观典防务:关于对上海证券交易所《公司2024年半年度报告的信息披露监管问询函》回复的公告

证券代码：688287证券简称：观典防务公告编号：2024-047

观典防务技术股份有限公司关于对上海证券交易所

《2024年半年度报告的信息披露监管问询函》回复的公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈

述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性依法承担法律责任。

重要内容提示：

1、关于资金占用未归还，公司股票可能被实施其他风险警示的风险提示

公司实际控制人高明先生承诺于2024年10月31日前向公司累计偿还全部

占用资金以及按照同期银行贷款基准利率计算的全部资金占用期间的利息，截至本回复出具日，目前尚有14918.52万元占用资金未归还。实控人家庭已将其名下的房产等资产作为担保物抵押给公司。上述资产作为实控人高明先生对应偿还的占用资金款项的担保物，其市场价值预估人民币5500万元。

2024年6月29日、7月29日、8月29日和9月29日，公司分别在上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）披露了《观典防务技术股份有限公司关于公司股票可能被实施其他风险警示的风险提示公告》（公告编号：2024-029、2024-

034、2024-038和2024-042）。

保荐机构以面谈、邮件以及备忘录形式督促实控人以现金清偿占用资金，截至本回复出具日，实控人未明确告知具体归还方案，暂无法确认其可归还占用资金的数额及时间。

如若实控人及公司不能在2024年10月31日前（含10月31日）解决上述

资金占用事项，公司股票交易将被实施其他风险警示。请广大投资者注意风险。

2、关于若公司亏损且营业收入下滑至1亿元以下，则公司股票可能面临被

实施退市风险警示的风险

2024年1-6月，公司营业收入为5732.28万元，该数据未经审计，保荐机构

由于收入资料获取的局限性，尚无法判断其准确性。同时，保荐机构未能完整获取公司在手订单和意向订单等相关资料，对其收入预期无法作实质性判断。若未

1来公司大客户持续流失，或公司新客户、新产品、新业务开拓情况不及预期，或

随着市场竞争加剧使得公司产品毛利率进一步下降，或意向订单无法完成合同签署，或已签订的合同履约进度延后，则公司可能面临因2024年营业收入、利润总额、净利润等财务指标触及《上海证券交易所科创板股票上市规则》第12.4.2

条第一款所述之情形，即“最近一个会计年度经审计的利润总额、净利润或者扣除非经常性损益后的净利润孰低者为负值且营业收入低于1亿元，或者追溯重述后最近一个会计年度利润总额、净利润或者扣除非经常性损益后的净利润孰低者为负值且营业收入低于1亿元”，而被上海证券交易所实施退市风险警示的情况。

提请广大投资者充分关注、及时查阅并认真阅读上市公司发布的相关公告文件，并充分关注投资风险。

3、期末其他非流动资产的风险情况

截至2024年6月30日，公司其他非流动资产期末余额为3197.10万元。其中，公司于2024年1月2日向世恒普惠预付1500万元，交易内容为制暴器弹道建设研发项目；公司于2024年1月2日向鑫致远预付1100万元，交易内容为 EMC 电磁兼容试验室建设；公司于 2023 年 12 月 11 日向天华恒信支付 597.10万元，主要为购置厂房。

保荐机构实地查看了期后已交付的预付长期资产购置款对应的厂房和试验设备。此外，保荐机构要求获取其他非流动资产供应商收款账户的银行流水，并对相关款项进行穿透核查，截至目前尚未取得银行流水资料，仍在持续核查中。

2回复正文内容：

观典防务技术股份有限公司（以下简称“公司”或“观典防务”）于2024年9月20日收到上海证券交易所下发的《关于观典防务技术股份有限公司2024年半年度报告的信息披露监管问询函》（上证科创公函【2024】0325号）（以下简称《问询函》），公司对《问询函》中的问题进行了逐项核查，现就有关问题回复如下：

31、关于资金占用。根据信息披露，公司存在被控股股东、实际控制人及其

他关联方非经营性占用资金的情况。截至2024年5月29日，未归还金额共计

15918.52万元，截至目前累计偿还1000.00万元，尚有14918.52万元未归还。

实际控制人高明先生及其近亲属已于2024年8月将其名下房产等资产抵押给公司，作为对应偿还的占用资金款项的担保物，市场价值预估5500万元。

请公司：（1）补充披露公司实际控制人及其关联方资金占用还款事项的最新进展，包括截至回函日还款金额、资产处置进展及计划、实际控制人是否存在其他筹措资金方式等，并明确未来还款具体计划，说明实际控制人及其关联方能否于10月31日前向公司偿还全部占用资金，如否，请就公司可能被实施其他风险警示充分提示风险；（2）结合占用方的偿债能力、信用风险等变化情况，说明公司对相关占用款项计提减值准备的具体过程、计提依据及其合理性。

【公司回复】

（一）补充披露公司实际控制人及其关联方资金占用还款事项的最新进展，包括截至回函日还款金额、资产处置进展及计划、实际控制人是否存在其他筹措

资金方式等，并明确未来还款具体计划，说明实际控制人及其关联方能否于10月

31日前向公司偿还全部占用资金，如否，请就公司可能被实施其他风险警示充分

提示风险

1、公司实际控制人及其关联方资金占用还款事项的最新进展

（1）还款金额

截至本回复出具日，实际控制人高明先生（以下简称“实控人”）总计还款

1000万元，具体还款情况如下：

归还时间金额（万元）归还方式

2024年7月10日896.97分红归还

2024年7月26日103.03现金归还

合计1000.00-

（2）资产处置进展及计划

4实际控制人家庭（以下简称“实控人家庭”）已将其名下的房产等资产抵押给公司，作为实控人需偿还的占用资金款项的担保物，其预估市场价值约为人民币5500万元。

目前，实控人所持股份占公司总股本的比例为40.35%，其中处于转让受限状态股份占公司总股本的比例为17.33%，目的是推动解决公司目前在北京银行光明支行未解除的违规担保事项做出的增信措施。目前未有其他资产处置计划。

（3）实控人其他筹措资金方式及未来还款具体计划

1）其他资金筹措方式

公司经了解，实控人暂无其他筹措资金方式。

2）未来还款计划

公司经了解，实控人未明确告知具体归还方案，但承诺将于10月31日前向公司偿还全部占用资金。

2、目前无法确认实控人及其关联方能否于10月31日前向公司偿还全部占用

资金

根据上述分析，目前无法确认实控人及其关联方能否于10月31日前向公司偿还全部占用资金。

3、如若公司不能在2024年10月31日前（含10月31日）解决上述资金占用事项，公司股票交易将被实施其他风险警示详见本回复“重要内容提示”中对该事项的提示。

（二）结合占用方的偿债能力、信用风险等变化情况，说明公司对相关占用

款项计提减值准备的具体过程、计提依据及其合理性

1、实控人资金占用情况及坏账计提

（1）资金占用方的偿债能力和信用风险

1）偿债能力

*实控人家庭抵押资产或为公司资金占用归还提供资产保全

5截至本回复出具日，实控人累计偿还1000万元，尚有14918.52万元未归还。

实控人家庭已将其名下房产等资产抵押给公司，作为对应偿还的占用资金款项的担保物，市场价值预估5500万元。上述资产抵押或为公司资金占用归还提供资产保全。

*实控人股权具有偿债能力

公开信息显示实控人家庭（包含实控人配偶杜光琴、儿子高迎轩和杜欣睿）均不属于失信被执行人。实控人于2024年10月14日解除质押股份9057972股（占其所持有股份的6.06%，占公司总股本的2.44%），截至本回复出具日，其目前持有公司的股权中23.02%股权处于非质押状态，具备一定偿债能力。

2）信用风险

公开信息显示，实控人家庭均不属于失信被执行人。

2、公司对相关占用款项计提减值准备的具体过程、计提依据及其合理性

（1）公司对相关占用款项计提减值准备的情况

2024年6月30日，公司对该项其他应收款项进行减值计提，具体如下：

单位：万元名称期末账面原值期末坏账准备期末账面价值

实控人占用款及利息16510.161290.3215219.85

合计16510.161290.3215219.85

注：期末账面原值为2024年6月30日资金占用本金及计息，未包含期后偿还的1000万元。

（2）公司对相关占用款项计提减值准备的具体过程、计提依据及其合理性

2024年6月30日，公司对实控人资金占用进行减值计提计算过程如下：

单位：万元名称期末余额款项性质账龄及计提比例坏账准备期末余额

7214.00应收占用款1年以内（5%）360.70

实控人占用款及利息

9296.16应收占用款1-2年（10%）929.62

合计16510.16//1290.32

公司从以下方面对该项其他应收款的坏账计提进行综合考察：

61）资金占用方的偿债能力和信用风险

已在上文回复“1、实控人资金占用情况及坏账计提”之“（1）资金占用方的偿债能力和信用风险”中进行说明。

2）公司依据实控人还款表现及坏账计提政策延续对占用款项计提减值准备

公司于2024年7月收到实控人归还非经营性占用资金1000万元。公司考虑实控人已履行了部分偿债义务且考虑到实控人家庭的偿债能力和信用风险，按照账龄法（1年以内其他应收款余额按照5%比例计提坏账准备，1-2年其他应收款余额按照10%的比例计提坏账准备）对上述资金占用计提坏账准备合计1290.32万元。

