深圳市力合微电子股份有限公司

审计报告目录

一、审计报告………………………………………………………第1—6页

二、财务报表………………………………………………………第7—14页

（一）合并资产负债表……………………………………………第7页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页

（三）合并利润表…………………………………………………第9页

（四）母公司利润表………………………………………………第10页

（五）合并现金流量表……………………………………………第11页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页

三、财务报表附注………………………………………………第15—103页

四、附件…………………………………………………………第104—107页

（一）本所执业证书复印件……………………………………第104页

（二）本所营业执照复印件……………………………………第105页

（三）本所注册会计师执业证书复印件……………………第106-107页审计报告

天健审〔2025〕3-30号

深圳市力合微电子股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了深圳市力合微电子股份有限公司（以下简称力合微公司）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了力合微公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于力合微公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不

第1页共107页对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（二十四）、五（二）1所述。

力合微公司的营业收入主要来自于自主芯片和基于自研芯片及核心技术的

产品及其他配套产品。力合微公司2024年度营业收入为548831912.18元。其中基于自研芯片及核心技术的产品的营业收入为541227918.54元，占营业收入的比重为98.61%。

由于营业收入是力合微公司关键业绩指标之一，可能存在力合微公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。

因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查主要的销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施分析程序，识别是否存

在重大或异常波动，并查明波动原因；

(4)以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、销售发

票、出库单、物流单及客户签收单或验收单等支持性文件；

(5)结合应收账款、合同资产（包含列报于其他非流动资产中的合同资产，下同）函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；

(6)对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期间确认；

(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)应收账款和合同资产减值

1.事项描述

第2页共107页相关信息披露详见财务报表附注三（十一）、（十二）及附注五（一）4、9、

18。

截至2024年12月31日，力合微公司应收账款账面余额为人民币

251928627.22元，坏账准备为人民币40263223.99元，账面价值为人民币

211665403.23元，合同资产账面余额为人民币56361140.42元，减值准备

为人民币3539626.41元，账面价值为人民币52821514.01元。

管理层根据各项应收账款和合同资产的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款和合同资产金额重大，且应收账款和合同资产减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款和合同资产减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对应收账款和合同资产减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与应收账款和合同资产减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就坏账准备和减值准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)复核管理层对应收账款和合同资产进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款和合同资产的信用风险特征；

(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款和合同资产，复核管理

层对预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性，并与获取的外部证据进行核对；

(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款和合同资产，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款和合同资产预

期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备和减值准备的计算是否准确；

(6)结合应收账款和合同资产函证以及期后回款情况，评价管理层计提坏账准备和减值准备的合理性；

(7)以抽样的方式对报告期内金额重大或交易频繁或账龄较长的应收账款

第3页共107页和合同资产余额执行函证程序；

(8)检查与应收账款和合同资产减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估力合微公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

力合微公司治理层（以下简称治理层）负责监督力合微公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能

第4页共107页由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用

者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对力合微公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致力合微公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就力合微公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

第5页共107页从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二五年三月二十五日

第6页共107页深圳市力合微电子股份有限公司财务报表附注

2024年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

深圳市力合微电子股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系原深圳市力合微电子

有限公司(以下简称力合微有限公司)，力合微有限公司系由力合科创集团有限公司和自然人刘鲲、朱方共同出资组建，于2002年8月12日在深圳市市场监督管理局登记注册，成立时注册资本1000万元。力合微有限公司以2014年2月28日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2014年6月27日在深圳市市场监督管理局登记注册，总部位于广东省深圳市。公司现持有统一社会信用代码为 9144030074123041XA 的营业执照，注册资本 12117.69 万元，股份总数 12117.69 万股(每股面值 1元)。其中，无限售条件的流通股份 A股 121176942股。公司股票已于2020年7月22日在上海证券交易所挂牌交易。

本公司属集成电路芯片设计行业。主要经营活动为集成电路、计算机软件和电子信息产品的设计开发及销售(不含限制项目及专营、专控、专卖商品)。主要产品：物联网芯片、芯片配套产品及服务。

本财务报表业经公司2025年3月25日第四届二十一次董事会批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、使

用权资产折旧、无形资产摊销、开发支出、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会

第15页共107页计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币

本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，子公司力合微国际从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项

公司将核销金额超过资产总额0.3%的应收账款认重要的核销应收账款定为重要应收账款

公司将投资活动现金流量超过资产总额5%的投资重要的投资活动现金流量活动认定为重要投资活动

公司将资本化研发项目金额超过资产总额0.3%的

重要的资本化研发项目、外购研发项目项目认定为重要的资本化研发项目重要的资产负债表日后事项公司将资产负债表日后利润分配情况认定为重要

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首

第16页共107页先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；

以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

第17页共107页2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十一)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益

第18页共107页的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

第19页共107页*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

第20页共107页(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

(1)金融工具减值计量和会计处理

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

第21页共107页公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十二)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

应收银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过票据类型应收商业承兑汇票违约风险敞口和整个存续期预期信

用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款——账龄组合账龄应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状应收账款——合并范围内关联况以及对未来经济状况的预测，通过合并范围内关联方方组合违约风险敞口和整个存续期预期信

用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状合同资产（包含列报于其他非流况以及对未来经济状况的预测，编制动资产中的合同资产，下同）-账龄合同资产账龄与预期信用损失率对账龄组合照表，计算预期信用损失其他应收款——账龄组合账龄参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过其他应收款——合并范围内关违约风险敞口和未来12个月内或整合并范围内关联方

联方组合个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

第22页共107页应收账款、合同资产其他应收款账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）5.005.00

1-2年10.0010.00

2-3年30.0030.00

3-4年50.0050.00

4-5年80.0080.00

5年以上100.00100.00

应收账款、其他应收款的账龄自初始确认日起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十三)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用移动加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产

第23页共107页经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十四)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账

第24页共107页面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，

第25页共107页冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十五)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法20-5031.94-4.85

办公设备年限平均法5319.40

运输设备年限平均法5319.40

专用设备年限平均法5319.40

房屋配套设备年限平均法1039.70

(十六)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

第26页共107页2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点专用设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准房屋装修装修完成通过验收或达到预定可使用状态

主体建设工程及配套工程已实质完工、达到预房屋及建筑物定设计要求并经验收

(十七)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十八)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、软件及非专利技术等，按成本进行初始计量。

第27页共107页2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法

非专利技术10年，预计使用年限年限平均法软件2-5年，预计使用年限年限平均法土地使用权土地可供使用年限年限平均法

3.研发支出的归集范围

(1)职工薪酬费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧及摊销费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的土地使用权、软件、非专利技术（专有技术、

第28页共107页许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5)设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

(6)企业孵化合作费企业孵化合作费是指公司用于研发活动的租赁建筑物折旧及相关水电和物业管理费用。

(7)股份支付

股份支付是指公司根据限制性股票激励计划授予研发人员限制性股票，根据各期最佳估计数确认的股份支付费用。

(8)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费及办公费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

5.公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：

研究阶段为获取并理解科学或新的技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动

的阶段；开发阶段为在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识运用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的产品等活动的阶段。根据研发项目是否满足资本化条件，公司研发项目可划分为资本化研发项目和费用化研发项目，公司资本化研发项目以系统方案设计评审为节点作为划分研究阶段和开发阶段的标准。通过系统方案设计评审前为研究阶段，相关研发投入计入当期损益；通过系统方案设计评审且满足有关研发支出资本化的相关条件后方可进入开发阶段，相关研发投入计入开发支出。

(十九)部分长期资产减值

第29页共107页对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十一)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不

第30页共107页允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十二)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十三)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关

第31页共107页成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十四)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商

第32页共107页品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司的主要业务分为三种类型：产品销售（含芯片、模块、整机等）、软件销售、技术开发，属于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。

收入确认方法具体如下：

(1)各业务类型收入确认方法

1)产品销售（含芯片、模块、整机等）业务收入

公司的核心产品是自主研发的芯片。公司芯片可直接销售或通过公司技术方案加工形成载波通信模块或整机产品后再销售给下游客户如电表厂商、通信终端厂商和其他客户，客户取得相关产品后，不需要复杂的安装程序，另一方面不会轻易变更公司写入软件的内容，因此，公司销售给上述客户的货物于送达签收、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时，即满足确认销售收入条件。

第33页共107页公司与电网公司签订的销售合同通常规定了较为明确的验收条款，销售给电网公司的产

品在送达后需要进行验收，确认验收通过后才视为完成交付，因此，公司销售给电网公司的货物于验收合格后、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认，满足确认销售收入条件。

2)软件业务收入

根据软件销售合同的主要条款，公司按照约定向客户交付相关软件，对于写入公司的芯片、模块或整机等产品中的软件，于客户收到软件载体并在签收回执上签字、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时满足收入确认条件。对于非写入式的软件，根据合同要求，在完成合同义务后，于客户在签收回执上签字或验收、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时达到收入确认条件。

3)技术开发业务收入

完成产品交付及按项目约定提交项目成果并取得客户确认的验收报告、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时满足确认收入条件。

(2)收入确认的其他信息项目产品销售软件及技术开发

交易价格的确定：根据向客户转让商品而预期有权收取

确定交易价格、估计可变对价、分摊的对价金额，并在考虑可变对价后的金额交易价格以及计量预期退还给客户可变对价的估计方式：按照最可能发生的金额确定

的款项等类似义务所采用的方法预期退还给客户的款项等类似义务的计量：根据预估的销售退货率确定向客户交付软件或技术开发履约义务的实现方式向客户交付商品成果

收入确认时点：软件或技术

收入确认时点：货物交付收入确认时点及判断依据成果交付并经签收或验收并经签收或验收

判断依据：控制权转移时段履约义务履约进度的计量方法不适用不适用及判断依据

(二十五)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费

第34页共107页用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十六)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十七)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

