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财务报表附注

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二○二三年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况

上海奕瑞光电子科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由上海奕瑞

影像科技有限公司投资设立，于2011年3月7日在上海市工商行政管理局浦东新区分局登记注册，公司的企业法人统一社会信用代码：91310115570750452T。2020 年

9月18日在上海证券交易所上市。

截至2023年12月31日止，本公司累计发行股本总数10199.3447万股，注册资本为10199.3447万元。截至2023年12月31日止，公司回购的库存股总数9.3031万股。注册地：上海市浦东新区瑞庆路590号9幢2层202室，总部地址：上海市浦东新区金海路 1000 号 45 栋。本公司主要经营活动为：数字化 X 线探测器的研发、生产、销售与服务。本公司的实际控制人为 TIEER GU。

本财务报表业经公司董事会于2024年4月18日批准报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第

15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。

公司自报告期末起至少12个月内能够维持公司业务正常运作，不存在导致无法持续经营的事项。

三、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（二十四）收入”。

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(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期本公司营业周期为12个月。

(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，iRay Korea Limited公司的记账本位币为韩元，iRay Europe GmbH、iRay Imaging Europe GmbH 记账本位币为欧元， iRay Imaging Limited、 iRayInvestment Limited、iRay Holding Hong Kong Limited 记账本位币为美元，iRay JapanLimited 记账本位币为日元。本财务报表以人民币列示。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性

证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

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(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别

在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及

其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

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（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的

享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续

计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

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(七)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(八)外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

(九)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

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－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对

金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应

收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的

融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应

收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计财务报表附注第6页

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入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其

他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍

生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍

生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付

款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

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－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

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本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）

之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有

依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发

生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

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如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工

具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等计提预期信用损失的组合类别

及确定依据如下：

项目组合类别确定依据

应收票据：

银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行（非6+9银行）账龄组合商业承兑汇票承兑人为非银行法人主体

应收款项融资：

银行承兑汇票无信用风险组合承兑人为信用风险极小的银行（6+9银行）

应收账款：

应收合并范围内关联方款项无信用风险组合信用风险较低的合并范围内关联方的应收款项应收其他客户款项账龄组合以应收款项的账龄作为信用风险特征

其他应收款：

应收补贴款等款项没有信用风险信用风险较低应收补贴款无信用风险组合信用风险较低的合并范围内关联方的其他应收款其他应收合并范围内关联方款项项其他应收款项账龄组合以其他应收款项的账龄作为信用风险特征

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

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(十)存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：原材料、在产品、库存商品、发出商品、半成品、周转材料等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销

售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

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(十一)合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（九）6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

(十二)长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价

值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

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对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨

认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配

以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

财务报表附注第13页

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财务报表附注

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比

例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资

的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相

同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相

关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制

或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资

账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

财务报表附注第14页

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财务报表附注

(十三)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

(十四)固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋建筑物年限平均法20年54.75

专用设备年限平均法3-10年531.67-9.50

通用设备年限平均法3-5年531.67-19.00

运输设备年限平均法3-5年531.67-19.00

固定资产装修年限平均法5年20.00财务报表附注第15页

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财务报表附注

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十五)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：

类别转固标准和时点房屋及建筑物办理竣工决算后或工程完工达到预计可使用状态并投入使用安装调试后达到设计要求或合同规定的标准；生产产线设备能够在一段机器设备时间内稳定的产出合格产品。

(十六)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

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财务报表附注

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间

连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十七)无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

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财务报表附注

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命摊销方法残值率依据土地使用权50年年限平均法权载年限土地使用权电脑软件10年年限平均法预计可使用年限电脑软件

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

(十八)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权

资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的

无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

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财务报表附注

(十九)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

各项费用的摊销期限及摊销方法为：

项目摊销方法摊销年限

装修费年限平均法3-5年其他年限平均法3-5年

(二十)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十一)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

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财务报表附注

(二十二)预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十三)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。

对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

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财务报表附注

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

(二十四)收入

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

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财务报表附注

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

（1）销售商品确认原则

内销商品：公司在商品装运出库，客户收到货物并签收后，商品的控制权已转移给买方时确认收入；外销商品：公司在商品装运出库并完成报关，商品的控制权已转移给买方时确认收入。

（2）技术服务收入确认原则

根据公司与客户签订的技术合同要求，完成技术服务并取得相应收款权利，同时相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认技术服务收入。

(二十五)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

财务报表附注第22页

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财务报表附注与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十六)政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

财务报表附注第23页

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财务报表附注

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公

司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

财务报表附注第24页

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财务报表附注

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(二十八)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1、本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*本公司发生的初始直接费用；

*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢

复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（十八）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产

是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

财务报表附注第25页

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财务报表附注

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于

确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

财务报表附注第26页

6-1-46上海奕瑞光电子科技股份有限公司

财务报表附注

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2、本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（九）金融工具”进行会计处理。

财务报表附注第27页

6-1-47上海奕瑞光电子科技股份有限公司

财务报表附注未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

(二十九)回购本公司股份

因减少注册资本或奖励职工等原因回购本公司股份，在注销或者转让之前，作为库存股管理，按实际支付的金额作为库存股成本，减少所有者权益，同时进行备查登记。如果转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。如果注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。

(三十)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项金额200万元以上重要的在建工程期末余额超过集团合并总资产千分之五重要的非全资子公司本公司非全资子公司均作为重要项目披露投资单个联营企业的账面价值占本集团合并总资产的

重要的联营企业1%以上或权益法核算的投资收益占本集团合并净利润

的5%以上财务报表附注第28页

6-1-48上海奕瑞光电子科技股份有限公司

财务报表附注

(三十一)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

本公司本年度未发生重要会计政策变更。

2、重要会计估计变更

本公司本年度未发生重要会计估计变更。

四、税项

(一)主要税种和税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计

增值税算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额13%、6%部分为应交增值税

15%、16.5%、19%、企业所得税按应纳税所得额计缴

20.9%、24%、25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

上海奕瑞光电子科技股份有限公司15.00%

奕瑞影像科技（太仓）有限公司15.00%

奕瑞新材料科技（太仓）有限公司15.00%

上海远奕电子科技有限公司25.00%

奕瑞影像科技成都有限公司25.00%

iRay Investment Limited 16.50%

iRay Imaging Limited 24.00%

iRay Europe GmbH 15.00%

iRay Korea Limited 注

奕瑞影像科技（海宁）有限公司25.00%

海玮电子科技（上海）有限公司25.00%

浙江鸿置新材料有限公司15.00%

iRay Japan Limited 19.00%

奕瑞影像科技（合肥）有限公司25.00%奕瑞（海宁）精密制造有限公司25.00%财务报表附注第29页

6-1-49上海奕瑞光电子科技股份有限公司

财务报表附注纳税主体名称所得税税率

博玮科技（北京）有限公司15.00%

奕瑞电真空技术（海宁）有限公司25.00%

奕瑞电真空技术（南京）有限公司25.00%

iRay Imaging Europe GmbH 15.00%

上海奕瑞全影科技发展有限公司25.00%

北京奕瑞全影科技发展有限公司25.00%

iRay Holding Hong Kong Limited 16.50%

注：法人税：年应纳税所得额在2亿韩元以下：9%；年应纳税所得额在2亿-200亿韩元（累计扣除额2000万韩元）：19%；年应纳税所得额在200亿-3000亿韩元（累计扣除额4亿2000万韩元）：21%；年应纳税所得额超过3000亿韩元（累计扣除额

94亿2000万韩元）：24%；法人地方所得税：1.9%。

(二)税收优惠

2012年11月，公司被上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局

和上海市地方税务局联合认定为国家高新技术企业；2021年11月公司通过高新技

术企业资格复审，有效期三年。公司享受按15%缴纳企业所得税。

2018年11月，子公司奕瑞影像科技（太仓）有限公司通过高新技术企业认定；2021年11月公司通过高新技术企业资格复审，有效期三年。子公司奕瑞影像科技（太仓）有限公司享受按15%缴纳企业所得税。

2020年12月，子公司奕瑞新材料科技（太仓）有限公司通过高新技术企业认定，有效期三年。2023年12月公司通过高新技术企业资格复审，有效期三年。子公司奕瑞新材料科技（太仓）有限公司享受按15%缴纳企业所得税。

2021年12月，子公司博玮科技（北京）有限公司通过高新技术企业认定，有效期三年。子公司博玮科技（北京）有限公司享受按15%缴纳企业所得税。

2022年12月，子公司浙江鸿置新材料有限公司通过高新技术企业认定，有效期三年。子公司浙江鸿置新材料有限公司享受按15%缴纳企业所得税。

2023年12月，子公司奕瑞影像科技(海宁)有限公司通过高新技术企业认定，有效期三年。子公司奕瑞影像科技(海宁)有限公司享受按15%缴纳企业所得税。

2023年12月，子公司奕瑞影像科技成都有限公司通过高新技术企业认定，有效期三年。子公司奕瑞影像科技成都有限公司享受按15%缴纳企业所得税。

2023年，公司享受软件产品增值税优惠政策，销售其自行开发生产的软件产品，按

13%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退。本公司

已向主管税务机关办理备案。

财务报表附注第30页

6-1-50上海奕瑞光电子科技股份有限公司

财务报表附注根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号）的规定，先进制造企业自2023年1月1日至2027年12月31日，按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额，子公司奕瑞影像科技（太仓）有限公司、奕瑞新材料科技（太仓）有限公司、浙江鸿置新材料

有限公司，适用上述优惠政策。

五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金项目期末余额上年年末余额

库存现金2771.012518.87

数字货币0.019680000.00

银行存款1708349645.682695800911.67

其他货币资金171357281.933530181.61

合计1879709698.632709013612.15

其中：存放在境外的款项总额81816491.1176797861.04

(二)交易性金融资产项目期末余额上年年末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产270437529.18665285081.46

其中：债务工具投资7619677.50

权益工具投资204361238.79320530424.78

结构性存款、可转让大额存单66076290.39337134979.18

合计270437529.18665285081.46

(三)应收票据

1、应收票据分类列示

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票49606339.9844382379.87

商业承兑汇票500000.00

减：坏账准备254250.001013317.20

合计49852089.9843369062.67财务报表附注第31页

6-1-51上海奕瑞光电子科技股份有限公司

财务报表附注

2、应收票据按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按信用风险特征组

50106339.98100.00254250.000.5149852089.9844382379.87100.001013317.202.2843369062.67

合计提坏账准备

其中：

账龄组合50106339.98100.00254250.000.5149852089.9844382379.87100.001013317.202.2843369062.67

合计50106339.98100.00254250.0049852089.9844382379.87100.001013317.2043369062.67财务报表附注第32页

6-1-52上海奕瑞光电子科技股份有限公司

财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收票据坏账准备计提比例（%）

账龄组合50106339.98254250.000.51

合计50106339.98254250.00

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按组合计提坏

1013317.20759067.20254250.00

账准备

合计1013317.20759067.20254250.00

4、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票43909054.18

合计43909054.18

5、本期实际核销的应收票据情况无。

(四)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内600197741.21356584446.54

