东莞证券股份有限公司

关于生益电子股份有限公司

2024年度募集资金存放与实际使用情况的专项核查意见

东莞证券股份有限公司（以下简称“东莞证券”或“保荐机构”）作为生益

电子股份有限公司（以下简称“生益电子”或“公司”）首次公开发行股票并在

科创板上市的保荐机构。根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《上海证券交易所科创板股票上市规则》《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第1号——规范运作》等有关规定，对生益电子2024年度募集资金存放与实际使用情况进行了核查，具体核查情况如下：

一、募集资金基本情况

（一）实际募集资金金额及资金到账情况经中国证券监督管理委员会《关于同意生益电子股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可〔2021〕7号）同意，公司首次公开发行人民币普通股股票16636.40万股，每股发行价格为人民币12.42元，募集资金总额为人民币206624.0880万元，发行费用总额9130.1959万元（不含税），扣除发行费用后实际募集资金净额为人民币197493.8921万元。该募集资金已经华兴会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2021年2月19日出具了《验资报告》（华兴验字【2021】21000250047号）。

公司对募集资金进行专户管理，并与开户银行、保荐机构签署了《募集资金专户存储三方监管协议》（以下简称“三方监管协议”）。

（二）募集资金使用及结余情况

截至2024年12月31日，本次募集资金的使用情况如下：

单位：人民币元项目金额

募集资金净额1974938921.10

1减：募投项目累计使用金额1513523968.13

其中：本期募投项目使用金额64674170.53

减：暂时补流400000000.00

其中：本期暂时补流400000000.00

加：累计利息收入扣除手续费净额68700367.00

其中：本期利息收入扣除手续费净额2975023.45

尚未使用的募集资金余额130115319.97

截至2024年12月31日，公司累计使用募集资金1513523968.13元，累计利息收入扣除手续费净额68700367.00元，公司募集资金专户账户余额合计为130115319.97元。

二、募集资金管理情况

为规范公司募集资金的管理和使用，保护投资者的权益，根据相关法律法规的规定，结合公司实际情况，2020年5月8日，公司2020年度第一次临时股东大会审议通过《生益电子股份有限公司募集资金管理制度》。公司结合《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》，以及公司的实际情况，2023年4月18日，公司2022年年度股东大会审议修订了《生益电子股份有限公司募集资金管理制度》。

2021年2月23日与2022年2月14日，公司与保荐机构在东莞市分别与中

国建设银行股份有限公司东莞市分行、交通银行股份有限公司东莞分行、中信银

行股份有限公司东莞分行、中国工商银行股份有限公司东莞分行、广发银行股份

有限公司东莞分行签订了三方监管协议，三方监管协议内容与上海证券交易所制订的《募集资金专户存储三方监管协议（范本）》不存在重大差异。

公司募集资金集中存放于专户中，实行专户存储、专款专用，协议各方均按照三方监管协议的规定履行职责。截至2024年12月31日，公司募集资金专项账户的存储情况如下：

单位：人民币元开户行银行帐号余额中国建设银行股份有限公司东莞万江支行44050177610809987777已注销交通银行股份有限公司东莞分行483007611013000154770已注销中信银行股份有限公司东莞新城支行8110901014301254600已注销中国工商银行股份有限公司东莞分行2010021329200666688已注销

广发银行股份有限公司东莞城区支行9550881686681688869129699165.40

广发银行股份有限公司东莞城区支行9550881681686868836416154.57

2合计130115319.97

三、本年度募集资金的实际使用情况

（一）募集资金投资项目（以下简称“募投项目”）的资金使用情况

截至2024年12月31日，公司累计使用募集资金1513523968.13元，其中2024年使用募集资金64674170.53元，募集资金使用情况对照表如下：

3募集资金使用情况对照表

单位：人民币元

募集资金总额2066240880.00本年度投入募集资金总额64674170.53

变更用途的募集资金总额0.00

已累计投入募集资金总额1513523968.13

变更用途的募集资金总额比例0.00已变更项目达项目可项目，截至期末累计投截至期末到预定是否达行性是承诺投含部分募集资金承诺投资截至期末承诺投入本年度投入金截至期末累计投入入金额与承诺投投入进度本年度实现的调整后投资总额可使用到预计否发生

