甬矽电子（宁波）股份有限公司

财务报表附注

2019年1月1日至2022年6月30日

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

甬矽电子（宁波）股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经宁波市市场监督管理局批准，由浙江甬顺芯电子有限公司和宁波甬鲸企业管理咨询合伙企业(有限合伙)共同发起设立，于2017年11月13日在宁波市市场监督管理局登记注册，原注册资本为500万元，股份总数 500 万股（每股面值 1 元）。公司现持有统一社会信用代码为 91330200MA2AFL8H97的营业执照，注册资本34766万元，股份总数34766万股（每股面值1元）。

本公司经营范围：集成电路制造；集成电路设计；集成电路销售；集成电路芯片设计及服务；集成电路芯片及产品制造；集成电路芯片及产品销售；电子元器件制造；劳务服务（不含劳务派遣）；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；信息咨

询服务（不含许可类信息咨询服务）；货物进出口；技术进出口；进出口代理；软件开发(除

依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)。

本财务报表业经公司2022年8月16日第二届十六次董事会批准对外报出。

本公司将甬矽（香港）科技有限公司、余姚市鲸致电子有限公司、树恺（上海）电子材

料有限公司和甬矽半导体（宁波）有限公司4家子公司纳入报告期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

6-1-16(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为

2019年1月1日起至2022年6月30日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(六)合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(七)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(八)外币业务折算

6-1-17外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产

负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；

以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

(九)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益

6-1-18计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益

的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

6-1-19*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市

6-1-20场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

(1)金融工具减值计量和会计处理

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当

6-1-21以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

(2)按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

其他应收款——合并范围内关联往来组合参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

其他应收款——应收政府款项组合状况的预测，通过违约风险款项性质

其他应收款——应收押金保证金组合敞口和未来12个月内或整

个存续期预期信用损失率，其他应收款——其他款项组合计算预期信用损失

(3)采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产

1)具体组合及计量预期信用损失的方法

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险应收银行承兑汇票票据类型

敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收商业应收商业承兑汇票票据类型承兑汇票账龄与整个存续期预期信用损

失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以应收账款——合并范围内关联合并范围内关联方及对未来经济状况的预测，通过违约风险方组合组合敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款应收账款——账龄组合账龄账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

应收账款账龄

预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）5

1-2年10

6-1-222-3年30

3-4年50

4-5年80

5年以上100

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计

的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物

6-1-23按照一次转销法进行摊销。

(十一)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

6-1-24(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

(2)合并财务报表

1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十二)固定资产

1.固定资产确认条件

6-1-25固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会

计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法2054.75

通用设备年限平均法3531.67

专用设备年限平均法5-8511.88-19.00

运输工具年限平均法8511.88

其他设备年限平均法5-8511.88-19.00

(十三)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。设备类结转固定资产的依据为设备验收报告，由公司设备部门、工艺部门和品质部门人员联合签字；厂房及配套设施、改造工程类结转固定资产的依据为完工验收报告，根据厂房设施功能和规模不同，由外部工程实施单位与公司厂务部门或者安环部门相关负责人员联合出具。设备验收报告和完工验收报告代表在建工程达到可使用状态，公司财务部凭设备验收报告和完工验收报告将在建工程转入固定资产。

(十四)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资

6-1-26产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十五)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项目摊销年限（年）土地使用权按土地使用年限

软件3-8

3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十六)部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

6-1-27若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(十七)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(十八)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

6-1-28(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(十九)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件

6-1-29才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对

可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十一)收入

1.2020年度、2021年度和2022年1-6月

(1)收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；2)客户能够

控制公司履约过程中在建商品；3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；2)公司已将该商

品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；3)公司已将该商品实物

6-1-30转移给客户，即客户已实物占有该商品；4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转

移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；5)客户已接受该商品；6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

(2)收入计量原则

1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

(3)收入确认的具体方法

公司集成电路封装测试业务属于在某一时点履行履约义务。1)境内销售：产品发运并经客户或承运人确认后确认收入。对于上门提货的客户，客户或其受托人凭提货单与公司在厂区内交割货物，公司保留经客户或其受托人签字确认的包含产品型号、出货时间、出货数量、收货人等信息的产品出货清单作为签收记录。对于公司负责配送的客户，公司保留第三方物流签收回单作为签收记录。公司根据已签收的产品数量及在有效期内的报价单确认收入；

根据公司与客户签订的合同，在售后代管模式下，公司在完成封装、测试作业，产成品转移至代管库后，客户即取得产品控制权，公司取得收款权利。对于售后代管产品，公司按月向客户提供含批次号、产品型号、入库数量、入库时间等信息的产品入库清单，并于次月初取得经客户核对确认的当月全部产品入库清单。公司根据双方确认的产品入库清单上的销售数量及在有效期内的报价单确认收入；2)境外销售：产品出库、完成海关报关等相关手续后，开具销售发票并确认收入。

(4)客供材料相关的收入确认政策

公司客供材料分为两种情况：1)客户向公司提供材料不开具销售发票，即采用非购销6-1-31模式，公司不进行账务处理；2)客户向公司提供材料并开具销售发票，即采用购销模式，

公司在客户材料入库时，按照其开具的销售发票列明的金额进行账务处理。

对于客供材料封装测试，无论是购销模式还是非购销模式，公司均不对客户提供的客供材料进行价值判断，公司对该等客供材料也无自主处置权（即不具有实质控制的权利），在完成封装测试加工服务时会全部返还给客户（如客户变更需求不再进行封装测试，公司需要将未加工的客供材料全部返还给客户），客供材料价格发生变动时，公司在封装测试加工服务提供后与客户结算时，也不承担客供材料价格变动的风险（即客供材料价值仍按照客户提供给公司时确定的价格确定），公司仅按照与客户约定向其收取封装测试加工费。公司对购销模式客供材料封装测试业务收入、成本中包含的客供材料价值予以对抵，采用净额法列报收入、成本。

2.2019年度

(1)收入确认原则

1)销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：*将商品所有权上的主要风险和报酬

转移给购货方；*公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；*收入的金额能够可靠地计量；*相关的经济利益很可能流入；*相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

2)提供劳务提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

3)让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

(2)收入确认的具体方法

6-1-32公司主要销售集成电路封装测试产品。1)境内销售：产品发运并经客户或承运人确认后确认收入。对于上门提货的客户，客户或其受托人凭提货单与公司在厂区内交割货物，公司保留经客户或其受托人签字确认的包含产品型号、出货时间、出货数量、收货人等信息的

产品出货清单作为签收记录。对于公司负责配送的客户，公司保留第三方物流签收回单作为签收记录。公司根据已签收的产品数量及在有效期内的报价单确认收入；根据公司与客户签订的合同，在售后代管模式下，公司在完成封装、测试作业，产成品转移至代管库后，客户即取得产品控制权，公司取得收款权利。对于售后代管产品，公司按月向客户提供含批次号、产品型号、入库数量、入库时间等信息的产品入库清单，并于次月初取得经客户核对确认的当月全部产品入库清单。公司根据双方确认的产品入库清单上的销售数量及在有效期内的报价单确认收入；2)境外销售：产品出库、完成海关报关等相关手续后，开具销售发票并确认收入。

(3)客供材料相关的收入确认政策

公司客供材料分为两种情况：1)客户向公司提供材料不开具销售发票，即采用非购销模式，公司不进行账务处理；2)客户向公司提供材料并开具销售发票，即采用购销模式，公司在客户材料入库时，按照其开具的销售发票列明的金额进行账务处理。

对于客供材料封装测试，无论是购销模式还是非购销模式，公司均不对客户提供的客供材料进行价值判断，公司对该等客供材料也无自主处置权（即不具有实质控制的权利），在完成封装测试加工服务时会全部返还给客户（如客户变更需求不再进行封装测试，公司需要将未加工的客供材料全部返还给客户），客供材料价格发生变动时，公司在封装测试加工服务提供后与客户结算时，也不承担客供材料价格变动的风险（即客供材料价值仍按照客户提供给公司时确定的价格确定），公司仅按照与客户约定向其收取封装测试加工费。公司对购销模式客供材料封装测试业务收入、成本中包含的客供材料价值予以对抵，采用净额法列报收入、成本。

(二十二)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或6-1-33其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，

冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十三)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十四)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

6-1-34资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂

时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

(二十五)租赁

1.2021年度和2022年1-6月

(1)公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*承租人发生的初始直接费用；*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可

6-1-35变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

(2)公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

2.2019-2020年度

经营租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税

劳务收入为基础计算销项税额，扣除当16%、13%、9%、6%、增值税

期允许抵扣的进项税额后，差额部分为5%、3%应交增值税

从价计征的，按房产原值一次减除30%后房产税余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收1.2%、12%入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%

6-1-36教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

25%、20%、16.5%、企业所得税应纳税所得额

15%、0%

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

纳税主体名称2022年1-6月2021年度2020年度2019年度

本公司0%15%15%15%甬矽（香港）科技有限公司16.5%16.5%16.5%16.5%

余姚市鲸致电子有限公司25%25%20%25%树恺（上海）电子材料有限公司25%25%

甬矽半导体（宁波）有限公司25%25%

(二)税收优惠

1.本公司于2019年11月27日通过高新技术企业认定，获得宁波市科学技术局、宁波

市财政局和国家税务总局宁波市税务局联合颁发的高新技术企业证书，认定有效期为三年。

根据《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，本公司自获得高新技术企业认定后连续三年内（2019至2021年度）可享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按15%的税率缴纳企业所得税。

根据《国务院关于印发新时期促进集成电路产业和软件产业高质量发展若干政策的通知》(国发〔2020〕8号)中“国家鼓励的集成电路设计、装备、材料、封装、测试企业和软件企业，自获利年度起，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税。国家鼓励的集成电路设计、装备、材料、封装、测试企业条件由工业和信息化部会同相关部门制定”的规定，本公司符合相关认定条件，将申报享受从获利年度起“两免三减半”税收优惠，2022年1-6月免征企业所得税。

2.根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕

13号），本公司之子公司余姚鲸致公司符合小型微利企业的规定条件，2020年度所得减按

25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

3.根据《财政部税务总局关于明确部分先进制造业增值税期末留抵退税政策的公告》（财税〔2019〕84号），本公司符合先进制造业增值税期末留抵退税条件，2019年度和2020年度分别收到退税67327837.18元和11258018.28元。

4.根据《财政部税务总局关于发布第四批适用退还增值税期末留抵退税额政策的集成

6-1-37电路重大项目企业名单的通知》（财税〔2020〕12号），本公司属于第四批集成电路重大项目企业，2020年度和2021年度分别收到退税139677365.10元和124301363.55元。

5.根据《财政部国家税务总局关于集成电路企业增值税期末留抵退税有关城市维护建设税教育费附加和地方教育附加政策的通知》（财税〔2017〕17号），本公司属于享受增值税期末留抵退税政策的集成电路企业，其退还的增值税期末留抵税额，在城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加的计税（征）依据中予以扣除。

6.根据财税〔2019〕21号《关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的通知》，2022年本公司之子公司余姚鲸致公司招用自主就业退役士兵，与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，享受自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税优惠。

7.根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》(2022年第10号)，税务总局发布《国家税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策有关征管问题的公告》“一、由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。”本公司之子公司余姚鲸致公司符合相关条件。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况

项目2022.6.302021.12.312020.12.312019.12.31

库存现金2416.0052076.63

银行存款500138342.57290508439.55219408800.00106177099.01

其他货币资金19557033.894611941.8620955435.486615495.21

合计519695376.46295120381.41240366651.48112844670.85

(2)各期末使用受限的货币资金明细情况

项目2022.6.302021.12.312020.12.312019.12.31

6-1-38银行承兑汇票保证金5484149.96

信用证保证金19557033.894537045.0520955430.721131345.25

其他6000.0011479.60

合计19563033.894537045.0520966910.326615495.21

2.交易性金融资产

项目2022.6.302021.12.312020.12.312019.12.31分类为以公允价值计量且其变

22858659.00

动计入当期损益的金融资产

其中：权益工具投资22858659.00

合计22858659.00

3.应收票据

(1)明细情况

2019.12.31

账面余额坏账准备种类比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）单项计提坏账准备

其中：银行承兑汇票商业承兑汇票

按组合计提坏账准备1200000.00100.001200000.00

其中：银行承兑汇票1200000.00100.001200000.00商业承兑汇票

合计1200000.00100.001200000.00

(2)公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

2022.6.302021.12.31

项目终止确认金额未终止确认金额终止确认金额未终止确认金额银行承兑汇票商业承兑汇票小计（续上表）

6-1-392020.12.312019.12.31

项目终止确认金额未终止确认金额终止确认金额未终止确认金额

银行承兑汇票1200000.00商业承兑汇票

小计1200000.00

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，对于非信用等级较高的大型商业银行、上市股份制银行承兑的银行承兑汇票，到期不获支付的可能性较高，故本公司将已背书或贴现的上述未到期银行承兑汇票未予以终止确认。

4.应收账款

(1)明细情况

1)类别明细情况

2022.6.30

账面余额坏账准备种类比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备332597539.13100.0016680807.965.02315916731.17

合计332597539.13100.0016680807.965.02315916731.17（续上表）

2021.12.31

账面余额坏账准备种类比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备417015384.92100.0020883867.495.01396131517.43

合计417015384.92100.0020883867.495.01396131517.43（续上表）

2020.12.31

账面余额坏账准备种类比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）单项计提坏账准备

6-1-40按组合计提坏账准备167334089.27100.008367737.865.00158966351.41

合计167334089.27100.008367737.865.00158966351.41（续上表）

2019.12.31

账面余额坏账准备种类计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备111770624.71100.005588531.235.00106182093.48

合计111770624.71100.005588531.235.00106182093.48

2)采用组合计提坏账准备的应收账款

采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

2022.6.302021.12.31

账龄计提比计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）例（%）

1年以内331663975.1116583198.765.00416434221.8820821711.105.00

1-2年912300.0291230.0010.00560962.6556096.2710.00

2-3年21264.006379.2030.0020200.396060.1230.00

小计332597539.1316680807.965.02417015384.9220883867.495.01（续上表）

2020.12.312019.12.31

账龄计提比计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）例（%）

1年以内167313421.628365671.095.00111770624.715588531.235.00

1-2年20667.652066.7710.00

小计167334089.278367737.865.00111770624.715588531.235.00

(2)坏账准备变动情况

1)明细情况

*2022年1-6月本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备20883867.49-4203059.5316680807.96

6-1-41合计20883867.49-4203059.5316680807.96

*2021年度本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备8367737.8612516129.6320883867.49

合计8367737.8612516129.6320883867.49

*2020年度本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备5588531.232779206.638367737.86

合计5588531.232779206.638367737.86

*2019年度本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备1249429.124339102.115588531.23

合计1249429.124339102.115588531.23

2)报告期无重要的坏账准备收回或转回情况。

(3)应收账款金额前5名情况

1)2022年6月30日

占应收账款余单位名称账面余额坏账准备

额的比例（%）

晶晨半导体（上海）股份有限公司62484747.6118.793124237.38

深圳飞骧科技股份有限公司[注1]28718032.778.631435901.64

联发科技股份有限公司[注2]24511942.407.371225597.12

恒玄科技（上海）股份有限公司20032439.556.021001621.98

唯捷创芯（天津）电子技术股份有限公司[注3]18019639.115.42900981.96

小计153766801.4446.237688340.08

[注1]深圳飞骧科技股份有限公司(原名深圳飞骧科技有限公司，于2021年5月更名)包括深圳飞骧科技股份有限公司和上海飞骧电子科技有限公司，下同

6-1-42[注 2]联发科技股份有限公司包括联发科技股份有限公司和 MediaTek Singapore Pte.

Ltd.[注3]唯捷创芯（天津）电子技术股份有限公司包括唯捷创芯（天津）电子技术股份有

限公司和上海唯捷创芯电子技术有限公司，下同

2)2021年12月31日

占应收账款余单位名称账面余额坏账准备

额的比例（%）

晶晨半导体（上海）股份有限公司79960288.3819.183998014.42

深圳飞骧科技股份有限公司44875792.7210.762243789.64

唯捷创芯（天津）电子技术股份有限公司38813896.419.311940694.82

恒玄科技（上海）股份有限公司33023998.227.921651199.91

翱捷科技股份有限公司[注]27790710.846.661389535.54

小计224464686.5753.8311223234.33

[注]翱捷科技股份有限公司包括翱捷科技股份有限公司、翱捷科技（深圳）有限公司、

翱捷智能科技（上海）有限公司和香港智多芯电子科技有限公司，下同

3)2020年12月31日

占应收账款余单位名称账面余额坏账准备

额的比例（%）

唯捷创芯（天津）电子技术股份有限公司36637677.0621.881831883.85

联发科技股份有限公司[注1]15827247.339.46791362.37

晶晨半导体（上海）股份有限公司15389491.149.20769474.56

北京昂瑞微电子技术股份有限公司[注2]13867259.708.29693362.98

展讯通信（上海）有限公司12326420.247.37616321.01

小计94048095.4756.204702404.77[注1]联发科技股份有限公司包括联发科技股份有限公司、厦门星宸科技有限公司（已于2021年6月更名为星宸科技股份有限公司，2021年2月联发科技股份有限公司对其失去控制）、大陆商厦门星宸科技有限公司台湾分公司，下同[注2]北京昂瑞微电子技术股份有限公司包括北京昂瑞微电子技术股份有限公司、广州

昂瑞微电子技术有限公司、深圳昂瑞微电子技术有限公司和香港昂瑞微电子技术有限公司，下同

4)2019年12月31日

6-1-43占应收账款余

单位名称账面余额坏账准备

额的比例（%）

北京燕东微电子有限公司[注1]23290213.4520.841164510.67

宜芯微电子[注2]14346856.6412.83717342.83

北京昂瑞微电子技术股份有限公司11644358.2610.42582217.91

北京集创北方科技股份有限公司8090285.617.24404514.28

深圳市中科蓝讯科技股份有限公司7770904.676.95388545.23

小计65142618.6358.283257130.92

[注1]北京燕东微电子有限公司包括北京燕东微电子有限公司、北京燕东半导体科技有

限公司和北京燕东微电子科技有限公司，下同[注2]因宜芯微电子（江苏）有限公司、宜芯微电子（苏州）有限公司（已于2020年11 月注销）和 TELEC(HONGKONG)HOLDING COMPANY LIMITED.为同一实际控制人控制的企业，

统一简称宜芯微电子，下同

5.应收款项融资

(1)明细情况

2022.6.302021.12.31

项目累计确认的累计确认的账面价值账面价值信用减值准备信用减值准备

银行承兑汇票35223726.07

合计35223726.07（续上表）

2020.12.312019.12.31

项目累计确认的累计确认的账面价值账面价值信用减值准备信用减值准备

银行承兑汇票17572672.91

合计17572672.91

(2)公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况终止确认金额项目

2022.6.302021.12.312020.12.312019.12.31

银行承兑汇票52362692.601500000.001000000.00

小计52362692.601500000.001000000.00

6-1-44银行承兑汇票的承兑人是商业银行，对于信用等级较高的大型商业银行、上市股份制银

行承兑的银行承兑汇票，到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的上述银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

6.预付款项

(1)账龄分析

2022.6.302021.12.31

账龄比例减值准比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值

（%）备（%）准备

1年以内627164.2694.17627164.261052508.50100.001052508.50

1-2年38845.335.8338845.33

合计666009.59100.00666009.591052508.50100.001052508.50（续上表）

2020.12.312019.12.31

账龄比例减值准比例减值准账面余额账面价值账面余额账面价值

（%）备（%）备

1年以内734835.30100.00734835.30603967.68100.00603967.68

1-2年

合计734835.30100.00734835.30603967.68100.00603967.68

(2)预付款项金额前5名情况

1)2022年6月30日

占预付款项余额单位名称账面余额

的比例（%）

上海芯媒会务服务有限公司136037.7420.43

赛勉管理咨询（上海）有限公司129484.4419.44

余姚市城市天然气有限公司113515.8417.04

中国石化销售股份有限公司浙江宁波石油分公司69579.6810.45

深圳中科飞测科技股份有限公司53856.008.09

小计502473.7075.45

2)2021年12月31日

单位名称账面余额占预付款项余额

6-1-45的比例（%）

宁波弘迪建设有限公司312663.0029.71

华泰财产保险有限公司上海分公司277880.6326.40

赛勉管理咨询（上海）有限公司129484.4412.30

海神机器人科技有限公司126000.0011.97

中国石化销售股份有限公司浙江宁波石油分公司85270.238.10

小计931298.3088.48

3)2020年12月31日

占预付款项余额单位名称账面余额

的比例（%）

宁波晨江电力集团有限公司283018.8838.51

余姚市海际建设发展有限公司211590.1528.79

赛勉管理咨询（上海）有限公司90393.4112.30

潘权75000.0010.21

中国石化销售股份有限公司浙江宁波石油分公司48467.596.60

小计708470.0396.41

4)2019年12月31日

占预付款项余额单位名称账面余额

的比例（%）

宁波甬宁苏宁易购商贸有限公司185789.0030.76

潘权112500.0518.63

浙江东方职业技术学院100000.0016.56

宁波太平洋大酒店有限公司67200.0011.13

中国石化销售股份有限公司浙江宁波石油分公司40740.326.74

小计506229.3783.82

7.其他应收款

(1)明细情况

1)类别明细情况

2022.6.30

种类账面余额坏账准备账面价值

6-1-46计提比例

金额比例（%）金额

（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备12077482.79100.001086548.289.0010990934.51

合计12077482.79100.001086548.289.0010990934.51（续上表）

2021.12.31

账面余额坏账准备种类计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备11286968.90100.00944052.598.3610342916.31

合计11286968.90100.00944052.598.3610342916.31（续上表）

2020.12.31

账面余额坏账准备种类计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备8558446.35100.00494674.095.788063772.26

合计8558446.35100.00494674.095.788063772.26（续上表）

2019.12.31

账面余额坏账准备种类计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备7870507.19100.00406765.725.177463741.47

合计7870507.19100.00406765.725.177463741.47

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

2022.6.302021.12.31

组合名称计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）（%）

应收押金保证金组合7052773.53760312.8210.787004882.90729948.2910.42

6-1-47其他款项组合5024709.26326235.466.494282086.00214104.305.00

小计12077482.791086548.289.0011286968.90944052.598.36（续上表）

2020.12.312019.12.31

组合名称计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）（%）

应收押金保证金组合6083082.90369204.156.071033800.0064590.006.25

应收政府款项组合2067842.26103392.115.006658068.69332903.445.00

其他款项组合407521.1922077.835.42178638.509272.285.19

小计8558446.35494674.095.787870507.19406765.725.17

(2)账龄情况账面余额账龄

2022.6.302021.12.312020.12.312019.12.31

1年以内4463999.895292886.008242639.307605700.14

1-2年7403482.905774082.9061000.00264807.05

2-3年30000.0040000.00254807.05

3-4年100000.00180000.00

4-5年80000.00

合计12077482.7911286968.908558446.357870507.19

(3)坏账准备变动情况

1)明细情况

*2022年1-6月

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月小计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数264644.30577408.29102000.00944052.59

期初数在本期——————

--转入第二阶段-81470.0081470.00

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

6-1-48本期计提40025.6981470.0021000.00142495.69

本期收回本期转回本期核销其他变动

期末数223199.99740348.29123000.001086548.28

*2021年度

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预项目整个存续期预期未来12个月期信用损失小计

信用损失(未发生

预期信用损失(已发生信用

信用减值)

减值)

期初数411131.977100.0076442.12494674.09

期初数在本期——————

--转入第二阶段-288704.15288704.15

--转入第三阶段-4000.004000.00

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提142216.48285604.1421557.88449378.50本期收回本期转回本期核销其他变动

期末数264644.30577408.29102000.00944052.59

*2020年度

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数380285.0126480.71406765.72

期初数在本期——————

--转入第二阶段-3050.003050.00

6-1-49--转入第三阶段-25480.7125480.71

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提33896.963050.0050961.4187908.37本期收回本期转回本期核销其他变动

期末数411131.977100.0076442.12494674.09

*2019年度

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数554103.68554103.68

期初数在本期——————

--转入第二阶段-13240.3513240.35

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-160578.3213240.36-147337.96本期收回本期转回本期核销其他变动

期末数380285.0126480.71406765.72

2)报告期无重要的坏账准备收回或转回情况。

(4)其他应收款款项性质分类情况

款项性质2022.6.302021.12.312020.12.312019.12.31

押金保证金7052773.537004882.906083082.901033800.00

IPO 发行费用 4320000.00 3620000.00

6-1-50应收增值税留抵退税2067842.265788063.42

应收出口退税870005.27

其他704709.26662086.00407521.19178638.50

合计12077482.7911286968.908558446.357870507.19

(5)其他应收款金额前5名情况

1)2022年6月30日

占其他应款单位名称款项性质账面余额账龄余额的比例坏账准备

（%）中意宁波生态园控股集团有限公司（以下简称中押金保证金5488262.001-2年45.44548826.20意宁波生态园公司）天健会计师事务所（特殊1年以内700000.00IPO发行费用 2200000.00 18.22 185000.00普通合伙）1-2年1500000.00

平安证券股份有限公司 IPO发行费用 2120000.00 1年以内 17.55 106000.00宁波市住房公积金管理

中心余姚分中心住房公其他703997.001年以内5.8335199.85积金宁波世茂能源股份有限

押金保证金500000.001年以内4.1425000.00公司

小计11012259.0091.18900026.05

2)2021年12月31日

占其他应收单位名称款项性质账面余额账龄款余额的比坏账准备例（%）

中意宁波生态园公司押金保证金5488262.001-2年48.63548826.20

平安证券股份有限公司 IPO发行费用 2120000.00 1年以内 18.78 106000.00天健会计师事务所（特殊IPO发行费用 1500000.00 1年以内 13.29 75000.00普通合伙）宁波市住房公积金管理

中心余姚分中心住房公其他561180.001年以内4.9728059.00积金宁波世茂能源股份有限

押金保证金500000.001年以内4.4325000.00公司

小计10169442.0090.10782885.20

3)2020年12月31日

单位名称款项性质账面余额账龄占其他应收坏账准备

6-1-51款余额的比例（%）

中意宁波生态园公司押金保证金5488262.001年以内64.13274413.10应收增值税留

应收增值税留抵退税2067842.261年以内24.16103392.11抵退税

社保保险基金其他234200.001年以内2.7411710.00

1年以内100000.00

上海迎盛办公设备有限

押金保证金210000.001-2年50000.002.4528000.00公司

2-3年60000.00

华泰财产保险有限公司其他161984.141年以内1.898099.21

小计8162288.4095.37425614.42

4)2019年12月31日

占其他应收单位名称款项性质账面余额账龄款余额的比坏账准备例（%）应收增值税留

应收增值税留抵退税5788063.421年以内73.54289403.17抵退税

应收出口退税应收出口退税870005.271年以内11.0543500.26宁波海关驻余姚办事处

押金保证金715000.001年以内9.0935750.00保证金专户

社保保险基金其他139750.001年以内1.786987.50

上海迎盛办公设备有限1年以内50000.00

押金保证金120000.001.529500.00

公司1-2年70000.00

小计7632818.6996.98385140.93

8.存货

(1)明细情况

2022.6.302021.12.31

项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料223865000.461760489.79222104510.67179642039.661758385.24177883654.42

在产品56852691.9656852691.9654497132.6154497132.61

库存商品44477254.39434582.3544042672.0425689261.98453818.0825235443.90

发出商品2733313.8615918.422717395.441479663.871118.261478545.61

包装物5120752.09118203.495002548.605539844.46121592.265418252.20

低值易耗品18138171.3718138171.3714363449.9514363449.95

6-1-52合计351187184.132329194.05348857990.08281211392.532334913.84278876478.69（续上表）

2020.12.312019.12.31

项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料59209483.46872360.0258337123.4431418892.73222283.1831196609.55

在产品17064410.8317064410.839757033.319757033.31

库存商品4194887.5839150.184155737.403977143.53101701.183875442.35

发出商品1585163.4916474.151568689.34272742.197487.32265254.87

包装物2791907.55129611.632662295.921560356.3719548.501540807.87低值易耗

9972907.149972907.142959790.292959790.29

品

合计94818760.051057595.9893761164.0749945958.42351020.1849594938.24

(2)存货跌价准备

1)明细情况

*2022年1-6月本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他

原材料1758385.24381272.92379168.371760489.79

库存商品453818.08589303.00608538.73434582.35

发出商品1118.2655267.1840467.0215918.42

包装物121592.263388.77118203.49

合计2334913.841025843.101031562.892329194.05

*2021年度本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他

原材料872360.021129579.38243554.161758385.24

库存商品39150.18498849.7784181.87453818.08

发出商品16474.1515161.8630517.751118.26

包装物129611.634550.4012569.77121592.26

合计1057595.981648141.41370823.552334913.84

*2020年度项目期初数本期增加本期减少期末数

6-1-53计提其他转回或转销其他

原材料222283.18650076.84872360.02

库存商品101701.1839133.77101684.7739150.18

发出商品7487.3216474.157487.3216474.15

包装物19548.50110063.13129611.63

合计351020.18815747.89109172.091057595.98

*2019年度本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他

原材料222283.18222283.18

库存商品292696.73101686.88292682.43101701.18

发出商品7487.327487.32

包装物19548.5019548.50

合计292696.73351005.88292682.43351020.18

2)确定可变现净值的具体依据、报告期转回或转销存货跌价准备的原因

期末存货按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备；本期转销数系领用或发出存货结转存货跌价准备。

9.其他流动资产

2022.6.302021.12.31

项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备待抵扣增值

14504594.3014504594.30308829.00308829.00

税进项税额

待摊费用858803.72858803.721600570.451600570.45

合计15363398.0215363398.021909399.451909399.45（续上表）

2020.12.312019.12.31

项目减值准减值账面余额账面价值账面余额账面价值备准备待抵扣增值

317850.35317850.3544451203.8644451203.86

税进项税额

合计317850.35317850.3544451203.8644451203.86

6-1-5410.固定资产

(1)明细情况

项目2022.6.302021.12.312020.12.312019.12.31

固定资产3117357150.803077213398.461065342057.57552475237.05

固定资产清理1726863.68

合计3117357150.803077213398.461065342057.57554202100.73

(2)固定资产

1)明细情况

*2022年1-6月房屋及项目通用设备专用设备运输工具其他设备小计建筑物账面原值

期初数356897887.1627684084.503003364603.561133276.4259085300.423448165152.06

本期增加金额38189695.432075138.60195844682.456630220.43242739736.91

1)购置345138.602246016.002062762.744653917.34

2)在建工程转入38189695.431730000.00193598666.454567457.69238085819.57

本期减少金额400.00400.00

处置或报废400.00400.00

期末数395087582.5929758823.103199209286.011133276.4265715520.853690904488.97累计折旧

期初数28282094.9811283132.46324112606.67254072.227019847.27370951753.60

本期增加金额8985351.094164079.17185730702.9467289.403648447.09202595869.69

计提8985351.094164079.17185730702.9467289.403648447.09202595869.69

本期减少金额285.12285.12

处置或报废285.12285.12

期末数37267446.0715446926.51509843309.61321361.6210668294.36573547338.17账面价值

期末账面价值357820136.5214311896.592689365976.40811914.8055047226.493117357150.80

期初账面价值328615792.1816400952.042679251996.89879204.2052065453.153077213398.46

6-1-55*2021年度

房屋及项目通用设备专用设备运输工具其他设备小计建筑物账面原值

期初数269823838.6714940034.23867584028.39833624.7332247667.721185429193.74

本期增加金额93495004.2612744050.272135810746.85299651.6926891352.702269240805.77

1)购置3399241.34183775091.96299651.692156628.20189630613.19

2)在建工程转入93495004.269344808.931952035654.8924734724.502079610192.58

本期减少金额6420955.7730171.6853720.006504847.45

处置或报废6420955.7730171.6853720.006504847.45

期末数356897887.1627684084.503003364603.561133276.4259085300.423448165152.06累计折旧

期初数14749402.164764154.8298707149.47143216.221723213.50120087136.17

本期增加金额14317333.986518977.64225417003.70110856.005310455.49251674626.81

计提14317333.986518977.64225417003.70110856.005310455.49251674626.81

本期减少金额784641.1611546.5013821.72810009.38

处置或报废784641.1611546.5013821.72810009.38

期末数28282094.9811283132.46324112606.67254072.227019847.27370951753.60账面价值

期末账面价值328615792.1816400952.042679251996.89879204.2052065453.153077213398.46

期初账面价值255074436.5110175879.41768876878.92690408.5130524454.221065342057.57

*2020年度房屋及项目通用设备专用设备运输工具其他设备小计建筑物账面原值

期初数118810382.618837663.91454006863.81616881.704338232.45586610024.48

本期增加金额151906905.326102370.32413577164.58216743.0327909435.27599712618.52

1)购置1796728.98216743.032013472.01

2)在建工程转入151906905.324305641.34413577164.5827909435.27597699146.51

本期减少金额893449.26893449.26

6-1-56处置或报废893449.26893449.26

期末数269823838.6714940034.23867584028.39833624.7332247667.721185429193.74累计折旧

期初数6527796.421203396.5026230011.4765670.52107912.5234134787.43

本期增加金额8296979.163560758.3272477138.0077545.701615300.9886027722.16

计提8296979.163560758.3272477138.0077545.701615300.9886027722.16

本期减少金额75373.4275373.42

处置或报废75373.4275373.42

期末数14749402.164764154.8298707149.47143216.221723213.50120087136.17账面价值

期末账面价值255074436.5110175879.41768876878.92690408.5130524454.221065342057.57

期初账面价值112282586.197634267.41427776852.34551211.184230319.93552475237.05

*2019年度房屋及项目通用设备专用设备运输工具其他设备小计建筑物账面原值

期初数101273551.642575857.31184581461.42391907.81376550.53289199328.71

本期增加金额30368087.266261806.60275348182.07224973.893961681.92316164731.74

1)购置387612.00186628.48224973.89104151.00903365.37

2)在建工程转入30368087.265874194.60275161553.593857530.92315261366.37

本期减少金额12831256.295922779.6818754035.97

1)处置或报废5922779.685922779.68

2)转入在建工程12831256.2912831256.29

期末数118810382.618837663.91454006863.81616881.704338232.45586610024.48累计折旧

期初数2262702.70343338.351993596.7914678.006180.454620496.29

本期增加金额5219797.18860058.1524327259.7150992.52101732.0730559839.63

计提5219797.18860058.1524327259.7150992.52101732.0730559839.63

本期减少金额954703.4690845.031045548.49

6-1-571)处置或报废90845.0390845.03

2)转入在建工程954703.46954703.46

期末数6527796.421203396.5026230011.4765670.52107912.5234134787.43账面价值

期末账面价值112282586.197634267.41427776852.34551211.184230319.93552475237.05

期初账面价值99010848.942232518.96182587864.63377229.81370370.08284578832.42

2)经营租出固定资产

2022.6.302021.12.312020.12.312019.12.31

项目账面价值账面价值账面价值账面价值

专用设备2313349.19

小计2313349.19

(3)固定资产清理

项目2022.6.302021.12.312020.12.312019.12.31

待处置固定资产1726863.68

小计1726863.68

11.在建工程

(1)明细情况

2022.6.302021.12.31

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

机器设备等248464032.52248464032.52309457688.99309457688.99

二期项目装修工程145026316.90145026316.90

厂房零星改造工程59862642.5959862642.5915482981.0215482981.02

软件8544001.098544001.096708697.606708697.60

合计461896993.10461896993.10331649367.61331649367.61（续上表）

2020.12.312019.12.31

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

机器设备等922852591.33922852591.33318843667.14318843667.14

厂房基建工程13921813.3213921813.32

厂房零星改造工程48502256.1948502256.1910697889.6710697889.67

6-1-58软件12203975.8012203975.80721256.70721256.70

合计983558823.32983558823.32344184626.83344184626.83

2)重要在建工程项目报告期变动情况

1)2022年1-6月

预算数工程名称期初数本期增加转入固定资产其他减少期末数（万元）

机器设备等309457688.99138902467.67199896124.14248464032.52

二期项目装修工程150000145026316.90145026316.90

厂房零星改造工程15482981.0282569357.0038189695.4359862642.59

软件6708697.6012521370.7810686067.298544001.09

小计331649367.61379019512.35238085819.5710686067.29461896993.10（续上表）工程累计投入工程进度利息资本本期利息本期利息资工程名称资金来源

占预算比例（%）（%）化累计金额资本化金额本化率（%）机器设备等自有资金

二期项目装修工程9.6710.00自有资金厂房零星改造工程自有资金软件自有资金小计

2)2021年度

预算数工程名称期初数本期增加转入固定资产其他减少期末数（万元）

机器设备等922852591.331372720285.981986115188.32309457688.99厂房零星改造工

48502256.1960475729.0993495004.2615482981.02

程

软件12203975.8029372146.2634867424.466708697.60

小计983558823.321462568161.332079610192.5834867424.46331649367.61（续上表）工程累计投入占利息资本本期利息本期利息资本

