江苏微导纳米科技股份有限公司财务报表附注

江苏微导纳米科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度、2022年度、2021年度

（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司基本情况

1、公司注册地、组织形式和总部地址江苏微导纳米科技股份有限公司（原名江苏微导纳米装备科技有限公司）（以下简称“公司”或“本公司”）成立于2015年12月25日，于2023年8月23日取得无锡市市场监督管理局核发的统一社会信用代码为 91320213MA1MDBFY36 的《营业执照》。注册资本：人民币

45445.5359万元整；法定代表人：王磊；公司住所：无锡市新吴区长江南路27号。

2、历史沿革

（1）公司设立2015年12月11日，潘景伟、王燕清、刘兵武和胡彬签署了《江苏微导纳米装备科技有限公司章程》等相关公司设立文件，设立公司，于2015年12月25日由无锡市新吴区市场监督管理局批准成立，并于 2016 年 1 月 22 日取得社会统一信用代码为 91320213MA1MDBFY36 的《营业执照》，注册资本为2000.00万元人民币。

公司设立时的股东及持股情况如下：

股东认缴金额（万元）认缴比例（%）出资方式

王燕清1735.4086.77货币

潘景伟147.007.35货币

胡彬88.204.41货币

刘兵武29.401.47货币

合计2000.00100.00

（2）第一次股权变更

2015年12月29日，经股东会决议和修改后的章程规定：公司注册资本由2000.00万元人民币增

资至2941.1765万元人民币。新增注册资本941.1765万元人民币由芬兰籍LI WEI MIN和新加坡籍LI XIANG以技术出资的方式认缴。其中，LI WEI MIN技术出资676.4706万元人民币，占注册资本的23%，不足部分由现汇补足；LI XIANG技术出资264.7059万元人民币，占注册资本的9%，不足部分由现汇补足。

此次变更后，公司股东及持股情况如下：

股东认缴金额（万元）认缴比例（%）出资方式

王燕清1735.4059.00货币

LI WEI MIN 676.47 23.00 技术

6-1-15江苏微导纳米科技股份有限公司财务报表附注

股东认缴金额（万元）认缴比例（%）出资方式

LI XIANG 264.71 9.00 技术

潘景伟147.005.00货币

胡彬88.203.00货币

刘兵武29.401.00货币

合计2941.18100.00

（3）第二次股权变更

2017 年 2 月 10 日，经股东会决议和修改后的章程规定：（1）LI WEI MIN 将其占公司 8%的

股权共计 235.2941 万元以 0.00 万元转让给无锡聚海盈管理咨询合伙企业（有限合伙）；（2）LI

XIANG 将其占公司 4%的股权共计 117.6471 万元以 0.00 万元转让给无锡聚海盈管理咨询合伙企业（有限合伙）；（3）王燕清将其占公司3%的股权共计88.24955万元以88.24955万元转让给无锡