资项目变更总额金额(1)额金额(2)入金额的差额(3)（%）(4)效益状态日效益重大变

（如＝(2)-(1)＝(2)/(1)期化

有）东城工厂

（四期）5G应用领域2022

高速高密无1033351879.931033351879.931033351879.9338896985.961058153037.5024801157.57102.40年1275672536.74否否印制电路月板扩建升级项目吉安工厂

2025

（二期）多

层印制电无637865373.76637865373.76637865373.7625777184.57151089634.93-486775738.8323.69年12不适用不适用否路板建设月项目

2023

研发中心

无104232887.50104232887.50104232887.50104600612.94367725.44100.35年12不适用不适用否建设项目月补充营运不适

无199488779.91199488779.91199488779.91199680682.76191902.85100.10不适用不适用否资金项目用

合计—1974938921.101974938921.101974938921.1064674170.531513523968.13-461414952.9776.64————

未达到计划进度原因（分具体募投项目）详见本报告之“三、本报告期募集资金的实际使用情况”之“（八）募集资金使用的其他情况”。

4项目可行性发生重大变化的情况说明无

募集资金投资项目先期投入及置换情况详见本报告之“三、本报告期募集资金的实际使用情况”之“（二）用募集资金投资项目先期投入及置换情况”。

用闲置募集资金暂时补充流动资金情况详见本报告之“三、本报告期募集资金的实际使用情况”之“（三）用闲置募集资金暂时补充流动资金情况”。

详见本报告之“三、本报告期募集资金的实际使用情况”之“（四）对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况况”。

用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况无募集资金结余的金额及形成原因无

募集资金其他使用情况详见本报告之“三、本报告期募集资金的实际使用情况”之“（八）募集资金使用的其他情况”。

说明：

1、“东城工厂（四期）5G 应用领域高速高密印制电路板扩建升级项目”、“研发中心建设项目”和“补充营运资金项目”截至期末累计投入金额超过 100%系因使用该募集资金

专户孳生的利息所致。

2、“东城工厂（四期）5G 应用领域高速高密印制电路板扩建升级项目”已于 2022年 12月达到预定可使用状态，本年实现净利润 75672536.74 元。

5（二）募投项目先期投入及置换情况

为保障募投项目顺利执行，在募集资金到位前，公司以自筹资金先行投入东城工厂（四期）5G 应用领域高速高密印制电路板扩建升级项目。截至 2021 年 2月19日，公司已实际投入资金76222443.77元。

2021年3月12日，公司召开第二届董事会第十四次会议和第二届监事会第八次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自有资金的议案》，同意公司使用募集资金人民币76222443.77元置换预先投入募投项目的自有资金。华兴会计师事务所（特殊普通合伙）对公司以自筹资金预先投入前述募投项目情况进行了专项审核并出具了“华兴专字[2021]21000250081号”《生益电子股份有限公司关于使用募集资金置换预先投入的自筹资金的鉴证报告》。

截至2024年12月31日，公司从募集资金专户中实际转出76222443.77元至自有资金账户以置换预先投入募投项目的自筹资金。

（三）用闲置募集资金暂时补充流动资金情况

在保证募集资金投资项目正常进行的前提下，为了充分提高公司资金使用效率，降低财务费用，维护公司和股东的利益。2024年10月28日，公司召开第三届董事会第十五次会议和第三届监事会第十次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金临时补充流动资金的议案》，同意公司在确保不影响募集资金投资项目实施及募集资金使用的情况下，使用额度不超过人民币4亿元（含本数）的闲置募集资金临时补充流动资金。使用期限自公司董事会审议通过之日起不超过12个月。公司履行的审批程序符合相关法律法规规定，符合监管部门的相关监管要求。具体情况如下：