第35页共107页3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十八)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、

第36页共107页清偿债务。

(二十九)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

第37页共107页在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租

赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

(1)公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

(三十)重要会计政策和会计估计变更

第38页共107页企业会计准则变化引起的会计政策变更

1.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”、“关于供应商融资安排的披露”、“关于售后租回交易的会计处理”规定，该会计政策变更对公司财务报表无影响。

2.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定该项会计政策变更对公司财务报表有影响。根据财政部有关要求，公司采用追溯调整法对可比期间的财务报表进行相应调整，具体调整情况如下：

受重要影响的报表项目影响金额备注

2023年度利润表项目

销售费用-5596238.51

主营业务成本5596238.51

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的5%、6%、13%进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额15%、16.5%、25%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

本公司15%

深圳市利普信通科技有限公司（以下简称利普信通）15%

力合微电子国际有限公司（以下简称力合微国际）16.5%

长沙力合微智能科技有限公司（以下简称长沙力合微）15%

第39页共107页纳税主体名称所得税税率

深圳市甲士智能科技有限公司（以下简称长甲士智能）20%

无锡景芯微电子有限公司（以下简称无锡景芯微）20%

注：本公司设立于香港的子公司力合微国际适用的利得税税率为16.5%

(二)税收优惠

1.所得税

(1) 本公司于2022年12月14日被评为国家高新技术企业，证书编号为GR202244200257，税收优惠期限为三年，优惠期间企业所得税税率为15%。据此，本公司2024年适用的企业所得税税率为15%。

(2)利普信通于2023年10月16日被评为国家高新技术企业，证书编号为

GR202344202654，税收优惠期限为三年，优惠期间企业所得税税率为 15%。据此，利普信通

2024年适用的企业所得税税率为15%。

(3)长沙力合微于2023年10月16日被评为国家高新技术企业，证书编号为

GR202343000034，税收优惠期限为三年，优惠期间企业所得税税率为 15%。据此，长沙力合微2024年适用的企业所得税税率为15%。

根据财政部、税务总局《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，本项优惠政策执行期限为2023年1月1日至2024年12月31日；根据财政部、国家税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号），自2022年1月1日至

2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，公司的子公司甲士智能、无锡景芯微享受该优惠政策。

2.增值税

(1)根据财政部、税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕100号)，对增值税一般纳税人销售自行开发生产的软件产品，对其增值税实际税负超过收入3%的部分实行即征即退政策。本公司、利普信通、长沙力合微被认定为集成电路企业及软件企业，销售自行开发生产的软件产品，增值税实际税负超过3%的部分享受增值税即征即退政策。

利普信通和长沙力合微本期收到即征即退返还增值税7104742.83元和479640.67元。

(2)根据财政部税务总局《关于集成电路企业增值税加计抵减政策的通知》(财税〔2023〕

第40页共107页17号)，允许集成电路设计、生产、封测、装备、材料企业（以下称集成电路企业），按照

当期可抵扣进项税额加计15%抵减应纳增值税税额。因此本公司按照本期可抵扣进项税额的

15%抵减应纳增值税税额。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况项目期末数期初数

库存现金17450.3817419.71

银行存款707749161.11860070781.88

其他货币资金2830830.7236370111.44

合计710597442.21896458313.03

其中：存放在境外的款项总额496975.10800368.05

(2)其他说明

期末使用受到限制的其他货币资金为履约保函保证金325939.20元。

2.交易性金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

15039545.1123092666.07

金融资产

其中：结构性存款15039545.1123092666.07

合计15039545.1123092666.07

3.应收票据

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票8482640.5811604043.59

商业承兑汇票1340404.401480347.61

合计9823044.9813084391.20

(2)坏账准备计提情况

第41页共107页1)类别明细情况期末数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备9893592.58100.0070547.600.719823044.98

其中：银行承兑汇票8482640.5885.748482640.58

商业承兑汇票1410952.0014.2670547.605.001340404.40

合计9893592.58100.0070547.600.719823044.98（续上表）期初数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备13162304.23100.0077913.030.5913084391.20

其中：银行承兑汇票11604043.5988.1611604043.59

商业承兑汇票1558260.6411.8477913.035.001480347.61

合计13162304.23100.0077913.030.5913084391.20

2)采用组合计提坏账准备的应收票据

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合8482640.58

商业承兑汇票组合1410952.0070547.605.00

小计9893592.5870547.600.71

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数收回计提核销其他或转回按组合计提

77913.03-7365.4370547.60

坏账准备

合计77913.03-7365.4370547.60

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

第42页共107页项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票3566954.00

小计3566954.00

公司对银行承兑汇票承兑人的信用等级进行了划分，由于信用等级较高的商业银行的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的由信用等级较高的商业银行承兑的银行承兑汇票予以终止确认，但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任；对于由信用等级一般的商业银行承兑的银行承兑汇票以及商业承兑汇票在背书或贴现时继续确认为应收票据，待票据到期后终止确认。

4.应收账款

(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内188512353.77121133888.41

1-2年15157578.3920885586.57

2-3年11537287.6921310559.22

3-4年17535694.6312146704.88

4-5年10612593.544350589.70

5年以上8573119.2010964331.95

账面余额合计251928627.22190791660.73

减：坏账准备40263223.9935156962.51

账面价值合计211665403.23155634698.22

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

单项计提坏账准备3577184.001.423577184.00100.00

按组合计提坏账准备248351443.2298.5836686039.9914.77211665403.23

合计251928627.22100.0040263223.9915.98211665403.23（续上表）

第43页共107页期初数种类账面余额坏账准备比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

单项计提坏账准备7254175.203.807254175.20100.00按组合计提坏账准

183537485.5396.2027902787.3115.20155634698.22

备

合计190791660.73100.0035156962.5118.43155634698.22

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内188512353.779425617.695.00

1-2年15157578.391515757.8410.00

2-3年11537287.693461186.3130.00

3-4年17535694.638767847.3250.00

4-5年10464489.548371591.6380.00

5年以上5144039.205144039.20100.00

小计248351443.2236686039.9914.77

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回其期末数计提核销或转回他单项计提坏

7254175.20234000.003442991.203577184.00

账准备按组合计提

27902787.318783252.6836686039.99

坏账准备

合计35156962.518783252.68234000.003442991.2040263223.99

(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款3442991.20

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况

第44页共107页账面余额占应收账款和合同

资产（含列报于其合同资产（含列应收账款坏账他非流动单位名称报于其他非流动准备和合同资应收账款小计资产的合资产的合同资产减值准备同资产）

产）期末余额合计数的比例（%）国家电网有限公

49336529.885572095.3654908625.2417.813763580.32

司中国南方电网有

35834403.852465303.0038299706.8512.421940774.09

限责任公司深圳市航天泰瑞

20804481.111250276.4222054757.537.151102737.88

捷电子有限公司浙江清芯微电子

21742632.0021742632.007.051087131.60

有限公司北京市腾河智慧

能源科技有限公15186440.1915186440.194.93759322.01司

小计121161855.0331030306.78152192161.8149.368653545.90

注1：国家电网有限公司包含各省国家电网公司及其他下属公司，下同注2：中国南方电网有限责任公司包含各省中国南方电网公司及其他下属公司，下同注3：北京市腾河智慧能源科技有限公司指北京市腾河智慧能源科技有限公司、湖北腾

河智能装备有限公司和安徽腾河智能科技有限公司3家公司，下同

5.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票2354097.2013671687.58

合计2354097.2013671687.58

(2)减值准备计提情况期末数成本累计确认的信用减值准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提减值准备2354097.20100.002354097.20

第45页共107页期末数成本累计确认的信用减值准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

其中：银行承兑汇票2354097.20100.002354097.20

合计2354097.20100.002354097.20（续上表）期初数种类成本累计确认的信用减值准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提减值准备13671687.58100.0013671687.58

其中：银行承兑汇票13671687.58100.0013671687.58

合计13671687.58100.0013671687.58

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况项目期末终止确认金额

银行承兑汇票36693623.12

小计36693623.12

公司对银行承兑汇票承兑人的信用等级进行了划分，由于信用等级较高的商业银行的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的由信用等级较高的商业银行承兑的银行承兑汇票予以终止确认，但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任；对于由信用等级一般的商业银行承兑的银行承兑汇票以及商业承兑汇票在背书或贴现时继续确认为应收票据，待票据到期后终止确认。

6.预付款项

(1)账龄分析期末数期初数账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值

（%）准备（%）准备

1年以

6929841.6787.556929841.673344332.4498.533344332.44

内

1-2年985815.8212.45985815.8250000.001.4750000.00

合计7915657.49100.007915657.493394332.44100.003394332.44

第46页共107页(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

北京智芯微电子科技有限公司4063226.0551.33

中国证券登记结算有限责任公司上海分公司499635.836.31尚慧（惠州）科技有限公司485824.736.14

深圳市盈华讯方通信技术有限公司415094.345.24

深圳市顺景塑胶模具有限公司391592.924.95

小计5855373.8773.97

7.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金1721689.071846673.39

备用金及代扣员工款992713.59809829.99

账面余额合计2714402.662656503.38

减：坏账准备1311418.001256791.74

账面价值合计1402984.661399711.64

(2)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内1079049.68912552.90

1-2年237930.46142648.65

2-3年16421.00452202.16

3-4年241901.85156522.20

4-5年156522.2048000.00

5年以上982577.47944577.47

账面余额合计2714402.662656503.38

减：坏账准备1311418.001256791.74

账面价值合计1402984.661399711.64

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

第47页共107页期末数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备2714402.66100.001311418.0048.311402984.66

合计2714402.66100.001311418.0048.311402984.66（续上表）期初数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备2656503.38100.001256791.7447.311399711.64