聚海盈管理咨询合伙企业（有限合伙）；（4）王燕清将其占公司3%的股权共计88.24955万元以

88.24955万元转让给无锡德厚盈投资合伙企业（有限合伙）。

此次变更后，公司股东及持股情况如下：

股东认缴金额（万元）认缴比例（%）出资方式

王燕清1558.9053.00货币

LI WEI MIN 441.18 15.00 技术

无锡聚海盈管理咨询合伙企业（有限合伙）352.9412.00技术

无锡聚海盈管理咨询合伙企业（有限合伙）88.253.00货币

LI XIANG 147.06 5.00 技术

潘景伟147.005.00货币

无锡德厚盈投资合伙企业（有限合伙）88.253.00货币

胡彬88.203.00货币

刘兵武29.401.00货币

合计2941.18100.00

（4）注册资本变更、股东变更

2018年3月23日，经董事会、股东会决议和章程修正案规定：（1）刘兵武将其占公司1%的

股权共计29.40万元以50.00万元转让给王燕清；（2）王燕清将其占公司3%的股权共计88.2353

万元以 88.2353 万元转让给 LI XIANG；（3）王燕清将其占公司 2%的股权共计 58.7647 万元以

58.7647 万元转让给 LI WEI MIN；（4）王燕清将其占公司 1%的股权共计 29.40 万元以 29.40 万

元转让给胡彬；（5）无锡德厚盈投资合伙企业（有限合伙）将其占公司1%的股权共计29.40万元

以29.40万元转让给胡彬。

此次变更后，公司股东及持股情况如下：

6-1-16江苏微导纳米科技股份有限公司财务报表附注

股东认缴金额（万元）认缴比例（%）出资方式

王燕清1411.9048.00货币

LI WEI MIN 441.18 15.00 技术

无锡聚海盈管理咨询合伙企业（有限合伙）352.9412.00技术

LI XIANG 147.06 5.00 技术

胡彬147.005.00货币

潘景伟147.005.00货币

无锡聚海盈管理咨询合伙企业（有限合伙）88.253.00货币

LI XIANG 88.24 3.00 货币

无锡德厚盈投资合伙企业（有限合伙）58.852.00货币

LI WEI MIN 58.76 2.00 货币

合计2941.18100.00

2018年3月26日，经董事会、股东会决议和章程修正案规定：公司注册资本由2941.1765万

元增加至4202.00万元，新增注册资本由无锡万海盈投资合伙企业（有限合伙）以货币出资方式认缴。

此次增资后，公司股东及持股情况如下：

股东认缴金额（万元）认缴比例（%）出资方式

王燕清1411.9033.60货币

无锡万海盈投资合伙企业（有限合伙）1260.8230.00货币

LI WEI MIN 441.18 10.50 技术

无锡聚海盈管理咨询合伙企业（有限合伙）352.948.40技术

LI XIANG 147.06 3.50 技术

胡彬147.003.50货币

潘景伟147.003.50货币

无锡聚海盈管理咨询合伙企业（有限合伙）88.252.10货币

LI XIANG 88.24 2.10 货币

无锡德厚盈投资合伙企业（有限合伙）58.851.40货币

LI WEI MIN 58.76 1.40 货币

合计4202.00100.00

（5）2018年10月，第三次股权转让

2018年10月10日，经董事会、股东会决议和章程修正案规定：王燕清将其持有的公司33.60%

股权计1411.90万元以1411.90万元的价格转让给无锡万海盈投资合伙企业（有限合伙）。

本次股权转让完成后，公司股东及持股情况如下：

6-1-17江苏微导纳米科技股份有限公司财务报表附注

股东认缴金额（万元）认缴比例（%）出资方式

无锡万海盈投资合伙企业（有限合伙）2672.7263.60货币

LI WEI MIN 441.18 10.50 技术

无锡聚海盈管理咨询合伙企业（有限合伙）352.948.40技术

LI XIANG 147.06 3.50 技术

胡彬147.003.50货币

潘景伟147.003.50货币

无锡聚海盈管理咨询合伙企业（有限合伙）88.252.10货币

LI XIANG 88.24 2.10 货币

无锡德厚盈投资合伙企业（有限合伙）58.851.40货币

LI WEI MIN 58.76 1.40 货币

合计4202.00100.00

（6）2019年6月，第四次股权转让

2019年6月20日，经董事会、股东会决议和章程修正案规定：潘景伟将其持有的公司1.00%

股权计42.02万元以42.02万元的价格转让给无锡万海盈投资合伙企业（有限合伙）。

本次股权转让完成后，公司股东及持股情况如下：

股东认缴金额（万元）认缴比例（%）出资方式

无锡万海盈投资合伙企业（有限合伙）2714.7464.60货币

LI WEI MIN 441.18 10.50 技术

无锡聚海盈管理咨询合伙企业（有限合伙）352.948.40技术

LI XIANG 147.06 3.50 技术

胡彬147.003.50货币

潘景伟104.982.50货币

无锡聚海盈管理咨询合伙企业（有限合伙）88.252.10货币

LI XIANG 88.24 2.10 货币

无锡德厚盈投资合伙企业（有限合伙）58.851.40货币

LI WEI MIN 58.76 1.40 货币

合计4202.00100.00

（7）无形资产出资资金补正

根据公司2019年10月28日召开的董事会决议且全体股东出具相关声明，决议通过由实际控制人王燕清以货币资金补正股东 LI XIANG 和 LI WEI MIN 无形资产出资资本金金额合计

5882353.00元，由无锡聚海盈管理咨询合伙企业（有限合伙）以货币资金补正其以无形资产出资

资本金金额3529412.00元。截至2019年10月30日止，无形资产出资补正后的累计注册资本为人民币42020000.00元，累计实收资本为人民币42020000.00元，补正资本金9411765.00元计入资本公积。