若实控人于2024年10月31日未能偿还全部借款，公司将考虑单项计提坏账准备。

综上所述，公司根据对实控人偿债能力、信用风险、筹措资金进展情况综合判断，在此基础上对其信用风险进行评估并计提坏账准备，具备合理性。

【保荐机构核查程序及核查意见】

（一）核查程序

保荐机构主要执行了以下核查程序：

1、查阅公司提供的归还资金凭证、公司披露的资产抵押相关公告；

2、（1）查阅会计凭证，了解到企业是否在会计实务中针对关联方资金占用

情况计提相应坏账准备；

（2）获取资金占用计提明细，了解其坏账计提情况；

（3）网络核查实控人家庭（包括实控人配偶杜光琴，儿子高迎轩和杜欣睿）是否为失信被执行人。

（二）核查意见经核查，保荐机构认为：

1、截至本回复出具日，实控人仍未清偿完毕资金占用款项，根据目前获取的信息，保荐机构暂无法确认占用方返还占用资金的数额及时间；

72、由于实控人仍未清偿完毕资金占用款项，保荐机构无法对相关占用款项

计提坏账减值准备的合理性发表意见。

82、关于主营业务。根据半年报，公司报告期内实现营业收入5732.28万元，

同比下滑55.22%，归母净利润-4111.96万元，扣非净利润-4415.98万元，较上年同期由盈转亏。

请公司：（1）对比往年业绩的季度分布、上半年的主要客户情况，说明今年上半年业绩大幅下滑的原因及合理性；（2）对照《科创板上市公司自律监管指南

第9号——财务类退市指标：营业收入扣除（2024年5月修订）》有关规定说明

上半年营业收入中是否存在与主营业务无关的或不具备商业实质的收入；（3）结

合公司在手订单金额、主要客户变动等情况，说明是否存在大客户流失、业绩持续下滑、全年收入不足1亿元的风险，并充分提示。

【公司回复】

（一）对比往年业绩的季度分布、上半年的主要客户情况，说明今年上半年业绩大幅下滑的原因及合理性

1、对比往年业绩的季度分布情况

单位：万元

2024年2023年同比2024年2023年同比

项目

第一季度第一季度变动第二季度第二季度变动

营业收入3333.753179.334.86%2398.539620.43-75.07%

营业成本2121.542362.94-10.22%2390.964509.92-46.98%

期间费用1835.411023.2079.38%2118.631000.78111.70%归属于母公司股

-841.34-270.40--3270.623806.88-185.91%东的净利润

注：2023年第一季度归属于母公司股东的净利润为负，不适用同比变动。

由上表可知，公司上半年业绩下滑主要受第二季度营业收入下滑较多且期间费用大幅上升所致。

2、上半年的主要客户情况

公司2024年上半年与2023年同期的营业收入前五名客户情况对比如下：

9单位：万元

占营业占营业

排2024年1-2023年1-客户名称收入比客户名称收入比序6月收入6月收入

（%）（%）天津零一智能科广东泰一高新技术

1480.068.371185.369.26

技有限责任公司发展有限公司

泰昌科技（杭州）有

2航天时代系公司457.267.98617.244.82

限公司四川华府智创科北京蹊由数据技术

3280.004.88610.044.77

技有限公司有限公司航天神舟飞行器四川九洲电器集团

4278.304.85556.194.35

有限公司有限责任公司天津长鲲科技有北京诺耕科技发展

5276.934.83519.294.06

限责任公司有限公司

-合计1772.5530.92合计3488.1327.25

注：航天时代系公司包括航天时代飞鸿技术有限公司和航天时代电子技术股份有限公司，下同。

由上表可知，公司2024年上半年的前五名客户发生较大变化，且收入较同期下滑较多。

3、今年上半年业绩大幅下滑的原因及合理性

公司业绩下滑主要由第二季度营业收入下滑较多且期间费用大幅上升所致。

（1）营业收入下滑原因

1）自身整改

公司在第二季度生产经营过程中，由于4月年度报告及内控审计报告等信披事件、5月及6月上交所问询及证监会立案等事项，业务开展受到较大影响，部分客户受公司突发事件影响未进一步深度合作。公司通过后期自身积极整改，正逐渐减少上述负面影响。

2）宏观环境

2024年1-6月，受宏观经济政策、下游客户预算紧张、财政资金紧张和军采网

招投标资质暂停等影响，收入未达预期。

3）同行业公司情况

同行业公司可比业务数据情况如下表所示：

10单位：万元

公营业收营业成

2024年1-2024年1-2023年1-2023年1-

司分产品入比上本比上营业收入

6月营业6月营业6月营业6月营业

名或服务年同期年同期下降原因收入成本收入成本称增减增减广航空航联天零部单项下降原因

20831.9512031.9422470.8311426.53-7.29%5.30%

航件及无未披露空人机公司整体营业收入较上年同航期减少无人机

天10.37%，无人机及相关54798.4132594.3349717.3329572.0710.22%10.22%彩及相关产品较产品虹同期增长

10.22%，具体原

因尚未披露当前内外部宏观环境复杂多中

无人机变，行业竞争进无

及相关27201.4119737.85119424.4883451.52-77.22%-76.35%一步加剧，海内人产品外市场总体需机求释放不及预期

注：可比公司资料来自于定期报告等公开资料，此处仅列示可比业务存在环比数据的可比公司。

由上表可知，可比公司中与公司业务可比的收入部分亦呈现下滑态势。公司相关业务收入下滑亦由于受国内宏观环境、财政资金紧张等因素影响，进而导致公司业绩下滑，具有合理性。

（2）期间费用上升原因

公司期间费用情况如下：

单位：万元

项目2024年1-6月2023年1-6月同比变动

销售费用487.75332.2246.81%

管理费用1339.68872.3053.58%

研发费用2538.021303.0994.77%

财务费用-411.40-483.62-14.93%

期间费用合计3954.042023.9895.36%

111）第一季度

第一季度期间费用主要增加来自于研发费用。公司的70公斤级无人机研发项

目因不满足资本化项目的要求，根据财务谨慎性原则，该项目于2024年一季度结转费用化，研发费用增加约1035.80万元。

2）第二季度

第二季度期间费用主要增加来自于销售费用和管理费用。一方面，由于监管

及宏观环境因素，声誉受到较大影响，客户合作难度加大，合同拓展周期有所增加，销售样品、试制成本等均有所增加使得销售费用上升；另一方面公司因自身整改，支付咨询、会计师等中介费用支出有所增加使得管理费用有所增加。

综上所述，公司报告期内营业收入下滑、部分期间费用上升致使公司净利润同比大幅下降。营业收入下滑主要受自身整改及宏观环境影响，期间费用上升主要受公司研发项目未达预期进行费用化处理，公司自身整改中介费用支出等因素影响，具有合理性。

（二）对照《科创板上市公司自律监管指南第9号——财务类退市指标：营业收入扣除》有关规定说明上半年营业收入中是否存在与主营业务无关的或不具备商业实质的收入1、对照《科创板上市公司自律监管指南第9号——财务类退市指标：营业收入扣除》有关规定确认存在营业收入扣除情况公司根据上海证券交易所《科创板上市公司自律监管指南第9号——财务类退市指标：营业收入扣除》的有关规定，对本年营业收入逐条进行核查，具体情况如下：

12单位：万元

是否项目金额存在

一、与主营业务无关的业务收入

1、正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资产、包装物，

销售材料，用材料进行非货币性资产交换，经营受托管理业务等实现的是43.32收入，以及虽计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。

2、不具备资质的类金融业务收入，如拆出资金利息收入；本会计年度以

及上一会计年度新增的类金融业务所产生的收入，如担保、商业保理、小否-

额贷款、融资租赁、典当等业务形成的收入，为销售主营产品而开展的融资租赁业务除外。

3、本会计年度以及上一会计年度新增贸易业务所产生的收入。否-

4、与上市公司现有正常经营业务无关的关联交易产生的收入。否-

5、同一控制下企业合并的子公司期初至合并日的收入。否-

6、未形成或难以形成稳定业务模式的业务所产生的收入。否-

与主营业务无关的业务收入小计43.32

二、不具备商业实质的收入

1、未显著改变企业未来现金流量的风险、时间分布或金额的交易或事项

否-产生的收入。

2、不具有真实业务的交易产生的收入。如以自我交易的方式实现的虚假

否-收入，利用互联网技术手段或其他方法构造交易产生的虚假收入等。

3、交易价格显失公允的业务产生的收入。否-

4、本会计年度以显失公允的对价或非交易方式取得的企业合并的子公司

否-或业务产生的收入。

5、审计意见中非标准审计意见涉及的收入。否-

6、其他不具有商业合理性的交易或事项产生的收入。否-

不具备商业实质的收入小计-

三、与主营业务无关或不具备商业实质的其他收入

营业收入扣除金额合计43.32

如上表所示，公司营业收入扣除金额为43.32万元，全部为与主营业务无关的业务收入。

2、营业收入扣除的具体情况及扣除原因

公司营业收入扣除包括承建科创公共服务区工作站、配置软件研发、无人机

飞行培训等业务收入，具体情况及扣除原因如下：

13单位：万元

项目金额具体情况及扣除原因

正常经营之外的其他业务收入。1、承建科创公共服务区工作站为利用如出租固定资产、无形资产、包装公司现有技术基础，承建政府的技术物，销售材料，用材料进行非货币服务中心；

性资产交换，经营受托管理业务等43.322、配置软件研发业务为利用公司现有实现的收入，以及虽计入主营业务技术基础，开展拓展性业务；

收入，但属于上市公司正常经营之3、无人机飞行培训业务为公司借助低外的收入。空经济利好政策开辟的新业务。

（三）结合公司在手订单金额、主要客户变动等情况，说明是否存在大客户

流失、业绩持续下滑、全年收入不足1亿元的风险，并充分提示

1、公司在手订单情况

2024年下半年，公司在手订单金额合计2286.84万元，其中部分订单已确认收入，分业务具体情况如下：

单位：万元

合同分类合同金额已确认收入金额（含税）

无人机飞行服务与数据处理984.67837.32

制暴器产品销售492.50387.54

无人机系统及智能防务装备销售809.67441.39

合计2286.841666.24

除在手订单外，公司其他意向订单及潜在订单金额合计5469万元，具体情况如下：

单位：万元意向订单及潜在订单分类订单金额

无人机飞行服务与数据处理1050.00

制暴器产品销售3000.00

无人机系统及智能防务装备销售1419.00

合计5469.00

虽然公司积极开拓下游市场，截至本回复出具之日在手订单情况良好，但公司仍存在全年收入不足1亿元的风险。

2、公司主要客户变动情况

142023年1-6月，公司主要客户包括广东泰一高新技术发展有限公司等。2024年1-6月，公司主要客户包括天津零一智能科技有限责任公司等。2024年及2023年上半年公司前五大客户及收入金额如下：

单位：万元

2024年2023年

客户名称客户名称

1-6月1-6月

广东泰一高新技术发展有限公

天津零一智能科技有限责任公司480.061185.36司

航天时代系公司457.26泰昌科技（杭州）有限公司617.24

四川华府智创科技有限公司280.00北京蹊由数据技术有限公司610.04四川九洲电器集团有限责任公

航天神舟飞行器有限公司278.30556.19司

天津长鲲科技有限责任公司276.93北京诺耕科技发展有限公司519.29

合计1772.55合计3488.13

2024年1-6月，公司前五大客户存在较大变化，主要为受宏观环境影响2023年上半年主要客户的采购大幅下降，公司积极开拓新客户导致2024年上半年主要客户较同期变化较大。

3、关于大客户流失、业绩持续下滑、全年收入不足1亿元的风险

对于大客户流失、业绩持续下滑、全年收入不足1亿元的风险，公司提示如下：

（1）大客户流失风险公司主营业务为无人机飞行服务与数据处理和无人机系统及智能防务装备

的研发、生产与销售，属于低空经济领域中的科技推广和应用服务业。随着国家对低空经济领域出台相关政策，或将有越来越多的企业进入该领域，行业竞争也日趋激烈。未来低空经济领域新进入者和潜在竞争者可能通过提供更具竞争力的价格、更先进的技术或更优质的服务来吸引客户，从而使公司面临大客户流失的风险。

（2）业绩下滑风险

152024年上半年，公司营业收入为5732.28万元。受市场竞争加剧、外部监管

及自身整改等事项影响，公司2024年全年业绩可能存在亏损且营业收入低于1亿元的风险。

（3）若公司亏损且营业收入下滑至1亿元以下，则公司股票可能面临被实施退市风险警示的风险

详见本回复“重要内容提示”中对该事项的提示。

【保荐机构核查程序及核查意见】

（一）核查程序

保荐机构主要执行了以下核查程序：

1、（1）查阅公司更正后的2023年和2024年的一季度及半年度报告；

（2）获取公司提供的2023年和2024年的半年度收入明细表，2023年和2024年半年度的期间费用明细表了解收入变动情况及费用明细；

（3）访谈公司管理层了解公司业绩下滑原因；

（4）查阅同行业公司2023年和2024年的一季度及半年度报告了解同行业业绩变动情况；

2、根据《科创板上市公司自律监管指南第9号——财务类退市指标：营业收入扣除》的规定，查阅公司提供的2024年1-6月确认收入相关的合同、验收单、回款凭证，查阅公司提供的2024年1-6月公司银行对账单；

