卓越新能:容诚会计师事务所(特殊普通合伙)关于龙岩卓越新能源股份有限公司前次募集资金使用情况鉴证报告

前次募集资金使用情况鉴证报告

龙岩卓越新能源股份有限公司

容诚专字[2024]361Z0634号

容诚会计师事务所(特殊普通合伙)

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1前次募集资金使用情况鉴证报告

2前次募集资金使用情况专项报告1-9容诚会计师事务所（特殊普通合伙）

总所：北京市西城区阜成门外大街号外经贸大厦层前次募集资金使用情况鉴证报告

容诚专字[2024]361Z0634 号

龙岩卓越新能源股份有限公司全体股东：

我们审核了后附的龙岩卓越新能源股份有限公司（以下简称卓越新能公司）董

事会编制的截至2024年10月31日止的《前次募集资金使用情况专项报告》。

一、对报告使用者和使用目的的限定本鉴证报告仅供卓越新能公司为申请以简易程序向特定对象发行证券之目的使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本鉴证报告作为卓越新能公司申请以简易程序向特定对象发行证券所必备的文件，随其他申报材料一起上报。

二、董事会的责任

按照中国证券监督管理委员会发布的《监管规则适用指引——发行类第7号》

编制《前次募集资金使用情况专项报告》是卓越新能公司董事会的责任，这种责任包括保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记录、误导性陈述或重大遗漏。

三、注册会计师的责任我们的责任是对卓越新能公司董事会编制的上述报告独立地提出鉴证结论。

四、工作概述我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号－历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括检查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。

五、鉴证结论

我们认为，后附的卓越新能公司《前次募集资金使用情况专项报告》在所有重大方面按照《监管规则适用指引——发行类第7号》编制，公允反映了卓越新能公司截至2024年10月31日止的前次募集资金使用情况。

（此页为龙岩卓越新能源股份有限公司容诚专字[2024]361Z0634 号报告之签字盖章页。）容诚会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）黄印强

中国注册会计师：

郭清艺

中国·北京中国注册会计师：

叶敏

2024年12月5日前次募集资金使用情况专项报告

前次募集资金使用情况专项报告

一、前次募集资金情况

（一）前次募集资金金额、资金到位时间

经中国证券监督管理委员会证监许可〔2019〕1921号文批准，公司获准向社会公开发行人民币普通股（A 股）股票 30000000 股，每股发行价格为人民币 42.93 元，募集资金总额1287900000.00元，扣除承销及保荐费用、律师费用、审计及验资费用、用于本次发行的信息披露费用、发行上市手续费及其他费用（不含增值税）87003779.25元后，公司本次募集资金净额为1200896220.75元。致同会计师事务所（特殊普通合伙）对上述募集资金到位情况进行了审验，并于2019年11月15日出具了《验资报告》（致同验字(2019)第 350ZA0044 号）。

（二）前次募集资金的存放情况

根据有关法律法规及监管机构的规定，遵循规范、安全、高效、透明的原则，公司制定了《募集资金管理办法》，对募集资金的存储、审批、使用、管理与监督做出了明确的规定，以在制度上保证募集资金的规范使用。

2019年11月19日，公司与中国农业银行股份有限公司龙岩龙津支行（以下简称“农行龙津支行”）、兴业银行股份有限公司龙岩新罗支行（以下简称“兴业新罗支行”）

和英大证券有限责任公司（以下简称“英大证券”）签署《募集资金三方监管协议》，在农行龙津支行开设募集资金专项账户（账号：13700101046666664、13700101048888886），在兴业新罗支行开设募集资金专项账户（账号：171010100160188888）。三方监管协议与证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异，三方监管协议的履行不存在问题。