其中：1年以内分项

6个月以内549773389.35347607391.08

6-12月50424351.868977055.46

1年以内小计600197741.21356584446.54

1至2年8352456.80500543.45

2至3年458183.4082770.00

3至4年82770.00554944.93

财务报表附注第33页

6-1-53上海奕瑞光电子科技股份有限公司

财务报表附注账龄期末余额上年年末余额

4至5年555342.492103662.79

5年以上6133217.344004000.00

小计615779711.24363830367.71

减：坏账准备11192130.357252954.20

合计604587580.89356577413.51财务报表附注第34页

6-1-54上海奕瑞光电子科技股份有限公司

财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）

按单项计提坏账准备6688559.831.096688559.83100.006662607.721.836662607.72100.00按信用风险特征组合

609091151.4198.914503570.520.74604587580.89357167759.9998.17590346.480.17356577413.51

计提坏账准备

其中：

账龄组合609091151.4198.914503570.520.74604587580.89357167759.9998.17590346.480.17356577413.51

合计615779711.24100.0011192130.35604587580.89363830367.71100.007252954.20356577413.51财务报表附注第35页

6-1-55上海奕瑞光电子科技股份有限公司

财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的应收账款：

期末余额上年年末余额名称计提比计提依账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）据深圳市蓝韵实预计无

4004000.004004000.00100.004004000.004004000.00

业有限公司法收回

合计4004000.004004000.004004000.004004000.00

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

账龄组合609091151.414503570.520.74

合计609091151.414503570.52

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额上年年末余类别收回或转销或期末余额额计提其他变动转回核销

按单项计提坏账准6662607.7225952.116688559.83按组合计提坏账准

590346.483913224.044503570.52

备

合计7252954.203939176.1511192130.35

4、本期实际核销的应收账款情况无。

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

合同资应收账款和合占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末单位名称产期末同资产期末余同资产期末余额备和合同资产减余额

余额额合计数的比例(%)值准备期末余额

第一名51353720.9151353720.918.34398042.42

第二名40646555.6840646555.686.60财务报表附注第36页

6-1-56上海奕瑞光电子科技股份有限公司

财务报表附注合同资应收账款和合占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末单位名称产期末同资产期末余同资产期末余额备和合同资产减余额

余额额合计数的比例(%)值准备期末余额

第三名37571220.3537571220.356.10263590.00

第四名34583681.2934583681.295.62

第五名30488255.3030488255.304.95

合计194643433.53194643433.5331.61661632.42

(五)应收款项融资

1、应收款项融资分类列示

项目期末余额上年年末余额

应收票据25555983.458732755.67

合计25555983.458732755.67

2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

累计在其他综上年年末余其他项目本期新增本期终止确认期末余额合收益中确认额变动的损失准备

应收银行承兑汇票9108470.50193536575.39176276369.8326368676.06应收银行承兑汇票

-375714.83-436977.78-812692.61公允价值变动

合计8732755.67193099597.61176276369.8325555983.45

3、期末公司已质押的应收款项融资无。

4、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

应收票据76343838.11

合计76343838.11财务报表附注第37页

6-1-57上海奕瑞光电子科技股份有限公司

财务报表附注

(六)预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末余额上年年末余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内28671386.4995.7810199993.5085.79

1至2年418804.731.401677098.3714.11

2至3年833035.362.7812049.750.10

3年以上11655.950.04

合计29934882.53100.0011889141.62100.00

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付款项期末余额合预付对象期末余额

计数的比例(%)

第一名13100561.3243.76

第二名6272123.8920.95

第三名2074655.706.93

第四名1824656.196.10

第五名800000.002.67

合计24071997.1080.41

(七)其他应收款项目期末余额上年年末余额

其他应收款项26835098.1659990100.25

合计26835098.1659990100.25

1、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内24639273.6259165834.25

其中：1年以内分项

6个月以内23924785.1658477798.28

6-12月714488.46688035.97

1年以内小计24639273.6259165834.25

财务报表附注第38页

6-1-58上海奕瑞光电子科技股份有限公司

财务报表附注账龄期末余额上年年末余额

1至2年2254289.60904811.00

2至3年855330.73226438.76

3至4年57710.00525675.76

4至5年485450.7671520.00

5年以上367751.18311551.18

小计28659805.8961205830.95

减：坏账准备1824707.731215730.70

合计26835098.1659990100.25财务报表附注第39页

6-1-59上海奕瑞光电子科技股份有限公司

财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按信用风险特征

组合计提坏账准28659805.89100.001824707.736.3726835098.1661205830.95100.001215730.701.9959990100.25备

其中：

无信用风险组合11693135.1740.8011693135.1711507423.6318.8011507423.63

账龄组合16966670.7259.201824707.7310.7515141962.9949698407.3281.201215730.702.4548482676.62

合计28659805.89100.001824707.7326835098.1661205830.95100.001215730.7059990100.25财务报表附注第40页

6-1-60上海奕瑞光电子科技股份有限公司

财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

无信用风险组合11693135.17

账龄组合16966670.721824707.7310.75

合计28659805.891824707.73

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未信用损失(已发期信用损失

发生信用减值)生信用减值)

上年年末余额1215730.701215730.70上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提608977.03608977.03本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额1824707.731824707.73

其他应收款项账面余额变动如下：

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预账面余额未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

上年年末余额61205830.9561205830.95上年年末余额在本期财务报表附注第41页

6-1-61上海奕瑞光电子科技股份有限公司

财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预账面余额未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期新增

本期终止确认32546025.0632546025.06其他变动

期末余额28659805.8928659805.89

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额收回或转销或其他变期末余额计提转回核销动无信用风险组合

账龄组合1215730.70608977.031824707.73

合计1215730.70608977.031824707.73

（5）本期实际核销的其他应收款项情况无。

（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

保证金、押金14958984.5748718857.69

备用金753408.65140820.00

往来款1254277.50838729.63

应收退税款3348941.913897923.29

应收政府补助款8344193.267609500.34

合计28659805.8961205830.95财务报表附注第42页

6-1-62上海奕瑞光电子科技股份有限公司

财务报表附注

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄

余额合计数的比例(%)期末余额

第一名保证金、押金9964245.181-6个月34.77

第二名应收政府补助8344193.261-6个月29.11

1-6个月；

第三名保证金、押金1610564.905.62258565.85

1-2年

第四名保证金、押金360000.001-6个月1.26

第五名保证金、押金330833.701-6个月1.15

合计20609837.0471.91258565.85

(八)存货

1、存货分类

期末余额上年年末余额存货跌价存货跌价

类别准备/合同准备/合同账面余额账面价值账面余额账面价值履约成本履约成本减值准备减值准备

原材料294644260.22294644260.22314416049.91314416049.91

在产品61456932.5961456932.5943954491.4443954491.44

库存商品211278758.99211278758.99105469261.89105469261.89

周转材料3593032.003593032.003944523.543944523.54

发出商品13452202.1313452202.137380724.977380724.97

半成品197416102.71197416102.71182516737.61182516737.61

合计781841288.64781841288.64657681789.36657681789.36

(九)其他流动资产项目期末余额上年年末余额

待认证进项税7612394.562311627.24

待抵扣进项税21374905.197422075.40

待摊费用14890864.323537636.02

预缴所得税4529313.442412520.29

合计48407477.5115683858.95财务报表附注第43页

6-1-63上海奕瑞光电子科技股份有限公司

财务报表附注

(十)长期股权投资长期股权投资情况减值准备本期增减变动上年年减值准备期被投资单位上年年末减少投权益法下确认其他综合收其他权益宣告发放现金股计提减值期末余额末余额追加投资其他末余额余额资的投资损益益调整变动利或利润准备

1．联营企业

498739.43

E-ray Co. Ltd 35840021.23 -323631.24 36015129.42（注1）

合计35840021.23-323631.24498739.4336015129.42

注1：其他变动系公司与联营企业逆流交易未实现内部交易损益合并层面抵消。

注 2：2023 年 4 月，公司完成对 E-ray Co. Ltd.投资，公司获得其 20.66%股权并派驻了一名社外理事。

财务报表附注第44页

6-1-64上海奕瑞光电子科技股份有限公司

财务报表附注

(十一)其他非流动金融资产项目期末余额上年年末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产75165678.3767055985.68

其中：权益工具投资75165678.3767055985.68

合计75165678.3767055985.68

(十二)投资性房地产

1、采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物合计

1．账面原值

（1）上年年末余额12453448.7912453448.79

（2）本期增加金额

—外购

—存货\固定资产\在建工程转入

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额12453448.7912453448.79

2．累计折旧和累计摊销

（1）上年年末余额2012357.792012357.79

（2）本期增加金额591517.08591517.08

—计提或摊销591517.08591517.08

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额2603874.872603874.87

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值9849573.929849573.92

（2）上年年末账面价值10441091.0010441091.00财务报表附注第45页

6-1-65上海奕瑞光电子科技股份有限公司

财务报表附注

2、未办妥产权证书的投资性房地产情况

项目账面价值未办妥产权证书原因

成都房地产9849573.92正在办理中

合计9849573.92

(十三)固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

固定资产435819024.49183885816.58固定资产清理

合计435819024.49183885816.58财务报表附注第46页

6-1-66上海奕瑞光电子科技股份有限公司

财务报表附注

2、固定资产情况

项目房屋及建筑物专用设备运输设备通用设备固定资产装修合计

1．账面原值

（1）上年年末余额53524712.47227424342.523382457.2215022262.104130733.79303484508.10

（2）本期增加金额156078653.21117849297.33185142.567113531.75281226624.85

—购置29875343.30185142.563666494.7933726980.65

—在建工程转入156078653.2187973954.033447036.96247499644.20

（3）本期减少金额452120.242286.71351537.62805944.57

—处置或报废452120.242286.71351537.62805944.57

（4）期末余额209603365.68344821519.613565313.0721784256.234130733.79583905188.38

2．累计折旧

（1）上年年末余额10049607.8897400310.312073560.817817641.802257570.72119598691.52

（2）本期增加金额2010347.7322866475.76355093.732927108.851088134.9629247161.03

—计提2010347.7322866475.76355093.732927108.851088134.9629247161.03

（3）本期减少金额425727.95333960.71759688.66

—处置或报废425727.95333960.71759688.66

（4）期末余额12059955.61119841058.122428654.5410410789.943345705.68148086163.89

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提财务报表附注第47页

6-1-67上海奕瑞光电子科技股份有限公司

财务报表附注项目房屋及建筑物专用设备运输设备通用设备固定资产装修合计

（3）本期减少金额

—处置或报废

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值197543410.07224980461.491136658.5311373466.29785028.11435819024.49

（2）上年年末账面价值43475104.59130024032.211308896.417204620.301873163.07183885816.58财务报表附注第48页

6-1-68上海奕瑞光电子科技股份有限公司

财务报表附注

(十四)在建工程

1、在建工程及工程物资

期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

在建工程2566195413.502566195413.50257372549.43257372549.43

合计2566195413.502566195413.50257372549.43257372549.43

2、在建工程情况

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

生产基地建设项目16656805.2316656805.23193256903.82193256903.82新型探测器及闪烁

1461297443.461461297443.4614073526.7614073526.76

体材料产业化项目

数字化X线探测器关键技术研发和综

184235216.47184235216.4715852463.6015852463.60

合创新基地建设项目

海宁精密制造项目41531154.9241531154.9219932951.2819932951.28

合肥产业园项目362895369.77362895369.7710350153.8010350153.80

合肥装修项目490756251.77490756251.77

其他8823171.888823171.883906550.173906550.17

合计2566195413.502566195413.50257372549.43257372549.43财务报表附注第49页

6-1-69上海奕瑞光电子科技股份有限公司

财务报表附注

3、重要的在建工程项目本期变动情况

工程累

本期其其中：本期利本期利预算数（万本期转入固定计投入利息资本化项目名称上年年末余额本期增加金额他减少期末余额工程进度息资本化金息资本资金来源

元）资产金额占预算累计金额

金额额化率(%)