3、向公司提出访谈2024年1-6月前二十大客户（占收入的比例为70%以上）

的核查要求，了解业务开展是否具备商业实质；保荐机构实际走访7家，2家不接受访谈，其余前二十大客户走访仍在沟通中；

4、查阅公司提供的期后在手订单合同、意向订单及潜在订单沟通记录。

（二）核查意见经核查，保荐机构认为：

161、根据公司提供的明细表以及管理层的访谈记录，结合同行业的定期报告，

营业收入下滑主要受自身整改及宏观环境影响，期间费用上升主要受公司研发项目未达预期结转费用化，公司自身整改中介费用支出等因素影响，具有合理性；

2、因公司2024年1-6月财务数据未经审计，且保荐机构走访的客户仅为7家，关于公司根据《科创板上市公司自律监管指南第9号——财务类退市指标：营业收入扣除》规定进行扣除的营业收入金额，保荐机构尚无法判断其准确性、完整性；

3、因公司未完整提供公司在手订单实际执行的相关资料和意向订单及潜在

订单的沟通资料，保荐机构无法判断其金额的准确性。公司存在大客户流失、业绩持续下滑、全年收入不足1亿元的风险，公司已进行相关风险提示。

173、关于应收账款。根据半年报，公司期末应收账款余额为17112.52万元，

其中账龄1年以上的应收账款余额为13254.52万元，占比77.46%。

请公司：（1）补充披露账龄1年以上应收账款主要客户的销售服务或产品、

应收账款余额、期后回款情况等，说明上述款项长期未收回的原因及合理性，公司已采取的催收措施，相关项目是否正常运行，是否与业务存在纠纷；（2）结合公司现况，说明应收账款收回是否存在重大风险，公司坏账准备计提是否合理充

分；（3）列示2023年、2024年上半年计提大额减值的应收账款欠款方情况，包

括业务情况、账期、关联关系或其他往来关系、经营及资信情况等，说明相关业务是否具备商业实质。

【公司回复】

（一）补充披露账龄1年以上应收账款主要客户的销售服务或产品、应收账

款余额、期后回款情况等，说明上述款项长期未收回的原因及合理性，公司已采取的催收措施，相关项目是否正常运行，是否与业务存在纠纷

1、补充披露账龄1年以上应收账款主要客户的销售服务或产品、应收账款余

额、期后回款情况

2024年6月末，公司账龄为一年以上且应收账款余额大于100万元对应的客户

具体情况如下：

单位：万元

1年以上账

序是否期后客户名称龄应收账款销售内容号逾期回款金额

海利天梦（香河）科技有限公无人机系统及智能防

12227.90是38.00

司务装备销售无人机飞行服务与数

2 客户 A 988.53 是 -

据处理无人机飞行服务与数

3 客户 B 839.00 是 -

据处理

安菲克斯（北京）科技有限公无人机飞行服务与数

4（）773.63是-

司1据处理北京临近空间飞艇技术开发有无人机系统及智能防

5676.00是-

限公司务装备销售无人机系统及智能防

6北京航景创新科技有限公司587.31是-

务装备销售

181年以上账

序是否期后客户名称龄应收账款销售内容号逾期回款金额无人机系统及智能防中国科学院空天信息创新研究

7412.51务装备销售、无人机是-

院飞行服务与数据处理无人机系统及智能防

8北京九州星云科技有限公司399.99是100.00

务装备销售

航天科工（北京）空间信息应无人机飞行服务与数

9（）393.84是-

用股份有限公司2据处理无人机系统及智能防

10北京诺耕科技发展有限公司386.30是-

务装备销售无人机系统及智能防

11河南坤宇无人机科技有限公司374.00是-

务装备销售无人机飞行服务与数

12北京极嗅科技有限公司306.00是-

据处理无人机飞行服务与数

13平顶山融媒航空科技有限公司285.18是-

据处理无人机系统及智能防

14北京创衡控制技术有限公司276.51是-

务装备销售无人机系统及智能防

15北京和德宇航技术有限公司224.00是-

务装备销售无人机飞行服务与数

16航天科工海鹰集团有限公司202.99是-

据处理无人机飞行服务与数

17昆明市禁毒部门199.18是-

据处理中铁十二局集团电气化工程有无人机系统及智能防

18196.32是70.00

限公司务装备销售无人机飞行服务与数

19安徽煜千润技术工程有限公司188.00是-

据处理中国电子科技集团公司第二十无人机系统及智能防

20156.36是-

七研究所务装备销售无人机飞行服务与数

21凯夫拉科技（武汉）有限公司147.50是-

据处理无人机飞行服务与数

22中软信息系统工程有限公司142.50是-

据处理无人机系统及智能防

23安徽天巡航空科技有限公司140.40是-

务装备销售无人机飞行服务与数

24伊春市禁毒部门128.70是-

据处理无人机飞行服务与数

25张家口市禁毒部门125.40是-

据处理

191年以上账

序是否期后客户名称龄应收账款销售内容号逾期回款金额北京北斗时代科技发展有限公无人机系统及智能防

26124.06是-

司务装备销售无人机飞行服务与数

27山东司南地理信息有限公司105.72是-

据处理无人机飞行服务与数

28忻州市禁毒部门105.60是-

据处理

-合计11113.42--208.00

注：1、安菲克斯（北京）科技有限公司曾用名安菲克斯（北京）仪器有限公司；

2、航天科工（北京）空间信息应用股份有限公司曾用名北京航天泰坦科技股份有限公司。

上述重要应收款项目合计11113.42万元，占账龄1年以上的应收账款余额（合计金额13254.52万元）的比例为83.85%。

2、款项长期未收回的原因及合理性

公司上述应收账款长期未收回的主要原因如下：

（1）由于宏观政策趋紧、地方经济增速放缓，导致部分客户对项目款项支付速度放缓；

（2）公司无人机服务类业务主要客户为各级禁毒部门，无人机产品业务主

要客户为军方、政府部门或国有企业，该等客户本身存在付款流程复杂、流程长等特点，导致公司部分应收账款账龄较长；

（3）受2024年4月年度报告及内控审计报告等信披事件、5月及6月监管问询

及立案调查等事项影响，公司管理层此前工作重心用于解决上述问题，对销售人员的催收工作督促未到位，导致应收账款还款进度偏慢；

公司已加大应收账款的催收力度，截至本回复出具日，受前述因素影响，款项收回速度较慢，回款进度不及预期。

综上所述，公司出现账龄较长的应收账款主要受近年来宏观经济形势变化、客户性质和公司自身整改等因素影响所致，具有合理性。

3、公司已采取的催收措施

20公司已进一步完善款项催收政策，由财务、业务等部门协同工作，积极处理资金回收事宜。公司主要通过定期对账、业务跟踪、定期现场走访等方式催收，以了解客户的经营与资金状况，沟通回款时间。

4、相关项目是否正常运行，是否与业务存在纠纷

经公司自查，相关项目未发现运行异常，未发现存在纠纷。

（二）结合公司现况，说明应收账款收回是否存在重大风险，公司坏账准备计提是否合理充分

1、应收账款期后回款情况

截至本回复出具日，公司2024年半年度期末应收账款期后回款金额及比例情况如下：

单位：万元应收账款余额期后回款金额回款比例

17112.52987.615.77%

2、主要客户资信情况

公司账龄一年以上且应收账款余额大于100万元对应客户的资信情况如下：

单位：万元是否序客户失信应收账款坏账准坏账计坏账计名称注册资本账龄号性质被执余额备提比例提方式行人

海利天梦1-2年、

1（香河）科民企1000.00否2-3年、2227.90435.9519.57%组合

技有限公司3-4年机关

2 客户 A / / 2-3 年 988.53 296.56 30.00% 组合

单位

1-2年、

3 客户 B 国企 31167.73 否 839.00 152.70 18.20% 组合

2-3年

安菲克斯

1-2年、

4（北京）科民企1000.00否773.63152.4719.71%组合

2-3年

技有限公司北京临近空失信

间飞艇技术100.00

5国企10000.00被执2-3年676.00676.00单项

开发有限公%行人司

21是否

序客户失信应收账款坏账准坏账计坏账计名称注册资本账龄号性质被执余额备提比例提方式行人北京航景创

1-2年、

6新科技有限民企3185.82否587.31134.9322.97%组合

2-3年

公司中国科学院

事业1-2年、

7空天信息创//412.51115.5928.02%组合

单位2-3年新研究院北京九州星1年以

8云科技有限民企1000.00否内、1-2585.4049.278.42%组合

公司年航天科工（北京）空

9间信息应用国企8000.00否2-3年393.84118.1530.00%组合

股份有限公司北京诺耕科

10技发展有限民企2000.00否1-2年386.3038.6310.00%组合

公司河南坤宇无

11人机科技有民企500.00否1-2年374.0037.4010.00%组合

限公司北京极嗅科

12民企1000.00否1-2年306.0030.6010.00%组合

技有限公司平顶山融媒

1-2年、

13航空科技有民企700.00否285.1847.0316.49%组合

2-3年

限公司北京创衡控

14制技术有限民企500.00否1-2年276.5127.6510.00%组合

公司北京和德宇

15航技术有限民企1321.20否1-2年224.0022.4010.00%组合

公司航天科工海

1-2年、

16鹰集团有限国企47520.00否202.9950.5624.91%组合

2-3年

公司

1-2年、昆明市禁毒机关

17//2-3年、199.1847.9124.05%组合

部门单位

3-4年

22是否

序客户失信应收账款坏账准坏账计坏账计名称注册资本账龄号性质被执余额备提比例提方式行人中铁十二局集团电气化被执

18国企50000.001-2年196.3219.6310.00%组合

工程有限公行人司安徽煜千润

19技术工程有民企50.00否1-2年188.0018.8010.00%组合

限公司中国电子科技集团公司事业

20//1-2年156.3615.6410.00%组合

第二十七研单位究所凯夫拉科技

21（武汉）有民企510.00否2-3年147.5044.2530.00%组合

限公司中软信息系

22统工程有限国企31691.18否1-2年142.5014.2510.00%组合

公司安徽天巡航

23空科技有限民企1000.00否1-2年140.4014.0410.00%组合

公司伊春市禁毒机关

24//2-3年128.7038.6130.00%组合

部门单位张家口市禁机关

25//2-3年125.4037.6230.00%组合

毒部门单位北京北斗时

1-2年、

26代科技发展民企1200.00否124.0629.0323.40%组合

3-4年

有限公司山东司南地

27理信息有限民企1000.00否1-2年105.7210.5710.00%组合

公司忻州市禁毒机关

28//2-3年105.6031.6830.00%组合

部门单位

截至本回复出具日，上述表格中北京临近空间飞艇技术开发有限公司被列为失信被执行人，中铁十二局集团电气化工程有限公司被列为被执行人，具体情况如下：

23（1）北京临近空间飞艇技术开发有限公司

北京临近空间飞艇技术开发有限公司的基本情况如下：

公司名称北京临近空间飞艇技术开发有限公司注册资本10000万元法定代表人彭疆成立日期2013年9月23日

营业期限2013-09-23至2063-09-22

注册地址北京市丰台区南四环西路188号十七区5号楼1201、1202（园区）

飞艇及空间飞行器的技术开发、技术服务、技术推广、技术转让；产品设计；计算机系统服务；销售机械设备、电子产品及自行开发后的产品。

经营范围（市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）湖南航天有限责任公司持股45.4286%；新誉宇航股份有限公司持股股东构成及