截至2024年10月31日，公司前次募集资金存放情况（单位：人民币元）如下：

银行名称银行帐号初始存放金额截止日余额中国农业银行股份有限公

13700101046666664561000000.0016942092.93

司龙岩龙津支行中国农业银行股份有限公

大额存单－50000000.00司龙岩龙津支行中国农业银行股份有限公

大额存单－50000000.00司龙岩龙津支行

1前次募集资金使用情况专项报告

银行名称银行帐号初始存放金额截止日余额中国农业银行股份有限公

13700101048888886175000000.0051990.12

司龙岩龙津支行中国农业银行股份有限公

13700101048686868－289404.22

司龙岩龙津支行中国农业银行股份有限公

大额存单－30000000.00司龙岩龙津支行中国农业银行股份有限公

大额存单－20000000.00司龙岩龙津支行中国农业银行股份有限公

大额存单－30000000.00司龙岩龙津支行中国农业银行股份有限公

大额存单－20000000.00司龙岩龙津支行中国农业银行股份有限公

大额存单－30000000.00司龙岩龙津支行中国农业银行股份有限公

大额存单－10000000.00司龙岩龙津支行兴业银行股份有限公司龙

171010100160188888478528301.8933523590.50

岩新罗支行兴业银行股份有限公司龙

大额存单－20000000.00岩新罗支行兴业银行股份有限公司龙

大额存单－11000000.00岩新罗支行兴业银行股份有限公司龙

大额存单－11000000.00岩新罗支行

合计－1214528301.89442807077.77

二、前次募集资金的实际使用情况说明

（一）前次募集资金使用情况对照表

公司承诺投资的项目包括：年产10万吨生物柴油（非粮）及年产5万吨天然脂肪

醇项目、技术研发中心建设项目、补充流动资金，超募资金投向的项目包括：偿还银行贷款、新增年产10万吨生物柴油项目、年产10万吨烃基生物柴油生产线，截至2024年10月31日，公司募集资金投资项目累计已使用募集资金86863.22万元（含置换前期预先投入部分），其实际使用情况详见附件1《前次募集资金使用情况对照表》。

（二）前次募集资金实际投资项目变更情况说明

截至2024年10月31日，公司不存在对前次募集资金实际投资项目的变更情况。

2前次募集资金使用情况专项报告

（三）前次募集资金项目的实际投资总额与承诺的差异内容和原因说明

技术研发中心建设项目、超募-新增年产10万吨生物柴油项目的实际投资总额与承

诺存在差异，主要系利息收入及建设过程中资金节约产生的节余，其他投资项目的差异原因系尚在建设期。

（四）前次募集资金投资项目对外转让或置换情况说明

1、前次募集资金投资项目对外转让情况

截至2024年10月31日，本公司不存在前次募集资金实际投资项目对外转让的情况。

2、前次募集资金置换情况

2019年12月9日，公司召开了第三届董事会第十二次会议、第三届监事会第十一次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金置换已预先投入募投项目的自筹资金40846714.85元、使用募集

资金置换已支付发行费用的自筹资金6155792.43元，合计使用47002507.28元募集资金置换前述预先投入的自筹资金。该事项业经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）验证，出具了会专字[2019]8307号《以自筹资金预先投入募集资金投资项目及支付发行费用的鉴证报告》。

（五）闲置募集资金情况说明公司于2019年12月9日召开第三届董事会第十二次会议及第三届监事会第十一次会议，审议通过了《关于使用部分暂时闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意在确保不影响募集资金投资项目实施及募集资金安全的情况下，拟使用额度不超过人民币

9.8亿元的部分暂时闲置募集资金进行现金管理，用于购买安全性高、流动性好、有保

本约定的投资产品（包括但不限于结构性存款、定期存款、大额存单等）。自公司董事会审议批准之日起12个月内，在上述额度内的资金可以滚动使用。公司独立董事、监事会、保荐机构已分别发表了同意意见。

公司于2020年11月29日召开第四届董事会第一次会议及第四届监事会第一次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意在确保不影响募集资金投资项目实施及募集资金安全的情况下，拟使用额度不超过人民币9.5亿元