比例(%)募集资金

生产基地建设项目35000.00193256903.8254973947.53231574046.1216656805.2370.92%尚未完工

+自筹新型探测器及闪烁募集资金

157584.0014073526.761447223916.701461297443.4692.73%尚未完工32011565.5828789633.364.72

体材料产业化项目+自筹

数字化 X 线探测器关键技术研发和综募集资金

68533.9515852463.60184308350.9515925598.08184235216.4729.21%尚未完工10387267.108354170.594.72

合创新基地建设项+自筹目

海宁精密制造项目5000.0019932951.2821598203.6441531154.9283.06%尚未完工自筹

合肥产业园项目35000.0010350153.80352545215.97362895369.77103.68%尚未完工自筹

合肥装修项目50000.00490756251.77490756251.7798.15%尚未完工自筹

合计253465999.262551405886.56247499644.202557372241.6242398832.6837143803.95财务报表附注第50页

6-1-70上海奕瑞光电子科技股份有限公司

财务报表附注

(十五)使用权资产

1、使用权资产情况

项目房屋及建筑物合计

1．账面原值

（1）上年年末余额175833086.46175833086.46

（2）本期增加金额15405768.7715405768.77

—新增租赁15405768.7715405768.77

（3）本期减少金额

—转出至固定资产

—处置

（4）期末余额191238855.23191238855.23

2．累计折旧

（1）上年年末余额27149611.3427149611.34

（2）本期增加金额25223173.8925223173.89

—计提25223173.8925223173.89

（3）本期减少金额

—转出至固定资产

—处置

（4）期末余额52372785.2352372785.23

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—转出至固定资产

—处置

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值138866070.00138866070.00

（2）上年年末账面价值148683475.12148683475.12财务报表附注第51页

6-1-71上海奕瑞光电子科技股份有限公司

财务报表附注

(十六)无形资产

1、无形资产情况

项目土地使用权电脑软件非专利技术合计

1．账面原值

（1）上年年末余额165320681.722041428.479500000.00176862110.19

（2）本期增加金额5661416.945661416.94

—购置5661416.945661416.94

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额165320681.727702845.419500000.00182523527.13

2．累计摊销

（1）上年年末余额2488151.73596994.013085145.74

（2）本期增加金额3306413.66807221.694113635.35

—计提3306413.66807221.694113635.35

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额5794565.391404215.707198781.09

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值159526116.336298629.719500000.00175324746.04

（2）上年年末账面价值162832529.991444434.469500000.00173776964.45

2、使用寿命不确定的知识产权

项目账面价值使用寿命不确定的判断依据

非专利技术9500000.00无法预计实现经济利益的期间

合计9500000.00财务报表附注第52页

6-1-72上海奕瑞光电子科技股份有限公司

财务报表附注

(十七)商誉

1、商誉变动情况

被投资单位名称或形成商誉本期增加本期减少上年年末余额期末余额的事项企业合并形成的其他处置其他账面原值

海玮电子科技（上海）有限

6512851.246512851.24

公司

浙江鸿置新材料有限公司22403585.4422403585.44

博玮科技（北京）有限公司51019500.5151019500.51

小计79935937.1979935937.19减值准备

海玮电子科技（上海）有限公司浙江鸿置新材料有限公司

博玮科技（北京）有限公司小计

账面价值79935937.1979935937.19

2、商誉所属资产组或资产组组合的构成、所属经营分部的相关信息

所属资产组或资产组组合的构成及是否与以前年名称所属经营分部及依据依据度保持一致

海玮电子科技基于公司业务划分，归属产生的现金流入基本上独立于其他（上海）有限于平板探测器核心零部是资产或者资产组产生的现金流入公司件分部

浙江鸿置新材产生的现金流入基本上独立于其他基于公司业务划分，归属是

料有限公司 资产或者资产组产生的现金流入 于 CT 二维准直器分部

基于公司业务划分，归属博玮科技（北产生的现金流入基本上独立于其他于平板探测器核心零部是

京）有限公司资产或者资产组产生的现金流入件分部财务报表附注第53页

6-1-73上海奕瑞光电子科技股份有限公司

财务报表附注

3、可收回金额的具体确定方法

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定：

预测期预测期内的预测期内的关键参数稳定期的稳定期的关键参数项目账面价值可收回金额减值金额的年限关键参数的确定依据关键参数的确定依据

海玮电子科技（上海）有限公司12386708.3814000000.00管理层根据企业实际收入增长收入增长结合宏观经济数据

浙江鸿置新材料有限公司65779780.0366000000.005情况及行业市场分析

率、折现率率、折现率及管理层盈利预测

博玮科技（北京）有限公司103990047.27106000000.00综合确定

合计182156535.68186000000.00财务报表附注第54页

6-1-74上海奕瑞光电子科技股份有限公司

财务报表附注

(十八)长期待摊费用本期增加金其他减少金项目上年年末余额本期摊销金额期末余额额额

装修费154751654.54845484.4118255874.66137341264.29

其他49729.6942625.457104.24

合计154801384.23845484.4118298500.11137348368.53

(十九)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资差异产异产

资产减值准备11764626.191800108.229366299.131434856.42

预计负债9915546.491487331.9714250943.962137641.59

内部交易未实现利润22924066.433438609.9515712474.302356871.14

政府补助54768373.598215256.0443474770.6410493692.66

应付职工薪酬359628.3475162.321190843.75238168.75

股份支付44005718.216600857.7335386838.345404104.60

使用权资产与租赁负债130302150.6419545322.60142054369.7235060793.30

可弥补亏损40251942.286037791.342483842.55620960.64

合计314292052.1747200440.17263920382.3957747089.10

2、未经抵销的递延所得税负债

期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性递延所得税负应纳税暂时性差递延所得税负差异债异债交易性金融资产公允价

61223702.679183555.40131656647.8719748497.18

值变动

使用权资产与租赁负债123016261.9118452439.29137111837.0233802471.97

固定资产加速折旧16396681.172459502.187379844.261844961.07

合计200636645.7530095496.87276148329.1555395930.22财务报表附注第55页

6-1-75上海奕瑞光电子科技股份有限公司

财务报表附注

3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

期末上年年末抵销后递延所得抵销后递延所得项目递延所得税资产递延所得税资产税资产或负债余税资产或负债余和负债互抵金额和负债互抵金额额额

递延所得税资产18438822.9528761617.2233768439.7323978649.37

递延所得税负债18438822.9511656673.9233768439.7321627490.49

4、未确认递延所得税资产明细

项目期末余额上年年末余额

可抵扣暂时性差异4502853.781169176.50

可抵扣亏损155424199.83133797408.37

合计159927053.61134966584.87

5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额上年年末余额备注

2023年11806.86

2024年2175592.287809543.91

2025年1706383.992214059.60

2026年5688571.7315647205.82

2027年及以后145853651.83108114792.18

合计155424199.83133797408.37

(二十)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备预付购建

长期资产110905024.35110905024.35190577807.23190577807.23款项

合计110905024.35110905024.35190577807.23190577807.23财务报表附注第56页

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财务报表附注

(二十一)所有权或使用权受到限制的资产期末上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

信用证保证金、银信用证保证金、银

货币资金171341011.13171341011.13保证金3530181.613530181.61保证金行承兑汇票保证金行承兑汇票保证金

货币资金719525.32719525.32司法保全诉讼冻结

无形资产22393306.2221833473.53抵押抵押借款

在建工程490756251.77490756251.77抵押抵押借款

合计685210094.44684650261.753530181.613530181.61财务报表附注第57页

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财务报表附注

(二十二)短期借款短期借款分类项目期末余额上年年末余额

抵押借款104284691.15

信用借款57283728.79107691900.35

未终止确认的票据贴现34096482.0022992263.89

合计195664901.94130684164.24

(二十三)应付票据种类期末余额上年年末余额

银行承兑汇票33707735.1314031425.03

合计33707735.1314031425.03

(二十四)应付账款应付账款列示项目期末余额上年年末余额

购买存货的款项198111568.18186441574.45

购建长期资产的款项577959299.5327695783.67

合计776070867.71214137358.12

(二十五)合同负债合同负债情况项目期末余额上年年末余额

合同预收款17904081.5625418224.56

合计17904081.5625418224.56

(二十六)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬52267373.52429946860.31412680555.3469533678.49

离职后福利-设定提存计划1242514.3938269321.9836581018.002930818.37

合计53509887.91468216182.29449261573.3472464496.86财务报表附注第58页

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财务报表附注

2、短期薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

（1）工资、奖金、津贴和

49070960.16362254620.62345934161.1665391419.62

补贴

（2）职工福利费19860755.9919860755.99

（3）社会保险费2788645.8723880737.9324954727.781714656.02

其中：医疗保险费2543679.9321390320.3422392238.421541761.85

工伤保险费27902.46922865.91897041.4053726.97

生育保险费217063.481567551.681665447.96119167.20

（4）住房公积金407767.4923908728.3421888892.982427602.85

（5）工会经费和职工教育

42017.4342017.43

经费

合计52267373.52429946860.31412680555.3469533678.49

3、设定提存计划列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险1201702.4337067817.8035432692.242836827.99

失业保险费40811.961201504.181148325.7693990.38

合计1242514.3938269321.9836581018.002930818.37

(二十七)应交税费税费项目期末余额上年年末余额

企业所得税44917495.1519320472.40

增值税5289185.359885753.89

个人所得税1939119.29984119.75

印花税604643.36461752.46

城建税215262.56423995.34

教育费附加215262.56423995.34

土地使用税110141.77114811.88

房产税96573.4868424.24

河道管理费37279.0137279.01

其他353840.74

合计53424962.5332074445.05财务报表附注第59页

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财务报表附注

(二十八)其他应付款项目期末余额上年年末余额

其他应付款项22539519.9517353782.05

合计22539519.9517353782.05

1、其他应付款项

（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额

保证金及押金7721000.004986000.00

员工代垫款及往来款205580.1751518.77

未支付成本、费用5989761.886587409.26

代收代付款项3623177.90728854.02

应付股权转让款5000000.005000000.00

合计22539519.9517353782.05

（2）账龄超过一年或逾期的重要其他应付款项无。

(二十九)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额

一年内到期的应付债券1073008.29542551.72

一年内到期的租赁负债22792849.7417771980.62

一年内到期的长期借款160215546.47

合计184081404.5018314532.34

(三十)其他流动负债项目期末余额上年年末余额

待转销项税907843.892439769.34

已背书未终止确认的应收票据9812572.1815042115.98

合计10720416.0717481885.32财务报表附注第60页

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财务报表附注

(三十一)长期借款项目期末余额上年年末余额

信用借款382100000.00

合计382100000.00

(三十二)应付债券

1、应付债券明细

项目期末余额上年年末余额

应付债券1218600289.881176366284.00

合计1218600289.881176366284.00财务报表附注第61页

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财务报表附注

2、应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

债券票面债券本期按面值计提利本期支付票面是否面值发行日期发行金额上年年末余额溢折价摊销本期转股期末余额名称利率期限发行息利息违约奕瑞

1435010000.00注2022-10-246年1435010000.001176908835.723400550.072870093.5054245005.8812011000.001219673298.17否