工程名称工程进度（%）资金来源

预算比例（%）化累计金额资本化金额化率（%）机器设备等自有资金厂房零星改造工程自有资金软件自有资金

6-1-59小计

3)2020年度

预算数工程名称期初数本期增加转入固定资产其他减少期末数（万元）

机器设备等318843667.141049801165.38445792241.19922852591.33

3号厂房1400013921813.32113782234.13127704047.45

厂房零星改造工程10697889.6762007224.3924202857.8748502256.19

软件721256.7012203975.80721256.7012203975.80

小计344184626.831237794599.70597699146.51721256.70983558823.32

(续上表)工程累计投入占利息资本本期利息本期利息资本化

工程名称工程进度(%)资金来源

预算比例(%)化累计金额资本化金额率(%)机器设备等自有资金

3号厂房91.22100.00自有资金

厂房零星改造工程自有资金软件自有资金小计

4)2019年度

预算数工程名称期初数本期增加转入固定资产其他减少期末数（万元）

机器设备等40309790.13563427156.12284893279.11318843667.14

3号厂房1400013921813.3213921813.32

1号办公楼11002020183.598804600.1410824783.73

厂房零星改造工程3293066.4726989944.9119543303.5341818.1810697889.67

软件721256.70721256.70

小计45623040.19613864771.19315261366.3741818.18344184626.83

(续上表)工程累计投入占利息资本本期利息本期利息资本化

工程名称工程进度(%)资金来源

预算比例(%)化累计金额资本化金额率(%)机器设备等自有资金

3号厂房9.9410.00自有资金

6-1-601号办公楼98.41100.00自有资金

厂房零星改造工程自有资金软件自有资金小计

12.使用权资产

(1)2022年1-6月项目房屋及建筑物专用设备运输工具通用设备合计账面原值

期初数30243926.35918506.70854668.441106129.7533123231.24

本期增加金额354369.50354369.50

租入354369.50354369.50

本期减少金额39869.5839869.58

处置39869.5839869.58

期末数30598295.85918506.70854668.441066260.1733437731.16累计折旧

期初数9134575.62580109.50215132.94255843.1510185661.21

本期增加金额5145485.10290054.7644020.20214604.675694164.73

计提5145485.10290054.7644020.20214604.675694164.73

本期减少金额39869.5839869.58

处置39869.5839869.58

期末数14280060.72870164.26259153.14430578.2415839956.36账面价值

期末账面价值16318235.1348342.44595515.30635681.9317597774.80

期初账面价值21109350.73338397.20639535.50850286.6022937570.03

(2)2021年度项目房屋及建筑物专用设备运输工具通用设备合计账面原值

期初数25282717.27918506.70929674.9827130898.95

6-1-61本期增加金额4961209.08854668.44191481.606007359.12

租入4961209.08854668.44191481.606007359.12

本期减少金额15026.8315026.83

处置15026.8315026.83

期末数30243926.35918506.70854668.441106129.7533123231.24累计折旧期初数

本期增加金额9134575.62580109.50215132.94270869.9810200688.04

计提9134575.62580109.50215132.94270869.9810200688.04

本期减少金额15026.8315026.83

处置15026.8315026.83

期末数9134575.62580109.50215132.94255843.1510185661.21账面价值

期末账面价值21109350.73338397.20639535.50850286.6022937570.03

期初账面价值25282717.27918506.70929674.9827130898.95

13.无形资产

(1)2022年1-6月项目土地使用权软件合计账面原值

期初数35342845.3973905885.57109248730.96

本期增加金额11797458.7011797458.70

1)购置1111391.411111391.41

2)在建工程转入10686067.2910686067.29

本期减少金额处置

期末数35342845.3985703344.27121046189.66累计摊销

期初数2956697.2017034629.8919991327.09

本期增加金额412562.407047333.157459895.55

6-1-62计提412562.407047333.157459895.55

本期减少金额处置

期末数3369259.6024081963.0427451222.64账面价值

期末账面价值31973585.7961621381.2393594967.02

期初账面价值32386148.1956871255.6889257403.87

(2)2021年度项目土地使用权软件合计账面原值

期初数35342845.3934680938.9970023784.38

本期增加金额39224946.5839224946.58

1)购置4357522.124357522.12

2)在建工程转入34867424.4634867424.46

本期减少金额处置

期末数35342845.3973905885.57109248730.96累计摊销

期初数2131572.407575422.299706994.69

本期增加金额825124.809459207.6010284332.40

计提825124.809459207.6010284332.40本期减少金额处置

期末数2956697.2017034629.8919991327.09账面价值

期末账面价值32386148.1956871255.6889257403.87

期初账面价值33211272.9927105516.7060316789.69

(3)2020年度项目土地使用权软件合计

6-1-63账面原值

期初数35342845.3913288714.0048631559.39

本期增加金额21392224.9921392224.99

1)购置20670968.2920670968.29

2)在建工程转入721256.70721256.70

本期减少金额处置

期末数35342845.3934680938.9970023784.38累计摊销

期初数1306447.602977392.994283840.59

本期增加金额825124.804598029.305423154.10

计提825124.804598029.305423154.10本期减少金额处置

期末数2131572.407575422.299706994.69账面价值

期末账面价值33211272.9927105516.7060316789.69

期初账面价值34036397.7910311321.0144347718.80

(4)2019年度项目土地使用权软件合计账面原值

期初数35342845.396597907.6841940753.07

本期增加金额6690806.326690806.32

购置6690806.326690806.32本期减少金额处置

期末数35342845.3913288714.0048631559.39累计摊销

期初数481448.80798235.411279684.21

6-1-64本期增加金额824998.802179157.583004156.38

计提824998.802179157.583004156.38本期减少金额处置

期末数1306447.602977392.994283840.59账面价值

期末账面价值34036397.7910311321.0144347718.80

期初账面价值34861396.595799672.2740661068.86

14.长期待摊费用

(1)2022年1-6月项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

经营租入固定资产改良支出1451412.7192137.621359275.09

合计1451412.7192137.621359275.09

(2)2021年度项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

经营租入固定资产改良支出1635687.95184275.241451412.71

合计1635687.95184275.241451412.71

(3)2020年度项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

经营租入固定资产改良支出1819963.16184275.211635687.95

合计1819963.16184275.211635687.95

(4)2019年度项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

经营租入固定资产改良支出1842751.8622788.701819963.16

合计1842751.8622788.701819963.16

15.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

6-1-652022.6.302021.12.31

项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备20005015.503003858.1424055765.073608364.76

可抵扣亏损6096962.56

递延收益145275361.7521239624.05102177490.228468170.68权益工具投资公允

6992060.40

价值变动

预计负债6632479.776632479.77

合计178904917.4224243482.19138962697.6212076535.44（续上表）

2020.12.312019.12.31

项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备9893453.211484017.986333720.22950058.04

可抵扣亏损2961528.10444229.211329066.51199359.98

递延收益87342209.8113101331.4765006755.269751013.29

合计100197191.1215029578.6672669541.9910900431.31

(2)未经抵销的递延所得税负债

2022.6.302021.12.31

项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债固定资产账面价值

335158525.3135941231.06359046104.8735941231.06

大于计税基础

合计335158525.3135941231.06359046104.8735941231.06（续上表）

2020.12.312019.12.31

项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债固定资产账面价值

34971402.875245710.40

大于计税基础

合计34971402.875245710.40

(3)未确认递延所得税资产明细

项目2022.6.302021.12.312020.12.312019.12.31

可抵扣暂时性差异91534.79107068.8526554.7212596.91

6-1-66可抵扣亏损389650.92109361.22159329.98

合计481185.71107068.85135915.94171926.89

(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份2022.6.302021.12.312020.12.312019.12.31备注

2024年109361.22159329.98

2027年389650.92

合计389650.92109361.22159329.98

16.其他非流动资产

2022.6.302021.12.31

项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备预付长期资

176087362.22176087362.22114167297.37114167297.37

产购置款

合计176087362.22176087362.22114167297.37114167297.37（续上表）

2020.12.312019.12.31

项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备预付长期资

20335526.5020335526.5013319620.5013319620.50

产购置款

合计20335526.5020335526.5013319620.5013319620.50

17.短期借款

项目2022.6.302021.12.312020.12.312019.12.31

保证借款310270888.89310392722.2230011250.00155174770.83

信用借款602686690.29531559714.5810001250.00

抵押及保证借款242237831.21160235797.2290130500.00

合计912957579.181084190268.01200248297.22245305270.83

18.应付票据

项目2022.6.302021.12.312020.12.312019.12.31

6-1-67银行承兑汇票5484149.96

合计5484149.96

19.应付账款

项目2022.6.302021.12.312020.12.312019.12.31

货款262687468.72277605382.20202320983.9591391718.21

设备工程款102085535.02229594365.32496174861.13305436333.03

委外加工费11204260.8913243969.696469653.683489284.95

其他45433426.0142331779.0719843253.437829135.25

合计421410690.64562775496.28724808752.19408146471.44

20.预收款项

项目2022.6.302021.12.312020.12.312019.12.31

货款14783306.48

合计14783306.48

21.合同负债

项目2022.6.302021.12.312020.12.31

货款21240210.5518530170.211142859.48

合计21240210.5518530170.211142859.48

22.应付职工薪酬

(1)明细情况

1)2022年1-6月

项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬50282082.61238048838.27250146354.5938184566.29

离职后福利—设定提存计划1628482.3010779396.5510476329.431931549.42

合计51910564.91248828234.82260622684.0240116115.71

2)2021年度

6-1-68项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬29866583.50410065632.43389650133.3250282082.61

离职后福利—设定提存计划16515904.0514887421.751628482.30

辞退福利27972.0027972.00

合计29866583.50426609508.48404565527.0751910564.91

3)2020年度

项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬13306207.10215458313.69198897937.2929866583.50

离职后福利—设定提存计划548119.60536280.301084399.90

合计13854326.70215994593.99199982337.1929866583.50

4)2019年度

项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬4610616.0095674091.7586978500.6513306207.10

离职后福利—设定提存计划186190.003575813.453213883.85548119.60

合计4796806.0099249905.2090192384.5013854326.70

(2)短期薪酬明细情况

1)2022年1-6月

项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和补贴47172615.14195568128.23207543713.0835197030.29

职工福利费27773702.7627773702.76

社会保险费1001272.416146908.316047054.481101126.24

其中：医疗保险费954141.335910622.395806353.911058409.81

工伤保险费46820.88234218.26238736.1442303.00

生育保险费310.202067.661964.43413.43

住房公积金2171.004072547.004070354.004364.00

工会经费和职工教育经费2106024.064487551.974711530.271882045.76

小计50282082.61238048838.27250146354.5938184566.29

2)2021年度

项目期初数本期增加本期减少期末数

6-1-69工资、奖金、津贴和补贴28806197.00342950413.33324583995.1947172615.14

职工福利费43215568.0043215568.00

社会保险费37854.5010053425.579090007.661001272.41

其中：医疗保险费37854.509646155.658729868.82954141.33

工伤保险费405098.52358277.6446820.88

生育保险费2171.401861.20310.20

住房公积金213729.006863532.007075090.002171.00

工会经费和职工教育经费808803.006982693.535685472.472106024.06

小计29866583.50410065632.43389650133.3250282082.61

3)2020年度

项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和补贴13251152.00184196694.32168641649.3228806197.00

职工福利费21579355.8321579355.83

社会保险费30241.103720196.703712583.3037854.50

其中：医疗保险费18900.703709113.003690159.2037854.50

工伤保险费11340.4011083.7022424.10

住房公积金2455579.002241850.00213729.00

工会经费和职工教育经费24814.003506487.842722498.84808803.00

小计13306207.10215458313.69198897937.2929866583.50

4)2019年度

项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和补贴4610616.0081878673.0173238137.0113251152.00

职工福利费10474146.6110474146.61

社会保险费1879961.691849720.5930241.10

其中：医疗保险费1690140.051671239.3518900.70

工伤保险费78390.1867049.7811340.40

生育保险费111431.46111431.46

住房公积金1185900.001185900.00

工会经费和职工教育经费255410.44230596.4424814.00

6-1-70小计4610616.0095674091.7586978500.6513306207.10

(3)设定提存计划明细情况

1)2022年1-6月

项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险1572349.1010431925.4610134920.801869353.76

失业保险费56133.20347471.09341408.6362195.66

小计1628482.3010779396.5510476329.431931549.42

2)2021年度

项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险15946539.1414374190.041572349.10

失业保险费569364.91513231.7156133.20

小计16515904.0514887421.751628482.30

3)2020年度

项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险529218.90517775.601046994.50

失业保险费18900.7018504.7037405.40

小计548119.60536280.301084399.90

4)2019年度

项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险186190.003452508.303109479.40529218.90

失业保险费123305.15104404.4518900.70

小计186190.003575813.453213883.85548119.60

23.应交税费

项目2022.6.302021.12.312020.12.312019.12.31

增值税2172784.3617433337.18

企业所得税11005309.6166704.4685.46

房产税1148249.512131162.911577100.471073766.42

土地使用税380428.92760857.84760857.84760857.84

6-1-71代扣代缴个人所得税1068000.00

城市维护建设税39723.9239585.07

教育费附加23834.3623751.05

地方教育附加15889.5715834.03

印花税53013.4057353.7030702.2152637.60

残保金25800.00

合计14839233.6520528586.243436745.981913061.86

24.其他应付款

(1)明细情况

项目2022.6.302021.12.312020.12.312019.12.31

应付利息900000.00

其他应付款84379644.7894917627.83739114187.00178046863.94

合计84379644.7894917627.83740014187.00178046863.94

(2)应付利息

项目2022.6.302021.12.312020.12.312019.12.31分期付息到期还本

900000.00

的长期借款利息

小计900000.00

(3)其他应付款

项目2022.6.302021.12.312020.12.312019.12.31附有回购义务的增

738675000.00162400000.00

资或股权转让[注]

押金保证金77976566.0089656566.00424566.00354566.00

拆借款15000000.00

其他6403078.785261061.8314621.00292297.94

小计84379644.7894917627.83739114187.00178046863.94

[注]附有回购义务的增资或者股权转让情况详见本财务报表附注五(一)34之说明

25.一年内到期的非流动负债

项目2022.6.302021.12.312020.12.312019.12.31

6-1-72一年内到期的长期借款451197757.11282081707.7175236780.0124334583.34

一年内到期的长期应付款111912192.8589584384.6110000000.00

一年内到期的租赁负债11275371.9111582937.75

合计574385321.87383249030.0785236780.0124334583.34

26.其他流动负债

项目2022.6.302021.12.312020.12.312019.12.31已背书未到期应收票据未

1200000.00

终止确认

待转销项税额438710.831507913.0612268.64

合计438710.831507913.0612268.641200000.00

27.长期借款

项目2022.6.302021.12.312020.12.312019.12.31

质押、抵押及保证借款443296756.04

抵押及保证借款536082540.99372336257.0125800000.0055800000.00

保证借款536704629.07363598494.21

信用借款215000000.0019500000.0019700000.00

抵押借款18752041.157442437.60

合计1306539211.21762877188.82488796756.0455800000.00

28.租赁负债

项目2022.6.302021.12.31

应付房屋及建筑物租赁费2482709.7511533984.75

应付运输工具租赁费164475.04305271.41

应付通用设备租赁费217635.99300968.51

合计2864820.7812140224.67

29.长期应付款

(1)明细情况

6-1-73项目2022.6.302021.12.312020.12.312019.12.31

应付售后租回99486987.12121715896.324166666.69

合计99486987.12121715896.324166666.69

(2)其他说明

1) 2020 年 4月，公司与远东国际融资租赁有限公司签订编号为“IFELC20DGIJV42-L-01”

的售后租回合同，售后租回合同标的金额34739395.66元，实际放款金额20000000.00元，还款期限自2020年6月至2022年5月止，分24期偿还售后租回租金。截至2022年6月末，上述售后租回款项已全部偿还。

2)2021年3月，公司与芯鑫融资租赁有限责任公司签订编号为

“SINOIL2021D08Y015-L-01”的售后租回合同，售后租回合同标的金额 168109459.59 元，实际放款金额95000000.00元，还款期限自2021年3月29日至2024年3月29日止，共

36个月，每3个月偿还一次分12期偿还。截至2022年6月末，上述售后租回款项剩余7

期尚未偿还，其中一年内到期款项在一年内到期的非流动负债列报。

3)2021年3月，公司与芯鑫融资租赁有限责任公司签订编号为

“SINOIL2021D08Y016-L-01”的售后租回合同，售后租回合同标的金额 166313160.68 元，实际放款金额95000000.00元，还款期限自2021年4月25日至2024年4月25日止，共

36个月，每3个月偿还一次分12期偿还。截至2022年6月末，上述售后租回款项剩余8

期尚未偿还，其中一年内到期款项在一年内到期的非流动负债列报。

4) 2021 年 9月，公司与苏州融华租赁有限公司签订编号为“RH-L-2021021”的售后租回合同，售后租回合同标的金额71348231.26元，实际放款金额60000000.00元，还款期限自2021年9月15日至2024年9月15日止，分36期偿还售后租回租金。截至2022年6月末，上述售后租回款项剩余27期尚未偿还，其中一年内到期款项在一年内到期的非流动负债列报。

5) 2022 年 3月，公司与浙江香溢融资租赁有限责任公司签订编号为“NB-XYZL20220303”

的售后租回合同，售后租回合同标的金额63478750.53元，实际放款金额50000000.00元，还款期限自2022年4月18日至2024年4月17日止，共24个月，每2个月偿还一次分12期偿还。截至2022年6月末，上述售后租回款项剩余11期尚未偿还，其中一年内到期款项在一年内到期的非流动负债列报。

30.预计负债

6-1-74(1)明细情况

项目2022.6.302021.12.31

未决诉讼6632479.776632479.77

合计6632479.776632479.77

(2)其他说明

本公司未决诉讼情况详见本财务报表附注十二(二)或有事项之说明。

31.递延收益

(1)明细情况

1)2022年1-6月

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因

政府补助102177490.2252400000.009302128.47145275361.75

合计102177490.2252400000.009302128.47145275361.75

2)2021年度

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因

政府补助87342209.8129698442.0014863161.59102177490.22

合计87342209.8129698442.0014863161.59102177490.22

3)2020年度

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因

政府补助65006755.2632739914.0010404459.4587342209.81

合计65006755.2632739914.0010404459.4587342209.81

4)2019年度

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因

政府补助18616614.6855000000.008609859.4265006755.26

合计18616614.6855000000.008609859.4265006755.26

(2)政府补助明细情况

1)2022年1-6月

本期新增本期计入当期与资产相关/项目期初数期末数

补助金额损益[注]与收益相关

中意宁波生态园微电子高端35935329.843780214.1432155115.70与资产相关

6-1-75集成电路 IC封装测试项目

年产3亿块通信用高密度集

成电路及模块封装生产线项13219444.771422595.6811796849.09与资产相关目

2019年度宁波市工业投资技

18581457.471577788.8617003668.61与资产相关

术改造补助

2020年外经贸发展专项资金

3103281.05285093.182818187.87与资产相关

进口贴息补助

“科技创新2025”重大专项

2331632.712400000.00205952.854525679.86与资产相关

补助年产4亿块通信用高密度集

19780072.511319564.9418460507.57与资产相关

成电路及模块封装项目

2020年外经贸发展专项资金

9226271.87710918.828515353.05与资产相关

进口贴息补助中意宁波生态园微电子高端

集成电路 IC封装测试二期 50000000.00 50000000.00 与资产相关

项目-厂房装修补助

小计102177490.2252400000.009302128.47145275361.75

2)2021年度

本期新增本期计入当期与资产相关/项目期初数期末数

补助金额损益[注]与收益相关中意宁波生态园微电子高端

43495758.127560428.2835935329.84与资产相关

集成电路 IC封装测试项目年产3亿块通信用高密度集成

16064636.132845191.3613219444.77与资产相关

电路及模块封装生产线项目

2019年度宁波市工业投资技

21708348.153126890.6818581457.47与资产相关

术改造补助

2020年外经贸发展专项资金

3673467.41570186.363103281.05与资产相关

进口贴息补助

“科技创新2025”重大专项

2400000.0068367.292331632.71与资产相关

补助年产4亿块通信用高密度集成

20000000.00219927.4919780072.51与资产相关

电路及模块封装项目

2020年外经贸发展专项资金

9698442.00472170.139226271.87与资产相关

进口贴息补助

小计87342209.8129698442.0014863161.59102177490.22

3)2020年度

本期新增本期计入当期损与资产相关/与项目期初数期末数

补助金额益[注]收益相关中意宁波生态园微电子高端

51056186.407560428.2843495758.12与资产相关

集成电路 IC封装测试项目

6-1-76年产3亿块通信用高密度集成

13950568.864523900.002409832.7316064636.13与资产相关

电路及模块封装生产线项目

2019年度宁波市工业投资技

22000000.00291651.8521708348.15与资产相关

术改造补助

2020年外经贸发展专项资金

3816014.00142546.593673467.41与资产相关

进口贴息补助

“科技创新2025”重大专项

2400000.002400000.00与资产相关

补助

小计65006755.2632739914.0010404459.4587342209.81

4)2019年度

本期新增本期计入当期损与资产相关/与项目期初数期末数

补助金额益[注]收益相关中意宁波生态园微电子高端

18616614.6840000000.007560428.2851056186.40与资产相关

集成电路 IC封装测试项目年产3亿块通信用高密度集成

15000000.001049431.1413950568.86与资产相关

电路及模块封装生产线项目

小计18616614.6855000000.008609859.4265006755.26

[注]政府补助计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3之说明

32.股本

(1)明细情况

股东名称2022.6.302021.12.312020.12.312019.12.31

浙江甬顺芯电子有限公司74210000.0074210000.0074210000.0088210000.00

浙江朗迪集团股份有限公司31000000.0031000000.0031000000.0031000000.00

海宁齐鑫炜邦股权投资合伙企业（有限合伙）29000000.0029000000.0029000000.0032000000.00

宁波鲸益企业管理咨询合伙企业（有限合伙）23500000.0023500000.0023500000.0023500000.00

中意宁波生态园公司22790000.0022790000.0022790000.0022790000.00

王顺波16000000.0016000000.0016000000.0021850000.00

宁波甬鲸企业管理咨询合伙企业(有限合伙)15250000.0015250000.0015250000.0012000000.00

宁波鲸芯企业管理咨询合伙企业（有限合伙）14530000.0014530000.0014530000.0018150000.00

青岛海丝民和股权投资基金企业（有限合伙）12000000.0012000000.0012000000.0012000000.00

江苏疌泉元禾璞华股权投资合伙企业（有限合伙）

10000000.0010000000.0010000000.0010000000.00

[注1]

宁波瀚海乾元股权投资基金合伙企业（有限合伙）10000000.0010000000.0010000000.00

6-1-77宁波鲸舜企业管理咨询合伙企业（有限合伙）9845000.009845000.009845000.0010000000.00

厦门联和集成电路产业股权投资基金合伙企业

9500000.009500000.009500000.007500000.00（有限合伙）

中金共赢启江（上海）科创股权投资基金合伙企

7670000.007670000.007670000.00业（有限合伙）

香农芯创科技股份有限公司[注2]7610000.007610000.007610000.00

宁波辰和企业管理咨询合伙企业（有限合伙）7500000.007500000.007500000.007500000.00

宁波燕园姚商产融股权投资合伙企业（有限合伙）7000000.007000000.007000000.007000000.00

青岛华芯诚致股权投资中心（有限合伙）4540000.004540000.004540000.00

天津泰达科技投资股份有限公司4500000.004500000.004500000.004500000.00

宁波市奉化同普创业投资合伙企业（有限合伙）3600000.003600000.003600000.00

中金传化（宁波）产业股权投资基金合伙企业（有

3330000.003330000.003330000.00限合伙）

宁波首科燕园康泰创业投资合伙企业（有限合伙）3000000.003000000.003000000.00上海金浦临港智能科技股权投资基金合伙企业

3000000.003000000.003000000.00（有限合伙）

宁波君度瑞康股权投资合伙企业（有限合伙）2140000.002140000.002140000.00

杭州津泰股权投资合伙企业（有限合伙）2000000.002000000.002000000.00

中金启辰（苏州）新兴产业股权投资基金合伙企

2000000.002000000.002000000.00业（有限合伙）

宁波清控汇清智德股权投资中心（有限合伙）2000000.002000000.002000000.00

湖南钧景科技产业基金合伙企业（有限合伙）1998000.001998000.001998000.00

宁波根特投资合伙企业(有限合伙)1400000.001400000.001400000.00

湖南钧犀高创科技产业基金合伙企业(有限合伙)

1332000.001332000.001332000.00

[注3]

中金浦成投资有限公司1210000.001210000.001210000.00

宁波君度尚左股权投资合伙企业（有限合伙）1200000.001200000.001200000.00

宁波燕园嘉卉股权投资合伙企业（有限合伙）1000000.001000000.001000000.001000000.00

南京创熠芯跑一号科技投资合伙企业（有限合伙）1000000.001000000.001000000.00

嘉兴睿久合盈一期股权投资合伙企业（有限合伙）665000.00665000.00665000.00

深圳市同创佳盈投资合伙企业（有限合伙）340000.00340000.00340000.00

合计347660000.00347660000.00347660000.00309000000.00

[注1]苏州疌泉致芯股权投资合伙企业（有限合伙）于2020年2月更名为江苏疌泉元

6-1-78禾璞华股权投资合伙企业（有限合伙）

[注2]安徽聚隆传动科技股份有限公司于2021年11月更名为香农芯创科技股份有限公司

[注3]湖南景嘉高创科技产业基金合伙企业（有限合伙）于2021年7月更名为湖南钧

犀高创科技产业基金合伙企业(有限合伙)

(2)其他说明

1)2019年度

*根据2019年第四次临时股东大会决议，中意宁波生态园公司将其持有的7821万股股份以8494.68万元的价格转让给浙江甬顺芯电子有限公司(按照约定支付股份回购价款时，利息据实计算至支付日，最终累计付款金额8920.07万元)，海宁齐鑫炜邦股权投资合伙企业（有限合伙）将其持有的5000万股股份以5000万元的价格转让给青岛海丝民和股

权投资基金企业（有限合伙）同时增加注册资本45000000.00元，由王顺波认缴注册资本21850000.00元，宁波鲸芯企业管理咨询合伙企业（有限合伙）认缴注册资本

18150000.00元和宁波鲸舜企业管理咨询合伙企业（有限合伙）认缴注册资本

5000000.00元。公司新增注册资本的实收情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具了《验资报告》（天健验〔2020〕68号）。

*2019年8月及9月，海宁齐鑫炜邦股权投资合伙企业（有限合伙）将其持有的100万股股份、1300万股股份和400万股股份分别以340万元、4420万元和1360万元的价

格转让给宁波燕园嘉卉股权投资合伙企业（有限合伙）、宁波鲸益企业管理咨询合伙企业（有限合伙）和宁波鲸舜企业管理咨询合伙企业（有限合伙），青岛海丝民和股权投资基金企业（有限合伙）将其持有的300万股股份、2900万股股份、500万股股份和100万股股份以

1020万元、9860万元、1700万元和340万元分别转让给天津泰达科技投资股份有限公

司、浙江朗迪集团股份有限公司、宁波燕园姚商产融股权投资合伙企业（有限合伙）和宁波

鲸舜企业管理咨询合伙企业（有限合伙），同时根据2019年第六次临时股东大会决议，公司增加注册资本26500000.00元，由宁波鲸益企业管理咨询合伙企业（有限合伙）出资

35700000.00元，认缴注册资本10500000.00元，计入资本公积25200000.00元，江

苏疌泉元禾璞华股权投资合伙企业（有限合伙）出资34000000.00元，认缴注册资本

10000000.00元，计入资本公积24000000.00元，厦门联和集成电路产业股权投资基金

合伙企业（有限合伙）出资10200000.00元，认缴注册资本3000000.00元，计入资本公积7200000.00元，中意宁波生态园公司出资10200000.00元，认缴注册资本

6-1-793000000.00元，计入资本公积7200000.00元。上述新增注册资本的实收情况业经天健

会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》（天健验〔2020〕69号）。

*根据2019年第八次临时股东大会决议，增加注册资本20500000.00元，由宁波辰和企业管理咨询合伙企业（有限合伙）出资52500000.00元，认缴注册资本7500000.00元，计入资本公积45000000.00元，厦门联和集成电路产业股权投资基金合伙企业（有限合伙）出资31500000.00元，认缴注册资本4500000.00元，计入资本公积27000000.00元，宁波首科燕园康泰创业投资合伙企业（有限合伙）出资21000000.00元（于2020年

1月实际出资），浙江朗迪集团股份有限公司出资14000000.00元，认缴注册资本

2000000.00元，计入资本公积12000000.00元，宁波燕园姚商产融股权投资合伙企业（有限合伙）出资14000000.00元，认缴注册资本2000000.00元，计入资本公积

12000000.00元，天津泰达科技投资股份有限公司出资10500000.00元，认缴注册资本

1500000.00元，计入资本公积9000000.00元。上述新增注册资本的实收情况业经天健

会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》（天健验〔2020〕70号）。

2)2020年度

*根据2019年第八次临时股东大会决议，增加注册资本20500000.00元，其中宁波首科燕园康泰创业投资合伙企业（有限合伙）于2020年1月实际出资21000000.00元，认缴注册资本3000000.00元，计入资本公积18000000.00元。上述新增注册资本的实收情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》（天健验〔2020〕

70号）。

*2020年3月20日，浙江甬顺芯电子有限公司将其持有的1000万股股份和200万股股份分别转让给宁波瀚海乾元股权投资基金合伙企业（有限合伙）、宁波清控汇清智德股

权投资中心（有限合伙）；海宁齐鑫炜邦股权投资合伙企业（有限合伙）将其持有的300万

股股份转让给上海金浦临港智能科技股权投资基金合伙企业（有限合伙）；王顺波将其持有

的150万股股份转让给宁波甬鲸企业管理咨询合伙企业(有限合伙)。转让价格7元/股。

*2020年4月10日，王顺波以7元/股的转让价格向宁波鲸舜企业管理咨询合伙企业（有限合伙）转让公司股份14.5万股。2020年6月11日，王顺波以7元/股的转让价格将其持有的175万股股份转让给宁波甬鲸企业管理咨询合伙企业(有限合伙)。2020年8月5日，王顺波和宁波鲸芯企业管理咨询合伙企业（有限合伙）分别以11元/股的转让价格向南京创熠芯跑一号科技投资合伙企业（有限合伙）各转让公司50万股股份。

*2020年9月28日，浙江甬顺芯电子有限公司将其持有的200万股转让给杭州津泰

6-1-80股权投资合伙企业（有限合伙）；王顺波将其持有的195.50万股转让给厦门联和集成电路产

业股权投资基金合伙企业（有限合伙）；宁波鲸舜企业管理咨询合伙企业（有限合伙）将其持有的24万股、4.5万股和1.5万股分别转让给宁波君度瑞康股权投资合伙企业（有限合伙）、厦门联和集成电路产业股权投资基金合伙企业（有限合伙）和嘉兴睿久合盈一期股权

投资合伙企业（有限合伙）；宁波鲸芯企业管理咨询合伙企业（有限合伙）将其持有的65

万股、54万股、53.6万股、38万股、32万股、23.4万股、23.4万股、14.1万股和8.5万

股分别转让给嘉兴睿久合盈一期股权投资合伙企业（有限合伙）、中金共赢启江（上海）科

创股权投资基金合伙企业（有限合伙）、安徽聚隆传动科技股份有限公司、宁波市奉化同普

创业投资合伙企业（有限合伙）、青岛华芯诚致股权投资中心（有限合伙）、中金传化（宁波）

产业股权投资基金合伙企业（有限合伙）、宁波君度瑞康股权投资合伙企业（有限合伙）、中

金启辰（苏州）新兴产业股权投资基金合伙企业（有限合伙）和中金浦成投资有限公司。

*根据2020年第三次临时股东大会决议和修改后章程的规定，公司新发行股份3566万股，由中金共赢启江（上海）科创股权投资基金合伙企业（有限合伙）认购713万股、安徽聚隆传动科技股份有限公司认购707.4万股、青岛华芯诚致股权投资中心（有限合伙）认

购422万股、宁波市奉化同普创业投资合伙企业（有限合伙）认购322万股、中金传化（宁波）产业股权投资基金合伙企业（有限合伙）认购309.6万股、湖南钧景科技产业基金合伙企业（有限合伙）认购199.8万股、中金启辰（苏州）新兴产业股权投资基金合伙企业（有限合伙）认购185.9万股、宁波君度瑞康股权投资合伙企业（有限合伙）认购166.6万股、

宁波根特投资合伙企业（有限合伙）认购140万股、湖南景嘉高创科技产业基金合伙企业（有限合伙）认购133.2万股、宁波君度尚左股权投资合伙企业（有限合伙）认购120万股、中

金浦成投资有限公司认购112.5万股和深圳市同创佳盈投资合伙企业（有限合伙）认购34万股。发行价格15元每股，新增注册资本3566万元，溢价部分计入资本公积49924万元。

新增注册资本的实收情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》（天健验〔2020〕621号）。

33.资本公积

(1)明细情况

项目2022.6.302021.12.312020.12.312019.12.31

股本溢价722780089.15722780089.15722780089.15204252711.81

6-1-81其他资本公积38667606.3031535305.4214877134.715197226.09

合计761447695.45754315394.57737657223.86209449937.90

(2)其他说明

1)2019年度

*溢价增资产生168600000.00元，详见本财务报表附注五股本之说明。

*确认股份支付费用增加资本公积40849937.90元，详见本报表附注十一、股份支付之说明。

2)2020年度

*溢价增资产生517240000.00元，详见本财务报表附注五股本之说明。

*确认股份支付费用增加资本公积10967285.96元，详见本报表附注十一、股份支付之说明。

3)2021年度

确认股份支付费用增加资本公积16658170.71元，详见本报表附注十一、股份支付之说明。

4)2022年1-6月

确认股份支付费用增加资本公积7132300.88元，详见本报表附注十一、股份支付之说明。

34.库存股

(1)明细情况

项目2022.6.302021.12.312020.12.312019.12.31附有回购义务的

738675000.00162400000.00

增资或转让

合计738675000.00162400000.00

(2)其他说明

1)2019年度

本期部分股东增资或者股权转让时，根据公司与股东之间的投资协议，公司附有回购义务，公司在收到投资款时确认为权益，同时就增资或股权转让承担的回购义务确认负债（作库存股处理），本期确认库存股162400000.00元，同时增加其他应付款。

2)2020年度

6-1-82本期部分股东增资或者股权转让时，根据公司与股东之间的投资协议，公司附有回购义务，公司在收到投资款时确认为权益，同时就增资或股权转让承担的回购义务确认负债（作库存股处理），本期确认库存股576275000.00元，同时增加其他应付款。

3)2021年度

2021年4月28日，公司与股东签署《关于中止对赌及相关特殊权利条款的协议》，各方确认，公司不承担任何与对赌条款有关的权利义务，并非有关对赌条款的当事人。基于此，补充协议签署后，公司不再附有回购义务，公司能够无条件的避免交付现金或其他金融资产，相应金融负债重分类为权益工具。

35.盈余公积

(1)明细情况

项目2022.6.302021.12.312020.12.312019.12.31

法定盈余公积27134897.1127134897.11

合计27134897.1127134897.11

(2)其他说明

2021年盈余公积增加27134897.11元，系根据公司2021年度母公司净利润弥补以前

年度亏损后的10%提取。

36.未分配利润

项目2022年1-6月2021年度2020年度2019年度

期初未分配利润243981728.13-50958279.35-78809650.80-39205782.74

加：本期归属于母公司

114977910.53322074904.5927851371.45-39603868.06

所有者的净利润

减：提取法定盈余公积27134897.11

期末未分配利润358959638.66243981728.13-50958279.35-78809650.80

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况

项目2022年1-6月2021年度

6-1-83收入成本收入成本

主营业务收入1133347632.15848549399.362041103021.001381572200.99

其他业务收入2237705.06675710.2613512226.4310207336.39

合计1135585337.21849225109.622054615247.431391779537.38

其中：与客户之间

1135354337.21849010884.242053036747.431390283950.80

的合同产生的收入（续上表）

2020年度2019年度

项目收入成本收入成本

主营业务收入740004040.16587146741.45365266792.19303806910.60

其他业务收入8001440.806115281.42504899.6415736.65

合计748005480.96593262022.87365771691.83303822647.25

其中：与客户之间

748005480.96593262022.87————

的合同产生的收入

(2)公司前5名客户的营业收入情况

1)2022年1-6月

占公司全部营业收客户名称营业收入

入的比例(%)

晶晨半导体（上海）股份有限公司182780665.6416.09

翱捷科技股份有限公司126365822.2111.13

唯捷创芯（天津）电子技术股份有限公司94948985.298.36

上海富瀚微电子股份有限公司[注]64974382.325.72

深圳飞骧科技股份有限公司62656035.755.52

小计531725891.2146.82[注]上海富瀚微电子股份有限公司包括上海富瀚微电子股份有限公司和眸芯科技（上海）有限公司

2)2021年度

占公司全部营业收入客户名称营业收入

的比例（%）

翱捷科技股份有限公司225031013.8210.95

唯捷创芯（天津）电子技术股份有限公司204669526.079.96

晶晨半导体（上海）股份有限公司183600645.738.94

星宸科技股份有限公司[注]154376006.297.51

6-1-84深圳飞骧科技股份有限公司135724464.426.61

小计903401656.3343.97

[注]星宸科技股份有限公司原名厦门星宸科技有限公司，并受联发科技股份有限公司控制，2021年2月联发科技股份有限公司对其失去控制，该数据系2021年2-12月发生额

3)2020年度

占公司全部营业收入客户名称营业收入

的比例(%)

唯捷创芯（天津）电子技术股份有限公司94040655.8512.57

北京昂瑞微电子技术股份有限公司63243608.208.46

深圳飞骧科技有限公司59189865.617.91

翱捷科技股份有限公司58512089.057.82

晶晨半导体（上海）股份有限公司50401231.726.74

小计325387450.4343.50

4)2019年度

占公司全部营业收入客户名称营业收入

的比例(%)