41.5714%；中国航天系统工程有限公司持股10%；成都空天电子有限公司

控制情况

持股3%

北京临近空间飞艇技术开发有限公司目前已发生重大重组，预计收回相关款项存在不确定性，公司已全额单项计提坏账准备。

24（2）中铁十二局集团电气化工程有限公司

中铁十二局集团电气化工程有限公司的基本情况如下：

公司名称中铁十二局集团电气化工程有限公司注册资本50000万元法定代表人辛东红成立日期1993年6月3日

营业期限1993-06-03至2037-06-02

天津自贸试验区（空港经济区）环河北路与中心大道交口空港商务园西区注册地址

12号楼

许可项目：建设工程施工；建设工程设计；发电业务、输电业务、供

（配）电业务；输电、供电、受电电力设施的安装、维修和试验；电气安装服务；建设工程质量检测。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：施工专业作业；工程管理服务；土石方工程施工；园林绿化工程施工；消防技术服务；专业设计服务；软件开发；信息技术咨询服务；

环境保护监测；安全系统监控服务；安全技术防范系统设计施工服务；电气设备修理；专用设备修理；机械设备销售；租赁服务（不含许可类租赁经营范围

服务）；集中式快速充电站；电动汽车充电基础设施运营；太阳能发电技术服务；风力发电技术服务；储能技术服务；劳务服务（不含劳务派遣）；物业管理；电气设备销售；铁路运输基础设备销售；电气信号设备装置销售；智能控制系统集成；信息系统集成服务；机械电气设备销售；

配电开关控制设备销售；泵及真空设备销售；制冷、空调设备销售；机械设备租赁；轨道交通工程机械及部件销售；特种设备销售；轨道交通专用设备、关键系统及部件销售；照明器具销售；建筑工程用机械销售。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）股东构成及

中铁十二局集团有限公司持股100%控制情况

中铁十二局集团电气化工程有限公司因劳务合同纠纷而被列示为被执行人，执行标的金额较小，未被列为失信被执行人，公司预计对应收账款的收回不存在重大影响，因此仍按照账龄计提坏账准备。

除上述两家外，公司其他主要应收账款对象未被列为失信被执行人或被执行人的情况，未发现资信异常的情况。

3、应收账款账龄和坏账计提情况

报告期内，公司应收账款总体账龄情况如下：

（1）按单项计提的应收账款

25单位：万元

2024年6月30日

名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）

北京临近空间飞艇技术对方公司重大重组，

676.00676.00100.00

开发有限公司收回存在不确定性

合计676.00676.00100.00/

（2）按组合计提的应收账款

单位：万元

2024年6月30日

名称

应收账款余额坏账准备计提比例（%）

1年以内3858.00192.905

1-2年6625.09662.5110

2-3年5522.571656.7730

3-4年430.86215.4350

合计16436.522727.61-

报告期末，公司及同行业可比上市公司按照组合计提坏账准备的应收账款中，坏账准备整体计提比例情况对比如下：

单位：万元项目应收账款余额坏账准备金额坏账准备整体计提比例

中科星图256150.4029502.3811.52%

纵横股份12153.281498.0212.33%

广联航空86399.948184.309.47%

行业平均值118234.5413061.5711.11%

公司16436.522727.6116.59%

注：以上数据均来自可比上市公司半年度报告，坏账准备整体计提比例=应收账款坏账准备/应收账款期末余额。

由上表可知，报告期末，公司按组合计提的应收账款坏账准备整体计提比例略高于同行业可比上市公司，主要系公司无人机服务类业务主要客户为各级禁毒部门，无人机产品业务主要客户为军方、政府部门或国有企业，该等客户的付款审批流程长，应收账款的账龄较长，公司按应收账款坏账准备计提政策计提的坏账准备较高所致。

（3）应收账款坏账计提政策分析

26公司与同行业可比上市公司按照账龄组合计提坏账准备的具体比例对比如

下：

项目中科星图纵横股份广联航空行业平均值公司

1-6个月1.00%

1年以内5.00%5.00%4.33%5.00%

7-12个月5.00%

1-2年15.00%10.00%10.00%11.67%10.00%

2-3年30.00%20.00%20.00%23.33%30.00%

3-4年50.00%50.00%50.00%50.00%50.00%

4-5年100.00%80.00%80.00%86.67%80.00%

5年以上100.00%100.00%100.00%100.00%100.00%

注：以上数据均来自可比上市公司半年报报告数据。

由上表可知，报告期末，公司应收账款坏账准备计提政策与同行业可比公司不存在明显差异。

综上所述，公司应收账款的坏账计提政策符合会计准备要求，与同行业可比公司不存在重大差异。公司的主要客户除北京临近空间飞艇技术开发有限公司和中铁十二局集团电气化工程有限公司外，未被列为失信被执行人或被执行人。

（三）列示2023年、2024年上半年计提大额减值的应收账款欠款方情况，包

括业务情况、账期、关联关系或其他往来关系、经营及资信情况等，说明相关业务是否具备商业实质

1、2023年末公司计提减值金额大于100万元的应收账款欠款方情况

27单位：万元

是否经营及是否具应收账坏账准应收账计提计提比存在客户名称业务情况账期资信情备商业款余额备款账龄方式例关联况实质关系北京临近空无人机系未发

间飞艇技术统及智能0-180现关失信被

676.00338.001-2年单项50.00%

开发有限公防务装备天联关执行人司销售系根据公未发现开信息商业实

1年以无人机系未发

海利天梦30-查询，质异常内、1-2统及智能现关（香河）科2214.21176.45组合7.97%360未被列

年、2-3防务装备联关技有限公司天为失信年销售系被执行人

合计2890.21514.45------

2、2024年上半年公司计提减值金额大于100万元的应收账款欠款方情况

单位：万元是否应收计提比经营及是否具应收账坏账准计提存在客户名称账款例业务情况账期资信情备商业款余额备方式关联账龄（%）况实质关系北京临近空无人机系未发

间飞艇技术统及智能0-180现关失信被

676.00676.002-3年单项100.00

开发有限公防务装备天联关执行人司销售系根据公开信息

1-2无人机系未发

海利天梦查询，未发现年、2-统及智能30-360现关（香河）科2214.21434.58组合19.63未被列商业实

3年、防务装备天联关

技有限公司为失信质异常

3-4年销售系

被执行人未发无人机飞机关单

20-110现关

客户 A 988.53 296.56 2-3 年组合 30.00 行服务与位，不天联关数据处理适用系

28是否

应收计提比经营及是否具应收账坏账准计提存在客户名称账款例业务情况账期资信情备商业款余额备方式关联账龄（%）况实质关系根据公开信息无人机系未发

1-2查询，

统及智能0-360现关

客户 B 839.00 152.70 年、2- 组合 18.20 未被列防务装备天联关

3年为失信

销售系被执行人根据公开信息

安菲克斯1-2无人机飞无关查询，（北京）科773.63152.47年、2-组合19.71行服务与联关未被列天技有限公司3年数据处理系为失信被执行人根据公开信息无人机系未发

北京航景创1-2查询，统及智能现关

新科技有限587.31134.93年、2-组合22.970-90天未被列防务装备联关公司3年为失信销售系被执行人根据公航天科工开信息未发（北京）空无人机飞查询，现关

间信息应用393.84118.152-3年组合30.00行服务与0-90天未被列联关股份有限公数据处理为失信系司被执行人未发

中国科学院1-2无人机飞事业单

0-180现关

空天信息创412.51115.59年、2-组合28.02行服务与位，不天联关新研究院3年数据处理适用系

合计6885.022080.99--------

【保荐机构核查程序及核查意见】

（一）核查程序

保荐机构主要执行了以下核查程序：

291、复核应收账款账龄表与应收账款减值准备计提金额；

2、获取公司期后回款统计表，检查长账龄客户的期后回款资料；

3、查阅公司诉讼资料并通过公开网络等查询1年以上应收账款主要客户的企

查查报告；

4、访谈公司董事会秘书、财务总监，了解公司已采取的催收措施；

5、向公司提出访谈计提大额减值的应收账款欠款方的需求，了解合作及结算的具体情况。截至本回复出具日，已完成安菲克斯（北京）科技有限公司和北京九州星云科技有限公司的访谈。检查对应的销售合同、验收单、发票等相关资料，并网络核查上述欠款方是否为公司、实控人、董监高的关联方或利益相关方；

6、查阅公司同行业相关资料，对比同行业公司坏账计提情况。

（二）核查意见经核查，保荐机构认为：

1、账龄为1年以上款项长期未收回的原因如下：一是由于宏观政策趋紧、地

方经济增速放缓，导致部分客户对项目款项支付速度放缓；此外，公司无人机服务类业务主要客户为各级禁毒部门，无人机产品业务主要客户为军方、政府部门或国有企业，该等客户本身存在付款流程复杂、流程长等特点，导致公司部分应收账款账龄较长；上市公司因存在资金占用等问题被监管立案调查，公司管理层此前工作重心用于解决上述问题，对销售人员的催收工作督促未到位，导致应收账款还款进度偏慢；

2、保荐机构尚无法判断相关项目的后续运行是否正常。根据公开信息查询结果，未发现公司与相关客户存在纠纷；

3、根据应收账款欠款方的公开信息，公司的主要客户除北京临近空间飞艇

技术开发有限公司和中铁十二局集团电气化工程有限公司外，未被列为失信被执行人或被执行人。基于公司提供的资料，保荐机构未发现应收账款坏账计提存在异常，尚无法准确判断公司的应收账款的收回是否存在重大风险；如果相关客户的资信状况恶化、出现重大经营风险、发生无法支付货款等情况，公司面临应收

30账款无法收回的可能，从而对公司的业绩和生产经营造成不利影响。请广大投资

者注意风险；

4、保荐机构基于目前获取的资料尚无法确认商业实质。

314、关于其他非流动资产。公司期末其他非流动资产账面余额3197.10万元，

同比增长90.27%。其中包括设备工程购置款2600.00万元、购房款597.10万元，设备工程购置款较期初增加1516.81万元。

请公司说明其他非流动资产明细及用途，本期大幅增加的原因及合理性，相关款项流出时点及流向，是否最终流向实控人及关联方、利益相关方。

【公司回复】

（一）请公司说明其他非流动资产明细及用途，本期大幅增加的原因及合理性

截至2024年6月30日，公司其他非流动资产期末余额为3197.10万元，交易情况如下：

单位：万元期末供应商主要交易对手交易内容及用途基本情况余额股东情况

北京世恒制暴器弹道建设1、成立日期：2004年5月27日；

普惠工程研发项目，包括1、隗合民（实2、注册资本：1000万元人民币；技术有限高速摄像机、子际控制人）持3、合作情况：世恒普惠以工程为

公司（以1500.00弹测速仪、靶场股90.00%；主业，公司主要向其采购办公区下简称建设等，主要用2、隗合永持装修服务。双方基于公司购置的“世恒普于测试制暴器子股10.00%。工商联办公区的装修服务，2017惠”）弹的弹道参数。年开始与公司合作。