转债

合计1435010000.001176908835.723400550.072870093.5054245005.8812011000.001219673298.17

注：期末余额包含一年内到期的应付债券。

应付债券说明：经中国证券监督管理委员会《证监许可〔2022〕2167号》同意公司向不特定对象发行可转换公司债券的注册申请，公司于2022年10月24日向不特定对象发行了1435.01万张可转换公司债券，每张面值100元，发行总额143501.00万元。本次发行募集资金总额143501.00万元，期限为6年，债券简称“奕瑞转债”，债券代码“118025”。可转换公司债券票面利率为第一年0.2%，第二年0.4%，

第三年0.8%，第四年1.5%，第五年1.8%，第六年2%。在本次发行的可转换公司债券期满后五个交易日内，公司将按债券面值的110%（含最后一期利息）的价格赎回全部未转股的可转换公司债券。采用每年付息一次的付息方式，到期归还未偿还的可转换公司债券本金并支付最后一年利息。

财务报表附注第62页

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财务报表附注

3、可转换公司债券的说明

公司发行的可转债转股期自可转债发行结束之日（2022年10月28日）满六

个月后的第一个交易日（2024年4月28日）起至可转债到期日（2028年10月23日）止。公司发行的可转换公司债券的初始转股价格为499.89元/股。

公司于2023年10月9日召开了第二届董事会第二十二次会议，审议通过了《关于向下修正“奕瑞转债”转股价格的议案》，并提交至2023年第三次临时股东大会审议。公司于2023年11月24日召开了2023年第三次临时股东大会，审议通过了《关于向下修正“奕瑞转债”转股价格的议案》，同时授权董事会根据《募集说明书》中的相关条款办理本次向下修正“奕瑞转债”转股价格的相关手续。公司于2023年11月24日召开了第三届董事会第一次会议，审议通过了《关于向下修正“奕瑞转债”转股价格的议案》，同意将“奕瑞转债”转股价格由354.54元/股向下修正为230.00元/股。

(三十三)租赁负债项目期末余额上年年末余额

租赁付款额166586433.68176551682.48

减：未确认融资费用26737154.9832862160.70

减：一年到期的非流动负债22792849.7417771980.62

合计117056428.96125917541.16

(三十四)预计负债项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因计提的产品

产品质量保证14250943.9616886918.8920074039.9411063822.91维修费

合计14250943.9616886918.8920074039.9411063822.91

(三十五)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助53867420.1455225000.0057824046.5551268373.59收到政府补助

合计53867420.1455225000.0057824046.5551268373.59财务报表附注第63页

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财务报表附注

(三十六)股本

上年年末余本期变动增（+）减（－）项目期末余额额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总额72691466.00173208.0029076586.0052187.0029301981.00101993447.00

其他说明：关于公积金转股事项说明详见附注五、（三十八）财务报表附注第64页

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财务报表附注

(三十七)其他权益工具

1、期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

发行在外的到期日或续发行时间会计分类股息率或利息率发行价格数量金额转股条件转换情况金融工具期情况奕瑞转债复合金融详见本附注每张面值为人民币2028年10月详见本附注详见本附注

2022-10-24142299901422999000.00

（118025）工具（五）、（三十二）100元，按面值发行23日（五）、（三十二）（五）、（三十二）合计142299901422999000.00

说明：2022年公司发行可转换公司债券143501.00万元，将负债成分与权益成分进行分拆计量，权益工具成分公允价值以及发行费用在负债成份与权益成份之间按公允价值比例分摊金额计入其他权益工具。

2、期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

上年年末本期增加本期减少期末发行在外的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

可转换公司债券14350100254805234.441201102132713.8314229990252672520.61

合计14350100254805234.441201102132713.8314229990252672520.61财务报表附注第65页

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财务报表附注

(三十八)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）2207231673.7863558388.2229076586.002241713476.00

其他资本公积41892009.0044505610.0029783260.2056614358.80

合计2249123682.78108063998.2258859846.202298327834.80

其他说明：1、2023年3月15日，公司召开第二届董事会第十九次会议，2023年4月7日，公司召开2022年年度股东大会，审议通过了《关于2022年年度利润分配及资本公积转增股本方案的议案》，公司向全体股东每10股派发现金红利29.00元（含税），合计派发现金红利总额210805251.40元（含税）；以资本公积金向全体股东每10股转增4股，合计转增29076586股，转增完成后公司总股本增加至

114772460股；2、2023年11月，2021年限制性股票激励计划首次授予部分第二次行权，以及2021年限制性股票激励计划预留授予部分第一次行权，公司收到出资额

21751460.64元，其中增加股本人民币173208.00元，资本溢价人民币21578252.64元，上述资金到位情况业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的信会师报字[2023]第 ZA15492 号验资报告验证；3、2023 年度确认股权激励计划股份支付费用

44505610.00元；4、，公司可转债有人民币12011000元转换为公司普

通股股票，转股数量为52187股，确认资本溢价11898671.58元；5、2023年11月，2021年限制性股票激励计划首次授予部分第二次行权，以及2021年限制性股票激励计划预留授予部分第一次行权，上述计入其他资本公积的金额29783260.20元转入资本溢价；6、子公司海玮电子科技（上海）有限公司2023年7月接受少数

股东增资导致母公司股权稀释，增资后公司持股比例由53.57%下降至50.20%，导致资本溢价增加298203.80元。

(三十九)库存股项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

员工持股计划及/或股

19981754.3719981754.37

权激励

合计19981754.3719981754.37

其他说明：2023年10月9日，公司召开第二届董事会第二十二次会议，审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购公司股份方案的议案》，同意公司使用自有资金通过上海证券交易所交易系统以集中竞价交易方式回购公司已发行的部分人民币普通

股（A 股）股票，并在未来适宜时机将前述回购股份用于员工持股计划及/或股权激

励计划并在发布回购结果暨股份变动公告后3年内转让，若公司未能在股份回购实财务报表附注第66页

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财务报表附注

施结果暨股份变动公告日后3年内使用完毕已回购股份，尚未使用的已回购股份将予以注销。本次回购股份的价格拟不超过人民币345.00元/股（含）；回购资金总额不低于人民币1000万元（含），不超过人民币2000万元（含）；回购期限为自董事会审议通过本次回购股份方案之日起6个月内。截至2023年12月31日，公司通过上海证券交易所交易系统以集中竞价交易方式已累计回购公司股份93031股，最高成交价为217.71元/股，最低成交价为210.11元/股，成交总金额19978557.87元（不含交易佣金等交易费用）。

财务报表附注第67页

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财务报表附注

(四十)其他综合收益本期金额

上年年末余减：前期计入税后归属减：前期计入其他项目本期所得税前税后归属于母期末余额

额其他综合收益减：所得税费用于少数股综合收益当期转发生额公司当期转入损益东入留存收益

1．将重分类进损益的其他综合

-4711857.95754597.25615147.45139449.80-4096710.50收益

其中：金融资产重分类计入其他

-375714.83-436977.78-436977.78-812692.61综合收益的金额

外币财务报表折算差额-4336143.121191575.031052125.23139449.80-3284017.89

其他综合收益合计-4711857.95754597.25615147.45139449.80-4096710.50财务报表附注第68页

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财务报表附注

(四十一)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积36345733.0014650990.5050996723.50

合计36345733.0014650990.5050996723.50

(四十二)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上年年末未分配利润1268466207.88786842799.72

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润1268466207.88786842799.72

加：本期归属于母公司所有者的净利润607497288.52641300445.36

减：提取法定盈余公积14650990.5071820.00提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利210805251.40159605217.20转作股本的普通股股利

期末未分配利润1650507254.501268466207.88

(四十三)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务（注）1806715702.73740522326.411504190391.08631786601.83