宜芯微电子67851076.8418.55

北京燕东微电子有限公司67027553.4018.33

北京昂瑞微电子技术股份有限公司38225938.6610.45

上海海栎创科技股份有限公司26195678.837.16

晶晨半导体（上海）股份有限公司15814823.014.32

小计215115070.7458.81

(3)收入分解信息

1)收入按商品或服务类型分解

2022年1-6月[注]2021年度[注]

项目收入成本收入成本

主营业务收入1133347632.15848549399.362041103021.001381572200.99

系统级封装产品625931283.26456306864.131135226522.91742701031.24

扁平无引脚封装产品336033644.19276799685.21702822091.28499475610.94

高密度细间距凸点倒装产品167660207.27111955121.57184105594.33119861826.92

微机电系统传感器3639694.492954965.6618232033.4517524982.25

6-1-85其他产品82802.94532762.79716779.032008749.64

其他业务收入2006705.06461484.8811933726.438711749.81

小计1135354337.21849010884.242053036747.431390283950.80（续上表）

2020年度[注]2019年度

项目收入成本收入成本

主营业务收入740004040.16587146741.45365266792.19303806910.60

系统级封装产品339862147.20236074251.4248632324.4634254747.62

扁平无引脚封装产品269582794.01244489833.96128443236.50130936098.66

高密度细间距凸点倒装产品108969747.3185795901.90179896597.45129789833.38

微机电系统传感器21357432.8020128791.358294633.788826230.94

其他产品231918.84657962.82

其他业务收入8001440.806115281.42504899.6415736.65

小计748005480.96593262022.87365771691.83303822647.25

[注]2020年度、2021年度和2022年1-6月系与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

2022年1-6月[注]2021年度[注]

项目收入成本收入成本

境内1050895180.05779250795.691890138182.701268319191.81

境外84459157.1669760088.55162898564.73121964758.99

小计1135354337.21849010884.242053036747.431390283950.80（续上表）

2020年度[注]2019年度

项目收入成本收入成本

境内674457289.55528804248.81310239617.51262776532.56

境外73548191.4164457774.0655532074.3241046114.69

小计748005480.96593262022.87365771691.83303822647.25

[注]2020年度、2021年度和2022年1-6月系与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

6-1-86项目2022年1-6月2021年度2020年度

在某一时点确认收入1135123337.212053036747.43748005480.96

小计1135123337.212053036747.43748005480.96

(4)报告期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入

项目2022年1-6月2021年度2020年度

营业收入15197893.53747612.652277710.29

小计15197893.53747612.652277710.29

2.税金及附加

项目2022年1-6月2021年度2020年度2019年度

房产税1282188.312131162.901577100.471073766.42

土地使用税380428.92760857.84760857.84760857.84

印花税633786.75525901.59181890.31198171.20

城市维护建设税32506.6565125.81

教育费附加19503.9839075.49

地方教育附加13002.6626050.34

车船税404.881466.18

合计2361822.153549640.152519848.622032795.46

3.销售费用

项目2022年1-6月2021年度2020年度2019年度

职工薪酬7984571.6713801881.606182426.773488535.67

业务招待费2301479.385013589.041943876.891422437.51

运输装卸费1956809.781440224.66

广告宣传费6400.00657306.25524839.73303253.56

股份支付168238.10409171.43428571.43236285.70

差旅费186364.77367271.24186443.96229668.77

其他1427355.471479248.051107440.91340334.90

合计12074409.3921728467.6112330409.477460740.77

6-1-874.管理费用

项目2022年1-6月2021年度2020年度2019年度

职工薪酬26920906.2138461171.9118205770.169877665.52

折旧及摊销7067327.0411046674.446939850.433400255.90

咨询服务费3934373.1513398867.373820136.011961605.76

外包服务费5119921.748895720.665949545.594068857.78

修理费4196912.167649738.625845336.102507573.21

水电费1099287.997105280.054172641.731853534.01

股份支付2498830.036615013.847034668.0638829085.64

机物料消耗1218663.643803854.093297724.425569380.53

业务招待费1744806.363349672.811261588.99639158.74

技术服务费1423800.712847800.582715513.201931129.36

办公费512639.843115946.60598237.87720829.94

其他4182959.2910219436.715820600.224845209.50

合计59920428.16116509177.6865661612.7876204285.89

5.研发费用

项目2022年1-6月2021年度2020年度2019年度

人员人工33605770.8759910525.1433176914.4119338627.91

直接投入20337453.1725813571.208884339.354599086.66

折旧与摊销5331035.787930252.435170728.193489273.00

股份支付921446.542144205.031772541.44837971.55

其他费用15523.481240026.82161811.46

合计60211229.8497038580.6249166334.8528264959.12

6.财务费用

项目2022年1-6月2021年度2020年度2019年度

利息费用55187765.0480627723.2029772177.737241245.35

减：利息收入1849035.743121526.921018361.79149521.52

6-1-88汇兑净损失729299.79-8717046.88-26360701.93861459.68

手续费354004.63679700.22294842.76194564.62

其他1081860.001960000.00300000.00

合计55503893.7271428849.622987956.778147748.13

7.其他收益

项目2022年1-6月2021年度2020年度2019年度

与资产相关的政府补助[注]9302128.4714863161.5910404459.458609859.42

与收益相关的政府补助[注]12159555.668108590.002020230.4013652286.86

代扣个人所得税手续费返还242629.8399110.4636291.28

合计21704313.9623070862.0512460981.1322262146.28

[注]计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明

8.投资收益

项目2022年1-6月2021年度2020年度2019年度

股票购买佣金-149253.60

理财产品的投资收益150958.90258528.77

合计-149253.60150958.90258528.77

9.公允价值变动收益

项目2022年1-6月2021年度2020年度2019年度

交易性金融资产-6992060.40

其中：权益工具投资产生的公允价值变

-6992060.40动收益

合计-6992060.40

10.信用减值损失

项目2022年1-6月2021年度2020年度2019年度

坏账损失4060563.84-12965508.13-2867115.00-4191764.15

合计4060563.84-12965508.13-2867115.00-4191764.15

6-1-8911.资产减值损失

项目2022年1-6月2021年度2020年度2019年度

存货跌价损失-1025843.10-1648141.41-815747.89-351005.88

合计-1025843.10-1648141.41-815747.89-351005.88

12.资产处置收益

项目2022年1-6月2021年度2020年度2019年度

固定资产处置收益1108581.05-19954.0834016.82

合计1108581.05-19954.0834016.82

13.营业外收入

项目2022年1-6月2021年度2020年度2019年度

政府补助[注]11618.61

赔款收入2205126.13

违约金收入36200.0081500.0015000.00

其他11000.172520.003343.660.48

合计58818.782289146.1318343.660.48

[注]计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明

14.营业外支出

项目2022年1-6月2021年度2020年度2019年度

对外捐赠195300.00250000.001218599.2052632.00

非流动资产报废损失114.881706073.99818075.84

未决诉讼赔偿支出6632479.77

滞纳金57207.372085.56

其他100.00

合计195414.888645761.132036675.0454817.56

15.所得税费用

6-1-90(1)明细情况

项目2022年1-6月2021年度2020年度2019年度

当期所得税费用10938605.1566704.46152.78

递延所得税费用-12166946.7533648563.881116563.05-2600511.97

合计-1228341.6033715268.341116715.83-2600511.97

(2)会计利润与所得税费用调整过程

项目2022年1-6月2021年度2020年度2019年度

利润总额113749568.93355790172.9328968087.28-42204380.03按母公司适用税率计算的所

53368525.954343724.13-6330657.00

得税费用

子公司适用不同税率的影响-1572027.39-37451.01-122.48-3270.57调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损

5868.633371337.792038504.876259394.08

失的影响使用前期未确认递延所得税

-68301.17-6916.25资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产

的可抵扣暂时性差异或可抵406118.3398993.272820.4829059.60扣亏损的影响

研发费用加计扣除的影响-13938322.19-5261294.92-2555038.08税率调整对递延所得税费用

-9147815.47的影响

所得税费用-1228341.6033715268.341116715.83-2600511.97

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到其他与经营活动有关的现金

项目2022年1-6月2021年度2020年度2019年度

收到的定金、押金、

5542400.0093959540.0026045100.00467566.00

保证金

政府补助70920055.6643965632.0037139773.4072530308.78

代收代付款7635500.0023155178.8010340000.00

利息收入1849035.743121526.921018361.79149521.52

租金收入231000.001828750.00

6-1-91其他278830.002385736.5954634.9418000.00

合计86456821.40168416364.3174597870.1373165396.30

2.支付其他与经营活动有关的现金

项目2022年1-6月2021年度2020年度2019年度

支付管理费用21387028.1748518713.6025639410.4316496837.30

支付销售费用4033613.927452494.965810897.843433510.12

支付研发费用1745789.292979360.48926023.23632837.55

代收代付款6407371.6919226510.379272000.00

计入成本的租金6882210.7113975180.954653876.785126549.50

支付的定金、押金、

270290.636649340.0026024382.90888800.00

保证金

捐赠支出195300.00250000.001218599.2052632.00

金融手续费354004.63679700.22294842.76194564.62

其他263691.7646167.772185.56

合计41539300.8099777468.3573840033.1426827916.65

3.收到其他与投资活动有关的现金

项目2022年1-6月2021年度2020年度2019年度

往来款10000000.00

收到的保证金2000000.00729241.21

合计2000000.0010729241.21

4.支付其他与投资活动有关的现金

项目2022年1-6月2021年度2020年度2019年度

支付的保证金500000.001000000.005000000.00

合计500000.001000000.005000000.00

5.收到其他与筹资活动有关的现金

项目2022年1-6月2021年度2020年度2019年度

6-1-92往来款283420000.00

售后租回租赁款50000000.00250000000.0020000000.00

合计50000000.00250000000.0020000000.00283420000.00

6.支付其他与筹资活动有关的现金

项目2022年1-6月2021年度2020年度2019年度

往来款15000000.00351510000.00

售后租回租赁款55580910.1467194189.107301517.34

支付的租赁付款额10399819.2211243349.91

支付 IPO 发行费用 700000.00 3620000.00 950000.00

合计66680729.3682057539.0123251517.34351510000.00

7.现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

补充资料2022年1-6月2021年度2020年度2019年度

1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润114977910.53322074904.5927851371.45-39603868.06

加：资产减值准备-3034720.7414613649.543682862.894542770.03

固定资产折旧、油气资产折耗、生

202595869.69251674626.8186027722.1630559839.63

产性生物资产折旧

使用权资产折旧5694164.7310200688.04

无形资产摊销7459895.5510284332.405423154.103004156.38

长期待摊费用摊销92137.62184275.24184275.2122788.70

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”-1108581.0519954.08-34016.82号填列）固定资产报废损失（收益以“－”

114.881706073.99818075.84号填列）公允价值变动损失（收益以“－”

6992060.40号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）62739400.1594433378.0433950837.2112210341.51

投资损失（收益以“－”号填列）149253.60-150958.90-258528.776-1-93递延所得税资产减少（增加以“－”-12166946.752953043.22-4129147.35-2600511.97号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”

30695520.665245710.40号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）-56007354.49-186763456.03-44981973.72-34813148.77经营性应收项目的减少（增加以

34230106.17-254539215.80-35824019.99-48113343.77“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以

33607612.27505559736.45292085105.90173303693.07“－”号填列）

其他7132300.8816658170.7110967285.9640849937.90

经营活动产生的现金流量净额404461804.49818627146.81381170255.24139070109.06

2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额500132342.57290583336.36219399741.16106229175.64

减：现金的期初余额290583336.36219399741.16106229175.6414781579.44

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额209549006.2171183595.20113170565.5291447596.20

(2)现金和现金等价物的构成

项目2022.6.302021.12.312020.12.312019.12.31

1)现金500132342.57290583336.36219399741.16106229175.64

其中：库存现金2416.0052076.63

可随时用于支付的银行存款500132342.57290508439.55219397320.40106177099.01

可随时用于支付的其他货币资金74896.814.76可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

6-1-943)期末现金及现金等价物余额500132342.57290583336.36219399741.16106229175.64

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(3)现金流量表补充资料的说明

不属于现金及现金等价物的货币资金情况说明：

2022 年 6 月末银行存款 6000.00 元系 ETC 扣款保证金，其他货币资金 19557033.89

元系信用证保证金，其使用受到限制，不作为现金及现金等价物。

2021年末其他货币资金4537045.05元系信用证保证金，其使用受到限制，不作为现

金及现金等价物。

2020年末银行存款11479.60元系银行冻结资金，其他货币资金20955430.72元系

信用证保证金，其使用受到限制，不作为现金及现金等价物。

2019年末其他货币资金中，银行承兑汇票保证金5484149.96元信用证保证金

1131345.25元，其使用受到限制，不作为现金及现金等价物。

(四)其他

1.所有权或使用权受到限制的资产

(1)2022年6月30日资产名称账面价值受限原因

货币资金 19563033.89 信用证保证金及 ETC 扣款保证金

交易性金融资产22858659.00战略配售股票处于限售期

固定资产1934960834.61抵押

在建工程53031260.20抵押

无形资产31973585.79抵押

合计2062387373.49

(2)2021年12月31日项目账面价值受限原因

货币资金4537045.05信用证保证金

固定资产1614589654.79抵押

在建工程15482981.02抵押

无形资产32386148.19抵押

6-1-95合计1666995829.05

(3)2020年12月31日项目账面价值受限原因

货币资金20966910.32信用证保证金及银行冻结资金

固定资产688646646.48抵押

在建工程49973741.41抵押

无形资产33211272.99抵押

合计792798571.20

(4)2019年12月31日项目账面价值受限原因

货币资金6615495.21银行承兑汇票保证金、信用证保证金

固定资产503326614.48抵押

在建工程69087645.04抵押

无形资产34036397.79抵押

合计613066152.52

2.外币货币性项目

(1)2022年6月30日项目外币余额折算汇率折算成人民币余额

货币资金11353887.80

其中：美元1691731.656.711411353887.80

应收账款31684012.56

其中：美元4720924.486.711431684012.56

应付账款50996980.55

其中：美元7598560.746.711450996980.55

(2)2021年12月31日项目外币余额折算汇率折算成人民币余额

货币资金9993510.12

其中：美元1567437.326.37579993510.12

6-1-96应收账款26806275.91

其中：美元4204444.366.375726806275.91

应付账款171780945.94

其中：美元26943072.286.3757171780945.94

(3)2020年12月31日项目外币余额折算汇率折算成人民币余额

货币资金23569875.39

其中：美元3612296.806.524923569875.39

应收账款21006778.98

其中：美元3219479.076.524921006778.98

应付账款416903690.61

其中：美元63894265.146.5249416903690.61

(4)2019年12月31日项目外币余额折算汇率折算成人民币余额

货币资金2950219.84

其中：美元422897.836.97622950219.84

应收账款8377553.03

其中：美元1200876.276.97628377553.03

应付账款286268202.78

其中：美元41034976.466.9762286268202.78

3.政府补助

(1)明细情况

1)2022年1-6月

*与资产相关的政府补助总额法期初期末本期摊销项目本期新增补助本期摊销说明递延收益递延收益列报项目中意宁波生态园微电子高

端集成电路 IC 封装测试项 35935329.84 3780214.14 32155115.70 其他收益 [注 1]目

6-1-97年产3亿块通信用高密度集

成电路及模块封装生产线13219444.771422595.6811796849.09其他收益[注2]项目年产2亿块通信用高密度集

成电路及模块封装生产线18581457.471577788.8617003668.61其他收益[注3]技术改造项目

2020年外经贸发展专项资

3103281.05285093.182818187.87其他收益[注4]金（进口贴息事项）

智能物联网终端芯片的 SIP

封装技术开发与专业化项2331632.712400000.00205952.854525679.86其他收益[注5]目年产4亿块通信用高密度集

19780072.511319564.9418460507.57其他收益[注6]

成电路及模块封装项目

2020年外经贸发展专项资

9226271.87710918.828515353.05其他收益[注7]金（进口贴息事项）中意宁波生态园微电子高

端集成电路 IC 封装测试二 50000000.00 50000000.00 其他收益 [注 8]

期项目-厂房装修补助

小计102177490.2252400000.009302128.47145275361.75[注1]根据公司与中意宁波生态园管理委员会于2017年11月15日签订的《中意宁波生态园微电子高端集成电路 IC 封装测试项目投资协议》，中意宁波生态园给予公司项目设备投资补助6000万元，公司2018年收到2000万元，2019年收到4000万元，该项政府补助与资产相关，确认为递延收益。按照对应资产的预计使用期限平均分摊转入当期损益，本期确认其他收益3780214.14元[注2]根据余姚市经济和信息化局和余姚市财政局《关于下达宁波市2018年度工业投资（技术改造）项目（第一批）专项补助资金及本级补助资金的通知》（余经发〔2019〕22号）以及余姚市经济和信息化局和余姚市财政局《关于下达宁波市2018年度工业投资（技术改造）其它项目清算资金及本级补助资金的通知》（余经发〔2020〕20号），公司2019年度和2020年度分别收到年产3亿块通信用高密度集成电路及模块封装生产线新建重大工业

投资项目补助资金1500万元和452.39万元该项政府补助与资产相关，确认为递延收益。

按照对应资产的预计使用期限平均分摊转入当期损益，本期确认其他收益1422595.68元[注3]根据宁波市经济和信息化局和宁波市财政局《关于组织上报2019年度宁波市工业投资（技术改造）项目的通知》（甬经信投技〔2019〕98号）和余姚市经济和信息化局《关于下达宁波市2019年度第一批工业投资（技术改造）项目资金下达及本级补助资金的通知》，公司2020年度收到年产2亿块通信用高密度集成电路及模块封装生产线技术改造项目补助

6-1-98资金2200万元，该项政府补助与资产相关，确认为递延收益。按照对应资产的预计使用期

限平均分摊转入当期损益，本期确认其他收益1577788.86元[注4]根据宁波市商务局宁波市财政局《关于做好2019年外经贸发展专项资金（进口贴息事项）申报工作的通知》（甬商务贸管函〔2019〕120号），公司2020年收到进口设备贴息补助381.60万元，该项政府补助与资产相关，确认为递延收益。按照对应资产的预计使用期限平均分摊转入当期损益，本期确认其他收益285093.18元[注5]根据宁波市财政局宁波市科学技术局《关于下达宁波市2020年度科技发展专项资金（重大专项第三批补助项目）的通知》（甬财政发〔2020〕1214号）和宁波市财政局宁波市科学技术局《关于下达宁波市2022年度科技发展专项资金（市重点技术研发第二批）的通知》（甬财经〔2022〕246 号），公司智能物联网终端芯片的 SIP 封装技术开发与专业化项目2020年收到补助240万元，2022年1-6月收到补助240万元，该项政府补助与资产相关，确认为递延收益。按照对应资产的预计使用期限平均分摊转入当期损益，本期确认其他收益205952.85元[注6]根据宁波市财政局宁波市经济和信息化局《关于下达2021年制造业高质量发

展第八批专项资金的通知》（甬财经〔2021〕898号），公司2021年收到产业投资项目补助

资金2000万元，该项政府补助与资产相关，确认为递延收益。按照对应资产的预计使用期限平均分摊转入当期损益，本期确认其他收益1319564.94元[注7]根据宁波市商务局宁波市财政局《关于做好2020年外经贸发展专项资金（进口贴息事项）申报工作的通知》（甬商务贸管函〔2020〕62号），公司2021年收到进口设备贴息补助9698442.00元，该项政府补助与资产相关，确认为递延收益。按照对应资产的预计使用期限平均分摊转入当期损益，本期确认其他收益710918.82元[注8]根据公司、中意宁波生态园管理委员会和中意宁波生态园公司于2021年4月6日签订的《中意宁波生态园微电子高端集成电路 IC 封装测试二期项目投资协议书》，为支持公司二期项目尽快落户，中意宁波生态园管理委员会给予公司厂房装修支持补助，本公司之子公司甬矽半导体（宁波）有限公司2022年1-6月收到5000万元，该项政府补助与资产相关，确认为递延收益*与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助项目金额列报项目说明余姚市金融发展服务中心余姚市财政局《关于下达余姚市奖励4000000.00其他收益

2021年挂牌上市企业奖励资金的通知（第一批）》（余金中

6-1-99心〔2022〕10号）宁波市财政局宁波市地方金融监督管理局《关于提前下达专项补助3000000.00其他收益2022年度“凤凰行动”宁波计划专项资金的通知》（甬财金〔2022〕274号）宁波市经济和信息化局《关于公布2022年度宁波市集成电专项补助2000000.00其他收益路专项政策补助企业名单的通知》（甬经信数〔2022〕37号）浙江省人力资源和社会保障厅浙江省财政厅国家税务总局浙江省税务局《关于做好失业保险稳岗位提技能防失业专项补助1185500.00其他收益工作的通知》(浙人社发〔2022〕37号)和余姚市就业管理

服务中心《余姚市一次性留工培训补助情况公示》浙江省人力资源和社会保障厅浙江省财政厅国家税务总局浙江省税务局《关于做好失业保险稳岗位提技能防失业专项补助527832.44其他收益工作的通知》(浙人社发〔2022〕37号)和余姚市就业管理服务中心《余姚市2021年度企业稳岗返还情况公示（第七批）》余姚市人民政府《关于印发推进制造业高质量发展的若干意见的通知》（余政发〔2020〕26号）和余姚市科学技术局

专项补助439100.00其他收益余姚市财政局《余姚市研发投入专项激励资金使用管理办法》（余科〔2021〕5号）中意宁波生态园管理委员会《关于“污水零直排区”创建专项补助295098.00其他收益中实施企业项目补助的办法》（甬中意发〔2021〕17号）浙江省人力资源和社会保障厅浙江省发展和改革委员会浙江省教育厅浙江省财政厅国家税务总局浙江省税务局专项补助214625.22其他收益浙江省人民政府征兵办公室《浙江省人力资源和社会保障厅等6部门关于延续实施部分减负稳岗扩就业政策措施的通知》（浙人社发〔2021〕39号）余姚市经济和信息化局余姚市财政局《关于印发<工业政奖励200000.00其他收益策实施细则>的通知》（余经发〔2021〕6号）

其他297400.00其他收益

其他11618.61营业外收入

小计12171174.27

*财政贴息公司直接取得的财政贴息期初期末本期结转项目本期新增本期结转说明递延收益递延收益列报项目宁波市集成电路专

6360500.006360500.00财务费用[注]

项政策贴息补助

小计6360500.006360500.00[注]根据宁波市经济和信息化局宁波市财政局《关于印发〈宁波市加快集成电路产业发展的若干政策〉的通知》（甬经信数经〔2021〕93号）和宁波市经济和信息化局《关于

6-1-100做好2022年度宁波市集成电路专项政策申报工作的通知》（甬经信数〔2022〕2号），宁波

市为加快集成电路产业发展，对集成电路企业提供贴息支持，公司符合相关条件并收到贴息补助6360500.00元

2)2021年度

*与资产相关的政府补助总额法期初期末本期摊销项目本期新增补助本期摊销说明递延收益递延收益列报项目中意宁波生态园微电子

高端集成电路 IC 封装 43495758.12 7560428.28 35935329.84 其他收益 [注 1]测试项目年产3亿块通信用高密

度集成电路及模块封装16064636.132845191.3613219444.77其他收益[注2]生产线项目年产2亿块通信用高密

度集成电路及模块封装21708348.153126890.6818581457.47其他收益[注3]生产线技术改造项目

2020年外经贸发展专项

3673467.41570186.363103281.05其他收益[注4]资金（进口贴息事项）智能物联网终端芯片的

SIP 封装技术开发与专 2400000.00 68367.29 2331632.71 其他收益 [注 5]业化项目年产4亿块通信用高密

度集成电路及模块封装20000000.00219927.4919780072.51其他收益[注6]项目

2020年外经贸发展专项

9698442.00472170.139226271.87其他收益[注7]资金（进口贴息事项）

小计87342209.8129698442.0014863161.59102177490.22[注1]根据公司与中意宁波生态园管理委员会于2017年11月15日签订的《中意宁波生态园微电子高端集成电路 IC 封装测试项目投资协议》，中意宁波生态园给予公司项目设备投资补助6000万元，公司2018年收到2000万元，2019年收到4000万元，该项政府补助与资产相关，确认为递延收益。按照对应资产的预计使用期限平均分摊转入当期损益，本期确认其他收益7560428.28元[注2]根据余姚市经济和信息化局和余姚市财政局《关于下达宁波市2018年度工业投资（技术改造）项目（第一批）专项补助资金及本级补助资金的通知》（余经发〔2019〕22号）以及余姚市经济和信息化局和余姚市财政局《关于下达宁波市2018年度工业投资（技6-1-101术改造）其它项目清算资金及本级补助资金的通知》（余经发〔2020〕20号），公司2019年度和2020年度分别收到年产3亿块通信用高密度集成电路及模块封装生产线新建重大工业

投资项目补助资金1500万元和452.39万元该项政府补助与资产相关，确认为递延收益。

按照对应资产的预计使用期限平均分摊转入当期损益，本期确认其他收益2845191.36元[注3]根据宁波市经济和信息化局和宁波市财政局《关于组织上报2019年度宁波市工业投资（技术改造）项目的通知》（甬经信投技〔2019〕98号）和余姚市经济和信息化局《关于下达宁波市2019年度第一批工业投资（技术改造）项目资金下达及本级补助资金的通知》，公司2020年度收到年产2亿块通信用高密度集成电路及模块封装生产线技术改造项目补助

资金2200万元，该项政府补助与资产相关，确认为递延收益。按照对应资产的预计使用期限平均分摊转入当期损益，本期确认其他收益3126890.68元[注4]根据宁波市商务局宁波市财政局《关于做好2019年外经贸发展专项资金（进口贴息事项）申报工作的通知》（甬商务贸管函〔2019〕120号），公司2020年收到进口设备贴息补助381.60万元，该项政府补助与资产相关，确认为递延收益。按照对应资产的预计使用期限平均分摊转入当期损益，本期确认其他收益570186.36元[注5]根据宁波市财政局宁波市科学技术局《关于下达宁波市2020年度科技发展专项资金（重大专项第三批补助项目）的通知》（甬财政发〔2020〕1214号），公司2020年收到智能物联网终端芯片的 SIP 封装技术开发与专业化项目补助 240 万元，该项政府补助与资产相关，确认为递延收益。按照对应资产的预计使用期限平均分摊转入当期损益，本期确认其他收益68367.29元[注6]根据宁波市财政局宁波市经济和信息化局《关于下达2021年制造业高质量发

展第八批专项资金的通知》（甬财经〔2021〕898号），公司2021年收到产业投资项目补助

资金2000万元，该项政府补助与资产相关，确认为递延收益。按照对应资产的预计使用期限平均分摊转入当期损益，本期确认其他收益219927.49元[注7]根据宁波市商务局宁波市财政局《关于做好2020年外经贸发展专项资金（进口贴息事项）申报工作的通知》（甬商务贸管函〔2020〕62号），公司2021年收到进口设备贴息补助9698442.00元，该项政府补助与资产相关，确认为递延收益。按照对应资产的预计使用期限平均分摊转入当期损益，本期确认其他收益472170.13元*与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助项目金额列报项目说明6-1-102宁波市财政局宁波市发展和改革委员会《关于下达2021年专项补助2080700.00其他收益度第二批加快重点领域新兴产业及战略性新兴产业发展专项资金的通知》（甬财经〔2021〕717号）宁波市经济和信息化局宁波市财政局《关于印发〈宁波市加快集成电路产业发展的若干政策〉的通知》（甬经信数经奖励2000000.00其他收益〔2021〕93号）和宁波市经济和信息化局《关于做好宁波市集成电路专项政策申报工作的通知》（甬经信数经〔2021〕123号）余姚市金融发展服务中心余姚市财政局《关于下达余姚市奖励2000000.00其他收益2020年挂牌上市企业奖励资金的通知》（余金中心〔2021〕19号）宁波市财政局宁波市科学技术局宁波市地方金融监督管理专项补助830000.00其他收益局《关于下达宁波市2021年度科技发展专项资金（市科技金融）的通知》（甬财经〔2021〕1039号）中意宁波生态园管理委员会《关于加快转型升级促进经济高专项补助250000.00其他收益质量发展的若干政策意见》（甬中意发〔2020〕15号）余姚市市场监督管理局余姚市财政局《关于下达2021年余奖励245000.00其他收益姚市专利补助经费的通知》（余市监专利〔2021〕101号）余姚市人民政府《关于印发推进制造业高质量发展的若干意见的通知》（余政发〔2020〕26号）和余姚市经济和信息化局

奖励200000.00其他收益《关于2020年企业上云项目专项资金和本级补助奖励资金事前公式的通知》余姚市科学技术局《2021年余姚市第三批科技经费（研发机专项补助100000.00其他收益构、进步奖、上级项目中期和验收结转配套补助资金）安排的公示》

其他402890.00其他收益

小计8108590.00

*财政贴息公司直接取得的财政贴息期初期末本期结转项目本期新增本期结转说明递延收益递延收益列报项目宁波市集成电路专项

5158600.005158600.00财务费用[注1]

政策贴息补助

“350”培育企业贷款

1000000.001000000.00财务费用[注2]

贴息

小计6158600.006158600.00[注1]根据宁波市经济和信息化局宁波市财政局《关于印发〈宁波市加快集成电路产业发展的若干政策〉的通知》（甬经信数经〔2021〕93号）和宁波市经济和信息化局《关于做好宁波市集成电路专项政策申报工作的通知》（甬经信数经〔2021〕123号），宁波市为加快集成电路产业发展，对集成电路企业提供贴息支持，公司符合相关条件并收到贴息补助

6-1-1035158600.00元[注2]根据余姚市人民政府办公室《关于印发<关于实施新一轮余姚市工业企业“350”梯度培育计划的若干意见>的通知》（余政办发〔2021〕56号），政府设立“‘350’培育企业银行贷款贴息专项资金”，公司纳入“350”梯度培育企业并符合相关银行贷款贴息政策条件，本期收到财政贴息1000000.00元

3)2020年度

*与资产相关的政府补助总额法期初期末本期摊销项目本期新增补助本期摊销说明递延收益递延收益列报项目中意宁波生态园微电子高端

51056186.407560428.2843495758.12其他收益[注1]

集成电路 IC 封装测试项目年产3亿块通信用高密度集成

13950568.864523900.002409832.7316064636.13其他收益[注2]

电路及模块封装生产线项目年产2亿块通信用高密度集成

电路及模块封装生产线技术22000000.00291651.8521708348.15其他收益[注3]改造项目

2020年外经贸发展专项资金

3816014.00142546.593673467.41其他收益[注4]（进口贴息事项）

智能物联网终端芯片的 SIP封

2400000.002400000.00其他收益[注5]

装技术开发与专业化项目

小计65006755.2632739914.0010404459.4587342209.81[注1]根据公司与中意宁波生态园管理委员会于2017年11月15日签订的《中意宁波生态园微电子高端集成电路 IC 封装测试项目投资协议》，中意宁波生态园给予公司项目设备投资补助6000万元，公司2018年收到2000万元，2019年收到4000万元，该项政府补助与资产相关，确认为递延收益。按照对应资产的预计使用期限平均分摊转入当期损益，本期确认其他收益7560428.28元[注2]根据余姚市经济和信息化局和余姚市财政局《关于下达宁波市2018年度工业投资（技术改造）项目（第一批）专项补助资金及本级补助资金的通知》（余经发〔2019〕22号）以及余姚市经济和信息化局和余姚市财政局《关于下达宁波市2018年度工业投资（技术改造）其它项目清算资金及本级补助资金的通知》（余经发〔2020〕20号），公司2019年度和2020年度分别收到年产3亿块通信用高密度集成电路及模块封装生产线新建重大工业

投资项目补助资金1500万元和452.39万元该项政府补助与资产相关，确认为递延收益。

按照对应资产的预计使用期限平均分摊转入当期损益，本期确认其他收益2409832.73元6-1-104[注3]根据宁波市经济和信息化局和宁波市财政局《关于组织上报2019年度宁波市工业投资（技术改造）项目的通知》（甬经信投技〔2019〕98号）和余姚市经济和信息化局《关于下达宁波市2019年度第一批工业投资（技术改造）项目资金下达及本级补助资金的通知》，公司2020年度收到年产2亿块通信用高密度集成电路及模块封装生产线技术改造项目补助

资金2200万元，该项政府补助与资产相关，确认为递延收益。按照对应资产的预计使用期限平均分摊转入当期损益，本期确认其他收益291651.85元[注4]根据宁波市商务局宁波市财政局《关于做好2020年外经贸发展专项资金（进口贴息事项）申报工作的通知》（甬商务贸管函〔2020〕62号），公司2020年收到进口设备贴息补助381.60万元，该项政府补助与资产相关，确认为递延收益。按照对应资产的预计使用期限平均分摊转入当期损益，本期确认其他收益142546.59元[注5]根据宁波市财政局宁波市科学技术局《关于下达宁波市2020年度科技发展专项资金（重大专项第三批补助项目）的通知》（甬财政发〔2020〕1214号），公司2020年收到智能物联网终端芯片的 SIP 封装技术开发与专业化项目补助 240 万元，该项政府补助与资产相关，确认为递延收益*与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助项目金额列报项目说明余姚市人力资源和社会保障局《余姚市受疫情影响企业社会社保返还574212.00其他收益保险费返还情况公示（第五批）》余姚市人力资源和社会保障局《2020年12月份第九批余姚专项补助500000.00其他收益市企业以工代训培训补贴公示》余姚市人力资源和社会保障局《余姚市企业新增招工补助情专项补助300000.00其他收益况公示（第一批）》余姚市经济和信息化局余姚市财政局《关于下达2019年度奖励225000.00其他收益余姚市本级及宁波市级两化融合项目奖励资金的通知》（余经发〔2020〕22号）中意宁波生态园管理委员会《关于加快转型升级促进经济发奖励131250.00其他收益展方式转变的若干政策意见》（甬中意发〔2019〕10号）余姚市科学技术局《2020年宁波市企业研发投入后补助资金专项补助107400.00其他收益的公示》余姚市商务局余姚市财政局《关于下拨余姚市2019年度促专项补助100000.00其他收益外贸稳增长专项资金的通知》（余商〔2020〕14号）中意宁波生态园管理委员会《关于促进企业复产减轻企业负专项补助50000.00其他收益担的意见》（甬中意发〔2020〕4号）余姚市人力资源和社会保障中心余姚市人才市场管理办公社保补贴14333.40其他收益司《关于做好高校毕业生就业补贴和用人单位吸纳就业社会保险补贴申报工作的通知》6-1-105中意宁波生态园管理委员会《关于加快转型升级促进经济高奖励10000.00其他收益质量发展的若干政策意见》（甬中意发〔2020〕15号）余姚市新型冠状病毒肺炎疫情联防联控工作领导小组办公室

专项补助4935.00其他收益《关于进一步规范企业复工人员核酸检测有关事项的通知》（余联防办发〔2020〕77号）余姚市科学技术局余姚市财政局《关于下达2019年度企业专项补助3100.00其他收益创新券兑现补助资金的通知》（余科〔2020〕8号）

小计2020230.40

*财政贴息公司直接取得的财政贴息期初期末本期结转项目本期新增本期结转说明递延收益递延收益列报项目购房及装修补

1379629.001379629.00财务费用[注1]

助财政贴息

“350”培育企

1000000.001000000.00财务费用[注2]

业贷款贴息

小计2379629.002379629.00

[注1]根据公司、中意宁波生态园管理委员会和中意宁波生态园公司于2018年9月14日签订的《中意宁波生态园微电子高端集成电路 IC 封装测试项目投资协议书补充协议（三）》，中意宁波生态园管理委员会同意由中意宁波生态园公司为公司提供银行融资担保，担保额度不超过1.09亿元（购房款+已补助装修款），担保期限不超过三年，同时中意宁波生态园公司为公司上述银行贷款额度提供为期三年的贴息补助本期公司收到财政贴息

1379629.00元[注2]根据余姚市人民政府办公室《关于实施余姚市工业企业“350”梯度培育计划的若干意见（试行）》（余政办发〔2017〕85号），政府设立“‘350’培育企业银行贷款贴息专项资金”，公司纳入“350”梯度培育企业并符合相关银行贷款贴息政策条件，本期收到财政贴息1000000.00元

4)2019年度

*与资产相关的政府补助总额法期初期末本期摊销项目本期新增补助本期摊销说明递延收益递延收益列报项目中意宁波生态园微电子高端

18616614.6840000000.007560428.2851056186.40其他收益[注1]

集成电路 IC 封装测试项目

年产3亿块通信用高密度集成15000000.001049431.1413950568.86其他收益[注2]