单位：万元审批时间补流金额已归还金额待归还金额归还截止日期

2024.10.28400000400002025.10.27

（四）对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况

2024年3月8日，公司第三届董事会第七次会议及第三届监事会第四次会

6议审议通过了《关于使用闲置募集资金进行现金管理的议案》，并经独立董事及

保荐机构发表同意意见，同意公司在保证不影响公司募集资金投资计划正常进行的前提下，使用最高不超过人民币5.50亿元的暂时闲置资金进行现金管理，用于购买安全性高、流动性好、单项产品期限最长不超过一年的各种存款、理财产

品或中国证监会认可的其他投资品种等。在前述额度及期限范围内，公司可以循环滚动使用。

根据前述审议情况，公司将本次公开发行股票闲置募集资金的存款余额以协定存款方式存放，未投资相关产品。截至2024年12月31日，本年度以协定存款方式存放的存款利息是2975241.48元，累计以协定存款方式存放的存款利息是68702802.10元。

（五）用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况

截至2024年12月31日，公司不存在用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况。

（六）超募资金用于在建项目及新项目（包括收购资产等）的情况截至2024年12月31日，公司不存在超募资金用于在建项目及新项目（包括收购资产等）的情况。

（七）节余募集资金使用情况

截至2024年12月31日，公司不存在节余募集资金使用情况。

（八）募集资金使用的其他情况

1、关于部分募集资金投资项目延期

公司于2024年3月26日召开第三届董事会第八次会议及第三届监事会第

五次会议，审议通过了《关于部分募集资金投资项目延期的议案》。同意公司将募投项目“吉安工厂（二期）多层印制电路板建设项目”（以下简称“吉安二期”）达到预定可使用状态的日期由原计划的2024年6月延长至2025年12月。本次延期仅涉及项目进度的变化，未改变募投项目的投资内容、实施主体和实施方式，

7不会对募投项目的实施造成实质性影响。

（1）本次部分募集资金投资项目延期情况

公司结合市场形势、产能规模以及目前部分募投项目的实际进展情况，在项目实施主体、实施方式、募集资金投资用途及投资规模不发生变更的前提下，拟对部分募投项目达到预定可使用状态的日期进行调整，具体情况如下：

原计划延期后项目名称项目达到预定可使用状态日期项目达到预定可使用状态日期

吉安工厂（二期）多层

2024年6月2025年12月

印制电路板建设项目

（2）本次部分募集资金投资项目延期的原因

根据公司募集资金投资项目实际建设情况，结合在市场形势不确定的大环境影响下，印制电路板产业短期需求增速承压，根据Prismark数据，2023年全球PCB市场产值约695.17亿美元，同比2022年减少15%，预计2024年产值约729.71亿美元，距离2022年仍有一定差距。公司现有产能约200万平方米/年，东城工厂（四期）5G应用领域高速高密印制电路板扩建升级项目在2024年、2025年产能持续提升，短期内能够满足公司在通讯网络、服务器、汽车电子等应用领域的营销布局。

吉安工厂（二期）多层印制电路板建设项目规划产能100万平方米/年，如吉安工

厂（二期）多层印制电路板建设项目按计划进度实施扩大生产规模有可能造成

募投项目前阶段产能利用率不高，且后续产生的折旧费用、管理费用等会对公司的经营产生一定影响。为保证公司经营业绩的稳定性，降低募集资金的投资风险，提高募集资金使用效率本着对投资者负责及谨慎投资的原则放缓部分募投项

目的实施进度，决定将吉安工厂（二期）多层印制电路板建设项目达到预定可使用状态日期调整为2025年12月。公司将根据发展战略，积极应对宏观经济上可能存在的不利因素，以市场开拓和能力提升为关键目标，持续调整优化产品结构，积极完善产品业务区域布局，以实现业务增长。

（3）本次部分募集资金投资项目延期对公司的影响

本次部分募投项目延期是公司根据市场形势、产能规模、项目实施的实际

情况做出的审慎决定，仅涉及项目进度的适度延缓，未改变募投项目的投资内容、投资总额、实施主体，不会对募投项目的实施造成实质性的影响。本次对8部分募投项目延期不会对公司的正常经营产生不利影响，符合公司发展规划，

