行承兑汇票组合312390724.07
商业承兑汇票组合3796952.61189847.635.00
小计316187676.68189847.630.06
(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回期末数计提或转核销其他回按组合计提坏
2062264.00-1872416.37189847.63
账准备
合计2062264.00-1872416.37189847.63
第42页共106页(4)期末公司已质押的应收票据情况项目期末已质押金额
银行承兑汇票6000000.00商业承兑汇票
小计6000000.00
(5)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止期末未终止项目确认金额确认金额
银行承兑汇票212925405.62
商业承兑汇票3335755.26
小计216261160.88
[注]该等银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任
4.应收账款
(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内1482253572.42982705630.67
1-2年17496810.723214199.38
2-3年2521183.40977172.23
3-4年977172.2045901.93
4-5年33872.4112393.16
5年以上12393.16
合计1503295004.31986955297.37
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备账面价值
第43页共106页计提比例金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备9161455.090.619161455.09100.00
按组合计提坏账准备1494133549.2299.3976094165.535.091418039383.69
合计1503295004.31100.0085255620.625.671418039383.69（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备6164647.200.623082323.6050.003082323.60
按组合计提坏账准备980790650.1799.3849474486.285.04931316163.89
合计986955297.37100.0052556809.885.33934398487.49
2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内1481190705.3074059535.265.00
1-2年9919659.00991965.9010.00
2-3年2389183.40716755.0230.00
3-4年612568.32306284.1650.00
4-5年9040.047232.0380.00
5年以上12393.1612393.16100.00
小计1494133549.2276094165.535.09
(3)坏账准备变动情况
1)明细情况
本期变动金额项目期初数核期末数计提收回或转回其他销单项计提
3082323.606079131.499161455.09
坏账准备
按组合计49474486.2826567954.1329125.1122600.01[注]76094165.53
第44页共106页本期变动金额项目期初数核期末数计提收回或转回其他销提坏账准备
合计52556809.8832647085.6229125.1122600.0185255620.62
[注]本公司收购上海伊迈斯动力科技有限公司55.56%股权并将其纳入合并范围内，其坏账准备对本期影响22600.01元
(4)应收账款金额前5名情况占应收账款余额单位名称期末账面余额坏账准备
的比例(%)
客户一415544398.3027.6420857179.47
客户二252602930.2116.8012633734.35
客户三252524015.6516.8012632112.23
客户四136330382.819.077755056.93
客户五93162824.806.204658141.25
小计1150164551.7776.5158536224.23
5.应收款项融资
(1)明细情况项目期末数期初数
银行承兑汇票138702819.64282112472.48
合计138702819.64282112472.48
(2)减值准备计提情况期末数种类成本累计确认的信用减值准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)按组合计提减值准备
其中：银行承兑汇票138702819.64100.00138702819.64
合计138702819.64100.00138702819.64
(续上表)种类期初数
第45页共106页成本累计确认的信用减值准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)按组合计提减值准备
其中：银行承兑汇票282112472.48100.00282112472.48
合计282112472.48100.00282112472.48
(3)期末公司已质押的应收款项融资情况项目期末已质押金额
银行承兑汇票50568406.37
小计50568406.37
(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况项目期末终止确认金额
银行承兑汇票1139420347.74
小计1139420347.74
银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
6.预付款项
(1)账龄分析期末数账龄
账面余额比例(%)减值准备账面价值
1年以内37791524.7195.69725000.0037066524.71
1-2年1665986.864.221665986.86
2-3年
3年以上38017.830.0938017.83
合计39495529.40100.00725000.0038770529.40
(续上表)期初数账龄
账面余额比例(%)减值准备账面价值
1年以内13859631.0696.3213859631.06
第46页共106页期初数账龄
账面余额比例(%)减值准备账面价值
1-2年487179.243.39487179.24
2-3年17116.060.1217116.06
3年以上25898.370.1725898.37
合计14389824.73100.0014389824.73
(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额
余额的比例(%)
供应商一20367245.3951.57
供应商二4388271.5911.11
供应商三1816000.004.60
供应商四585000.001.48
供应商五546677.191.38
小计27703194.1770.14
7.其他应收款
(1)款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额
押金保证金11348714.6812718244.60
政府补助款11019007.223910792.82
备用金1178570.56305794.99
社保公积金2993853.211905523.62
往来款960293.8028437229.97
合计27500439.4747277586.00
(2)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内17440328.1044738529.31
1-2年8416623.57463769.36
2-3年433750.13496690.00
第47页共106页账龄期末账面余额期初账面余额
3-4年43360.671320122.66
4-5年991207.0055220.67
5年以上175170.00203254.00
合计27500439.4747277586.00
(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备27500439.47100.002282669.398.3025217770.08
合计27500439.47100.002282669.398.3025217770.08（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备47277586.00100.003144177.556.6544133408.45
合计47277586.00100.003144177.556.6544133408.45
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
低风险组合11019007.22
账龄组合16481432.252282669.3913.85
其中：1年以内6421320.88321066.055.00
1-2年8416623.57841662.3610.00
2-3年433750.13130125.0430.00
3-4年43360.6721680.3450.00
第48页共106页期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
4-5年991207.00792965.6080.00
5年以上175170.00175170.00100.00
合计27500439.472282669.398.30
(4)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发期信用损失（已预期信用损失生信用减值）发生信用减值）
期初数2041301.7346376.951056498.873144177.55
期初数在本期——————
--转入第二阶段-420831.18420831.18
--转入第三阶段-692122.72692122.72
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-1302005.261066576.96-622280.56-857708.86本期收回或转回
本期核销-6400.05-6400.05
其他变动2600.752600.75
期末数321066.04841662.371119940.982282669.39期末坏账准备计提
1.8410.0068.148.30比例（%）
(5)本期实际核销的其他应收款情况项目核销金额
实际核销的其他应收款6400.05
(6)其他应收款金额前5名情况单位名占其他应收款余款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备
称额的比例（%）
单位一低风险组合9771905.781年以内35.53应收押金保
单位二6121427.001-2年22.26612142.70证金组合
单位三低风险组合1247101.441年以内4.53
第49页共106页单位名占其他应收款余款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备
称额的比例（%）
1年以
内、1-2应收押金保
单位四1053076.00年、4-53.83406482.40证金组合
年、5年以上应收押金保
单位五868951.001-2年3.1686895.10证金组合
小计19062461.2269.311105520.20
8.存货
(1)明细情况期末数项目账面余额跌价准备账面价值
原材料342458452.1223216504.35319241947.77
在产品46987255.7346987255.73
受托开发成本26060511.6126060511.61
库存商品425206640.4025989057.01399217583.39
发出商品338390816.24338390816.24
委托加工物资35945245.39934858.7435010386.65
合计1215048921.4950140420.101164908501.39