6-1-18江苏微导纳米科技股份有限公司财务报表附注

（8）公司整体股份制

2019年12月5日根据公司的董事会决议，江苏微导纳米装备科技有限公司以2019年10月31日为基准日的净资产59597806.03元整体折股变更为股份有限公司，折合的股本为4500万股，每股面值1元，股本金额4500.00万元，其余14597806.03元转入资本公积。公司于2019年12月10日取得无锡市市场监督管理局核发的最新《营业执照》，公司名称变更为江苏微导纳米科技股份有限公司，注册资本变更为4500.00万元。

（9）增加注册资本

根据公司于2019年12月通过第一届董事会第二次会议决议、2019年第二次临时股东大会决议

的股东会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本人民币2463158.00元，由上海君联晟灏创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“上海君联”）、北京君联晟源股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“北京君联”）、无锡新通科技有限公司（以下简称“无锡新通”）、无

锡毓立创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“无锡毓立”）、上海亿钏科技有限公司（以下简称“上海亿钏”）、江阴毅达高新创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“江阴毅达”）、

中小企业发展基金（江苏有限合伙）（以下简称“中小基金”）、江苏人才创新创业投资四期基金（有限合伙）（以下简称“江苏人才”）于2019年12月30日前一次性缴足，变更后的注册资本为

47463158.00元。

此次增资后，公司股东及持股情况如下：

股东认缴金额（万元）认缴比例（%）

无锡万海盈投资合伙企业（有限合伙）2907.2761.25

LI WEI MIN 535.40 11.28

无锡聚海盈管理咨询合伙企业（有限合伙）472.489.95

LI XIANG 251.98 5.31

胡彬157.433.32

潘景伟112.432.37

无锡德厚盈投资合伙企业（有限合伙）63.021.33

上海君联52.631.11

无锡毓立47.371.00

江阴毅达47.371.00

中小基金31.580.67

北京君联26.320.55

无锡新通15.790.33

江苏人才15.790.33

上海亿钏9.470.20

合计4746.32100.00

（10）增加注册资本

6-1-19江苏微导纳米科技股份有限公司财务报表附注

根据公司于2020年12月通过第一届董事会第十次会议决议、2020年第三次临时股东大会决议

的股东会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本人民币2374746.00元，由平潭冯源绘芯股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“冯源绘芯”）、江苏博纳资产管理中心（有限合伙）（以下简称“江苏博纳”）、深圳市聚隆景润科技有限公司（以下简称“聚隆景润”）、宁波

梅山保税港区问鼎投资有限公司（以下简称“问鼎投资”）、宁波梅山保税港区瑞庭投资有限公司（以下简称“瑞庭投资”）于2020年12月30日前一次性缴足，变更后的注册资本为49837904.00元。