3前次募集资金使用情况专项报告

的部分闲置募集资金进行现金管理，用于购买安全性高、流动性好、有保本约定的投资产品（包括但不限于结构性存款、定期存款、大额存单等）。自公司董事会审议批准之日起12个月内，在上述额度内的资金可以滚动使用。公司独立董事、监事会、保荐机构已分别发表了同意意见。

公司于2021年10月26日召开第四届董事会第六次会议及第四届监事会第六次会议，审议通过了《关于使用部分暂时闲置募集资金进行现金管理的议案》同意在确保不影响募集资金投资项目实施及募集资金安全的情况下，拟使用额度不超过人民币7.5亿元的部分暂时闲置募集资金进行现金管理，用于购买安全性高、流动性好、有保本约定的投资产品（包括但不限于结构性存款、定期存-款、大额存单等）。自公司董事会审议批准之日起12个月内，在上述额度内的资金可以滚动使用。公司独立董事、监事会、保荐机构已分别发表了同意意见。

公司于2022年10月21日召开第四届董事会第十三次会议及第四届监事会第十一次会议，审议通过了《关于使用部分暂时闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意在确保不影响募集资金投资项目实施及募集资金安全的情况下，拟使用额度不超过人民币

6.5亿元的部分暂时闲置募集资金进行现金管理，用于购买安全性高、流动性好、有保

公司于2023年10月27日召开第四届董事会第十九次会议及第四届监事会第十五次会议，审议通过了《关于使用部分暂时闲置募集资金进行现金管理的议案》同意在确保不影响募集资金投资项目实施及募集资金安全的情况下，拟使用额度不超过人民币

55000.00万元的部分暂时闲置募集资金进行现金管理，用于购买安全性高、流动性好、有保本约定的投资产品（包括但不限于结构性存款、定期存款、大额存单等）。自2023年11月30日起12个月内，在上述额度内的资金可以滚动使用。公司独立董事、监事会、保荐机构已分别发表了同意意见。

公司于2024年10月28日召开第五届董事会第六次会议及第五届监事会第四次会议，审议通过了《关于使用部分暂时闲置募集资金进行现金管理的议案》同意在确保不影响募集资金投资项目实施及募集资金安全的情况下，拟使用额度不超过人民币

45000.00万元的部分暂时闲置募集资金进行现金管理，用于购买安全性高、流动性好、

4前次募集资金使用情况专项报告

有保本约定的投资产品（包括但不限于结构性存款、定期存款、大额存单等）。本次现金管理决议的有效期限自2024年11月30日起12个月内有效。在上述额度和期限范围内，资金可以滚动使用。公司独立董事、监事会、保荐机构已分别发表了同意意见。

公司于2024年4月18日召开第五届董事会第二次会议和第五届监事会第二次会议，审议通过《关于部分募集资金投资项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的的议案》，同意将“技术研发中心建设项目”和“新增年产10万吨生物柴油生产线项目”两个项目予以结项，并将节余募集资金用于永久补充流动资金，前述两个项目预计结余募集资金1328.20万元（不含利息收入及理财收益净额360万），占前次募集资金总额的比例为1.11%。公司独立董事、监事会、保荐机构已分别发表了同意意见。

截至2024年10月31日，公司使用闲置募集资金进行现金管理尚未收回的金额为

39200.00万元，具体情况如下：

预期年

金额（万签约银行产品名称产品类型起息日到期日化收益

元）

率(%)兴业银行股份有限公

大额存单固定利率2000.002022/4/202025/1/143.55司龙岩新罗支行兴业银行股份有限公

大额存单固定利率1100.002022/12/232025/6/223.45司龙岩新罗支行兴业银行股份有限公

大额存单固定利率1100.002022/12/232025/6/223.45司龙岩新罗支行中国农业银行股份有

大额存单固定利率1000.002023/1/102026/1/103.10限公司龙岩龙津支行中国农业银行股份有

大额存单固定利率3000.002023/10/242026/10/242.65限公司龙岩龙津支行中国农业银行股份有

大额存单固定利率2000.002023/11/62026/1/163.10限公司龙岩龙津支行中国农业银行股份有