不存在变相改变募集资金投向和损害股东利益的情形，符合中国证监会、上海证券交易所关于上市公司募集资金管理的相关规定。

2、关于调整部分募集资金投资建设项目投资规模并结项

公司于2024年8月26日召开第三届董事会第十三次会议和第三届监事会第八次会议，审议通过了《关于调整部分募集资金投资建设项目投资规模并结项的议案》，鉴于研发中心建设项目已达到可使用状态，研发项目已完成并具备批量制作能力，该项目计划投入募集资金金额已全部投入使用，同意公司调整研发中心建设项目投资规模并结项。

（1）调整部分募集资金投资建设项目投资规模和投资总额的原因及说明研发中心建设项目已达到可使用状态，研发项目《新一代112G高速串行技术用印制电路板的研究开发》《高速高密高可靠性刚-挠结合印制电路板制作技术研究》《400G及以上高速光模块产品的印制电路板的研究开发》《60GHz及以上频段毫米波天线技术产品用印制电路板的研究开发》均已完成并具备批量制作能力，该项目计划投入募集资金金额已全部投入使用，公司调整研发中心建设项目投资规模并结项。

（2）本次调减部分募集资金投资建设项目投资规模并结项的具体情况

募集资金投资建设项目投资总额调整情况如下：

原预算调整后本次拟调整后序差异金额差异比项目名称投资总额投资总额号（万元）例（万元）（万元）

东城工厂（四期）5G 应

1用领域高速高密印制电199778.95199778.95--

路板扩建升级项目

吉安工厂（二期）多层印

2119841.41119841.41--

制电路板建设项目

3研发中心建设项目33960.3523082.99-10877.36-32.03%

4补充营运资金项目40000.0040000.00--

合计393580.71382703.35-10877.36-2.76%

研发中心建设项目投资总额由33960.35万元调整为23082.99万元，减少

10877.36万元，减少部分均为尚未投入使用的自有资金，募集资金计划投资金

9额10423.29万元已全部投入使用。本次所有募投项目投资总额由393580.71万

元调整为382703.35万元，减少10877.36万元，减少比例2.76%。

研发中心建设项目投资规模调整情况如下：

原预算调整后本次拟调整后差异金额差异比例

序号项目投资金额投资金额(万元)

(万元)(万元)

一工程建设17766.7017766.70--

二研发设备12396.101518.74-10877.36-87.75%项目实施费

三2800.002800.00--用

四基本预备费997.55997.55--

五项目总投资33960.3523082.99-10877.36-32.03%

由于公司研发中心建设项目对应研发项目已完成并具备批量制作能力，调整研发设备投资金额，由12396.10万元调整为1518.74万元，减少10877.36万元，减少部分均为尚未投入使用的自有资金。

（3）本次调整部分募集资金投资建设项目投资规模并结项对公司的影响本次调整部分募集资金投资建设项目投资规模并结项是公司根据项目实施

情况、发展需求等做出的审慎决定，仅涉及研发中心建设项目投资规模的调整，研发中心建设项目已达到可使用状态，研发项目已完成并具备批量制作能力，不会对公司的正常经营产生不利影响，符合公司发展规划，不存在变相改变募集资金投向和损害股东利益的情形，符合中国证监会、上海证券交易所关于上市公司募集资金管理的相关规定。

四、变更募投项目的资金使用情况

截至2024年12月31日，公司不存在变更募投项目的情形。

五、募集资金使用及披露中存在的问题

公司已披露的相关信息及时、真实、准确、完整地反映了公司募集资金使用情况，不存在募集资金使用及披露违规情形。

10六、保荐机构核查意见经核查，保荐机构认为：

公司2024年度募集资金存放与使用符合《证券发行上市保荐业务管理办法》

《上海证券交易所科创板股票上市规则》《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》《上海证券交易所科创板上市公司自律监管

指引第1号——规范运作》等规范性文件的规定，对募集资金进行了专户存储和

专项使用，不存在变相改变募集资金投向和损害股东利益的情况，不存在违规使用募集资金的情形。

（以下无正文）11（此页无正文，为《东莞证券股份有限公司关于生益电子股份有限公司2024年度募集资金存放与实际使用情况的专项核查意见》之签章页）

保荐代表人：

王辉杨娜东莞证券股份有限公司年月日

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