6-1-106电路及模块封装生产线项目

小计18616614.6855000000.008609859.4265006755.26[注1]根据公司与中意宁波生态园管理委员会于2017年11月15日签订的《中意宁波生态园微电子高端集成电路 IC 封装测试项目投资协议》，中意宁波生态园给予公司项目设备投资补助6000万元，公司2018年收到2000万元，2019年收到4000万元，该项政府补助与资产相关，确认为递延收益。按照对应资产的预计使用期限平均分摊转入当期损益，本期确认其他收益7560428.28元[注2]根据余姚市经济和信息化局和余姚市财政局《关于下达宁波市2018年度工业投资（技术改造）项目（第一批）专项补助资金及本级补助资金的通知》（余经发〔2019〕22号），公司2019年度收到年产3亿块通信用高密度集成电路及模块封装生产线新建重大工业投资项目补助资金1500万元该项政府补助与资产相关，确认为递延收益。按照对应资产的预计使用期限平均分摊转入当期损益，本期确认其他收益1049431.14元*与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助项目金额列报项目说明中意宁波生态园管理委员会《中意宁波生态园微电子高端集成专项补助10000000.00其他收益电路 IC封装测试项目投资协议》之人才研发补助宁波市商务局宁波市财政局《关于做好2019年外经贸发展专专项补助1262503.00其他收益项资金（进口贴息事项）申报工作的通知》余姚市人民政府办公室《关于加快企业闲置资产盘活促进经济奖励792800.00其他收益提质增效发展的实施意见》(余政办发〔2017〕69号）余姚市人力资源和社会保障局《余姚市2018年度困难企业稳岗其他597069.40其他收益返还申报情况公示（第三批）》余姚市人民政府招商局《关于做好2018年度招商引资政策兑现奖励350000.00其他收益工作（内资部分）的通知》（余招商〔2019〕4号）余姚市科学技术局余姚市财政局《关于下达2019年第一批宁专项补助250000.00其他收益波市智团创业计划项目和补助资金的通知》（余科〔2019〕17号）国家税务总局余姚市税务局泗门税务局《国家税务总局余姚市税收返还190214.46其他收益税务局税务事项通知书》（余税通〔2019〕1150号）余姚市科学技术局《2019年度宁波市企业研发投入后补助资金专项补助82200.00其他收益的公示》中意宁波生态园管理委员会《关于加快转型升级促进经济发展方式转变的若干政策意见》（甬中意发〔2018〕20号）

奖励80000.00其他收益中意宁波生态园管理委员会《关于表彰2018年度各类优秀企业的通报》（甬中意发〔2019〕7号）余姚市市场监督管理局余姚市财政局《关于下达2019年余姚专项补助20000.00其他收益市专利补助经费的通知》（余市监专利〔2019〕80号）奖励20000.00其他收益余姚市经济和信息化局余姚市财政局《关于下达2018年“小

6-1-107升规”奖励资金的通知》（余经发〔2019〕41号）余姚市科学技术局余姚市财政局《关于下达2018年度企业创其他7500.00其他收益新券兑现和宁波市智团创业项目验收结转资金的通知》（余科〔2019〕6号）

小计13652286.86

*财政贴息公司直接取得的财政贴息期初期末本期结转项目本期新增本期结转说明递延收益递延收益列报项目

财政贴息4068236.384068236.38财务费用[注]

小计4068236.384068236.38

[注]根据公司、中意宁波生态园管理委员会和中意宁波生态园公司于2018年9月14日签订的《中意宁波生态园微电子高端集成电路 IC 封装测试项目投资协议书补充协议（三）》，中意宁波生态园管理委员会同意由中意宁波生态园公司为公司提供银行融资担保，担保额度不超过1.09亿元（购房款+已补助装修款），担保期限不超过三年，同时中意宁波生态园公司为公司上述银行贷款额度提供为期三年的贴息补助本期公司收到财政贴息

4068236.38元

(2)计入当期损益的政府补助金额

项目2022年1-6月2021年度2020年度2019年度

计入当期损益的政府补助金额27833802.7429130351.5914804318.8526330382.66

六、合并范围的变更其他原因的合并范围变动

1.合并范围增加

公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例

(1)2021年度

甬矽半导体（宁波）有限公司设立2021-7-760000000.00100%

(2)2019年度树恺（上海）电子材料有限公司设立2019-7-26

余姚市鲸致电子有限公司[注]设立2019-8-92000000.00100%

[注]余姚市鲸致电子有限公司注册资本200.00万元，公司已于2021年3月实际出资

6-1-108200.00万元，出资比例100%

2.合并范围减少

股权处置处置当期期初至公司名称股权处置时点处置日净资产方式处置日净利润

2020年度树恺（上海）电子材料有限公司清算2020-11-25-9926.35-2069.77

七、在其他主体中的权益重要子公司的构成

持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接甬矽（香港）科技有限公司香港香港贸易100.00设立

余姚市鲸致电子有限公司余姚余姚贸易100.00设立

甬矽半导体（宁波）有限公司余姚余姚制造业100.00设立

八、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，

6-1-109通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定

金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)4及五

(一)7之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司定期/持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

6-1-110由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集

中按照客户进行管理。截至2022年6月30日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的46.23%(2021年12月31日：53.83%；2020年12月31日：56.20%；2019年12月31日：58.28%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

2022.6.30

项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

短期借款912957579.18933244321.27933244321.27

应付账款421410690.64421410690.64421410690.64

其他应付款84379644.7884379644.7884379644.78一年内到期的

574385321.87596136645.76596136645.76

非流动负债

长期借款1306539211.211449178092.3858272690.341165802930.99225102471.05

租赁负债2864820.783528621.781969589.761559032.02

长期应付款99486987.12102103004.89102103004.89

小计3402024255.583589981021.502093443992.791269875525.64226661503.07（续上表）

2021.12.31

项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

短期借款1084190268.011109516690.451109516690.45

应付账款562775496.28562775496.28562775496.28

其他应付款94917627.8394917627.8394917627.83

6-1-111一年内到期的

383249030.07401524245.02401524245.02

非流动负债

长期借款762877188.82878909471.9029413303.76550949668.14298546500.00

租赁负债12140224.6712917423.4110263013.932654409.48

长期应付款121715896.32135315000.828693525.77126621475.05

小计3021865732.003195875955.712206840889.11687834157.12301200909.48（续上表）

2020.12.31

项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

短期借款200248297.22207990694.44207990694.44

应付账款724808752.19724808752.19724808752.19

其他应付款740014187.00740014187.00740014187.00一年内到期的

85236780.0188079318.4888079318.48

非流动负债

长期借款488796756.04580535228.7524369929.86298570298.89257595000.00

长期应付款4166666.694665451.42359085.654306365.77

小计2243271439.152346093632.281785621967.62302876664.66257595000.00

(续上表)

2019.12.31

项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

短期借款245305270.83252779741.67252779741.67

应付票据5484149.965484149.965484149.96

应付账款408146471.44408146471.44408146471.44

其他应付款178046863.94178046863.94178046863.94一年内到期的

24334583.3425249876.6725249876.67

非流动负债

其他流动负债1200000.001200000.001200000.00

长期借款55800000.0063643200.003180600.0052780228.337682371.67

小计918317339.51934550303.68874087703.6852780228.337682371.67

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

6-1-112市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。

九、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的公允价值明细情况

1.2022年6月30日

公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产和其他非流动金

22858659.0022858659.00

融资产分类为以公允价值计量且其变动

22858659.0022858659.00

计入当期损益的金融资产

权益工具投资22858659.0022858659.00

2.应收款项融资35223726.0735223726.07

持续以公允价值计量的资产总额22858659.0035223726.0758082385.07

2.2020年12月31日

公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

6-1-113应收款项融资17572672.9117572672.91

持续以公允价值计量的资产总额17572672.9117572672.91

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

权益工具投资系公司持有的唯捷创芯（天津）电子技术股份有限公司战略配售股票，按资产负债表日公开交易市场上的收盘价确定期末公允价值。

(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息对于持有的应收票据公允价值与账面价值差异较小故采用其账面价值作为其公允价值。

十、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

(1)本公司的母公司母公司对本母公司对本母公司名称注册地业务性质注册资本公司的持股公司的表决

比例(%)权比例(%)浙江甬顺芯电子有限公司（以余姚制造业1000万元21.3725.73下简称浙江甬顺芯公司）本公司的母公司情况的说明

浙江甬顺芯公司直接持有公司7421万股股份，并通过宁波甬鲸间接持有公司10万股股份，合计持有公司7431万股股份，占公司股份总数的21.37%。

浙江甬顺芯公司直接持有公司7421万股股份，并通过担任宁波甬鲸执行事务合伙人间接控制公司1525万股股份，合计控制公司8946万股股份，占公司股份总数的25.73%。

主营业务：电子元器件、集成电路、电子设备、电子仪器的研发、生产、销售；机电设备的销售；自营和代理货物和技术的进出口。

(2)本公司最终控制方是王顺波。

王顺波直接持有公司1600万股股份，并通过担任宁波鲸芯和宁波鲸舜执行事务合伙人、持有浙江甬顺芯公司55.50%股权同时浙江甬顺芯公司担任宁波甬鲸执行事务合伙人，合计间接控制公司11383.50万股股份，合计控制公司12983.50万股股份，占公司总股本的

37.35%，为公司实际控制人；其他股东多为财务投资者，股权较为分散，不谋求控制权，且

6-1-114王顺波自公司成立以来一直主导公司的生产经营，对公司经营管理决策有重大影响，故将王

顺波认定为实际控制人。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系中意宁波生态园公司股东

宁波甬鲸企业管理咨询合伙企业（有限合伙）股东（以下简称宁波甬鲸合伙企业）

宁波鲸舜企业管理咨询合伙企业（有限合伙）股东（以下简称宁波鲸舜合伙企业）

宁波鲸益企业管理咨询合伙企业（有限合伙）股东（以下简称宁波鲸益合伙企业）

海宁齐鑫炜邦股权投资合伙企业（有限合伙）股东（以下简称海宁齐鑫炜邦合伙企业）余姚市海际建设发展有限公司（以下简称余中意宁波生态园公司控制的公司姚海际公司）上海伟测半导体科技股份有限公司（以下简公司监事祁耀亮担任董事的公司称上海伟测公司）[注1]苏州华元森电子科技有限公司（以下简称苏[注2]州华元森公司）青岛聚能创芯微电子有限公司（以下简称聚[注3]能创芯公司）青岛泰睿思微电子有限公司（以下简称泰睿[注3]思公司）

[注1]上海伟测公司包括上海伟测半导体科技股份有限公司和无锡伟测半导体科技有限公司

[注2]苏州华元森公司系公司董事徐林华曾经持股50%且担任监事的企业，2019年4月徐林华转让出资额并卸任监事。根据规定，2019年度和2020年1-4月苏州华元森公司仍认定为关联方

[注3]公司原董事孙恺曾担任董事的企业，2019年6月孙恺卸任公司董事。根据规定，

2019年度和2020年1-6月聚能创芯公司和泰睿思公司仍认定为关联方

(一)关联交易情况

1.采购商品和接受劳务的关联交易

6-1-115关联方关联交易内容2022年1-6月2021年度2020年度2019年度

上海伟测公司接受劳务5499442.0512333954.584377154.892552707.65

苏州华元森公司采购货物————148944.00[注]388675.00

[注]该数据系2020年1-4月发生额

2.出售商品和提供劳务的关联交易

关联方关联交易内容2022年1-6月2021年度2020年度2019年度

上海伟测公司销售货物64078.8146132.76

聚能创芯公司销售货物————62416.77[注]34861.39

泰睿思公司销售货物————128849.55[注]

[注]该数据系2020年1-6月发生额

3.关联租赁情况

公司承租情况

租赁资产2022年1-6月确2021年度确认的2020年度确认的2019年度确认的出租方名称种类认的租赁费等租赁费等租赁费等租赁费等

中意宁波生态园公司员工宿舍4392236.099014547.941044400.00153249.06

余姚海际公司员工宿舍837739.151414157.16421195.10145529.98

上海伟测公司设备租赁1486021.503080645.16559948.66

4.关联担保情况

本公司及子公司作为被担保方担保担保担保是否已担保方担保金额起始日到期日经履行完毕

50000000.002022/5/92023/5/8

50000000.002022/3/232023/3/22

100000000.002022/6/292023/6/23

19500000.002018/9/272023/9/26

王顺波、宁波甬鲸合伙企业、

67200000.002020/6/172026/12/15否

浙江甬顺芯公司

50400000.002020/6/182026/12/15

50400000.002020/6/282026/12/15

58800000.002020/6/292026/12/15

25200000.002020/6/302026/12/15

6-1-11658800000.002020/8/192026/12/15

25200000.002020/8/202026/12/15

58800000.002020/9/182026/12/15

25200000.002020/9/222026/12/15

95000000.002021/2/72027/12/15

123500000.002021/2/82027/12/15

19000000.002021/2/202027/12/15

47500000.002021/3/42027/12/15

100000000.002022/6/172025/6/15

108400000.002022/5/232024/5/22

109100000.002022/6/62024/6/1

浙江甬顺芯公司45958567.462021/9/152024/9/15否

50000000.002021/10/262022/10/25

30000000.002021/12/242022/12/23

王顺波99000000.002021/12/12023/6/1否

100000000.002022/2/282023/8/20

100000000.002022/3/292023/9/20

5.关联方资金拆借

公司占用关联方资金情况

2019年度

关联方期初余额本期拆入本期归还期末余额

宁波甬鲸合伙企业8290000.0051720000.0060010000.00

宁波鲸舜合伙企业16000000.0016000000.00

宁波鲸益合伙企业35700000.0035700000.00

苏州华元森公司35000000.0035000000.00

小计8290000.00138420000.00146710000.00

注：关联方之间让渡资金未收取利息

6.关键管理人员报酬

6-1-117项目2022年1-6月2021年度2020年度2019年度

关键管理人员报酬2189274.155598068.133255410.501550470.00

7.其他关联交易

(1)中意宁波生态园公司2019年度代中意宁波生态园管理委员会分别支付公司政府补

助52148589.00元和收回装修专项支持款43800000.00元；2020年度收取员工宿舍押

金488262.00元和二期项目履约保证金5000000.00元，代中意宁波生态园管理委员会支付公司政府补助1379629.00元。

(2)余姚海际公司2019年度收取员工宿舍押金10800.00元，代中意宁波生态园管理

委员会支付公司政府补助1919647.38元；2020年度收取员工宿舍押金288100.00元退

回宿舍押金261100.00元；2021年度收取员工宿舍押金59400.00元。

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

2022.6.302021.12.31

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款聚能创芯公司————————小计预付款项余姚海际公司小计

其他应收款中意宁波生态园公司5488262.00548826.205488262.00548826.20

余姚海际公司97200.009720.0097200.006750.00

小计5585462.00558546.205585462.00555576.20（续上表）

2020.12.312019.12.31

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款聚能创芯公司11299.98565.00

小计11299.98565.00

预付款项余姚海际公司211590.1523239.58

小计211590.1523239.58

其他应收款中意宁波生态园公司5488262.00274413.10

余姚海际公司37800.001890.0010800.00540.00

6-1-118小计5526062.00276303.1010800.00540.00

2.应付关联方款项

项目名称关联方2022.6.302021.12.312020.12.312019.12.31

应付账款上海伟测公司4946799.695873460.032989048.401299857.75

中意宁波生态园公司235394.62328406.70330000.00

余姚海际公司41955.9045916.40

苏州华元森公司——————288949.20

小计5224150.216247783.133319048.401588806.95

其他应付款中意宁波生态园公司234000.0036000.00

小计234000.0036000.00

租赁负债中意宁波生态园公司7365991.53

余姚海际公司2397005.363669935.95

小计2397005.3611035927.48一年内到期的

中意宁波生态园公司7178565.976217726.79非流动负债

余姚海际公司1200906.131040608.39

小计8379472.107258335.18

(四)比照关联交易披露的交易

1.交易方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系

宁波弘迪建设有限公司（以下简称宁波弘迪公司）[注]上海辛倍克电子科技有限公司公司间接股东鲍贵军实际控制的企业

浙江天平会计师事务所（特殊普通合伙）宁波分所公司曾任董事马伯钱担任高级管理人员的企业宜芯微电子公司间接股东许文成实际控制的企业

[注]宁波弘迪公司系公司股东宁波辰和的执行事务合伙人包建军曾为控股股东的公司，

2019年10月包建军转让出资额，故2019年度和2020年1-10月宁波弘迪公司仍认定为比

照关联方

2.交易情况

(1)采购商品和接受劳务的交易情况

关联方交易内容2022年1-6月2021年度2020年度2019年度

6-1-11932050556.95

宁波弘迪公司接受建筑服务等————35704218.39

[注]

上海辛倍克电子科技有限公司采购设备及备件829141.0018801441.609530720.003924288.00浙江天平会计师事务所（特殊普接受服务54716.9947169.82103584.92通合伙）宁波分所

[注]该数据系2020年1-10月发生额

(2)出售商品的交易情况

关联方交易内容2022年1-6月2021年度2020年度2019年度

宜芯微电子销售产品62253156.9689626487.345009560.4967851076.84

(3)资金拆借情况交易方占用公司资金情况

2019年度

关联方期初余额本期拆出本期收回期末余额

宜芯微电子10000000.0050000000.0060000000.00

注：让渡资金未收取利息

(4)其他交易情况

宁波弘迪公司2019年度代付公司员工薪酬547021.34元2020年度代付公司员工薪酬

597721.60元。公司2019年度支付上述债务547021.34元，2020年度支付上述债务

597721.60元。

十一、股份支付

(一)股份支付总体情况

1.明细情况

项目2022年1-6月2021年度2020年度2019年度公司本期授予的各项权益

232000.0010405200.002461600.0063028895.45

工具总额公司本期行权的各项权益

1287377.3435652711.81

工具总额公司本期失效的各项权益

232000.00132000.00156000.00

工具总额

2.其他说明

(1)2019年度

根据公司2019年第四次临时股东大会决议和修改后章程规定，公司新增股本

6-1-12045000000.00元，由王顺波、宁波鲸芯企业管理咨询合伙企业（有限合伙）和宁波鲸舜企

业管理咨询合伙企业（有限合伙）以货币资金45000000.00元认缴（宁波鲸芯企业管理咨询合伙企业（有限合伙）和宁波鲸舜企业管理咨询合伙企业（有限合伙）系公司员工持股平台）。公司员工超过原持股比例增资部分作为股份支付处理，公司股份按公允价值3.4元/股计算，确认股份支付费用61120895.45元，其中王顺波、章巍等人无服务期限限制，故一次性确认股份支付费用35652711.81元，剩余股份支付费用根据股权激励方案预估的激励对象服务期限分摊确认股份支付金额。

2019年，对于公司员工低价受让的公司股份，公司按授予日股份的公允价值与授予价

格的差额确认股份支付，确认股份支付费用1908000.00元，根据预估的激励对象服务期限分摊确认股份支付金额。

(2)2020年度

2020年，对于公司员工低价受让的公司股份，公司按授予日股份的公允价值与授予价

格的差额确认股份支付，确认股份支付费用2461600.00元，根据预估的激励对象服务期限分摊确认股份支付金额。

(3)2021年度

2021年，对于公司员工低价受让的公司股份，公司按授予日股份的公允价值与授予价

格的差额确认股份支付，确认股份支付费用10405200.00元，根据预估的激励对象服务期限分摊确认股份支付金额。

(4)2022年1-6月

2022年1-6月，对于公司员工低价受让的公司股份，公司按授予日股份的公允价值与

授予价格的差额确认股份支付，确认股份支付费用232000.00元，根据预估的激励对象服务期限分摊确认股份支付金额。

(二)以权益结算的股份支付情况

项目2022年1-6月2021年度2020年度2019年度最近一次外部投资最近一次外部投资最近一次外部投资最近一次外部投资授予日权益工具公允价值的确定方法者认缴出资价格者认缴出资价格者认缴出资价格者认缴出资价格公司管理层最公司管理层最公司管理层最公司管理层最可行权权益工具数量的确定依据佳估计佳估计佳估计佳估计本期估计与上期估计有重大差异的原因无无无无以权益结算的股份支付计入资本公积的

75607695.4568475394.5751817223.8640849937.90

累计金额

6-1-121本期以权益结算的股份支付确认的费用

7132300.8816658170.7110967285.9640849937.90

总额

十二、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

2020年1月2日，中意宁波生态园管理委员会作为甲方、公司作为乙方、中意宁波生态园公司作为丙方，三方共同签署了《中意宁波生态园微电子高端集成电路 IC 封装测试二期项目投资协议书》（以下简称《二期投资协议书》）。《二期投资协议书》约定微电子高端集成电路 IC 封装测试二期项目总投资规模 100 亿元，项目总规划用地约 500 亩。2020年 5 月

25日，三方签署补充协议，对二期投资协议书中的人才引进奖励政策进行了补充约定。2021年4月6日，根据业务发展规划，三方重新签订了《中意宁波生态园微电子高端集成电路IC 封装测试二期项目投资协议书》，协议中明确原 2020 年 1 月 2 日及 2020 年 5 月 25 日签署的协议废止，并重新约定微电子高端集成电路 IC 封装测试二期项目一阶段投资期间为

2022年至2028年，总投资规模111亿，项目总规划用地约500亩，并在资金扶持、厂房代

建、装修支持、设备补助、研发补助、人才奖励、上市支持、用能配套等方面进行了明确约定。其中厂房代建及回购明确如下：“甲、乙、丙三方一致同意，二期500亩项目用地由丙方代乙方进行摘地、其中 300 亩根据乙方设计要求采用“EPC+F”模式代为建设。乙方承诺将在厂房竣工验收合格之日起5年内以不动产转让的形式分期回购300亩土地及其相应的全

部代建厂房及附属设施设备。土地挂牌公告前，乙方须向丙方缴纳100万元人民币履约保证金，定制厂房施工招标前，乙方须向丙方缴纳400万元人民币保证金，该合计500万元保证金在丙方与乙方项目签订租房协议且乙方第一批设备进厂安装后一个月内全额退还（不计利息）。”截至资产负债表日，相关协议处于有效期，公司已经于2020年支付了500万元保证金，相关厂房正在代建阶段。

(二)或有事项诉讼事项一：2021年11月19日，江苏长电科技股份有限公司（以下简称长电科技公司）向无锡市中级人民法院起诉公司，以公司采用不正当的竞争方式侵犯其商业秘密为由提出诉讼请求，诉讼赔偿金额为6632479.77元。

2022年2月21日，长电科技公司向无锡市中级人民法院提交了《变更/增加诉讼请求申请书》，变更及增加了诉讼金额，诉讼金额由原来的6632479.77元增加至82714905.65

6-1-122元，并请求被告方连带赔偿其为制止侵权的合理开支人民币50.00万元。

截至本财务报表批准报出日，本案件已正式立案【案件号为（2022）苏02民初29号】，已于2022年4月14日首次开庭审理，尚未宣判。

诉讼事项二：长电科技公司于2022年3月末以公司于2019年撤回的两项发明专利侵犯

其技术秘密为由，向宁波市中级人民法院提起了两项诉讼，分别请求*判定公司侵犯其商业秘密；*公司赔偿其4500万元；*判令本案诉讼费由公司承担。

截至本财务报表批准报出日，上述诉讼已被宁波市中级人民法院受理，案件号分别为

（2022）浙02知民初145号、（2022）浙02知民初146号，根据宁波市中院签发的应诉通知书，两案预计于2022年8月19日开庭。

诉讼事项三：根据公司2022年3月收到的宁波市中级人民法院签发的应诉通知书，长电科技公司于2022年2月以公司提交申请号为201810897499.9等3项发明专利（三项专利均已于2019年撤回）及1项实用新型专利（已授权）申请时，发明人从长电科技公司离职的时间不满一年，且该等专利申请涉及的技术与其发明人在长电科技公司处承担的本职工作高度相关为由，向宁波市中级人民法院请求专利申请号为201810897499.9等3项发明专利的专利申请权归属于长电科技公司，请求 ZL201821251776.0 实用新型专利权归属于长电科技公司。

截至本财务报表批准报出日，上述诉讼已正式立案（专利权权属纠纷案件号为（2022）浙02知民初78号；专利申请权权属纠纷案件号为（2022）浙02知民初79-81号），2022年5月5日，宁波市中级人民法院对该等案件进行了首次开庭审理，尚未宣判。

诉讼事项四：公司于近日收到专利代理机构转寄的国家知识产权局于2022年3月3日、

3 月 8 日、3 月 11 日签发的五份编号分别为 4W113934、4W113935、4W113937、4W113998、

4W113936 的《无效宣告请求受理通知书》以及分别于 5 月 7 日、5 月 19 日、5 月 23 日、5月30日、6月30日、7月4日签发的关于4W114238案的《无效宣告受理通知书》、关于4W113395

案的《无效宣告案件结案通知书》、4W113391 案的《无效宣告请求审查决定书》、4W113386

案的《无效宣告案件结案通知书》、4W113381 案的《无效宣告请求审查决定书》以及 4W113382

案、4W113937 案、4W113934 案、4W113936 案的《无效宣告请求审查决定书》。

公司新增5项专利无效事项及原专利无效事项的审查进展如下：

序号案件编号专利名称及编号审查决定/进展原专利柔性基板堆叠封装结构和柔性基板堆叠宣告维持发明专利

1 4W113391

无效事封装方法（2020107274510）权有效

6-1-123项 4W113386/ 硅麦克风及其制作方法和电子设备 请求人撤案[注]；新

2

4W114238 （2021101908663） 案件待口头审理

扇出型封装工艺和扇出型封装结构宣告发明专利权全

3 4W113395

（2020109983441）部无效分层电磁屏蔽封装结构和封装结构制作宣告维持发明专利

4 4W113381

方法（2020114620081）权有效电源模组封装结构和电源模组封装方法宣告维持发明专利

5 4W113382

（2020110121050）权有效系统封装结构和系统封装结构的制备方宣告维持发明专利

6 4W113934

法（2020112063435）权有效

芯片叠层封装结构、其制作方法和电子已口头审理，尚未宣

7 上市委 4W113935

设备（2020106726313）告结果会议后半导体封装结构和封装方法宣告维持发明专利

8 新增专 4W113937

（2020109502545）权有效利无效

芯片封装方法和芯片封装结构已口头审理，尚未宣

9 事项 4W113998

（2020100220435）告结果一种多层芯片堆叠封装结构和多层芯片宣告维持发明专利

10 4W113936

堆叠封装方法（2020107475469）权有效

[注]长电科技公司已申请撤回 4W113386 案的无效申请，并针对 4W113386 案所涉专利硅麦克风及其制作方法和电子设备（202110190866.3）另案提起无效宣告申请（4W114238 案），

4W114238 案预计于 2022年 8 月 31 日进行口头审理

公司于2022年6月15日收到国家知识产权局专利局复审和无效审理部关于

202010998344.1号专利的《无效宣告请求审查决定书》，审查决定为宣告专利权全部无效。

根据《专利法》第四十六条第二款规定，当事人可以在收到无效决定之日起三个月内向北京知识产权法院起诉，在此期间无效决定未生效。公司已与知识产权律师进行沟通，认为上述无效宣告决定事实认定有误，并积极准备对该结果进行上诉。

针对诉讼事项一，北京安杰（上海）律师事务所分别于2021年12月13日、2022年3月1日及2022年4月15日出具了《关于长电科技主张的“商业秘密”相关问题的专项法律意见》《关于长电科技变更/增加诉讼请求相关问题的专项法律意见》及《关于长电科技主张甬矽电子（宁波）股份有限公司侵犯其客户信息的专项法律意见》，对长电科技公司所主张的员工信息、客户信息是否构成商业秘密、公司及相关被告需要承担的法律后果等事项进行了专项分析。根据其出具的法律意见书，员工信息不构成商业秘密；长电科技公司未明确其所主张的客户信息具体内容和范围，其所主张的客户信息不满足商业秘密的构成要件，不属于商业秘密；长电科技公司主张的诉求请求金额前后差异巨大且无合理解释，无法证明其发生的实际损失或证明公司因侵权所获得的利益，长电科技公司主张的侵权赔偿金额明显过高，6-1-124其诉讼请求缺乏事实与法律依据，难以得到法院支持。本案件不存在适用惩罚性赔偿的空间，

即使经人民法院认定侵权，根据《中华人民共和国反不正当竞争法》第十七条第三款规定，公司的最高赔偿为500万元。

针对诉讼事项二，根据知识产权律师出具的法律意见，长电科技公司就技术秘密纠纷两案中的主要事实未提供证据证明其主张商业秘密符合法定要件，也未提供合理证据证明其商业秘密被侵犯，仅凭业务经营范围存在重合、相关员工存在就业流动，无法证明前员工是否有渠道或者机会获取权利人的商业秘密经营范围，法院判决公司构成商业秘密侵权的可能性较低。两案的损害赔偿金没有依据，即使公司败诉，赔偿金额不会超出500万元。涉案专利均已于2019年撤回，且相关专利涉及的技术方案未在公司量产产品中使用。因此，即使败诉亦不会对公司的生产经营造成重大不利影响。

针对诉讼事项三，根据知识产权律师出具的法律意见，长电科技公司就专利权属纠纷的主要构成要件未提供证据予以证明，法院判决专利申请或专利归属于长电科技公司的可能性较低。即使公司败诉，案件中涉及的3项发明专利均已于2019年撤回，不属于公司核心专利；1项已授权的为电镀设备阳极螺栓维护相关的实用新型专利，与公司产品无关。即使败诉亦不会对公司的生产经营造成重大不利影响。

针对诉讼事项四，公司专利来源于公司自主研发，且专利在授权前已经专利主管部门实质性审查，具有较高的稳定性，被宣告无效的风险较低。上海市锦天城律师事务所针对长电科技公司上述五项专利无效宣告请求的理由和提供的证据，出具了《关于甬矽电子（宁波）股份有限公司所涉发明专利无效之补充法律意见二》《关于甬矽电子（宁波）股份有限公司所涉发明专利无效之补充法律意见三》，认为公司上述发明专利可继续维持有效的可能性较高。

被宣告无效的1项发明专利系公司在晶圆级封装领域进行的前瞻性布局，尚未应用到量产产品中，报告期内未形成收入，其所涉及的技术方案为公司在晶圆级封装领域储备的多种技术方案中的一种，不会对公司未来的技术布局产生重大不利影响。截至2022年6月30日，除该被宣告无效的专利外，公司共取得已授权发明专利89项；在晶圆级封装领域已授权发明专利11项、实用新型2项，正在申请的发明专利17项。原专利无效事项及上述新增

5项专利无效事项不会导致公司形成主营业务收入的专利低于5项。即使相关专利无效，公

司仍可继续使用相关专利涉及的技术方案，公司仍可依靠技术秘密保护、持续研发及整体工艺能力的提升提高竞争力，不会对公司的生产经营造成重大不利影响，不构成本次发行上市的实质性障碍。

6-1-125公司根据上述诉讼案件中长电科技公司的诉讼请求金额以及外聘律师专业法律意见等

情况综合预计诉讼金额为6632479.77元，公司已于2021年确认预计负债。

公司实际控制人王顺波已经出具承诺：

“本人将积极推动甬矽电子的应诉、专利无效抗辩及相关应对措施。如果甬矽电子的上述诉讼败诉（包括本次发行上市前潜在的新增诉讼）并因此需要执行

生效判决结果，本人将承担甬矽电子因此而需承担的全部损害赔偿费用，以保证不因上述费用致使甬矽电子及本次发行上市后的公众股东遭受损失。

为免疑义，如果于本次发行上市前各方达成和解且甬矽电子应支付的和解金额不超过人民币6632479.77元的，该部分由甬矽电子承担，若超过人民币6632479.77元的，超过部分由本人承担。”十三、资产负债表日后事项

截至本财务报表批准报出日，本公司不存在需要披露的重要资产负债表日后事项。

十四、其他重要事项

(一)分部信息

本公司主要业务为集成电路封装测试。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注五(二)1之说明。

(二)执行新收入准则的影响本公司自2020年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第14号——收入》（以下简称新收入准则）。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则的累积影响数追溯调整2020年1月1日的留存收益及财务报表其他相关项目金额。

执行新收入准则对公司2020年1月1日财务报表的主要影响如下：

资产负债表项目

2019年12月31日新收入准则调整影响2020年1月1日

预收款项14783306.48-14783306.48

合同负债13230049.5513230049.55

6-1-126其他流动负债1553256.931553256.93

(三)执行新租赁准则的影响本公司自2021年1月1日起执行经修订的《企业会计准则第21号——租赁》（以下简称新租赁准则）。公司作为承租人，根据新租赁准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新租赁准则与原准则的差异追溯调整2021年1月1日留存收益及财务报表其他相关项目金额。

执行新租赁准则对公司2021年1月1日财务报表的主要影响如下：

资产负债表项目新租赁准则

2020年12月31日2021年1月1日

调整影响

预付款项734835.30-264850.00469985.30

使用权资产27130898.9527130898.95

一年内到期的非流动负债85236780.017412788.8092649568.81

租赁负债19453260.1519453260.15

(四)租赁

1.公司作为承租人

(1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)12之说明。

(2)短期租赁和低价值资产租赁

公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十五)之说明。

本期计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目2022年1-6月2021年度

短期租赁费用2822019.2519581536.78

合计2822019.2519581536.78

(3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目2022年1-6月2021年度

租赁负债的利息费用462479.991119597.64

与租赁相关的总现金流出17282029.9325218530.86

(4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说明。

2.公司作为出租人

6-1-127经营租赁

(1)租赁收入

项目2022年1-6月2021年度

租赁收入231000.001578500.00

(2)经营租赁资产

项目2022.6.302021.12.31

固定资产2313349.19

小计2313349.19

经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)10之说明。

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)明细情况

1)类别明细情况

2022.6.30

账面余额坏账准备种类计提比账面价值

金额比例（%）金额例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备331141812.01100.0016589273.175.01314552538.84

合计331141812.01100.0016589273.175.01314552538.84（续上表）

2021.12.31

账面余额坏账准备种类计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备416359497.37100.0020806843.945.00395552653.43

合计416359497.37100.0020806843.945.00395552653.43（续上表）

种类2020.12.31

6-1-128账面余额坏账准备

计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备171681983.24100.008341183.144.86163340800.10

合计171681983.24100.008341183.144.86163340800.10（续上表）

2019.12.31

账面余额坏账准备种类计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备112191446.04100.005575934.324.97106615511.72

合计112191446.04100.005575934.324.97106615511.72

2)采用组合计提坏账准备的应收账款

*采用组合计提坏账准备的应收账款

2022.6.302021.12.31

项目计提比计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）例（%）合并范围内

374968.64884583.39

关联方组合

账龄组合330766843.3716589273.175.02415474913.9820806843.945.01

小计331141812.0116589273.175.01416359497.3720806843.945.00（续上表）

2020.12.312019.12.31

项目计提比计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）例（%）合并范围内

4878988.27672759.62

关联方组合

账龄组合166802994.978341183.145.00111518686.425575934.325.00

小计171681983.248341183.144.86112191446.045575934.324.97

*采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

2022.6.302021.12.31

账龄计提比计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）例（%）

6-1-1291年以内329833279.3516491663.975.00414893750.9420744687.555.00

1-2年912300.0291230.0010.00560962.6556096.2710.00

2-3年21264.006379.2030.0020200.396060.1230.00

小计330766843.3716589273.175.02415474913.9820806843.945.01（续上表）

2020.12.312019.12.31

账龄计提比计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）例（%）

1年以内166782327.328339116.375.00111518686.425575934.325.00

1-2年20667.652066.7710.00

小计166802994.978341183.145.00111518686.425575934.325.00

(2)账龄情况账面余额账龄

2022.6.302021.12.312020.12.312019.12.31

1年以内330208247.99415778334.33171661315.59112191446.04

1-2年912300.02560962.6520667.65

2-3年21264.0020200.39

合计331141812.01416359497.37171681983.24112191446.04

(3)坏账准备变动情况

1)明细情况

*2022年1-6月本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他单项计提坏账准备按组合计提

20806843.94-4217570.7716589273.17

坏账准备

合计20806843.94-4217570.7716589273.17

*2021年度本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他单项计提坏账准备

按组合计提8341183.1412465660.8020806843.94

6-1-130坏账准备

合计8341183.1412465660.8020806843.94

*2020年度本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他单项计提坏账准备按组合计提

5575934.322765248.828341183.14

坏账准备

合计5575934.322765248.828341183.14

*2019年度本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他单项计提坏账准备按组合计提

1249429.124326505.205575934.32

坏账准备

合计1249429.124326505.205575934.32

2)报告期无重要的坏账准备收回或转回情况。

(4)应收账款金额前5名情况

1)2022年6月30日

占应收账款余额单位名称账面余额坏账准备

的比例（%）

晶晨半导体（上海）股份有限公司62484747.6118.873124237.38

深圳飞骧科技股份有限公司28718032.778.681435901.64

联发科技股份有限公司24511942.407.401225597.12

恒玄科技（上海）股份有限公司20032439.556.051001621.98

唯捷创芯（天津）电子技术股份有限公司18019639.115.44900981.96

小计153766801.4446.447688340.08

2)2021年12月31日

占应收账款余额单位名称账面余额坏账准备

的比例（%）

晶晨半导体（上海）股份有限公司79960288.3819.203998014.42

深圳飞骧科技有限公司44875792.7210.782243789.64

6-1-131唯捷创芯（天津）电子技术股份有限公司38813896.419.321940694.82

恒玄科技（上海）股份有限公司33023998.227.931651199.91

翱捷科技股份有限公司27790710.846.681389535.54

小计224464686.5753.9111223234.33

3)2020年12月31日

占应收账款余额单位名称账面余额坏账准备

的比例(%)

唯捷创芯（天津）电子技术股份有限公司36637677.0621.341831883.85

联发科技股份有限公司15827247.339.22791362.37

晶晨半导体（上海）股份有限公司15389491.148.96769474.56

北京昂瑞微电子技术股份有限公司13867259.708.08693362.98

展讯通信（上海）有限公司12326420.247.18616321.01

小计94048095.4754.784702404.77

4)2019年12月31日

占应收账款余额单位名称账面余额坏账准备

的比例(%)