此次增资后，公司股东及持股情况如下：

股东认缴金额（万元）认缴比例（%）

无锡万海盈投资合伙企业（有限合伙）2907.2758.33

LI WEI MIN 535.40 10.74

无锡聚海盈管理咨询合伙企业（有限合伙）472.489.48

LI XIANG 251.98 5.06

胡彬157.433.16

潘景伟112.432.26

问鼎投资81.371.63

瑞庭投资67.801.36

无锡德厚盈投资合伙企业（有限合伙）63.021.26

上海君联52.631.06

无锡毓立47.370.95

江阴毅达47.370.95

江苏博纳33.900.68

聚隆景润33.900.68

中小基金31.580.63

北京君联26.320.53

冯源绘芯20.500.41

无锡新通15.790.32

江苏人才15.790.32

上海亿钏9.470.19

合计4983.79100.00

（11）资本公积转增股本根据公司于2021年6月15日通过2021年第二次临时股东大会决议的股东会议决议和修改的

章程规定，公司申请资本公积转增股本，注册资本由原4983.7904万元人民币变更为24918.9520万元人民币。变更后的持股情况如下表：

6-1-20江苏微导纳米科技股份有限公司财务报表附注

股东认缴金额（万元）认缴比例（%）

无锡万海盈投资合伙企业（有限合伙）14536.3558.33

LI WEI MIN 2676.98 10.74

无锡聚海盈管理咨询合伙企业（有限合伙）2362.409.48

LI XIANG 1259.90 5.06

胡彬787.133.16

潘景伟562.132.26

问鼎投资406.831.63

瑞华投资339.021.36

无锡德厚盈投资合伙企业（有限合伙）315.121.26

上海君联263.161.06

无锡毓立236.840.95

江阴毅达236.840.95

江苏博纳169.510.68

聚隆景润169.510.68

中小基金157.890.63

北京君联131.580.53

冯源绘芯102.500.41

无锡新通78.950.32

江苏人才78.950.32

上海亿钏47.370.19

合计24918.95100.00

（12）资本公积转增股本、增加注册资本根据公司于2021年9月24日通过的2021年第三次临时股东大会的股东会议决议和修改的章程规定，公司申请资本公积转增股本并增加注册资本，注册资本由原24918.9520万元人民币变更为40900.9823万元人民币。变更后的持股情况如下表：

股东认缴金额（万元）认缴比例（%）

无锡万海盈投资合伙企业（有限合伙）23258.1656.86

LI WEI MIN 4283.17 10.47

无锡聚海盈管理咨询合伙企业（有限合伙）3779.849.24

LI XIANG 2015.85 4.93

胡彬1259.403.08

潘景伟899.402.20

问鼎投资650.921.59

绍兴基金542.451.32

6-1-21江苏微导纳米科技股份有限公司财务报表附注

股东认缴金额（万元）认缴比例（%）

瑞华投资542.441.33

无锡德厚盈投资合伙企业（有限合伙）504.181.23

上海君联421.051.03

无锡毓立378.950.93

江阴毅达378.950.93

江苏博纳271.220.66

聚隆景润271.220.66

中小基金252.630.62

北京君联210.530.51

冯源绘芯164.000.40

珠海航恒135.610.33

北京裕润135.610.33

无锡新通126.320.31

江苏人才126.320.31

疌泉荣芯基金108.490.27

无锡新动能108.490.27

上海亿钏75.790.19

合计40900.98100.00

（13）公开发行股票，增加注册资本

根据上海证券交易所关于公司首次公开发行股票并在科创板上市审核意见及批文、中国证券监督管理委员会于2022年11月7日出具的《关于同意江苏微导纳米科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可（2022）2750号）公司获准向社会公开发行人民币普通股4544.5536万股。本次变更后，公司注册资本由原40900.9823万元人民币变更为45445.5359万元人民币，变更后的持股情况如下表：

股东认缴金额（万元）认缴比例（%）

无锡万海盈投资合伙企业（有限合伙）23258.1651.18

LI WEI MIN 4283.17 9.42

无锡聚海盈管理咨询合伙企业（有限合伙）3779.848.32

LI XIANG 2015.85 4.44

胡彬1259.402.77

潘景伟899.401.98

问鼎投资650.921.43

绍兴基金542.451.19

瑞华投资542.441.19

6-1-22江苏微导纳米科技股份有限公司财务报表附注

股东认缴金额（万元）认缴比例（%）

无锡德厚盈投资合伙企业（有限合伙）504.181.11

上海君联421.050.93

无锡毓立378.950.83

江阴毅达378.950.83

江苏博纳271.220.60

聚隆景润271.220.60

中小基金252.630.56

北京君联210.530.46

冯源绘芯164.000.36

珠海航恒135.610.30

北京裕润135.610.30

无锡新通126.320.28

江苏人才126.320.28

疌泉荣芯基金108.490.24

无锡新动能108.490.24

上海亿钏75.790.17

社会公众股4544.5510.00

合计45445.54100.00

3、公司实际从事的主要经营活动

公司是一家面向全球的高端设备制造商，专注于先进薄膜沉积装备的开发、设计、生产和服务。

公司所属行业为专用设备制造业，业务涵盖新能源、柔性电子、半导体和纳米技术等工业领域。

4、财务报告的批准报出

本财务报表业经本公司董事会于2024年10月11日批准报出。

二、财务报表的编制基础

1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少12个月具有持续经营能力。

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三、重要会计政策和会计估计

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日的财务状况及2023年度、2022年度、2021年度的经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本位币。

5、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短

（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

6、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；*用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及*可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其

他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

7、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以

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摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。

因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产

本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金

融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计

6-1-25江苏微导纳米科技股份有限公司财务报表附注有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保

合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

6-1-26江苏微导纳米科技股份有限公司财务报表附注

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。

活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

8、金融资产减值

本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计

入其他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、合同资产、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

