目录

一、审计报告………………………………………………………第1—7页

二、财务报表………………………………………………………第8—15页

（一）合并资产负债表……………………………………………第8页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第9页

（三）合并利润表…………………………………………………第10页

（四）母公司利润表………………………………………………第11页

（五）合并现金流量表……………………………………………第12页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第13页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第14页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第15页

三、财务报表附注………………………………………………第16—109页

四、资质证书复印件……………………………………………第110—113页审计报告

天健审〔2025〕7-82号

开普云信息科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了开普云信息科技股份有限公司（以下简称开普云公司）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了开普云公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于开普云公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不

第1页共113页对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十三)及五(二)1。

开普云公司的营业收入主要包括软件产品以及相关二次开发等技术服务收

入、运维保障服务收入、大数据 SaaS 服务收入以及电力大数据产品开发收入。

2024年度，开普云公司营业收入金额为人民币617602564.09元。

由于营业收入是开普云公司关键业绩指标之一，可能存在开普云公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。

因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)访谈管理层，了解2024年开普云公司经营及市场变化情况；

(3)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(4)对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施分析程序，识别是否存

在重大或异常波动，并查明波动原因；

(5)采用抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括最终验收单或验

收报告、结算单、招投标等文件，检查所选样本收入金额与项目合同金额是否匹配，以及收入确认日期与验收报告日期是否一致、收入确认期间与合同约定的服务期间是否一致；

(6)结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；

(7)对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期间确认；

(8)通过“企查查”或“国家企业信用信息公示系统”等网络查询主要客户

工商资料，了解客户的注册资本、股东构成、关键管理人员，核查其与开普云公司董监高或员工是否存在关联关系；

第2页共113页(9)了解开普云公司客户变化情况，对开普云公司新增的大客户进行背景调查，核查原有客户采购量增长原因，以验证采购的商业合理性和采购额与客户规模匹配性；

(10)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)存货存在及可变现净值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十一)及五(一)8。

开普云公司的存货主要是未完工技术开发项目等。截至2024年12月31日，开普云公司存货账面余额为人民币205443728.34元，跌价准备为人民币

11145457.46元，账面价值为人民币194298270.88元。

由于存货金额重大，其存在可能存在重大错报风险，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，因此我们将开普云公司存货的存在及可变现净值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对存货存在性、完整性及可变现净值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与存货管理相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)访谈管理层、业务部门和财务部门相关人员，了解开普云公司的采购模

式、工时记录汇总及成本核算方法是否发生变化；

(3)获取开普云公司的成本大表，检查人工成本、外购产品及服务、其他实

施费用金额，分析其占比变动的合理性；

(4)检查全年人员薪酬支出是否合理完整，选取特定月份对开普云公司的工

时汇总以及成本在项目间的分配进行复核，关注年终奖计提是否恰当以及年终奖期后发放情况；

(5)获取外购成本及服务台账，抽样核查2024年项目采购合同、发票、付

款进度、验收情况等，核实是否存在已完工但未确认采购成本的情况；

(6)对期末未完工的主要项目，获取其实施起始时间、实际实施周期等信息，检查是否存在长期未验收情况，分析长期未验收项目发生减值的可能性；

第3页共113页(7)结合应付账款函证，同时执行存货函证程序，评价存货的存在性；

(8)获取存货减值测试表，评价管理层对项目的预计收入、预计成本、销售

费用及相关税费等估计的合理性，复核开普云公司存货跌价准备计提是否充分；

(9)检查与存货相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(三)商誉减值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十八)及五(一)21。

截至2024年12月31日，开普云公司商誉账面原值为人民币165091236.31元，减值准备为人民币535034.72元，账面价值为人民币164556201.59元。

当与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象时，以及每年年度终了，管理层对商誉进行减值测试。管理层将商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试，相关资产组或者资产组组合的可收回金额按照预计未来现金流量现值计算确定。减值测试中采用的关键假设包括：详细预测期收入增长率、永续预测期增长率、毛利率、折现率等。

由于商誉金额重大，且商誉减值测试涉及重大管理层判断，我们将商誉减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对商誉减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与商誉减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)了解并评价管理层聘用的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；

复核外部估值专家对资产组的估值方法及出具的评估报告；

(3)评价管理层在减值测试中使用方法的合理性和一致性；

(4)评价管理层在减值测试中采用的关键假设的合理性，复核相关假设是否

与总体经济环境、行业状况、经营情况、历史经验、运营计划、经审批预算、会

议纪要、管理层使用的与财务报表相关的其他假设等相符；

(5)测试管理层在减值测试中使用数据的准确性、完整性和相关性，并复核减值测试中有关信息的内在一致性；

第4页共113页(6)获取并复核管理层编制的商誉所属资产组可收回金额的计算表，比较商

誉所属资产组的账面价值与其可收回金额的差异，确认是否存在商誉减值情况；

(7)测试管理层对预计未来现金流量现值的计算是否准确；

(8)检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

开普云公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估开普云公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

开普云公司治理层（以下简称治理层）负责监督开普云公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但

第5页共113页并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能

由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对开普云公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致开普云公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就开普云公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范

第6页共113页措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二五年三月二十八日

第7页共113页第8页共113页第9页共113页第10页共113页第11页共113页第12页共113页第13页共113页第14页共113页第15页共113页开普云信息科技股份有限公司财务报表附注

2024年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

开普云信息科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系东莞市互联信息有限公司（以下简称开普互联），由东莞市石龙镇工业总公司和首都信息发展有限公司设立，于

2000年4月17日在东莞市工商行政管理局登记注册，总部位于广东省东莞市。公司现持有

统一社会信用代码为 91441900725969484E 的营业执照，注册资本 67133440.00 元，股份总数 67518240 股（每股面值 1 元）。其中，无限售条件的流通股份 A 股 67518240 股。

公司股票已于2020年3月27日在上海证券交易所挂牌交易。

本公司属软件和信息技术服务行业。主要经营活动为向全国各级党政机关、大中型企业、媒体单位等提供所需的一系列软件产品及相关二次开发、安装、调试等技术服务，提供云监测、内容安全、云搜索等一系列大数据 SaaS 服务以及提供运维保障服务；电力行业大数据产品开发及运维服务等。

本财务报表业经公司2025年3月28日第三届董事会第二十三次会议批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在

建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

第16页共113页本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项

重要的核销应收账款单项金额超过资产总额×0.5%重要的其他应收款坏账准

单项金额超过资产总额×0.5%备收回或转回

重要的核销其他应收款单项金额超过资产总额×0.5%重要的账龄超过1年的预

单项金额超过资产总额×0.5%付款项重要的账龄超过1年的应

单项金额超过资产总额×0.5%付账款重要的账龄超过1年的其

单项金额超过资产总额×0.5%他应付款重要的账龄超过1年的合

单项金额超过资产总额×0.5%同负债

重要的预计负债单项金额超过资产总额×0.5%

公司将单项投资活动现金流量金额超过资产总额10%的投资活重要的投资活动现金流量动现金流量认定为重要的投资活动现金流量。

重要的资本化研发项目、

单项金额超过资产总额×0.5%外购研发项目

重要的子公司、非全资子公司将资产总额/收入总额超过集团总资产/总收入的15%的子

公司公司确定为重要子公司、重要非全资子公司。

重要的合营企业、联营企公司将投资成本超过集团总资产总额的5%的合营企业、联营企

业业确定为重要的合营企业、联营企业。

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

第17页共113页公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

第18页共113页2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融第19页共113页负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入第20页共113页其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后

第21页共113页整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以应收商业承兑汇票票据类型

及对未来经济状况的预测，通过违约风险

第22页共113页组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款应收账款——账龄组合账龄

账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以应收账款——合并范围内及对未来经济状况的预测，通过违约风险款项性质

关联方往来组合敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收其他应收款——账龄组合账龄

款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以其他应收款——合并范围及对未来经济状况的预测，通过违约风险款项性质内关联方往来组合敞口和未来12个月内或整个存续期预期信

用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制合同资产合同资产——账龄组合账龄账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以合同资产——合并范围内及对未来经济状况的预测，通过违约风险款项性质

关联方往来组合敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款合同资产其他应收款账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）5.005.005.00

1-2年10.0010.0010.00

2-3年30.0030.0030.00

3-4年50.0050.0050.00

4-5年80.0080.0080.00

5年以上100.00100.00100.00

应收账款、合同资产、其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。

(十一)存货

第23页共113页1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用个别计价法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十二)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合第24页共113页并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

第25页共113页通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个

步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制

第26页共113页权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表

中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十三)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十四)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法405.002.38

运输工具年限平均法5、105.0019.00、9.50

电子设备及其他年限平均法55.0019.00

(十五)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

(十六)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开

第27页共113页始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十七)无形资产

1.无形资产包括数据资源、专利权、非专利技术、软件及其他等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法或年数总和法摊销。

具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法数据资源5年数总和法专利权5直线法非专利技术10直线法软件及其他5直线法

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

第28页共113页直接从事研发活动的人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。

(3)折旧费用与长期待摊费用折旧费用是指用于研究开发活动的设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用

无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、专利权、非专利技术的摊销费用。

(5)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(6)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括专家咨询费、研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

5.公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活

第29页共113页动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

内部研究开发支出的资本化时点：研发项目立项通过并符合会计准则对资本化相关条件要求。

(十八)部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资

产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(十九)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

第30页共113页2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十一)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十二)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的

第31页共113页公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条

件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十三)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

第32页共113页满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履

约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

(1)软件产品以及相关二次开发等技术服务、电力大数据产品开发

公司为客户提供所需的一系列软件产品以及相关二次开发、安装、调试与电力大数据产

品开发等技术服务，属于在某一时点履行的履约义务。以包含定制化开发方式交付的，公司

第33页共113页按照合同约定为客户完成技术开发服务，并经客户验收通过后确认收入；以产品化软件交付的，公司按照合同约定向购买方移交了所提供的软件产品，并取得购买方的签收单据后确认收入。以合同约定按服务次数提供技术服务的，按次确认收入。

(2) 大数据 SaaS 服务

公司为客户提供云监测、内容安全、云搜索等一系列大数据 SaaS 服务，属于在某一时段内履行的履约义务，公司按照约定的服务期限完成履约义务并分期确认收入。

(3)运维保障服务

公司为客户提供运维保障服务，属于在某一时段内履行的履约义务，公司按照相关合同约定的服务期间完成履约义务并分期确认收入。

(二十四)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十五)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列

第34页共113页示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十六)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