合计2656503.38100.001256791.7447.311399711.64

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合2714402.661311418.0048.31

其中：1年以内1079049.6853952.495.00

1-2年237930.4623793.0510.00

2-3年16421.004926.3030.00

3-4年241901.85120950.9350.00

4-5年156522.20125217.7680.00

5年以上982577.47982577.47100.00

小计2714402.661311418.0048.31

3)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期信整个存续期预期未来12个月合计用损失（未发生信信用损失（已发预期信用损失用减值）生信用减值）

期初数45627.6414264.871196899.231256791.74

期初数在本期——————

--转入第二阶段-11896.5211896.52

第48页共107页第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期信整个存续期预期未来12个月合计用损失（未发生信信用损失（已发预期信用损失用减值）生信用减值）

--转入第三阶段-1642.101642.10

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提20221.37-726.2435131.1354626.26本期收回或转回本期核销其他变动

期末数53952.4923793.051233672.461311418.00期末坏账准备计提

5.0010.0088.2848.31比例（%）

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：无。

(4)其他应收款金额前5名情况占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

余额的比例（%）

力合科创集团有限押金保证1年以内、1-2

1249996.0546.05987317.44

公司金年、3年以上应收代付社保公积代扣员工

575331.441年以内21.2028766.57

金款湖南湘商律师事务押金保证

81737.605年以上3.0181737.60

所金西安软件园发展中押金保证

79950.004-5年2.9563960.00

心金

乐山电力股份有限押金保证1-2年、3-4

61600.002.276800.00

公司金年

小计2048615.0975.481168581.61

注：力合科创集团有限公司包含力合科创集团有限公司、深圳力合物业管理有限公司和

江苏数字信息产业园发展有限公司，下同

8.存货

第49页共107页(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料26309906.312098508.3824211397.9331301003.82311599.2530989404.57

库存商品39692847.1813147261.4026545585.7861148603.1214779217.0846369386.04

发出商品3294890.373294890.377618748.657618748.65委托加工物

4569475.344569475.343113464.263113464.26

资合同履约成

232194.17232194.17

本

合计73867119.2015245769.7858621349.42103414014.0215090816.3388323197.69

(2)存货跌价准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他

原材料311599.252119582.95332673.822098508.38

库存商品14779217.081700316.593332272.2713147261.40

合计15090816.333819899.543664946.0915245769.78

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值转回存货跌价准备项目转销存货跌价准备的原因的具体依据的原因相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生以前期间计提了存已将期初计提存货跌价准备

原材料的成本、估计的销售费用货跌价准备的存货的原材料领用以及相关税费后的金额可变现净值上升确定可变现净值

相关产成品估计售价/合以前期间计提了存

库存商品、发出同价减去估计的销售费已将期初计提存货跌价准备货跌价准备的存货商品用和相关税费后的金额的库存商品销售可变现净值上升确定其可变现净值

(3)合同履约成本项目期初数本期增加本期摊销本期计提减值期末数

技术服务成本232194.17232194.17

小计232194.17232194.17

第50页共107页9.合同资产

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

应收质保金5757871.71602967.005154904.714026741.97281446.743745295.23

合计5757871.71602967.005154904.714026741.97281446.743745295.23

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额减值准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提减值准备5757871.71100.00602967.0010.475154904.71

合计5757871.71100.00602967.0010.475154904.71（续上表）期初数种类账面余额减值准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提减值准备4026741.97100.00281446.746.993745295.23

合计4026741.97100.00281446.746.993745295.23

2)采用组合计提减值准备的合同资产

期末数项目

账面余额减值准备计提比例（%）

账龄组合5757871.71602967.0010.47

小计5757871.71602967.0010.47

3)减值准备变动情况

本期变动金额项目期初数期末数

计提收回或转回转销/核销其他按组合计提减

281446.74321520.26602967.00

值准备

合计281446.74321520.26602967.00

第51页共107页10.其他流动资产期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

理财产品301047619.33301047619.3394738830.8094738830.80待认证增值税

289031.76289031.76132414.88132414.88

进项税增值税留抵税

141587.53141587.53130878.01130878.01

额

减免税额720.00720.00720.00720.00

合计301478958.62301478958.6295002843.6995002843.69

11.固定资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物办公设备运输设备专用设备房屋配套设备合计账面原值

期初数21317138.395249846.831161619.4718720553.181226000.0047675157.87

本期增加金额579608.7313798488.6214378097.35

1)购置579608.7313798488.6214378097.35

本期减少金额224626.7141816.21266442.92

1)处置或报

224626.7141816.21266442.92

废

期末数21317138.395604828.851161619.4732477225.591226000.0061786812.30累计折旧

期初数5177199.402869901.96281692.6511470234.421189220.0020988248.43

本期增加金额433578.24878217.09225354.122866582.424403731.87

1)计提433578.24878217.09225354.122866582.424403731.87

本期减少金额206646.2732263.72238909.99

1)处置或报

206646.2732263.72238909.99

废

期末数5610777.643541472.78507046.7714304553.121189220.0025153070.31账面价值

期末账面价值15706360.752063356.07654572.7018172672.4736780.0036633741.99

期初账面价值16139938.992379944.87879926.827250318.7636780.0026686909.44

第52页共107页(2)经营租出固定资产项目期末账面价值

房屋及建筑物4864212.23

小计4864212.23

12.在建工程

期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值研发中心与总部

4636197.054636197.051811986.911811986.91

基地建设项目

合计4636197.054636197.051811986.911811986.91

13.使用权资产

项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数21046372.8021046372.80

本期增加金额14563261.5714563261.57

(1)租入5056253.155056253.15

(2)其他9507008.429507008.42

本期减少金额1601024.411601024.41

(1)处置1601024.411601024.41

期末数34008609.9634008609.96累计折旧

期初数12513021.1512513021.15

本期增加金额4920156.384920156.38

(1)计提4920156.384920156.38

本期减少金额1114758.221114758.22

(1)处置1114758.221114758.22

期末数16318419.3116318419.31账面价值

第53页共107页项目房屋及建筑物合计

期末账面价值17690190.6517690190.65

期初账面价值8533351.658533351.65

14.无形资产

(1)明细情况项目土地使用权软件非专利技术合计账面原值

期初数18843103.6235758562.678765403.4563367069.74

本期增加金额8682754.1020394626.9029077381.00

1)购置8682754.108682754.10

2)内部研发20394626.9020394626.90

本期减少金额

1)处置

期末数18843103.6244441316.7729160030.3592444450.74累计摊销

期初数504682.9019819515.453879278.7024203477.05

本期增加金额633977.406967043.984231957.2411832978.62

1)计提633977.406967043.984231957.2411832978.62

本期减少金额

1)处置

期末数1138660.3026786559.438111235.9436036455.67账面价值

期末账面价值17704443.3217654757.3421048794.4156407995.07

期初账面价值18338420.7215939047.224886124.7539163592.69

期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为21.31%。

(2)未办妥产权证书的土地使用权情况项目账面价值未办妥产权证书原因

联建大楼土地使用权16398078.05正在办理中

小计16398078.05

第54页共107页15.开发支出

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备光伏监测快速关断驱

3696021.973696021.97

动芯片研发项目智慧光伏电源管理芯

9708332.099708332.09

片研发项目低功耗智慧物联多模

网关通信芯片研发项1488408.791488408.79目

智能设备 PLC 芯片研

10，471，241.3010，471，241.30

发项目

合计11196740.8811196740.8814167263.2714167263.27

(2)其他说明开发支出情况详见本财务报表附注六之说明。

16.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

装修费1709867.02628364.27869431.171468800.12

光罩9203424.774293421.841963565.3511533281.26

合计10913291.794921786.112832996.5213002081.38

17.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备53354510.218003176.5349094692.667364203.90

内部交易未实现利润13236043.531985406.5322436857.603365528.64

可抵扣亏损42558029.296383704.3952138475.627820771.34

股份支付7980128.041197019.219102405.051365360.76

租赁负债18371890.052614702.749194699.651379204.95

合计135500601.1220184009.40141967130.5821295069.59

第55页共107页(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债交易性金融资产公允

39545.115931.7792666.0713899.91

价值变动

使用权资产17690190.652513738.668533351.651280002.75

合计17729735.762519670.438626017.721293902.66

(3)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

可抵扣暂时性差异7076075.574447067.32

可抵扣亏损43768843.2533322526.38

合计50844918.8237769593.70

(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2024年389462.37

2025年1274540.842474848.72

2026年208496.63208496.63

2027年370591.23370591.23

2028年6891177.457125418.48

2029年11937169.544915566.59

2030年1770929.921770929.92

2031年4765948.134765948.13

2032年22830.81

2033年7913176.548749028.25

2034年6091126.55

无限期可弥补亏损2545686.422529405.25

合计43768843.2533322526.38

18.其他非流动资产

(1)明细情况

第56页共107页期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合同资产50603268.712936659.4147666609.3028183281.191677829.6326505451.56

预付设备款2125688.052125688.051103985.401103985.40

合计52728956.762936659.4149792297.3529287266.591677829.6327609436.96

(2)合同资产

1)明细情况

期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

应收质保金5101545.41331675.134769870.284104299.04284017.453820281.59应收合同对

45501723.302604984.2842896739.0224078982.151393812.1822685169.97

价款

小计50603268.712936659.4147666609.3028183281.191677829.6326505451.56

2)合同资产的账面价值在本期内发生重大变动的原因

项目变动金额变动原因

合同资产21161157.74当期新增较多应收合同对价款

小计21161157.74

3)减值准备计提情况

*类别明细情况期末数账面余额减值准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例

（%）

按组合计提减值准备50603268.71100.002936659.415.8047666609.30

应收质保金5101545.4110.08331675.136.504769870.28

应收合同对价款45501723.3089.922604984.285.7342896739.02

合计50603268.71100.002936659.415.8047666609.30（续上表）

第57页共107页期初数种类账面余额减值准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提减值准备28183281.19100.001677829.635.9526505451.56