（1）减值准备的确认方法本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未

6-1-27江苏微导纳米科技股份有限公司财务报表附注

显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确

定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等，在组合的基础上评估信用风险。

（4）金融资产减值的会计处理方法期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

（5）各类金融资产信用损失的确定方法

*应收票据本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行

商业承兑汇票按照应收账款预期损失率计提减值准备，与应收账款组合划分相同*应收账款及合同资产

对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用

6-1-28江苏微导纳米科技股份有限公司财务报表附注

损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

除已单独计提坏账准备的应收款项外，本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括历史信用损失经验，并考虑前瞻性信息结信用风险特征组合

合当前状况以及未来经济情况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期信用损失率，对预期信用损失进行估计。

a、本公司应收款项账龄从发生日开始计算。

组合中，采用账龄组合计提预期信用损失的组合计提方法：

应收票据计提比例应收账款计提比例合同资产计提比例其他应收款计提比例账龄

（%）（%）（%）（%）

1年以内5.005.005.005.00

1至2年20.0020.0020.0020.00

2至3年60.0060.0060.0060.00

3年以上100.00100.00100.00100.00

b、按照单项认定单项计提的坏账准备的判断标准：

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

1）发行方或债务人发生重大财务困难；

2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不

会做出的让步；

4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；

5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

*应收款项融资

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

除已单独计提坏账准备的应收款项外，本公司考虑所有合理且信用风险特征组合有依据的信息，包括历史信用损失经验，并考虑前瞻性信息结合当前状况以及未来经济情况的预测，通过违约风险敞口和整

6-1-29江苏微导纳米科技股份有限公司财务报表附注

项目确定组合的依据

个存续期信用损失率，对预期信用损失进行估计。

*其他应收款

本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

除已单独计提坏账准备的应收款项外，本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括历史信用损失经验，并考虑前瞻性信息结信用风险特征组合

合当前状况以及未来经济情况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期信用损失率，对预期信用损失进行估计。

9、存货

（1）存货的分类

存货主要包括在日常活动中持有的发往客户现场的发出商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的原材料及委托加工物资等。

（2）发出的计价方法

材料出库采用月末一次加权平均法，设备发出采用个别计价法。

（3）存货的盘存制度为永续盘存制。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

（5）存货跌价准备的确认标准和计提方法

存货可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的

金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

10、长期股权投资

6-1-30江苏微导纳米科技股份有限公司财务报表附注

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、7“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；

资本公积不足冲减的，调整留存收益。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、

6-1-31江苏微导纳米科技股份有限公司财务报表附注

该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润

6-1-32江苏微导纳米科技股份有限公司财务报表附注的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。

*处置长期股权投资

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资

导致丧失对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的

基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制

或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧

失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股

6-1-33江苏微导纳米科技股份有限公司财务报表附注

权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

11、固定资产

（1）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

机器设备年限平均法10.0010.009.00

运输工具年限平均法5.0010.0018.00

电子设备年限平均法5.0010.0018.00

办公设备年限平均法5.0010.0018.00

其他年限平均法5.00-10.0010.0018.00-9.00

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、15“长期资产减值”。

（4）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

6-1-34江苏微导纳米科技股份有限公司财务报表附注

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

12、在建工程

本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计

或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、15“长期资产减值”。

13、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部

分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可

销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

14、无形资产

（1）无形资产无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

6-1-35江苏微导纳米科技股份有限公司财务报表附注

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

有限使用寿命的无形资产项目的使用寿命、确定依据及摊销方法如下：

项目摊销年限（年）专利及非专利技术10软件2期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）研究与开发支出本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

本公司研发支出归集范围包括从事研发活动的人员的相关职工薪酬、耗用材料、相关折旧摊

销费用等相关支出，公司按照研发项目核算研发费用，归集各项支出。

本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：

研究阶段为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段；开发阶段为在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

6-1-36江苏微导纳米科技股份有限公司财务报表附注

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、15“长期资产减值”。

15、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、使用权资产、合营企业、联营企业的长

期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

16、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

本公司的长期待摊费用主要包括租赁厂房改造。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

17、合同负债

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

18、职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：

6-1-37江苏微导纳米科技股份有限公司财务报表附注

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保

险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

本公司的设定受益计划，具体为（1）内退福利：本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。

内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退福利，确认为负债，计入当期损益。精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。（2）其他补充退休福利：本公司亦向满足一定条件的职工提供国家规定的保险制度外的补充退休福利，该等补充退休福利属于设定受益计划，资产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值减去计划资产的公允价值。设定受益义务每年由独立精算师采用与义务期限和币种相似的国债利率、以预期累积福利单位法计算。与补充退休福利相关的服务费用(包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失)和利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