北京鑫致1、成立日期：2015年3月25日；

远科技有 EMC电磁兼容试 2、注册资本：1000万元人民币；

杨云（实际控限公司验室，主要用于3、合作情况：鑫致远是以机械设

1100.00制人）持股

（以下简研究制暴器中的备、系统集成、实验室专用设备的

100.00%。

称“鑫致电磁兼容参数。销售的供应商，2020年开始与公远”）司合作。

北京天华1、李金成（实1、成立日期：2001年7月25日；恒信智能际控制人）持2、注册资本：5000万元人民币；

科技有限股60.00%；3、合作情况：天华恒信持有“廊公司（以 597.10 购7#厂房A座 2、李瀛智持坊开发区岳洋路7号7#厂房A栋”下简称股38.00%；房屋一套，作为该房屋实际所有“天华恒3、李国华持者意欲转让，公司基于自身扩建信”）股2%。需求，双方于2023年开始合作。

公司本期预付其他非流动资产增加主要来源于制暴器弹道建设研发项目及

EMC电磁兼容试验室，主要是为制暴器产品研究升级的投入。经梳理，相关合同情况如下：

1、2024年1月公司向世恒普惠支付1500万元，用于采购制暴器弹道建设项

目322023年12月20日，公司与北京世恒普惠工程技术有限公司签订《项目管理服务合同》，公司委托世恒普惠构建一套完整的制暴器研发测试弹道系统，用于模拟制暴器实际使用场景，评估制暴器射程、精准度、穿透力等参数指标。该合同金额1875万元，根据合同约定，公司于2024年1月2日向世恒普惠支付1500万元。

上述预付购置内容属于长期资产性质，根据企业会计准则相关规定列报于“其他非流动资产”。

截至目前，公司采购的“训练管控计算机（含1个主机、2个显示器）”“投影一体机”“融合器”“高速摄像系统”等设备，世恒普惠已完成交付，并开展建设，上述合同正常履行。

2、2024年1月公司向鑫致远支付1100万元，用于采购EMC电磁兼容试验室

2023年12月25日，公司与北京鑫致远科技有限公司签订《采购合同》，公司

委托鑫致远建设EMC电磁兼容试验室，用于模拟电磁环境以评估制暴器产品在电磁环境下的性能参数。该合同金额1550万元，根据合同约定，公司于2024年1月2日向鑫致远支付1100万元。上述预付购置内容属于长期资产性质，根据企业会计准则相关规定列报于“其他非流动资产”。

截至目前，电磁试验室建设所需的“功率放大器”“接收天线”“接收机线路”等设备，鑫致远已完成交付，并开展建设，上述合同正常履行。

3、2023年末公司向天华恒信支付597.10万元，用于房屋购置

2023年11月15日，公司与天华恒信签订《存量房屋买卖合同》，公司向天

华恒信购买坐落于“廊坊开发区岳洋路7号7#厂房A栋”房屋一套，合同金额

1597.10万元，根据合同约定的付款进度，公司于2023年12月11日支付购房款

597.10万元。

上述房屋已于2024年2月26日交付至公司，房屋的产权证书办理程序仍在推进，该《存量房屋买卖合同》正常履行。597.10万元预付购置内容属于长期资产性质，根据企业会计准则相关规定将预付款项列报于“其他非流动资产”。

（二）相关款项流出时点及流向，是否最终流向实控人及关联方、利益相关方

33公司其他非流动资产涉及的款项情况如下：

单位：万元交易对手款项内容合同金额支付金额支付时间项目进展已完成基础施制暴器弹道建设

世恒普惠1875.001500.002024/1/2工，主设备已到研发项目场，待调试已完成基础施

EMC 电磁兼容

鑫致远1550.001100.002024/1/2工，内部结构调试验室试

房屋已交付，产天华恒信房屋购置款项1597.10597.102023/12/11权证仍在办理中

上述供应商未提供收款账户银行流水，根据供应商访谈及公司实控人访谈，上述合同处于正常履行状态，款项系用于产品/服务交付。

【保荐机构核查程序及核查意见】

（一）核查程序

保荐机构主要执行了以下核查程序：

1、获取公司其他非流动资产明细表、检查相关合同、记账凭证及付款回单等；

2、访谈上述供应商，了解双方合作历史、本次交易背景及产品用途、关联关系等，现场查看购置的厂房和相关设备；

3、保荐机构要求获取上述供应商收款当月至2024年9月30日的银行流水，并

针对大额资金的流向进行穿透核查，截至目前仍未取得相关供应商银行流水；

4、网络核查上述供应商公开信息，核查其与观典防务是否存在法定关联关系。

（二）核查意见经核查，保荐机构认为：

1、根据公司提供的其他非流动资产明细、采购合同、记账凭证、付款回单

以及相关访谈记录，公司期末其他非流动资产主要是用于制暴器产品升级研究投

34入及厂房购置，保荐机构实地查看期后已交付的预付长期资产购置款对应的厂房

和试验设备；

2、保荐机构获取公司其他非流动资产涉及的记账凭证和付款回单，确认款

项的流出时点和流向；保荐机构要求获取上述供应商收款账户的银行流水，并对相关款项进行穿透核查，截至目前尚未取得银行流水资料，保荐机构仍在持续推进核查。

355、关于内部控制。公司2023年财务报告内部控制出具了带否定意见的审计报告，公司后披露称存在资金占用、违规担保等违规情形。

请公司说明针对前述违规情形是否已采取实质性整改措施，相关内部控制制度目前是否健全并有效执行，内部审计部门是否独立、有效。请审计委员会核查并发表明确意见。

【公司回复】

（一）请公司说明针对前述违规情形是否已采取实质性整改措施，相关内部

控制制度目前是否健全并有效执行，内部审计部门是否独立、有效公司目前形成了以总经理为核心，由董事会、监事会、审计委员会共同组成的内控整改工作小组，结合《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第1号——规范运作》《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》等规则要求，检查分析公司存在的内控缺陷，督促并推动整改措施落地，以提升公司内控质量、确保财务稳健和合规性，具体情况如下：

1、完善内控制度

（1）公司对《内部审计管理制度》进行了补充、修订及完善，进一步明确

了内控的工作职责及流程，强化公司日常经营中的风险排查能力。

制度名称修订前内容修订后内容

1.关于内审部职责1.关于内审部职责

内部审计部门应当履行以下主第十二条内审部应当履行以下主要职

要职责：责：

（一）对公司各内部机构、子（一）建立、健全公司内部审计制度。

公司的内部控制制度的完整（二）编制公司内部审计工作计划、报

性、合理性及其实施的有效性告。

进行检查和评估；（三）向公司董事会审计委员会汇报工

内部审计管（二）对公司各内部机构、子作、反映情况。

理制度公司的会计资料及其他有关经……济资料，以及所反映的财务收（四）参与本公司财务决算的外部审计支及有关的经济活动的合法工作，并对审计质量、报酬支付进行监性、合规性、真实性和完整性督。

进行审计……（五）对本公司内部控制系统的健全

（三）协助建立健全反舞弊机性、合理性和有效性进行检查、评价和

制……意见反馈。

（四）协助建立健全的反商业……

36制度名称修订前内容修订后内容

贿赂内部机制，防范商业贿（六）对公司的会计资料、经济资料，赂；以及所反映的财务收支及有关的经济活

（五）提出纠正、处理违法违动的合法性、合规性、真实性和完整性

规行为的意见和改进管理、提进行审计……

高绩效的建议；（七）协助建立、健全反舞弊机制……

（六）向审计委员会报告内部（八）对本公司的基建工程和重大技术

审计计划的执行情况以及内部改造、大修等的立项、概（预）算、决审计工作中发现的问题。算和竣工交付使用进行内部审计监督。

（九）对本公司的物资（劳务）采购、产品销售、招标、对外投资及风险控制等经济活动和重要的经济合同等进行审计监督。

（十）对公司经营绩效及有关经济活动

进行监督与评价……

（十二）组织内部审计人员学习国家有

关财政、税务、审计等方面的各项制度

政策……

第十三条内审部对发现的内部控制缺陷，应当督促相关责任部门制定整改措施和整改时间，并进行内部控制的后续审查，监督整改措施的落实情况。

2.关于内审部权限2.关于内审部权限

第十八条内部审计部门工作第十四条公司应保障内审部拥有履行职

的主要程序如下：责所必须的权限。

……（一）参加本公司经营和财务管理决策

（二）确定项目主审及审计组会议，对经营、财务管理决策发表部门人员，收集研究被审计单位资意见。

料，初步确定审计重点，制定……审计实施计划，经内部审计部（二）协助公司有关业务部门研究制定门负责人批准后实施；和修改有关内部控制、风险管理等制……度。

（四）审查会计凭证、账簿、……报表，查阅与审计事项有关文（三）组织召开各单位参加与内控、审件资料，检查现金、实物、有计有关的会议。

价证券，向有关单位和个人调（四）根据内部审计工作的需要，要求查及取证（如函证、外调）有关单位、部门按时报送计划、预算、等；会计报表和有关文件资料等。

（五）对审计中发现的问题，（五）有权审核、查阅被审计单位会计

可随时向被审计单位和有关人账簿、报表、凭证、预算、决算、合

员提出改进意见。同、协议以及其他有关生产经营的文……件、计算机软件等相关资料，有权现场

（十）内部审计部门会同有关勘察相关资产。

部门跟踪检查落实审计结果情（六）对与审计事项有关的部门和个人

37制度名称修订前内容修订后内容况，必要时可安排进行后续审进行调查，并取得相关证明材料。

计。（七）对正在进行的严重违法违规和严

重损失浪费行为，以及存在的重大风险，可做出临时制止决定。

……

（八）对可能被转移、隐匿、篡改、毁

弃的会计凭证、会计账簿、会计报表以

及与经济活动有关的资料，经公司董事会审计委员会授权可暂予以封存。

（九）提出改进管理、提高经济效益的

建议和纠正、处理违反法律法规行为的意见。

……

（十）董事会审计委员会在管理权限范围内，应授予内审部门必要的处理权或处罚权。

……

3.关于审计档案管理

第二十三条

……内部审计人员应当将获取审计证据的名

称、来源、内容、时间等信息清晰、完整地记录在工作底稿中。

第二十四条内部审计人员在审计工作中应当按照有关规定编制与复核审计工作

3.关于审计档案管理底稿，并在审计项目完成后，及时对审无相关规定计工作底稿进行分类整理并归档。

……

第三十三条对损毁、丢失、涂改、伪

造、出卖、转卖、擅自提供审计档案者或者因玩忽职守造成审计档案损失的档

案工作人员，由主管部门对直接负责人和其他有关责任人依法给予处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

（2）公司新增了《薪酬管理制度》《关于合同、协议审核的通知》等内部规范指引。此外，公司另有《内部控制基本规范》《风险管控制度》《全面预算管理制度》《立项管理制度》《成本核算（规范）管理办法》等十余项制度、规

范已初步修订，征集公司相关部门建议后将提交董事会审议发布。新增制度情况如下：

38新增制度名称审议程序主要内容

经董事会薪酬与考核

薪酬管理制度强化用人选人、人力成本控制管理。

委员会及董事会审议

关于合同、协议总经理办公会通知规范公司合同类文件的审核流程要求。

审核的通知

2、优化系统流程

公司对ERP系统进行了升级优化，包括增加内审专员审批环节、规范合同法务审批环节及公章使用、细化付款审批细则、明确采购询价细则及印章管理等。

系统审批事项优化前情况优化后情况

印章使用线下审批已增加线上审批，并增加内审专员审批付款审批无内审专员审批完善线上审批，增加内审专员审批预算申请及 U 盾申请线下审批已增加线上审批，并增加内审专员审批已增加线上审批，其中销售合同增加内销售合同、开票、退货线下审批审专员审批