(续上表)期初数项目账面余额跌价准备账面价值
原材料324020905.6018115753.37305905152.23
在产品67856205.7267856205.72
受托开发成本23454790.6123454790.61
库存商品251963542.7021017585.70230945957.00
发出商品295549722.59907756.00294641966.59
委托加工物资78329953.12255782.7378074170.39
合计1041175120.3440296877.801000878242.54
(2)存货跌价准备
第50页共106页1)明细情况本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他
原材料18115753.379716163.034615412.0523216504.35
库存商品21017585.7010820146.961155244.347003919.9925989057.01
发出商品907756.00907756.00
委托加工物资255782.73679076.01934858.74
合计40296877.8021215386.001155244.3411619332.04907756.0050140420.10
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
确定可变现净值转销存货跌价项目的具体依据准备的原因用产成品估计售价减去估计的销售费用库存商品以及相关税费后的金额确定可变现净值本期已将计提存货跌价准备
用产成品估计售价减去估计的销售费用的存货耗用/售出发出商品以及相关税费后的金额确定可变现净值
3)按组合计提的存货跌价准备
期末数组合名称账面余额跌价准备计提标准和比例
原材料、委托加工物资
13757318.288156046.04
-备件——库龄组合
其中：1年以内11202544.495601272.25按账面余额的50.00%计提
1-2年2338048.952338048.95按账面余额的100.00%计提
2-3年59456.1059456.10按账面余额的100.00%计提
3年以上157268.74157268.74按账面余额的100.00%计提
原材料、委托加工物资
-除备件外其他原材料364646379.2315995317.05
——库龄组合
其中：1年以内313752649.39按账面余额的0.00%计提
1-2年49609345.3214882803.60按账面余额的30.00%计提
2-3年343742.14171871.07按账面余额的50.00%计提
3年以上940642.38940642.38按账面余额的100.00%计提
小计378403697.5124151363.09（续上表）
第51页共106页期初数组合名称账面余额跌价准备计提标准和比例
原材料、委托加工物资
7805134.796465324.05
-备件——库龄组合
其中：1年以内2679621.491339810.75按账面余额的50.00%计提
1-2年3781992.693781992.69按账面余额的100.00%计提
2-3年555777.90555777.90按账面余额的100.00%计提
3年以上787742.71787742.71按账面余额的100.00%计提
原材料、委托加工物资
-除备件外其他原材料394545723.9311906212.05
——库龄组合
其中：1年以内370870398.53按账面余额的0.00%计提
1-2年15375615.844612684.75按账面余额的30.00%计提
2-3年2012364.531006182.27按账面余额的50.00%计提
3年以上6287345.036287345.03按账面余额的100.00%计提
小计402350858.7218371536.10
9.其他流动资产
期末数期初数项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备
理财产品6018598.766018598.76
待抵扣进项税45278715.2745278715.2724639461.6224639461.62
待认证进项额22884386.8422884386.844752292.964752292.96
预缴税费239018.46239018.46
预付上市费用4163018.874163018.87
合计68163102.1168163102.1139812390.6739812390.67
10.长期股权投资
(1)分类情况项目期末数期初数
第52页共106页减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对合营企业投
103854823.20103854823.20105104737.29105104737.29
资对联营企业投
9739664.899739664.89
资
合计103854823.20103854823.20114844402.18114844402.18
(2)明细情况期初数本期增减变动被投资单位减值追加减少权益法下确认其他综合账面价值准备投资投资的投资损益收益调整合营企业
上海威迈斯企业管理有限公司105104737.29-1249914.09
小计105104737.29-1249914.09联营企业
上海伊迈斯动力科技有限公司9739664.89-629026.36
小计9739664.89-629026.36
合计114844402.18-1878940.45（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金股利计提减减值其他账面价值益变动或利润值准备准备合营企业上海威迈斯企业
103854823.20
管理有限公司
小计103854823.20联营企业上海伊迈斯动力
-9110638.53科技有限公司
小计-9110638.53
合计-9110638.53103854823.20
11.固定资产
(1)明细情况
第53页共106页项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备办公设备其他设备合计账面原值
期初数195418320.07297692836.6312404839.4827900762.739380129.6633249311.34576046199.91
本期增加金额210655640.85257837790.955921384.784810444.461282839.268281770.42488789870.72
1)购置830972.0016966763.065921384.784810444.461282839.268281770.4238094173.98
2)在建工程转入209824668.85240871027.89450695696.74
本期减少金额295065.971633719.40238925.32142795.10519867.252830373.04
1)处置或报废295065.971633719.40238925.32142795.10519867.252830373.04
期末数406073960.92555235561.6116692504.8632472281.8710520173.8241011214.511062005697.59累计折旧
期初数9144266.7851717200.676190843.219537950.124532533.219482391.6890605185.67
本期增加金额8677136.8245558212.521726941.953520784.561554383.225691513.9866728973.05
1)计提8677136.8245558212.521726941.953520784.561554383.225691513.9866728973.05
本期减少金额193344.86656480.20215620.0380431.4089142.381235018.87
1)处置或报废193344.86656480.20215620.0380431.4089142.381235018.87
期末数17821403.6097082068.337261304.9612843114.656006485.0315084763.28156099139.85账面价值
期末账面价值388252557.32458153493.289431199.9019629167.224513688.7925926451.23905906557.74
期初账面价值186274053.29245975635.966213996.2718362812.614847596.4523766919.66485441014.24
第54页共106页(2)经营租出固定资产项目期末账面价值
房屋及建筑物55000.00
小计55000.00
12.在建工程
(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备龙岗宝龙新能源汽车电源产
96832.7896832.7816901513.0716901513.07
业基地建设项目新能源汽车电
源产品生产基60597430.4060597430.40109164622.41109164622.41地项目贴片机设备安
18077428.0018077428.00
装项目
合计60694263.1860694263.18144143563.48144143563.48
2)重要在建工程项目本期变动情况
转入工程名称预算数期初数本期增加其他减少期末数固定资产龙岗宝龙新能源汽车电
209380400.0016901513.076145792.7522950473.0496832.78
源产业基地建设项目新能源汽车
电源产品生620000000.00109164622.41361100603.69409667795.7060597430.40产基地项目龙岗宝龙新能源汽车电
212303300.00
源实验中心新建项目常州伊迈斯新能源汽车
500000000.0018702966.6718702966.67
电驱动轴系统生产项目
小计1541683700.00126066135.48385949363.11432618268.7418702966.6760694263.18（续上表）
第55页共106页工程累计投入占预工程利息资本化累本期利息本期利息资工程名称资金来源
算比例（%）进度（%）计金额资本化金额本化率（%）龙岗宝龙新能源汽金融机构贷
车电源产业基地建95.3995.008311311.61
款、自有资金设项目新能源汽车电源产
75.8576.006997851.936997851.933.85募集资金
品生产基地项目龙岗宝龙新能源汽车电源实验中心新募集资金建项目常州伊迈斯新能源
汽车电驱动轴系统3.744.00自有资金生产项目
小计15309163.546997851.93
13.使用权资产
项目房屋及建筑物专用设备合计账面原值
期初数41160914.9619795702.8060956617.76
本期增加金额6747839.401174892.027922731.42
租入6747839.401174892.027922731.42
本期减少金额4363846.714363846.71
处置4363846.714363846.71
期末数43544907.6520970594.8264515502.47累计折旧
期初数18291470.092903790.3921195260.48
本期增加金额13812146.871988194.4315800341.30
计提13812146.871988194.4315800341.30
本期减少金额2363750.352363750.35
处置2363750.352363750.35
期末数29739866.614891984.8234631851.43账面价值
期末账面价值13805041.0416078610.0029883651.04
期初账面价值22869444.8716891912.4139761357.28
第56页共106页14.无形资产
(1)明细情况项目土地使用权软件专利权合计账面原值
期初数34194287.9825211098.8727900000.0087305386.85