19、预计负债

因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承

担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。

本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

6-1-38江苏微导纳米科技股份有限公司财务报表附注

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

20、股份支付

（1）股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

*以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

*以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够

6-1-39江苏微导纳米科技股份有限公司财务报表附注

选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

21、收入

本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关

的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。

在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程

中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司收入确认的具体政策：

（1）专用设备：

公司按照销售合同约定的时间、交货方式及交货地点，将合同约定的货物全部交付给买方并经其验收合格、公司获得经过买方确认的验收证明后即确认收入。

（2）配套产品及服务：

公司按照销售合同约定的时间、交货方式及交货地点，将合同约定的货物全部交付给买方，经买方接收或者验收后确认收入。

22、合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司企业为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或

6-1-40江苏微导纳米科技股份有限公司财务报表附注类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

（3）该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

23、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了

补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。

6-1-41江苏微导纳米科技股份有限公司财务报表附注

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；

难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

24、递延所得税资产/递延所得税负债根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：企业合并；直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

25、租赁

（1）本公司作为承租人本公司租赁资产的类别主要为房屋建筑物。

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。

本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入当期费用。

*使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支

6-1-42江苏微导纳米科技股份有限公司财务报表附注

付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*承租人发生的初始直接费用；*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。

*租赁负债

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；*购买选择权的

行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

*短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产（价值低于2000元）租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

（2）本公司作为出租人经营租赁本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

融资租赁

于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现

6-1-43江苏微导纳米科技股份有限公司财务报表附注值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

33、重要会计政策、会计估计的变更

（1）会计政策变更

*本公司自2021年12月31日采用《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号）中

“关于资金集中管理相关列报”的相关规定，根据累积影响数，调整期初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。执行该准则对本报告期内财务报表无影响。

*本公司自2022年1月1日采用《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号）中

“关于试运行销售”及“关于亏损合同的判断”的相关规定，根据累积影响数，调整期初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。执行该准则对本报告期内财务报表无影响。

*本公司自2022年1月1日采用《企业会计准则解释第16号》（财会[2022]31号）“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定，根据累积影响数，调整期初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。执行该准则对本报告期内财务报表无影响。

*本公司自2023年1月1日采用《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号）中

“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的相关规定，根据累积影响数，调整可比期期初财务报表相关项目金额。会计政策变更导致2022年度和

2021年度财务报表影响如下：

受影响的报表项影响金额会计政策变更的内容和原因目名称和金额2022年12月31日2021年12月31日

公司按照使用权资产、租赁负债账

递延所得税资产+391058.16+1971358.06面价值与计税基础的应纳税差异和可抵扣差异分别确认递延所得

递延所得税负债+391058.16+1971358.06税资产和递延所得税负债*本公司自2024年度执行了财政部于近年颁布的企业会计准则相关规定及指引《企业会计准则应用指南汇编2024》中“关于保证类质保费用的列报”规定，将本公司计提的保证类质保费用计入“主营业务成本”，不再计入“销售费用”。会计政策变更导致2023年度、2022年度和

2021年度的财务报表影响如下：

受影响的报表项目名称和金影响金额额2023年度2022年度2021年度

营业成本+21497286.43+8717422.25+3273495.39

销售费用-21497286.43-8717422.25-3273495.39

（2）会计估计变更

6-1-44江苏微导纳米科技股份有限公司财务报表附注

本报告期内无会计估计变更。

四、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税销售货物或提供应税劳务13%、6%

城市维护建设税应缴流转税税额7%

教育费附加应缴流转税税额3%

地方教育费附加应缴流转税税额2%

印花税根据合同性质确定适用税率0.005%-0.03%

企业所得税应纳税所得额15%

2、税收优惠及批文

（1）增值税税收优惠政策根据国务院于2011年1月28日下发的《关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发[2011]4号）及财政部、国家税务总局于2011年10月13日下发的《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）文件规定，本公司随同成型机销售的自行开发生产的软件，按法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

