南京茂莱光学科技股份有限公司

2024年度会计师事务所履职情况评估报告

南京茂莱光学科技股份有限公司（以下简称“公司”）续聘公证天业会计师

事务所（特殊普通合伙）（以下简称“公证天业”）为公司2024年度财务报告

及内部控制审计机构。根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》的有关规定，公司对公证天业2024年度审计过程中的履职情况进行评估。经评估，公司认为公证天业资质等方面合规有效，审计过程中坚持以客观的态度进行独立审计，勤勉尽责，公允表达意见，具体情况如下：

一、2024年年审会计师事务所基本情况

1、会计师事务所基本情况

公证天业创立于1982年，是全国首批经批准具有从事证券、期货相关业务资格及金融业务审计资格的会计师事务所之一。2013年9月18日，转制为特殊普通合伙企业。注册地址为无锡市太湖新城嘉业财富中心5-1001室，首席合伙人为张彩斌。

截至2024年末，公证天业合伙人数量59人，注册会计师人数349人，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数168人。公证天业2024年度经审计的收入总额30857.26万元，其中审计业务收入26545.80万元，证券业务收入16251.64万元。2024年度上市公司年报审计客户家数81家，审计收费总额8151.63万元，上市公司主要行业包括制造业，信息传输、软件和信息技术服务业，批发和零售业，水利、环境和公共设施管理业，科学研究和技术服务业等，其中本公司同行业上市公司审计客户64家。

2、聘任会计师事务所履行的程序

公司于2024年7月23日召开第四届董事会审计委员会第三次会议、第四

届董事会第四次会议、于2024年8月9日召开2024年第一次临时股东大会，审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》，同意续聘公证天业为公司2024年度审计机构。

二、执业记录（一）基本信息公司于2025年1月2日收到公证天业出具的《关于变更南京茂莱光学科技股份有限公司项目质量控制复核人的说明函》，原项目质量控制复核人员付敏敏女士工作调整，现委派薛敏女士接替付敏敏女士为项目质量控制复核人员，继续完成公司2024年度财务报告审计及内部控制审计等质量控制复核工作。具体内容详见公司2025年1月4日披露于上海证券交易所网站的《关于会计师事务所项目质量控制复核人变更的公告》（公告编号：2025-002）。

项目质量控制复核人变更前：

注册会计开始从事开始在公开始为本公项目姓名师执业时上市公司证天业所司提供审计间审计时间执业时间服务时间

项目合伙人/第一签字注册周缨2004年2002年2022年2023年会计师

第二签字注册会计师姜雪姣2020年2017年2023年2023年项目质量控制复核人付敏敏2013年2011年2011年2023年项目质量控制复核人变更后：

注册会计开始从事开始在公开始为本公项目姓名师执业时上市公司证天业所司提供审计间审计时间执业时间服务时间

项目合伙人/第一签字注册会周缨2004年2002年2022年2023年计师

第二签字注册会计师姜雪姣2020年2017年2023年2023年项目质量控制复核人薛敏2000年1997年1997年2024年

（二）独立性和诚信记录情况项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人等不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形，且近三年不存在因执业行为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管理措施，或受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情况。

三、质量管理水平

（一）项目咨询

2024年年度审计过程中，公证天业就公司重大会计审计事项制定了相应的

审计计划和质量标准，及时与公司沟通，同时积极和董事会审计委员会汇报交流，确保各项审计工作正常推进。

（二）项目质量复核

2024年年度审计过程中，公证天业实施了完善的项目质量复核程序，主

要包括审计项目组内部复核、独立项目质量复核。审计项目组内部复核主要包括对所有工作底稿执行详细复核，以及由经验丰富的审计小组成员执行第二层次复核。详细复核和第二层次复核的重点为所开展审计工作的充分性、财务报表的公允列报以及审计报告的适当性。项目质量复核由独立于项目组的项目质量复核人员对项目组作出的重大判断和据以得出的结论进行复核及作出客观评价。

（三）项目质量检查

公证天业设有监管和整改主管合伙人，对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。公证天业质量管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的测试；对质量管理体系范围内已完成项目的检查；根据职业道德准则要求对事

务所和个人进行独立性测试；其他监控活动，例如，对正在执行中的项目实施函证、盘点程序检查，确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰当地执行审计程序。在审计过程中，公证天业在项目质量检查方面没有发现重大问题。

（四）质量管理缺陷识别与整改

公证天业根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，制定了完整、全面的质量管理体系。基于该质量管理体系，公证天业在近一年审计过程中没有识别出重大质量管理缺陷。

综上，在审计过程中，公证天业勤勉尽责，质量管理的各项措施得到了有效执行。

四、工作方案

公证天业针对公司的服务需求及实际情况，制定了全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕重点审计领域展开，主要包括存货减值、收入确认、应收账款信用损失等。在2024年年度审计过程中，公证天业全面配合公司审计工作，充分满足了上市公司报告披露时间要求。公证天业就预审、终审等阶段制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根据计划安排按时提交各项工作。

五、人力及其他资源配备

公证天业就公司2024年年度审计工作配备了专属团队，核心团队成员均具备多年上市公司审计经验，并拥有中国注册会计师专业资质，工作认真严谨，具有较高的专业素养和综合素质。公证天业的后台支持团队也全程对审计服务提供支持与帮助。

六、信息安全管理公司在聘任合同中明确约定了公证天业在信息安全管理中的责任义务。公证天业制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安全控制制度，在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息的检查、处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。

七、风险承担能力水平

公证天业已计提职业风险基金89.10万元，购买的职业保险累计赔偿限额为10000万元，职业风险基金计提和职业保险购买符合相关规定，相关职业保险能够覆盖因审计失败导致的民事赔偿责任。2024年存在因与执业行为相关的民事诉讼1例，目前该诉讼还在审理中。

八、公司对会计师事务所履职情况的评估经评估，公证天业的资质条件、执业记录、质量管理水平、工作方案、人力及其他资源配备、风险承担能力水平等能够满足公司2024年度审计工作的要求。公司认为，公证天业在公司财务报表及财务报告内部控制审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现出了良好的职业操守和业务素质，审计行为规范有序，如期完成审计工作，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。

南京茂莱光学科技股份有限公司

2025年3月29日