已增加线上审批/线上填报模块，其中采采购预购、询价、退货线下审批购预购增加内审专员审批仅由库管人员审

存货管理（出库审批）已增加市场、生产、财务人员审批监督批

3、强化内控监督

根据审计委员会要求，公司完善内审部门人员设置，明确内审岗位权责，要求其对公司银行存款、资金支付、印章管理和使用情况等控制制度的执行情况进

行持续检查和监督。具体岗位情况如下：

内审岗位权限主要责任

1.参与公司经营和财务管理决策。1.向公司董事会审计委员会负责，定

2.协助指导公司有关业务部门研究制期提交内审报告。

定和修改各部门的有关内部控制、2.建立、健全公司内部审计制度，编风险管理等制度。制公司内部审计工作计划、报告。

3.根据内部审计工作的需要，要求有3.对本公司内部控制系统的健全性、关单位、部门按时报送计划、预合理性和有效性进行检查、评价和意

算、会计报表和有关文件资料等。见反馈；对公司有关业务的经营风险内审专员

4.有权审核、查阅被审计单位会计账进行评估和意见反馈。

簿、报表、凭证、预算、决算、合4.对公司的会计资料、经济资料，以同、协议以及其他有关生产经营的及所反映的财务收支及有关的经济活

文件、计算机软件等相关资料，有动的合法性、合规性、真实性和完整权现场勘察相关资产。性进行审计。

5.对与审计事项有关的部门和个人进5.协助建立、健全反舞弊机制，确定行调查，并取得相关证明材料。对反舞弊的重点领域、关键环节和主要

39正在进行的严重违法违规和严重损内容。

失浪费行为，以及存在的重大风6.对基建工程、重大技术改造、决算险，可做出临时制止决定，并及时和竣工交付使用、风险控制、重要经向公司董事会审计委员会报告。济合同等进行内部审计监督。

6.提出改进管理、提高经济效益的

建议和纠正、处理违反法律法规行为的意见。

4、加强内部学习

公司定期组织公司规范治理相关法律法规及公司内部制度的专项学习，强化公司董事、监事、高级管理人员及关键岗位人员的合规意识。

日期参与人员学习内容《关于公司整改销售部门销售循环

2024年7月销售部全员的总经理办公会会议决议》

《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上海证券交公司董监高、各部门负责人易所科创板股票上市规则（2024年

2024年9月30日及重要岗位人员4月修订）》《证监会合规监管重点——关联方资金占用与对外担保，信披关键及注意事项梳理》等公司董监高、各部门负责人

2024年10月15日《内部审计管理制度》

及重要岗位人员

40【审计委员会核查程序及核查意见】

（一）核查程序

审计委员会主要执行了以下核查程序：

1、获取公司修订完善的内控制度、新增制度及相关制度的审议程序材料；

2、查阅公司ERP办公系统，对比整改前后的调整事项；

3、查阅公司内审专员任命通知，并获取内审专员相关资质；

4、获取公司培训材料，了解公司董监高及重要岗位人员对相关政策的学习情况；

5、与公司管理层座谈，了解整改期间的各项工作落实情况。

（二）核查意见经核查，审计委员会认为：

公司已经根据要求及工作需要，改组了内审部门，内审人员对董事会审计委员会负责，公司内部控制制度、制度实际执行等方面在一定程度上得以加强。但鉴于内审部门调整完成时间较短，其运行有效性有待通过实践进一步检验。此外，因公司2023年财务报告内部控制（出具了带否定意见的审计报告）所涉资金占用

情形仍未消除，外部审计机构尚未对本次非标意见所涉事项出具结论性意见，故审计委员会将持续跟踪、督促公司不断完善整改工作、内审部工作及相关内部控

制制度的执行，以确保公司的合规和高效运营。

【保荐机构核查程序及核查意见】

（一）核查程序

保荐机构主要执行了以下核查程序：

1、获取公司修订完善的内控制度、新增制度及相关制度的审议程序材料；

2、查阅公司提供的ERP办公系统整改前后的调整事项；

3、查阅公司内审专员任命通知，并获取内审专员相关资质；

414、获取公司培训材料，了解公司董监高及重要岗位人员对相关政策的学习情况。

（二）核查意见经核查，保荐机构认为：

整改期间，公司完善内审部门人员设置，修订完善了内部审计管理制度，目前未发现内审部门存在不规范运行情况，但由于设立时间较短，内审运行效果需进一步检验。

426、关于持续督导。根据《上海证券交易所科创板股票上市规则》第3.2.15条，保荐机构应当在上市公司年度报告、半年度报告披露之日起15个交易日内，披露持续督导跟踪报告。公司保荐机构中信证券股份有限公司尚未披露2023年年度、2024年半年度持续督导跟踪报告。

请保荐机构说明原因并及时补充出具相关报告，切实履行持续督导责任。

【保荐机构回复】

2024年4月中旬，保荐机构进驻公司开展尽调，准备年度持续督导报告等相

关报告撰写工作，原计划于2023年年度报告后15个交易日披露相关报告。由于在上述尽调过程中发现公司存在内控问题，且公司2023年审计报告涉及保留意见、内控审计报告涉及否定意见，涉及核查工作量较大，同时2024年4月30日，公司因上述事项及年度报告相关等陆续收到上交所《2023年度审计报告涉及保留意见事项、内控审计报告涉及否定意见事项的问询函》（以下简称《专项问询函》）、

《2023年年度报告的信息披露监管问询函》（以下简称《年报问询函》），保荐机构需核查并发表意见，相关事项亦需要在持续督导跟踪报告中发表意见。保荐机构对上述事项需进行全面及深入的核查工作，整体工作量大，所需时间较长。

为保证核查工作的全面性及发表意见的准确性，保荐机构延期出具了持续督导跟踪报告。

保荐机构关于上述事项的主要核查履职工作及督导规范工作如下：

1、资金占用

（1）资金流水核查

自2024年5月1日开始，保荐机构独立获取了公司开户清单，并对20余家银行账户流水进行深入核查分析；亲自获取实际控制人及其近亲属（高迎轩、杜光琴和杜欣睿）的重要账户流水（合计28张银行卡）确认其是否存在关联关系或其他利益安排。

除此以外，保荐机构进行了13笔资金占用的穿透核查工作，获取了18个受访主体的确认函。

（2）访谈核查

43保荐机构走访相关客户、供应商，询问是否存在资金占用等情况，访谈资金

占用相关对象18位，了解资金占用具体情况。

（3）督促实控人资金占用归还

1）实控人家庭资产抵押

保荐机构督促实控人家庭将其名下的房产等资产抵押给公司，作为实控人高明对应偿还的占用资金款项的担保物，其预估市场价值约为人民币5500万元。

2）现金清偿

保荐机构以面谈、邮件以及备忘录形式督促实控人对被占用的资金以现金清偿。

3）信息披露

保荐机构督导公司对实控人资金占用的情况及归还计划进行充分披露，并向投资者揭示相关风险。

2、违规担保及保理

（1）实地前往银行核查

保荐机构实地走访事项涉及的27个银行账户的22家银行，并发送银行函证54封，咨询银行工作人员相关定期存单质押担保情况，查阅并取得定期存单对外担保相关质押合同、借款合同、对公存单质押止付通知和解除对公存单质押止付通知；梳理保理业务情况并进行资金流向穿透。

（2）访谈核查

保荐机构走访相关客户、供应商，询问是否存在担保等情况，同时对访谈被担保对象等24位进行访谈，了解其借款原因等情况。

3、公司信披文件规范协助

自观典防务2024年4月29日披露2023年度财务报告至今，保荐机构审阅规范公司公告内容并督促公司及时披露，督导信息披露的准确性及及时性。

4、内控督导规范

44自违规事项发生以来，保荐机构持续在公司现场督促内控整改：

（1）对关键岗位适格性进行核查，相关人员不具备胜任能力，督促企业进

行调整；（2）持续监督公司付款审批环节，对于涉及金额在200万元以上的合同进行提前审阅，督导付款流程；（3）继续督促公司完善内控管理，督导公司规范使用银行的U盾、发布公告的相关E-key、上市公司及子公司公章。

保荐机构将继续切实履行持续督导责任，在核查工作全面准确的基础上，于本回复出具日后尽快出具相关持续督导跟踪报告。

457、关于关联关系。请公司逐一回复具体情况，并由保荐机构出具核查意见。

【公司回复】

（一）北京世恒普惠工程技术有限公司（以下简称“世恒普惠”）和北京昭

阳宠物服务有限公司（以下简称“昭阳宠物”），2019-2021年工商年报中填报的联系电话一致，请说明关联关系状况；

经核查，世恒普惠2019年-2021年工商企业年报和昭阳宠物2019年-2023年工商企业年报的联系电话同为187****8456，该手机号码系观典防务实际控制人高

明的前妻甄芳的手机号，高明与甄芳已于2011年11月正式解除婚姻关系。

根据世恒普惠和昭阳宠物出具的说明文件，世恒普惠在2019年-2021年工商企业年报中预留的联系电话为甄芳的手机号，主要系世恒普惠的实控人隗合民为昭阳宠物的法人甄芳的朋友，双方聘请同一人进行两家公司的企业年报报送事项，相关人员报送过程中均预留甄芳的联系方式。

经公开渠道查询、访谈并取得世恒普惠和昭阳宠物的说明，未发现世恒普惠和昭阳宠物存在法定关联关系。

（二）北京蹊由数据技术有限公司（以下简称“蹊由数据”）和廊坊环亚未

来安防技术有限责任公司（以下简称“廊坊环亚”）的工商年报邮箱一致，均为

845682539@qq.com；

经核查，蹊由数据2016年-2018年工商企业年报和廊坊环亚2016年-2019年工商企业年报的联系邮箱同为845682539@qq.com。

根据观典防务《公开发行说明书》，蹊由数据在2014年3月成立之初的主营业务为水果、蔬菜礼品销售，经过一段时间的业务开展，由于原行业门槛低，蹊由数据未能实现经营预期，因此，蹊由数据在2015年处置了原有的经营性资产，遣散原有的在职人员，原股东将其所持股权在2015年下半年进行了转让，新股东将蹊由数据主营业务变更为技术开发、技术服务等业务，此时，无人机服务业务市场逐渐兴起，蹊由数据进行了相关的市场调研和可行性分析，决定将主营业务变更为无人机相关业务，为此，蹊由数据进行了相关的人员储备、设备购置和技

46术开发，于2015年进入无人机航测领域，蹊由数据通过观典防务的市场影响力与

观典防务相结识。

同时，廊坊环亚2020年6月前为观典防务持股45%的参股公司。根据蹊由数据出具的说明，因蹊由数据相关人员缺少年报报送经验，故观典防务委托其参股公司廊坊环亚协助蹊由数据进行其进行报送事项，因此蹊由数据2016年-2018年工商企业年报中预留的联系邮箱与廊坊环亚相一致。