（2）企业所得税税收优惠政策

*2019年11月7日，公司经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合认定为高新技术企业，并取得编号为GR201932000093的《高新技术企业证书》，有效期三年；2022年12月12日，江苏省科学技术厅、江苏省财政厅以及国家税务总局江苏省税务局再次将公司认定为高新技术企业，并颁发编号为GR202232009964的《高新技术企业证书》，有效期三年。公司2023年度、2022年度和2021年度适用15%的企业所得税税率。

*根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例，财政部和国家税务总局印发的《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财税[2021]13号）等规定，公司在2023年度、2022年度和2021年度享受研究开发费用加计扣除100%的所得税优惠。

*根据财政部、税务总局、人力资源社会保障部、农业农村部公告2023年第15号《关于进一步支持重点群体创业就业有关税收政策的公告》，自2023年1月1日至2027年12月31日，企业招用脱贫人口，以及在人力资源社会保障部门公共就业服务机构登记失业半年以上且持《就业创业证》或《就业失业登记证》（注明“企业吸纳税收政策”）的人员，与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。本公司在2023年度录用脱贫人口，享受上述税收优惠政策。

6-1-45江苏微导纳米科技股份有限公司财务报表附注

五、财务报表项目注释

1、货币资金

项目2023年12月31日2022年12月31日2021年12月31日

库存现金374.971601.341101.34

银行存款862236220.401718131033.39109539682.55

其他货币资金291350747.7039167508.8310515936.71

合计1153587343.071757300143.56120056720.60

注1：2023年12月31日存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项291350747.70元。

注2：2022年12月31日存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项39167508.83元。

注3：2021年12月31日存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项10515936.71元。

2、交易性金融资产

项目2023年12月31日2022年12月31日2021年12月31日指定为以公允价值计量且其变

10408361.1210099125.00247378850.00

动计入当期损益的金融资产

其中：结构性存款10408361.1210099125.00247378850.00

合计10408361.1210099125.00247378850.00

注：结构性存款为嵌入金融衍生产品的存款不满足 SPPI 测试。

3、应收票据

（1）应收票据分类列示项目2023年12月31日2022年12月31日2021年12月31日

银行承兑汇票260211352.68111963183.4060844046.50

商业承兑汇票11313240.21

小计260211352.68111963183.4072157286.71

减：坏账准备565662.01

合计260211352.68111963183.4071591624.70

（2）期末已质押的应收票据情况项目2023年12月31日2022年12月31日2021年12月31日

银行承兑汇票40541206.15

合计40541206.15

（3）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目2023年12月31日2022年12月31日2021年12月31日