应收质保金4104299.0414.56284017.456.923820281.59

应收合同对价款24078982.1585.441393812.185.7922685169.97

合计28183281.19100.001677829.635.9526505451.56

*采用组合计提减值准备的合同资产期末数项目

账面余额减值准备计提比例（%）

账龄组合50603268.712936659.415.80

小计50603268.712936659.415.80

*减值准备变化情况本期变动金额项目期初数收回转销期末数计提其他

或转回/核销按组合计提

1677829.631258829.782936659.41

减值准备

合计1677829.631258829.782936659.41

19.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

其他货币资金325939.20325939.20保函保证金保函保证金使用受限不符合终止确认

应收票据3566954.003566954.00不符合终止确认条件的背书条件的背书还原交易性金融资

15039545.1115039545.11不可提前赎回不可提前赎回的结构性存款

产

合计18932438.3118932438.31

(2)期初资产受限情况

第58页共107页项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因其他货币银行承兑汇票保证金和履约保证

6370111.446370111.44保证

资金金使用受限其他货币提交购买银行理财产品申请过程

30000000.0030000000.00冻结

资金中而被冻结不符合终止确

应收票据8791775.258791775.25认条件的背书不符合终止确认条件的背书还原交易性金

23092666.0723092666.07不可提前赎回不可提前赎回的结构性存款

融资产

合计68254552.7668254552.76

20.应付票据

项目期末数期初数

银行承兑汇票25167220.90

合计25167220.90

21.应付账款

项目期末数期初数

应付货款77607173.8753594232.33

应付加工费15032702.3513472893.36

合计92639876.2267067125.69

22.预收款项

项目期末数期初数

预收租赁款39000.0075000.00

合计39000.0075000.00

23.合同负债

(1)明细情况项目期末数期初数

货款1433410.48962869.69

第59页共107页项目期末数期初数

合计1433410.48962869.69

(2)合同负债的账面价值在本期内发生重大变动的原因项目变动金额变动原因

货款470540.79主要系本年预收客户货款增加所致

小计470540.79

24.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬20225417.3483864260.4682851187.2221238490.58

离职后福利—设定提

5983724.975983724.97

存计划

辞退福利840420.05840420.05

合计20225417.3490688405.4889675332.2421238490.58

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和补贴20220553.2677215180.3576201703.4621234030.15

职工福利费1402879.261402879.26

社会保险费2489446.782489446.78

其中：医疗保险费2137672.932137672.93

工伤保险费188562.23188562.23

生育保险费163211.62163211.62

住房公积金2496366.002496366.00

工会经费和职工教育经费4864.08260388.07260791.724460.43

小计20225417.3483864260.4682851187.2221238490.58

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险5690040.405690040.40

失业保险费293684.57293684.57

小计5983724.975983724.97

第60页共107页25.应交税费项目期末数期初数

增值税4490381.9411447261.97

企业所得税2877835.55825272.96

代扣代缴个人所得税532609.73633513.59

城市维护建设税562417.74807086.24

教育费附加241036.17345894.11

地方教育附加160690.79230596.08

印花税53198.6538183.65

房产税31412.6237652.52

土地使用税3286.503286.50

地方水利建设基金1857.803040.75

合计8954727.4914371788.37

26.其他应付款

(1)明细情况项目期末数期初数

应付利息574750.00

其他应付款6255507.028777390.25

合计6255507.029352140.25

(2)应付利息项目期末数期初数

可转债利息574750.00

小计574750.00

(3)其他应付款项目期末数期初数

服务费1372042.413993004.73

应付长期资产款2021730.951487702.64

应付个人的补助款1300000.00

第61页共107页项目期末数期初数

员工报销款1974330.87965134.54

押金保证金433231.79497549.03

物业房租100408.3673951.57

其他353762.64460047.74

小计6255507.028777390.25

27.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的租赁负债5029805.614468194.44

一年内到期的应付债券965782.50

合计5995588.114468194.44

28.其他流动负债

项目期末数期初数

待转销项税额186343.37125169.16

未终止确认的应收票据3566954.00

合计3753297.37125169.16

29.应付债券

(1)明细情况项目期末数期初数

力合转债118036304707551.37286918365.57

合计304707551.37286918365.57

(2)应付债券增减变动发行债券发行是否债券名称面值票面利率日期期限金额违约

第一年0.30%、第二年0.50%、力合转债2023年6

100.00第三年0.80%、第四年1.50%、6年380000000.00否

118036月28日

第五年2.00%、第六年2.50%

小计100.00380000000.00

第62页共107页（续上表）本期发按面值计提利溢折价债券名称期初数本期转股本期偿还期末数行息摊销力合转债

286918365.571531041.2517804693.9520000.004491.85304707551.37

118036

小计286918365.571531041.2517804693.9520000.004491.85304707551.37

(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间

1)转股价格：公司本次发行可转换公司债券的初始转股价格为43.78元/股，不低于募

集说明书公告日前二十个交易日公司 A 股股票交易均价和前一个交易日公司 A 股股票交易均价；

2)转股期限：本次发行的可转债转股期限自发行结束之日（2023年7月4日）起满六

个月后的第一个交易日（2024年1月4日）起至可转债到期日（2029年6月27日）止（如遇法定节假日或休息日延至其后的第1个工作日）。本期可转债持有人申请转股的债券面值20000.00元，确认股本468.00元，确认资本公积19632.13元。

3)转股情况：2024年力合转债因转股减少金额20000.00元，减少数量200.00张，

转股数量为468.00股，股本增加468.00，资本公积增加19632.13，其他权益工具减少

4899.40，占可转债转股前公司已发行股份总额的0.0004%。

30.租赁负债

项目期末数期初数

租赁付款额14096521.454857490.07

减：未确认融资费用754437.01130984.86

合计13342084.444726505.21

31.递延收益

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因

政府补助271938.781350000.0079591.801542346.98尚未结转收益

合计271938.781350000.0079591.801542346.98

32.股本

(1)明细情况

第63页共107页本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行期末数送股公积金转股其他小计新股

股份总数100570770.00519395.0020086309.00468.0020606172.00121176942.00

(2)其他说明根据公司第四届董事会第十六次(临时)会议决议，公司审议通过了《关于公司2021年限制性股票激励计划第三个归属期符合归属条件的议案》和《关于公司2023年限制性股票激励计划首次授予部分第一个归属期符合归属条件的议案》，分别为符合条件的117名激励对象395261.00股及147名激励对象641223.00股办理限制性股票归属相关事宜，本次可归属的限制性股票数量合计为1036484.00股，每股面值1元，每股授予价格分别为人民币 23.17 元及人民币 20.55 元本次增发人民币普通股(A 股)增加注册资本人民币

519395.00元，变更后的注册资本为人民币121176942.00元。本次增资业经天健会计师

事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》(天健验〔2024〕3-38号)。

公司于2024年5月17日根据上述公司参与分配的股份变动情况，公司按照每股分配比例、每股转增比例不变的原则，对2023年年度利润分配现金分红总额及资本公积金转增股本总额进行相应调整，变动情况如下：公司拟向全体股东每股派发现金红利0.35元(含税)。

以截至本公告披露日公司总股本100571129股扣除公司回购账户中的139583股后的股

份数量100431.546股为基数，合计拟派发现金红利35151041.10元(含税)，公司现金分红数额占公司2023年度合并报表归属于母公司所有者净利润的比例为32.89%同时公司拟

以资本公积金向全体股东每10股转增2股转增20086309股，转增后公司总股份数增加至120657438股。

本期其他增加系可转换公司债券转股所致，详见本财务报表附注五(一)29之说明。

33.其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况经中国证券监督管理委员会《关于同意深圳市力合微电子股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》(证监许可〔2023〕1070号)核准，公司获批发行可转换公司债券380.00万张，每张面值为人民币100.00元，发行总额为380000000.00元，其中权益成分公允价值为93088608.11元。

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况

第64页共107页期初数本期增加本期减少期末数项目账面数量账面价值数量数量账面价值数量账面价值价值可转债权

3800000.0093088608.11200.004899.403799800.0093083708.71

益成分

合计3800000.0093088608.11200.004899.403799800.0093083708.71

(3)其他说明

本期减少系可转换公司债券转股，对应的权益成份公允价值同比例减少所致。

34.库存股

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

库存股16498182.7613002064.923496117.84

合计16498182.7613002064.923496117.84

(2)其他说明根据公司第四届董事会第七次(临时)会议决议，公司审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购公司股份方案的议案》，同意公司以自有资金通过集中竞价交易方式回购已发行的部分人民币普通股(A 股)股份，回购的资金总额不低于人民币 1000.00 万元(含)，不超过人民币2000.00万元(含)，回购价格不超过人民币46.00元/股(含)。截至2024年8月16日，公司本次回购计划实施完毕，累计回购公司股份517089股，占公司当时总股本的比例为0.43%，回购成交的最高价为31.97元/股，最低价为23.00元/股，支付的资金总额为人民币13002064.92元（含交易费用）。

根据公司第四届董事会第十五次（临时）会议决议，公司审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购公司股份方案的议案》，同意公司以自有资金通过集中竞价交易方式回购已发行的部分人民币普通股（A 股）股份，回购的资金总额不低于人民币 1000.00 万元（含），不超过人民币2000.00万元（含），回购价格不超过人民币39.00元/股（含），本次回购的股份将在未来适宜时机用于股权激励或员工持股计划。截至2024年12月31日，公司累计回购股份125800股，占公司当时总股本的比例为0.10%，回购成交的最高价为28.66元/股，最低价为27.31元/股，支付的总金额为人民币3496117.84元（含交易费用）。