（三）蹊由数据与观典防务历史地址重合；

2014年蹊由数据是北京市东城区长*园7号1幢3507-064；观典防务是北京市

东城区长*园7号1栋3507-058；

2015年蹊由数据是北京市东城区左*门内大街76号龙潭体育馆二层南侧；观

典防务是左*门内大街76号龙潭湖体育馆二楼。

（四）北京际翔智能科技有限公司（以下简称“际翔智能”），姓于曾担任

法定代表人，同时又是昭阳宠物的监事；

经查阅天眼查、爱企查，信息显示际翔智能法定代表人、昭阳宠物监事于洋为同一人。

于洋是否网站际翔智能昭阳宠物为同一人

2019-05-20法定代表人变为于洋2019-04-12

天眼查是

2023-09-04法定代表人由于洋变为唐长青于洋担任监事至今

2019-05-20法定代表人变为于洋2019-04-12

爱企查是

2023-09-04法定代表人由于洋变为唐长青于洋担任监事至今

（五）际翔智能参与8个投标，全部由观典防务中标，其中6个还有蹊由参与投标；

经公开信息查询，2021年至今，观典防务与际翔智能共同参与投标的项目具体情况如下表所示：

47蹊由数

序中标据是否事项地点发布时间其他参与投标方号单位参与投标

际翔智能，北京夏津县公安局无人机山东-

12024-05-25是龙脉鑫利科技发

航测服务采购项目德州展有限公司

2024年聊城市公安局

山东-

2无人机禁种铲毒航测2024-05-11是际翔智能

聊城项目

2024四川宜宾叙州区

四川-

3禁种铲毒无人机航测2024-04-02是际翔智能

宜宾服务采购项目

青岛海洋科技中心跨际翔智能，青岛山东-

4介质航行器航电控制2023-09-27否云世纪信息科技

青岛系统中标公告有限公司黑龙江五常市公安局禁种铲

5-哈尔2023-08-01观典是际翔智能

毒航测服务结果公告滨防务

南京市公安局禁毒支际翔智能，蜂巢江苏-6队无人机禁种铲毒航2023-05-12否航宇科技（北南京测服务采购中标京）有限公司

梅州市公安局无人机广东-

72023-04-07是际翔智能

航测铲毒服务项目梅州

保山市公安局保山市云南-

82023-04-03是际翔智能

无人机航测铲毒项目保山乐清市2022年利用

浙江-

9无人机监测非法种植2022-04-11是际翔智能

温州罂粟服务项目安徽省阜南县无人机

安徽-

10航测毒品原植物铲毒2022-02-26是际翔智能

阜阳项目

48蹊由数

序中标据是否事项地点发布时间其他参与投标方号单位参与投标

（1）东营万城通用航空服务有限责任公司

（2）际翔智能

（3）齐鲁卫星技术（山东）有限责

山东省公安厅无人机山东-任公司

112021-04-26是

航测服务采购项目济南（4）青州耐威智能科技有限公司

（5）济钢防务技术有限公司

（6）航天数维高新技术股份有限公司

河南-

12无人机航测服务项目2021-03-03是际翔智能

安阳

数据来源：1、招标网，https://zb.zhaobiao.cn/；2、比地招标网，http://www.bidizhaobiao.com/。

由上表可知，12个项目均由际翔智能参与投标，其中中标单位均为观典防务，其中蹊由数据参与其中10起投标。

（六）路路畅通、世恒普惠、蹊由数据、昭阳宠物、龙腾昭阳和北京亿杰宝圣信息科技有限公司是观典防务关联方；

经核查，路路畅通系公司关联方，相关信息公司已在《观典防务技术股份有限公司关于对上海证券交易所<2023年度审计报告涉及保留意见事项、内控审计报告涉及否定意见事项的问询函>回复的公告》等信息披露文件中进行公告。

昭阳宠物系观典防务实际控制人前妻甄芳100%持股的企业，高明与甄芳已于2011年11月正式解除婚姻关系，根据《企业会计准则第36号——关联方披露》《上海证券交易所科创板股票上市规则》等规则规定，昭阳宠物不构成观典防务当前仍存在的关联方。

（七）广东泰一高新技术发展有限公司和惠州谱晨科技有限公司有关联关系；

49王宇翔系惠州谱晨实际控制人、执行董事、经理、财务负责人，同时担任广

东泰一职工董事，根据《企业会计准则第36号——关联方披露》《上海证券交易所科创板股票上市规则》等规则，广东泰一与惠州谱晨存在关联关系。

（八）世恒普惠、北京和瑞祥云新宇科技有限公司、际翔智能曾经地理位置相同，均为北京市通州区一个地址；

经核查，世恒普惠、和瑞祥云与际翔智能注册地址变更情况及走访地址如下：

公司时间变更前地址变更后地址走访地址名称北京市朝阳区东三环北京市朝阳区百子

2005-09-中路乙16号世桥国贸湾路32号苹果社区

29 公寓 3 号楼 2 单元 702 十幢（住宅）楼 B 单

室元1606室北京市朝阳区八里

2006-11-北京市朝阳区八里庄

庄西里97号楼905

01西里97号楼905室

室北京市朝阳区建国2012-07-北京市朝阳区广渠东门外大街1号（一

27路唐家村44号期）16幢1座6层

623室

北京市朝阳区建国北京市朝阳区建国门2016-01-门外大街1号（一外大街1号（一期）

18期）16幢6层626北京市朝阳区广顺

16幢1座6层623室

世恒室北大街33号院1号普惠北京市朝阳区阜通楼10层1单元1201北京市朝阳区建国门

2016-06-东大街1号院3号室10号

外大街1号（一期）

14楼16层2单元

16幢6层626室

121911

北京市朝阳区阜通东北京市朝阳区酒仙

2017-01-

大街1号院3号楼16桥中路24号院4号

层 2 单元 121911 楼 6 层 A6-022 室北京市朝阳区将台北京市朝阳区酒仙桥

2018-02-乡驼房营路8号新

中路24号院4号楼6

12华科技大厦8层819

层 A6-022 室室北京市朝阳区广顺北京市朝阳区将台乡

2021-06-北大街33号院1号

驼房营路8号新华科

03楼10层1单元1201

技大厦8层819室室10号

50公司

时间变更前地址变更后地址走访地址名称北京市密云区北庄镇北庄村华盛路142号北京市通州区恒业

和瑞2017-08-

政府办公楼223室--北七街6号院17号祥云172098（北庄镇集中办楼公区）北京市海淀区农大南北京市海淀区海淀

2018-05-

路1号院2号楼2层大街27号5层东侧

办公 B-207-A039 5061 号北京市海淀区海淀大北京市海淀区上地北京市丰台区时代

际翔2019-04-街27号5层东侧十街1号院6号楼4财富天地4号楼智能22

5061号层4382010-1

北京市东城区花园

2022-06-北京市东城区三元街

东巷29号3幢5层

0617号2幢1层102室

523

根据公开信息查询并获取上述企业说明，未发现世恒普惠、和瑞祥云、际翔智能存在注册地址重合的情况。

（九）北京景宏安信科技发展有限公司（以下简称“安信科技”）和北京盈

发科贸发展有限公司（以下简称“盈发科贸”）有相同的电话号码010-82894880；

安信科技和盈发科贸的联系电话同为010-82894880，主要系聘请同一机构办理年报报送事项。

（十）青岛云世纪信息科技有限公司（以下简称“青岛云世纪”）和青岛启

航信息工程有限公司（以下简称“青岛启航”）有相同董监高谢妍妍，相似地址青岛云世纪（山东省青岛市城阳区龙润路393号无人机产业园3号楼17楼）和青岛启航（山东省青岛市城阳区龙润路393号无人机产业园3号楼7楼），相同邮箱地址xieyanyan@qihanginfo.com。

谢妍妍为青岛云世纪监事，曾于2016年3月为青岛启航工商信息备案的联络员，青岛云世纪和青岛启航地址在同一产业园的写字楼内。

【保荐机构核查程序及核查意见】

（一）核查程序

511、通过公开渠道核查世恒普惠和昭阳宠物的公开信息，确认是否存在相同

电话信息；

2、访谈昭阳宠物实际控制人甄芳，获取公司提供的世恒普惠和昭阳宠物及

双方实际控制人的说明，确认是否存在“回复（一）”情况；

3、保荐机构尝试获取世恒普惠和昭阳宠物双方因年报报送事项支付劳务费

用的凭证，但截至本回复出具日，尚未取得相关资料；

4、通过公开渠道核查世恒普惠和昭阳宠物是否存在关联关系；

5、通过公开渠道核查蹊由数据和廊坊环亚的公开信息，确认是否存在相同

邮箱信息；

6、获取公司提供的蹊由数据出具的说明，确认是否存在“回复（二）”情况；

7、获取由蹊由数据和廊坊环亚实际控制人出具的说明，确认是否存在上述情况；

8、添加邮箱对应的社交账号，与其进行确认；

9、通过公开渠道核查蹊由数据和观典防务的公开信息，确认是否存在相同地址；

10、获取公司提供的蹊由数据出具的说明；

11、获取由蹊由数据实际控制人出具的说明，确认是否存在“回复（三）”情况；

12、网络核查（企查查、天眼查和爱企查）际翔智能与昭阳宠物的公开信息

确认是否存在相同的人员于洋；

13、访谈昭阳宠物实际控制人甄芳，获取公司提供的际翔智能及其实际控制

人出具的说明，确认是否存在“回复（四）”情况；

14、将公司提供的际翔智能法人于洋身份证与公司提供的于洋本人进入电子

营业执照程序显示的身份证号以及所任公司职务进行比对；

5215、保荐机构与于洋本人访谈了解“回复（四）”情况；

16、网络核查涉及际翔智能投标的项目，查阅投标内容确认是否存在蹊由数

据参与投标的情形；

17、获取公司提供的蹊由数据和际翔智能及双方实际控制人出具的说明确认

是否存在“回复（五）”情形；

18、获取公司提供的蹊由数据、际翔智能签署的其他协议；

19、网络核查（企查查、天眼查和爱企查）路路畅通、世恒普惠、蹊由数据、昭阳宠物、龙腾昭阳和北京亿杰宝圣信息科技有限公司（以下简称“亿杰宝圣”）的公开信息确认是否与观典防务存在关联关系；