其他业务57072857.2045201312.4644926266.7029101296.87

合计1863788559.93785723638.871549116657.78660887898.70

注：随着公司业务的扩展，本期将解决方案及核心部件销售收入列示为主营业务，并按调整后的口径对上年同期数据进行列示。

营业收入明细：

项目本期金额上期金额

客户合同产生的收入1855431119.121548558594.62

租赁收入8357440.81558063.16

合计1863788559.931549116657.78财务报表附注第69页

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财务报表附注

2、营业收入、营业成本的分解信息

本期客户合同产生的收入情况如下：

类别营业收入营业成本

业务类型：

探测器销售1693557133.42658423947.44

解决方案/技术服务收入26604704.289020286.95

核心部件销售86553865.0373078092.02

配件销售48715416.3937008091.10

租赁收入8357440.818193221.36

合计1863788559.93785723638.87

按经营地区分类：

境内1194039418.84530589073.88

境外669749141.09255134564.99

合计1863788559.93785723638.87

按商品转让时间分类：

在某一时点确认1855431119.12777530417.51

在某一时段内确认8357440.818193221.36

合计1863788559.93785723638.87

(四十四)税金及附加项目本期金额上期金额

城市维护建设税3518890.453595256.49

教育费附加3517861.203594735.98

印花税2227691.131349818.25

城镇土地使用税459678.54218892.29

房产税500831.67386893.39

其他924.72560236.04

合计10225877.719705832.44财务报表附注第70页

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财务报表附注

(四十五)销售费用项目本期金额上期金额

职工薪酬43287210.6344565284.78

产品维修费16886918.8913373690.58

股权激励11012498.2812494486.14

差旅费7880947.454330852.45

展览会费用4743364.243339403.03

折旧费2340470.951150613.03

广告业务宣传费1421973.401743447.92

其他9496607.985893892.33

合计97069991.8286891670.26

(四十六)管理费用项目本期金额上期金额

职工薪酬45865069.2037005989.84

股权激励13301014.7527820084.79

咨询调研费11292656.666395252.41

折旧摊销费用5379523.762954583.97

办公费4624373.252779125.01

差旅交通费3928881.432332439.44

招聘费2348110.96486911.43

租赁物业费2057907.781886536.39

维护费1907346.92886870.07

出口信用保险1063604.181062086.64

其他9986721.377080743.06

合计101755210.2690690623.05

(四十七)研发费用项目本期金额上期金额

职工薪酬169058843.41126554545.74

物料消耗40268214.2156514146.94

股权激励18954061.1018783019.68

折旧摊销费用14632050.2314988813.32财务报表附注第71页

6-1-91上海奕瑞光电子科技股份有限公司

财务报表附注项目本期金额上期金额

认证注册费4283314.292559094.14

水电费2600880.221575946.94

测试费1789028.06494542.80

租赁费1738830.28136119.11

委外研发费用1267237.699974326.76

其他8092290.047171806.09

合计262684749.53238752361.52

(四十八)财务费用项目本期金额上期金额

利息费用25009190.5712355017.28

其中：租赁负债利息费用4059097.694559647.58

减：利息收入39842219.7334454999.83

汇兑损益-9514785.65-40423218.56

其他1570464.10462487.21

合计-22777350.71-62060713.90

(四十九)其他收益项目本期金额上期金额

政府补助112457143.4996527841.55

进项税加计抵减10760.43

代扣个人所得税手续费358715.89

合计112826619.8196527841.55

(五十)投资收益项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益-323631.24

处置交易性金融资产取得的投资收益1343472.121372047.28

结构性存款、可转让大额存单利息8588819.4417519208.37

其他非流动金融资产在持有期间的投资收益510061.64433158.66

交易性金融资产相关费用-995024.38

交易性金融资产在持有期间的投资收益57085.12财务报表附注第72页

6-1-92上海奕瑞光电子科技股份有限公司

财务报表附注项目本期金额上期金额

处置其他非流动金融资产取得的投资收益11308953.38

债权投资持有期间取得的利息收入18750.00

合计21503510.4618329389.93

(五十一)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额

交易性金融资产-81059009.83122520225.60

其他非流动金融资产8109692.69-72217174.37

结构性存款、可转让大额存单公允价值变动-3099118.071041593.56

合计-76048435.2151344644.79

(五十二)信用减值损失项目本期金额上期金额

应收票据坏账损失759067.202663323.57

应收账款坏账损失-3939176.1514093323.38

其他应收款坏账损失-608977.031415223.47

合计-3789085.9818171870.42

(五十三)资产处置收益计入当期非经常性损项目本期金额上期金额益的金额

使用权资产处置损益80412.39

合计80412.39

(五十四)营业外收入计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

赔偿收入697697.90697697.90

接受捐赠448999.90448999.90

非流动资产毁损报废利得710.71710.71

其他320010.2574283.41320010.25

合计1467418.7674283.411467418.76财务报表附注第73页

6-1-93上海奕瑞光电子科技股份有限公司

财务报表附注

(五十五)营业外支出计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

固定资产报废损失39076.8551025.3839076.85

罚款支出307.948513.21307.94

盘亏损失4.65

其他41020.9424338.2341020.94

合计80405.7383881.4780405.73

(五十六)所得税费用

1、所得税费用表

项目本期金额上期金额

当期所得税费用94967509.9675392043.67

递延所得税费用-14753784.42-5407604.29

合计80213725.5469984439.38

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目本期金额

利润总额684986064.56

按法定[或适用]税率计算的所得税费用102747909.68

子公司适用不同税率的影响2032283.78

调整以前期间所得税的影响-1276051.84

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1383798.23

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-4668949.86

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响12880164.49

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化4034825.48

加计扣除的影响-36920254.42

所得税费用80213725.54

(五十七)每股收益

1、基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外

普通股的加权平均数计算：

财务报表附注第74页

6-1-94上海奕瑞光电子科技股份有限公司

财务报表附注项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润607497288.52641300445.36

本公司发行在外普通股的加权平均数101766980.83101648352.00

基本每股收益5.976.31

其中：持续经营基本每股收益5.976.31终止经营基本每股收益

2、稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发

行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）623059850.76641300445.36

本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）108379308.00101844542.72

稀释每股收益5.756.30

其中：持续经营稀释每股收益5.756.30终止经营稀释每股收益

注：本期因实施资本公积转增股本，公司按调整后的股数对上期每股收益重新计算并列报。本报告附录中的财务报表所列示的上年同期数每股收益亦相应调整。

(五十八)现金流量表项目

1、与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

收回往来款、代垫款15136621.075393297.82

专项补贴、补助款116694081.64109667706.35

利息收入39842219.7334454999.83

营业外收入1466708.0574283.41

定期存单质押、信用证及承兑汇票保证金净减少3529999.54

合计176669630.03149590287.41财务报表附注第75页

6-1-95上海奕瑞光电子科技股份有限公司

财务报表附注

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

支付往来款、代垫7416561.0213836031.05

费用性支出171315481.34130127323.81

营业外支出41328.8832851.44

定期存单质押、信用证及承兑汇票保证金净增加5566366.253530151.09

司法保全冻结资金719525.32

合计185059262.81147526357.39

2、与投资活动有关的现金

（1）收到的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额

收回结构性存款、大额可转让存单等理财产品

286119628.56995937190.23

所收回的现金

收回土地保证金10331697.41

合计296451325.97995937190.23

（2）支付的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额

购买结构性存款、大额可转让存单所支付的现金7000000.00478534829.91

支付购买设备信用证保证金165774462.81

合计172774462.81478534829.91

3、与筹资活动有关的现金

（1）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

发行可转债收到的资金1426510000.00

处置子公司少数股权收到的现金2000000.00

合计1428510000.00财务报表附注第76页

6-1-96上海奕瑞光电子科技股份有限公司

财务报表附注

（2）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

支付发行费用3687279.60

租赁负债支付的现金28052052.3027023451.19

回股股份支付的现金19981754.37

合计48033806.6730710730.79

(五十九)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润604772339.02638709107.35

加：信用减值损失3789085.98-18171870.42资产减值准备

固定资产折旧29838678.1128273607.71

使用权资产折旧25223173.8921020509.46

无形资产摊销1008163.19428259.24

长期待摊费用摊销18298500.112540219.11

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-80412.39（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）38366.1451025.38

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）76048435.21-51344644.79

财务费用（收益以“－”号填列）14223058.45-28674867.95

投资损失（收益以“－”号填列）-21503510.46-18329389.93

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-4782967.85-14888985.43

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-9970816.579481381.14

存货的减少（增加以“－”号填列）-124658238.71-322401625.69

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-283615834.6512501411.61

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-32891773.47-1836251.96

其他44505610.0059343146.45

经营活动产生的现金流量净额340322268.39316620618.89

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本财务报表附注第77页

6-1-97上海奕瑞光电子科技股份有限公司

财务报表附注补充资料本期金额上期金额一年内到期的可转换公司债券承担租赁负债方式取得使用权资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额1707649162.182705483430.54

减：现金的期初余额2705483430.541425145221.77

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-997834268.361280338208.77

2、现金和现金等价物的构成

项目期末余额上年年末余额

一、现金1707649162.182705483430.54

其中：库存现金2771.012518.87

可随时用于支付的数字货币0.019680000.00

可随时用于支付的银行存款1707630120.362695800911.67

可随时用于支付的其他货币资金16270.80可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额1707649162.182705483430.54

其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物

不属于现金及现金等价物的货币资金：

不属于现金及现金等项目期末余额上年年末余额价物的理由

信用证保证金、银行承兑汇票保证金171341011.133530181.61使用受限

诉讼冻结719525.32使用受限

合计172060536.453530181.61财务报表附注第78页

6-1-98上海奕瑞光电子科技股份有限公司

财务报表附注

(六十)外币货币性项目

1、外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金462726788.75

其中：美元49989684.847.0827354061940.82

欧元3939107.897.859230958236.73

韩元1064466950.000.00551395869364.32日元1428527528.000.05021371730652.76

英镑11789.959.0411106594.12

应收账款189792443.86

其中：美元21491350.087.0827152216785.21

欧元4510500.727.859235448927.26

韩元380767640.000.00551392099514.69日元542025.000.05021327216.70

应付账款213982989.96

其中：美元27915272.647.0827197715501.53

欧元41658.747.8592327404.37

韩元17829098.000.005513998307.86日元315491530.000.05021315841776.20

其他应收款5376628.64

其中：美元80155.167.0827567714.95

欧元107347.197.8592843663.04

韩元700514166.000.00551393862565.06日元2045000.000.050213102685.59

其他应付款350920.48

其中：欧元5570.007.859243775.74

韩元55520677.000.0055139306135.46日元20100.000.0502131009.28

2、 本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，iRay

Korea Limited 公司的记账本位币为韩元，iRay Europe GmbH、iRay ImagingEurope GmbH 记账本位币为欧元，iRay Imaging Limited、iRay InvestmentLimited、iRay Holding Hong Kong Limited 记账本位币为美元，iRay JapanLimited 记账本位币为日元。

财务报表附注第79页

6-1-99上海奕瑞光电子科技股份有限公司

财务报表附注

(六十一)租赁作为承租人项目本期金额上期金额

租赁负债的利息费用4059097.694559647.58

计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用3022332.50136119.11计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

其中：售后租回交易产生部分转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出31074384.8027023451.19

六、研发支出

(一)研发支出项目本期金额上期金额

职工薪酬169058843.41126554545.74

物料消耗40268214.2156514146.94

股权激励18954061.1018783019.68

折旧摊销费用14632050.2314988813.32

认证注册费4283314.292559094.14

水电费2600880.221575946.94

测试费1789028.06494542.80

租赁费1738830.28136119.11

委外研发费用1267237.699974326.76

其他8092290.047171806.09

合计262684749.53238752361.52

其中：费用化研发支出262684749.53238752361.52资本化研发支出财务报表附注第80页

6-1-100上海奕瑞光电子科技股份有限公司

财务报表附注

七、合并范围的变更

(一)其他原因的合并范围变动

2023年8月，新设全资子公司上海奕瑞全影科技发展有限公司；2023年9月，新设

全资子公司北京奕瑞全影科技发展有限公司；2023 年 9 月，新设立全资子公司 iRayHolding Hong Kong Limited。

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1、企业集团的构成

主要经持股比例(%)取得子公司名称注册资本注册地业务性质营地直接间接方式

奕瑞影像科技（太仓）20000万元人民

太仓太仓生产与销售100.00新设有限公司币

上海远奕电子科技有研发、技术开

100万元人民币上海上海100.00新设

限公司发

iRay Investment

1港币香港香港投资、管理100.00新设

Limited

iRay Imaging Limited 1 美元 美国 美国 投资、销售 100.00 新设奕瑞新材料科技（太2220万元人民太仓太仓生产与销售70.75(注)新设

仓）有限公司币奕瑞影像科技成都有1600万元人民

成都成都产品研发100.00新设限公司币非同一控制下

iRay Europe GmbH 2.50 万欧元 德国 德国 销售、客服 51.00企业合并

iRay Korea Limited 44900 万韩元 韩国 韩国 销售、客服 100.00 新设

奕瑞影像科技（海宁）25000万元人民

海宁海宁生产与销售100.00新设有限公司币

海玮电子科技（上海）461.5385万元人非同一控制下

上海上海生产与销售50.20有限公司民币企业合并浙江鸿置新材料有限1020万元人民非同一控制下

嘉兴嘉兴生产与销售51.00公司币企业合并

iRay Japan Limited 1 亿日元 日本 日本 销售、客服 100.00 新设

奕瑞影像科技（合肥）70000万元人民

合肥合肥生产与销售100.00新设有限公司币财务报表附注第81页

6-1-101上海奕瑞光电子科技股份有限公司

财务报表附注

主要经持股比例(%)取得子公司名称注册资本注册地业务性质营地直接间接方式奕瑞（海宁）精密制1000万元人民

海宁海宁生产与销售100.00新设造有限公司币

博玮科技（北京）有883.5371万人民非同一控制下

北京北京生产与销售50.20限公司币企业合并奕瑞电真空技术（海1200万元人民海宁海宁生产与销售75.00新设

宁）有限公司币奕瑞电真空技术（南

500万元人民币南京南京生产与销售75.00新设

京）有限公司

iRay Imaging Europe

25000欧元德国德国销售、客服100.00新设

GmbH上海奕瑞全影科技发1000万元人民

上海上海投资、管理100.00新设展有限公司币北京奕瑞全影科技发7500万元人民

北京北京投资、管理100.00新设展有限公司币

iRay Holding Hong

1000港币香港香港投资、管理100.00新设

Kong Limited

注：2023年9月，奕瑞新材料科技（太仓）有限公司注册资本由2000万元增加至2220万元，新增注册资本由少数股东认缴，少数股东认缴比例为36.2613%。截止2023年12月31日，新增注册资本尚未实缴，根据公司章程约定，公司股东按出资比例享有股东权利。