北京燕东微电子有限公司23290213.4520.761164510.67

宜芯微电子14346856.6412.79717342.83

北京昂瑞微电子技术股份有限公司11644358.2610.38582217.91

北京集创北方科技股份有限公司8090285.617.21404514.28

深圳市中科蓝讯科技股份有限公司7770904.676.92388545.23

小计65142618.6358.063257130.92

2.其他应收款

(1)明细情况

1)类别明细情况

2022.6.30

账面余额坏账准备种类比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）单项计提坏账准备

6-1-132按组合计提坏账准备215234097.33100.001055490.120.49214178607.21

合计215234097.33100.001055490.120.49214178607.21（续上表）

2021.12.31

账面余额坏账准备种类比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备12186062.90100.00914007.297.5011272055.61

合计12186062.90100.00914007.297.5011272055.61（续上表）

2020.12.31

账面余额坏账准备种类比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备8568446.35100.00494674.095.778073772.26

合计8568446.35100.00494674.095.778073772.26（续上表）

2019.12.31

账面余额坏账准备种类比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备7890507.19100.00406765.725.167483741.47

合计7890507.19100.00406765.725.167483741.47

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

2022.6.302021.12.31

组合名称计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）（%）合并范围内关联往来

203777777.801500000.00

组合

应收押金保证金组合6552773.53735312.8211.226504882.90704948.2910.84

其他款项组合4903546.00320177.306.534181180.00209059.005.00

6-1-133小计215234097.331055490.120.4912186062.90914007.297.50（续上表）

2020.12.312019.12.31

组合名称计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）（%）合并范围内关联往来

10000.0020000.00

组合

应收政府款项组合2067842.26103392.115.006658068.69332903.445.00

应收押金保证金组合6083082.90369204.156.071033800.0064590.006.25

其他款项组合407521.1922077.835.42178638.509272.285.19

小计8568446.35494674.095.777890507.19406765.725.16

(2)账龄情况账面余额账龄

2022.6.302021.12.312020.12.312019.12.31

1年以内207620614.436191980.008242639.307625700.14

1-2年7403482.905774082.9071000.00264807.05

2-3年30000.0040000.00254807.05

3-4年100000.00180000.00

4-5年80000.00

合计215234097.3312186062.908568446.357890507.19

(3)坏账准备变动情况

1)明细情况

*2022年1-6月

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预项目整个存续期预期未来12个月期信用损失小计

信用损失(未发生

预期信用损失(已发生信用

信用减值)

减值)

期初数234599.00577408.29102000.00914007.29

期初数在本期——————

--转入第二阶段-81470.0081470.00-

--转入第三阶段-

--转回第二阶段

6-1-134--转回第一阶段

本期计提39012.8381470.0021000.00141482.83本期收回本期转回本期核销其他变动

期末数192141.83740348.29123000.001055490.12

*2021年度

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预项目整个存续期预期未来12个月期信用损失小计

信用损失(未发生

预期信用损失(已发生信用

信用减值)

减值)

期初数411131.977100.0076442.12494674.09

期初数在本期——————

--转入第二阶段-288704.15288704.15-

--转入第三阶段-4000.004000.00-

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提112171.18285604.1421557.88419333.20本期收回本期转回本期核销其他变动

期末数234599.00577408.29102000.00914007.29

*2020年度

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预项目整个存续期预期未来12个月期信用损失小计

信用损失(未发生

预期信用损失(已发生信用

信用减值)

减值)

6-1-135期初数380285.0126480.71406765.72

期初数在本期——————

--转入第二阶段-3050.003050.00

--转入第三阶段-25480.7125480.71

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提33896.963050.0050961.4187908.37本期收回本期转回本期核销其他变动

期末数411131.977100.0076442.12494674.09

*2019年度

第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预未来12个月小计

信用损失(未发生期信用损失(已预期信用损失

信用减值)发生信用减值)

期初数554103.68554103.68

期初数在本期——————

--转入第二阶段-13240.3513240.35

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-160578.3213240.36-147337.96本期收回本期转回本期核销其他变动

期末数380285.0126480.71406765.72

2)报告期无重要的坏账准备收回或转回情况。

6-1-136(4)其他应收款款项性质分类情况

款项性质2022.6.302021.12.312020.12.312019.12.31

合并范围内关联方往来款203777777.801500000.0010000.0020000.00

押金保证金6552773.536504882.906083082.901033800.00

IPO 发行费用 4320000.00 3620000.00

应收增值税留抵退税2067842.265788063.42

应收出口退税870005.27

其他583546.00561180.00407521.19178638.50

合计215234097.3312186062.908568446.357890507.19

(5)其他应收款金额前5名情况

1)2022年6月30日

占其他应收款余额单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备的比例

（%）

甬矽半导体（宁波）有限合并范围内关联方

203777777.801年以内94.68

公司往来款

中意宁波生态园公司押金保证金5488262.001-2年2.55548826.20天健会计师事务所（特殊1年以内700000.00IPO发行费用 2200000.00 1.03 185000.00普通合伙）1-2年1500000.00

平安证券股份有限公司 IPO发行费用 2120000.00 1年以内 0.98 106000.00宁波市住房公积金管理

中心余姚分中心住房公其他583546.001年以内0.2729177.30积金

小计214169585.8099.51869003.50

2)2021年12月31日

占其他应收单位名称款项性质账面余额账龄款余额的比坏账准备例（%）

中意宁波生态园公司押金保证金5488262.001-2年45.04548826.20

平安证券股份有限公司 IPO发行费用 2120000.00 1年以内 17.40 106000.00天健会计师事务所（特殊IPO发行费用 1500000.00 1年以内 12.31 75000.00普通合伙）

甬矽半导体（宁波）有限合并范围内关联方

1500000.001年以内12.31

公司往来款

6-1-137宁波市住房公积金管理中

其他561180.001年以内4.6028059.00心余姚分中心住房公积金

小计11169442.0091.66757885.20

3)2020年12月31日

占其他应收单位名称款项性质账面余额账龄款余额的比坏账准备

例(%)

中意宁波生态园公司押金保证金5488262.001年以内64.05274413.10

应收增值税留抵退税应收增值税留抵退税2067842.261年以内24.13103392.11

社保保险基金其他234200.001年以内2.7411710.00

1年以内100000.00

上海迎盛办公设备有限公

押金保证金210000.001-2年50000.002.4528000.00司

2-3年60000.00

华泰财产保险有限公司其他161984.141年以内1.898099.21

小计8162288.4095.26425614.42

4)2019年12月31日

占其他应收单位名称款项性质账面余额账龄款余额的比坏账准备

例(%)

应收增值税留抵退税应收增值税留抵退税5788063.421年以内73.35289403.17

应收出口退税应收出口退税870005.271年以内11.0343500.26宁波海关驻余姚办事处保

押金保证金715000.001年以内9.0635750.00证金专户

社保保险基金其他139750.001年以内1.776987.50

上海迎盛办公设备有限公1年以内50000.00

押金保证金120000.001.529500.00

司1-2年70000.00

小计7632818.6996.73385140.93

3.长期股权投资

(1)明细情况

2022.6.302021.12.31

项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资62338308.5162338308.5162338308.5162338308.51

合计62338308.5162338308.5162338308.5162338308.51

6-1-138(2)对子公司投资

1)2022年1-6月

本期计提减值准备被投资单位期初数本期增加本期减少期末数减值准备期末数

甬矽半导体（宁波）有限公司60000000.0060000000.00

余姚市鲸致电子有限公司2000000.002000000.00甬矽（香港）科技有限公司338308.51338308.51

小计62338308.5162338308.51

2)2021年度

本期计提减值准备被投资单位期初数本期增加本期减少期末数减值准备期末数

甬矽半导体（宁波）有限公司60000000.0060000000.00

余姚市鲸致电子有限公司2000000.002000000.00甬矽（香港）科技有限公司338308.51338308.51

小计62338308.5162338308.51

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

2022年1-6月2021年度

项目收入成本收入成本

主营业务收入1132942270.14848627592.202039732026.221381651445.74

其他业务收入2237705.06675710.2613512226.4310207336.39

合计1135179975.20849303302.462053244252.651391858782.13

其中：与客户之间的

1134948975.20849089077.082051665752.651390363195.55

合同产生的收入（续上表）

2020年度2019年度

项目收入成本收入成本

主营业务收入739103667.49587146741.45364954765.95303806910.60

其他业务收入8001440.806115281.42504899.6415736.65

合计747105108.29593262022.87365459665.59303822647.25

其中：与客户之间的

747105108.29593262022.87————

合同产生的收入

6-1-1392.研发费用

项目2022年1-6月2021年度2020年度2019年度

人员人工33605770.8759910525.1433176914.4119338627.91

直接投入20337453.1725813571.208884339.354599086.66

折旧与摊销5331035.787930252.435170728.193489273.00

股份支付921446.542144205.031772541.44837971.55

其他费用15523.481240026.82161811.46

合计60211229.8497038580.6249166334.8528264959.12

3.投资收益

项目2022年1-6月2021年度2020年度2019年度

股票购买佣金-149253.60

理财产品的投资收益150958.90258528.77

合计-149253.60150958.90258528.77

十六、其他补充资料

1.明细情况

(1)净资产收益率

加权平均净资产收益率(%)报告期利润

2022年1-6月2021年度2020年度2019年度

归属于公司普通股股东的净利润8.0233.649.60-20.63扣除非经常性损益后归属于公司

6.5730.565.85-14.35

普通股股东的净利润

(2)每股收益

每股收益(元/股)报告期利润基本每股收益稀释每股收益

2022年1-6月2021年度2020年度2019年度2022年1-6月2021年度2020年度2019年度

归属于公司普通股

0.331.050.12-0.180.330.930.09-0.18

股东的净利润扣除非经常性损益

后归属于公司普通0.270.930.07-0.120.270.840.05-0.12股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

6-1-140项目序号2022年1-6月2021年度2020年度2019年度

归属于公司普通股股东的净利润 A 114977910.53 322074904.59 27851371.45 -39603868.06

非经常性损益 B 20782663.94 29494229.35 10860291.04 -12052495.79扣除非经常性损益后的归属于公

C=A-B 94195246.59 292580675.24 16991080.41 -27551372.27司普通股股东的净利润归属于公司普通股股东的期初净

D 1373092019.81 295683944.51 277240287.10 180794217.26资产

发行新股或债转股等新增的、归属

E1 41200000.00于公司普通股股东的净资产新增净资产次月起至报告期期末

F1 3的累计月数

发行新股或债转股等新增的、归属

E2 1500000.00于公司普通股股东的净资产新增净资产次月起至报告期期末

F2 2的累计月数

发行新股或债转股等新增的、归属

E3 52500000.00于公司普通股股东的净资产新增净资产次月起至报告期期末

F3 0的累计月数

回购或现金分红等减少的、归属于

G公司普通股股东的净资产减少净资产次月起至报告期期末

H的累计月数

股份支付增加资本公积 I1 7132300.88 16658170.71 10967285.96 40849937.90增减净资产次月起至报告

J1 3 6 6 6期期末的累计月数股权转让承担回购义务减

I2 12000000.00少净资产增减净资产次月起至报告

J2 5期期末的累计月数其他股权转让承担回购义务减

I3 8375000.00少净资产增减净资产次月起至报告

J3 2期期末的累计月数

因库存股转回增加净资产 I4 738675000.00增减净资产次月起至报告

J4 8期期末的累计月数

报告期月份数 K 6 12 12 12

L=

加权平均净资产 D+A/2+E× 1434147125.52 957500482.16 290253782.47 191967252.18

F/K-G×H/

6-1-141K±I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L 8.02% 33.64% 9.60% -20.63%扣除非经常损益加权平均净资产

N=C/L 6.57% 30.56% 5.85% -14.35%收益率

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程

项目序号2022年1-6月2021年度2020年度2019年度

归属于公司普通股股东的净利润 A 114977910.53 322074904.59 27851371.45 -39603868.06

非经常性损益 B 20782663.94 29494229.35 10860291.04 -12052495.79扣除非经常性损益后的归属于公

C=A-B 94195246.59 292580675.24 16991080.41 -27551372.27司普通股股东的净利润

期初股份总数 D 347660000 224625000 245000000 220000000因公积金转增股本或股票股利分

E配等增加股份数

发行新股或债转股等增加股份数 F1 16000000增加股份次月起至报告期期末的

G1 3累计月数

发行新股或债转股等增加股份数 F2 1500000增加股份次月起至报告期期末的

G2 2累计月数

发行新股或债转股等增加股份数 F3 7500000增加股份次月起至报告期期末的

G3 0累计月数

因库存股转回等增加股份数 F4 123035000增加股份次月起至报告期期末的

G4 8累计月数因股权转让承担回购义务等减少

H1 12000000股份数减少股份次月起至报告期期末的

I1 5累计月数因股权转让承担回购义务等减少

H2 8375000股份数减少股份次月起至报告期期末的

I2 2累计月数

报告期缩股数 J

报告期月份数 K 12 12 12

发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F× 347660000 306648333.33 238604166.67 224250000

6-1-142G/K-H×I/

K-J

基本每股收益 M=A/L 0.33 1.05 0.12 -0.18

扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.27 0.95 0.07 -0.12

(2)稀释每股收益的计算过程

项目序号2022年1-6月2021年度2020年度2019年度

归属于公司普通股股东的净利润 A 114977910.53 322074904.59 27851371.45 -39603868.06

非经常性损益 B 20782663.94 29494229.35 10860291.04 -12052495.79扣除非经常性损益后的归属于公

C=A-B 94195246.59 292580675.24 16991080.41 -27551372.27司普通股股东的净利润

期初股份总数 D 347660000 347660000 309000000 220000000因公积金转增股本或股票股利分

E配等增加股份数

发行新股或债转股等增加股份数 F1 3000000 16000000增加股份次月起至报告期期末的

G1 11 3累计月数

发行新股或债转股等增加股份数 F2 9674000 1500000增加股份次月起至报告期期末的

G2 3 2累计月数

发行新股或债转股等增加股份数 F3 25986000 7500000增加股份次月起至报告期期末的

G3 2 0累计月数

因回购等减少股份数 H减少股份次月起至报告期期末的

I累计月数

报告期缩股数 J

报告期月份数 K 12 12 12

L=D+E+F×稀释后发行在外的普通股加权平

G/K-H×I/ 347660000 347660000 318499500 224250000均数

K-J

稀释每股收益 M=A/L 0.33 0.93 0.09 -0.18

扣除非经常损益稀释每股收益 N=C/L 0.27 0.84 0.05 -0.12

(二)公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明

1.2022年1-6月比2021年度

变动幅度

资产负债表项目2022.6.302021.12.31变动原因说明

（%）

6-1-143货币资金519695376.46295120381.4176.10主要系收到借款和货款增加所致

交易性金融资产22858659.00系购买科创板战略配售股票所致

应收款项融资35223726.07主要系2022年收到的银行承兑汇票较多所致

其他流动资产15363398.021909399.45704.62主要系本期待抵扣增值税进项税额较多所致主要系递延收益确认的递延所得税资产增加

递延所得税资产24243482.1912076535.44100.75所致

其他非流动资产176087362.22114167297.3754.24主要系预付长期资产购置款增加所致

一年内到期的非系一年内到期的长期应付款、一年内到期的长

574385321.87383249030.0749.87

流动负债期借款和一年内到期的租赁负债较多所致

长期借款1306539211.21762877188.8271.26主要系长期借款增加所致

递延收益145275361.75102177490.2242.18系2022年收到与资产相关政府补助增加所致

2.2021年度比2020年度

变动幅度

资产负债表项目2021.12.312020.12.31变动原因说明

(%)

应收账款396131517.43158966351.41149.19主要系营业收入增加较多所致主要系2021年将收到的银行承兑汇票及时背

应收款项融资17572672.91-100.00书并符合终止确认条件所致主要系公司业务规模扩大导致原材料和库存

存货278876478.6993761164.07197.43商品备货增加所致

1065342057.

固定资产3077213398.46188.85主要系2021年完成验收的机器设备较多所致

57

公司自2021年1月1日起执行新租赁准则，按新租赁准则的规定，租入资产按照未来应付使用权资产22937570.03租金的最低租赁付款额现值确认使用权资产及租赁负债

其他非流动资产114167297.3720335526.50461.42主要系预付长期资产购置款增加所致

短期借款1084190268.01200248297.22441.42主要系短期借款增加所致

应付账款562775496.28724808752.19-22.36主要系应付设备工程款减少所致

合同负债18530170.211142859.481521.39主要系预收货款较多所致主要系2021年度员工人数和薪酬水平增加所

应付职工薪酬51910564.9129866583.5073.81致

主要系营业收入增加较多，应交增值税增加所应交税费20528586.243436745.98497.33致

主要系公司回购义务解除，不再确认库存股所其他应付款94917627.83740014187.00-87.17致

一年内到期的非系一年内到期的长期应付款、一年内到期的长

383249030.0785236780.01349.63

流动负债期借款和一年内到期的租赁负债较多所致

6-1-144其他流动负债1507913.0612268.6412190.79主要系预收货款较多导致待转销项税额所致

长期借款762877188.82488796756.0456.07主要系长期借款增加所致

公司自2021年1月1日起执行新租赁准则，按新租赁准则的规定，租入资产按照未来应付租赁负债12140224.67租金的最低租赁付款额现值确认使用权资产及租赁负债

长期应付款121715896.324166666.692821.18主要系新增售后租回所致

预计负债6632479.77系计提未决诉讼赔偿支出所致系购入价值低于500万元固定资产在所得税

递延所得税负债35941231.065245710.40585.15前一次性扣除增加所致

主要系公司回购义务解除，不再确认库存股所减：库存股738675000.00-100.00致变动幅度利润表项目2021年度2020年度变动原因说明

(%)

主要系公司业务规模扩大，客户销售订单增加营业收入2054615247.43748005480.96174.68所致

营业成本1391779537.38593262022.87134.60主要系销售收入增加所致

主要系公司业务规模扩大，销售人员人数增销售费用21728467.6112330409.4776.22加，导致职工薪酬增加较多所致主要系公司业务规模扩大，管理人员人数增管理费用116509177.6865661612.7877.44加，职工薪酬及其他开支相应增长较多所致研发费用97038580.6249166334.8597.37主要系2021年度公司加大研发投入所致

主要系2021年度借款增加，利息支出增加较财务费用71428849.622987956.772290.56多所致

其他收益23070862.0512460981.1385.14主要系2021年度收到政府补助增加所致主要系2021年度应收账款增加金额大于2020

信用减值损失-12965508.13-2867115.00352.21年度，导致坏账准备增加金额较多所致资产减值损失-1648141.41-815747.89102.04主要系2021年度存货跌价准备计提增加所致

营业外支出8645761.132036675.04324.50主要系计提未决诉讼赔偿支出所致

所得税费用33715268.341116715.832919.14主要系2021年度利润总额增加所致

3.2020年度比2019年度

资产负债表项目2020.12.312019.12.31变动幅度(%)变动原因说明

货币资金240366651.48112844670.85113.01主要系收到借款和货款增加所致系2019年度已背书但尚未到期的银行承兑汇

应收票据1200000.00-100.00票金额2020年度终止确认所致主要系2020年度营业收入较2019年度增加较

应收账款158966351.41106182093.4849.71多所致

6-1-145主要系2020年度收到的银行承兑汇票较多所

应收款项融资17572672.91致主要系公司业务规模扩大导致原材料和库存

存货93761164.0749594938.2489.05商品备货增加所致

主要系销售收入增加销项税额增加，导致期末其他流动资产317850.3544451203.86-99.28待抵扣增值税额减少所致主要系2020年度完成验收的机器设备较多以

固定资产1065342057.57554202100.7392.23及3号厂房转固所致主要系2020年度到货但未完成验收的机器设

在建工程983558823.32344184626.83185.76备较多所致

无形资产60316789.6944347718.8036.01主要系2020年度完成验收的软件较多所致

其他非流动资产20335526.5013319620.5052.67主要系预付长期资产购置款增加所致

主要系公司业务规模扩大，材料采购及资产购应付账款724808752.19408146471.4477.59置大幅增加所致

按新收入准则的规定，预收货款在合同负债项目列报，同时2018年度预收上海韦尔半导体预收款项14783306.48-100.00

股份有限公司的1200万货款，由于未发生销售，2020年退回所致按新收入准则的规定，预收货款在合同负债项合同负债1142859.48目列报主要系2020年度员工人数和薪酬水平增加所

应付职工薪酬29866583.5013854326.70115.58致主要系新增代扣代缴员工人才补助个人所得

应交税费3436745.981913061.8679.65税所致

其他应付款740014187.00178046863.94315.63主要系新增库存股所致系一年内到期的长期应付款和一年内到期的一年内到期的非流

85236780.0124334583.34250.27长期借款重分类至一年内到期的非流动负债

动负债所致

长期借款488796756.0455800000.00775.98系2020年度新增长期借款所致系2020年度收到与资产相关政府补助增加所

递延收益87342209.8165006755.2634.36致系购入价值低于500万元固定资产在所得税

递延所得税负债5245710.40前一次性扣除所致

资本公积737657223.86209449937.90252.19详见本附注五（一）33资本公积项目说明

利润表项目2020年度2019年度变动幅度(%)变动原因说明

主要系公司业务规模扩大，客户销售订单增加营业收入748005480.96365771691.83104.50所致

营业成本593262022.87303822647.2595.27主要系销售收入增加所致

主要系公司业务规模扩大，销售人员人数增销售费用12330409.477460740.7765.27加，导致职工薪酬增加较多所致

6-1-146管理费用主要系2019年度确认股份支付3883万元所65661612.7876204285.89-13.83

致

研发费用49166334.8528264959.1273.95主要系2020年度公司加大研发投入所致

主要系2020年度汇兑收益2636万元，2019财务费用2987956.778147748.13-63.33年度86万元，2020年利息支出2977万元，

2019年度利息支出724万元

主要系2020年度应收账款增加金额小于2019

信用减值损失-2867115.00-4191764.15-31.60年度，导致坏账准备增加金额减少所致资产减值损失-815747.89-351005.88132.40主要系2020年度存货跌价准备计提增加所致

所得税费用1116715.83-2600511.97-142.94主要系2020年度利润总额增加所致

甬矽电子（宁波）股份有限公司

二〇二二年八月十六日

6-1-147甬矽电子（宁波）股份有限公司

财务报表附注

2022年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

甬矽电子（宁波）股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经宁波市市场监督管理局批准，由浙江甬顺芯电子有限公司和宁波甬鲸企业管理咨询合伙企业(有限合伙)共同发起设立，于2017年11月13日在宁波市市场监督管理局登记注册，原注册资本为500万元，股份总数 500 万股（每股面值 1 元）。公司现持有统一社会信用代码为 91330200MA2AFL8H97的营业执照，注册资本40766.00万元，股份总数40766.00万股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股362074866.00股，无限售条件的流通股45585134.00股。公司股票已于2022年11月16日在上海证券交易所挂牌交易，股票代码：688362。

本公司经营范围：一般项目：集成电路制造；集成电路芯片及产品制造；集成电路设计；

集成电路芯片设计及服务；集成电路芯片及产品销售；电子元器件制造；电子元器件零售；

技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；模具制造；模具销售；软件开发；租赁服务（不含许可类租赁服务）；

机械设备租赁；机械设备销售；半导体器件专用设备销售；包装材料及制品销售；国内货物运输代理；技术进出口；货物进出口（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。

本财务报表业经公司2023年4月19日第二届董事会第二十五次会议批准对外报出。

本公司将甬矽（香港）科技有限公司（以下简称甬矽香港公司）、余姚市鲸致电子有限公司（以下简称余姚鲸致公司）、和甬矽半导体（宁波）有限公司（以下简称甬矽半导体公司）3家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六之说明。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

6-1-168(二)持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(六)合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(七)现金及现金等价物的确定标准

6-1-169列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是

指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(八)外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；

以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

(九)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确

6-1-170认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金

6-1-171融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

6-1-172(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

(1)金融工具减值计量和会计处理

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

6-1-173于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信

用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

(2)按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

其他应收款——合并范围内关联往来组合参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

其他应收款——应收政府款项组合状况的预测，通过违约风险款项性质

其他应收款——应收押金保证金组合敞口和未来12个月内或整

个存续期预期信用损失率，其他应收款——其他款项组合计算预期信用损失

(3)采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产

1)具体组合及计量预期信用损失的方法

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险应收银行承兑汇票票据类型

敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收商业应收商业承兑汇票票据类型承兑汇票账龄与整个存续期预期信用损

失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以应收账款——合并范围内关联合并范围内关联方及对未来经济状况的预测，通过违约风险方组合组合敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款应收账款——账龄组合账龄账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

2)应收账款——账龄组合和应收商业承兑汇票的账龄与整个存续期预期信用损失率对

照表

6-1-174应收账款应收商业承兑汇票

账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）55

1-2年1010

2-3年3030

3-4年5050

4-5年8080

5年以上100100

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计

的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

6-1-1755.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

(十一)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之

6-1-176前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账

面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

(2)合并财务报表

1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制

6-1-177权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表

中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十二)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法2054.75

通用设备年限平均法3531.67

专用设备年限平均法5-8511.88-19.00

运输工具年限平均法8511.88

其他设备年限平均法5-8511.88-19.00

(十三)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

(十四)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资

6-1-178产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十五)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项目摊销年限（年）土地使用权按土地使用年限

软件3-8排污权5

3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十六)部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资

6-1-179产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(十七)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(十八)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入

6-1-180当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(十九)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债

6-1-181的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件

才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十一)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实

6-1-182物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬

转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司集成电路封装测试业务属于在某一时点履行履约义务。根据与客户之间签订的集成电路封装测试合同，对于封装及测试可单独区分及单独交付的履约义务，公司将其分别作为单项履约义务，对于不可单独区分或者合并交付的集成电路封装、测试等履约义务，公司将多个履约义务的组合构成单项履约义务。公司按照上述单项履约义务完成并取得收款权利时点确认收入。

(二十二)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，

6-1-183冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在

相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十三)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十四)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂

6-1-184时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

(二十五)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用

6-1-185于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

(1)公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买

6-1-186进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

(二十六)重要会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更

1.公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

2.公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于亏损合同的判断”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

3.公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

4.公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣13%、6%[注]的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除12%后余值的房产税1.2%、12%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

25%、16.5%、15%、企业所得税应纳税所得额

20%

[注]技术服务按6%缴纳增值税，其他产品销售及劳务按13%缴纳增值税

6-1-187不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

纳税主体名称所得税税率

本公司15%

甬矽香港公司16.5%

余姚鲸致公司20%

除上述以外的其他纳税主体25%

(二)税收优惠

1.本公司于2022年12月1日通过高新技术企业认定，获得宁波市科学技术局、宁波

市财政局和国家税务总局宁波市税务局联合颁发的高新技术企业证书，认定有效期为三年。

根据《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，本公司自获得高新技术企业认定后连续三年内（2022至2024年度）可享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按15%的税率缴纳企业所得税。

根据《国务院关于印发新时期促进集成电路产业和软件产业高质量发展若干政策的通知》(国发〔2020〕8号)中“国家鼓励的集成电路设计、装备、材料、封装、测试企业和软件企业，自获利年度起，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税。国家鼓励的集成电路设计、装备、材料、封装、测试企业条件由工业和信息化部会同相关部门制定”的规定，本公司符合相关认定条件，将申报享受从获利年度起“两免三减半”税收优惠。本期应纳税所得额尚未获利，将延期享受该税收优惠。

2.根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号），本公司之子公司余姚鲸致公司符合小型微利企业的规定条件，对本期年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

3.根据《财政部国家税务总局关于集成电路企业增值税期末留抵退税有关城市维护建设税教育费附加和地方教育附加政策的通知》（财税〔2017〕17号），本公司属于享受增值税期末留抵退税政策的集成电路企业，其退还的增值税期末留抵税额，在城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加的计税（征）依据中予以扣除。

4.根据财税〔2019〕21号《关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的通知》，2022年本公司之子公司余姚鲸致公司招用自主就业退役士兵，与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，享受自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在3

6-1-188年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税优惠。

5.根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》(2022年第10号)，税务总局发布《国家税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策有关征管问题的公告》“一、由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。”本公司之子公司余姚鲸致公司符合相关条件。

6.财政部、税务总局、科技部于2022年9月22日发布《关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》（2022年第28号）：高新技术企业在2022年10月1日至2022年12月31日期间新购置的设备、器具，允许当年一次性全额在计算应纳税所得额时扣除，并允许在税前实行100%加计扣除。凡在2022年第四季度内具有高新技术企业资格的企业，均可适用该项政策。企业选择适用该项政策当年不足扣除的，可结转至以后年度按现行有关规定执行。

公司选择适用该项政策，对于上述期间新购置的设备、器具一次性全额在计算应纳税所得税时扣除并在税前实行100%加计扣除。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况项目期末数期初数

银行存款857537302.64290508439.55

其他货币资金128962183.774611941.86

合计986499486.41295120381.41

(2)其他说明

使用受限制的货币资金为 128968183.77 元，其中：ETC 押金冻结 6000.00 元，信用证保证金128962183.77元。

2.交易性金融资产

6-1-189项目期末数期初数

分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：权益工具投资16462716.57

合计16462716.57

3.应收票据

(1)明细情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备8817328.28100.00440866.415.008376461.87

其中：银行承兑汇票8817328.28100.00440866.415.008376461.87商业承兑汇票

合计8817328.28100.00440866.415.008376461.87（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）按组合计提坏账准备

其中：银行承兑汇票商业承兑汇票合计

2)采用组合计提坏账准备的应收票据

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合8817328.28440866.415.00

小计8817328.28440866.415.00

(2)坏账准备变动情况项目期初数本期增加本期减少期末数

6-1-190计提收回其他转回核销其他

单项计提坏账准备按组合计提

440866.41440866.41

坏账准备

合计440866.41440866.41

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止期末未终止项目确认金额确认金额

银行承兑汇票8817328.28

小计8817328.28

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，对于非信用等级较高的大型商业银行、上市股份制银行承兑的银行承兑汇票，到期不获支付的可能性较高，故本公司将已背书或贴现的上述未到期银行承兑汇票未予以终止确认。

4.应收账款

(1)明细情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备345902978.65100.0017501363.245.06328401615.41

合计345902978.65100.0017501363.245.06328401615.41（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备417015384.92100.0020883867.495.01396131517.43

6-1-191期初数

账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

合计417015384.92100.0020883867.495.01396131517.43

2)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合345902978.6517501363.245.06

小计345902978.6517501363.245.06

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内344438928.5617221946.435.00

1-2年821057.3282105.7310.00

2-3年620926.55186277.9730.00

3-4年22066.2211033.1150.00

小计345902978.6517501363.245.06

(2)账龄情况账龄期末账面余额

1年以内344438928.56

1-2年821057.32

2-3年620926.55

3-4年22066.22

合计345902978.65

(3)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数转核期末数计提收回其他其他回销单项计提坏账准备按组合计提坏

20883867.49-3382504.2517501363.24

账准备

6-1-192本期增加本期减少

项目期初数转核期末数计提收回其他其他回销

合计20883867.49-3382504.2517501363.24

(4)应收账款金额前5名情况占应收账款余额单位名称账面余额坏账准备

的比例（%）

展讯通信（上海）有限公司42917176.9612.412145858.85

宜芯微电子[注1]39524180.0411.432131440.64

晶晨半导体（上海）股份有限公司37463461.5410.831873173.08

深圳飞骧科技股份有限公司[注2]23335530.876.751166776.54

深圳市汇顶科技股份有限公司18912934.145.47945646.71

小计162153283.5546.898262895.82

[注 1]因宜芯微电子（江苏）有限公司和 TELEC(HONGKONG)HOLDING COMPANY LIMITED.为同一实际控制人控制的企业，统一简称宜芯微电子[注2]深圳飞骧科技股份有限公司包括深圳飞骧科技股份有限公司和上海飞骧电子科

技有限公司，下同

5.应收款项融资

(1)明细情况期末数期初数项目累计确认的累计确认的账面价值账面价值信用减值准备信用减值准备

银行承兑汇票7480952.49

合计7480952.49

(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止项目确认金额

银行承兑汇票34816496.59

小计34816496.59

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，对于信用等级较高的大型商业银行、上市股份制银行承兑的银行承兑汇票，到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的上述银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将

6-1-193对持票人承担连带责任。

6.预付款项

(1)账龄分析期末数期初数账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值

（%）准备（%）准备

1年以内3504632.9796.563504632.971052508.50100.001052508.50

1-2年124843.943.44124843.94

合计3629476.91100.003629476.911052508.50100.001052508.50

(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

中国人民财产保险股份有限公司无锡市分公司1187150.4332.71

华泰财产保险有限公司上海分公司556526.6215.33

上海铖来实业有限公司538041.5914.82

中国太平洋财产保险股份有限公司张家港中心支公司265901.567.33

上海龙田数码科技有限公司184416.005.08

小计2732036.2075.27

7.其他应收款

(1)明细情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例

（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备7857700.00100.002010285.7325.585847414.27

合计7857700.00100.002010285.7325.585847414.27（续上表）种类期初数

6-1-194账面余额坏账准备

计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备11286968.90100.00944052.598.3610342916.31

合计11286968.90100.00944052.598.3610342916.31

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

应收押金保证金组合7056216.521970211.5627.92

其他组合801483.4840074.175.00

小计7857700.002010285.7325.58

(2)账龄情况账龄期末账面余额

1年以内1169217.10

1-2年734400.00

2-3年5763282.90

3-4年10800.00

4-5年180000.00

合计7857700.00

(3)坏账准备变动情况

1)明细情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月小计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数264644.30577408.29102000.00944052.59

期初数在本期——————

--转入第二阶段-36720.0036720.00

--转入第三阶段-576328.29576328.29

--转回第二阶段

6-1-195第一阶段第二阶段第三阶段

整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月小计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

--转回第一阶段

本期计提-169463.4435640.001200056.581066233.14本期收回本期转回本期核销其他变动

期末数58460.8673440.001878384.872010285.73

2)本期无重要的坏账准备收回或转回情况。

(4)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金7056216.527004882.90

IPO 发行费用 3620000.00

其他801483.48662086.00

合计7857700.0011286968.90

(5)其他应收款金额前5名情况占其他应单位名称款项性质账面余额账龄收款余额坏账准备

的比例（%）中意宁波生态园控股集团有限公司（以下简称中意宁波押金保证金5488262.002-3年69.851646478.60生态园公司）

住房公积金其他785040.001年以内9.9939252.00

宁波世茂能源股份有限公司押金保证金600000.001-2年7.64130000.00中华人民共和国余姚海关代

押金保证金217192.991年以内2.7610859.65保管存款专户

1年以内9.00

上海迎盛办公设备有限公司押金保证金190000.00万元，1-2年2.4239000.00

10.00万元

小计7280494.9992.661865590.25

6-1-1968.存货

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料214002703.742481855.65211520848.09179642039.661758385.24177883654.42

在产品57527550.6957527550.6954497132.6154497132.61

库存商品30638890.901442218.7429196672.1625689261.98453818.0825235443.90

发出商品3389702.20127815.153261887.051479663.871118.261478545.61

包装物5153456.6875982.545077474.145539844.46121592.265418252.20

低值易耗品13988536.6313988536.6314363449.9514363449.95

合计324700840.844127872.08320572968.76281211392.532334913.84278876478.69

(2)存货跌价准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数其期末数计提其他转回或转销他

原材料1758385.241574943.42851473.012481855.65

库存商品453818.081764554.01776153.351442218.74

发出商品1118.26183082.3356385.44127815.15

包装物121592.2645609.7275982.54

合计2334913.843522579.761729621.524127872.08

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

期末存货按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备；本期转销数系领用或发出存货结转存货跌价准备。

9.其他流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备待抵扣增值税

107330429.13107330429.13308829.00308829.00

进项税额

待摊费用552098.95552098.951600570.451600570.45

6-1-197期末数期初数

项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

合计107882528.08107882528.081909399.451909399.45

10.固定资产

项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具其他设备合计账面原值

期初数356897887.1627684084.503003364603.561133276.4259085300.423448165152.06

本期增加金额102911147.175094654.00267225210.57193150.9413604649.97389028812.65

1)购置621454.002246016.00193150.944857514.057918134.99

2)在建工程转入102911147.174473200.00264979194.578747135.92381110677.66

本期减少金额2022.004460531.124462553.12

1)处置或报废2022.002022.00

2)转入在建工程4460531.124460531.12

期末数459809034.3332776716.503266129283.011326427.3672689950.393832731411.59累计折旧

期初数28282094.9811283132.46324112606.67254072.227019847.27370951753.60

本期增加金额19904895.818718689.47381927707.56137250.727690098.56418378642.12

1)计提19904895.818718689.47381927707.56137250.727690098.56418378642.12

本期减少金额1740.321240577.241242317.56

1)处置或报废1740.321740.32

2)转入在建工程1240577.241240577.24

期末数48186990.7920000081.61704799736.99391322.9414709945.83788088078.16账面价值

期末账面价值411622043.5412776634.892561329546.02935104.4257980004.563044643333.43

期初账面价值328615792.1816400952.042679251996.89879204.2052065453.153077213398.46

11.在建工程

1)明细情况

项目期末数期初数

6-1-198减值准

账面余额账面价值账面余额减值准备账面价值备

机器设备等767594164.95767594164.95309457688.99309457688.99

二期项目装修工程751436983.16751436983.16

厂房零星改造工程40024072.1440024072.1415482981.0215482981.02

软件15464978.5915464978.596708697.606708697.60

合计1574520198.841574520198.84331649367.61331649367.61

2)重要在建工程项目本期变动情况

预算数(万转入工程名称期初数本期增加其他减少期末数

元)固定资产

机器设备等309457688.99736336006.45278199530.49767594164.95

二期项目装修工程150000.00751436983.16751436983.16

厂房零星改造工程15482981.02127452238.29102911147.1740024072.14

软件6708697.6018583463.089827182.0915464978.59

小计331649367.611633808690.98381110677.669827182.091574520198.84（续上表）工程累计投入占工程利息资本化累本期利息本期利息资本工程名称资金来源