20、访谈路路畅通、世恒普惠、蹊由数据、昭阳宠物、龙腾昭阳和亿杰宝圣

相关人员，获取公司提供的上述主体出具的说明，确认是否与观典防务存在关联关系；

21、访谈观典防务实际控制人、董事、监事及高级管理人员，确认其是否与

上述主体存在关联关系；

22、获取由公司提供的世恒普惠、蹊由数据、昭阳宠物、龙腾昭阳和亿杰宝

圣实际控制人出具的说明；

23、网络核查广东泰一高新技术发展有限公司（以下简称“广东泰一”）和

惠州谱晨科技有限公司（以下简称“惠州谱晨”）的公开信息，确认其是否存在关联关系；

24、访谈广东泰一和惠州谱晨相关人员，了解双方是否存在关联关系；

25、获取广东泰一和惠州谱晨及其实际控制人出具的说明；

26、网络核查世恒普惠、和瑞祥云、际翔智能的公开信息，确认是否存在相

同地址；

27、获取公司提供的世恒普惠、和瑞祥云、际翔智能出具的关于不存在注册

地址重合的说明；

5328、获取公司提供的世恒普惠、和瑞祥云、际翔智能实际控制人出具的说明；

29、网络核查安信科技和盈发科贸的公开信息，确认是否存在相同电话信息；

30、获取公司提供的安信科技和盈发科贸关于电话相同的说明；

31、获取公司提供的安信科技和盈发科贸实际控制人出具的说明；

32、网络核查青岛云世纪和青岛启航的公开信息，确认是否存在人员相同、地址相近的情况；

33、保荐机构尝试获取由青岛云世纪和青岛启航实际控制人出具的说明，但

截至本回复出具日，尚未取得相关资料。

（二）核查意见

1、经核查，世恒普惠2019年-2021年工商企业年报和昭阳宠物2019年-2023年

工商企业年报的联系电话同为187****8456，该手机号码系观典防务实际控制人

高明的前妻甄芳的手机号，高明与甄芳已于2011年11月正式解除婚姻关系。

经公开渠道查询、访谈并取得世恒普惠和昭阳宠物的说明，未发现世恒普惠和昭阳宠物存在法定关联关系。

2、经核查，蹊由数据2016年-2018年工商企业年报和廊坊环亚2016年-2019年

工商企业年报的联系邮箱同为845682539@qq.com。保荐机构添加邮箱对应的社交账号，经确认相同邮箱的背景为同一第三方代理机构代为报送企业年报。

54市场逐渐兴起，蹊由数据进行了相关的市场调研和可行性分析，决定将主营业务

变更为无人机相关业务，为此，蹊由数据进行了相关的人员储备、设备购置和技术开发，于2015年进入无人机航测领域，蹊由数据通过观典防务的市场影响力与观典防务相结识。

同时，廊坊环亚2020年6月前为观典防务持股45%的参股公司。根据蹊由数据和廊坊环亚实际控制人出具的说明，因蹊由数据相关人员缺少年报报送经验，故观典防务委托其参股公司廊坊环亚协助蹊由数据进行其进行报送事项，因此蹊由数据2016年-2018年工商企业年报中预留的联系邮箱与廊坊环亚相一致。

3、经核查，蹊由数据和观典防务注册地址变更情况如下：

公司名称时间地址变更前变更后地址北京市朝阳区望京西路甲50北京市东城区长青园7号1幢2016-07-28号1号楼7层（新企航孵化器619号）蹊由数据北京市朝阳区望京西路甲50北京市东城区天坛东路66

2018-06-19号1号楼7层(新企航孵化器

号 11 号楼三层 3013A 室

619号)

北京市东城区安化寺幸福家园北京市东城区长青园7号1

2013-12-17

6 幢 5 单元 110B 室栋 3507-058

观典防务北京市东城区长青园7号1栋北京市东城区白桥大街22

2017-11-02

3507-058号主楼3层301-306由上表，蹊由数据与观典防务的注册地址在2014年-2016年存在相近的情况，均位于北京市东城区长青园7号1栋。根据蹊由数据的说明，该地址为一栋写字楼，即富洋大厦，众多企业出于业务需求、成本等因素综合考虑，会选择该大厦作为其注册地址。通过公开渠道查询的注册地址相近的部分其他企业情况如下：

公司名称注册地址北京环球世纪工场文化传媒股份有限公司

北京市东城区长青园7号1栋3507-045

（830888.NQ）云南杨丽萍文化传播股份有限公司北京市东城区长青园7号1栋3507房间

（831239.NQ）的控股子公司北京杨丽萍科技

049

发展有限公司

北京华麒通信科技股份有限公司（834355.NQ）北京市东城区长青园 7 号 1 幢 3507-690同时，经核查蹊由数据和观典防务企业年报中的通信地址情况如下：

55年度蹊由数据观典防务

2013年不适用

北京市东城

2014年北京市东城区长青园7号1幢3507-064区左安门内

2015年北京市东城区左安门内大街76号龙潭体育馆二层南侧大街76号龙

潭湖体育馆

2016年

北京市朝阳区望京西路甲50号1号楼7层二楼

2017年

2018年

2019年

北京市东城

2020年区白桥大街

北京市东城区天坛东路 66 号 11 号楼三层 3013A 室

2021年22号主楼3

层301-306

2022年

2023年由上表，蹊由数据和观典防务2015年企业年报中的通信地址相近。根据蹊由数据的说明，届时蹊由数据刚经历管理层变更和业务调整，相关人员缺少年报报送经验，具体情况详见“回复（二）”相关内容。蹊由数据委托观典防务协助其进行2015年企业年报报送事项，因此两家公司2015年企业年报信息中的通讯地址相似。

4、经查阅天眼查、爱企查，信息显示际翔智能法定代表人、昭阳宠物监事于洋为同一人。

于洋是否网站际翔智能昭阳宠物为同一人

2019-05-20法定代表人变为于洋2019-04-12

天眼查是

2023-09-04法定代表人由于洋变为唐长青于洋担任监事至今

2019-05-20法定代表人变为于洋2019-04-12

爱企查是

2023-09-04法定代表人由于洋变为唐长青于洋担任监事至今

结合相关访谈、取得际翔智能提供的说明并核对身份证号码，确认于洋曾担任际翔智能法定代表人，亦为昭阳宠物监事。

5、经公开信息查询，2021年至今，观典防务与际翔智能共同参与投标的项

目具体情况如下表所示：

56蹊由数据

序中标事项地点发布时间是否参与其他参与投标方号单位投标

际翔智能，北京夏津县公安局无人机山东-

12024-05-25是龙脉鑫利科技发

航测服务采购项目德州展有限公司

2024年聊城市公安局

山东-

2无人机禁种铲毒航测2024-05-11是际翔智能

聊城项目

2024四川宜宾叙州区

四川-

3禁种铲毒无人机航测2024-04-02是际翔智能

宜宾服务采购项目

青岛海洋科技中心跨际翔智能，青岛山东-

4介质航行器航电控制2023-09-27否云世纪信息科技

青岛系统中标公告有限公司黑龙五常市公安局禁种铲

5江-哈2023-08-01观典是际翔智能

毒航测服务结果公告尔滨防务

南京市公安局禁毒支际翔智能，蜂巢江苏-6队无人机禁种铲毒航2023-05-12否航宇科技（北南京测服务采购中标京）有限公司

梅州市公安局无人机广东-

72023-04-07是际翔智能

航测铲毒服务项目梅州

保山市公安局保山市云南-

82023-04-03是际翔智能

无人机航测铲毒项目保山乐清市2022年利用

浙江-

9无人机监测非法种植2022-04-11是际翔智能

温州罂粟服务项目安徽省阜南县无人机

安徽-

10航测毒品原植物铲毒2022-02-26是际翔智能

阜阳项目

57蹊由数据

序中标事项地点发布时间是否参与其他参与投标方号单位投标

（1）东营万城通用航空服务有限责任公司

（2）际翔智能

（3）齐鲁卫星技术（山东）有限

山东省公安厅无人机山东-责任公司

112021-04-26是

航测服务采购项目济南（4）青州耐威智能科技有限公司

（5）济钢防务技术有限公司

（6）航天数维高新技术股份有限公司

河南-

12无人机航测服务项目2021-03-03是际翔智能

安阳

数据来源：1、招标网，https://zb.zhaobiao.cn/；2、比地招标网，http://www.bidizhaobiao.com/。

由上表可知，12个项目均由际翔智能参与投标，其中中标单位均为观典防务，其中蹊由数据参与其中10起投标。

保荐机构也通过获取蹊由数据、际翔智能说明确认上述事实。

6、经核查，路路畅通系公司关联方，相关信息公司已在《观典防务技术股份有限公司关于对上海证券交易所<2023年度审计报告涉及保留意见事项、内控审计报告涉及否定意见事项的问询函>回复的公告》等信息披露文件中进行公告。

根据保荐机构通过企查查、天眼查和爱企查公开信息查询，访谈相关主体人员、观典防务董事、监事及高级管理人员，未发现世恒普惠、蹊由数据、龙腾昭阳和亿杰宝圣与观典防务存在法定关联关系。

587、通过网络核查、对广东泰一、惠州谱晨的访谈以及查阅广东泰一和惠州

谱晨及其实际控制人出具的说明，王宇翔系惠州谱晨实际控制人、执行董事、经理、财务负责人，同时担任广东泰一职工董事，根据《企业会计准则第36号——关联方披露》《上海证券交易所科创板股票上市规则》等规则，广东泰一与惠州谱晨存在关联关系。

8、经核查，世恒普惠、和瑞祥云与际翔智能注册地址变更情况及项目组走

访地址如下：

公司时间变更前地址变更后地址走访地址名称北京市朝阳区东三环北京市朝阳区百子

2005-中路乙16号世桥国贸湾路32号苹果社区

09-29 公寓 3 号楼 2 单元 702 十幢（住宅）楼 B 单

室元1606室北京市朝阳区八里

2006-北京市朝阳区八里庄

庄西里97号楼905

11-01西里97号楼905室

室北京市朝阳区建国2012-北京市朝阳区广渠东门外大街1号（一

07-27路唐家村44号期）16幢1座6层

623室

北京市朝阳区建国北京市朝阳区建国门2016-门外大街1号（一外大街1号（一期）

01-18期）16幢6层626北京市朝阳区广顺

16幢1座6层623室

世恒普室北大街33号院1号惠北京市朝阳区阜通楼10层1单元1201北京市朝阳区建国门

2016-东大街1号院3号室10号

外大街1号（一期）

06-14楼16层2单元

16幢6层626室

121911

北京市朝阳区阜通东北京市朝阳区酒仙

2017-

大街1号院3号楼16桥中路24号院4号

层 2 单元 121911 楼 6 层 A6-022 室北京市朝阳区将台北京市朝阳区酒仙桥

2018-乡驼房营路8号新

中路24号院4号楼6

02-12华科技大厦8层819

层 A6-022 室室北京市朝阳区广顺北京市朝阳区将台乡

2021-北大街33号院1号

驼房营路8号新华科

06-03楼10层1单元1201

技大厦8层819室室10号

59公司

时间变更前地址变更后地址走访地址名称北京市密云区北庄镇北庄村华盛路142号北京市通州区恒业

和瑞祥2017-

政府办公楼223室--北七街6号院17号

云08-172098（北庄镇集中办楼公区）北京市海淀区农大南北京市海淀区海淀

2018-

路1号院2号楼2层大街27号5层东侧

办公 B-207-A039 5061 号北京市海淀区海淀大北京市海淀区上地北京市丰台区时代

际翔智2019-街27号5层东侧十街1号院6号楼4财富天地4号楼

能04-22

5061号层4382010-1

北京市东城区花园

2022-北京市东城区三元街

东巷29号3幢5层

06-0617号2幢1层102室

523

根据公开信息查询并获取上述企业说明，未发现世恒普惠、和瑞祥云、际翔智能存在注册地址重合的情况。

9、根据企业出具的说明，安信科技和盈发科贸的联系电话同为010-82894880，

主要系聘请同一机构办理年报报送事项。

10、根据公开信息，谢妍妍为青岛云世纪监事，曾于2016年3月为青岛启航

工商信息备案的联络员，青岛云世纪和青岛启航地址在同一产业园的写字楼内。

根据公开渠道查询以及上述两家公司的说明，未发现青岛云世纪和青岛启航董监高人员及邮箱重合。