本期减少主要为公司回购股份已用于员工股权激励。

第65页共107页35.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

股本溢价513658532.3922559484.1220086309.00516131707.51

其他资本公积7754621.357169602.6313725981.891198242.09

合计521413153.7429729086.7533812290.89517329949.60

(2)其他说明

1)股本溢价

股本溢价本期增加22559484.12元系限制性股票激励计划行权及可转化公司债券转股所致。股本溢价本期减少20086309.00元系资本公积转增股本所致。

2)其他资本公积

其他资本公积本期增加系在等待期内的每个资产负债表日以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础按照权益工具在授予日的公允价值将当期取得的服务计入其他资本公积

的股份支付费用7169602.63元。

本期减少系限制性股权激励计划行权，结转等待期确认的其他资本公积13725981.89元。

36.其他综合收益

本期发生额其他综合收益的税后净额

减：前期计入税后

项目期初数减：前期计其他综合收益期末数

本期所得减：所归属入其他综合税后归属当期转入留存税前发生得税于少收益当期转于母公司收益（税后归额费用数股入损益属于母公司）东将重分类进损益

-817932.335115.225115.22-812817.11的其他综合收益

其中：外币财务报

表折算差-817932.335115.225115.22-812817.11额其他综合收益合

-817932.335115.225115.22-812817.11计

第66页共107页37.盈余公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积36576664.939922055.8946498720.82

合计36576664.939922055.8946498720.82

(2)其他说明

盈余公积增加数系按母公司当期净利润10%提取法定盈余公积9922055.89元。

38.未分配利润

(1)明细情况项目本期数上年同期数

调整前上期末未分配利润258131136.58185926572.58

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润258131136.58185926572.58

加：本期归属于母公司所有者的净利润84336665.14106886631.37

减：提取法定盈余公积9922055.899633374.87

应付普通股股利35151041.1025048692.50

期末未分配利润297394704.73258131136.58

(2)其他说明

公司分别于2024年3月25日、2024年4月29日召开第四届董事会第九次会议以及2023年年度股东大会，审议通过了《关于公司2023年度利润分配及资本公积金转增股本方案的议案》，公司以实施权益分派股权登记日登记的公司总股本扣减公司回购专用证券账户中股份为基数，向全体股东每10股派发现金红利3.50元（含税），同时以资本公积金每10股转增2股，不送红股。

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况

第67页共107页本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入547422800.74304157807.32577300704.44341641290.47

其他业务收入1409111.44248363.841887457.15330410.59

合计548831912.18304406171.16579188161.59341971701.06

其中：与客户之

间的合同产生的547422800.74304157807.32577300704.44341641290.47收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本基于自研芯片及核心

541227918.54300207052.13535916571.04317669355.19

技术的产品

自主芯片4348470.852609817.4938998329.7122773509.25

其他配套产品1846411.351340937.702385803.691198426.03

小计547422800.74304157807.32577300704.44341641290.47

2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入547422800.74577300704.44

小计547422800.74577300704.44

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为616036.39元。

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

城市维护建设税1991597.662231584.34

教育费附加853201.19956263.42

地方教育附加568800.77637508.97

印花税318941.24398467.72

房产税134403.44151509.46

土地使用税14547.3014547.30

第68页共107页项目本期数上年同期数

其他10077.726429.83

合计3891569.324396311.04

3.销售费用

项目本期数上年同期数

员工薪酬及福利20285175.4919112476.16

保外维护费6700702.905711955.19

招待费8107810.568382116.08

宣传投标费6641560.115354030.90

差旅费4407637.983651027.16

股份支付1011175.351644598.71

办公费255674.48241354.72

其他941263.051068061.45

合计48350999.9245165620.37

4.管理费用

项目本期数上年同期数

员工薪酬及福利15193906.3716398261.72

招待费2150943.861863392.98

中介费1601237.851690007.05

折旧及摊销1734800.391604974.56

股份支付1318509.411172817.69

办公费982752.671122840.39

企业孵化合作费1605713.83984474.03

差旅费481575.90700934.79

其他1957499.36452487.19

合计27026939.6425990190.40

5.研发费用

第69页共107页项目本期数上年同期数

职工薪酬40742631.6333371576.06

技术费用11015943.589803993.49

折旧及摊销6649591.646772899.87

材料费2291639.436460426.67

企业孵化合作费3133127.552803884.97

股份支付3489618.113362875.31

其它4270110.733007460.45

合计71592662.6765583116.82

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息支出19974558.0810158535.44

减：利息收入16584785.8813558006.46

汇兑损益37686.3839994.97

银行手续费68899.61214680.21

合计3496358.19-3144795.84

7.其他收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

与资产相关的政府补助79591.8063061.04

与收益相关的政府补助9107167.4922642485.911522783.99

代扣个人所得税手续费返还152917.31100964.15

增值税加计抵减839234.911883637.96

合计10178911.5124690149.061522783.99

8.投资收益

项目本期数上年同期数

应收款项融资贴现损失-124302.46

第70页共107页项目本期数上年同期数

金融工具持有期间的投资收益5329327.422998369.13

其中：理财产品5329327.422998369.13

处置金融工具取得的投资收益3263614.111946952.67

其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损

3263614.111946952.67

益的金融资产

合计8592941.534821019.34

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数

交易性金融资产39545.1192666.07

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益39545.1192666.07

合计39545.1192666.07

10.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失-8596513.51622839.97

合计-8596513.51622839.97

11.资产减值损失

项目本期数上年同期数

存货跌价损失-3819899.54-9152089.21

合同资产减值损失-321520.2693488.96

其他非流动资产减值损失-1258829.78-647941.52

合计-5400249.58-9706541.77

12.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益-1063.50-1063.50

使用权资产处置收益49665.2049665.20

第71页共107页计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

合计48601.7048601.70

13.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

废料收入9895.575870.809895.57

其他15510.016000.0015510.01

合计25405.5811870.8025405.58

14.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

对外捐赠50000.0030000.0050000.00

非流动资产毁损报废损失16946.4232272.0216946.42

滞纳金4617.5081684.864617.50

合计71563.92143956.8871563.92

15.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用8210796.6012163931.50

递延所得税费用2336827.96563501.46

合计10547624.5612727432.96

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额94884289.70119614064.33

按母公司适用税率计算的所得税费用14232643.4617942109.65

子公司适用不同税率的影响539236.46-38099.74

调整以前期间所得税的影响-6590.56266786.77

不可抵扣的成本、费用和损失的影响3805158.012658636.55

第72页共107页项目本期数上年同期数使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的

-226771.09-538534.29影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

1532386.742452236.64

或可抵扣亏损的影响

研发费用加计扣除等的影响-9605558.86-10496493.32

股票期权行权的影响277120.40467326.08

前期确认递延所得税资产转回的影响13464.62

所得税费用10547624.5612727432.96

16.其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)36之说明。

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金

(1)收回投资收到的现金项目本期数上年同期数

理财投资750000000.00413000000.00

小计750000000.00413000000.00

(2)投资支付的现金项目本期数上年同期数

理财投资912000000.00436000000.00

小计912000000.00436000000.00

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

收到的政府补助和个税手续费返还3025701.309124442.29

银行利息收入16584785.8813558006.46

往来款及其他6437445.4017423366.09

合计26047932.5840105814.84

(2)支付其他与经营活动有关的现金

第73页共107页项目本期数上年同期数

支付管理费用及研发费用27198905.3322429475.34

支付销售费用26913543.9929869676.48

支付银行手续费等68899.61214680.21

支付保证金等往来款7011757.3513032748.04

合计61193106.2865546580.07

(3)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

发行债券收到现金374811320.76

合计374811320.76

(4)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

支付租赁租金5816690.775662061.21

支付可转债发行费2538279.12

支付可转债兑付款500000.00

回购股份款16498182.76

合计22314873.538700340.33

3.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润84336665.14106886631.37

加：资产减值准备13996763.099083701.80

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

4403731.872978406.92

折旧

使用权资产折旧4920156.384273060.26

无形资产摊销11832978.629168553.16

长期待摊费用摊销2832996.526313036.13

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损

-48601.70失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）16946.4232272.02

第74页共107页补充资料本期数上年同期数

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-39545.11-92666.07

财务费用（收益以“－”号填列）20012244.4610198530.41

投资损失（收益以“－”号填列）-8592941.53-4945321.80

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）1111060.191251132.66

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）1225767.77-687631.20

存货的减少（增加以“－”号填列）25881948.7321745115.25

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-75985315.79165656865.11

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-4434739.04-66004356.34

其他7169602.636914662.19

经营活动产生的现金流量净额88639718.65272771991.87

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额710271503.01860088201.59

减：现金的期初余额860088201.59292936327.73

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-149816698.58567151873.86

4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金710271503.01860088201.59

其中：库存现金17450.3817419.71

可随时用于支付的银行存款707749161.11860070781.88

可随时用于支付的其他货币资金2504891.52

2)现金等价物

第75页共107页项目期末数期初数

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额710271503.01860088201.59

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)不属于现金和现金等价物的货币资金项目期末数期初数不属于现金和现金等价物的理由不能随时支取的票据保证金及合同

其他货币资金325939.2036370111.44履约保证金及已支付但尚未成立的理财产品投资款项

小计325939.2036370111.44

5.筹资活动相关负债变动情况

本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动应付债券（含一年内到期的287493115.5719335735.201139952.0015564.90305673333.87应付债券）租赁负债（含一年内到期的9194699.6515218472.665505350.87535931.3918371890.05租赁负债）

小计296687815.2234554207.866645302.87551496.29324045223.92

6.不涉及现金收支的重大活动

不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数

背书转让的商业汇票金额82359384.0795869891.47

其中：支付货款及加工费82359384.0795869891.47

(四)其他

1.外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金482745.58

第76页共107页项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

其中：美元66533.227.1884478267.40

港币3369.240.926043120.05

澳门币1511.600.898471358.13

其他应付款1795732.55

其中：美元248908.007.18841789250.27

港币7000.000.926046482.28

2.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)13之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十九)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用144000.00154626.53