本期增加金额25964440.3725964440.37
1)购置21169377.0721169377.07
2)企业合并增加4795063.304795063.30
本期减少金额27585.5927585.59
处置27585.5927585.59
期末数34194287.9851147953.6527900000.00113242241.63累计摊销
期初数4575288.7711365573.839598965.5225539828.12
本期增加金额927239.276324947.082114137.899366324.24
计提927239.276324947.082114137.899366324.24
本期减少金额26149.0326149.03
处置26149.0326149.03
期末数5502528.0417664371.8811713103.4134880003.33账面价值
期末账面价值28691759.9433483581.7716186896.5978362238.30
期初账面价值29618999.2113845525.0418301034.4861765558.73
15.商誉
(1)明细情况被投资单位期末数期初数名称或形成减值减值商誉的事项账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备威迪斯电机
技术(上海)4156325.184156325.184156325.184156325.18有限公司
上海伊迈斯1198765.831198765.83
第57页共106页被投资单位期末数期初数名称或形成减值减值商誉的事项账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备动力科技有限公司
合计5355091.015355091.014156325.184156325.18
(2)商誉账面原值被投资单位名本期企业称或形成商誉的期初数本期减少期末数合并形成事项威迪斯电机技术
4156325.184156325.18
(上海)有限公司上海伊迈斯动力
1198765.831198765.83
科技有限公司
合计4156325.181198765.835355091.01
(3)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息资产组或资产组组合
是否与购买日、以前年资产组或资产资产组或资产组组合的构成和所属经营分部度商誉减值测试时所组组合名称依据和依据确定的资产组或资产组组合一致商誉所在的资产组生产的产品威迪斯电机技术
存在活跃市场，可以带来独立不适用是(上海)有限公司的现金流商誉所在的资产组生产的产品上海伊迈斯动力
存在活跃市场，可以带来独立不适用是科技有限公司的现金流
(4)可收回金额的具体确定方法可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
单位：万元包含商誉的资产组或项目资产组组合的账面价可收回金额本期计提减值金额值
威迪斯电机技术(上
3769.025058.40
海)有限公司上海伊迈斯动力科技
609.64917.69
有限公司
小计4378.665976.09（续上表）
第58页共106页预测期内的收入增长稳定期增长率、折现率及其
项目预测期年限率、利润率等参数及其利润率等参数及确定依据确定依据其确定依据公司根据行业发展趋势
15.67%，按
威迪斯电机技术确定预测期内的收入增
5年0.00%，4.59%资本资产模
(上海)有限公司长率为35.08%、利润率型确定
为2.42%公司根据历史实际经营
数据和自身毛利率确定15.76%，按上海伊迈斯动力
5年预测期内的收入增长率0.00%，9.55%资本资产模
科技有限公司
为-11.43%、利润率为型确定
9.63%
小计————————
16.长期待摊费用
项目期初数本期增加本期摊销期末数
装修费14111129.0428299874.6110430894.6631980108.99
产能锁定款10837500.004462500.006375000.00
其他3056430.742136083.981836741.953355772.77
合计28005059.7830435958.5916730136.6141710881.76
17.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣暂时性差递延可抵扣暂时性差递延异所得税资产异所得税资产
租赁负债15343259.912375926.7722626394.503739089.34
合计15343259.912375926.7722626394.503739089.34
(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债非同一控制下
企业合并资产14422061.023605515.2611154654.062788663.52评估增值
使用权资产13805041.042137905.2622869444.873783726.31
第59页共106页期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债
合计28227102.065743420.5234024098.936572389.83
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数项目递延所得税资抵销后抵销后递延所得税资产产和负债互抵递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额金额或负债余额或负债余额
递延所得税资产2137905.26238021.513671485.3367604.01
递延所得税负债2137905.263605515.263671485.332900904.50
(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数
可抵扣暂时性差异234921863.68163965321.44
可抵扣亏损288029441.61402562783.43
合计522951305.29566528104.87
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注
2024年1169253.813565726.03
2025年8291907.0916481290.69
2026年23264553.5629245304.06
2027年35315973.2136697604.68
2028年52190196.114076834.53
2029年12742408.4911969282.58
2030年33305786.7830643510.64
2031年56498493.08152200810.11
2032年29430996.49117682420.11
3033年35819872.99
合计288029441.61402562783.43
18.其他非流动资产
第60页共106页期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
预付工程款36330893.4936330893.494758637.654758637.65
预付设备款87620125.1787620125.1777095695.1577095695.15
预付软件款5425295.955425295.952906689.502906689.50
合计129376314.61129376314.6184761022.3084761022.30
19.所有权或使用权受到限制的资产
明细情况
(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因
货币资金282425318.72282425318.72保证金票据保证金
票据质押、已背书或贴现
已质押、已背
应收票据222261160.88222261160.88且在资产负债表日尚未书或贴现到期票据应收款项
50568406.3750568406.37已质押票据质押
融资
固定资产207719525.19206188883.79已抵押固定资产抵押
无形资产12158017.0011003595.58已抵押无形资产抵押
合计775132428.16772447365.34
(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因
货币资金302815785.19302815785.19保证金票据保证金
票据质押、已背书或贴现
已质押、已背
应收票据232784245.35232784245.35且在资产负债表日尚未书或贴现到期票据应收款项
111517333.88111517333.88已质押票据质押
融资
固定资产195418320.07186274053.29已抵押固定资产抵押
无形资产15975300.0012336481.67已抵押无形资产抵押
合计858510984.49845727899.38
第61页共106页20.短期借款项目期末数期初数
保证借款204217887.50234295197.22
信用借款24000000.00
已贴现未到期票据95313796.24
合计323531683.74234295197.22
21.应付票据
项目期末数期初数
银行承兑汇票868519348.91479612173.50
合计868519348.91479612173.50
22.应付账款
项目期末数期初数
货款1825084242.031581710914.60
设备款35678936.0418443350.79
工程款25511551.684208720.46
合计1886274729.751604362985.85
23.合同负债
项目期末数期初数
货款109309244.51104498763.41
合计109309244.51104498763.41
24.应付职工薪酬
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬76416848.02539054250.69509018907.13106452191.58
离职后福利—
1274040.7929764837.8030538649.89500228.70
设定提存计划
第62页共106页辞退福利191265.802622018.011347372.861465910.95
合计77882154.61571441106.50540904929.88108418331.23
(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津
75444532.15469828517.88439427396.47105845653.56
贴和补贴
职工福利费41113512.8441113512.84
社会保险费801811.7314886419.8415403524.80284706.77
其中：医疗保险
750052.5712451331.5412948261.68253122.43
费工伤保
11328.86509369.05514073.346624.57
险费生育保
40430.301879153.941894624.4724959.77
险费补充医疗保险其他社
46565.3146565.31
会保险费
住房公积金152791.0010690787.3010650537.30193041.00工会经费和职
17713.142535012.832423935.72128790.25
工教育经费
小计76416848.02539054250.69509018907.13106452191.58
(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险1236722.8028981022.2729732569.54485175.53
失业保险费37317.99783815.53806080.3515053.17
小计1274040.7929764837.8030538649.89500228.70
25.应交税费
项目期末数期初数
增值税21846718.593990921.16
企业所得税28117720.205636418.20
代扣代缴个人所得税1953026.381582752.16