(二十七)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

第35页共113页3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十八)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款

第36页共113页额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(二十九)其他重要的会计政策和会计估计与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

(三十)重要会计政策和会计估计变更

第37页共113页1.重要会计政策变更

(1)企业会计准则变化引起的会计政策变更

1)公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

2)公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于供应商融资安排的披露”规定。

3)公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

4)公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定并对可比期间信息进行追溯调整。

具体调整情况如下：

受重要影响的报表项目影响金额备注

2023年度利润表项目

营业成本1767338.11保证类质保费用计入成本

销售费用-1767338.11

(三十一)其他

公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业数据资源相关会计处理暂行规定》，并采用未来适用法执行该规定。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣0%、6%、13%的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%、7%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

12.5%、15%、20%、企业所得税应纳税所得额

25%

第38页共113页不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

开普云信息科技股份有限公司15%

开普数智科技（广东）有限公司12.5%

北京开普云信息科技有限公司15%

江西开普元科技有限公司15%

北京天易数聚科技有限公司15%

北京天易数智科技有限公司12.5%

安徽天易数聚科技有限公司25%

除上述以外的其他纳税主体20%

(二)税收优惠

1.增值税税收优惠根据财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕

36号），2016年5月1日起，本公司技术转让、技术开发项目享受免征增值税的政策。

根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号）的规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按13%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。本公司及子公司北京开普云信息科技有限公司、成都开普云信息科技有限公司、北京天易数聚科技有限公司自行开发研制的软件

产品销售收入增值税实际税负超过3%部分享受即征即退优惠政策。

2.所得税税收优惠

开普云信息科技股份有限公司于2024年12月11日通过高新技术资格复审，取得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局发的高新技术企业证书（证书编号：GR202444009968），有效期三年，2024-2026 年度所得税税率为 15%。

北京开普云信息科技有限公司（以下简称北京开普云）于2023年10月26日通过高新

技术资格复审，取得由北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局颁发的高新技术企业证书（证书编号：GR202311002060），有效期三年，2023-2025 年度所得税税率为15%。

北京天易数聚科技有限公司（以下简称天易数聚）于2024年12月31日取得由北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局颁发的高新技术企业证书（证书编号：GR202411006255），有效期三年，2024-2026 年度所得税税率为 15%。

第39页共113页北京天易数智科技有限公司（以下简称天易数智）于2023年12月20日取得由北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局颁发的高新技术企业证书（证书编号：GR202311006186），有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《财政部税务总局关于集成电路设计和软件产业企业所得税政策的公告》（财政部税务总局公告2019年第68号），对依法成立且符合条件的集成电路设计企业和软件企业，在

2018年12月31日前自获利年度起计算优惠期，第一年至第二年免征企业所得税，第三年

至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止。天易数智2024年

度为减半征收的第一年，按照25%的法定税率减半征收企业所得税。天易数智2024年的所得税税率为12.5%。

开普数智科技（广东）有限公司（以下简称开普数科）于2023年12月28日取得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局颁发的高新技术企业证书（证书编号：GR202344008451），有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《财政部税务总局关于集成电路设计和软件产业企业所得税政策的公告》（财政部税务总局公告2019年第68号），对依法成立且符合条件的集成电路设计企业和软件企业，在

2018年12月31日前自获利年度起计算优惠期，第一年至第二年免征企业所得税，第三年

至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止。开普数科为减半征

收的第二年，按照25%的法定税率减半征收企业所得税。开普数科2024年的所得税税率为

12.5%。

江西开普元科技有限公司（以下简称江西开普元）于2024年10月28日取得由江西省科学技术厅、江西省财政厅、国家税务总局江西省税务局颁发的高新技术企业证书（证书编号：GR202436000897），有效期三年，2024-2026 年度所得税税率为 15%。

根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2021年第12号）、《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2023年第6号），2023年1月1日至

2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入

应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。成都开普云信息科技有限公司、成都开普互联科技有限公司、成都文趣星球科技有限公司、成都元书坊科技有限公司、开普云智算科技（成都）

有限公司、江西开普信创数字科技有限公司、江西开普元科技有限公司2024年度应纳税所

第40页共113页得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况项目期末数期初数

库存现金54043.6132700.74

银行存款239681186.69599903879.01

其他货币资金8519519.1431401568.69

合计248254749.44631338148.44

(2)其他说明

截至期末，银行存款734609.46元为成都文趣星球科技有限公司的冻结资金，使用受限；其他货币资金中有7346826.78元为保函保证金与票据保证金，使用受限。

2.交易性金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

385398694.3898862888.00

金融资产

其中：理财产品385398694.3898862888.00

合计385398694.3898862888.00

3.应收票据

(1)明细情况项目期末数期初数银行承兑汇票

商业承兑汇票3229785.70

合计3229785.70

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

第41页共113页期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备3399774.42100.00169988.725.003229785.70

其中：银行承兑汇票

商业承兑汇票3399774.42100.00169988.725.003229785.70

合计3399774.42100.00169988.725.003229785.70（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）按组合计提坏账准备

其中：银行承兑汇票商业承兑汇票合计

3)采用组合计提坏账准备的应收票据

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）银行承兑汇票组合

商业承兑汇票组合3399774.42169988.725.00

小计3399774.42169988.725.00

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备169988.72169988.72

合计169988.72169988.72

4.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内206977130.89380206771.30

第42页共113页账龄期末数期初数

1-2年187681045.95132210094.80

2-3年67718074.5547419998.84

3-4年20455941.574373859.69

4-5年680914.883193071.07

5年以上4060505.002055210.80

合计487573612.84569459006.50

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备487573612.84100.0064265591.3513.18423308021.49

合计487573612.84100.0064265591.3513.18423308021.49（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备569459006.50100.0053253945.289.35516205061.22

合计569459006.50100.0053253945.289.35516205061.22

2)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合487573612.8464265591.3513.18

小计487573612.8464265591.3513.18

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内206977130.8910348856.585.00

第43页共113页期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1-2年187681045.9518768104.6210.00

2-3年67718074.5520315422.3930.00

3-4年20455941.5710227970.8550.00

4-5年680914.88544731.9180.00

5年以上4060505.004060505.00100.00

小计487573612.8464265591.3513.18

(3)坏账准备变动情况

1)明细情况

本期变动金额收回项目期初数期末数

计提或转核销其他[注]回单项计提坏账准备按组合计提

53253945.2812935812.11221238.94-1702927.1064265591.35

坏账准备

合计53253945.2812935812.11221238.94-1702927.1064265591.35

[注]其他变动系公司出售控股子公司瑞曦股权所致

(4)本期实际核销的应收账款情况

1)应收账款核销情况

项目核销金额

实际核销的应收账款221238.94

2)应收账款核销说明

公司应收扬州润迈信息科技有限公司（以下简称润迈科技）221238.94元，润迈科技已于2024年4月30日注销，公司经审批后核销此应收账款。

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况期末账面余额占应收账款和合同合同资产（含列资产（含列报于其应收账款坏账准单位名称报于其他非流他非流动资产的合备和合同资产减应收账款小计动资产的合同同资产）期末余额值准备

资产）合计数的比例（%）国电南瑞科技股份有限

176339127.295118147.68181457274.9732.5116654239.10

公司及其关联方

北京中电普华信息技术48182843.872930540.0051113383.879.164982255.69

第44页共113页期末账面余额占应收账款和合同合同资产（含列资产（含列报于其应收账款坏账准单位名称报于其他非流他非流动资产的合备和合同资产减应收账款小计动资产的合同同资产）期末余额值准备

资产）合计数的比例（%）有限公司及其关联方数字广东网络建设有限

31753854.551840825.4633594680.016.026326572.57

公司国网信通亿力科技有限

25768426.751590600.0027359026.754.902913629.04

责任公司及其关联方北京国电通网络技术有

21154827.38744800.0021899627.383.921867582.30

限公司

小计303199079.8412224913.14315423992.9856.5232744278.70

5.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票2205120.50582003.43

应收账款471795.956846263.08

合计2676916.457428266.51

(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况项目期末终止确认金额

银行承兑汇票1685507.33

小计1685507.33

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

6.预付款项

(1)账龄分析期末数期初数账龄减值准减值准

账面余额比例（%）账面价值账面余额比例（%）账面价值备备

1年以内911679.9585.27911679.952421851.1797.742421851.17

1-2年130091.9812.17130091.9855992.872.2655992.87

第45页共113页期末数期初数账龄减值准减值准

账面余额比例（%）账面价值账面余额比例（%）账面价值备备

2-3年27367.672.5627367.67

合计1069139.60100.001069139.602477844.04100.002477844.04

(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

华为云计算技术有限公司327608.0030.64

东莞智汇计算机科技有限公司124695.3011.66

北京汇讼律师事务所113207.5410.59

鲜度数据（无锡）有限公司99855.569.34

北京凌烟阁网络科技有限公司79912.017.47

小计745278.4169.70

7.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

押金保证金7236150.7412371629.47

应收暂付款8887989.441220436.44

备用金188575.51741999.15

应收股权转让款12400000.00

合计28712715.6914334065.06

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内23912041.487235077.18

1-2年1992057.532097111.80

2-3年814649.681551216.90

3-4年844395.121966423.18

4-5年308474.88413058.00

5年以上841097.001071178.00

合计28712715.6914334065.06

第46页共113页(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例

（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备28712715.69100.003149277.1910.9725563438.50

合计28712715.69100.003149277.1910.9725563438.50（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例

（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备14334065.06100.003421666.1023.8710912398.96

合计14334065.06100.003421666.1023.8710912398.96

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合28712715.693149277.1910.97

其中：1年以内23912041.481195602.075.00

1-2年1992057.53199205.7610.00

2-3年814649.68244394.9030.00

3-4年844395.12422197.5650.00

4-5年308474.88246779.9080.00

5年以上841097.00841097.00100.00

小计28712715.693149277.1910.97

(4)坏账准备变动情况

*明细情况

第47页共113页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数361753.86209711.182850201.063421666.10期初数在本期

--转入第二阶段-105034.63105034.63

--转入第三阶段-94639.1794639.17

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提990711.2315962.641006673.87本期收回或转回

907323.74907323.74

[注1]