低价值资产租赁费用（短期租赁除外）50426.9252414.57

合计194426.92207041.10

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用638822.88669264.59

与租赁相关的总现金流出6011117.695869102.31

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

(2)公司作为出租人经营租赁

1)租赁收入

项目本期数上年同期数

租赁收入1409111.441887457.15

其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入

2)经营租赁资产

第77页共107页项目期末数上年年末数

固定资产4864212.234998490.07

小计4864212.234998490.07

经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)11之说明。

3)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额

剩余期限期末数上年年末数

1年以内696576.001999620.00

1-2年663000.00

2-3年148800.00

3-4年158400.00

4-5年105600.00

合计696576.003075420.00

六、研发支出

(一)研发支出项目本期数上年同期数

职工薪酬54090708.7845667159.55

技术费用11006366.5910965571.76

折旧及摊销8239209.477760004.01

材料费2428598.216926497.99

股份支付4839917.874097245.79

企业孵化合作费4000984.053389694.52

其它4410982.213167533.77

合计89016767.1881973707.39

其中：费用化研发支出71592662.6765583116.82

资本化研发支出17424104.5116390590.57

(二)开发支出

1.开发支出期初期末余额变动情况

第78页共107页本期增加本期减少项目期初余额其确认为转入当其期末余额内部开发支出他无形资产期损益他

智能设备 PLC 芯片研发项目 10471241.30 441507.85 10912749.15 -光伏监测快速关断驱动芯片

3696021.975785855.789481877.75

研发项目智慧光伏电源管理芯片研发

9708332.099708332.09

项目低功耗智慧物联多模网关通

1488408.791488408.79

信芯片研发项目

合计14167263.2717424104.5120394626.9011196740.88

2.重要研发项目开始资本化的时点和判断依据

预计经开始资预计完济利益项目研发进度本化的开始资本化时点的具体判断依据成时间实现方时点式

验收通过并系统方(1)公司研发项目前期相关算法研通过产

智能设备 PLC 获取集成电 2024 年 案设计 究与系统建模、性能仿真验证工作已品销售

芯片研发项目路布图设计2月评审通完成，经过项目组评估与分析论证后实现

登记证书过输出《系统仿真报告》、《性能评估验收通过并系统方分析报告》提交评审委员会。评审委光伏监测快速通过产

获取集成电2024年案设计员会对芯片仿真验证结果进行评估，关断驱动芯片品销售

路布图设计12月评审通认为该芯片设计从技术层面上可行，研发项目实现

登记证书过可以进入后续开发阶段工作，并最终完成系统架系统方实现产业化。

智慧光伏电源通过产

构设计并通2025年案设计(2)评审委员会结合研发项目下游管理芯片研发品销售

过系统方案12月评审通市场需求的整体概况、下游市场对产项目实现

设计评审过品或技术的需求情况、公司研发项目

的产品或技术的竞争实力、公司的竞低功耗智慧物完成系统架系统方争地位等因素对经济利益流入的可通过产

联多模网关通构设计并通2026年案设计行性进行综合评估，确认研发项目所品销售

信芯片研发项过系统方案8月评审通对应产品存在应用市场，且能够进入实现

目设计评审过该应用市场，具有明确的经济利益流入方式。

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将利普信通、长沙力合微、无锡景芯微、力合微国际、甲士智能5家子公司纳

入合并财务报表范围。

第79页共107页2.子公司基本情况

子公司名持股比例(%)取得方注册资本主要经营地注册地业务性质称直接间接式

500万元人

利普信通深圳市深圳市软件业100.00设立民币

2500万元人信息系统集成服

无锡景芯微无锡市无锡市100.00设立民币务

935.46万港

力合微国际香港香港商业100.00设立币

1000万元人

甲士智能深圳市深圳市软件业100.00设立民币

1000万元人信息系统集成服

长沙力合微长沙市长沙市100.00设立民币务

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与资产相关的政府补助1350000.00

其中：计入递延收益1350000.00

与收益相关的政府补助9107167.49

其中：计入其他收益9107167.49

合计10457167.49

(二)涉及政府补助的负债项目本期新增本期计入本期计入财务报列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额

递延收益271938.781350000.0079591.80

小计271938.781350000.0079591.80（续上表）本期冲减成本本期与资产项目其他变动期末数

费用金额冲减资产金额/收益相关

递延收益1542346.98与资产相关

小计1542346.98

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额9186759.2922705546.95

合计9186759.2922705546.95

第80页共107页九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

第81页共107页2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五

(一)4、五(一)5、五(一)7、五(一)9、五(一)18之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项和合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产，下同）

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2024年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款和合同资产的49.36%（2023年12月31日：58.05%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款和合同资产余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

第82页共107页期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

应付账款92639876.2292639876.2292639876.22其他应付

6255507.026255507.026255507.02

款一年内到

期的非流5995588.116655365.786655365.78动负债

租赁负债13342084.4414096521.4514019796.4576725.00

应付债券304707551.37406752757.502479369.5011057418.00393215970.00

小计422940607.16526400027.97108030118.5225077214.45393292695.00（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

应付票据25167220.9025167220.9025167220.90

应付账款67067125.6967067125.6967067125.69其他应付

9352140.259352140.259352140.25

款一年内到

期的非流4468194.444850199.214850199.21动负债

租赁负债4726505.214857490.074850213.877276.20

应付债券286918365.57380000000.008914520.8553554171.06317531308.06

小计397699552.06491294176.12115351206.9058404384.93317538584.26

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

第83页共107页2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产和其

15039545.1115039545.11

他非流动金融资产

(1)分类为以公允价值计

量且其变动计入当期损益15039545.1115039545.11的金融资产

结构性存款15039545.1115039545.11

2.应收款项融资2354097.202354097.20

持续以公允价值计量的资产

15039545.112354097.2017393642.31

总额

(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于持有的结构性存款，以正常报价间隔期间可观察的收益率测算的价值作为持续和非

持续第二层次公允价值项目市价确定的依据。

(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于持有的应收款项融资，采用票面金额确定其公允价值。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

第84页共107页1.本公司的母公司情况

公司无实际控制人，第一大股东为力合科创集团有限公司。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系力合科创集团有限公司第一大股东深圳清华大学研究院第一大股东的控股股东深圳力合物业管理有限公司同受第一大股东控制的公司江苏数字信息产业园发展有限公司同受第一大股东控制的公司

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数

深圳力合物业管理有限公司水电物业管理898721.59629637.98

水电费、空调费、专项维修基金、

力合科创集团有限公司319722.63285804.70会议室租用费

2.关联租赁情况

公司承租情况本期数简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁租赁资产种出租方名称和低价值资产租赁的类租金费用以及未纳入支付的租金（不包括未增加的租赁确认的利息支租赁负债计量的可变纳入租赁负债计量的负债本金金出租赁付款额可变租赁付款额）额力合科创集团有

房屋建筑物4555452.67519425.91限公司（续上表）上年同期数简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁租赁资产种出租方名称和低价值资产租赁的类租金费用以及未纳入支付的租金（不包括未增加的租赁确认的利息支租赁负债计量的可变纳入租赁负债计量的负债本金金出租赁付款额可变租赁付款额）额力合科创集团有

房屋建筑物3795895.08416079.67限公司

第85页共107页3.关键管理人员报酬项目本期数上年同期数

工资薪酬12276915.2113306082.29

股份支付1995401.951747692.04

合计14272317.1615053774.33

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备其他应收款

力合科创集团有限公司1158189.16923829.861070444.05860578.72深圳力合物业管理有限公

74577.4646258.1471342.2552708.03

司江苏数字信息产业园发展

17229.4317229.4317229.4317229.43

有限公司

小计1249996.05987317.431159015.73930516.18预付款项

深圳清华大学研究院321698.11

小计321698.11

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数其他应付款

力合科创集团有限公司14430.9811605.53

深圳力合物业管理有限公司53067.4928920.65

深圳清华大学研究院471698.11

小计67498.47512224.29

十二、股份支付

(一)股份支付总体情况

第86页共107页1.明细情况各项权益工具数量和金额情况授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效数量金额数量金额数量金额数量金额

管理人员185960.003958401.8281199.001724720.55

研发人员653291.0014088794.39105273.002327631.53

销售人员197233.004288133.8172755.001622235.03

合计1036484.0022335330.02259227.005674587.11

2.其他说明

(1)2021年限制性股票激励计划

1)基本情况2021年7月26日，公司召开第三届董事会第八次（临时）会议，审议通过了《2021年限制性股票激励计划（草案）》拟定向符合条件的156名激励对象授予110万股第二类限

制性股票（以下简称限制性股票）。行权价格为28.60元/股。

2021年8月25日，公司召开第三届董事会第九次会议与第三届监事会第六次会议，审

议通过了《关于调整2021年限制性股票激励计划相关事项的议案》《关于向激励对象授予限制性股票的议案》。调整后，激励对象人数由156人调整为155人，并且确定2021年8月25日为授予日，行权价格为28.60元/股，向符合条件的155名激励对象授予110万股限制性股票。

2)实际归属情况

*2022年度

2022年8月26日，公司召开第三届董事会第二十次（临时）会议与第三届监事会第十六次（临时）会议，审议通过了《关于公司2021年限制性股票激励计划第一个归属期符合归属条件的议案》《关于调整公司2021年限制性股票激励计划授予价格的议案》《关于作废部分已授予尚未归属的限制性股票的议案》，董事会、监事会同意将限制性股票授予价格由28.60元/股调整为28.40元/股。公司董事会、监事会认为公司2021年限制性股票激励