城市维护建设税2171384.33215718.79
第63页共106页项目期末数期初数
房产税393651.24259974.84
土地使用税77067.9376450.00
教育费附加930907.4994405.08
地方教育附加620604.9962936.74
印花税2126653.77660274.03
水利建设基金146195.9027197.53
合计58383930.8212607048.53
26.其他应付款
项目期末数期初数
押金保证金38623813.2981348017.26
应付暂收款1679428.601130938.51
预提费用25926936.3237509106.39
其他4843556.184104016.52
合计71073734.39124092078.68
27.一年内到期的非流动负债
项目期末数期初数
一年内到期的长期借款36065195.67274876.52
一年内到期的租赁负债11881460.2919398133.46
合计47946655.9619673009.98
28.其他流动负债
项目期末数期初数
待转销项税额8849092.9410074314.37
合计8849092.9410074314.37
29.长期借款
第64页共106页项目期末数期初数
抵押及保证借款243457803.26249246334.19
合计243457803.26249246334.19
30.租赁负债
项目期末数期初数
租赁付款额17937520.4535069511.53
减：未确认的融资费用601351.231605707.72
重分类至一年内到期的非流动负债11881460.2919398133.46
合计5454708.9314065670.35
31.预计负债
项目期末数期初数形成原因计提的车载电源和电
产品质量保证74520283.0848148385.48驱系统产品售后质量保证金
合计74520283.0848148385.48
32.递延收益
项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因与资产相关的
政府补助28514484.287686700.009429588.3326771595.95政府补助
合计28514484.287686700.009429588.3326771595.95
33.股本
(1)明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）公项目期初数积发行送其期末数金小计新股股他转股
股份总数378857142.0042100000.0042100000.00420957142.00
第65页共106页(2)其他说明经中国证券监督管理委员会《关于同意深圳威迈斯新能源股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》(证监许可〔2023〕1006号)核准，由主承销商东方证券承销保荐有限公司采用余额包销方式发行人民币普通股(A 股)股票 42100000 股，每股面值 1 元，发行价为每股人民币47.29元，募集资金总额为1990909000.00元，坐扣承销及保荐费
114340646.52元(承销保荐费用不含税金额115472722.00元，募集资金到位前已预付
不含税金额1132075.48元)后的募集资金为1876568353.48元，扣除律师费、审计费、法定信息披露等其他发行费用39620840.84元，本次募集资金净额1835815437.16元，其中：计入实收股本42100000.00元，计入资本公积(股本溢价)1793715437.16元。
本次股本变更事项业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)进行了审验，并由其出具《验资报告》(天健验〔2023〕1-10号)。
34.资本公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
股本溢价227027825.121793715437.1619170.702020724091.58
其他资本公积34351712.498764376.9943116089.48
合计261379537.611802479814.1519170.702063840181.06
(2)其他说明
1)资本公积增减变动详见本财务报表附注五（一）33之说明；
2)本期公司内部交叉持股比例发生变动，使得资本公积-股本溢价减少19170.70元；
3)公司实施员工持股计划而确认的股份支付形成资本公积-其他资本公积
8764376.99元。
35.盈余公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积34633948.5464625501.9599259450.49
合计34633948.5464625501.9599259450.49
(2)其他说明
第66页共106页公司每年按照母公司当年实现净利润的10%提取法定盈余公积。
36.未分配利润
(1)明细情况项目本期数上年同期数
调整前上期末未分配利润356690752.5677920655.70
调整期初未分配利润合计数(调增+，-39222.1947758.47
调减-)
调整后期初未分配利润356651530.3777968414.17
加：本期归属于母公司所有者的
502395400.12294709076.59
净利润
减：提取法定盈余公积64625501.9516025960.39
期末未分配利润794421428.54356651530.37
(2)调整期初未分配利润明细
由于根据企业会计准则及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润-39222.19元。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入5116599652.354158175913.223613384795.712915630206.49
其他业务收入406063391.71268551124.73219380705.35159870804.25
合计5522663044.064426727037.953832765501.063075501010.74
其中：与客户之
间的合同产生的5522344881.564426683937.413832765501.063075501010.74收入
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
第67页共106页本期数上年同期数项目收入成本收入成本新能源汽车领域
5441997983.084371901705.133760993009.573022567191.10
业务
工业电源41876095.1427848267.1959171106.3844885230.75
其他38470803.3426933965.0912601385.118048588.89
小计5522344881.564426683937.413832765501.063075501010.74
2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
境内4841675166.813897112356.203604180153.112881667121.70
境外680669714.75529571581.21228585347.95193833889.04
小计5522344881.564426683937.413832765501.063075501010.74
3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入5522344881.563832765501.06
小计5522344881.563832765501.06
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为81006853.95元。
2.税金及附加
项目本期数上年同期数
城市维护建设税6146059.993391987.88
教育费附加2696886.731468732.14
地方教育附加1799418.48979275.19
印花税5698070.292492109.36
房产税563209.68259974.84
土地使用税318861.88316390.16
水利建设基金857588.97215393.36
合计18080096.029123862.93
第68页共106页3.销售费用项目本期数上年同期数
售后服务费76717032.7354200771.94
职工薪酬29970750.5522073965.12
仓储费5593498.762407504.42
业务招待费4941663.463444891.70
差旅费2373802.341067711.18
租赁及水电费1984145.78561067.84
办公费1100621.98437923.62
其他7489030.883023063.41
合计130170546.4887216899.23
4.管理费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬64659501.8246334340.06
折旧摊销费13041337.877504503.48
业务招待费10508373.125816283.06
股份支付8764376.998613673.26
中介机构费7971334.147693971.73
办公费7385471.844952326.52
租赁及水电费4716500.023677520.76
信息服务费4170124.01535597.58
差旅费3821345.152297121.25
宣传费3249715.71149327.55
其他8062621.798113788.34
合计136350702.4695688453.59
5.研发费用
项目本期数上年同期数
第69页共106页项目本期数上年同期数
职工薪酬175747207.31126761209.55
材料费及耗材34689479.8926042176.80
认证检测费23121004.6416807974.83
折旧摊销费16162007.4310339188.72
租赁及水电费7038694.294725634.40
差旅费6395881.442309761.54
其他5826015.984423609.40
合计268980290.98191409555.24
6.财务费用
项目本期数上年同期数
利息支出16263563.5616580778.84
汇兑损益-113617.3418277520.16
减：利息收入16987261.814359277.20
手续费及其他1504577.881285018.13
合计667262.2931784039.93
7.其他收益
计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额
与资产相关的政府补助8724310.062046340.448724310.06
与收益相关的政府补助62655273.6552848905.2230158168.81
代扣个人所得税手续费返还287377.98447536.59
增值税加计抵减12640258.84
合计84307220.5355342782.2538882478.87
8.投资收益
项目本期数上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益-1878940.45-1327573.25
第70页共106页项目本期数上年同期数
购买剩余股权的投资收益2006961.47
应收款项融资贴现损失-6593571.14交易性金融资产在持有期间的投
2590299.74510560.35
资收益
债务重组损失-120200.00
合计-3995450.38-817012.90
9.公允价值变动收益
项目本期数上年同期数交易性金融资产
其中：结构性存款3001015.81
合计3001015.81
10.信用减值损失
项目本期数上年同期数
坏账损失-30641960.39-32136400.22
合计-30641960.39-32136400.22
11.资产减值损失
项目本期数上年同期数