2、重要的非全资子公司

本期归属于本期向少数少数股东期末少数股东子公司名称少数股东的股东宣告分持股比例权益余额损益派的股利

奕瑞新材料科技（太仓）有限公司29.25%2660823.614946835.31

iRay Europe GmbH 49.00% 948020.58 1488000.95 2148475.26

海玮电子科技（上海）有限公司49.80%-1924630.75321531.07

浙江鸿置新材料有限公司49.00%412222.3118949664.52

博玮科技（北京）有限公司49.80%-3918507.84-2848972.08

奕瑞电真空技术（海宁）有限公司25.00%-192501.53-202237.24

奕瑞电真空技术（南京）有限公司25.00%-710375.88-710375.89财务报表附注第82页

6-1-102上海奕瑞光电子科技股份有限公司

财务报表附注

3、重要非全资子公司的主要财务信息

期末余额上年年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

奕瑞新材料科技（太仓）

32822228.1824263253.3357085481.5135182283.7735182283.7720097817.679732571.8029830389.4720969527.6920969527.69

有限公司

iRay Europe GmbH 65802283.50 34816.25 65837099.75 61253404.47 61253404.47 42010301.69 7.80 42010309.49 36770691.02 36770691.02

海玮电子科技（上海）有

13525910.12229061.8613754971.9812431736.8212431736.826970787.32333611.287304398.601782794.2641600.841824395.10

限公司

浙江鸿置新材料有限公司21919522.8121853463.7743772986.583993578.961106622.895100201.8521954853.9619179098.3041133952.261789552.591512884.973302437.56

博玮科技（北京）有限公

58028454.652357576.1360386030.7864523975.751473556.3965997532.1429918219.322745971.4632664190.7828549521.591967007.0530516528.64

司

奕瑞电真空技术（海宁）

1813912.6017243824.1419057736.747866685.717866685.715780311.96220000.006000311.9639254.7939254.79

有限公司

奕瑞电真空技术（南京）

2441913.25530144.162972057.41813560.91813560.91

有限公司财务报表附注第83页

6-1-103上海奕瑞光电子科技股份有限公司

财务报表附注本期金额上期金额子公司名称综合收益总经营活动现金综合收益总经营活动现金营业收入净利润营业收入净利润额流量额流量

奕瑞新材料科技（太仓）有限公司51321803.0812516596.5412516596.5413475904.4823346363.70-2710273.89-2710273.89-8592469.63

iRay Europe GmbH 102710420.73 1934735.87 2219327.32 3379171.05 74997550.33 3583596.25 3714961.21 -1563756.31

海玮电子科技（上海）有限公司12329549.65-4251133.55-4251133.55-3532453.592472955.45-7018643.18-7018643.18-5239486.12

浙江鸿置新材料有限公司4502481.96841270.03841270.03731316.295092002.712973583.462973583.462844793.62

博玮科技（北京）有限公司52804868.23-7868489.63-7868489.637060559.753179312.01-3500219.32-3500219.325765394.71

奕瑞电真空技术（海宁）有限公司175221.24-770006.14-770006.14-458804.00-38942.83-38942.83311.96

奕瑞电真空技术（南京）有限公司1342222.26-2841503.50-2841503.50-4216634.43财务报表附注第84页

6-1-104上海奕瑞光电子科技股份有限公司

财务报表附注

(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

1、在子公司所有者权益份额的变化情况的说明

子公司海玮电子科技（上海）有限公司2023年7月接受少数股东增资导致母

公司股权稀释，增资后公司持股比例由53.57%下降至50.20%。

2、交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

海玮电子科技（上海）有限公司

购买成本/处置对价

—现金578578.00

—非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计578578.00

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额280374.20

差额298203.80

其中：调整资本公积298203.80调整盈余公积调整未分配利润

(三)在合营安排或联营企业中的权益不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额

联营营企业：

投资账面价值合计36015129.42

下列各项按持股比例计算的合计数-323631.24

—净利润-323631.24

—其他综合收益

—综合收益总额财务报表附注第85页

6-1-105上海奕瑞光电子科技股份有限公司

财务报表附注

九、政府补助

(一)政府补助的种类、金额和列报项目

1、计入当期损益的政府补助

与资产相关的政府补助计入当期损益或冲减相关成本费计入当期损益或政府补助金资产负债表列报项目用损失的金额冲减相关成本费额本期金额上期金额用损失的项目

上海市软集项目4000000.001111294.23104070.83其他收益

智能 X 光探测器研发及

30000000.003302752.32275229.36其他收益

产业化项目装修补贴

合计34000000.004414046.55379300.19与收益相关的政府补助计入当期损益或冲减相关成本计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额政府补助金额费用损失的项目本期金额上期金额

智能 X 光探测器研发及产业化

60000000.0020000000.0040000000.00

项目研发补贴

智能 X 光探测器研发及产业化

38035421.8419752403.8418283018.00

项目房租补贴

出货补贴22093362.838849557.5213243805.31

产业基础再造补贴20065000.0020065000.00浦东新区促进总部经济发展财

12672000.0012672000.00

政扶持税收返还

浦东贸发中心镇级扶持款6768000.006768000.00

软件即征即退15245515.2314367362.56878152.67第二批产业转型升级发展（工

13590000.006925000.006665000.00业强基）补贴款

上海市高新技术成果转化专项11584000.005000000.006584000.00太仓港经济技术开发区发展专

9680000.009680000.00

项

2021年度省级战略性新兴产业

5611200.005611200.00

发展专项资金

上海市软集项目4000000.004000000.00财务报表附注第86页

6-1-106上海奕瑞光电子科技股份有限公司

财务报表附注计入当期损益或冲减相关成本计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额政府补助金额费用损失的项目本期金额上期金额

新建数字化 X 线探测器生产基

3870000.003870000.00

地建设项目研发补助

“创新嘉善·精英引领计划”人

3250000.001250000.002000000.00

才项目补贴智能化数字平板探测器首台套

3000000.003000000.00

突破

高性能 X 射线敏感元件及在线

2420000.002420000.00

传感应用项目

重点研发经费1890000.001000000.00890000.00

贷款贴息1826920.451826920.45

出口信用保险1290369.99586357.64704012.35

支持成长型科技企业补助1000000.001000000.00

科技部“传感器”专项930200.00930200.00

太仓市高新技术专项奖励700000.00500000.00200000.00

其他4531990.252537819.221994171.03

合计244053980.59129622421.23114431559.36财务报表附注第87页

6-1-107上海奕瑞光电子科技股份有限公司

财务报表附注

2、涉及政府补助的负债项目

本期新增补助金本期计入营业本期转入其他收本期冲减成本与资产相关/与负债项目上年年末余额其他变动期末余额额外收入金额益金额费用金额收益相关

递延收益43867420.145730000.004414046.5545183373.59与资产相关

递延收益10000000.0049495000.0053410000.006085000.00与收益相关财务报表附注第88页

6-1-108上海奕瑞光电子科技股份有限公司

财务报表附注

十、与金融工具相关的风险

(一)金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

1、信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、

其他应收款等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其

他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质

并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

2、流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

财务报表附注第89页

6-1-109上海奕瑞光电子科技股份有限公司

财务报表附注本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

财务报表附注第90页

6-1-110上海奕瑞光电子科技股份有限公司

财务报表附注

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

期末余额项目

即时偿还1年以内1-2年2-5年5年以上未折现合同金额合计账面价值

短期借款195664901.94195664901.94195664901.94

长期借款137315546.47405000000.00542315546.47542315546.47

应付票据33707735.1333707735.1333707735.13

应付账款776070867.71776070867.71776070867.71

其他应付款13868519.957635000.001036000.0022539519.9522539519.95

应付债券1422999000.001422999000.001219673298.17

租赁负债28620470.5623847714.0563839947.7050278301.37166586433.68139849278.70

合计1185248041.7631482714.051892874947.7050278301.373159884004.882929821148.07

注：长期借款、应付债券、租赁负债账面价值均含报表重分类到一年内到期的非流动负债的金额。

财务报表附注第91页

6-1-111上海奕瑞光电子科技股份有限公司

财务报表附注上年年末余额项目

即时偿还1年以内1-2年2-5年5年以上未折现合同金额合计账面价值

短期借款130684164.24130684164.24130684164.24

应付票据14031425.0314031425.0314031425.03

应付账款214137358.12214137358.12214137358.12

其他应付款16317782.05986000.0050000.0017353782.0517353782.05

应付债券1435010000.001435010000.001176908835.72

租赁负债25202455.9320363559.7760697056.9270288609.86176551682.48143689521.78

合计400373185.3721349559.7760747056.921505298609.861987768411.921696805086.94

注：长期借款、应付债券、租赁负债账面价值均含报表重分类到一年内到期的非流动负债的金额。

财务报表附注第92页

6-1-112上海奕瑞光电子科技股份有限公司

财务报表附注

3、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变

动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险。

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。截至2023年12月31日，公司短期借款余额为195664901.94元，长期借款（含一年内到期的长期借款）余额为542315546.47元，利率根据国家基准利率的变动进行调整，风险较小。

（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

公司与境外客户及一部分境外供应商主要使用外币定价、结算，公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债列示见附注五、（六十）。

于2023年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值5%，则公司将增加或减少净利润22172090.13元（2022年12月31日：25345397.86元）。管理层认为5%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。

十一、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

财务报表附注第93页

6-1-113上海奕瑞光电子科技股份有限公司

财务报表附注

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公第三层次公允合计价值计量允价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

◆交易性金融资产204361238.7966076290.39270437529.18

1.以公允价值计量且其变动

204361238.7966076290.39270437529.18

计入当期损益的金融资产

（1）权益工具投资204361238.79204361238.79

（2）其他66076290.3966076290.39

◆应收款项融资25555983.4525555983.45

◆其他非流动金融资产52965678.3722200000.0075165678.37

1.以公允价值计量且其变动

52965678.3722200000.0075165678.37

计入当期损益的金融资产

（1）权益工具投资52965678.3722200000.0075165678.37持续以公允价值计量的资产总

257326917.16113832273.84371159191.00

额

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据按照2023年12月29日的收盘价确定公允价值。

(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

1、本公司应收款项融资系由较高信用等级银行承兑的银行承兑汇票，按照同期贷

款利率折现确定应收款项融资得公允价值。

2、本公司的结构性存款、大额存单等按照预计收益率确定公允价值。

十二、关联方及关联交易

(一)本公司的实际控制人

截至 2023 年 12 月 31 日，TIEER GU 可实际支配公司股份表决权的比例为 25.25%，系公司的实际控制人。

财务报表附注第94页

6-1-114上海奕瑞光电子科技股份有限公司

财务报表附注

本期实际控制人变动情况：TIEER GU 先生、CHENGBIN QIU 先生、曹红光先生与

杨伟振先生于2017年12月签署了《一致行动协议》，于2019年5月签署了《一致行动协议之补充协议》，确认自公司成立至协议签署日各方实际在公司的所有相关事项上采取一致行动并持有相同意见，并约定自协议签署生效后，各方及其控制的主体在股东会表决等一系列公司经营决策事项中保持一致行动。经各方友好协商，于