计划第一个归属期归属条件已经成就，同意本次归属，符合归属条件的145名激励对象可归

属的限制性股票数量为196530股。公司董事会、监事会同意部分激励对象已授予但未归属的限制性股票作废。

截至2022年8月29日，公司实际已收到2021年限制性股票激励计划第一个归属期的第87页共107页143位激励对象缴纳的限制性股票认购款5531468.00元，其中，新增股本194770.00元，转入资本公积5336698.00元。2名激励对象因个人原因放弃本次激励计划第一个归属期的限制性股票共计1760股，故本归属期实际归属人数为143人，实际归属股份194770股。

2022年9月16日，公司2021年限制性股票激励计划第一个归属期的股份登记手续已完成，中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具了《证券变更登记证明》。

*2023年度

2023年9月8日，公司召开第四届董事会第一次（临时）会议与第四届监事会第一次（临时）会议，审议通过了《关于公司2021年限制性股票激励计划第二个归属期符合归属条件的议案》《关于调整公司2021年限制性股票激励计划授予价格的议案》《关于作废部分已授予尚未归属的限制性股票的议案》，董事会、监事会同意将限制性股票授予价格由

28.40元/股调整为28.15元/股。

截至2023年9月8日，公司实际已收到2021年限制性股票激励计划第二个归属期的

143位激励对象缴纳的限制性股票认购款10584400.00元，其中，新增股本376000.00元，转入资本公积10208400.00元。因离职或部分激励对象本期个人层面绩效考核结果合计作废本次激励计划第二个归属期的限制性股票共计71000股，故本归属期实际归属人数为129人，实际归属股份376000股。

2023年9月20日，公司2021年限制性股票激励计划第二个归属期的股份登记手续已完成，中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具了《证券变更登记证明》。

*2024年度

2024年6月26日，公司召开第四届董事会第十二次（临时）会议与第四届监事会第八次（临时）会议，审议通过了《关于修订<2021年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》《关于调整2021年限制性股票激励计划授予价格与授予数量的议案》，董事会、监事会同意将限制性股票授予价格由28.15元/股调整为23.17元/股。

截至2024年11月12日，公司实际已收到2021年限制性股票激励计划第三个归属期的

117位激励对象缴纳的限制性股票认购款9158197.37元，其中，冲减库存股9938732.37元，冲减资本公积780535.00元。本归属期实际归属人数为117人，实际归属股份395261股。

2024年11月26日，公司2021年限制性股票激励计划第三个归属期的股份登记手续已完成，中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具了《过户登记确认书》。

第88页共107页3)归属期限和归属安排

本激励计划授予的限制性股票的归属期限和归属安排具体如下：

解锁安排解锁时间解锁比例自授予日起12个月后的首个交易日起至授予日起24个

第一个归属期20%月内的最后一个交易日当日止自授予日起24个月后的首个交易日起至授予日起36个

第二个归属期40%月内的最后一个交易日当日止自授予日起36个月后的首个交易日起至授予日起48个

第三个归属期40%月内的最后一个交易日当日止

激励对象依据本激励计划获授的限制性股票在归属前不得转让、偿还债务，已获授但尚未归属的限制性股票由于资本公积金转增股本、股份拆细、配股、送股等情形增加的股份同

时受归属条件约束，且归属之前不得转让、用于担保或偿还债务；若届时限制性股票不得归属的，则因前述原因获得的股份同样不得归属。

4)业绩考核要求

*公司业绩考核要求

本激励计划授予的限制性股票分三期解锁，解锁考核年度为2021年、2022年、2023年，每个会计年度考核一次。以2020年净利润值为业绩基数，对各考核年度的净利润值定比 2020 年净利润基数的增长率（A）进行考核，根据上述指标的每年对应的完成情况核算公司层面归属比例（X），业绩考核目标及归属比例如下：

年度净利润相对于 2020 年增长率（A）归属期对应考核年度

目标值(Am) 触发值（An）

第一个归属期202130%15%

第二个归属期202260%30%

第三个归属期2023100%45%

归属比例如下：

考核指标 业绩完成度 公司层面归属比例（X）

A≥Am X=100%

年度净利润相对于 2020 年增长率（A） An≤A＜Am X=A/Am*100%

A＜An X=0

上述“净利润”口径以经审计的合并报表为准，剔除本激励计划考核期因实施股权激励计划或员工持股等激励事项产生的成本影响。

归属期内，公司为满足归属条件的激励对象办理股票归属登记事宜。若公司层面业绩考

第89页共107页核未达标，则所有激励对象考核当年计划归属的限制性股票全部取消归属，并作废失效。

*个人业绩考核要求

激励对象个人层面绩效考核按照公司制定的个人绩效考核要求进行，并依照激励对象的考核结果确定其实际归属的股份数量。激励对象的绩效考核结果按照绩效考核得分（Y）划分为 A、A-、B+、B、C五个档次，届时根据以下考核评级表中对应的个人层面归属比例确定激励对象的实际归属的股份数量：

考核结 A A- B+ B C

果 （100>Y≥95 分） （95>Y≥90 分） （90>Y≥80 分） （80>Y≥70 分） （70>Y分）归属比

100%90%80%70%0

例

若公司满足当年公司层面业绩考核目标，激励对象当年实际归属的限制性股票数量=个人当年计划归属的股票数量×个人层面归属比例。激励对象当期计划归属的限制性股票因考核原因不能归属的权益按作废失效处理，不可递延至以后年度。

(2)2023年限制性股票激励计划

1)基本情况

根据公司2023年第二次临时股东大会、第四届董事会第三次（临时）会议公司董事会

审议通过了《关于向2023年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》，同意确定以2023年10月23日为首次授予日，以25.00元/股的授予价格向符合条件的163名激励对象授予160.00万股第二类限制性股票。

2)实际归属情况

*2024年度

2024年6月26日，公司召开第四届董事会第十二次（临时）会议与第四届监事会第八次（临时）会议，审议通过了《关于修订<2023年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》《关于调整2023年限制性股票激励计划授予价格与授予数量的议案》，董事会、监事会同意公司对《2023年限制性股票激励计划（草案）》及其摘要中股票来源内容进行修订；同时同意将限制性股票授予（含预留授予）价格由25.00元/股调整为20.55元/股。

截至2024年11月12日，公司实际已收到2023年限制性股票激励计划第一个归属期的

147位激励对象缴纳的限制性股票认购款13177132.65元，其中，新增股本519395.00元，冲减库存股3063332.55元，转入资本公积9594405.10元。本归属期实际归属人数为147人，实际归属股份641223.00股。

2024年11月，公司2023年限制性股票激励计划第一个归属期的股份登记手续已完成。

第90页共107页中国证券登记结算有限责任公司上海分公司分别于2024年11月21日出具了《证券变更登记证明》、2024年11月26日出具了《过户登记确认书》。

3)归属期限和归属安排

本激励计划授予的限制性股票的归属期限和归属安排具体如下：

解锁安排解锁时间解锁比例自授予日起12个月后的首个交易日起至授予日起24个

第一个归属期40%月内的最后一个交易日当日止自授予日起24个月后的首个交易日起至授予日起36个

第二个归属期30%月内的最后一个交易日当日止自授予日起36个月后的首个交易日起至授予日起48个

第三个归属期30%月内的最后一个交易日当日止

激励对象依据本激励计划获授的限制性股票在归属前不得转让、偿还债务，已获授但尚未归属的限制性股票由于资本公积金转增股本、股份拆细、配股、送股等情形增加的股份同

时受归属条件约束，且归属之前不得转让、用于担保或偿还债务；若届时限制性股票不得归属的，则因前述原因获得的股份同样不得归属。

4)业绩考核要求

*公司业绩考核要求

本激励计划授予的限制性股票分三期解锁，解锁考核年度为2023年、2024年、2025年，每个会计年度考核一次。以2022年净利润值为业绩基数，对各考核年度的净利润值定比 2022 年净利润基数的增长率（A）进行考核，根据上述指标的每年对应的完成情况核算公司层面归属比例（X），业绩考核目标及归属比例如下：

年度净利润相对于 2022 年增长率（A）归属期对应考核年度

目标值(Am) 触发值（An）

第一个归属期202340%20%

第二个归属期202460%30%

第三个归属期202580%45%

归属比例如下：

考核指标 业绩完成度 公司层面归属比例（X）

A≥Am X=100%

年度净利润相对于 2022 年增长率（A） An≤A＜Am X=A/Am*100%

A＜An X=0

上述“净利润”口径以经审计的合并报表为准，剔除本激励计划考核期因实施股权激励

第91页共107页计划或员工持股等激励事项产生的成本影响。

归属期内，公司为满足归属条件的激励对象办理股票归属登记事宜。若公司层面业绩考核未达标，则所有激励对象考核当年计划归属的限制性股票全部取消归属，并作废失效。

*个人业绩考核要求

激励对象个人层面绩效考核按照公司制定的个人绩效考核要求进行，并依照激励对象的考核结果确定其实际归属的股份数量。激励对象的绩效考核结果按照绩效考核得分（Y）划分为 A、A-、B+、B、C五个档次，届时根据以下考核评级表中对应的个人层面归属比例确定激励对象的实际归属的股份数量：

A A- B+ B及以下考核结果

（100>Y≥95 分） （95>Y≥90 分） （90>Y≥80 分） （80>Y）归属比例100%90%70%0

若公司满足当年公司层面业绩考核目标，激励对象当年实际归属的限制性股票数量=个人当年计划归属的股票数量×个人层面归属比例。激励对象当期计划归属的限制性股票因考核原因不能归属的权益按作废失效处理，不可递延至以后年度。

(二)以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方法和重要参数 B-S 模型

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续

可行权权益工具数量的确定依据信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具数量的最佳估计本期估计与上期估计有重大差异的原因不适用