存货跌价损失-21215386.00-31497586.69
合计-21215386.00-31497586.69
12.资产处置收益
计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额
固定资产处置收益38831.78-287502.8838831.78
在建工程处置收益-18702966.67-18702966.67
合计-18664134.89-287502.88-18664134.89
第71页共106页13.营业外收入计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额
罚没收入852699.86232986.49852699.86
其他1545.131545.13
合计854244.99232986.49854244.99
14.营业外支出
计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额
对外捐赠100000.00100000.00100000.00
非流动资产毁损报废损失1307063.7116628.301307063.71
碳排放562982.75
其他118204.30110.85118204.30
合计1525268.01679721.901525268.01
15.所得税费用
(1)明细情况项目本期数上年同期数
当期所得税费用52775937.7638731939.21
递延所得税费用-664572.57-256376.58
合计52111365.1938475562.63
(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数
利润总额553807389.54332199223.55
按母公司适用税率计算的所得税费用83071108.4349829883.53
子公司适用不同税率的影响-24208342.24-223566.42
调整以前期间所得税的影响1121226.05-267.26
非应税收入的影响187487.12162862.07
不可抵扣的成本、费用和损失的影响2203229.662343303.39
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏-12622445.41-23755559.81
第72页共106页项目本期数上年同期数损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性
36735869.6035445085.23
差异或可抵扣亏损的影响
加计扣除的影响-34376768.02-25326178.10
所得税费用52111365.1938475562.63
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金
(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数
收到的政府补助38147468.8127959142.21
往来款项及其他91174795.38134129806.91
收到的银行利息16987261.813999415.17
合计146309526.00166088364.29
(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数
支付银行手续费1504577.881285018.13
付现的销售费用23482763.2010942162.17
付现的管理费用49885485.7833235936.79
付现的研发费用50396420.1128988487.84
往来款及其他163193463.95125937942.45
合计288462710.92200389547.38
(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数
理财产品93000000.00148000000.00
合计93000000.00148000000.00
(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数
理财产品1270000000.0086000000.00
第73页共106页项目本期数上年同期数
合计1270000000.0086000000.00
(5)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数
融资租赁固定资产25575125.1915455775.14
支付募集资金发行费用44392438.79
合计69967563.9815455775.14
2.现金流量表补充资料
补充资料本期数上年同期数
(1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润501696024.35293723660.92
加：资产减值准备51857346.3963633986.91
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
66728973.0536011561.97
资产折旧
使用权资产折旧15800341.3012804443.72
无形资产摊销9366324.247253713.25
长期待摊费用摊销16730136.616885558.86
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
18664134.89287502.88
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）1307063.7116628.30
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-3001015.81
财务费用（收益以“－”号填列）16149946.2234858299.00
投资损失（收益以“－”号填列）3995450.38817012.90
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-170417.501708544.93
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）704610.76-351944.95
存货的减少（增加以“－”号填列）-173873801.15-497112166.31经营性应收项目的减少（增加以“－”号填-473868061.57-612979453.28
列）经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
666539408.98740178937.73
列）
其他8764376.998613673.26
经营活动产生的现金流量净额727390841.8496349960.09
第74页共106页补充资料本期数上年同期数
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
(3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额1174177492.02230113418.46
减：现金的期初余额230113418.46227539532.43
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额944064073.562573886.03
3.现金和现金等价物的构成
(1)明细情况项目期末数期初数
1)现金1174177492.02230113418.46
其中：库存现金7315.6071617.60
可随时用于支付的银行存款1174170176.42230041800.86
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额1174177492.02230113418.46
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现
14149119.50871761.78
金等价物
(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物
使用范围受限的原因、作为项目期末数期初数现金和现金等价物的理由
货币资金781305764.89募集资金境外经营子公司受外汇管制
货币资金14149119.50871761.78的现金
小计795454884.39871761.78
4.筹资活动相关负债变动情况
本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动
第75页共106页本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动
短期借款234295197.22353013796.24217887.50263995197.22323531683.74长期借款（含一年内到期的长249521210.71191783463.26242195.67162023870.71279522998.93期借款）租赁负债（含一年内到期的租33463803.819347490.6025475125.1917336169.22赁负债）
小计517280211.74544797259.509807573.77451494193.12620390851.89
5.不涉及现金收支的重大活动
不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数
背书转让的商业汇票金额1419069139.51879959820.33
其中：支付货款1412379632.60862948378.06
支付固定资产等长期资产购置款6689506.9117011442.27
(四)其他
1.外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额货币资金
其中：美元28579958.407.0827202423271.36
港币157.020.9062142.29日元4936979.000.0502247836.35
欧元1633312.047.859212836525.98应收账款
其中：美元599276.007.08274244492.13
欧元16761982.937.8592131735776.24应付账款
其中：美元32096048.717.0827227326684.20
2.租赁
第76页共106页(1)公司作为承租人
1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)13之说明。
2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十八)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项目本期数上年同期数
短期租赁费用6757161.893706680.33
合计6757161.893706680.33
3)与租赁相关的当期损益及现金流
项目本期数上年同期数
租赁负债的利息费用1472744.341390918.53
与租赁相关的总现金流出32232287.0819496056.70
4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。
(2)公司作为出租人经营租赁
1)租赁收入
项目本期数上年同期数
租赁收入318162.50
其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入
2)经营租赁资产
项目期末数上年年末数
固定资产55000.00
小计55000.00
经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)11(2)之说明。
六、研发支出项目本期数上年同期数
职工薪酬175747207.31126761209.55
材料费及耗材34689479.8926042176.80
认证检测费23121004.6416807974.83
第77页共106页折旧摊销费16162007.4310339188.72