本期核销26000.0026000.00

其他变动[注2]-51828.39-10863.52-283047.13-345739.04

期末数1195602.07199205.761754469.363149277.19期末坏账准备计

5.0010.0062.4710.97

提比例（%）

[注1]本期第三阶段坏账准备收回主要原因系公司收回北京集成电路设计园有限责任公

司押金保证金1328930.00元

[注2]其他变动系公司出售控股子公司瑞曦股权所致

(5)本期实际核销的其他应收款情况

本期由于房屋押金无法收回，实际核销其他应收款金额26000.00元。

(6)其他应收款金额前5名情况占其他应收款余单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

额的比例（%）赵岩（股权转让款）股权转让款12400000.001年以内43.19620000.00恒信东方文化股份

应收暂付款5295324.811年以内18.44264766.24有限公司中移系统集成有限

应收暂付款1877563.591年以内6.5493878.18公司北京集智未来人工

智能产业创新基地押金保证金1118912.001年以内3.9055945.60有限公司

广安广投大数据集1年以内、

押金保证金676779.002.3665927.90

团有限公司1-2年小计21368579.4074.421100517.92

第48页共113页8.存货

(1)明细情况期末数期初数

项目跌价准备/减值跌价准备/减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

库存商品939743.34939743.34合同履约

205443728.3411145457.46194298270.88182998889.056733075.84176265813.21

成本

合计205443728.3411145457.46194298270.88183938632.396733075.84177205556.55

(2)存货跌价准备及合同履约成本减值准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数其期末数

计提转回或转销其他[注]他

合同履约成本6733075.849235873.533343671.661479820.2511145457.46

合计6733075.849235873.533343671.661479820.2511145457.46

[注]其他变动系公司出售控股子公司瑞曦股权所致

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因相关产成品估计售价减去以前期间计提了存货

合同履约成估计的外采成本、销售费本期将已计提存货跌价跌价准备的存货可变本用以及相关税费后的金额准备的存货售出现净值上升确定可变现净值

(3)合同履约成本

项目期初数本期增加本期结转本期计提减值其他减少[注]期末数

外采成本114676704.79313205036.11299253525.882202803.6712173629.45114251781.90

人工成本54932009.16109518316.8880742045.553130597.065356094.1975221589.24

实施费用6657099.2611954596.7512669214.08558801.14558781.054824899.74

小计176265813.21434677949.74392664785.515892201.8718088504.69194298270.88

[注]其他变动系公司出售控股子公司瑞曦股权所致

第49页共113页9.合同资产

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

应收项目进度款70548684.787612628.6162936056.1770215874.805564029.2364651845.57

合计70548684.787612628.6162936056.1770215874.805564029.2364651845.57

(2)减值准备计提情况期末数账面余额减值准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）单项计提减值准备

按组合计提减值准备70548684.78100.007612628.6110.7962936056.17

合计70548684.78100.007612628.6110.7962936056.17（续上表）期初数账面余额减值准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）单项计提减值准备

按组合计提减值准备70215874.80100.005564029.237.9264651845.57

合计70215874.80100.005564029.237.9264651845.57

(3)减值准备变动情况本期变动金额

项目期初数收回或转销/期末数计提其他转回核销按组合计提

5564029.232107170.68-58571.307612628.61

减值准备

合计5564029.232107170.68-58571.307612628.61

10.一年内到期的非流动资产

期末数期初数项目减值准账面余减值准账面价账面余额账面价值备额备值

一年内到期的21780767.1221780767.12

第50页共113页期末数期初数项目减值准账面余减值准账面价账面余额账面价值备额备值大额存单

合计21780767.1221780767.12

11.其他流动资产

期末数期初数项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备

留抵增值税479095.06479095.06

待摊费用44785.5144785.51300492.65300492.65

其他23100.0023100.0030030.0030030.00

合计546980.57546980.57330522.65330522.65

12.长期股权投资

(1)分类情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对联营企业投资35472204.5535472204.5539511794.8239511794.82

合计35472204.5535472204.5539511794.8239511794.82

(2)明细情况期初数本期增减变动其他被投资单位减值追加权益法下确认的综合账面价值减少投资准备投资投资损益收益调整联营企业新余开普云数字智能投资中心（有26518368.7128878.58限合伙）深圳铅笔视界有

9988618.07-1063660.81

限公司中合数字科技（广

3004808.042506535.20-498272.84

东）有限公司

第51页共113页期初数本期增减变动其他被投资单位减值追加权益法下确认的综合账面价值减少投资准备投资投资损益收益调整

合计39511794.822506535.20-1533055.07（续上表）本期增减变动期末数宣告发放现被投资单位其他权计提减其减值金股利或利账面价值益变动值准备他准备润联营企业新余开普云数字智能投

26547247.29

资中心（有限合伙）

深圳铅笔视界有限公司8924957.26

中合数字科技（广东）有限公司

合计35472204.55

13.其他权益工具投资

(1)明细情况本期增减变动项目期初数追加减少本期计入其他综合其他投资投资收益的利得和损失浙江新华移动传媒

20000000.00

股份有限公司

星凡星启（成都）科

25000000.0027167760.82

技有限公司北京开普瑞曦科技

12350000.00

有限公司

合计45000000.0027167760.8212350000.00（续上表）本期末累计计入其他综项目期末数本期确认的股利收入合收益的利得和损失浙江新华移动传媒股

20000000.00

份有限公司

星凡星启（成都）科技

52167760.8227167760.82

有限公司

第52页共113页本期末累计计入其他综项目期末数本期确认的股利收入合收益的利得和损失北京开普瑞曦科技有

12350000.00

限公司

合计84517760.8227167760.82

(2)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因

2023年7月，公司以货币资金20000000.00元投资了浙江新华移动传媒股份有限公司，认购浙江新华移动传媒股份有限公司新增注册资本贰佰陆拾壹万肆仟肆佰元整，获得增资交割后公司10%股份。公司计划长期持有该项战略投资，由于被投资单位生产经营未发生重大变化，且没有新一轮融资进行企业价值评估，其投资成本基本能体现其公允价值，故公司以投资成本作为其公允价值。

2023年12月，公司以货币资金25000000.00元投资了星凡星启（成都）科技有限公司（以下简称星凡星启），认购星凡星启新增注册资本贰佰玖拾玖万零柒佰元整，获得增资交割后公司5.3191%股份。2024年12月，重庆特斯联启智科技有限公司（以下简称特斯联启智）对星凡星启投资，协议约定特斯联启智以人民币35000000.00元投资星凡星启，获得星凡星启3.3816%股权。公司经稀释后的持股比例为5.0403%。公司对此增加其他权益工具投资的公允价值27167760.82元。

2024年12月30日，公司向赵岩出售持有北京开普瑞曦科技有限公司（以下简称瑞曦）

32%股权。在完成交易后，公司对瑞曦的持股比例变为19%，公司对瑞曦不再具有控制权和

不再构成母子公司关系，公司计划长期持有该项战略投资。业经中联资产评估集团(浙江)有限公司在2024年12月19日出具的《资产评估报告》（浙联评报字〔2024〕第661号），瑞曦在评估基准日2024年9月30日时的公允价值为6490.00万元，最终经双方协商并签订股权转让协议约定瑞曦32%股份交易金额为2080.00万元，因此公司持有剩余股份公允价值为1235.00万元。

14.其他非流动金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

31250000.0031250000.00

金融资产

其中：股权投资31250000.0031250000.00

合计31250000.0031250000.00

第53页共113页上述股权投资为公司及北京开普云信息科技有限公司对北京星河智源科技有限公司的股权投资。

15.投资性房地产

项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数18696003.2018696003.20本期增加金额

1)外购

本期减少金额

1)处置

期末数18696003.2018696003.20累计折旧和累计摊销

期初数1820946.611820946.61

本期增加金额443245.44443245.44

1)计提或摊销443245.44443245.44

本期减少金额

1)处置

期末数2264192.052264192.05减值准备期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值

期末账面价值16431811.1516431811.15

期初账面价值16875056.5916875056.59

第54页共113页16.固定资产项目房屋及建筑物运输工具电子设备及其他合计账面原值

期初数120907685.602213903.3712805344.17135926933.14

本期增加金额671628.459506354.7310177983.18

1)购置9506354.739506354.73

2)在建工程转入671628.45671628.45

本期减少金额485067.55284621.20769688.75

1)处置或报废76576.6876576.68

2）其他减少[注]485067.55208044.52693112.07

期末数121579314.051728835.8222027077.70145335227.57累计折旧

期初数9506698.851409383.315501137.9016417220.06

本期增加金额3282286.70243393.262971901.206497581.16

1)计提3282286.70243393.262971901.206497581.16

本期减少金额415348.79135650.36550999.15

1)处置或报废52431.9452431.94

2）其他减少415348.7983218.42498567.21

期末数12788985.551237427.788337388.7422363802.07账面价值

期末账面价值108790328.50491408.0413689688.96122971425.50

期初账面价值111400986.75804520.067304206.27119509713.08

[注]其他变动系公司出售控股子公司瑞曦股权所致

17.在建工程

项目期末数期初数

装修工程182591.75

合计182591.75

第55页共113页18.使用权资产项目房屋及建筑物运输工具合计账面原值

期初数30246974.69506347.0630753321.75

本期增加金额8745489.548745489.54

1)租入8745489.548745489.54

本期减少金额18065726.9418065726.94

1)处置14552816.1014552816.10

2）其他减少[注]3512910.843512910.84

期末数20926737.29506347.0621433084.35累计折旧

期初数5871917.2142195.605914112.81

本期增加金额7357425.05168782.407526207.45

1)计提7357425.05168782.407526207.45

本期减少金额7647974.397647974.39

1)处置6222878.806222878.80

2）其他减少1425095.591425095.59

期末数5581367.87210978.005792345.87账面价值

期末账面价值15345369.42295369.0615640738.48

期初账面价值24375057.48464151.4624839208.94

[注]其他变动系公司出售控股子公司瑞曦股权所致

19.无形资产

(1)明细情况项目数据资源专利权非专利技术软件及其他合计账面原值

期初数95715.5513825144.057624624.3121545483.91本期增

8230196.6316871318.9225101515.55

加金额

第56页共113页项目数据资源专利权非专利技术软件及其他合计

1)购置8230196.63437766.338667962.96

2)内部

16433552.5916433552.59

研发结转本期减

3163745.833163745.83

少金额

1)处置

2)其他

3163745.833163745.83

减少[注]