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额26754535.48

(三)本期确认的股份支付费用总额授予对象以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

管理人员1318509.41

研发人员4839917.87

销售人员1011175.35

合计7169602.63

十三、承诺及或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项及或有事项。

第92页共107页十四、资产负债表日后事项资产负债表日后利润分配情况

公司2025年3月25日召开第四届董事会第二十一次会议，审议通过

2024年度利润分配预案：公司拟以实施权益分派股权登记日登记的总

股本扣减公司回购专用证券账户中股份为基数，向全体股东每10股派发现金红利3元（含税），以资本公积金每10股转增2股，不送红股。

截至2025年2月28日，公司总股本121176969股，扣除回购专用证券账户中股份数358225股，以此计算合计拟派发现金红利拟分配的利润或股利36245623.20元（含税），同时，公司拟以资本公积金向全体股东每

10股转增2股，转增24163749股，转增后公司总股份数增加至

145340718股(最终转增股数及总股本数以中国证券登记结算有限公

司上海分公司最终登记结果为准，如有尾差，系取整所致)。如在实施权益分派股权登记日之前，因可转债转股/回购股份/股权激励授予股份回购注销/重大资产重组股份回购注销等致使公司总股本发生变动的，公司拟维持每股分配和每股转增比例不变，相应调整分配和转增总额。

经审议批准宣告发放以上分配预案尚需提交公司2024年度股东大会审议。

的利润或股利

截至本财务报表批准报出日，除上述事项外，本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。

十五、其他重要事项分部报告本公司主要业务为生产和销售物联网通信技术芯片及配套产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注五(二)1之说明。

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内196284258.76121880921.37

1-2年16310608.5014994122.57

2-3年5557823.6917696730.95

第93页共107页账龄期末账面余额期初账面余额

3-4年12968116.3510351122.03

4-5年8925106.004350589.70

5年以上8486874.0010946697.75

账面余额合计248532787.30180220184.37

减：坏账准备34494329.8331964568.64

账面价值合计214038457.47148255615.73

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

单项计提坏账准备3577184.001.443577184.00100.00

按组合计提坏账准备244955603.3098.5630917145.8312.62214038457.47

合计248532787.30100.0034494329.8313.88214038457.47（续上表）期初数种类账面余额坏账准备比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

单项计提坏账准备7254175.204.037254175.20100

按组合计提坏账准备172966009.1795.9724710393.4414.29148255615.73

合计180220184.3710031964568.6417.74148255615.73

2)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合233337869.9430917145.8313.25合并范围内关联方组

11617733.36

合

小计244955603.3030917145.8312.62

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

第94页共107页期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内186682768.989334138.455.00

1-2年14404064.921440406.4910.00

2-3年5557823.691667347.1130.00

3-4年12968116.356484058.1850.00

4-5年8669502.006935601.6080.00

5年以上5055594.005055594.00100.00

小计233337869.9430917145.8313.25

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏账准

7254175.20234000.003442991.203577184.00

备按组合计提坏账

24710393.446206752.3930917145.83

准备

合计31964568.646206752.39234000.003442991.2034494329.83

(4)应收账款和合同资产金额前5名情况账面余额占应收账款和合同

资产（含列报于其合同资产（含列应收账款坏账他非流动单位名称报于其他非流准备和合同资应收账款小计资产的合动资产的合同产减值准备同资产）

资产）期末余额合计数的比例（%）

国家电网有限公司49336529.885572095.3654908625.2418.043763580.32中国南方电网有限

35834403.852465303.0038299706.8512.581940774.09

责任公司深圳市航天泰瑞捷

20804481.111250276.4222054757.537.251102737.88

电子有限公司浙江清芯微电子有

21742632.0021742632.007.141087131.60

限公司北京市腾河智慧能

15186440.1915186440.194.99759322.01

源科技有限公司

小计121161855.0331030306.78152192161.8150.008653545.90

第95页共107页2.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金1450357.601585341.92

备用金及代扣员工款753602.00700776.78

合并范围内关联方款37017110.4948835287.59

账面余额合计39221070.0951121406.29

减：坏账准备1044740.651008381.86

账面价值合计38176329.4450113024.43

(2)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内1438154.286562939.50

1-2年3712194.798878775.00

2-3年8545019.4934409424.75

3-4年24265434.49120973.68

4-5年120973.6845000.00

5年以上1139293.361104293.36

账面余额合计39221070.0951121406.29

减：坏账准备1044740.651008381.86

账面价值合计38176329.4450113024.43

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按组合计提坏账准备39221070.09100.001044740.652.6638176329.44

合计39221070.09100.001044740.652.6638176329.44（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按组合计提坏账准备51121406.29100.001008381.861.9750113024.43

第96页共107页期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

合计51121406.29100.001008381.861.9750113024.43

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

合并范围内关联方组合37017110.49

账龄组合2203959.601044740.6547.40

其中：1年以内829938.0941496.915.00

1-2年237930.4623793.0510.00

2-3年16421.004926.3030.00

3-4年241901.85120950.9350.00

4-5年120973.6896778.9480.00

5年以上756794.52756794.52100.00

小计39221070.091044740.652.66

3)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期信整个存续期预期未来12个月合计用损失（未发生信信用损失（已发预期信用损失用减值）生信用减值）

期初数40174.9814264.87953942.011008381.86

期初数在本期——————

--转入第二阶段-11896.5211896.52

--转入第三阶段-1642.101642.10

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提13218.44-726.2423866.5936358.79本期收回或转回本期核销其他变动

期末数41496.9023793.05979450.701044740.65

第97页共107页第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期信整个存续期预期未来12个月合计用损失（未发生信信用损失（已发预期信用损失用减值）生信用减值）期末坏账准备计提

5.0010.0086.2147.40比例（%）

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：无。

(4)其他应收款金额前5名情况占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备

余额的比例（%）

1年以内、1-2

利普信通13577125.69年、2-3年、3-434.62年

1年以内、1-2

合并范围内

长沙力合微12160950.72年、2-3年、3-431.01关联方款年

1年以内、1-2

无锡景芯微10877524.00年、2-3年、3-427.73年

力合科创集1年以内、1-2

押金保证金1013401.332.58753485.07

团有限公司年、3年以上应收代付社

代扣员工款452994.771年以内1.1522649.74保公积金

小计38081996.5197.09776134.81

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备

对子公司投资62257891.5062257891.5061155867.6961155867.69

合计62257891.5062257891.5061155867.6961155867.69

(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资单位账面减值追加减少计提减账面减值其他价值准备投资投资值准备价值准备

无锡景芯微25223498.2621725.7425245224.00

力合微国际8542713.698542713.69

第98页共107页期初数本期增减变动期末数被投资单位账面减值追加减少计提减账面减值其他价值准备投资投资值准备价值准备

利普信通6547888.73623957.137171845.86

甲士智能10081606.73193707.9110275314.64

长沙力合微10760160.28262633.0311022793.31

小计61155867.691102023.8162257891.50

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入552024403.40399194623.03579212276.56452107592.84

合计552024403.40399194623.03579212276.56452107592.84

其中：与客户之

间的合同产生的552024403.40399194623.03579212276.56452107592.84收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本基于自研芯片及核心

541740984.88390718128.41534853470.81390895325.49

技术的产品

其他配套产品5930629.095577391.455355222.944214626.68

自主芯片4352789.432899103.1739003582.8156997640.67

小计552024403.40399194623.03579212276.56452107592.84

2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入552024403.40579212276.56

小计552024403.40579212276.56

2.研发费用

第99页共107页项目本期数上年同期数

员工薪酬及福利28192926.9022654023.44

技术费用9139489.957923077.98

材料费1733142.296371758.74

折旧及摊销4370093.994623617.14

股份支付2586490.532659762.79

企业孵化合作费2090220.471889088.24

其它2812387.172242278.47

合计50924751.3048363606.80

3.投资收益

项目本期数上年同期数

应收款项融资贴现损失-124302.46

成本法核算的长期股权投资收益70000000.0070000000.00

金融工具持有期间的投资收益5318714.212998369.13

其中：理财产品5318714.212998369.13

处置金融工具取得的投资收益3263614.111946952.67

其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损

3263614.111946952.67

益的金融资产

合计78582328.3274821019.34

十七、其他补充资料

(一)非经常性损益

1.非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备

31655.28

的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享1522783.99

有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

委托他人投资或管理资产的损益8632486.64

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回234000.00

第100页共107页项目金额说明

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-29211.92

小计10391713.99

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）1557048.91

少数股东权益影响额（税后）

归属于母公司所有者的非经常性损益净额8834665.08

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润8.120.700.70扣除非经常性损益后归属于公司

7.270.630.62

普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 84336665.14

非经常性损益 B 8834665.08扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的

C=A-B 75502000.06净利润

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1008962401.03

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股

E1 9333265.10股东的净资产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F1 6.00

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股

E2 11230.95股东的净资产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F2 9.00

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股

E3 800.30股东的净资产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F3 6.00

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股

E4 3169.48股东的净资产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F4

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股

G1 35151041.10东的净资产

第101页共107页项目序号本期数

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H1 7.00

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股

G2 3496117.84东的净资产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H2 2.00

因股份支付增加净资产 I1 7169602.63增减净资产次月起至报告期期末的累

J1 6.00计月数其他

其他综合收益变动 I2 5115.22增减净资产次月起至报告期期末的累

J2 6.00计月数

报告期月份数 K 12.00

L= D+A/2+ E×F/K-G×

加权平均净资产1038305574.71

H/K±I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L 8.12%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 7.27%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 84336665.14

非经常性损益 B 8834665.08

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 75502000.06

期初股份总数 D 100570770.00

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 20086309.00

发行新股或债转股等增加股份数 F1 519395.00

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G1 1.00

发行新股或债转股等增加股份数 F2 337.00

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G2 9.00

发行新股或债转股等增加股份数 F3 22.00

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G3 6.00

发行新股或债转股等增加股份数 F4 109.00

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G4

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