租赁及水电费7038694.294725634.40
差旅费6395881.442309761.54
其他5826015.984423609.40
合计268980290.98191409555.24
其中：费用化研发支出268980290.98191409555.24资本化研发支出
七、在其他主体中的权益
(一)企业集团的构成
1.公司将深圳威迈斯软件有限公司等19家子公司纳入合并财务报表范围。
2.重要子公司基本情况
主要经营地持股比例（%）子公司名称注册资本业务性质取得方式及注册地直接间接芜湖威迈斯
82000万
新能源有限安徽芜湖制造业100.00设立元公司
(二)非同一控制下企业合并
1.本期发生的非同一控制下企业合并
(1)基本情况被购买方名股权取得股权取得股权取得股权取得购买日
称时点成本比例（%）方式上海伊迈斯动
力科技有限公2023.9.3016676400.0055.56外购2023.9.30司（续上表）购买日至期末被购买方的现金流量购买日购买日至期末被购买方购买日至期末被的确定被购买方的收筹资活名称购买方的净利润经营活动净流投资活动净依据入动净流入流入入上海伊迈斯控制权
动力科技有62358052.08-12732892.39-1615253.62-658583.37转移日限公司
(2)其他说明
2023年9月，本公司以1667.64万元人民币收购上海伊迈斯动力科技有限公司55.56%
第78页共106页股权。
根据深圳中联资产评估有限公司出具的《资产评估报告》(深中联评报字〔2023〕第182号)，以2023年9月30日为评估基准日，采用收益法评估的净资产价值为2779.40万元，合并成本与其差额及递延所得税负债的影响确认为商誉。
上述股权转让款已于2023年9月28日支付，后续完成手续交接及工商信息变更。
2.合并成本及商誉
(1)明细情况上海伊迈斯动力科技有项目限公司合并成本
现金16676400.00
合并成本合计16676400.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额16676400.00
加：递延所得税负债影响1198765.83
商誉1198765.83
3.被购买方于购买日可辨认资产、负债
(1)明细情况上海伊迈斯动力科技有限公司项目购买日购买日公允价值账面价值资产
货币资金11336816.4511336816.45
预付款项12840689.8512840689.85
存货12018567.3112018567.31
无形资产4795063.30
其他1938987.841938987.84负债
应付款项14224805.5614224805.56
其他911319.19911319.19
净资产27794000.0022998936.70
减：少数股东权益11117600.0010221739.42
第79页共106页上海伊迈斯动力科技有限公司项目购买日购买日公允价值账面价值
取得的净资产16676400.0012777197.28
(三)其他原因的合并范围变动合并范围减少期初至处置日公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产净利润海南威聚伊新创业
投资合伙企业(有限注销2023.11.22
合伙)
(四)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
1.在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明
子公司名称变动时间变动前持股比例变动后持股比例海口威迈斯持股一号
企业管理合伙企业2023年4月7日7.2727%9.0909%
(有限合伙)海南威迈斯持股二号
企业管理合伙企业2023年12月6日11.4155%17.8082%
(有限合伙)
2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
海口威迈斯持股一号企海南威迈斯持股二号企
项目业管理合伙企业(有限合业管理合伙企业(有限合
伙)伙)购买成本对价
现金16000.0084000.00
购买成本对价合计16000.0084000.00
减：按取得的股权比例计算的子公司
15991.1483970.91
净资产份额
差额8.8629.09
其中：调整资本公积8.8629.09调整盈余公积调整未分配利润
(五)在合营企业或联营企业中的权益
1.重要的合营企业或联营企业
(1)基本情况
第80页共106页合营企业或联主要持股比例（%）对合营企业或联营企业注册地业务性质营企业名称经营地直接间接投资的会计处理方法上海威迈斯企
业管理有限公上海市上海市咨询业50.00权益法核算司
2.重要合营企业的主要财务信息
上海威迈斯企业管理有限公司
项目2023.12.312022.12.31
/2023年度/2022年度
流动资产34665551.1122312570.49
非流动资产556401512.18333092619.02
资产合计591067063.29355405189.51
流动负债84032518.2414505.60
非流动负债299325038.57145181209.32
负债合计383357556.81145195714.92
归属于母公司所有者权益207709506.48210209474.59
按持股比例计算的净资产份额103854753.24105104737.29
对合营企业权益投资的账面价值103854753.24105104737.29
营业收入59267.89809913.16
财务费用-18693.73-5265.92
净利润-2499968.11-2171494.32
综合收益总额-2499968.11-2171494.32
八、政府补助
(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额
与资产相关的政府补助7384100.00
其中：计入递延收益7384100.00
与收益相关的政府补助74945532.49
其中：计入其他收益74945532.49
财政贴息302600.00
其中：冲减财务费用/在建工程302600.00
合计82632232.49
第81页共106页(二)按应收金额确认的政府补助项目期末账面余额
应收政府补助11019007.22
小计11019007.22
(三)涉及政府补助的负债项目财务报表列报项本期新增本期计入本期计入期初数目补助金额其他收益金额营业外收入金额
递延收益28111806.017384100.008724310.06
递延收益350000.00350000.00
递延收益52678.27302600.00
小计28514484.287686700.009074310.06（续上表）
本期冲减成本期冲减资与资产/收益项目其他变动期末数本费用金额产金额相关
递延收益26771595.95与资产相关递延收益与收益相关
递延收益302600.0052678.27
小计302600.0052678.2726771595.95
(四)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数
计入其他收益的政府补助金额84019842.5554895245.66计入营业外收入的政府补助金额
净额法下，冲减成本费用的金额净额法下，与资产相关的政府补助对应资产折旧摊销减少的金额
财政贴息对利润总额的影响金额355278.27479921.73
合计84375120.8255375167.39
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
第82页共106页进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
第83页共106页3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五
(一)4、五(一)7、五(一)9之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2023年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的76.51%（2022年12月31日：70.55%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款和余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款603054682.67654206436.38369706473.27184492907.48100007055.63
应付票据868519348.91868519348.91868519348.91
应付账款1886274729.751886274729.751886274729.75
其他应付款71073734.3971073734.3971073734.39
第84页共106页期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
租赁负债17336169.2217937520.4512346118.625591401.83
小计3446258664.943498011769.883207920404.94190084309.31100007055.63（续上表）上年年末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款483816407.93556223371.34249638946.8320474019.68286110404.83
应付票据479612173.50479612173.50479612173.50
应付账款1604362985.851604362985.851604362985.85
其他应付款124092078.68124092078.68124092078.68
租赁负债33463803.8135069511.5320508253.6614561257.87
小计2725347449.772799360120.902478214438.5235035277.55286110404.83
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2023年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币309280803.26元
（2022年12月31日：人民币249246334.19元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动
50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。
第85页共106页十、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允价第三层次公允合计价值计量值计量价值计量持续的公允价值计量
1.交易性金融资产和
1149001015.811149001015.81
其他非流动金融资产分类为以公允价值计
量且其变动计入当期1149001015.811149001015.81损益的金融资产
2.应收款项融资138702819.64138702819.64
持续以公允价值计量的
1287703835.451287703835.45
资产总额
(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于持有的交易性金融资产为结构性存款，公允价值根据相关资产与其预期收益率及本金得出。
对于持有的应收款项融资，公允价值与账面价值差异较小，故公司采用其账面价值作为公允价值进行计量。
十一、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的控制方情况
本公司控股股东暨实际控制人为自然人万仁春，直接和间接控制本公司42.77%的股权。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。
4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系
持有本公司5.00%以上股份的股东蔡友良之弟蔡友孝深圳市依网信智慧技术有限公司
持有41.60%的股权并担任董事