期末数8230196.6395715.5510661398.2224495943.2343483253.63累计摊销

期初数40220.863618698.885782199.409441119.14本期增

1388740.368691.481404653.902881198.955683284.69

加金额

1)计提1388740.368691.481404653.902881198.955683284.69

本期减

1100433.201100433.20

少金额

1)处置

2)其他

1100433.201100433.20

减少

期末数1388740.3648912.343922919.588663398.3514023970.63账面价值期末账

6841456.2746803.216738478.6415832544.8829459283.00

面价值期初账

55494.6910206445.171842424.9112104364.77

面价值

[注]其他变动系公司出售控股子公司瑞曦股权所致

期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为6.13%。

(2)确认为无形资产的数据资源

1)明细情况

外购的自行开发的其他方式取得的项目数据资源无形资数据资源无形数据资源无形资小计产资产产账面原值期初数

本期增加金额8230196.638230196.63

第57页共113页外购的自行开发的其他方式取得的项目数据资源无形资数据资源无形数据资源无形资小计产资产产

其中：购入8230196.638230196.63内部研发其他增加本期减少金额

其中：处置失效且终止确认其他减少

期末数8230196.638230196.63累计摊销期初数

本期增加金额1388740.361388740.36本期减少金额

其中：处置失效且终止确认其他减少

期末数1388740.361388740.36减值准备期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值

期末账面价值6841456.276841456.27期初账面价值

2)重要单项数据资源情况

数据资源内容期末账面价值摊销方法

内容安全监测平台产品6841456.27年数总和法

第58页共113页数据资源内容期末账面价值摊销方法

小计6841456.27

3)数据资源研发支出情况

项目计入当期损益确认为无形资产小计

内容安全监测平台产品8230196.638230196.63

20.开发支出

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

开发支出18127365.3718127365.3711650485.6011650485.60

合计18127365.3718127365.3711650485.6011650485.60

(2)其他说明开发支出情况详见本财务报表附注六之说明。

21.商誉

(1)明细情况被投资单位名称或期末数期初数形成商誉的事项账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值北京开普瑞曦科技

10407652.05122801.0710284850.98

有限公司北京天易数聚科技

165091236.31535034.72164556201.59165091236.31375464.27164715772.04

有限公司

合计165091236.31535034.72164556201.59175498888.36498265.34175000623.02

(2)商誉账面原值被投资单位名本期减少本期企业称或形成商誉期初数期末数合并形成处置其他的事项北京开普瑞曦

10407652.0510407652.05

科技有限公司北京天易数聚

165091236.31165091236.31

科技有限公司

合计175498888.3610407652.05165091236.31

第59页共113页(3)商誉减值准备本期增加本期减少被投资单位名称或形成期初数期末数商誉的事项其其计提处置他他北京开普瑞曦科技有限

122801.0750907.76173708.83

公司北京天易数聚科技有限

375464.27159570.45535034.72

公司

合计498265.34210478.21173708.83535034.72

(4)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息资产组或资产组组合是否与购买资产组或资产组组合资产组或资产组组合的构成

日、以前年度商誉减值测试时所名称和依据确定的资产组或资产组组合一致天易数聚经营性资产独立运北京天易数聚科技有限营管理，能够独立产生现金是公司资产组流，属于完整的资产组

(5)可收回金额的具体确定方法可收回金额按预计未来现金流量的现值确定包含商誉的资产组项目或资产组组合的账可收回金额本期计提减值金额面价值北京天易数聚科技

295619261.46303000000.00

有限公司资产组

小计295619261.46303000000.00（续上表）

预测期内的收入增长稳定期增长率、利润折现率及其确定依

项目预测期年限率、利润率等参数及其率等参数及其确定据确定依据依据

公司根据历史经验及对12.10%，充分考虑了预测期第五年达到

市场发展的预测确定：资产剩余寿命期间

北京天易数聚科稳定，第六年及永续预测期(2025年-2029的货币时间价值和

技有限公司资产5年期增长率为0，收入年)，收入增长率为其他相关因素，根据组等参数保持预测期

3%-39%，毛利率为 CAPM 模型作适当调

第五年状态

23%-25%整后确定

第60页共113页22.长期待摊费用其他减少项目期初数本期增加本期摊销期末数

[注]

装修费用4433969.38312120.381549341.25222101.072974647.44

合计4433969.38312120.381549341.25222101.072974647.44

[注]其他变动系公司出售控股子公司瑞曦股权所致

23.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备86342943.3312326679.1968972716.4511118491.72

可抵扣亏损96350625.5911328915.8641724260.544877211.78

租赁负债16209572.471875439.5324871121.483111994.62

股份支付1421375.46213206.3222048696.463735296.69

递延收益783732.95113806.65762730.71138136.54职工薪酬计提与

1096104.73164415.712427184.92364077.74

实发差异内部交易未实现

549241.4682386.221484176.00371044.00

利润

预计负债1842664.87263907.88

合计204596260.8626368757.36162290886.5623716253.09

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债非同一控制下企业合

6542820.47981423.0710057004.671508550.70

并资产评估增值交易性金融资产公允

1398694.38197279.991619910.92400344.10

价值变动其他非流动资产投资

3776409.59566461.442355264.39588816.10

收益

使用权资产15640738.481862053.7824839208.943169739.32其他权益工具投资公

27167760.824075164.12

允价值变动

第61页共113页期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债

合计54526423.747682382.4038871388.925667450.22

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数抵销后抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额

递延所得税资产5235738.9921133018.374158899.5219557353.57

递延所得税负债5235738.992446643.414158899.521508550.70

24.其他非流动资产

期末数期初数减减项目值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备

理财产品62902945.2162902945.2182066410.9682066410.96

其他101420.44101420.44

合计62902945.2162902945.2182167831.4082167831.40

25.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

保证金、银行存详见附注五（一）1之说

货币资金8081436.248081436.24款明

合计8081436.248081436.24

(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

货币资金3322047.963322047.96保函保证金保函保证金

合计3322047.963322047.96

第62页共113页26.短期借款项目期末数期初数

保证借款10007222.2220033027.78

信用借款50284049.2925019592.40

合计60291271.5145052620.18

27.应付票据

项目期末数期初数

银行承兑汇票2682009.202521397.40

合计2682009.202521397.40

28.应付账款

(1)明细情况项目期末数期初数

应付材料及服务款201998262.43260363285.54

合计201998262.43260363285.54

(2)账龄1年以上重要的应付账款项目期末数未偿还或结转的原因

四川生学教育科技有限公司12378818.79未达到付款要求

小计12378818.79

29.合同负债

项目期末数期初数

预收项目款59088701.29105753968.33

合计59088701.29105753968.33

30.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

第63页共113页项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬27941161.81230085875.28235241940.9922785096.10

离职后福利—设定

889775.3616483103.8816473863.92899015.32

提存计划

辞退福利255004.807739546.707994551.50

合计29085941.97254308525.86259710356.4123684111.42

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴

27397449.40209716105.07214883249.6522230304.82

和补贴

职工福利费2135953.452130778.785174.67

社会保险费543712.419233032.139239617.93537126.61

其中：医疗保险费528527.348936227.858943459.35521295.84

工伤保险费15185.07276255.26275609.5615830.77

生育保险费20549.0220549.02

住房公积金9000784.638988294.6312490.00

小计27941161.81230085875.28235241940.9922785096.10

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险862800.6015954798.1015945844.71871753.99

失业保险费26974.76528305.78528019.2127261.33

小计889775.3616483103.8816473863.92899015.32

31.应交税费

项目期末数期初数

增值税5912236.524543723.27

企业所得税7066664.847681731.62

代扣代缴个人所得税1412964.711031048.03

城市维护建设税350522.37242861.86

房产税5701.65950503.79

土地使用税49152.24

第64页共113页项目期末数期初数

教育费附加178659.74120777.51

地方教育附加119106.5080518.33

地方水利建设基金3499.94

印花税60203.8472478.32

合计15109560.1114772794.97

32.其他应付款

项目期末数期初数

押金保证金427052.001127545.41

拆借款11056500.0011056500.00

应付暂收款13388455.308558574.61

合计24872007.3020742620.02

33.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的长期借款10128333.3310154000.00

一年内到期的租赁负债6620243.307547986.37

合计16748576.6317701986.37

34.其他流动负债

项目期末数期初数

待转销项税额20827820.5225095140.13

合计20827820.5225095140.13

35.长期借款

项目期末数期初数

质押及保证借款[注]100000000.00110000000.00

合计100000000.00110000000.00[注]2021年12月24日，公司与中国建设银行股份有限公司东莞市分行（以下简称建

第65页共113页行东莞分行）分别签订合同编号为〔2021〕8800-8605-002的《并购贷款合同》，以及合同

编号为〔2021〕8800-8400-042的《权利质押合同》，合同约定公司向建行东莞分行借款1.40亿元，借款期限为2021年12月31日至2028年12月31日，并约定贷款发放后3个月内，公司将配合建行东莞分行办妥天易数聚57.159%股权质押。截至资产负债表日，公司已将持有的控股子公司天易数聚的全部股权即57.159%股份全部质押给建行东莞分行

36.租赁负债

项目期末数期初数

尚未支付的租赁付款额10108807.2818524041.96

减：未确认融资费用519478.111200906.85

合计9589329.1717323135.11

37.长期应付款

(1)明细情况项目期末数期初数

少数股东股权回购义务6550000.006250000.00

合计6550000.006250000.00

(2)其他说明

公司与成都博瑞传播股份有限公司、成都文化产权交易所有限公司（以下简称少数股东）

等公司合资设立成都文趣星球科技有限公司（以下简称文趣星球），协议约定少数股东在工商登记之日起满五年后回购股权，各方按其出资实缴的注册资本比例分享利润和分担风险及亏损，同时约定少数股东股权回购价格=实际出资额*(1+5%*出资期间的天数/365)-已取得的股利和分红累计总额。文趣星球将上述少数股东出资款确认为实收资本，同时冲减资本公积，将出资款及按照协议约定利率计算的利息确认为长期应付款。

38.预计负债

项目期末数期初数形成原因

预提质保费1842664.87预提售后质保费

合计1842664.87

第66页共113页39.递延收益项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因科研项目经费补助

政府补助762730.71746200.00725197.76783732.95及数字经济招商引资政策装修补贴

合计762730.71746200.00725197.76783732.95

40.股本

本期增减变动（减少以“—”表示）公积项目期初数发行期末数送股金转其他小计新股股

股份总数67518240.0067518240.00

41.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数资本溢价（股本溢

926524634.829876123.0810749133.15925651624.75

价）

其他资本公积12517046.711489569.969886071.794120544.88

合计939041681.5311365693.0420635204.94929772169.63

(2)其他说明

1)2024年5月23日，公司2022年限制性股票激励计划预留授予第一个归属期股份登

记手续完成，公司收到激励对象以货币资金缴纳的限制性股票认购款合计1604314.80元。

其中计入库存股3737166.57元，计入资本公积-股本溢价-2132851.77元，扣减验资费

9433.96元后净额为-2142285.73元；2024年11月15日，公司2023年限制性股票激励

计划首次授予第一个归属期股份登记手续完成，公司收到激励对象以货币资金缴纳的限制性股票认购款合计4637825.00元。其中计入库存股8949153.67元，计入资本公积-股本溢价-4311328.67元，扣减验资费9433.96元后净额为-4320762.63元；2024年11月