预算比例（%）进度（%）计金额资本化金额化率（%）机器设备等自有资金

二期项目装修工程50.1051.00自有资金厂房零星改造工程自有资金软件自有资金小计

12.使用权资产

项目房屋及建筑物专用设备运输工具通用设备合计账面原值

期初数30243926.35918506.70854668.441106129.7533123231.24

本期增加金额1547256569.02588003.811547844572.83

1)租入1547256569.02588003.811547844572.83

本期减少金额3962697.62918506.70108218.584989422.90

6-1-199项目房屋及建筑物专用设备运输工具通用设备合计

1)终止租赁3962697.62918506.70108218.584989422.90

期末数1573537797.75588003.81854668.44997911.171575978381.17累计折旧

期初数9134575.62580109.50215132.94255843.1510185661.21

本期增加金额39511134.64583398.8088040.40402986.7940585560.63

1)计提39511134.64583398.8088040.40402986.7940585560.63

本期减少金额2200921.32918506.70108218.583227646.60

1)终止租赁2200921.32918506.70108218.583227646.60

期末数46444788.94245001.60303173.34550611.3647543575.24账面价值

期末账面价值1527093008.81343002.21551495.10447299.811528434805.93

期初账面价值21109350.73338397.20639535.50850286.6022937570.03

13.无形资产

项目土地使用权软件排污权合计账面原值

期初数35342845.3973905885.57109248730.96

本期增加金额14162821.761639625.0015802446.76

1)购置14162821.761639625.0015802446.76

本期减少金额

1)处置

期末数35342845.3988068707.331639625.00125051177.72累计摊销

期初数2956697.2017034629.8919991327.09

本期增加金额825124.8014562408.45163962.4815551495.73

1)计提825124.8014562408.45163962.4815551495.73

本期减少金额

1)处置

期末数3781822.0031597038.34163962.4835542822.82

6-1-200项目土地使用权软件排污权合计

账面价值

期末账面价值31561023.3956471668.991475662.5289508354.90

期初账面价值32386148.1956871255.6889257403.87

14.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数经营租入固定资

1451412.71184275.241267137.47

产改良支出

液化气供应800000.0024999.99775000.01

合计1451412.71800000.00209275.232042137.48

15.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备24056488.963643260.1324055765.073608364.76

可抵扣亏损28260023.274047508.626096962.56

递延收益283016482.3548229749.56102177490.228468170.68权益工具投资公允

13388002.83

价值变动

预计负债6632479.77

合计348720997.4155920518.31138962697.6212076535.44

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债固定资产账面价值

613830182.6679940985.59359046104.8735941231.06

大于计税基础

合计613830182.6679940985.59359046104.8735941231.06

(3)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

6-1-201项目期末数期初数

可抵扣暂时性差异23898.50107068.85

可抵扣亏损1149909.25

合计1173807.75107068.85

(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2027年1149909.25

合计1149909.25

16.其他非流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备预付长期资产

238477099.40238477099.40114167297.37114167297.37

购置款

合计238477099.40238477099.40114167297.37114167297.37

17.短期借款

项目期末数期初数

保证借款201999583.33310392722.22

信用借款551743300.03531559714.58

抵押及保证借款242237831.21

合计753742883.361084190268.01

18.应付账款

项目期末数期初数

货款243495938.40277605382.20

设备工程款343130261.94229594365.32

委外加工费10019397.3813243969.69

其他43838319.5842331779.07

合计640483917.30562775496.28

6-1-20219.合同负债

项目期末数期初数

货款39718895.0818530170.21

合计39718895.0818530170.21

20.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬50282082.61486099176.08480429856.0755951402.62

离职后福利—设定

1628482.3021096085.2220929898.771794668.75

提存计划

合计51910564.91507195261.30501359754.8457746071.37

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴

47172615.14402681778.58397520170.4652334223.26

和补贴

职工福利费52935487.9352935487.93

社会保险费1001272.4112836534.2012742033.551095773.06

其中：医疗保险费954141.3312335571.4212237101.441052611.31

工伤保险费46820.88495573.74499856.5042538.12

生育保险费310.205389.045075.61623.63

住房公积金2171.008812245.008808108.006308.00工会经费和职工教

2106024.068833130.378424056.132515098.30

育经费

小计50282082.61486099176.08480429856.0755951402.62

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险1572349.1020369820.7120209239.711732930.10

失业保险费56133.20726264.51720659.0661738.65

小计1628482.3021096085.2220929898.771794668.75

6-1-20321.应交税费

项目期末数期初数

增值税25153272.9117433337.18

企业所得税66704.4666704.46

房产税2296499.062131162.91

土地使用税760857.84760857.84

城市维护建设税22940.8339585.07

教育费附加13764.5123751.05

地方教育附加9176.3315834.03

印花税466955.5257353.70

残保金714720.00

合计29504891.4620528586.24

22.其他应付款

项目期末数期初数

押金保证金24470566.0089656566.00

往来款40000000.00

应付暂收款942229.605097574.43

IPO 发行费 2808936.60

其他640798.97163487.40

合计68862531.1794917627.83

23.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的长期借款571098568.41282081707.71

一年内到期的长期应付款114897689.9689584384.61

一年内到期的租赁负债11074060.7711582937.75

合计697070319.14383249030.07

24.其他流动负债

6-1-204项目期末数期初数

待转销项税额1078034.741507913.06

已背书未到期应收票据未终止确认8817328.28

合计9895363.021507913.06

25.长期借款

项目期末数期初数

抵押及保证借款464079324.38372336257.01

保证借款314819819.52363598494.21

信用借款299000000.0019500000.00

抵押借款6250727.567442437.60

合计1084149871.46762877188.82

26.租赁负债

项目期末数期初数

应付房屋及建筑物租赁费1899695865.0912286557.32

应付房屋及建筑物租赁负债未确认融资费用-311567801.03-752572.57

应付运输工具租赁费50615.06313884.21

应付运输工具租赁费未确认融资费用-715.06-8612.80

应付通用设备租赁费138679.60316981.88

应付通用设备租赁费未确认融资费用-4617.65-16013.37

合计1588312026.0112140224.67

27.长期应付款

(1)明细情况项目期末数期初数

应付售后租回41469941.09121715896.32

合计41469941.09121715896.32

(2)其他说明

1) 2020 年 4月，公司与远东国际融资租赁有限公司签订编号为“IFELC20DGIJV42-L-01”

6-1-205的售后租回合同，售后租回合同标的金额34739395.66元，实际放款金额20000000.00元，还款期限自2020年6月至2022年5月止，分24期偿还售后租回租金。截至2022年末，上述售后租回款项已全部偿还。

2)2021年3月，公司与芯鑫融资租赁有限责任公司签订编号为

“SINOIL2021D08Y015-L-01”的售后租回合同，售后租回合同标的金额 168109459.59 元，实际放款金额95000000.00元，还款期限自2021年3月29日至2024年3月29日止，共

36个月，每3个月偿还一次分12期偿还。截至2022年末，上述售后租回款项剩余5期尚未偿还，其中一年内到期款项在一年内到期的非流动负债列报。

3)2021年3月，公司与芯鑫融资租赁有限责任公司签订编号为

“SINOIL2021D08Y016-L-01”的售后租回合同，售后租回合同标的金额 166313160.68 元，实际放款金额95000000.00元，还款期限自2021年4月25日至2024年4月25日止，共

36个月，每3个月偿还一次分12期偿还。截至2022年末，上述售后租回款项剩余6期尚未偿还，其中一年内到期款项在一年内到期的非流动负债列报。

4) 2021 年 9月，公司与苏州融华租赁有限公司签订编号为“RH-L-2021021”的售后租回合同，售后租回合同标的金额71348231.26元，实际放款金额60000000.00元，还款期限自2021年9月15日至2024年9月15日止，分36期偿还售后租回租金。截至2022年末，上述售后租回款项剩余21期尚未偿还，其中一年内到期款项在一年内到期的非流动负债列报。

5) 2022 年 3月，公司与浙江香溢融资租赁有限责任公司签订编号为“NB-XYZL20220303”

的售后租回合同，售后租回合同标的金额63478750.53元，实际放款金额50000000.00元，还款期限自2022年4月18日至2024年4月17日止，共24个月，每2个月偿还一次分12期偿还。截至2022年末，上述售后租回款项剩余8期尚未偿还，其中一年内到期款项在一年内到期的非流动负债列报。

28.预计负债

项目期末数期初数形成原因

未决诉讼6632479.77

合计6632479.77

29.递延收益

6-1-206(1)明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因

政府补助102177490.22201182079.0020343086.87283016482.35

合计102177490.22201182079.0020343086.87283016482.35

(2)政府补助明细情况本期计入当期与资产

本期新增损益或冲减相相关/与项目期初数期末数补助金额关成本金额收益相

[注]关中意宁波生态园微电子高与资产

端集成电路 IC 封装测试项 35935329.84 7560428.28 28374901.56相关目年产3亿块通信用高密度集与资产

成电路及模块封装生产线13219444.772845191.3610374253.41相关项目

2019年度宁波市工业投资与资产

18581457.473155577.7215425879.75

技术改造补助相关

2020年外经贸发展专项资与资产

3103281.05570186.362533094.69

金进口贴息补助相关

“科技创新2025”重大专项与资产

2331632.712400000.00499491.294232141.42

补助相关年产4亿块通信用高密度集与资产

19780072.512639129.8817140942.63

成电路及模块封装项目相关

2020年外经贸发展专项资与资产

9226271.871421837.647804434.23

金进口贴息补助相关中意宁波生态园微电子高与资产

端集成电路 IC 封装测试二 150000000.00 150000000.00相关

期项目-厂房装修补助

2022年度集成电路产业投与资产

10000000.00445578.209554421.80

资项目相关2022年中央外经贸发展（进与资产

24482079.00906211.6523575867.35口贴息）专项资金相关高性能异质集成封装核心与收益

共性技术与膜状低填热压10000000.00299454.499700545.51相关键合技术项目与收益

甬江引才工程4300000.004300000.00相关

小计102177490.22201182079.0020343086.87283016482.35

[注]政府补助本期计入当期损益或冲减相关成本金额情况详见本财务报表附注五(四)3之说明

6-1-20730.股本

(1)明细情况

本期增减变动（减少以“—”表示）公积项目期初数发行其期末数送股金转小计新股他股

股份总数347660000.0060000000.0060000000.00407660000.00

(2)其他说明2022年11月16日经中国证券监督管理委员会证监许可《关于同意甬矽电子（宁波）股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》〔2022〕2286号文核准，并经上海证券交易所同意，由主承销商方正证券承销保荐有限公司向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）股票60000000.00股，每股面值1元，发行价为每股人民币18.54元，共计募集资金

111240.00万元，扣除发行费用后，募集资金净额为100907.90万元。公司增加股本

60000000.00元，计入资本公积（股本溢价）949078959.63元。上述募集资金到位情况

业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具《验资报告》（天健验〔2022〕

608号）。

31.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

资本溢价（股本溢价）722780089.151014158823.281736938912.43

其他资本公积31535305.427132300.8838667606.30

合计754315394.571021291124.1638667606.301736938912.43

(2)其他说明

1)资本公积（股本溢价）本期增加949078959.63元，详见本财务报表附注五(一)30之说明。

2)资本溢价（股本溢价）增加18367520.23元系实际控制人王顺波弥补公司与江苏

长电科技股份有限公司诉讼和解赔偿款。

3)资本溢价（股本溢价）增加8044737.12元系甬矽半导体公司少数股东增资导致。

4)本期确认股份支付费用增加资本公积7132300.88元，行权结转入资本溢价（股本

6-1-208溢价）38667606.30元。

32.盈余公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积27134897.1116470907.2343605804.34

合计27134897.1116470907.2343605804.34

(2)其他说明

本期法定盈余公积增加16470907.23元，系按母公司净利润的10%提取法定盈余公积。

33.未分配利润

项目本期数上年同期数

期初未分配利润243981728.13-50958279.35

加：本期归属于母公司所有者的净利润138131472.10322074904.59

减：提取法定盈余公积16470907.2327134897.11

期末未分配利润365642293.00243981728.13

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入2154873373.351690537411.962041103021.001381572200.99

其他业务收入22119316.239573435.6313512226.4310207336.39

合计2176992689.581700110847.592054615247.431391779537.38

其中：与客户之间的

2176761689.581699896622.212053036747.431390283950.80

合同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

6-1-209本期数上年同期数

项目收入成本收入成本

主营业务收入2154873373.351690537411.962041103021.001381572200.99

系统级封装产品1225244907.89929592822.431135226522.91742701031.24

扁平无引脚封装产品631841734.41555958131.68702822091.28499475610.94

高密度细间距凸点倒装产品292060551.57199949964.31184105594.33119861826.92

微机电系统传感器5371203.934458211.7818232033.4517524982.25

其他产品354975.55578281.76716779.032008749.64

其他业务收入21888316.239359210.2511933726.438711749.81

小计2176761689.581699896622.212053036747.431390283950.80

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

境内2026343240.511574227488.651890138182.701268319191.81

境外150418449.07125669133.56162898564.73121964758.99

小计2176761689.581699896622.212053036747.431390283950.80

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点内确认收入2176761689.582053036747.43

小计2176761689.582053036747.43

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为17774074.47元。

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

房产税2430437.862131162.90

土地使用税760857.84760857.84

印花税1651749.57525901.59

城市维护建设税32600.9865125.81

教育费附加19560.5839075.49

地方教育附加13040.4026050.34

6-1-210项目本期数上年同期数

车船税1484.881466.18

合计4909732.113549640.15

3.销售费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬16757880.4513801881.60

业务招待费4271762.125013589.04

广告宣传费12400.00657306.25

股份支付168238.10409171.43

差旅费425333.22367271.24

其他1699290.981479248.05

合计23334904.8721728467.61

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬65163327.7638461171.91

折旧及摊销14808857.9911046674.44

咨询服务费10347581.4113398867.37

外包服务费10881894.858895720.66

修理费7469919.037649738.62

水电费2352702.917105280.05

股份支付2498830.036615013.84

机物料消耗3851162.843803854.09

业务招待费6381910.713349672.81

技术服务费2662095.092847800.58

办公费1076164.813115946.60

其他11017874.6610219436.71

6-1-211项目本期数上年同期数

合计138512322.09116509177.68

5.研发费用

项目本期数上年同期数

人员人工69244865.3659910525.14

直接投入40447418.7925813571.20

折旧与摊销10640420.477930252.43

股份支付920446.062144205.03

其他费用468353.661240026.82

合计121721504.3497038580.62

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息费用120106306.0880627723.20

减：利息收入6130837.313121526.92

汇兑净损失6682227.87-8717046.88

手续费766311.66679700.22

其他867497.361960000.00

合计122291505.6671428849.62

7.其他收益

计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

与资产相关的政府补助[注]20343086.8714863161.5920343086.87

与收益相关的政府补助[注]84326682.428108590.0084326682.42

代扣个人所得税手续费返还242629.8399110.46242629.83

合计104912399.1223070862.05104912399.12

[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明

6-1-2128.投资收益

项目本期数上年同期数

股票购买佣金-149253.60

合计-149253.60

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数

交易性金融资产-13388002.83

其中：权益工具投资产生的公允价值变动收益-13388002.83

合计-13388002.83

10.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失1875404.70-12965508.13

合计1875404.70-12965508.13

11.资产减值损失

项目本期数上年同期数

存货跌价损失-3522579.76-1648141.41

合计-3522579.76-1648141.41

12.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

使用权资产终止租赁收益37486.0737486.07

固定资产处置收益1108581.05

合计37486.071108581.0537486.07

13.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

6-1-213计入本期非经常性

项目本期数上年同期数损益的金额

赔款收入2205126.13

违约金收入55233.0081500.0055233.00

其他91125.962520.0091125.96

合计146358.962289146.13146358.96

14.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

对外捐赠298000.00250000.00298000.00

非流动资产报废损失281.681706073.99281.68

未决诉讼赔偿支出18367520.236632479.7718367520.23

滞纳金87021.9057207.3787021.90

合计18752823.818645761.1318752823.81

15.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用66704.46

递延所得税费用155771.6633648563.88

合计155771.6633715268.34

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额137270861.77355790172.93

按母公司适用税率计算的所得税费用20590629.2753368525.95

子公司适用不同税率的影响-2376247.87-37451.01

不可抵扣的成本、费用和损失的影响4625041.133371337.79使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的

-68301.17影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

209302.8998993.27

或可抵扣亏损的影响

6-1-214项目本期数上年同期数

研发费用加计扣除的影响-17806989.52-13938322.19

税率调整对递延所得税费用的影响-3245881.69-9147815.47

高新技术企业设备器具加计扣除-1771781.38

所得税费用155771.6633715268.34

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到其他与经营活动有关的现金

项目本期数上年同期数

收到的定金、押金、保证金5879450.0093959540.00

政府补助291857642.8143965632.00

代收代付款16572020.0023155178.80

利息收入6130837.313121526.92

租金收入231000.001828750.00

其他961885.002385736.59

合计321632835.12168416364.31

2.支付其他与经营活动有关的现金

项目本期数上年同期数

支付管理费用50480613.3448518713.60

支付销售费用6359075.747452494.96

支付研发费用4890206.622979360.48

代收代付款20064820.0019226510.37

计入成本的租金5461434.8413975180.95

支付的定金、押金、保证金42383485.986649340.00

捐赠支出298000.00250000.00

金融手续费766311.66679700.22

诉讼和解赔偿款25000000.00

其他639065.4346167.77

6-1-215项目本期数上年同期数

合计156343013.6199777468.35

3.收到其他与投资活动有关的现金

项目本期数上年同期数

收到的保证金2000000.00

合计2000000.00

4.支付其他与投资活动有关的现金

项目本期数上年同期数

支付的保证金1000000.001000000.00

合计1000000.001000000.00

5.收到其他与筹资活动有关的现金

项目本期数上年同期数

往来款40000000.00

售后租回租赁款50000000.00250000000.00

实际控制人弥补诉讼赔偿款18367520.23

合计108367520.23250000000.00

6.支付其他与筹资活动有关的现金

项目本期数上年同期数

售后租回租赁款115840797.3067194189.10

支付的租赁付款额11510480.5211243349.91

支付 IPO 发行费用 25801830.00 3620000.00

合计153153107.8282057539.01

7.现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

6-1-216补充资料本期数上年同期数

1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润137115090.11322074904.59

加：资产减值准备1647175.0614613649.54

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资

418378642.12251674626.81

产折旧

使用权资产折旧11059521.7710200688.04

无形资产摊销15551495.7310284332.40

长期待摊费用摊销209275.23184275.24

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

-37486.07-1108581.05损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）281.681706073.99

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）13388002.83

财务费用（收益以“－”号填列）129137798.4394433378.04

投资损失（收益以“－”号填列）149253.60

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-43843982.872953043.22

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）43999754.5330695520.66

存货的减少（增加以“－”号填列）-30219069.83-186763456.03

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-60232702.64-254539215.80

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）256180416.30505559736.45

其他7132300.8816658170.71

经营活动产生的现金流量净额899615766.86818627146.81

2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额857531302.64290583336.36

减：现金的期初余额290583336.36219399741.16

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

6-1-217补充资料本期数上年同期数

现金及现金等价物净增加额566947966.2871183595.20

(2)现金和现金等价物的构成项目期末数期初数

1)现金857531302.64290583336.36

其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款857531302.64290508439.55

可随时用于支付的其他货币资金74896.81可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额857531302.64290583336.36

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(3)现金流量表补充资料的说明

不属于现金及现金等价物的货币资金情况说明：期末银行存款中，ETC 扣款保证金6000.00元，期末其他货币资金中，信用证保证金128962183.77元，其使用受到限制，

不作为现金及现金等价物。

(四)其他

1.所有权或使用权受到限制的资产

项目期末账面价值受限原因

货币资金 128968183.77 信用证保证金/ETC 扣款保证金

固定资产1626523969.12抵押借款

在建工程9158659.32抵押借款

无形资产31561023.39抵押借款

合计1796211835.60

6-1-2182.外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金10281400.56

其中：美元1476237.056.964610281400.56

应收账款17189824.37

其中：美元2468171.096.964617189824.37

应付账款230876151.03

其中：美元33149951.336.9646230876151.03

3.政府补助

(1)明细情况

1)与资产相关的政府补助

总额法本期期初本期期末摊销项目本期摊销说明递延收益新增补助递延收益列报项目中意宁波生态园微电子其他

高端集成电路IC封装测 35935329.84 7560428.28 28374901.56 [注 1]收益试项目年产3亿块通信用高密其他

度集成电路及模块封装13219444.772845191.3610374253.41[注2]收益生产线项目

2019年度宁波市工业投其他

18581457.473155577.7215425879.75[注3]

资技术改造补助收益

2020年外经贸发展专项其他

3103281.05570186.362533094.69[注4]

资金进口贴息补助收益

“科技创新2025”重大其他

2331632.712400000.00499491.294232141.42[注5]

专项补助收益年产4亿块通信用高密其他

度集成电路及模块封装19780072.512639129.8817140942.63[注6]收益项目

2020年外经贸发展专项其他

9226271.871421837.647804434.23[注7]

资金进口贴息补助收益中意宁波生态园微电子其他

高端集成电路IC封装测 150000000.00 150000000.00 [注 8]收益

试二期项目-厂房装修

6-1-219本期

期初本期期末摊销项目本期摊销说明递延收益新增补助递延收益列报项目补助

2022年度集成电路产业其他

10000000.00445578.209554421.80[注9]

投资项目收益

2022年中央外经贸发展其他

24482079.00906211.6523575867.35[注10]（进口贴息）专项资金收益

小计102177490.22186882079.0020043632.38269015936.84[注1]根据公司与中意宁波生态园管理委员会于2017年11月15日签订的《中意宁波生态园微电子高端集成电路 IC 封装测试项目投资协议》，中意宁波生态园给予公司项目设备投资补助6000万元，公司2018年收到2000万元，2019年收到4000万元，该项政府补助与资产相关，确认为递延收益。按照对应资产的预计使用期限平均分摊转入当期损益，本期确认其他收益7560428.28元[注2]根据余姚市经济和信息化局和余姚市财政局《关于下达宁波市2018年度工业投资（技术改造）项目（第一批）专项补助资金及本级补助资金的通知》（余经发〔2019〕22号）以及余姚市经济和信息化局和余姚市财政局《关于下达宁波市2018年度工业投资（技术改造）其它项目清算资金及本级补助资金的通知》（余经发〔2020〕20号），公司2019年度和2020年度分别收到年产3亿块通信用高密度集成电路及模块封装生产线新建重大工业

投资项目补助资金1500万元和452.39万元该项政府补助与资产相关，确认为递延收益。

按照对应资产的预计使用期限平均分摊转入当期损益，本期确认其他收益2845191.36元[注3]根据宁波市经济和信息化局和宁波市财政局《关于组织上报2019年度宁波市工业投资（技术改造）项目的通知》（甬经信投技〔2019〕98号）和余姚市经济和信息化局《关于下达宁波市2019年度第一批工业投资（技术改造）项目资金下达及本级补助资金的通知》，公司2020年度收到年产2亿块通信用高密度集成电路及模块封装生产线技术改造项目补助

资金2200万元，该项政府补助与资产相关，确认为递延收益。按照对应资产的预计使用期限平均分摊转入当期损益，本期确认其他收益3155577.72元[注4]根据宁波市商务局宁波市财政局《关于做好2019年外经贸发展专项资金（进口贴息事项）申报工作的通知》（甬商务贸管函〔2019〕120号），公司2020年收到进口设备贴息补助381.60万元，该项政府补助与资产相关，确认为递延收益。按照对应资产的预计使用期限平均分摊转入当期损益，本期确认其他收益570186.36元6-1-220[注5]根据宁波市财政局宁波市科学技术局《关于下达宁波市2020年度科技发展专项资金（重大专项第三批补助项目）的通知》（甬财政发〔2020〕1214号）和宁波市财政局宁波市科学技术局《关于下达宁波市2022年度科技发展专项资金（市重点技术研发第二批）的通知》（甬财经〔2022〕246 号），公司智能物联网终端芯片的 SIP 封装技术开发与专业化项目2020年收到补助240万元，2022年收到补助240万元，该项政府补助与资产相关，确认为递延收益。按照对应资产的预计使用期限平均分摊转入当期损益，本期确认其他收益

499491.29元[注6]根据宁波市财政局宁波市经济和信息化局《关于下达2021年制造业高质量发

展第八批专项资金的通知》（甬财经〔2021〕898号），公司2021年收到产业投资项目补助

资金2000万元，该项政府补助与资产相关，确认为递延收益。按照对应资产的预计使用期限平均分摊转入当期损益，本期确认其他收益2639129.88元[注7]根据宁波市商务局宁波市财政局《关于做好2020年外经贸发展专项资金（进口贴息事项）申报工作的通知》（甬商务贸管函〔2020〕62号），公司2021年收到进口设备贴息补助9698442.00元，该项政府补助与资产相关，确认为递延收益。按照对应资产的预计使用期限平均分摊转入当期损益，本期确认其他收益1421837.64元[注8]根据公司、中意宁波生态园管理委员会和中意宁波生态园公司于2021年4月6日签订的《中意宁波生态园微电子高端集成电路 IC 封装测试二期项目投资协议书》，为支持公司二期项目尽快落户，中意宁波生态园管理委员会给予公司厂房装修支持补助，本公司之子公司甬矽半导体公司2022年收到15000万元，该项政府补助与资产相关，确认为递延收益[注9]根据宁波市财政局宁波市经济和信息化局《关于下达2022年第八批制造业高质量发展专项资金的通知》（甬财经〔2022〕903号），公司2022年收到集成电路产业投资项目补助1000.00万元，该项政府补助与资产相关，确认为递延收益。按照对应资产的预计使用期限平均分摊转入当期损益，本期确认其他收益445578.20元[注10]根据宁波市商务局宁波市财政局《关于做好2021年外经贸发展专项资金（进口贴息事项）申报工作的通知》（甬商务贸管函〔2021〕57号），公司2022年收到中央外经贸发展（进口贴息）专项资金24482079.00元，该项政府补助与资产相关，确认为递延收益。按照对应资产的预计使用期限平均分摊转入当期损益，本期确认其他收益906211.65元

2)与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助

6-1-221期初本期期末本期结转

项目本期结转说明递延收益新增补助递延收益列报项目高性能异质集成封装核

心共性技术与膜状低填10000000.00299454.499700545.51其他收益[注1]热压键合技术项目

甬江引才工程4300000.004300000.00其他收益[注2]

小计14300000.00299454.4914000545.51[注1]根据公司与中国科学院微电子研究所签订的关于“晶圆级异质微凸点制造与膜状底填热压键合技术”攻关项目子课题任务书，由公司与中国科学院微电子研究所共同开展研发，公司在参与技术研发同时还承接本项目成果，项目执行周期为2022年1月至2024年12月，课题总经费3000.00万元，其中中央财政经费1000.00万元于本期收到，确认为递延收益。按照研发项目投入转入当期损益，本期确认其他收益299454.49元[注2]根据中共宁波市委组织部办公室《关于印发《“甬江引才工程”实施细则》的通知》（甬组通﹝2020﹞38号），公司本期收到项目经费4300000.00元。

3)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

项目金额列报项目说明《中意宁波生态园管理委员会办公室中意宁波生态园微电子专项补助 70000000.00 其他收益 高端集成电路 IC封装测试二期项目投资协议书》之成立院士工作站奖励《余姚市金融发展服务中心余姚市财政局关于下达余姚市奖励4000000.00其他收益2021年挂牌上市企业奖励资金的通知（第一批）》（余金中心〔2022〕10号）《宁波市财政局宁波市地方金融监督管理局关于提前下达专项补助3000000.00其他收益2022年度“凤凰行动”宁波计划专项资金的通知》（甬财金〔2022〕274号）《宁波市经济和信息化局关于公布2022年度宁波市集成电专项补助2000000.00其他收益路专项政策补助企业名单的通知》（甬经信数〔2022〕37号）《浙江省人力资源和社会保障厅浙江省财政厅国家税务总局浙江省税务局关于做好失业保险稳岗位提技能防失业工作

专项补助1185500.00其他收益的通知》(浙人社发〔2022〕37号)和《余姚市就业管理服务中心余姚市一次性留工培训补助情况公示》《余姚市经济和信息化局关于2021年度第二批“350”企业专项补助762155.15其他收益项目建设贷款贴息及相关担保费用补贴资金的公示》《浙江省人力资源和社会保障厅浙江省财政厅国家税务总局浙江省税务局关于做好失业保险稳岗位提技能防失业工作

专项补助527832.44其他收益的通知》(浙人社发〔2022〕37号)和《余姚市就业管理服务中心余姚市2021年度企业稳岗返还情况公示（第七批）》《余姚市人民政府关于印发推进制造业高质量发展的若干意专项补助439100.00其他收益见的通知》(余政发〔2020〕26号）和《余姚市科学技术局余

6-1-222姚市财政局余姚市研发投入专项激励资金使用管理办法》(余科〔2021〕5号）《宁波市财政局宁波市经济和信息化局关于下达2022年第专项补助380000.00其他收益六批制造业高质量发展、第四批中小企业发展专项资金的通知》（甬财金〔2022〕678号)《中意宁波生态园管理委员会关于“污水零直排区”创建中专项补助295098.00其他收益实施企业项目补助的办法》（甬中意发〔2021〕17号）《人力资源社会保障部办公厅教育部办公厅财政部办公厅关于加快落实一次性扩岗补助政策有关工作的通知》（人社厅专项补助291000.00其他收益发〔2022〕41号）和《浙江省人力资源社会保障厅办公室关于印发社会保险助企纾困政策操作细则的通知》（浙人社发〔2022〕20号）《宁波市经济和信息化局关于公布宁波市2022年十大标志专项补助250000.00其他收益性产业链牵头单位（促进机构）的通知》（甬经信投〔2022〕

49号)《浙江省人力资源和社会保障厅等6部门关于延续实施部分专项补助214625.22其他收益减负稳岗扩就业政策措施的通知》（浙人社发〔2021〕39号）《余姚市经济和信息化局余姚市财政局关于印发<工业政策专项补助200000.00其他收益实施细则>的通知》（余经发〔2021〕6号）《中意宁波生态园管理委员会办公室关于加快转型升级促进奖励178000.00其他收益经济高质量发展的若干政策意见》（甬中意发〔2020〕15号)《宁波市人力资源和社会保障局2022年宁波一次性扩岗补专项补助154500.00其他收益贴政策》《中共余姚市委余姚市人民政府关于加快现代服务业和开专项补助100000.00其他收益放型经济发展政策的若干补充意见实施细则》《余姚市经济和信息化局关于2021年度数字经济专项政策奖励100000.00其他收益奖励资金、2021年度世界数字经济大会参展补助资金公示的通知》

专项补助248871.61其他收益

小计84326682.42

4)财政贴息

公司直接取得的财政贴息期初期末本期结转项目本期新增本期结转说明递延收益递延收益列报项目宁波市集成电路专项政

6360500.006360500.00财务费用[注]

策贴息补助

小计6360500.006360500.00[注]根据宁波市经济和信息化局宁波市财政局《关于印发〈宁波市加快集成电路产业发展的若干政策〉的通知》（甬经信数经〔2021〕93号）和宁波市经济和信息化局《关于做好2022年度宁波市集成电路专项政策申报工作的通知》（甬经信数〔2022〕2号），宁波市

6-1-223为加快集成电路产业发展，对集成电路企业提供贴息支持，公司符合相关条件并收到贴息补

助6360500.00元

(2)本期计入当期损益的政府补助金额为111030269.29元。

六、在其他主体中的权益

(一)在重要子公司中的权益重要子公司的构成

主要注册业务性持股比例（%）子公司名称取得方式经营地地质直接间接

甬矽香港公司香港香港贸易100.00设立

余姚鲸致公司余姚余姚贸易100.00设立

甬矽半导体公司余姚余姚制造业60.00设立

(二)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明子公司名称变动时间变动前持股比例变动后持股比例

甬矽半导体公司2022/12/15100.00%60%[注]

[注]甬矽半导体公司原注册资本6000.00万元，根据2022年12月7日首次股东会议决议，增加注册资本至100000.00万元，由股东宁波复华甬矽集成电路产业股权投资中心（有限合伙）和宁波市甬欣产业投资合伙企业（有限合伙）分别出资20000.00万元，同时公司增加出资54000.00万元，公司仍控制甬矽半导体公司。

七、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

6-1-224信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五

(一)6之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采

6-1-225取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司定期/持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2022年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的46.89%（2021年12月31日：53.83%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

短期借款753742883.36762856155.52762856155.52

应付账款640483917.30640483917.30640483917.30

其他应付款68862531.1768862531.1768862531.17一年内到期的

697070319.14718750767.53718750767.53

非流动负债

其他流动负债8817328.288817328.288817328.28

长期借款1084149871.461200545402.2521453009.181043318508.97135773884.10

租赁负债1588312026.011899885159.7579552876.771820332282.98

长期应付款41469941.0942070825.0842070825.08

6-1-226期末数

项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

小计4882908817.815342272086.882221223708.981164942210.821956106167.08（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

短期借款1084190268.011109516690.451109516690.45

应付账款562775496.28562775496.28562775496.28

其他应付款94917627.8394917627.8394917627.83一年内到期的

383249030.07401524245.02401524245.02

非流动负债

长期借款762877188.82878909471.9029413303.76550949668.14298546500.00

租赁负债12140224.6712917423.4110263013.932654409.48

长期应付款121715896.32135315000.828693525.77126621475.05

小计3021865732.003195875955.712206840889.11687834157.12301200909.48

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。

八、公允价值的披露

6-1-227(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况

期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产和其他非流动

16462716.5716462716.57

金融资产分类为以公允价值计量且其变动

16462716.5716462716.57

计入当期损益的金融资产

权益工具投资16462716.5716462716.57

2.应收款项融资7480952.497480952.49

持续以公允价值计量的资产总额16462716.577480952.4923943669.06

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

权益工具投资系公司持有的唯捷创芯（天津）电子技术股份有限公司战略配售股票，按资产负债表日公开交易市场上的收盘价确定期末公允价值。

(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息对于持有的应收款项融资公允价值与账面价值差异较小故采用其账面价值作为其公允价值。

九、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

(1)本公司的母公司母公司对母公司对业务性本公司的本公司的母公司名称注册地注册资本质持股比例表决权比

（%）例（%）浙江甬顺芯电子有限公司（以余姚制造业1000万元18.2321.94下简称浙江甬顺芯公司）本公司的母公司情况说明

浙江甬顺芯公司直接持有公司7421万股股份，并通过宁波甬鲸企业管理咨询合伙企业（有限合伙）（以下简称宁波甬鲸合伙企业）间接持有公司10万股股份，合计持有公司7431万股股份，占公司股份总数的18.23%。

6-1-228浙江甬顺芯公司直接持有公司7421万股股份，并通过担任宁波甬鲸合伙企业执行事务

合伙人间接控制公司1525万股股份，合计控制公司8946万股股份，占公司股份总数的

21.94%。主营业务：电子元器件、集成电路、电子设备、电子仪器的研发、生产、销售；机

电设备的销售；自营和代理货物和技术的进出口。

(2)本公司最终控制方是王顺波。

王顺波直接持有公司1600万股股份，并通过担任宁波鲸芯企业管理咨询合伙企业（有限合伙）和宁波鲸舜企业管理咨询合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人、持有浙江甬顺芯

公司55.50%股权同时浙江甬顺芯公司担任宁波甬鲸执行事务合伙人，合计间接控制公司

11383.50万股股份，合计控制公司12983.50万股股份，占公司总股本的31.85%，为公司

实际控制人；其他股东多为财务投资者，股权较为分散，不谋求控制权，且王顺波自公司成立以来一直主导公司的生产经营，对公司经营管理决策有重大影响，故将王顺波认定为实际控制人。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注六之说明。

3.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系中意宁波生态园公司股东

宁波甬鲸企业管理咨询合伙企业（有限合伙）股东（以下简称宁波甬鲸合伙企业）

宁波鲸舜企业管理咨询合伙企业（有限合伙）股东（以下简称宁波鲸舜合伙企业）余姚市海际建设发展有限公司（以下简称余中意宁波生态园公司控制的公司姚海际公司）上海伟测半导体科技股份有限公司（以下简公司监事祁耀亮担任董事的公司称上海伟测公司）[注]上海季丰电子股份有限公司公司监事祁耀亮担任董事的公司成都启英泰伦科技有限公司公司监事祁耀亮担任董事的公司泓浒（苏州）半导体科技有限公司公司监事祁耀亮担任董事的公司

[注]上海伟测公司包括上海伟测半导体科技股份有限公司和无锡伟测半导体科技有限公司

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

6-1-229(1)明细情况

1)采购商品和接受劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数

上海伟测公司接受劳务14950271.3512333954.58

上海季丰电子股份有限公司接受劳务254982.75

2)出售商品和提供劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数

成都启英泰伦科技有限公司销售货物15440.70

2.关联租赁情况

公司承租情况本期数简化处理的短期租确认使用权资产的租赁租赁资产种赁和低价值资产租出租方名称类赁的租金费用以及支付的租金（不包括未纳入租赁负债计未纳入租赁负债计增加的租赁负确认的利息量的可变租赁付款量的可变租赁付款债本金金额支出