第86页共106页其他关联方名称其他关联方与本公司关系
由本公司前员工控制经营，且本公司员工餐饮报销是其业务收入的主要构成；视同本公司关联方，相关交易视深圳市宝安区老万精酿啤酒吧
同关联交易进行披露(已于2023年10月25日完成工商
注销程序)
报告期内曾经由本公司员工控制，且本公司员工餐饮报上海上次这里餐饮有限公司销是其业务收入的主要构成；视同本公司关联方，相关交易视同关联交易进行披露持有本公司参股公司上海威迈斯企业管理有限公司上海纳华资产管理有限公司
50.00%的股权
深圳市首嘉工程顾问有限公司公司董事杨学锋之妻马莉娜担任董事
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数深圳市依网信智慧技采购产品管理软件及
9433.96
术有限公司服务深圳市宝安区老万精
采购餐饮196299.00247127.00酿啤酒吧上海上次这里餐饮有
采购餐饮1119761.001308902.00限公司深圳市首嘉工程顾问
接受劳务6744.6937735.85有限公司
合计1322804.691603198.81
2.关联担保情况
(1)明细情况
1)本公司及子公司作为被担保方
担保担保担保是否已经担保方担保金额起始日到期日履行完毕
2023年12月52024年11月29
万仁春40000000.00否日日
万仁春、深圳威迈2023年2月272024年2月27
40000000.00否
斯软件有限公司日日
万仁春、深圳威迈2023年3月302024年3月30
10000000.00否
斯软件有限公司日日
2023年3月282024年2月13
郭燕、万仁春5000000.00否日日
第87页共106页担保担保担保是否已经担保方担保金额起始日到期日履行完毕
2023年2月142024年2月14
郭燕、万仁春10000000.00否日日
2023年3月272024年2月13
郭燕、万仁春13000000.00否日日
2023年2月82024年2月8
郭燕、万仁春26000000.00否日日
郭燕、万仁春、深
2023年1月132024年1月13
圳威迈斯软件有限30000000.00否日日
公司[注1]深圳威迈斯新能源
2022年12月192029年6月21
股份有限公司、万271873803.26否日日
仁春、郭燕[注2]深圳威迈斯新能源
2022年12月282032年12月28
股份有限公司[注7407000.00否日日
3]
深圳威迈斯新能源
2023年3月282024年2月13
股份有限公司[注15000000.00否日日
4]
深圳威迈斯新能源
2023年11月92024年11月9
股份有限公司[注15000000.00否日日
4]
注1:该笔借款系郭燕、万仁春、深圳威迈斯软件有限公司为本公司进行担保；
注2:该笔借款系本公司、万仁春、郭燕为子公司芜湖威迈斯新能源有限公司进行担保；
注3:该笔借款系本公司为子公司大连威迈斯软件有限公司进行担保；
注4:该笔借款系本公司为子公司深圳威迈斯软件有限公司进行担保。
2)本公司及子公司作为担保方
担保担保担保是否已经
被担保方担保金额[注]起始日到期日履行完毕上海威迈斯企业管2022年2月172037年2月16
299325038.57否
理有限公司日日
注：该笔借款系万仁春、上海威迈斯新能源有限公司、上海纳华资产管理有限公司和翁文彪共同为上海威迈斯企业管理有限公司进行担保
3.关键管理人员报酬
项目本期数上年同期数
关键管理人员报酬17122836.9516238241.12
(三)关联方应收应付款项
第88页共106页应付关联方款项项目名称关联方期末数期初数应付账款深圳市首嘉工程顾问
6744.69
有限公司
小计6744.69
十二、股份支付
(一)股份支付总体情况
1.明细情况
各项权益工具数量和金额情况授予对本期授予本期行权本期解锁本期失效象数量金额数量金额数量金额数量金额管理人
21360.66165573.25
员
合计21360.66165573.25
2.期末发行在外的股票期权或其他权益工具
期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象行权价格范围合同剩余期限行权价格范围合同剩余期限
销售人员、管理人员、
31个月
研发人员、生产人员
(二)以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法和重要对于本公司的员工持股平台，参照授予日同参数期外部投资价格可行权权益工具数量的确定依据根据公司管理层的最佳估计作出本期估计与上期估计有重大差异的原因无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计
59379426.22
金额
(三)本期确认的股份支付费用总额授予对象以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用
销售人员1065554.12
管理人员1861586.25
研发人员5518700.22
第89页共106页授予对象以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用
生产人员318536.40
合计8764376.99
十三、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二)或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的或有事项。
十四、资产负债表日后事项资产负债表日后利润分配情况
拟分配的利润或股利252574285.20
经审议批准宣告发放的利润或股利252574285.20
根据公司第二届董事会第十三次会议审议通过的利润分配预案，以未来实施2023年度利润分配方案的股权登记日的总股本为基数，拟向全体股东每10股派发现金红利6元（含税）。截至2023年12月31日，公司总股本420957142股，预计分红金额2.53亿元。
十五、其他重要事项分部信息
本公司主要业务为生产和销售产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。本公司收入分解信息详见本财务报表附注五(二)1之说明。
十六、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内2906316687.821039017910.62
第90页共106页账龄期末账面余额期初账面余额
1-2年18935325.568070670.53
2-3年7377654.55977172.23
3-4年977172.2045901.93
4-5年33872.4112393.16
5年以上12393.16
合计2933653105.701048124048.47
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）单项计提坏
9161455.090.319161455.09100.00
账准备按组合计提
2924491650.6199.6964034246.212.192860457404.40
坏账准备
合计2933653105.70100.0073195701.302.502860457404.40（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）单项计提坏
6164647.200.593082323.6050.003082323.60
账准备按组合计提
1041959401.2799.4140276258.313.871001683142.96
坏账准备
合计1048124048.47100.0043358581.914.141004765466.56
2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
关联方组合1670656487.88
第91页共106页期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合1253835162.7364034246.215.11
1年以内1241072318.8162053615.945.00
1-2年9919659.00991965.9010.00
2-3年2209183.40662755.0230.00
3-4年612568.32306284.1650.00
4-5年9040.047232.0380.00
5年以上12393.1612393.16100.00
小计2924491650.6164034246.212.19
(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏
3082323.606079131.499161455.09
账准备按组合计提
40276258.3123728862.7929125.1164034246.21
坏账准备
合计43358581.9129807994.2829125.1173195701.30
(4)应收账款金额前5名情况占应收账款余额单位名称账面余额坏账准备
的比例(%)
第一名995092343.7833.92
第二名641727145.5521.87
第三名415019398.3014.1520830929.47
第四名252602930.218.6112633734.35
第五名136330382.814.657755056.93
小计2440772200.6583.2041219720.75
2.其他应收款
(1)款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额
押金保证金10158557.8611505054.76
第92页共106页款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款228875294.89136792674.28
备用金376311.9726402.48
社保公积金1708886.891341264.18
合计241119051.61149665395.70
(2)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内226645520.32124861732.54
1-2年13273043.1223700918.49
2-3年629777.50518985.84
3-4年80256.51331284.16
4-5年321284.1651220.67
5年以上169170.00201254.00
合计241119051.61149665395.70
(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）按组合计提坏账准
241119051.61100.001559144.480.65239559907.13
备
合计241119051.61100.001559144.480.65239559907.13（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）按组合计提坏账准
149665395.70100.002579246.121.72147086149.58
备
合计149665395.70100.002579246.121.72147086149.58
第93页共106页2)采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
关联方组合227915001.09
账龄组合13204050.521559144.4811.81
其中：1年以内4174364.76208718.245.00
1-2年8231063.57823106.3610.00
2-3年264807.3679442.2130.00
3-4年43360.6721680.3450.00
4-5年321284.16257027.3380.00
5年以上169170.00169170.00100.00
合计241119051.611559144.480.65
(4)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预期未来12个月合计信用损失（未发信用损失（已发预期信用损失生信用减值）生信用减值）
期初数1997663.7629082.74552499.622579246.12