19日，公司2022年限制性股票激励计划首次授予第二个归属期股份登记手续完成，公司收

到激励对象以货币资金缴纳的限制性股票认购款合计3148282.99元。其中计入库存股

7424933.82元，计入资本公积-股本溢价-4276650.83元，扣减验资费9433.96元后净

第67页共113页额为-4286084.79元。前述事项同时将其他资本公积9876123.08元转入股本溢价。

2)公司本期确认股份支付费用金额1489569.96元（包含递延所得税的影响），计入其他资本公积。

3）2024年7月，文趣星球收到股东成都书坊尚贤企业管理合伙企业（有限合伙）补

缴出资额500000.00元。此次补缴导致本期减少其他资本公积9948.71元。

42.库存股

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

股份回购29988611.5337134873.5420111254.0647012231.01

合计29988611.5337134873.5420111254.0647012231.01

(2)其他说明

公司本期为实施股权激励计划实施了股份回购，2024年1月公司回购股份275288股，回购成本13767294.41元，2024年2月公司回购股份678650股，回购成本23300880.80元，2024年4月公司回购股份1762股，回购成本66698.33元公司本期共回购股份955700股，回购总成本37134873.54元。

2024年5月23日，公司2022年限制性股票激励计划预留授予第一个归属期股份登记

手续完成，公司将104400股库存股授予激励对象，授予成本3737166.57元，2024年11月15日，公司2023年限制性股票激励计划首次授予第一个归属期股份登记手续完成，公司将250000股库存股授予激励对象，授予成本8949153.67元，2024年11月19日，公司

2022年限制性股票激励计划首次授予第二个归属期股份登记手续完成，公司将207420.00

股库存股授予激励对象，授予成本7424933.82元公司本期授予库存股561820股，授予总成本20111254.06元。

43.其他综合收益

(1)明细情况期本期发生额项目期末数

初其他综合收益的税后净额减：前期计入其数他综合收益当期

第68页共113页税后

减：前期计归属本期所得税前发生入其他综合税后归属于母公

减：所得税费用于少额收益当期转司数股入损益东不能重分类

进损益的其27167760.824075164.1223092596.7023092596.70他综合收益

其中：其他权益工具投

27167760.824075164.1223092596.7023092596.70

资公允价值变动其他综合收

27167760.824075164.1223092596.7023092596.70

益合计

(2)其他说明

2024年12月，重庆特斯联启智科技有限公司（以下简称特斯联启智）对星凡星启投资，

协议约定特斯联启智以人民币35000000.00元投资星凡星启，获得星凡星启3.3816%股权。

公司经稀释后的持股比例为5.0403%。公司对此增加其他权益工具投资的公允价值

27167760.82元计入其他综合收益并计提递延所得税负债。

44.盈余公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积33416314.01342805.9933759120.00

合计33416314.01342805.9933759120.00

(2)其他说明

法定盈余公积本期增加342805.99元，系公司按照母公司净利润计提所致，计提后，法定盈余公积达到股本的50%，未来不再计提。

45.未分配利润

项目本期数上年同期数

期初未分配利润286668401.60276195730.36

加：本期归属于母公司所有者的净利润20586786.4241153782.74

减：提取法定盈余公积342805.991244188.55

第69页共113页项目本期数上年同期数

应付普通股股利12406554.1929436922.95

期末未分配利润294505827.84286668401.60

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入616889308.33385397459.15692957788.95398006120.04

其他业务收入713255.76561861.64853456.48619837.01

合计617602564.09385959320.79693811245.43398625957.05

其中：与客户之

间的合同产生的616889308.33385397459.15692957788.95398006120.04收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

AI 大模型与算力 123750493.10 87421656.63 11792452.83 1752950.15

AI 内容安全 94935415.54 19328773.67 108454311.31 31762725.62

数智能源304751035.65215896781.47338642557.09226913514.36

数智政务及其他93452364.0462750247.38234068467.72137576929.91

小计616889308.33385397459.15692957788.95398006120.04

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

华东地区199240807.32126171798.55253856329.52162829448.34

华南地区51034899.3724257065.39112136892.9359653226.84

华北地区184119348.05125151271.35163777214.3192866222.82

西南地区105031349.0858431418.4286654392.8036819227.79

西北地区17938537.237091992.8317541572.076225924.63

第70页共113页本期数上年同期数项目收入成本收入成本

其他地区59524367.2844293912.6158991387.3239612069.62

小计616889308.33385397459.15692957788.95398006120.04

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入399813833.06509831316.03

在某一时段内确认收入217075475.27183126472.92

小计616889308.33692957788.95

4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为94064473.74元。

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

城市维护建设税1040974.90735004.17

教育费附加567726.81387162.81

印花税498171.48354415.37

房产税1084066.361050183.62

土地使用税49152.2449152.24

资源税5254.76

地方教育附加378484.51258108.49

合计3623831.062834026.70

3.销售费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬24988871.1327729193.44

业务招待费5671675.137634958.56

招投标费用3633931.061786015.99

培训及咨询费2635939.252424209.80

差旅费2442650.644543336.62

股份支付费用1902481.382872710.14

第71页共113页项目本期数上年同期数

办公及通讯费1672646.202198130.49

长期资产折旧摊销费1351256.55882890.52

租赁费86586.341211614.38

广告宣传费888795.00

合计44386037.6852171854.94

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬41526953.2936231194.81

长期资产折旧摊销费11147471.618585999.42

中介服务费7114697.996160873.77

业务招待费6088819.185611284.55

办公及通讯费4829708.185661542.15

差旅费3646713.344096102.53

股份支付费用258121.049821040.59

租赁费1243195.231574343.95

其他288854.68135368.07

合计76144534.5477877749.84

5.研发费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬62144692.6569009236.14

外采软硬件及服务14810857.3322894270.53

长期资产折旧摊销费2433325.322973069.46

股份支付费用1207883.683024052.53

租赁费74000.00574447.27

其他2110521.851973349.87

合计82781280.83100448425.80

第72页共113页6.财务费用项目本期数上年同期数

利息支出7951872.037201816.22

减：利息收入5321334.7613310454.60

手续费及其他142573.74334779.98

合计2773111.01-5773858.40

7.其他收益

计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

与资产相关的政府补助225197.7693832.49

与收益相关的政府补助2849134.528091957.282260700.00

代扣个人所得税手续费返还209249.89165595.66

增值税加计抵减330226.242043255.10

合计3613808.4110394640.532260700.00

8.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益-1533055.07938772.71

处置长期股权投资产生的投资收益2024200.57

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产

6530977.29

生的利得

处置交易性金融资产取得的投资收益4483320.703755317.39

债权投资在持有期间取得的利息收入2617301.37908474.05

处置债权投资取得的投资收益600000.00

合计14122744.866202564.15

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数

交易性金融资产-138925.48816252.62

其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期

-138925.48816252.62损益的金融资产产生的公允价值变动收益

第73页共113页项目本期数上年同期数

合计-138925.48816252.62

10.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失-13205150.96-18142835.30

合计-13205150.96-18142835.30

11.资产减值损失

项目本期数上年同期数

存货跌价损失-9235873.53-6588499.62

合同资产减值损失-2107170.68-1818441.63

商誉减值损失-210478.21-208240.99

合计-11553522.42-8615182.24

12.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益-726.10-726.10

使用权资产处置收益-124846.86-124846.86

合计-125572.96-125572.96

13.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

其他4242.9262679.594242.92

合计4242.9262679.594242.92

第74页共113页14.营业外支出计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

对外捐赠350000.00

非流动资产毁损报废损失12417.696307.5312417.69

罚款滞纳金17956.18356886.3617956.18

其他567899.881.99567899.88

合计598273.75713195.88598273.75

15.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用5800702.698092023.09

递延所得税费用-7139019.93-10315776.11

合计-1338317.24-2223753.02

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额14053798.8057632012.97

按母公司适用税率计算的所得税费用2108069.8214408003.25

子公司适用不同税率的影响2113755.55-7479580.10

调整以前期间所得税的影响-1339278.56436675.13

非应税收入的影响1688107.36-395766.10

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1477939.871985956.90使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的

1977024.62

影响

本期研发费用加计扣除的影响-10746267.43-13156066.72

其他3359356.15

所得税费用-1338317.24-2223753.02

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金

第75页共113页(1)收回投资收到的现金项目本期数上年同期数

理财产品赎回1010335295.54939136704.46

大额存单到期20000000.00

处置长期股权投资4002791.70

合计1014338087.24959136704.46

(2)投资支付的现金项目本期数上年同期数

购买理财1297000000.00756552000.00

购买大额存单81068082.19

股权投资56924000.00

合计1297000000.00894544082.19

(3)处置子公司及其他营业单位收到的现金净额项目本期数上年同期数

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物8400000.00

其中：北京开普瑞曦科技有限公司8400000.00

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价

750183.97

物

其中：北京开普瑞曦科技有限公司750183.97

加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物

处置子公司收到的现金净额7649816.03

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

收到的利息收入5321334.7613310454.60

收到的政府补助2781795.567956525.67

收到的保证金1618237.935838249.24

收到的往来款及其他3212512.549968283.07

合计12933880.7937073512.58

第76页共113页(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

支付的销售管理研发费用55519934.2165470028.48

支付的银行手续费142573.74334779.98

支付的营业外支出585856.06706886.36

支付的保证金6486506.216538528.24

支付的往来款及其他1330499.1212931902.36

合计64065369.3485982125.42

(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

业绩补偿款35046691.53

合计35046691.53

(4)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

收到股权激励款9390422.79

合计9390422.79

(5)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

股份回购37134873.5418000000.00

支付租金8176847.714978179.50

股权激励发行费用28301.88

支付单位间拆借利息546000.00546000.00

合计45886023.1323524179.50

3.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润15392116.0459855765.99

加：资产减值准备11553522.428615182.24

信用减值准备13205150.9618142835.30

第77页共113页补充资料本期数上年同期数

固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折

14467034.0510381236.61

耗、生产性生物资产折旧

无形资产摊销5683284.692656052.50

长期待摊费用摊销1549341.25767907.41

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

125572.96损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）12417.696307.53

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）138925.48-816252.62

财务费用（收益以“－”号填列）7951872.037201816.22

投资损失（收益以“－”号填列）-14122744.86-6202564.15

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-3824851.76-6625826.30

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）938092.71-5606015.79

存货的减少（增加以“－”号填列）-44417092.55-82719029.11

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）56859448.10-133516031.49

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-109625428.79160575805.78

其他3735192.5216480533.97

经营活动产生的现金流量净额-40378147.0649197724.09

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额240173313.20628016100.48

减：现金的期初余额628016100.48511718062.94

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-387842787.28116298037.54

第78页共113页4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金240173313.20628016100.48