2023年9月17日签署并出具了《关于一致行动协议到期不再续签的告知函》，确认

上述一致行动协议在有效期届满后不再续签，各方基于一致行动协议的权利关系于

2023年9月17日终止。一致行动协议到期自然解除后，TIEER GU先生与CHENGBIN

QIU先生、曹红光先生、杨伟振先生不再为一致行动人。公司实际控制人由 TIEER GU先生、CHENGBIN QIU 先生、曹红光先生与杨伟振先生变更为 TIEER GU 先生。

(二)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

(三)本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系

E-ray Co. Ltd 本公司的联营企业

(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系北京唯迈医疗设备有限公司曹红光担任董事的其他企业深圳市菲森科技有限公司杨伟振控制的其他企业北京纳米维景科技有限公司曹红光担任董事的其他企业

纳米维景（上海）医疗科技有限公司北京纳米维景科技有限公司的全资子公司

奕安医疗科技（海宁）有限公司 Tieer Gu 妹妹吴颖稚配偶担任执行董事

飞瑞医疗器械（嘉兴）有限公司 Tieer Gu 妹妹吴颖稚配偶担任执行董事张华监事会主席丰华的配偶

成都奕康真空电子技术有限责任公司 Tieer Gu 妹妹吴颖稚配偶实际控制

Richard Aufrichtig 公司董事

RadixView LLC Richard Aufrichtig 担任首席执行官（CEO）的公司财务报表附注第95页

6-1-115上海奕瑞光电子科技股份有限公司

财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系

闫利方 Tieer Gu 的配偶

纳米维景（成都）科技有限公司北京纳米维景科技有限公司的全资子公司

Tieer Gu 妹妹吴颖稚的配偶叶清通过海宁艾克斯光谷海宁精奕电子有限公司股权投资管理有限公司控制的公司

(五)关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表关联交易获批的交易额是否超过交易关联方本期金额上期金额

内容度（如适用）额度（如适用）

张华薪酬500273.62不适用不适用472990.20飞瑞医疗器械（嘉兴）有限公采购商品2389.38不适用不适用1327.43司成都奕康真空电

子技术有限责任采购商品4424778.758000000.00否1327433.62公司

RadixView LLC 采购服务 2300968.83 2240000.00 否 2400518.30

闫利方薪酬260000.00不适用不适用108383.56

E-ray Co. Ltd 采购商品 31203248.29 45000000.00 否

注：2022 年 4 月，因 Richard Aufrichtig 成为公司董事，RadixView LLC 成为公司关联方，2022年度关联交易金额为公司与其在2022年4月-12月之间的交易；闫利方2022年8月成为关联方，2022年度关联交易金额为公司与其在

2022 年 8-12 月之间的交易；E-ray Co. Ltd 于 2023 年 4 月成为关联方，关联交易金额为公司与其在2023年4月-12月之间的交易。

出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额

深圳市菲森科技有限公司销售商品45175840.5451986513.27

纳米维景（上海）医疗科技有限公司销售商品1796194.715410819.42

北京唯迈医疗设备有限公司销售商品671681.42699115.06财务报表附注第96页

6-1-116上海奕瑞光电子科技股份有限公司

财务报表附注关联方关联交易内容本期金额上期金额

海宁精奕电子有限公司销售商品262831.87

北京纳米维景科技有限公司销售商品221773.08721232.78

奕安医疗科技（海宁）有限公司销售商品29243.36780765.49

纳米维景（成都）科技有限公司销售商品1504.42

飞瑞医疗器械（嘉兴）有限公司销售商品27433.64

2、关联租赁情况

本公司作为出租方：

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入成都奕康真空电子技术有限

房屋426550.44431155.92责任公司

3、关键管理人员薪酬

项目本期金额上期金额

关键管理人员薪酬10683966.019798129.98

(六)关联方应收应付等未结算项目

1、应收项目

期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款深圳市菲森科技有

37571220.35263590.0023858267.54

限公司

纳米维景（上海）医

533750.001003316.03

疗科技有限公司飞瑞医疗器械（嘉

31000.006200.0031000.00

兴）有限公司奕安医疗科技（海

1088265.00

宁）有限公司赛诺威盛科技（北

8400.00

京）股份有限公司财务报表附注第97页

6-1-117上海奕瑞光电子科技股份有限公司

财务报表附注期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备预付款项

E-ray co. Ltd 13100561.32飞瑞医疗器械（嘉

2700.002700.00

兴）有限公司其他非流动资产成都奕康真空电子

2800000.005300000.00

技术有限责任公司

2、应付项目

项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额应付账款

成都奕康真空电子技术有限责任公司2500000.00

飞瑞医疗器械（嘉兴）有限公司33982.30其他应付款

成都奕康真空电子技术有限责任公司50000.0050000.00

合同负债北京纳米维景科技有限公司181559.44244608.63

北京唯迈医疗设备有限公司79646.02财务报表附注第98页

6-1-118上海奕瑞光电子科技股份有限公司

财务报表附注

十三、股份支付

(一)股份支付总体情况本期授予的各项权益工具本期解锁的各项权益工具本期行权的各项权益工具本期失效的各项权益工具授予对象数量金额数量金额数量金额数量金额

管理人员1275800.0020564192.0019950.002505321.002940.00369205.20

销售人员601050.0015474327.0057750.007252245.005600.00703248.00

研发人员886250.0063267875.0090678.0011387343.245950.00747201.00

生产人员153150.004907881.004830.00606551.404130.00518645.40

合计2916250.00104214275.00173208.0021751460.6418620.002338299.60财务报表附注第99页

6-1-119上海奕瑞光电子科技股份有限公司

财务报表附注期末发行在外的股份期权或其他权益工具期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象行权价格的范围合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限管理人员

销售人员113.74元/股10个月、22个月

研发人员-227.47元/股和23个月生产人员

注：行权价格为根据董事会决议调整后的最新行权价格。

其他说明：

经公司股东大会2021年9月2日审议批准，本公司实行一项股份期权计划。本公司董事会2021年10月13日确定了授予名单、行权价格等，以2021年10月13日为授予日，授予价格为180.91元/股，向210名激励对象授予49.78万股限制性股票。

自首次授予之日起12个月后可行权比例30%，自首次授予之日起24个月后可行权比例30%，自首次授予之日起36个月后可行权比例40%。2022年10月11日，公

司第二届董事会第十三次会议决议调整了2021年限制性股票激励计划授予价格，授

予价格为178.71元/股，确定了2021年限制性股票激励计划预留限制性股票的激励对象，向67名激励对象授予5.22万股限制性股票。自首次授予之日起12个月后可行权比例30%，自首次授予之日起24个月后可行权比例30%，自首次授予之日起

36个月后可行权比例40%。2023年10月13日，公司第二届董事会第二十三次会议

决议调整了2021年限制性股票激励计划授予价格，授予价格为125.58元/股。

经公司2023年第三次临时股东大会授权，公司于2023年11月24日召开的第三届董事会第一次会议审议通过了《关于向2023年限制性股票与股票期权激励计划激励对象首次授予限制性股票与股票期权的议案》，公司董事会确定了授予名单、行权价格等，以2023年11月24日为授予日，向428名激励对象授予91.625万股限制性股票，授予价格为113.74元/股；向27名激励对象授予200万份股票期权，行权价格为227.47元/股，自首次授予之日起12个月后可行权比例50%，自首次授予之日起24个月后可行权比例50%。

2023年确认股份支付费用44505610.00元。

(二)以权益结算的股份支付情况授予日权益工具公允价值的确定方法

B-S 模型授予日权益工具公允价值的重要参数可行权权益工具数量的确定依据预计全部可以行权本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额118121851.27财务报表附注第100页

6-1-120上海奕瑞光电子科技股份有限公司

财务报表附注

(三)股份支付费用本期金额上期金额以现金以现金授予对象以权益结算结算的以权益结算结算的合计合计的股份支付股份支的股份支付股份支付付

管理人员13301014.7513301014.7527820084.7927820084.79

销售人员11012498.2811012498.2812494486.1412494486.14

研发人员18954061.1018954061.1018783019.6818783019.68

生产人员1238035.871238035.87245555.84245555.84

合计44505610.0044505610.0059343146.4559343146.45

十四、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项资产负债表日存在的重要承诺

（1）截至2023年12月31日，子公司奕瑞影像科技（合肥）有限公司以共计人民

币165759600.68元作为保证金开立信用证：

质权人保证金金额未兑付的信用证余额

￥3753206.45$499395.00

$13159070.90$12879070.90兴业银行合肥支行

￥400000.00 JPY 34315988.00

JPY 1362289502.00 JPY 1362289502.00

（2）截至2023年12月31日，子公司奕瑞影像科技（合肥）有限公司在兴业银行

合肥支行以信用方式开立信用证尚未兑付金额$17888525.00美元。

（3）截至2023年12月31日，公司在中国银行上海市浦东开发区支行以信用方式

开立付款保函金额53383212.00元。

（4）截至2023年12月31日，子公司奕瑞影像科技（太仓）有限公司在苏州银行

股份有限公司以信用方式开立付款保函5000000.00元。

(二)或有事项资产负债表日存在的重要或有事项公司没有需要披露的重要或有事项。

财务报表附注第101页

6-1-121上海奕瑞光电子科技股份有限公司

财务报表附注

十五、资产负债表日后事项

(一)利润分配情况

拟分配的股利总额（元）203649946.00

拟分配每10股派息数（元）20.00

拟分配每10股转增数（股）4.00

经审议批准宣告发放的股利总额（元）203649946.00

经审议批准宣告发放的每10股转增数（股）4.002024年4月18日公司召开的第三届董事会第三次会议，审议通过了《关于2023年年度利润分配及资本公积转增股本方案的议案》，公司拟向全体股东每10股派发现金红利20.00元（含税）。截至2024年3月31日，公司总股本101998932股，扣除回购专用证券账户中的股份数173959股，以此计算合计拟派发现金红利

203649946.00元（含税）。公司拟以资本公积向全体股东每10股转增4股。截至

2024年3月31日，公司总股本101998932股，扣除回购专用证券账户中的股份数

173959股，以此计算合计转增40729989股，转增后公司总股本将增加至

142728921股（具体以中国证券登记结算有限责任公司登记为准）。如在上述利润

分配及资本公积转增股本方案公告披露之日起至实施权益分派股权登记日期间，因可转债转股/回购股份/股权激励授予股份回购注销/重大资产重组股份回购注销等致

使公司总股本发生变动的，公司拟维持分配（转增）总额不变，相应调整每股分配（转增）比例。本次利润分配及资本公积转增股本方案尚需提交公司股东大会审议。

(二)其他资产负债表日后事项说明

公司全资子公司 iRay Korea Co. Ltd.（以下简称“奕瑞韩国”）及其代表理事于 2024年4月收到首尔中央地方检察厅（以下简称“首尔检方”）向首尔中央地方法院提交