额额）中意宁波生态

房屋建筑物6655782.00438055.21园公司

余姚海际公司房屋建筑物1251124.523168000.00256180.40

上海伟测公司机器设备2786921.65（续上表）上年同期数简化处理的短期租确认使用权资产的租赁租赁资产种赁和低价值资产租出租方名称类赁的租金费用以及支付的租金（不包括增加的租赁未纳入租赁负债计确认的利息未纳入租赁负债计量负债本金金量的可变租赁付款支出的可变租赁付款额）额额中意宁波生态

房屋建筑物5669294.00668508.08园公司

余姚海际公司房屋建筑物1419124.80356400.00244356.24

上海伟测公司机器设备3080645.16

3.关联担保情况

本公司及子公司作为被担保方

6-1-230担保担保担保是否已

担保方担保金额起始日到期日经履行完毕

50000000.002022/3/232023/3/22

50000000.002022/5/92023/5/8

100000000.002022/6/292023/6/23

19500000.002018/9/272023/9/26

59200000.002020/6/172026/12/15

51800000.002020/6/292026/12/15

51800000.002020/8/192026/12/15

51800000.002020/9/182026/12/15

44400000.002020/6/182026/12/15

王顺波、宁波甬鲸合伙企业、44400000.002020/6/282026/12/15否

浙江甬顺芯公司22200000.002020/6/302026/12/15

22200000.002020/8/202026/12/15

22200000.002020/9/222026/12/15

108400000.002022/5/232024/5/22

109100000.002022/6/62024/6/1

90000000.002021/2/72027/12/15

117000000.002021/2/82027/12/15

18000000.002021/2/202027/12/15

45000000.002021/3/42027/12/15

100000000.002022/6/172025/6/15

浙江甬顺芯公司36254525.772021/9/152024/9/15否

98000000.002021/12/12023/6/1

王顺波99000000.002022/2/282023/8/20否

99000000.002022/3/292023/9/20

4.关键管理人员报酬

项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬5734010.005598068.13

6-1-2315.其他关联交易

(1)本期公司向泓浒（苏州）半导体科技有限公司采购固定资产不含税金额

3075000.00元。

(2) 本期收到中意宁波生态园公司 110KV 项目支持款 4000.00 万元，中意宁波生态园

公司协助公司向前湾新区指挥部申请该 110KV项目的基础设施配套投入补助。自公司收到中意宁波生态园公司最后一笔支持款之日起两年内，若前湾新区指挥部针对 110KV 项目未给予公司专项补助，则公司应在两年期限届满之后无条件退还支持款，若前湾新区指挥部给予专项补助，则公司在收到专项补助后无条件退还该笔支持款。

(3)余姚海际公司2021年度收取员工宿舍押金59400.00元。

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

项目名期末数期初数关联方称账面余额坏账准备账面余额坏账准备其他应收中意宁波生态园

5488262.001646478.605488262.00548826.20

款公司

余姚海际公司97200.0019440.0097200.006750.00

小计5585462.001665918.605585462.00555576.20

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数

应付账款上海伟测公司9753546.525873460.03

中意宁波生态园公司296162.76328406.70

余姚海际公司245071.1745916.40

上海季丰电子股份有限公司260996.12泓浒（苏州）半导体科技有限公司3474750.00

小计14030526.576247783.13

其他应付款中意宁波生态园公司40389000.0036000.00

小计40389000.0036000.00

租赁负债中意宁波生态园公司7365991.53

余姚海际公司4665258.423669935.95

小计4665258.4211035927.48

6-1-232项目名称关联方期末数期初数

一年内到期的

中意宁波生态园公司7365991.536217726.79非流动负债

余姚海际公司2084345.561040608.39

小计9450337.097258335.18

(四)比照关联交易披露的交易

1.交易方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系上海辛倍克电子科技有限公司公司间接股东鲍贵军实际控制的企业宜芯微电子公司间接股东许文成实际控制的企业

浙江天平会计师事务所（特殊普通合伙）宁波分所公司曾任董事马伯钱担任高级管理人员的企业

2.交易情况

(1)采购商品和接受劳务的交易情况关联方交易内容2022年度2021年度

上海辛倍克电子科技有限公司采购设备及备件3860332.0018801441.60浙江天平会计师事务所（特殊普接受服务66037.7454716.99通合伙）宁波分所

(2)出售商品的交易情况关联方交易内容2022年度2021年度

宜芯微电子销售产品119666174.7589626487.34

十、股份支付

(一)股份支付总体情况

1.明细情况

公司本期授予的各项权益工具总额232000.00

公司本期行权的各项权益工具总额38667606.30

公司本期失效的各项权益工具总额232000.00公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限

2.其他说明

6-1-233本期对于公司员工低价受让的公司股份，公司按授予日股份的公允价值与授予价格的差

额确认股份支付，确认股份支付费用232000.00元，根据预估的激励对象服务期限分摊确认股份支付金额。

(二)以权益结算的股份支付情况授予日权益工具公允价值的确定方法最近一次外部投资者认缴出资价格可行权权益工具数量的确定依据公司管理层最佳估计本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额75607695.45

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额7132300.88

十一、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

2021年4月6日，中意宁波生态园管理委员会作为甲方、公司作为乙方、中意宁波生态园公司作为丙方，三方共同签署了《中意宁波生态园微电子高端集成电路 IC 封装测试二期项目投资协议书》（以下简称《二期投资协议书》）。《二期投资协议书》约定微电子高端集成电路 IC 封装测试二期项目总投资规模 111 亿元，一阶段投资期间为 2022 年至 2028 年，项目总规划用地约500亩并在资金扶持、厂房代建、装修支持、设备补助、研发补助、人才奖励、上市支持、用能配套等方面进行了明确约定。其中厂房代建及回购明确如下：“甲、乙、丙三方一致同意，二期500亩项目用地由丙方代乙方进行摘地、其中300亩根据乙方设计要求采用“EPC+F”模式代为建设。乙方承诺将在厂房竣工验收合格之日起 5 年内以不动产转让的形式分期回购300亩土地及其相应的全部代建厂房及附属设施设备。土地挂牌公告前，乙方须向丙方缴纳100万元人民币履约保证金，定制厂房施工招标前，乙方须向丙方缴纳400万元人民币保证金，该合计500万元保证金在丙方与乙方项目签订租房协议且乙方第一批设备进厂安装后一个月内全额退还（不计利息）。”截至资产负债表日，相关协议处于有效期，公司已经于2020年支付了500万元保证金，相关厂房已完成建设正在装修中。

(二)或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。

6-1-234十二、资产负债表日后事项

资产负债表日后利润分配情况

拟分配的利润或股利42804300.00经审议批准宣告发放的利润或股利2023年4月19日，公司第二届董事会第二十五次会议审议通过了《公司2022年度利润分配预案的议案》，拟以2022年末总股本407660000股为基数，向全体股东每10股分配现金股利1.05元（含税），共分配现金股利42804300.00元（含税），不进行资本公积金转增股本，剩余可供股东分配的利润结转以后年度分配。如在本公告披露之日起至实施权益分派股权登记日期间，公司总股本发生变动的，公司拟维持分配总额不变，相应调整每股分配比例。如后续总股本发生变化，将另行公告具体调整情况。本次利润分配方案尚需提交公司2022年年度股东大会审议。

十三、其他重要事项

(一)分部信息

本公司主要业务为集成电路封装测试。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注五(二)1之说明。

(二)租赁

1.公司作为承租人

(1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)12之说明。

(2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十五)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用5992267.2419581536.78

合计5992267.2419581536.78

(3)与租赁相关的当期损益及现金流项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用867497.361119597.64

与租赁相关的总现金流出17820672.2825218530.86

(4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注七(二)之说

6-1-235明。

2.公司作为出租人

经营租赁

1)租赁收入

项目本期数上年同期数

租赁收入231000.001578500.00

2)经营租赁资产

项目期末数上年年末数

固定资产2313349.19

小计2313349.19

十四、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)明细情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备544580926.70100.0017477464.743.21527103461.96

合计544580926.70100.0017477464.743.21527103461.96（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备416359497.37100.0020806843.945.00395552653.43

合计416359497.37100.0020806843.945.00395552653.43

2)采用组合计提坏账准备的应收账款

6-1-236期末数

项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

合并范围内关联方组合199155918.10

账龄组合345425008.6017477464.745.06

小计544580926.7017477464.743.21

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内343960958.5117198047.935.00

1-2年821057.3282105.7310.00

2-3年620926.55186277.9730.00

3-4年22066.2211033.1150.00

小计345425008.6017477464.745.06

(2)账龄情况账龄期末账面余额

1年以内543116876.61

1-2年821057.32

2-3年620926.55

3-4年22066.22

合计544580926.70

(3)坏账准备变动情况

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数收其转核其期末数计提回他回销他单项计提坏账准备按组合计提

20806843.94-3329379.2017477464.74

坏账准备

合计20806843.94-3329379.2017477464.74

2)本期无重要的坏账准备收回或转回情况

(4)应收账款金额前5名情况

6-1-237占应收账款余额

单位名称账面余额坏账准备

的比例（%）

甬矽半导体公司197437344.0736.25

展讯通信（上海）有限公司42917176.967.882145858.85

宜芯微电子39524180.047.262131440.64

晶晨半导体（上海）股份有限公司37463461.546.881873173.08

深圳飞骧科技股份有限公司23335530.874.291166776.54

小计340677693.4862.567317249.11

2.其他应收款

(1)明细情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备8699606.00100.001952381.0322.446747224.97

合计8699606.00100.001952381.0322.446747224.97（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备12186062.90100.00914007.297.5011272055.61

合计12186062.90100.00914007.297.5011272055.61

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

应收合并范围内关联往来组合1500000.00

应收押金保证金组合6556216.521920211.5629.29

6-1-238其他款项组合643389.4832169.475.00

小计8699606.001952381.0322.44

(2)账龄情况账龄期末账面余额

1年以内2511123.10

1-2年234400.00

2-3年5763282.90

3-4年10800.00

4-5年180000.00

合计8699606.00

(3)坏账准备变动情况

1)明细情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数234599.00577408.29102000.00914007.29

期初数在本期——————

--转入第二阶段-11720.0011720.00

--转入第三阶段-576328.29576328.29

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-172322.8410640.001200056.581038373.74本期收回本期转回本期核销其他变动

期末数50556.1623440.001878384.871952381.03

2)本期无重要的坏账准备收回或转回情况。

(4)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

6-1-239合并范围内关联方往来款1500000.001500000.00

押金保证金6556216.526504882.90

IPO 发行费用 3620000.00

其他643389.48561180.00

合计8699606.0012186062.90

(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收单位名称款项性质账面余额账龄款余额的比坏账准备例（%）

中意宁波生态园公司押金保证金5488262.002-3年63.091646478.60

住房公积金其他626946.001年以内7.2131347.30中华人民共和国余姚

押金保证金217192.991年以内2.5010859.65海关代保管存款专户

上海迎盛办公设备有1年以内9.00万元，押金保证金190000.002.1839000.00

限公司1-2年10.00万元张保同辉融资租赁

押金保证金148020.902-3年1.7044406.27（天津）有限公司

小计6670421.8976.681772091.82

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资602338308.51602338308.5162338308.5162338308.51

合计602338308.51602338308.5162338308.5162338308.51

(2)对子公司投资本期计减值准本期减被投资单位期初数本期增加期末数提减值备期末少准备数

甬矽半导体公司60000000.00540000000.00600000000.00

余姚鲸致公司2000000.002000000.00

甬矽香港公司338308.51338308.51

小计62338308.51540000000.00602338308.51

6-1-240(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入2153990795.751690644725.242039732026.221381651445.74

其他业务收入22119316.239573435.6313512226.4310207336.39

合计2176110111.981700218160.872053244252.651391858782.13

其中：与客户之间

2175879111.981700003935.492051665752.651390363195.55

的合同产生的收入

2.研发费用

项目本期数上年同期数

人员人工69244865.3659910525.14

直接投入40447418.7925813571.20

折旧与摊销10640420.477930252.43

股份支付920446.062144205.03

其他费用468353.661240026.82

合计121721504.3497038580.62

3.投资收益

项目本期数上年同期数

股票购买佣金-149253.60

资金拆借利息收入8995021.19

合计8845767.59

十五、其他补充资料

(一)非经常性损益非经常性损益明细表项目金额说明

6-1-241固定资产报废损失

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销

37204.39281.68元，使用权资产终

部分

止损益37486.07元

越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减公司招收退伍军人税额减

11618.61

免免政策退税计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相系收到的当地政府奖励、关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享111018650.68专项补助资金等受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生交易性金融资产公允价值

金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融-13388002.83变动

资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-18606183.17

其他符合非经常性损益定义的损益项目93376.23

小计79166663.91

6-1-242减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）74080.90

少数股东权益影响额（税后）450.00

归属于母公司所有者的非经常性损益净额79092133.01

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润9.000.390.39扣除非经常性损益后归属于公司

3.850.170.17

普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 138131472.10

非经常性损益 B 79092133.01

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 59039339.09

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1373092019.81

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净

E 1009078959.63资产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 1

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资

G产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H

股份支付增加资本公积 I1 7132300.88

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6

实际控制人弥补和解赔偿款增加资本公积 I2 18367520.23其他

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 3甬矽半导体公司少数股东增资稀释股权增加

I3 8044737.12资本公积

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3

报告期月份数 K 12

L= D+A/2+ E×F/K-G

加权平均净资产1534405699.66

×H/K±I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L 9.00%

6-1-243扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 3.85%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 138131472.10

非经常性损益 B 79092133.01

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 59039339.09

期初股份总数 D 347660000.00

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

发行新股或债转股等增加股份数 F 60000000.00

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 1

因回购等减少股份数 H

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I

报告期缩股数 J

报告期月份数 K 12

发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 352660000.00

基本每股收益 M=A/L 0.39

扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.17

(2)稀释每股收益的计算过程稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

甬矽电子（宁波）股份有限公司

二〇二三年四月十九日

6-1-244甬矽电子（宁波）股份有限公司

财务报表附注

2023年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

甬矽电子（宁波）股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经宁波市市场监督管理局批准，由浙江甬顺芯电子有限公司和宁波甬鲸企业管理咨询合伙企业(有限合伙)共同发起设立，于2017年11月13日在宁波市市场监督管理局登记注册，原注册资本为500万元，股份总数 500 万股（每股面值 1 元）。公司现持有统一社会信用代码为 91330200MA2AFL8H97的营业执照，注册资本40766.00万元，股份总数40766万股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股132235000股，无限售条件的流通股275425000股。公司股票已于

2022年11月16日在上海证券交易所挂牌交易，股票代码：688362。

本公司经营范围：一般项目：集成电路制造；集成电路芯片及产品制造；集成电路设计；

集成电路芯片设计及服务；集成电路芯片及产品销售；电子元器件制造；电子元器件零售；

技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；模具制造；模具销售；软件开发；租赁服务（不含许可类租赁服务）；

机械设备租赁；机械设备销售；半导体器件专用设备销售；包装材料及制品销售；国内货物运输代理；技术进出口；货物进出口（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。

本财务报表业经公司2024年4月17日第三届董事会第四次会议批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

6-1-265三、重要会计政策及会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断该事项在本财务报表重要性标准确定方法和选择依据的披露事项附注中的披露位置公司将单项核销应收账款金额超过

重要的核销应收账款无资产总额0.5%的应收账款认定为重要的核销应收账款公司将单项在建工程金额超过资产

重要的在建工程项目五(一)11总额0.5%的在建工程认定为重要在建工程项目公司将单项应付账款金额超过资产重要的账龄超过1年的应

无总额0.5%的应付账款认定为重要的付账款账龄超过1年的应付账款公司将单项合同负债金额超过资产重要的账龄超过1年的合

无总0.5%的合同负债认定为重要的账同负债龄超过1年的合同负债公司将单项其他应付款金额超过资重要的账龄超过1年的其

无产总额0.5%的其他应付款认定为重他应付款要的账龄超过1年的其他应付款公司将单项投资活动现金流量金额

重要的投资活动现金流量五(三)1超过资产总额10%的投资活动现金流量认定为重要的投资活动现金流量公司将资产总额超过集团总资产的

重要的非全资子公司七(二)15%的子公司确定为重要非全资子公司。

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

6-1-2661.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务折算和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；

以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

6-1-2672.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益

6-1-268的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

6-1-269*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金

融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

6-1-270(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金

6-1-271额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该

金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十一)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

确定组合的依组合类别计量预期信用损失的方法据

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约应收银行承兑汇票风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失票据类型

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收应收商业承兑汇票商业承兑汇票账龄与整个存续期预期信

用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况应收账款——合并范围内关联合并范围内关以及对未来经济状况的预测，通过违约方组合联方组合风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收应收账款——账龄组合账龄

账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

其他应收款——合并范围内关联往来组合

其他应收款——应收政府款项参考历史信用损失经验，结合当前状况组合以及对未来经济状况的预测，通过违约款项性质其他应收款——应收押金保证风险敞口和未来12个月内或整个存续期

金组合预期信用损失率，计算预期信用损失其他应收款——其他款项组合

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

6-1-272应收账款应收商业承兑汇票

账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）55

1-2年1010

2-3年3030

3-4年5050

4-5年8080

5年以上100100

应收账款/应收商业承兑汇票的账龄自款项实际发生的月份起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十二)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

6-1-273用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格

约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十三)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

6-1-274他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重

新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

6-1-275丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十四)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法2054.75

通用设备年限平均法3531.67

专用设备年限平均法5-8511.88-19.00

运输工具年限平均法8511.88

其他设备年限平均法5-8511.88-19.00

(十五)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

6-1-276用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成

本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

(十六)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十七)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法土地使用权按土地使用年限直线法

软件3-8（预计受益期限）直线法

6-1-277项目使用寿命及其确定依据摊销方法

排污权5（预计受益期限）直线法

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5)设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

6-1-278(6)装备调试费用与试验费用

装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。

为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。

试验费用包括新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费、田间试验费等。

(7)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生

的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(8)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

5.公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：

(十八)部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(十九)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊

6-1-279费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目

不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为

6-1-280简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或

净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十一)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十二)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

6-1-281如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应

地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十三)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

6-1-282让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司集成电路封装测试业务属于在某一时点履行履约义务。根据与客户之间签订的集成电路封装测试合同，对于封装及测试可单独区分及单独交付的履约义务，公司将其分别作为单项履约义务，对于不可单独区分或者合并交付的集成电路封装、测试等履约义务，公司将多个履约义务的组合构成单项履约义务。公司按照上述单项履约义务完成并取得收款权利时点确认收入。

(二十四)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产

6-1-283减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够

取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十五)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十六)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相

6-1-284关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十七)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十八)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款

6-1-285额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁6-1-286在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

(1)公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

(二十九)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(三十)重要会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更

6-1-287公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照该规定和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。具体调整情况如下：

受重要影响的报表项目影响金额备注

2022年12月31日合并资产负债表项目

递延所得税资产2026254.56

递延所得税负债1730045.94

盈余公积29620.85

未分配利润266587.77

2022年度合并利润表项目

所得税费用-268947.28

净利润268947.28

归属于母公司股东的净利润268947.28

2022年12月31日母公司资产负债表项目

递延所得税资产2026254.56

递延所得税负债1730045.94

盈余公积29620.85

未分配利润266587.77

2022年度母公司利润表项目

所得税费用-268947.28

净利润268947.28

归属于母公司股东的净利润268947.28

四、税项

6-1-288(一)主要税种及税率

税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣13%、6%[注]的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

25%、16.5%、15%、企业所得税应纳税所得额

20%

[注]技术服务按6%缴纳增值税，其他产品销售及劳务按13%缴纳增值税不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

本公司15%甬矽（香港）科技有限公司（以下简称甬矽香港公司）16.5%

余姚市鲸致电子有限公司（以下简称余姚鲸致公司）20%

甬矽半导体（宁波）有限公司（以下简称甬矽半导体公司）25%

(二)税收优惠

1.本公司于2022年12月1日通过高新技术企业认定，获得宁波市科学技术局、宁波

市财政局和国家税务总局宁波市税务局联合颁发的高新技术企业证书，认定有效期为三年。

根据《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，本公司自获得高新技术企业认定后连续三年内（2022至2024年度）可享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按15%的税率缴纳企业所得税。

根据《国务院关于印发新时期促进集成电路产业和软件产业高质量发展若干政策的通知》(国发〔2020〕8号)中“国家鼓励的集成电路设计、装备、材料、封装、测试企业和软件企业，自获利年度起，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税。国家鼓励的集成电路设计、装备、材料、封装、测试企业条件由工业和信息化部会同相关部门制定”的规定，本公司及本公司之子公司甬矽半导体公司符合相关认定条件，将申报享受从获利年度起“两免三减半”税收优惠。本期应纳税所得额尚未获利，将延期享受该税收优惠。

6-1-2892.根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财税公告〔2023〕12号），本公司之子公司余姚鲸致公司符合小型微利企业的规定条件，本期对年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

3.根据《财政部国家税务总局关于集成电路企业增值税期末留抵退税有关城市维护建设税教育费附加和地方教育附加政策的通知》（财税〔2017〕17号），本公司属于享受增值税期末留抵退税政策的集成电路企业，其退还的增值税期末留抵税额，在城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加的计税（征）依据中予以扣除。

4.根据财税〔2019〕21号《关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的通知》，2023年本公司之子公司余姚鲸致公司招用自主就业退役士兵，与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，享受自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税优惠。

5.根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》(2022年第10号)，税务总局发布《国家税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策有关征管问题的公告》“一、由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。”本公司之子公司余姚鲸致公司符合相关条件。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况项目期末数期初数

库存现金100.00

银行存款1815792485.34857537302.64

其他货币资金149591200.02128962183.77

合计1965383785.36986499486.41

(2)其他说明

6-1-290使用受限制的货币资金为643083184.37元，其中：定期存单质押402240277.77元，拟持有至到期的大额存单及计提的利息 91251944.45 元，ETC 扣款保证金 9000.00元，信用证保证金149590962.15元。

2.交易性金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

16462716.57

金融资产

其中：权益工具投资16462716.57

合计16462716.57

3.应收票据

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票959588.568376461.87

合计959588.568376461.87

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备1010093.22100.0050504.665.00959588.56

其中：银行承兑汇票1010093.22100.0050504.665.00959588.56商业承兑汇票

合计1010093.22100.0050504.665.00959588.56（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备8817328.28100.00440866.415.008376461.87

其中：银行承兑汇票8817328.28100.00440866.415.008376461.87

6-1-291期初数

账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）商业承兑汇票

合计8817328.28100.00440866.415.008376461.87

2)采用组合计提坏账准备的应收票据

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合1010093.2250504.665.00

小计1010093.2250504.665.00

(3)坏账准备变动情况

1)明细情况

本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他按组合计提

440866.41-390361.7550504.66

坏账准备

合计440866.41-390361.7550504.66

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止期末未终止项目确认金额确认金额

银行承兑汇票80000.00

小计80000.00

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，对于非信用等级较高的大型商业银行、上市股份制银行承兑的银行承兑汇票，到期不获支付的可能性较高，故本公司将已背书或贴现的上述未到期银行承兑汇票未予以终止确认。

4.应收账款

(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内527069541.50344438928.56

1-2年42073.42821057.32

2-3年830793.49620926.55

6-1-292账龄期末账面余额期初账面余额

3-4年591899.8922066.22

4-5年22440.40

合计528556748.70345902978.65

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备528556748.70100.0026920824.755.09501635923.95

合计528556748.70100.0026920824.755.09501635923.95（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备345902978.65100.0017501363.245.06328401615.41

合计345902978.65100.0017501363.245.06328401615.41

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内527069541.5026353477.085.00

1-2年42073.424207.3510.00

2-3年830793.49249238.0530.00

3-4年591899.89295949.9550.00

4-5年22440.4017952.3280.00

小计528556748.7026920824.755.09

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他

6-1-293本期变动金额

项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏账准备按组合计提

17501363.249425230.775769.2626920824.75

坏账准备

合计17501363.249425230.775769.2626920824.75

(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款5769.26

(5)应收账款金额前5名情况期末账面余额占应收账款期末余应收账款坏账准单位名称额合计数的比例

应收账款合同资产小计备（%）

晶晨半导体（上海）股份

59504998.2559504998.2511.262975249.91

有限公司

唯捷创芯（天津）电子技

49283913.5649283913.569.322464195.68

术股份有限公司[注1]北京昂瑞微电子技术股份

41992439.6041992439.607.942244348.39

有限公司[注2]深圳飞骧科技股份有限公

40903888.1740903888.177.742045194.41

司[注3]

紫光展锐（上海）科技有

37425212.4537425212.457.081871260.61

限公司[注4]

小计229110452.03229110452.0343.3511600249.00

[注1]唯捷创芯（天津）电子技术股份有限公司包括唯捷创芯（天津）电子技术股份有

限公司和上海唯捷创芯电子技术有限公司，下同[注2]北京昂瑞微电子技术股份有限公司包括北京昂瑞微电子技术股份有限公司、深圳

昂瑞微电子技术有限公司、香港昂瑞微电子技术有限公司和广州昂瑞微电子技术有限公司，下同

[注3]深圳飞骧科技股份有限公司包括深圳飞骧科技股份有限公司和上海飞骧电子科

技有限公司，下同[注4]紫光展锐（上海）科技有限公司包括展讯通信（上海）有限公司、厦门紫光展锐

科技有限公司、紫光展锐（重庆）科技有限公司、展讯半导体（南京）有限公司和展讯半导体（成都）有限公司，下同

6-1-2945.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票7705452.697480952.49

合计7705452.697480952.49

(2)减值准备计提情况期末数成本累计确认的信用减值准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提减值准备7705452.69100.007705452.69

其中：银行承兑汇票7705452.69100.007705452.69

合计7705452.69100.007705452.69（续上表）期初数成本累计确认的信用减值准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提减值准备7480952.49100.007480952.49

其中：银行承兑汇票7480952.49100.007480952.49

合计7480952.49100.007480952.49

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额

银行承兑汇票40636340.39

小计40636340.39

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

6.预付款项

(1)账龄分析账龄期末数期初数

6-1-295比例减值比例减值

账面余额账面价值账面余额账面价值

（%）准备（%）准备

1年以内2190061.10100.002190061.103504632.9796.563504632.97

1-2年124843.943.44124843.94

合计2190061.10100.002190061.103629476.91100.003629476.91

(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

宁波永众机电设备有限公司1444592.0065.96

华泰财产保险有限公司上海分公司348150.0115.90

赛勉管理咨询（上海）有限公司144855.366.61

中银 E 路通业务过渡账户 113969.92 5.20

中国石化销售股份有限公司浙江宁波石油分公司113566.165.19

小计2165133.4598.86

7.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金27005566.067056216.52

应收出口退税711.96

其他1495467.69801483.48

合计28501745.717857700.00

(2)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内21909409.961169217.10

1-2年150540.63734400.00

2-3年639400.005763282.90

3-4年5661595.1210800.00

4-5年10800.00180000.00

5年以上130000.00

合计28501745.717857700.00

6-1-296(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备28501745.71100.004271782.1214.9924229963.59

合计28501745.71100.004271782.1214.9924229963.59（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备7857700.00100.002010285.7325.585847414.27

合计7857700.00100.002010285.7325.585847414.27

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

应收押金保证金组合27005566.064196973.1415.54

应收政府款项组合711.9635.605.00

其他款项组合1495467.6974773.385.00

小计28501745.714271782.1214.99

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数58460.8673440.001878384.872010285.73

期初数在本期——————

--转入第二阶段-7527.037527.03

--转入第三阶段-63940.0063940.00

6-1-297第一阶段第二阶段第三阶段

整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提1044536.67-1972.971218932.692261496.39本期收回或转回本期核销其他变动

期末数1095470.5015054.063161257.564271782.12期末坏账准备计

5.0010.0049.0714.99

提比例（%）

各阶段划分依据：单项计提坏账的其他应收款代表自初始确认后已发生信用减值(第三阶段)，其余部分按账龄组合划分。账龄1年以内代表自初始确认后信用风险未显著增加(第一阶段)，按5%计提减值；账龄1-2年代表自初始确认后信用风险显著增加但当未发生信用减值(第二阶段)，按10%计提减值；账龄2年以上代表自初始确认后已发生信用减值(第三阶段)，预期信用损失比例根据账龄年限进行调整：2-3年代表较少的已发生信用减值、按

30%计提减值，3-4年代表进一步发生信用减值、按50%计提减值，4-5年代表更多的信用减

值、按80%计提减值，5年以上代表已全部减值，按100%计提减值。

(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款余单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

额的比例（%）

南亚电路板（昆山）

押金保证金20000000.001年以内70.171000000.00有限公司中意宁波生态园控

押金保证金5488262.003-4年19.262744131.00股集团有限公司代扣代缴住房公积

其他1293354.001年以内4.5464667.70金宁波世茂能源股份

押金保证金500000.002-3年1.75150000.00有限公司中华人民共和国昆

押金保证金285882.811年以内1.0014294.14山海关

小计27567498.8196.723973092.84

6-1-2988.存货

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料207746746.263673444.62204073301.64214002703.742481855.65211520848.09

在产品86712598.992896565.1083816033.8957527550.6957527550.69

库存商品26572721.631462942.6125109779.0230638890.901442218.7429196672.16

发出商品1533569.0739903.671493665.403389702.20127815.153261887.05

包装物5891618.00352756.735538861.275153456.6875982.545077474.14低值易耗

37827412.433595.1337823817.3013988536.6313988536.63

品

合计366284666.388429207.86357855458.52324700840.844127872.08320572968.76

(2)存货跌价准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他

原材料2481855.652752884.811561295.843673444.62

在产品2896565.102896565.10

库存商品1442218.74953259.41932535.541462942.61

发出商品127815.15632469.35720380.8339903.67

包装物75982.54296539.6919765.50352756.73

低值易耗品3595.133595.13

合计4127872.087535313.493233977.718429207.86

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值转销存货跌价项目的具体依据准备的原因

原材料、在产品、相关产成品估计售价减去至完工估计将要发本期将已计提存货跌价

包装物及低值易生的成本、估计的销售费用以及相关税费后准备的存货耗用或售出耗品的金额确定可变现净值库存商品及发出相关产成品估计售价减去估计的销售费用以本期将已计提存货跌价商品及相关税费后的金额确定可变现净值准备的存货售出

9.其他流动资产

项目期末数期初数

6-1-299减值减值

账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备待抵扣增值税

137639257.83137639257.83107330429.13107330429.13

进项税额

待摊费用1787238.091787238.09552098.95552098.95

合计139426495.92139426495.92107882528.08107882528.08

10.固定资产

项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具其他设备合计账面原值

期初数459809034.3332776716.503266129283.011326427.3672689950.393832731411.59

本期增加金额16422727.8547011641.531223346002.80790301.6849658820.221337229494.08

1)购置2904715.608018925.08664716.943515579.5615103937.18

2)在建工程转入13518012.2538992716.451223346002.80125584.7446143240.661322125556.90

本期减少金额17974.3917974.39

处置或报废17974.3917974.39

期末数476231762.1879770383.644489475285.812116729.04122348770.615169942931.28累计折旧

期初数48186990.7920000081.61704799736.99391322.9414709945.83788088078.16

本期增加金额21975960.8612774562.02431521269.45194194.4010459697.55476925684.28

计提21975960.8612774562.02431521269.45194194.4010459697.55476925684.28

本期减少金额12816.8412816.84

处置或报废12816.8412816.84

期末数70162951.6532761826.791136321006.44585517.3425169643.381265000945.60账面价值

期末账面价值406068810.5347008556.853353154279.371531211.7097179127.233904941985.68

期初账面价值411622043.5412776634.892561329546.02935104.4257980004.563044643333.43

11.在建工程

(1)明细情况项目期末数期初数

6-1-300账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

机器设备等1952663862.951952663862.95767594164.95767594164.95

二期项目装修工程43002662.0343002662.03716731946.39716731946.39

厂房零星改造工程107642819.62107642819.6240024072.1440024072.14

软件41876416.7541876416.7515464978.5915464978.59

合计2145185761.352145185761.351539815162.071539815162.07

(2)重要在建工程项目本期变动情况预算数转入工程名称期初数本期增加其他减少期末数

(万元)固定资产

机器设备等767594164.952493677242.651308607544.651952663862.95二期项目装

150000.00716731946.39857027802.81530757087.1643002662.03

修工程厂房零星改

40024072.14109779115.9113518012.2528642356.18107642819.62

造工程

小计1524350183.483460484161.361322125556.901559399443.342103309344.60（续上表）工程累计投入占工程利息资本化本期利息本期利息资本化工程名称资金来源

预算比例（%）进度（%）累计金额资本化金额率（%）

机器设备等自有资金/募集资金二期项目装修

104.9295.00自有资金

工程厂房零星改造自有资金工程小计

12.使用权资产

项目房屋及建筑物专用设备运输工具通用设备其他设备合计账面原值

期初数1594817163.75588003.81854668.44997911.171597257747.17

本期增加金额31669869.39584986.833317598.841015172.32723678.1237311305.50

租入31669869.39584986.833317598.841015172.32723678.1237311305.50

本期减少金额22087590.67588003.81436129.20435755.8323547479.51

处置22087590.67588003.81436129.20435755.8323547479.51

期末数1604399442.47584986.833736138.081577327.66723678.121611021573.16

6-1-301项目房屋及建筑物专用设备运输工具通用设备其他设备合计

累计折旧

期初数33019118.17245001.60303173.34550611.3634117904.47

本期增加金额48977836.20586746.71430162.26486927.30155368.9850637041.45

计提48977836.20586746.71430162.26486927.30155368.9850637041.45

本期减少金额22087590.67588003.81224987.22412482.0823313063.78

处置22087590.67588003.81224987.22412482.0823313063.78

期末数59909363.70243744.50508348.38625056.58155368.9861441882.14账面价值

期末账面价值1544490078.77341242.333227789.70952271.08568309.141549579691.02

期初账面价值1561798045.58343002.21551495.10447299.811563139842.70

13.无形资产

项目土地使用权软件排污权合计账面原值

期初数35342845.3988068707.331639625.00125051177.72

本期增加金额15805965.60421573.0016227538.60

购置15805965.60421573.0016227538.60本期减少金额

期末数35342845.39103874672.932061198.00141278716.32累计摊销

期初数3781822.0031597038.34163962.4835542822.82

本期增加金额825124.8014970944.67349013.5216145082.99

计提825124.8014970944.67349013.5216145082.99本期减少金额

期末数4606946.8046567983.01512976.0051687905.81账面价值

期末账面价值30735898.5957306689.921548222.0089590810.51

期初账面价值31561023.3956471668.991475662.5289508354.90

6-1-30214.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数经营租入固定

1267137.471559448671.5617706697.601543009111.43

资产改良支出

其他775000.0199999.96675000.05

合计2042137.481559448671.5617806697.561543684111.48

15.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备39570323.845935548.5824056488.963643260.13

可抵扣亏损39228564.8528260023.274047508.62

递延收益534262667.0146625270.66283016482.3548229749.56权益工具投资公

13388002.83

允价值变动

股份支付16196849.08943845.16

租赁负债1677677689.36732750.2116621766.222026254.56

合计2306936094.1454237414.61365342763.6357946772.87

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债固定资产账面价

672095474.4144758277.17613830182.6679940985.59

值大于计税基础

使用权资产1549579691.02639591.3515306909.011730045.94

合计2221675165.4345397868.52629137091.6781671031.53

(3)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

可抵扣暂时性差异101995.5523898.50

可抵扣亏损1152271.081149909.25

合计1254266.631173807.75

6-1-303(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末数期初数备注

2027年333335.291149909.25

2028年818935.79

合计1152271.081149909.25

16.其他非流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备预付长期资产

44299661.1244299661.12238477099.40238477099.40

购置款

合计44299661.1244299661.12238477099.40238477099.40

17.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

信用证保证金/ETC 扣

货币资金643083184.37643083184.37冻结和质押款保证金/定期存单质

押/大额存单及利息

固定资产1731239906.691224036099.95抵押借款抵押

无形资产35342845.3930735898.59抵押借款抵押

合计2409665936.451897855182.91

(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

信用证保证金/ETC 扣

货币资金128968183.77128968183.77冻结款保证金

固定资产1983617961.951626523969.12抵押借款抵押

在建工程9158659.329158659.32抵押借款抵押

无形资产35342845.3931561023.39抵押借款抵押

合计2157087650.431796211835.6

18.短期借款

6-1-304项目期末数期初数

保证借款201999583.33

信用借款329718644.43551743300.03

合计329718644.43753742883.36

19.应付账款

项目期末数期初数

货款408436331.88243495938.40

设备工程款892573833.45343130261.94

委外加工费2260355.8110019397.38

其他59066654.2743838319.58

合计1362337175.41640483917.30

20.合同负债

项目期末数期初数

货款20107181.6839718895.08

合计20107181.6839718895.08

21.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬55951402.62675398635.47645840483.9085509554.19

离职后福利—设定

1794668.7532084053.5828076541.115802181.22

提存计划

辞退福利126700.00126700.00

合计57746071.37707609389.05674043725.0191311735.41

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴

52334223.26561737292.36533986843.4580084672.17

和补贴

职工福利费70660829.0670660829.06

6-1-305项目期初数本期增加本期减少期末数

社会保险费1095773.0618011924.4517115219.271992478.24

其中：医疗保险费1052611.3117246173.9816445130.571853654.72

工伤保险费42538.12754249.47658871.87137915.72

生育保险费623.6311501.0011216.83907.80

住房公积金6308.0012871065.0012868559.008814.00工会经费和职工教

2515098.3012117524.6011209033.123423589.78

育经费

小计55951402.62675398635.47645840483.9085509554.19

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险1732930.1030979038.3527109627.195602341.26