期初数在本期——————
--转入第二阶段-411553.18411553.18
--转入第三阶段-335467.02335467.02
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-1377392.34717937.46-354246.71-1013701.59本期收回或转回
本期核销-6400.05-6400.05其他变动
期末数208718.24823106.36527319.881559144.48期末坏账准备计
0.096.2043.930.65
提比例(%)
(5)本期实际核销的其他应收款情况
第94页共106页项目核销金额
实际核销的其他应收款6400.05
(6)其他应收款金额前5名情况占其他应期末坏账准单位名称款项性质期末账面余额账龄收款余额备
的比例（%）合并范围内
第一名195742179.691年以内81.18关联方
1年以内、合并范围内
第二名15431871.761-2年、2-36.40关联方
年、3-4年
1年以内、合并范围内
第三名15077720.431-2年、2-36.25关联方年应收押金保
第四名6121427.001-2年2.54612142.70证金组合应收社保公
第五名1099350.021年以内0.4654967.50积金组合
小计233472548.9096.83667110.20
3.长期股权投资
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投
949361474.53245396.00949116078.53299024436.00245396.00298779040.00
资
对联营、合营
9739664.899739664.89
企业投资
合计949361474.53245396.00949116078.53308764100.89245396.00308518704.89
(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资计提减少单位账面价值减值准备追加投资减值其他账面价值减值准备投资准备深圳威迈
斯软件有1000000.001000000.00限公司
第95页共106页期初数本期增减变动期末数被投资计提减少单位账面价值减值准备追加投资减值其他账面价值减值准备投资准备上海威迈
斯新能源80000000.0080000000.00有限公司芜湖威迈
斯新能源200000000.00620000000.00820000000.00有限公司威迈斯电
源(香港)245396.00245396.00245396.00245396.00有限公司深圳威迈
斯电源有1000000.001000000.00限公司深圳市华源电源科
16000000.0016000000.00
技有限公司海南威迈斯创业投
250000.004550000.004800000.00
资有限公司株式会社
日本 VMAX 529040.00 529040.00
New Energy上海伊迈斯动力科
16676400.009110638.5325787038.53
技有限公司
小计299024436.00245396.00641226400.009110638.53949361474.53245396.00
(3)对联营、合营企业投资期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资的投资损益收益调整联营企业上海伊迈斯动力科
9739664.89-629026.36
技有限公司
合计9739664.89-629026.36（续上表）
第96页共106页本期增减变动期末数被投资单位其他权益宣告发放现金计提减值其他账面价值减值准备变动股利或利润准备联营企业上海伊迈斯动力科
-9110638.53技有限公司
合计-9110638.53
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入4967782966.574504476668.723446396839.683026772673.77
其他业务收入387905558.92269474055.83209571153.09179872842.58
合计5355688525.494773950724.553655967992.773206645516.35
其中：与客户之间的
5352949228.294772968780.113653286846.773204659900.94
合同产生的收入
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本新能源汽车领域
5273006025.364712495063.633586824805.933145974140.05
业务
工业电源14593567.379335433.5229508454.9523355088.73
其他65349635.5651138282.9636953585.8935330672.16
小计5352949228.294772968780.113653286846.773204659900.94
2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
境内4672279513.544243397198.903424701498.823010242941.82
境外680669714.75529571581.21228585347.95194416959.12
第97页共106页本期数上年同期数项目收入成本收入成本
小计5352949228.294772968780.113653286846.773204659900.94
3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入5355688525.493655967992.77
小计5355688525.493655967992.77
4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为77728580.36元。
2.研发费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬68723200.4737986743.54
委托研发费48736666.09
材料费29296730.5520245303.58
认证检测费21409673.8010971991.81
折旧摊销费8167299.415486991.07
租赁及水电费4234472.492206642.79
差旅费2197530.01567056.47
其他2484772.162027179.41
合计185250344.9879491908.67
3.投资收益
项目本期数上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益-629026.36-241826.09
应收款项融资贴现损失-6430099.21
交易性金融资产在持有期间的投资收益2352010.97486174.30
子公司股利475000000.00
合计470292885.40244348.21
十七、其他补充资料
第98页共106页(一)非经常性损益非经常性损益明细表项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产-19971198.60减值准备的冲销部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、
39185078.87
按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金融企业持有金融资产和金
3001015.81
融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益2590299.74对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转
29125.11
回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单2006961.47位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益
债务重组损益-120200.00企业因相关经营活动不再持续而发生的一
次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益
第99页共106页与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出636040.69其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计27357123.09减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”
2235343.31
表示）
少数股东权益影响额（税后）637630.33
归属于母公司所有者的非经常性损益净额24484149.45
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润24.481.271.27扣除非经常性损益后归属于公司
23.291.211.21
普通股股东的净利润
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 502395400.12
非经常性损益 B 24484149.45扣除非经常性损益后的归属于公司普通股
C=A-B 477911250.67股东的净利润
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1031522158.52
发行新股或债转股等新增的、归属于公司
E 1835815437.16普通股股东的净资产新增净资产次月起至报告期期末的累计月
F 5.00数
回购或现金分红等减少的、归属于公司普
G通股股东的净资产减少净资产次月起至报告期期末的累计月
H数
股份支付导致的资本公积增加 I1 8764376.99其他增减净资产次月起至报告期期
J1 6.00末的累计月数
第100页共106页项目序号本期数内部交叉持股比例变动导致的
I2 -19170.70减少增减净资产次月起至报告期期
J2 6.00末的累计月数
报告期月份数 K 12.00
L= D+A/2+ E×F/K-G×
加权平均净资产2052015560.54
H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 24.48%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 23.29%
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 502395400.12
非经常性损益 B 24484149.45扣除非经常性损益后的归属于公司普通股
C=A-B 477911250.67股东的净利润
期初股份总数 D 378857142因公积金转增股本或股票股利分配等增加
E股份数
发行新股或债转股等增加股份数 F 42100000
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 5.00
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12.00
L=D+E+F×G/K-H×发行在外的普通股加权平均数396398809
I/K-J
基本每股收益 M=A/L 1.27
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 1.21第101页共106页仅为深圳威迈斯新能源股份有限公司2023年度审计之目的而提供文件的复印件，仅用于说明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营未经本所书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。
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