其中：库存现金54043.6132700.74

可随时用于支付的银行存款239681186.69599903879.01

可随时用于支付的其他货币资金438082.9028079520.73

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额240173313.20628016100.48

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及

8081436.24129434434.95

现金等价物

(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物

使用范围受限的原因、作为项目期末数期初数现金和现金等价物的理由募集资金存入募集资金专

募集资金5096354.18129434434.95户，接受监管，按募集用途进行支付

小计5096354.18129434434.95

(3)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价物的项目期末数期初数理由

票据、保函保证金、资金冻结，货币资金8081436.243322047.96使用受限

小计8081436.243322047.96

5.筹资活动相关负债变动情况

本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款45052620.1878049281.7446601.7756999923.745857308.4460291271.51长期借款（含一年内到期的长期120154000.001500000.00128333.3310075000.001579000.00110128333.33

借款）租赁负债（含一年内到期的租赁24871121.487527272.118176847.718011973.4116209572.47

负债）

第79页共113页本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动长期应付款（含一年内到期的长6250000.00300000.006550000.00期应付款）

小计196327741.6679549281.748002207.2175251771.4515448281.85193179177.31

(五)其他

1.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)18之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十八)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用918618.273360405.60

合计918618.273360405.60

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用1023533.50531593.63

转租使用权资产取得的收入124617.75

与租赁相关的总现金流出9095465.988338585.10

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

(2)公司作为出租人

1)经营租赁

*租赁收入项目本期数上年同期数

租赁收入713255.76853456.48

其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入

*经营租赁资产

第80页共113页项目期末数上年年末数

投资性房地产16431811.1516875056.59

使用权资产907302.09

小计17339113.2416875056.59

*根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额剩余期限期末数上年年末数

1年以内1048036.18589432.84

1-2年1218978.38605492.42

2-3年929222.62616978.94

3-4年624989.31616978.94

4-5年636778.90653988.82

5年以后1483676.002218844.02

合计5941681.395301715.98

六、研发支出

(一)研发支出项目本期数上年同期数

职工薪酬77314377.6869009236.14

外采软硬件及服务19107474.0131632134.73

长期资产折旧摊销费5175278.012973069.46

其他2411040.081973349.87

股份支付费用1380321.843024052.53

租赁费303221.57574447.27

合计105691713.19109186290.00

其中：费用化研发支出82781280.83100448425.80

资本化研发支出22910432.368737864.20

(二)开发支出

1.开发支出期初期末余额变动情况

第81页共113页本期增加本期减少项目期初余额确认为转入当期损其期末余额内部开发支出其他无形资产益他虚拟电厂智慧

11650485.602912621.3614563106.96

调控平台

“鸠摩智”大模

695947.17695947.17

型测评系统属地互联网信

496781.39496781.39

息巡查平台智能数字内容

融合管理平台677717.07677717.07

3.0

开普云智能商

284841.14284841.14

情系统2.0先觉网站新媒

14822347.6714822347.67

体监测平台5.0先知内容安全

3305017.703305017.70

审核平台

合计11650485.6020282652.142912621.3616433552.59284841.1418127365.37

2.重要研发项目开始资本化的时点和判断依据

开始研发预计完成资本开始资本化的时点的具体判项目预计经济利益实现方式进度时间化的断依据时点

先觉网站本项目系对先觉网站新媒体监项目完成项目市场、经济和技术程序

新媒体监 测平台 v4.0 项目的迭代升级， 立项 可行性分析，项目目标、资测试2025-3-31

测平台通过云服务的形式，为客户提供审批金预算、人员配置和开发计阶段

5.0网站监测和新媒体监测服务通过划确定，立项报告审批通过

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将北京开普云、天易数聚、天易数智、开普数科、江西开普元、成都开普云信

息科技有限公司、成都开普互联科技有限公司、成都元书坊科技有限公司、成都文趣星球科技有限公司、安徽天易数聚科技有限公司、江西开普信创数字科技有限公司、文趣互动（海南）科技有限责任公司、开普云智算科技（成都）有限公司、开普云智算科技（宿迁）有限公司共14家子公司纳入合并财务报表范围。

2.重要子公司基本情况

子公司名称注册资本主要经营地业务性质持股比例（%）取得方式及注册地

第82页共113页直接间接北京天易数

4004.9491非同一控制下企

聚科技有限北京软件业57.159万人民币业合并公司

(二)处置子公司股权处处置价款与处置投资子公司股权处置置股权处置丧失控制丧失控制权时对应的合并财务报表名称价款比例方式权的时点点的确定依据层面享有该子公司净

（%）资产份额的差额北京开完成工商变更

普瑞曦手续且财务、运

20800000.0032.00股权转让2024/12/3011050884.14

科技有营权限移交完限公司毕（续上表）与原子公司股权丧失控丧失控制权按照公允价值投资相关的其他制权之丧失控制权之丧失控制权之之日剩余股

子公司重新计量剩余综合收益、其他所日剩余日剩余股权的日剩余股权的权公允价值名称股权产生的利有者权益变动转股权的账面价值公允价值的确定方法得或损失入投资损益的金比例及主要假设额北京开普瑞曦根据交易对

19%5819022.7112350000.006530977.29

科技有价确定限公司

(三)其他原因的合并范围变动

1.合并范围增加

股权取股权取得时认缴出实缴出公司名称认缴出资额实缴出资额得方式点资比例资比例

文趣互动（海南）科

设立2024/10/15100.00万元100.00%技有限责任公司开普云智算科技（成设立2024/1/3012000.00万元60.00%2400.00万元83.33%

都）有限公司开普云智算科技（宿设立2024/11/142000.00万元100.00%

迁）有限公司

(四)重要的非全资子公司

1.明细情况

第83页共113页少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称持股比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额北京天易数聚科

42.841%9733787.07111505043.19

技有限公司

2.重要非全资子公司的主要财务信息

(1)资产和负债情况子公司期末数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计北京天易数聚

515167459.4914810140.80529977600.29268060869.511640259.19269701128.70

科技有限公司（续上表）子公司期初数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计北京天易数聚科

495061564.537352692.49502414257.02275341128.66349082.44275690211.10

技有限公司

(2)损益和现金流量情况本期数上年同期数子公司经营活动现金经营活动现金流名称营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额流量量北京天易

数聚科技304751035.6522720727.9722720727.9725029021.28338642557.0943422533.8743422533.87-51168597.22有限公司

(五)在联营企业中的权益不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末数/本期数期初数/上年同期数联营企业

投资账面价值合计35472204.5539511794.82

下列各项按持股比例计算的合计数-1533055.07938772.71

净利润-1533055.07938772.71

综合收益总额-1533055.07938772.71

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况

第84页共113页项目本期新增补助金额

与收益相关的政府补助3095334.52

其中：计入递延收益746200.00

计入其他收益2349134.52

合计3095334.52

(二)涉及政府补助的负债项目本期新增本期计入本期计入财务报表列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额

递延收益262730.71225197.76

递延收益500000.00746200.00500000.00

小计762730.71746200.00725197.76（续上表）

本期冲减成本期冲减其他与资产/收益财务报表列报项目期末数本费用金额资产金额变动相关

递延收益37532.95与资产相关

递延收益746200.00与收益相关

小计783732.95

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额3074332.288185789.77

财政贴息对利润总额的影响金额294205.00

合计3074332.288479994.77

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

第85页共113页信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五

(一)4、五(一)5、五(一)7、五(一)9之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采

第86页共113页取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项和合同资产

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2024年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款和合同资产的56.52%（2023年12月31日：55.51%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款和合同资产余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款170419604.84185425199.8571785199.8530120000.0083520000.00

应付票据2682009.202682009.202682009.20

应付账款201998262.43201998262.4384428127.07117570135.36

其他应付款24872007.3024872007.3022788674.692083332.61一年内到期

6620243.307248891.907248891.90

的租赁负债

租赁负债9589329.1710108807.288694751.711414055.57

长期应付款6550000.006550000.006550000.00

小计422731456.24438885177.96188932902.71158468219.6891484055.57

第87页共113页（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款165206620.18183604393.6656004393.6630120000.0097480000.00

应付票据2521397.402521397.402521397.40

应付账款260363285.54260363285.54201467510.6558895774.89

其他应付款20742620.0220742620.0219740615.931002004.09一年内到期

7547986.378567304.168567304.16

的租赁负债

租赁负债17323135.1118524041.9618524041.96

长期应付款6250000.006250000.006250000.00

小计479955044.62500573042.74288301221.80108541820.94103730000.00

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2024年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币110128333.33

元（2023年12月31日：人民币币142999923.74元），在其他变量不变的假设下，假定

利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

(四)金融资产转移

1.金融资产转移基本情况

第88页共113页转移方已转移金融资已转移金融资终止确认情况终止确认情况的判断依据式产性质产金额

背书银行承兑汇票134400.00终止确认承兑人是具有较高信用的

商业银行，汇票到期不获支贴现银行承兑汇票1551107.33终止确认付的可能性较低

小计1685507.33

2.因转移而终止确认的金融资产情况

终止确认的金融资产与终止确认相关的利得或损项目金融资产转移方式金额失

银行承兑汇票背书134400.00

银行承兑汇票贴现1551107.332754.00

小计1685507.332754.00

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产和其他非

385398694.3831250000.00416648694.38

流动金融资产

(1)分类为以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金385398694.3831250000.00416648694.38融资产

权益工具投资31250000.0031250000.00

理财产品385398694.38385398694.38

2.应收款项融资2205120.502205120.50

3.其他权益工具投资84517760.8284517760.82

持续以公允价值计量的资产总

385398694.38117972881.32503371575.70

额

(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司持有的理财产品，期末在活跃市场或非活跃市场的报价为该资产或负债的公允价值计量提供了依据，公司需要根据该报价进行调整，以理财产品的初始确认成本加上预期损益作为其公允价值。