失业保险费61738.651105015.23966913.92199839.96

小计1794668.7532084053.5828076541.115802181.22

22.应交税费

项目期末数期初数

增值税5757.7625153272.91

企业所得税66704.46

城市维护建设税143.9422940.83

房产税2304489.962296499.06

土地使用税760857.84760857.84

教育费附加86.3613764.51

地方教育附加57.589176.33

印花税1403365.55466955.52

残保金4925952.90714720.00

合计9400711.8929504891.46

23.其他应付款

项目期末数期初数

6-1-306项目期末数期初数

押金保证金6426766.0024470566.00

往来款68051037.4040000000.00

应付暂收款1440080.39942229.60

IPO 发行费 2808936.60

其他640798.97

合计75917883.7968862531.17

24.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的长期借款577404761.80571098568.41

一年内到期的长期应付款41636254.23114897689.96

一年内到期的租赁负债4241655.3211074060.77

合计623282671.35697070319.14

25.其他流动负债

项目期末数期初数

待转销项税额968957.851078034.74

已背书未到期应收票据未终止确认80000.008817328.28

合计1048957.859895363.02

26.长期借款

项目期末数期初数

抵押及保证借款129614038.05464079324.38

质押借款183980000.00

抵押借款494500000.006250727.56

保证借款344036086.21314819819.52

信用借款2414808030.89299000000.00

合计3566938155.151084149871.46

6-1-30727.租赁负债

项目期末数期初数

应付租赁付款额1875684473.551899885159.75

减：未确认融资费用202248439.51311573133.74

合计1673436034.041588312026.01

28.长期应付款

(1)明细情况项目期末数期初数

应付售后租回41469941.09

合计41469941.09

(2)其他说明

1)2021年3月，公司与芯鑫融资租赁有限责任公司签订编号为

“SINOIL2021D08Y015-L-01”的售后租回合同，售后租回合同标的金额 168109459.59 元，实际放款金额95000000.00元，还款期限自2021年3月29日至2024年3月29日止，共

36个月，每3个月偿还一次分12期偿还。截至2023年末，上述售后租回款项剩余1期尚未偿还，已在一年内到期的非流动负债列报。

2)2021年3月，公司与芯鑫融资租赁有限责任公司签订编号为

“SINOIL2021D08Y016-L-01”的售后租回合同，售后租回合同标的金额 166313160.68 元，实际放款金额95000000.00元，还款期限自2021年4月25日至2024年4月25日止，共

36个月，每3个月偿还一次分12期偿还。截至2023末，上述售后租回款项剩余2期尚未偿还，已在一年内到期的非流动负债列报。

3) 2021 年 9月，公司与苏州融华租赁有限公司签订编号为“RH-L-2021021”的售后租回合同，售后租回合同标的金额71348231.26元，实际放款金额60000000.00元，还款期限自2021年9月15日至2024年9月15日止，分36期偿还售后租回租金。截至2023年末，上述售后租回款项剩余9期尚未偿还，已在一年内到期的非流动负债列报。

4) 2022 年 3月，公司与浙江香溢融资租赁有限责任公司签订编号为“NB-XYZL20220303”

的售后租回合同，售后租回合同标的金额63478750.53元，实际放款金额50000000.00元，还款期限自2022年4月18日至2024年4月17日止，共24个月，每2个月偿还一次分12期偿还。截至2023年末，上述售后租回款项剩余2期尚未偿还，已在一年内到期的非

6-1-308流动负债列报。

29.递延收益

形成原项目期初数本期增加本期减少期末数因与资产

政府补助269015936.84282323861.1130165482.95521174315.00相关与收益

政府补助14000545.51980000.001892193.5013088352.01相关

合计283016482.35283303861.1132057676.45534262667.01

30.股本

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行公积金期末数送股其他小计新股转股

股份总数407660000.00407660000.00

31.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

资本溢价（股本溢价）1736938912.431736938912.43

其他资本公积30646473.1830646473.18

合计1736938912.4330646473.181767585385.61

(2)其他说明

本期确认股份支付费用增加资本公积30646473.18元。

32.盈余公积

项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积43635425.1943635425.19

合计43635425.1943635425.19

33.未分配利润

(1)明细情况

6-1-309项目本期数上年同期数

调整前上期末未分配利润365642293.00243981728.13

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）266587.7724535.21调整后期初未分配利润365908880.77244006263.34

加：本期归属于母公司所有者的净利润-93387886.95138400419.38

减：提取法定盈余公积16497801.95

应付普通股股利[注]42804300.00

期末未分配利润229716693.82365908880.77

注：2023年5月23日，公司召开2022年年度股东大会审议通过2022年度利润分配方案，以2022年末总股本407660000股为基数，向全体股东每10股分配现金股利1.05元（含税），共分配现金股利42804300.00元（含税）

(2)调整期初未分配利润明细

由于会计政策变更，影响期初未分配利润266587.77元。

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入2382294225.342049415677.542154873373.351690537411.96

其他业务收入8546894.939056976.5422119316.239573435.63

合计2390841120.272058472654.082176992689.581700110847.59

其中：与客户之间的

2390841120.272058472654.082176761689.581699896622.21

合同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入2382294225.342049415677.542154873373.351690537411.96

系统级封装产品1248801006.171008700410.491225244907.89929592822.43扁平无引脚封装产

748465751.23709074491.12631841734.41555958131.68

品

6-1-310本期数上年同期数

项目收入成本收入成本高密度细间距凸点

365649408.14286880606.48292060551.57199949964.31

倒装产品

微机电系统传感器2806351.762522152.375371203.934458211.78

其他产品16571708.0442238017.08354975.55578281.76

其他业务收入8546894.939056976.5421888316.239359210.25

小计2390841120.272058472654.082176761689.581699896622.21

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

境内2216065189.941908455663.722026343240.511574227488.65

境外174775930.33150016990.36150418449.07125669133.56

小计2390841120.272058472654.082176761689.581699896622.21

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入2390841120.272176761689.58

小计2390841120.272176761689.58

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为34097445.57元。

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

城市维护建设税584.5032600.98

教育费附加350.6719560.58

地方教育附加233.7713040.40

印花税2682199.261651749.57

房产税2304489.962430437.86

土地使用税760857.84760857.84

车船税2793.501484.88

合计5751509.504909732.11

6-1-3113.销售费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬18489182.3116757880.45

业务招待费4656695.754271762.12

广告宣传费547911.3012400.00

市场拓展费2535089.47

股份支付1031029.84168238.10

差旅费683020.92425333.22

其他1773975.861699290.98

合计29716905.4523334904.87

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬96063803.8565163327.76

折旧及摊销30690379.0514808857.99

外包服务费25222065.3210881894.85

修理费6233974.017469919.03

水电气费13520403.932352702.91

股份支付12963955.892498830.03

咨询服务费12184239.7810347581.41

业务招待费9188403.736381910.71

物料消耗6898697.703851162.84

办公费2269615.011076164.81

技术服务费712290.782662095.09

其他22252400.2411017874.66

合计238200229.29138512322.09

5.研发费用

项目本期数上年同期数

6-1-312项目本期数上年同期数

人员人工101482008.3769244865.36

直接投入25174046.5440447418.79

折旧与摊销10472941.7510640420.47

股份支付7891289.08920446.06

其他费用102948.93468353.66

合计145123234.67121721504.34

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息费用162793314.87120106306.08

减：利息收入22549120.186130837.31

汇兑净损失19287884.116682227.87

手续费1075093.00766311.66

其他867497.36

合计160607171.80122291505.66

7.其他收益

计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

与资产相关的政府补助30165482.9520343086.8730165482.95

与收益相关的政府补助21764804.5084326682.4221764804.50

代扣个人所得税手续费返还309497.63242629.83

增值税加计抵减28889842.02

合计81129627.10104912399.1251930287.45

8.投资收益

项目本期数上年同期数

股票购买佣金-149253.60

处置交易性金融资产取得的投资收益3815929.32

6-1-313项目本期数上年同期数

合计3815929.32-149253.60

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数

交易性金融资产13692784.95-13388002.83

其中：权益工具投资产生的公允价值变动收益13692784.95-13388002.83

合计13692784.95-13388002.83

10.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失-11296365.411875404.70

合计-11296365.411875404.70

11.资产减值损失

项目本期数上年同期数

存货跌价损失-7535313.49-3522579.76

合计-7535313.49-3522579.76

12.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

使用权资产终止租赁收益2877.8437486.072877.84

合计2877.8437486.072877.84

13.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

违约金收入89666.0055233.0089666.00

其他223172.6991125.96223172.69

合计312838.69146358.96312838.69

6-1-31414.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

对外捐赠790000.00298000.00790000.00

非流动资产毁损报废损失646.55281.68646.55

未决诉讼赔偿支出18367520.23

滞纳金2484.6887021.902484.68

其他89097.9689097.96

合计882229.1918752823.81882229.19

15.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用-48836.43

递延所得税费用-32563804.75-113175.62

合计-32612641.18-113175.62

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额-167790434.71137270861.77

按母公司适用税率计算的所得税费用-25168565.2120590629.27

子公司适用不同税率的影响-11714357.93-2376247.87

调整以前期间所得税的影响-48836.43

不可抵扣的成本、费用和损失的影响2302721.794625041.13使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的

-68301.17影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

171607.65209302.89

或可抵扣亏损的影响

研发费用加计扣除的影响-24579584.92-17806989.52

税率调整对递延所得税费用的影响26424373.87-3514828.97

高新技术企业设备器具加计扣除-1771781.38

6-1-315项目本期数上年同期数

所得税费用-32612641.18-113175.62

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金

(1)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金项目本期数上年同期数

购建固定资产和其他长期资产3169604793.671774538263.33

购建无形资产33112303.5826868826.94

小计3202717097.251801407090.27

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

收到的定金、押金、保证金2128303.145879450.00

政府补助304176472.11291857642.81

代收代付款14611840.0016572020.00

利息收入19065897.966130837.31

租金收入231000.00

其他525963.83961885.00

合计340508477.04321632835.12

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

支付管理费用67030184.5850480613.34

支付销售费用11126657.936359075.74

支付研发费用7272974.284890206.62

代收代付款14366520.0020064820.00

计入成本的租金4512130.755461434.84

支付的定金、押金、保证金44697652.6842383485.98

捐赠支出790000.00298000.00

6-1-316项目本期数上年同期数

金融手续费1075093.00766311.66

诉讼和解赔偿款25000000.00

其他263673.08639065.43

合计151134886.30156343013.61

(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

收到的保证金4576200.00

退回的信用证保证金104420908.49

合计108997108.49

(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

支付的保证金116757302.821000000.00

合计116757302.821000000.00

(5)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

往来款28051037.4040000000.00

售后租回租赁款50000000.00

实际控制人弥补诉讼赔偿款18367520.23

合计28051037.40108367520.23

(6)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

售后租回租赁款120505997.57115840797.30

支付的租赁付款额15199870.0711510480.52

支付 IPO 发行费用 2962332.82 25801830.00

定期存单质押400000000.00

合计538668200.46153153107.82

3.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

6-1-317补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-135177793.53137384037.39

加：资产减值准备18831678.901647175.06

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资

476925684.28418378642.12

产折旧

使用权资产折旧27654648.3611059521.77

无形资产摊销16145082.9915551495.73

长期待摊费用摊销17806697.56209275.23

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

-2877.84-37486.07损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）646.55281.68

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-13692784.9513388002.83

财务费用（收益以“－”号填列）168949006.22129137798.43

投资损失（收益以“－”号填列）-3815929.32149253.60

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）3709358.26-45456307.62

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-36273163.0145343132.00

存货的减少（增加以“－”号填列）-44817803.25-30219069.83

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-252952216.42-60232702.64

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）797542878.68256180416.30

其他30646473.187132300.88

经营活动产生的现金流量净额1071479586.66899615766.86

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1322300600.99857531302.64

减：现金的期初余额857531302.64290583336.36

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

6-1-318补充资料本期数上年同期数

现金及现金等价物净增加额464769298.35566947966.28

4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金1322300600.99857531302.64

其中：库存现金100.00

可随时用于支付的银行存款1322300263.12857531302.64

可随时用于支付的其他货币资金237.87可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额1322300600.99857531302.64

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物

使用范围受限的原因、作为项目期末数期初数现金和现金等价物的理由

银行存款228741671.68募集资金

小计228741671.68

(3)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价物的项目期末数期初数理由

质押的定期存单400000000.00使用受限

大额存单90000000.00拟持有至到期

计提的存单利息3483222.22存单到期后收到

信用证保证金149590962.15128962183.77使用受限

ETC 扣款保证金 9000.00 6000.00 使用受限

小计643083184.37128968183.77

5.筹资活动相关负债变动情况

6-1-319本期增加本期减少

项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款753742883.36689000000.0016982872.331130007111.26329718644.43长期借款（含一年内到期的长1655248439.873466120225.33119961881.671096987629.924144342916.95期借款）长期应付款（含一年内到期的156367631.055774620.75120505997.5741636254.23长期应付款）租赁负债（含一年内到期的租1599386086.7893160562.1614868959.581677677689.36赁负债）

小计4164745041.064155120225.33235879936.912362369698.336193375504.97

6.不涉及现金收支的重大活动

不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数

背书转让的商业汇票金额93527921.70132047921.45

其中：支付货款59657709.6769828332.10

支付固定资产等长期资产购置款33870212.0362219589.35

(四)其他

1.外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金268577379.30

其中：美元37920197.007.0827268577379.30

应收账款34072246.98

其中：美元4810629.707.082734072246.98

应付账款368077665.69

其中：美元49849859.537.0827353071600.09

欧元124800.007.8592980828.16日元279387200.000.050214025237.44

2.租赁

6-1-320(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)12之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十八)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用4823775.295992267.24

合计4823775.295992267.24

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用21073940.12867497.36

与租赁相关的总现金流出20023645.3617820672.28

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

(2)公司作为出租人经营租赁

1)租赁收入

项目本期数上年同期数

租赁收入231000.00

2)经营租赁资产

项目期末数上年年末数

固定资产2313349.19

小计2313349.19

六、研发支出项目本期数上年同期数

人员人工101482008.3769244865.36

直接投入25174046.5440447418.79

折旧与摊销10472941.7510640420.47

股份支付7891289.08920446.06

其他费用102948.93468353.66

6-1-321合计145123234.67121721504.34

其中：费用化研发支出145123234.67121721504.34资本化研发支出

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.本公司将甬矽香港公司、余姚鲸致公司和甬矽半导体公司3家子公司纳入本期合并财务报表范围。

2.子公司基本情况

主要经营地持股比例（%）子公司名称注册资本业务性质取得方式及注册地直接间接

甬矽半导体公司400000.00万元余姚制造业60.00设立

甬矽香港公司40.00万港元香港贸易100.00设立

余姚鲸致公司200.00万元余姚贸易100.00设立

(二)重要的非全资子公司

1.明细情况

少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称持股比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额

甬矽半导体公司40.00%-41789906.581549148974.31

2.重要非全资子公司的主要财务信息

(1)资产和负债情况子公司期末数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计甬矽半导

1901272540.635678365732.087579638272.71854756513.182850530717.143705287230.32

体公司（续上表）子公司期初数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计甬矽半导

281991100.822816931027.403098922128.22354762039.051766812886.952121574926.00

体公司

(2)损益和现金流量情况

6-1-322子公司本期数

名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

甬矽半导体公司413632288.25-102996159.83-102996159.83454861165.71（续上表）子公司上期数名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

甬矽半导体公司65751493.19-22349547.82-22349547.82120008020.38

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与资产相关的政府补助282323861.11

其中：计入递延收益282323861.11

与收益相关的政府补助20852611.00

其中：计入递延收益980000.00

计入其他收益19872611.00

财政贴息1000000.00

其中：冲减财务费用1000000.00

合计304176472.11

(二)涉及政府补助的负债项目财务报表列报项本期新增本期计入本期计入营业期初数目补助金额其他收益金额外收入金额

递延收益269015936.84282323861.1130165482.95

递延收益14000545.51980000.001892193.50

小计283016482.35283303861.1132057676.45（续上表）

财务报表列本期冲减成本期冲减资与资产/收益其他变动期末数报项目本费用金额产金额相关

递延收益521174315.00与资产相关

递延收益13088352.01与收益相关

小计534262667.01

(三)计入当期损益的政府补助金额

6-1-323项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额51930287.45104669769.29

财政贴息对利润总额的影响金额1000000.006360500.00

合计52930287.45111030269.29

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

6-1-3241)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五

(一)4、五(一)5、及五(一)7之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司定期/持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2023年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的43.35%（2022年12月31日：46.89%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短

6-1-325期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司

已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

短期借款329718644.43334765061.10334765061.10

应付账款1362337175.411362337175.411362337175.41

其他应付款75917883.7975917883.7975917883.79一年内到期的

623282671.35691318775.78691318775.78

非流动负债

其他流动负债80000.0080000.0080000.00

长期借款3566938155.153912921979.563129362925.91783559053.65

租赁负债1673436034.041875684473.55109644079.791766040393.76长期应付款

小计7631710564.178253025349.192464418896.083239007005.702549599447.41（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

短期借款753742883.36762856155.52762856155.52

应付账款640483917.30640483917.30640483917.30

其他应付款68862531.1768862531.1768862531.17一年内到期的非

697070319.14718750767.53718750767.53

流动负债

其他流动负债8817328.288817328.288817328.28

长期借款1084149871.461200545402.2521453009.181043318508.97135773884.10

租赁负债1588312026.011899885159.7579552876.771820332282.98

长期应付款41469941.0942070825.0842070825.08

小计4882908817.815342272086.882221223708.981164942210.821956106167.08

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

6-1-326利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

应收款项融资7705452.697705452.69

持续以公允价值计量的资产总额7705452.697705452.69

(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息对于持有的应收款项融资公允价值与账面价值差异较小故采用其账面价值作为其公允价值。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

(1)本公司的母公司母公司对母公司对本公司的本公司的母公司名称注册地业务性质注册资本持股比例表决权比

（%）例（%）

6-1-327母公司对母公司对

本公司的本公司的母公司名称注册地业务性质注册资本持股比例表决权比

（%）例（%）浙江甬顺芯电子有限公司（以余姚制造业1000万元18.2321.94下简称浙江甬顺芯公司）本公司的母公司情况的说明

浙江甬顺芯公司直接持有公司7421万股股份，并通过宁波甬鲸企业管理咨询合伙企业（有限合伙）（以下简称宁波甬鲸合伙企业）间接持有公司10万股股份，合计持有公司7431万股股份，占公司股份总数的18.23%。

浙江甬顺芯公司直接持有公司7421万股股份，并通过担任宁波甬鲸合伙企业执行事务合伙人间接控制公司1525万股股份，合计控制公司8946万股股份，占公司股份总数的

21.94%。主营业务：电子元器件、集成电路、电子设备、电子仪器的研发、生产、销售；机

电设备的销售；自营和代理货物和技术的进出口。

(2)本公司最终控制方是王顺波。

王顺波直接持有公司1600万股股份，并通过担任宁波鲸芯企业管理咨询合伙企业（有限合伙）和宁波鲸舜企业管理咨询合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人、持有浙江甬顺芯

公司55.50%股权同时浙江甬顺芯公司担任宁波甬鲸执行事务合伙人，合计间接控制公司

11383.50万股股份，合计控制公司12983.50万股股份，占公司总股本的31.85%，为公司

实际控制人；其他股东多为财务投资者，股权较为分散，不谋求控制权，且王顺波自公司成立以来一直主导公司的生产经营，对公司经营管理决策有重大影响，故将王顺波认定为实际控制人。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系中意宁波生态园控股集团有限公司（以下简股东称中意宁波生态园公司）

宁波甬鲸企业管理咨询合伙企业（有限合伙）股东（以下简称宁波甬鲸合伙企业）

宁波鲸舜企业管理咨询合伙企业（有限合伙）股东（以下简称宁波鲸舜合伙企业）余姚市海际建设发展有限公司（以下简称余中意宁波生态园公司控制的公司姚海际公司）浙江中意启迪投资股份有限公司中意宁波生态园公司控制的公司

6-1-328其他关联方名称其他关联方与本公司关系

浙江中意启迪科技城建设投资有限公司中意宁波生态园公司控制的公司上海伟测半导体科技股份有限公司（以下简公司原监事祁耀亮、原独立董事徐伟担任董称上海伟测公司）[注]事的公司上海季丰电子股份有限公司公司原监事祁耀亮担任董事的公司成都启英泰伦科技有限公司公司原监事祁耀亮担任董事的公司泓浒（苏州）半导体科技有限公司公司原监事祁耀亮担任董事的公司

昇显微电子（苏州）股份有限公司公司原监事祁耀亮担任董事的公司

[注]上海伟测公司包括上海伟测半导体科技股份有限公司和无锡伟测半导体科技有限公司

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数

上海伟测公司接受劳务2612059.6514950271.35上海季丰电子股份有

接受劳务308212.75254982.75限公司

(2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数成都启英泰伦科技有

销售货物14622.2215440.70限公司

昇显微电子（苏州）

销售货物/提供劳务31766.31股份有限公司

2.关联租赁情况

公司承租情况本期数简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁租赁资产出租方名称和低价值资产租赁的种类租金费用以及未纳入支付的租金（不包括增加的租赁确认的利息租赁负债计量的可变未纳入租赁负债计量负债本金金支出租赁付款额的可变租赁付款额）额中意宁波生态房屋建筑

7529514.00163522.47

园公司物房屋建筑

余姚海际公司3378305.65220848.05物

6-1-329本期数

简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁租赁资产出租方名称和低价值资产租赁的种类租金费用以及未纳入支付的租金（不包括增加的租赁确认的利息租赁负债计量的可变未纳入租赁负债计量负债本金金支出租赁付款额的可变租赁付款额）额

上海伟测公司机器设备108433.40浙江中意启迪房屋建筑

科技城建设投106848.02物资有限公司（续上表）上年同期数简化处理的短期租确认使用权资产的租赁租赁资产赁和低价值资产租出租方名称种类赁的租金费用以及支付的租金（不包括未纳入租赁负债计未纳入租赁负债计增加的租赁负确认的利息量的可变租赁付款量的可变租赁付款债本金金额支出

额额）中意宁波生态房屋建筑

6655782.00438055.21

园公司物房屋建筑

余姚海际公司1251124.523168000.00256180.40物

上海伟测公司机器设备2786921.65浙江中意启迪房屋建筑科技城建设投物资有限公司

3.关联担保情况

本公司及子公司作为被担保方担保担保担保是否已担保方担保金额起始日到期日经履行完毕

40000000.002020-6-172026-12-15

35000000.002020-6-292026-12-15

35000000.002020-8-192026-12-15

宁波甬鲸合伙企业、浙江甬顺芯

35000000.002020-9-182026-12-15否

公司

30000000.002020-6-182026-12-15

30000000.002020-6-282026-12-15

15000000.002020-6-302026-12-15

6-1-330担保担保担保是否已

担保方担保金额起始日到期日经履行完毕

15000000.002020-8-202026-12-15

15000000.002020-9-222026-12-15

73000000.002021-2-72027-12-15

94900000.002021-2-82027-12-15

14600000.002021-2-202027-12-15

36500000.002021-3-42027-12-15

王顺波、宁波甬鲸合伙企业、浙

99000000.002022-6-172025-6-15否

江甬顺芯公司

浙江甬顺芯公司15986599.032021-9-152024-9-15否

宁波甬鲸合伙企业、浙江甬顺芯50000000.002023-4-112026-3-31否

公司50000000.002023-5-42026-4-30

4.关键管理人员报酬

项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬6642500.715734010.00

5.其他关联交易

(1)本期公司向泓浒（苏州）半导体科技有限公司采购固定资产不含税金额

3180000.00元。

(2) 本期收到中意宁波生态园公司 110KV 项目支持款 2805.10 万元，中意宁波生态园

公司协助公司向前湾新区指挥部申请该 110KV项目的基础设施配套投入补助。自公司收到中意宁波生态园公司最后一笔支持款之日起两年内将款项全额无息返还给中意宁波生态园公司。

(3)余姚海际公司2023年度收取员工宿舍押金98200.00元。

(4)报告期内，公司出于供应链安全考虑，拟委托母公司浙江甬顺芯公司代为采购一台

进口设备，向其预付600万元设备采购款。后经确认该设备采购未受管控，公司取消该项委托，改为由公司控股子公司甬矽半导体公司进行采购，浙江甬顺芯公司于当月全额退回该笔款项。

(5)本期公司向浙江中意启迪投资股份有限公司结算咨询服务费不含税金额

109304.25元。

(三)关联方应收应付款项

6-1-3311.应收关联方款项

期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

昇显微电子（苏州）股

应收账款14575.18728.76份有限公司

小计14575.18728.76

其他应收款中意宁波生态园公司5488262.002744131.005488262.001646478.60

其他应收款余姚海际公司195400.0044870.0097200.0019440.00

小计5683662.002789001.005585462.001665918.60

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数

应付账款上海伟测公司1849585.129753546.52

应付账款泓浒（苏州）半导体科技有限公司1111920.003474750.00

应付账款中意宁波生态园公司277246.28296162.76

应付账款余姚海际公司120648.73245071.17

应付账款上海季丰电子股份有限公司103936.71260996.12

小计3463336.8414030526.57

其他应付款中意宁波生态园公司69085357.4040389000.00

小计69085357.4040389000.00

租赁负债余姚海际公司2147250.504665258.42

小计2147250.504665258.42一年内到期的

中意宁波生态园公司7365991.53非流动负债一年内到期

余姚海际公司1444895.882084345.56的非流动负债

小计1444895.889450337.09

十二、股份支付

(一)股份支付总体情况

1.明细情况

各项权益工具数量和金额情况授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效

6-1-332数量金额数量金额数量金额数量金额

管理人员1833200.0013035061.4010000.0071105.51

研发人员1149800.008175711.1140000.00284422.03

销售人员145000.001031029.84

生产人员1272000.009044620.4040000.00284422.03

合计4400000.0031286422.7590000.00639949.57

2.其他说明

2023年4月19日，公司第二届董事会第二十五次会议、第二届监事会第十四次会议审

议通过了《关于<2023年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》以及《关于<2023年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》，拟向激励对象授予440.00万股限制性股票，约占本激励计划草案公告日公司股本总额40766.00万股的1.08%。本次授予为一次性授予，无预留权益。本激励计划涉及的激励对象总人数为274人，授予价格为每股12.66元。该激励计划首次授予的限制性股票自授予之日起12个月后，且在激励对象满足相应归属条件后分三期归属，每期归属的比例分别为30%、30%、40%。2023年5月23日，经公司

2022年年度股东大会批准。

2023年5月25日，根据公司2022年年度股东大会的授权，第二届董事会第二十六次

会议、第二届监事会第十五次会议审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，确定以2023年5月25日为授予日，以12.66元/股的授予价格向符合授予条件的274名激励对象授予440.00万股第二类限制性股票。

另外，本期有9名激励对象离职，相应90000股失效。

(二)以权益结算的股份支付情况

确定方法：Black—Scholes 模型

授予日权益工具公允价值的确定方法和重要重要参数：行权价格、期权期限、基础股份

参数的现行价格、股价的预计波动率、股份的预

计股利、期权期限内的无风险利率

根据公司层面业绩考核、可行权员工数量、可行权权益工具数量的确定依据绩效评价及其限制性股票数量等信息确定本期估计与上期估计有重大差异的原因不适用以权益结算的股份支付计入资本公积的累计

30646473.18

金额

(三)本期确认的股份支付费用总额

6-1-333授予对象以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

管理人员12963955.89

研发人员7891289.08

生产人员8760198.37

销售人员1031029.84

合计30646473.18

十三、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

2021年4月6日，中意宁波生态园管理委员会作为甲方、公司作为乙方、中意宁波生态园公司作为丙方，三方共同签署了《中意宁波生态园微电子高端集成电路 IC 封装测试二期项目投资协议书》（以下简称《二期投资协议书》）。《二期投资协议书》约定微电子高端集成电路 IC 封装测试二期项目总投资规模 111 亿元，一阶段投资期间为 2022 年至 2028 年，项目总规划用地约500亩并在资金扶持、厂房代建、装修支持、设备补助、研发补助、人才奖励、上市支持、用能配套等方面进行了明确约定。其中厂房代建及回购明确如下：“甲、乙、丙三方一致同意，二期500亩项目用地由丙方代乙方进行摘地、其中300亩根据乙方设计要求采用“EPC+F”模式代为建设。乙方承诺将在厂房竣工验收合格之日起 5 年内以不动产转让的形式分期回购300亩土地及其相应的全部代建厂房及附属设施设备。土地挂牌公告前，乙方须向丙方缴纳100万元人民币履约保证金，定制厂房施工招标前，乙方须向丙方缴纳400万元人民币保证金，该合计500万元保证金在丙方与乙方项目签订租房协议且乙方第一批设备进厂安装后一个月内全额退还（不计利息）。”

(二)或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。

十四、资产负债表日后事项

截至2024年4月17日，本公司不存在需要披露的重大资产负债表日后事项。

十五、其他重要事项

(一)前期会计差错更正追溯重述法

6-1-334会计差错更正受影响的各个比较

处理程序累积影响数的内容期间报表项目名称本次前期会计差公司于2023年12月13日召开第错系公司控股子二届董事会第三十一次会议和第

公司半导体公司二届监事会第十九次会议，审议使用权资产34705036.77根据《企业会计通过了《关于前期会计差错更正

准则第21号—及追溯调整的议案》，全体董事—租赁》的规定及监事均一致同意该议案，公司对二期厂房租赁独立董事对该议案发表了一致同

及回购事项的初意的独立意见，公司本次会计差在建工程-34705036.77始确认时点进行错更正事项无需提交公司股东大的更正会审议

(二)分部信息

本公司主要业务为集成电路封装测试。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注五(二)1之说明。

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内500594982.95543116876.61

1-2年34949.07821057.32

2-3年830793.49620926.55

3-4年591899.8922066.22

4-5年22440.40

合计502075065.80544580926.70

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

6-1-335期末数

账面余额坏账准备种类比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）单项计提坏账准备按组合计提

502075065.80100.0024453627.704.87477621438.10

坏账准备

合计502075065.80100.0024453627.704.87477621438.10（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）单项计提坏账准备按组合计提

544580926.70100.0017477464.743.21527103461.96

坏账准备

合计544580926.70100.0017477464.743.21527103461.96

2)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

合并范围内关联方组合22855133.60

账龄组合479219932.2024453627.705.10

小计502075065.8024453627.704.87

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内477739849.3523886992.475.00

1-2年34949.073494.9110.00

2-3年830793.49249238.0530.00

3-4年591899.89295949.9550.00

4-5年22440.4017952.3280.00

小计479219932.2024453627.705.10

(3)坏账准备变动情况

6-1-336本期变动金额

项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备17477464.746981932.225769.2624453627.70

合计17477464.746981932.225769.2624453627.70

(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款5769.26

(5)应收账款金额前5名情况期末账面余额占应收账款期应收账款坏账准单位名称末余额合计数备

的比例（%）应收账款合同资产小计

晶晨半导体（上海）股份有

56024703.6056024703.6011.162801235.18

限公司

唯捷创芯（天津）电子技术

49283913.5649283913.569.822464195.68

股份有限公司北京昂瑞微电子技术股份有

41955649.2941955649.298.362242508.87

限公司

深圳飞骧科技股份有限公司40858788.1740858788.178.142042939.41

紫光展锐（上海）科技有限

37425212.4537425212.457.451871260.61

公司

小计225548267.07225548267.0744.9211422139.75

2.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

合并范围内关联方往来款1500000.00

押金保证金6505566.066556216.52

其他1179196.00643389.48

合计7684762.068699606.00

(2)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额

6-1-337账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内1592426.312511123.10

1-2年150540.63234400.00

2-3年139400.005763282.90

3-4年5661595.1210800.00

4-5年10800.00180000.00

5年以上130000.00

合计7684762.068699606.00

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）单项计提坏账准备按组合计提坏账准

7684762.06100.003105932.9440.424578829.12

备

合计7684762.06100.003105932.9440.424578829.12（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）单项计提坏账准备按组合计提坏账准

8699606.00100.001952381.0322.446747224.97

备

合计8699606.00100.001952381.0322.446747224.97

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

应收押金保证金组合6505566.063046973.1446.84

其他款项组合1179196.0058959.805.00

小计7684762.063105932.9440.42

(4)坏账准备变动情况

6-1-338第一阶段第二阶段第三阶段

整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数50556.1623440.001878384.871952381.03

期初数在本期——————

--转入第二阶段-7527.037527.03

--转入第三阶段-13940.0013940.00

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提36592.19-1972.971118932.691153551.91本期收回或转回本期核销其他变动

期末数79621.3215054.063011257.563105932.94期末坏账准备计

5.0010.0050.6840.42

提比例（%）

各阶段划分依据：单项计提坏账的其他应收款代表自初始确认后已发生信用减值(第三阶段)，其余部分按账龄组合划分。账龄1年以内代表自初始确认后信用风险未显著增加(第一阶段)，按5%计提减值；账龄1-2年代表自初始确认后信用风险显著增加但当未发生信用减值(第二阶段)，按10%计提减值；账龄2年以上代表自初始确认后已发生信用减值(第三阶段)，预期信用损失比例根据账龄年限进行调整：2-3年代表较少的已发生信用减值、按

30%计提减值，3-4年代表进一步发生信用减值、按50%计提减值，4-5年代表更多的信用减

值、按80%计提减值，5年以上代表已全部减值，按100%计提减值。

(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

余额的比例（%）

中意宁波生态园公司押金保证金5488262.003-4年71.422744131.00

1年以内9.82万元

余姚市海际建设发展2-3年5.94万元

押金保证金195400.002.5444870.00

有限公司3-4年2.7万元

4-5年1.08万元

住房公积金其他979196.001年以内12.7448959.80

6-1-339占其他应收款

单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

余额的比例（%）中华人民共和国昆山

押金保证金285882.811年以内3.7214294.14海关

张莉娟其他200000.001年以内2.6010000.00

小计7148740.8193.022862254.94

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资2402338308.512402338308.51602338308.51602338308.51

合计2402338308.512402338308.51602338308.51602338308.51

(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资单位账面减值追加减少计提减其账面减值价值准备投资投资值准备他价值准备

甬矽半导体公司600000000.001800000000.002400000000.00

余姚鲸致公司2000000.002000000.00

甬矽香港公司338308.51338308.51

小计602338308.511800000000.002402338308.51

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入2133224750.751849211261.002153990795.751690644725.24

其他业务收入81950924.6977798638.5922119316.239573435.63

合计2215175675.441927009899.592176110111.981700218160.87

其中：与客户之间的

2215175675.441927009899.592175879111.981700003935.49

合同产生的收入

2.研发费用

6-1-340项目本期数上年同期数

人员人工75674953.9769244865.36

直接投入22876558.5240447418.79

折旧与摊销10466487.0010640420.47

股份支付7891289.08920446.06

其他费用102948.93468353.66

合计117012237.50121721504.34

3.投资收益

项目本期数上年同期数

股票购买佣金-149253.60

资金拆借利息收入524109.068995021.19

处置交易性金融资产取得的投资收益3815929.32

合计4340038.388845767.59

十七、其他补充资料

(一)非经常性损益

1.非经常性损益明细表

(1)明细情况项目金额说明

固定资产报废损失646.55

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销

2231.29元，使用权资产终止损益

部分

2877.84元

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相系收到的当地政府奖励、专

关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损52930287.45项补助资金等益产生持续影响的政府补助除外持有金融资产产生的公允除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金

价值变动13692784.95

融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损17508714.27元，处置金融资产产生的损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

益3815929.32元计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

6-1-341因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-568743.95其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计69872489.06

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）

少数股东权益影响额（税后）1350619.34

归属于母公司所有者的非经常性损益净额68521869.72

(2)重大非经常性损益项目说明

计入当期损益的政府补助详见本财务报表附注八(三)之说明。

2.执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》对2022年度非经常性损益金额的影响项目金额

2022年度归属于母公司所有者的非经常性损益净额79092133.012022年度按《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非78839215.43

6-1-342项目金额经常性损益（2023年修订）》规定计算的归属于母公司所有者的非经常性损益净额

差异252917.58

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润-3.75-0.23-0.23扣除非经常性损益后归属于公司

-6.50-0.40-0.40普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A -93387886.95

非经常性损益 B 68521869.72

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -161909756.67

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 2554143218.39

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净

E资产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资

G 42804300.00产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7

股份支付增加资本公积 I1 30646473.18其他增减净资产次月起至报告期期末的累计月

J1 3.5数

报告期月份数 K 12

L= D+A/2+ E×F/K-G×

加权平均净资产2491418654.59

H/K±I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L -3.75%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L -6.50%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

6-1-343项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A -93387886.95

非经常性损益 B 68521869.72

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -161909756.67

期初股份总数 D 407660000.00

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

发行新股或债转股等增加股份数 F

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G

因回购等减少股份数 H

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I

报告期缩股数 J

报告期月份数 K 12.00

发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 407660000.00

基本每股收益 M=A/L -0.23

扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L -0.40

(2)稀释每股收益的计算过程

本公司发行的第二类限制性股票具有反稀释性，因此不存在具有稀释性的潜在普通股，稀释每股收益等于基本每股收益。

甬矽电子（宁波）股份有限公司

二〇二四年四月十七日

6-1-344