的《公诉状》（2023年刑第38512号）。根据首尔检方提交的《公诉状》，首尔检方认为：

（1）奕瑞韩国在其从公司进口 TFT 模组至韩国的过程中，使用错误的商品名称和

HS 编码办理进口申报，涉嫌违反《关税法》及《有关特定犯罪加重处罚等的法律》相关规定；

（2）奕瑞韩国在韩国组装制作探测器后出口印度过程中，使用错误的商品名称和

HS 编码办理出口申报，并以“韩国”作为原产地办理出口申报，涉嫌违反《关税法》、《对外贸易法》以及《履行自由贸易协定为目的的关税法特例相关法律》相关规定。

截至审计报告出具日，首尔检方目前尚未提交具体的量刑处罚意见，本次诉讼的结果尚存在不确定性。

财务报表附注第102页

6-1-122上海奕瑞光电子科技股份有限公司

财务报表附注

十六、其他重要事项(一)执行《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定

（2023年修订）》的主要影响

本公司在编制本财务报表时，按照中国证券监督管理委员会于2023年12月22日发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定

（2023年修订）》的要求披露有关财务信息，除金融工具、存货、长期资产减值、营业收入、现金流量、股份支付、研发支出、政府补助等项目外，执行该规定没有对其他项目的可比会计期间主要财务数据披露格式产生重大影响。

十七、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内886760425.93439343152.59

其中：1年以内分项

6个月以内607760770.48392046283.46

6-12月278999655.4547296869.13

1年以内小计886760425.93439343152.59

1至2年114266249.371697119.70

2至3年1664559.84

3至4年554944.93

4至5年555342.492103662.79

5年以上6133217.344004000.00

小计1009379794.97447702880.01

减：坏账准备9599275.687176044.74

合计999780519.29440526835.27财务报表附注第103页

6-1-123上海奕瑞光电子科技股份有限公司

财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）

按单项计提坏账准备6688559.830.666688559.83100.006662607.721.496662607.72100.00按信用风险特征组合

1002691235.1499.342910715.850.29999780519.29441040272.2998.51513437.020.12440526835.27

计提坏账准备

其中：

账龄组合462357177.4245.812910715.850.63459446461.57271158008.9760.57513437.020.19270644571.95

合并关联方540334057.7253.53540334057.72169882263.3237.94169882263.32

合计1009379794.97100.009599275.68999780519.29447702880.01100.007176044.74440526835.27财务报表附注第104页

6-1-124上海奕瑞光电子科技股份有限公司

财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的应收账款：

期末余额上年年末余额名称计提比计提依账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）据深圳市蓝韵实预计无

4004000.004004000.00100.004004000.004004000.00

业有限公司法收回

合计4004000.004004000.004004000.004004000.00

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

账龄组合462357177.422910715.850.63

合并关联方540334057.72

合计1002691235.142910715.85

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额上年年末余类别收回或转销或核期末余额额计提其他变动转回销按单项计提

6662607.7225952.116688559.83

坏账准备按组合计提

513437.022397278.832910715.85

坏账准备

合计7176044.742423230.949599275.68

4、本期实际核销的应收账款情况

本期无实际核销的应收账款。

财务报表附注第105页

6-1-125上海奕瑞光电子科技股份有限公司

财务报表附注

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

合同资应收账款和合占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末单位名称产期末同资产期末余同资产期末余额备和合同资产减余额

余额额合计数的比例(%)值准备期末余额

第一名304828559.30304828559.3030.20

第二名65427550.1765427550.176.48

第三名54815168.9854815168.985.43

第四名51353720.9151353720.915.09398042.42

第五名45662994.4645662994.464.52

合计522087993.82522087993.8251.72398042.42

(二)其他应收款项目期末余额上年年末余额

其他应收款项1363948640.36438172104.65

合计1363948640.36438172104.65

1、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内1143747904.53437836993.50

其中：1年以内分项

6个月以内1143747904.53437828961.50

6-12月8032.00

1年以内小计1143747904.53437836993.50

1至2年220256946.99411922.19

2至3年411922.1911950.00

3至4年11950.0031500.00

4至5年31500.0025020.00

5年以上299551.18279851.18

小计1364759774.89438597236.87

减：坏账准备811134.53425132.22

合计1363948640.36438172104.65财务报表附注第106页

6-1-126上海奕瑞光电子科技股份有限公司

财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按信用风险特征

组合计提坏账准1364759774.89100.00811134.530.061363948640.36438597236.87100.00425132.220.10438172104.65备

其中：

无信用风险组合1361816343.6399.781361816343.63409876970.4993.45409876970.49

账龄组合2943431.260.22811134.5327.562132296.7328720266.386.55425132.221.4828295134.16

合计1364759774.89100.00811134.531363948640.36438597236.87100.00425132.22438172104.65财务报表附注第107页

6-1-127上海奕瑞光电子科技股份有限公司

财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

无信用风险组合1361816343.63

账龄组合2943431.26811134.5327.56

合计1364759774.89811134.53

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

上年年末余额425132.22425132.22上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提386002.31386002.31本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额811134.53811134.53

其他应收款项账面余额变动如下：

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预账面余额未来12个月预合计

信用损失(未发期信用损失(已期信用损失

生信用减值)发生信用减值)

上年年末余额438597236.87438597236.87上年年末余额在本期财务报表附注第108页

6-1-128上海奕瑞光电子科技股份有限公司

财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预账面余额未来12个月预合计

信用损失(未发期信用损失(已期信用损失

生信用减值)发生信用减值)

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增926162538.02926162538.02本期终止确认其他变动

期末余额1364759774.891364759774.89

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额上年年末类别收回或转销或核期末余额余额计提其他变动转回销无信用风险组合

账龄组合425132.22386002.31811134.53

合计425132.22386002.31811134.53

（5）本期实际核销的其他应收款项情况本期无实际核销的其他应收款。

（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

保证金、押金2782611.2628591446.38

备用金160820.00128820.00

往来款1361816343.63409876970.49

合计1364759774.89438597236.87财务报表附注第109页

6-1-129上海奕瑞光电子科技股份有限公司

财务报表附注

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄项期末余额合期末余额

计数的比例(%)

第一名往来款965349789.461-6个月；1-2年70.73

第二名往来款293563170.401-6个月；1-2年21.51

第三名往来款48017600.001-6个月3.52

第四名往来款31771464.871-6个月；1-2年2.33

第五名往来款12000000.001-6个月0.88

合计1350702024.7398.97

(三)长期股权投资期末余额上年年末余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备

对子公司投资1125457469.301125457469.30665063314.31665063314.31

对联营、合营企业投资

合计1125457469.301125457469.30665063314.31665063314.31财务报表附注第110页

6-1-130上海奕瑞光电子科技股份有限公司

财务报表附注

1、对子公司投资

减值准备上本期增减变动减值准备期末余被投资单位上年年末余额期末余额年年末余额追加投资减少投资本期计提减值准备其他额

iRay Europe GmbH 828619.44 161486.14 990105.58

奕瑞影像科技（太仓）有限公司211967042.775266166.03217233208.80

iRay investment limited 17932716.41 17932716.41

上海远奕电子科技有限公司130000.00130000.00

奕瑞影像科技（海宁）有限公司250514734.141053192.81251567926.95

海玮电子科技(上海)有限公司15000000.0094365.2115094365.21

浙江鸿置新材料有限公司40000000.0040000000.00

奕瑞影像科技成都有限公司461928.271033766.701495694.97

iRay Korea Limited 1141404.97 652391.03 1793796.00

iRay Imaging Limited 6189147.91 3660275.43 9849423.34

奕瑞新材料科技（太仓）有限公司841035.24525739.421366774.66

奕瑞影像科技（合肥）有限公司50080779.27401537565.19451618344.46奕瑞（海宁）精密制造有限公司10040389.63279722.2910320111.92

iRay Japan Limited 80779.26 20158.61 100937.87

博玮科技（北京）有限公司53854737.00109326.1353964063.13

奕瑞电真空技术（海宁）有限公司6000000.006000000.0012000000.00

北京奕瑞全影科技发展有限公司40000000.0040000000.00

合计665063314.31460394154.991125457469.30财务报表附注第111页

6-1-131上海奕瑞光电子科技股份有限公司

财务报表附注

(四)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务（注）1708348117.501030209938.091422714140.79789114425.92

其他业务44329036.1040916708.9149740669.8329527700.32

合计1752677153.601071126647.001472454810.62818642126.24

注：随着公司业务的扩展，本期将系统方案及其他核心部件销售收入列示为主营业务，并按调整后的口径对上年同期数据进行列示。

营业收入明细：

项目本期金额上期金额

客户合同产生的收入1746679464.261462033415.77

租赁收入5997689.3410421394.85

合计1752677153.601472454810.62

2、营业收入、营业成本的分解信息

本期客户合同产生的收入情况如下：

本期金额类别营业收入营业成本

业务类型：

探测器销售1460928434.87982511756.19

解决方案/技术服务收入179112807.126232991.63

核心部件销售68306875.5141465190.27

配件销售38331346.7634990756.34

租赁收入5997689.345925952.57

合计1752677153.601071126647.00

按经营地区分类：

境内1315567809.23782900047.18

境外437109344.37288226599.82

合计1752677153.601071126647.00财务报表附注第112页

6-1-132上海奕瑞光电子科技股份有限公司

财务报表附注本期金额类别营业收入营业成本

按商品转让时间分类：

在某一时点确认1746679464.261065200694.43

在某一时段内确认5997689.345925952.57

合计1752677153.601071126647.00

(五)投资收益项目本期金额上期金额

成本法核算的长期股权投资收益1548735.691602129.95

处置交易性金融资产取得的投资收益1343472.121372047.28

结构性存款、可转让大额存单利息8588819.4416957360.03

交易性金融资产相关费用-995024.38

其他非流动金融资产在持有期间的投资收益510061.64433158.66

处置其他非流动金融资产取得的投资收益11308953.38

债权投资持有期间取得的利息收入18750.00

合计23318792.2719369671.54

十八、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销-38366.14部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损73981097.31益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益-54221293.51以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失财务报表附注第113页

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财务报表附注项目金额说明单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出1425379.17其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计21146816.83

所得税影响额-2916778.76

少数股东权益影响额（税后）-2078401.08

合计16151636.99

注：智能 X 光探测器研发及产业化项目房租补贴 19752403.84 元、出货补贴

8849557.52元、软件即征即退补贴14367362.56元、浦东新区促进总部经济发展财政扶持税收返还12672000.00元、与资产相关的政府补助4414046.55元（具体明细详见本附注“九、（一）1、计入当期损益的政府补助与资产相关的政府补助”），

因其与公司正常经营活动密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响，界定为经常性损益。

财务报表附注第114页

6-1-134上海奕瑞光电子科技股份有限公司

财务报表附注

(二)净资产收益率及每股收益

加权平均净资产收每股收益（元）报告期利润益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润14.965.975.75扣除非经常性损益后归属于公司普通

14.565.815.60

股股东的净利润上海奕瑞光电子科技股份有限公司

二〇二四年四月十八日财务报表附注第115页

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