第89页共113页(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。其他非流动金融资产系公司本期

新增的对北京星河智源科技有限公司的权益投资，由于被投资单位尚未上市，其股份价值无法从公开市场获取，故期末以成本价作为其公允价值；应收款项融资主要为应收账款，期末亦不存在活跃的市场报价，应收款项融资期末以成本价作为公允价值；其他权益工具投资系公司本期对浙江新华移动传媒股份有限公司、星凡星启（成都）科技有限公司和瑞曦的股权投资，公司计划长期持有该项战略投资。其中，浙江新华移动传媒股份有限公司的生产经营未发生重大变化，且没有新一轮融资进行企业价值评估，其投资成本基本能体现其公允价值，故公司以投资成本作为其公允价值；星凡星启于2024年12月引入新投资者投资，按照新一轮融资的企业价值确定公司持有股权价值；瑞曦于2024年12月发生股权回购交易，按照企业价值评估及交易对价确定公司持有股权价值。综上所述，故将该三类金融资产列报为第三层次公允价值计量。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的实际控制人

本公司的实际控制人为汪敏，最终持有公司42.21%的股份，其中直接持有股份比例为

27.48%；通过东莞市政通计算机科技有限公司和北京卿晗文化传播有限公司间接持有股份比

例分别为9.73%和5.00%。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的联营企业情况

本公司联营企业关联交易情况详见本财务报表附注十一(二)、(三)之说明。

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系东莞市政通计算机科技有限公司同一实际控制人控制的公司北京卿晗文化传播有限公司同一实际控制人控制的公司周立明子公司天易数聚之高管

青岛福铭企业管理服务合伙企业（有限合伙）子公司天易数聚之参股股东

第90页共113页其他关联方名称其他关联方与本公司关系杭州泛数科技有限公司监事孙卫东控股之公司

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)明细情况

1)采购商品和接受劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数

中合数字科技（广东）有限公司技术开发服务956617.62320388.35

杭州泛数科技有限公司管理服务297029.70

小计956617.62617418.05

2)出售商品和提供劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数

中合数字科技（广东）有限公司技术开发服务47169.81

深圳铅笔视界科技有限公司技术开发服务188679.25

小计188679.2547169.81

2.关联担保情况

1)本公司及子公司作为被担保方

担保担保担保是否已被担保方担保金额起始日到期日经履行完毕

汪敏、东莞市政通计算机科技有限公司、

30500.002022-12-312025-1-30否

北京卿晗文化传播有限公司[注1]

汪敏、东莞市政通计算机科技有限公司、

645257.002023-1-312025-8-30否

北京卿晗文化传播有限公司[注1]

汪敏、东莞市政通计算机科技有限公司、

174409.002023-1-312025-8-30否

北京卿晗文化传播有限公司[注1]

汪敏、东莞市政通计算机科技有限公司、

109000.002024-3-262025-1-26否

北京卿晗文化传播有限公司[注1]

汪敏、东莞市政通计算机科技有限公司、

11800.002024-7-192025-7-19否

北京卿晗文化传播有限公司[注1]

汪敏、东莞市政通计算机科技有限公司、

136048.002024-7-192025-7-19否

北京卿晗文化传播有限公司[注1]

第91页共113页汪敏、东莞市政通计算机科技有限公司、

3900.002024-8-232025-8-22否

北京卿晗文化传播有限公司[注1]

汪敏、东莞市政通计算机科技有限公司、

807800.002024-9-32027-9-3否

北京卿晗文化传播有限公司[注1]

汪敏、东莞市政通计算机科技有限公司、

9600.002024-10-282025-10-27否

北京卿晗文化传播有限公司[注1]

汪敏、东莞市政通计算机科技有限公司、

46800.002024-10-292025-10-28否

北京卿晗文化传播有限公司[注1]

汪敏、东莞市政通计算机科技有限公司、

26600.002024-12-112025-8-11否

北京卿晗文化传播有限公司[注1]

汪敏、东莞市政通计算机科技有限公司、

23970.002024-12-162025-10-15否

北京卿晗文化传播有限公司[注1]

汪敏、东莞市政通计算机科技有限公司、

63250.002024-12-192025-12-18否

北京卿晗文化传播有限公司[注1]

汪敏、东莞市政通计算机科技有限公司、

110000000.002022-1-102029-1-9否

北京卿晗文化传播有限公司[注1]

周立明[注2]3003215.322020-4-182025-4-9否

合计115092149.32

[注1]2019年9月3日，实际控制人汪敏及东莞市政通计算机科技有限公司与中国建设银行股份有限公司东莞市分行签订《最高额保证合同》，为公司2019年8月2日至2022年8月2日期间签订的系列合同提供担保，最高担保金额为5500.00万元；2019年9月5日，北京卿晗文化传播有限公司与中国建设银行股份有限公司东莞市分行签订《最高额保证合同》，为公司2019年8月12日至2022年8月12日期间签订的系列合同提供担保，最高担保金额为5500.00万元。2021年12月24日更新为2.88亿元，保证期为2020年10月1日至2025年10月1日

[注2]2020年4月18日，周立明作为共同借款人，同天易数聚公司一起与中国建设银行股份有限公司北京昌平支行签订合同编号为110009115609647320的《小微快贷借款合同》，借款额度为300.00万元，借款额度期限为2020年4月18日至2021年4月18日。2021年

4月10日，就前述借款事项，周立明作为共同借款人，同天易数聚公司一起与中国建设银

行股份有限公司北京昌平支行签订借款延期协议，借款额度延期1年至2022年4月14日，借款额度为299.99万元，2022年4月，就前述借款事项，周立明作为共同借款人，同天易数聚公司一起与中国建设银行股份有限公司北京昌平支行签订借款延期协议，借款额度延期

1年至2023年4月11日，借款额度为299.99万元，2023年4月，就前述借款事项，周立

明作为共同借款人，同天易数聚公司一起与中国建设银行股份有限公司北京昌平支行签订借款延期协议，借款额度延期1年至2024年4月9日，借款额度为299.92万元。2024年4

第92页共113页月，就前述借款事项，周立明作为共同借款人，同天易数聚公司一起与中国建设银行股份有

限公司北京昌平支行签订借款延期协议，借款额度延期1年至2025年4月9日，借款额度为299.92万元

3.关联方资金拆借

关联方拆入金额拆入偿还金额利息金额说明

青岛福铭企业管理服务年利率5%，按季

546000.00546000.00

合伙企业（有限合伙）付息

小计546000.00546000.00

4.关键管理人员报酬

项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬9777469.9912741388.83

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款深圳铅笔视界科技有

132075.486603.77

限公司

小计132075.486603.77

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数应付账款

中合数字科技（广东）有限公司209044.81717347.50

小计209044.81717347.50其他应付款青岛福铭企业管理服务合伙企业（有限合

11056500.0011056500.00

伙）

小计11056500.0011056500.00

十二、股份支付

第93页共113页(一)股份支付总体情况

1.明细情况

各项权益工具数量和金额情况授予本期授予本期行权本期解锁本期失效对象数数量金额数量金额金额数量金额量公司

130000.002690814.55561820.0012987948.571592200.0049236728.84

员工合

130000.002690814.55561820.0012987948.571592200.0049236728.84

计

2.期末发行在外的股票期权或其他权益工具

期末发行在外的股票期权授予对象行权价格范围合同剩余期限

公司员工15.367-29.68元3年以内

3.其他说明

根据公司2023年第二次临时股东大会授权，公司于2024年10月15日召开的第三届董事会第十八次临时会议、第三届监事会第十五次临时会议，审议通过了《关于向公司2023年限制性股票激励计划激励对象授予预留限制性股票的议案》，确定2024年10月15日为授予日，以18.5513元/股的授予价格向4名激励对象授予13万股限制性股票。

根据公司《2022年限制性股票激励计划（草案）》《2022年限制性股票激励计划实施考核管理办法》，公司2022年限制性股票激励计划预留授予部分的第一类激励对象中1人

2022年度个人绩效评价结果为合格，本次个人层面归属比例为60%，作废处理该激励对象不

得归属的限制性股票1600股。

根据公司《2022年限制性股票激励计划（草案）》《2022年限制性股票激励计划实施考核管理办法》，公司2022年限制性股票激励计划首次授予部分的激励对象中4人因个人原因离职，不再具备激励对象资格；8人2023年度个人绩效评价结果为良好，本次个人层面归属比例为80%；7人2023年度个人绩效评价结果为合格，本次个人层面归属比例为60%；

8人2023年度个人绩效评价结果为不合格，本次个人层面归属比例为0%，合计作废处理上

述27名激励对象不得归属的限制性股票109080股，本次激励计划首次授予部分已合计作废139280股。

根据公司《2023年限制性股票激励计划（草案）》《2023年限制性股票激励计划实施考核管理办法》，公司2023年限制性股票激励计划首次授予部分的激励对象中2人2023

第94页共113页年度个人绩效评价结果为不合格，本次个人层面归属比例为0%，且其中一人已离职，合计作废处理上述不得归属的限制性股票12000股。

(二)以权益结算的股份支付情况

公司股票在科创板的交易价格为基础，并考授予日权益工具公允价值的确定方法和重要虑行权价格、年化波动率、年化无风险利率、

参数 到期年限、股息收益率等参数，按照 B-S 期权定价模型确定最佳估计数。

在等待期的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、行权条件完成情况等可行权权益工具数量的确定依据

后续信息，修正预计可行权的限制性股票数量。

本期估计与上期估计有重大差异的原因不适用以权益结算的股份支付计入资本公积的累计

20188972.77

金额

(三)本期确认的股份支付费用总额以权益结算的股份支付授予对象费用

管理人员258121.04

研发人员1380321.84

销售人员1902481.38

实施人员194268.26

合计3735192.52

十三、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

(二)或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。

十四、资产负债表日后事项资产负债表日后利润分配情况

第95页共113页拟分配的利润或股利10000000.00

经审议批准宣告发放的利润或股利10000000.00公司拟以实施2024年度分红派息股权登记日扣除回购专户上已回购股份后的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.51元(含税)，预计派发现金红利总额为

10000000.00元(含税)，占公司2024年度合并报表归属公司股东净利润的48.57%，该事

项尚需提交股东大会审议。

十五、其他重要事项分部信息

本公司主要业务为生产和销售软件产品及运维、大数据等服务。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注五(二)1之说明。

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内11407216.0254626467.29

1-2年38770483.3414989915.46

2-3年11918573.349275110.94

3-4年6930788.17280866.43

4-5年279552.601910925.86

5年以上2451500.21823593.22

合计71758113.6881906879.20

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

第96页共113页计提比例金额金额比例

（%）

（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备71758113.68100.0012387456.5017.2659370657.18

合计71758113.68100.0012387456.5017.2659370657.18（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备81906879.20100.008785319.9610.7373121559.24

合计81906879.20100.008785319.9610.7373121559.24

3)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合55739484.5512387456.5022.22合并范围内关联方

16018629.13

往来组合

小计71758113.6812387456.5017.26

4)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内6062317.96303115.945.00

1-2年30303967.893030396.8110.00

2-3年9711357.732913407.3230.00

3-4年6930788.163465394.1450.00

4-5年279552.60223642.0880.00

5年以上2451500.212451500.21100.00

小计55739484.5512387456.5022.22

(3)坏账准备变动情况

1)明细情况

第97页共113页本期变动金额项目期初数收回或转期末数计提核销其他回按组合计提

8785319.963602136.5412387456.50

坏账准备

合计8785319.963602136.5412387456.50

(4)应收账款和合同资产金额前5名情况占应收账款期末账面余额和合同资产

（含列报于应收账款坏账其他非流动单位名称合同资产（含准备和合同资资产的合同列报于其他非产减值准备应收账款小计资产）期末流动资产的合余额合计数同资产）

的比例（%）溆浦鸿硕贸易有限公

16086275.0016086275.0014.701608627.50

司北京开普云信息科技

9728164.669728164.668.89

有限公司广安广投大数据集团

7010495.00700000.007710495.007.05736049.50

有限公司

开普数智科技（广东）

4455193.874455193.874.07

有限公司数字广东网络建设有

2283832.68776766.743060599.422.80750415.26

限公司

小计39563961.211476766.7441040727.9537.503095092.26

2.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

押金保证金3721362.885547838.14

往来款96635293.3792593882.92

应收暂付款5717878.42645504.25

备用金45385.76210737.36

股权转让款12400000.00

合计118519920.4398997962.67

(2)账龄情况

第98页共113页账龄期末数期初数

1年以内58410007.5872076113.94

1-2年58203228.1624556523.67

2-3年524739.691002242.76

3-4年547809.00498909.30

4-5年267791.00368308.00

5年以上566345.00495865.00

合计118519920.4398997962.67

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备118519920.43100.002274189.691.92116245730.74

合计118519920.43100.002274189.691.92116245730.74（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备98997962.67100.001584420.971.6097413541.70

合计98997962.67100.001584420.971.6097413541.70

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）合并范围内关联方往来

96635293.37

组合

账龄组合21884627.062274189.6910.39

其中：1年以内18710175.32935508.775.00

1-2年1267767.05126776.7110.00

第99页共113页期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

2-3年524739.69157421.9130.00

3-4年547809.00273904.5050.00

4-5年267791.00214232.8080.00

5年以上566345.00566345.00100.00

小计118519920.432274189.691.92

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预

项目未来12个月小/合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数160093.3983688.701340638.881584420.97

期初数在本期——————

--转入第二阶段-63388.3563388.35

--转入第三阶段-52473.9752473.97

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提838803.7332173.63-181208.64689768.72本期收回或转回本期核销其他变动

期末数935508.77126776.711211904.212274189.69期末坏账准备计

5.0010.0063.561.92

提比例（%）

(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款期末坏账准单位名称款项性质期末账面余额账龄余额的备比例（%）

北京天易数聚科1年以内、

往来款81578050.0068.83

技有限公司1-2年赵岩股权转让款12400000.001年以内10.46620000.00

北京开普云信息往来款10301779.531年以内8.69

第100页共113页占其他应收款期末坏账准单位名称款项性质期末账面余额账龄余额的备比例（%）科技有限公司恒信东方文化股

应收暂付款5295324.811年以内4.47264766.24份有限公司成都文趣星球科

往来款4755463.841年以内4.01技有限公司

小计114330618.1896.47884766.24

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资356035858.77356035858.77330693476.11330693476.11

对联营、合营

26547247.2926547247.2926518368.7126518368.71

企业投资

合计382583106.06382583106.06357211844.82357211844.82

(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数减减被投资单账面值追加减少计提减账面值位其他价值准投资投资值准备价值准备备北京开普云

信息科技有44422907.18-419136.5544003770.63限公司成都开普云

信息科技有2572447.60-99948.432472499.17限公司开普数智科技（广东）有14983002.97190967.0915173970.06限公司北京天易数

聚科技有限237053452.634265111.09241318563.72公司北京开普瑞

15608943.3215619482.0110538.69

曦科技有限

第101页共113页期初数本期增减变动期末数减减被投资单账面值追加减少计提减账面值位其他价值准投资投资值准备价值准备备公司成都开普互

联科技有限8212842.6813000000.0034212.5121247055.19公司成都元书坊

科技有限公3420000.003420000.00司成都文趣星

球科技有限4419879.73-19879.734400000.00公司开普云智算科技（成都）24000000.0024000000.00有限公司

小计330693476.1137000000.0015619482.013961864.67356035858.77

(3)对联营、合营企业投资期初数本期增减变动被投资单权益法下确减值准追加投减少投其他综合位账面价值认的投资损备资资收益调整益联营企业新余开普云数字智能投

26518368.7128878.58资中心（有限合伙）

合计26518368.7128878.58（续上表）本期增减变动期末数被投资单其他权宣告发放现金计提减减值准位其他账面价值益变动股利或利润值准备备联营企业新余开普云数字智能投

26547247.29资中心（有限合伙）

合计26547247.29

第102页共113页(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入202913904.09140673219.68163207827.44102782404.33

其他业务收入588638.01440055.39825383.08619837.01

合计203502542.10141113275.07164033210.52103402241.34

其中：与客户之

间的合同产生的202913904.09140673219.68163207827.44102782404.33收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

AI 大模型与算力 101142349.45 86719436.13

数智政务及其他63451940.1344879841.11118481319.1385919653.74

AI 内容安全 38319614.51 9073942.44 44726508.31 16862750.59

小计202913904.09140673219.68163207827.44102782404.33

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

华北地区12529951.409865861.8214693000.8011793284.45

华东地区19663203.3210595230.2122296589.4212856342.70

华南地区33436701.7111802992.4649035843.2924066364.92

西北地区7634911.024083977.416745173.162290808.04

西南地区81106018.7864858131.1238175362.2925562729.77

其他地区48543117.8639467026.6632261858.4826212874.45

小计202913904.09140673219.68163207827.44102782404.33

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

第103页共113页项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入121777903.9675611393.36

在某一时段内确认收入81136000.1387596434.08

小计202913904.09163207827.44

4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为69520598.61元。

2.研发费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬7555054.1019808374.91

外采软硬件及服务1790629.529180843.85

长期资产折旧摊销1129430.821085147.61

股份支付费用-48073.12128743.89

其他128371.60753121.82

合计10555412.9230956232.08

3.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益28878.582146597.17

处置长期股权投资产生的投资收益10999540.70

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产

6530977.29

生的利得

处置交易性金融资产取得的投资收益4101138.503128189.77

债权投资在持有期间取得的投资收益2617301.37908465.76

处置债权投资取得的投资收益600000.00

合计24277836.446783252.70

十七、其他补充资料

(一)非经常性损益

1.非经常性损益明细表

项目金额说明

第104页共113页非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销

8417187.21

部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损2260700.00益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损6961696.59益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-581613.14其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计17057970.66

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）4956325.45

第105页共113页少数股东权益影响额（税后）351312.18

归属于母公司所有者的非经常性损益净额11750333.03

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润1.620.310.31扣除非经常性损益后归属于公司

0.700.130.13

普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 20586786.42

非经常性损益 B 11750333.03

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 8836453.39

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1296656025.61

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净

E资产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资

G 12406554.19产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7

第一二三批股份支付 I1 1489569.96增减净资产次月起至报告期期末的累计月

J1 6数

回购库存股 1 I2 -13767294.41增减净资产次月起至报告期期末的累计月

J2 11数

其他 回购库存股 2 I3 -23300880.80增减净资产次月起至报告期期末的累计月

J3 10数

回购库存股 3 I4 -66698.33增减净资产次月起至报告期期末的累计月

J4 8数

授予库存股 1 I5 3737166.57

第106页共113页项目序号本期数增减净资产次月起至报告期期末的累计月

J5 7数

第一批预留股份支付行权 I6 -2142285.73增减净资产次月起至报告期期末的累计月

J6 7数

第一批第二期、第二批首次股份支付行权 I7 -8606847.42增减净资产次月起至报告期期末的累计月

J7 1数

授予库存股 2 I8 16374087.49增减净资产次月起至报告期期末的累计月

J8 1数

文趣星球控股比例变动 I9 -9948.71增减净资产次月起至报告期期末的累计月

J9 7数

星凡星期评估增值变动 I10 23092596.70增减净资产次月起至报告期期末的累计月

J10 0数

报告期月份数 K 12

L= D+A/2+ E×F/K-G×

加权平均净资产1269948632.96

H/K±I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L 1.62%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 0.70%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 20586786.42

非经常性损益 B 11750333.03扣除非经常性损益后的归属于公司普通股

C=A-B 8836453.39股东的净利润

期初股份总数 D 66598805.00因公积金转增股本或股票股利分配等增加

E股份数

发行新股或债转股等增加股份数 F

第107页共113页项目序号本期数

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G

因回购等减少股份数 H 275288.00

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 11.00

因回购等减少股份数 J 678650.00

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 K 10.00

因回购等减少股份数 L 1762.00

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 M 8.00

因股权激励行权等增加的股份数 N 104400.00

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 O 7.00

因股权激励行权等增加的股份数 P 250000.00

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 Q 1.00

因股权激励行权等增加的股份数 R 207420.00

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 S 1.00

报告期缩股数 T

报告期月份数 U 12.00

V=D+E+F×G/U-H×I/U-J×K/U-L×发行在外的普通股加权平均数65878759

M/U+N×O/U+P×Q/U+R×S/U

基本每股收益 W=A/V 0.31

扣除非经常损益基本每股收益 X=C/V 0.13

(2)稀释每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 20586786.42

稀释性潜在普通股对净利润的影响数 B

稀释后归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 20586786.42

非经常性损益 D 11750333.03稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的

E=C-D 8836453.39净利润

发行在外的普通股加权平均数 F 65878759

认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平

G 27780均数

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