期末未终止确认金额201262308.0246866407.292074000.00

合计201262308.0246866407.292074000.00

6-1-46江苏微导纳米科技股份有限公司财务报表附注

（4）按坏账计提方法分类列示

2023年12月31日

账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）单项计提坏账准备的应收票据

按组合计提坏账准备的应收票据260211352.68100.00260211352.68

其中：银行承兑汇票组合260211352.68100.00260211352.68

合计260211352.68100.00260211352.68

（续）

2022年12月31日

账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）单项计提坏账准备的应收票据

按组合计提坏账准备的应收票据111963183.40100.00111963183.40

其中：银行承兑汇票组合111963183.40100.00111963183.40

合计111963183.40100.00111963183.40

（续）

2021年12月31日

账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）单项计提坏账准备的应收票据

按组合计提坏账准备的应收票据72157286.71100.00565662.010.7871591624.70

其中：银行承兑汇票组合60844046.5084.3260844046.50

商业承兑汇票组合11313240.2115.68565662.015.0010747578.20

合计72157286.71100.00565662.010.7871591624.70

（5）坏账准备的情况

2021年12月2022年度变动金额2022年12月31

类别

31日计提收回或转回转销或核销日

商业承兑汇票565662.01565662.01

合计565662.01565662.01

6-1-47江苏微导纳米科技股份有限公司财务报表附注

（续）

2020年12月2021年度变动金额2021年12月31

类别

31日计提收回或转回转销或核销日

商业承兑汇票565662.01565662.01

合计565662.01565662.01

4、应收账款

（1）按账龄披露账龄2023年12月31日2022年12月31日2021年12月31日

1年以内324548522.87199142800.5886152163.03

1至2年126068275.0270135266.333160134.76

2至3年23961081.83129325.007500813.73

3年以上113900.00

小计474691779.72269407391.9196813111.52

减：坏账准备99507164.0735610092.0916303286.94

合计375184615.65233797299.8280509824.58

（2）按坏账计提方法分类列示

2023年12月31日

账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

单项计提坏账准备的应收账款108918182.5522.9565350909.5360.0043567273.02

按组合计提坏账准备的应收账款365773597.1777.0534156254.549.34331617342.63

其中：信用风险组合365773597.1777.0534156254.549.34331617342.63

合计474691779.72100.0099507164.07——375184615.65

（续）

2022年12月31日

账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

单项计提坏账准备的应收账款18817384.506.9814890430.7079.133926953.80

按组合计提坏账准备的应收账款250590007.4193.0220719661.398.27229870346.02

其中：信用风险组合250590007.4193.0220719661.398.27229870346.02

合计269407391.91100.0035610092.09——233797299.82

6-1-48江苏微导纳米科技股份有限公司财务报表附注

（续）

2021年12月31日

账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

单项计提坏账准备的应收账款34231659.0035.3611405839.0033.3222825820.00

按组合计提坏账准备的应收账款62581452.5264.644897447.947.8357684004.58

其中：信用风险组合62581452.5264.644897447.947.8357684004.58

合计96813111.52100.0016303286.94——80509824.58

*期末单项计提坏账准备的应收账款

2023年12月31日

应收账款（按单位）账面余额坏账准备计提比例计提依据对方经营状况不乐

单位*90886110.5554531666.3360.00观，涉及诉讼众多对方经营状况不乐

单位*18032072.0010819243.2060.00观，涉及诉讼众多合计108918182.5565350909.53————

（续）

2022年12月31日

应收账款（按单位）账面余额坏账准备计提比例计提依据根据资金周转情况

单位*18817384.5014890430.7079.13计划延期还款

合计18817384.5014890430.70————

（续）

2021年12月31日

应收账款（按单位）账面余额坏账准备计提比例计提依据

单位*根据资金周转情况

30817384.508331004.5027.03

计划延期还款

单位*根据资金周转情况

3414274.503074834.5090.06

计划延期还款

合计34231659.0011405839.00————

*组合中，按信用风险组合计提坏账准备的应收账款

2023年12月31日

项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内324493450.8516224672.545.00

6-1-49江苏微导纳米科技股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日

项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

1至2年17205164.493441032.9020.00

2至3年23961081.8314376649.1060.00

3年以上113900.00113900.00100.00

合计365773597.1734156254.549.34

（续）

2022年12月31日

项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内196333800.589816690.025.00

1至2年54126881.8310825376.3720.00

2至3年129325.0077595.0060.00

合计250590007.4120719661.398.27

（续）

2021年12月31日

项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内58834163.032941708.155.00

1至2年731584.76146316.9520.00

2至3年3015704.731809422.8460.00

合计62581452.524897447.947.83

（3）坏账准备的情况

2022年12月2023年度变动金额2023年12月31

类别

31日计提收回或转回转销或核销日

单项计提坏账准

14890430.7065350909.5314890430.7065350909.53

备的应收账款按组合计提坏账

20719661.3913436593.1534156254.54

准备的应收账款

合计35610092.0978787502.6814890430.7099507164.07

（续）

2021年12月2022年度变动金额2022年12月31

类别

31日计提收回或转回转销或核销日

单项计提坏账准

11405839.005898866.202414274.5014890430.70

备的应收账款

6-1-50江苏微导纳米科技股份有限公司财务报表附注

2021年12月2022年度变动金额2022年12月31

类别

31日计提收回或转回转销或核销日

按组合计提坏账

4897447.9415822213.4520719661.39

准备的应收账款

合计16303286.9421721079.652414274.5035610092.09

（续）

2020年12月2021年度变动金额2021年12月31

类别

31日计提收回或转回转销或核销日

单项计提坏账准

11405839.0011405839.00

备的应收账款按组合计提坏账

6862416.001191454.0138618.493117803.584897447.94

准备的应收账款

合计6862416.0012597293.0138618.493117803.5816303286.94

其中：坏账准备收回或转回金额重要的

2023年度确定原坏账准备计提比例的依据

单位名称收回或转回金额收回方式及其合理性

单位*14890430.70银行汇票对方出于资金周转计划延期还款

合计14890430.70————

（4）本期实际核销的应收账款情况项目2023年度核销金额2022年度核销金额2021年度核销金额

实际核销的应收账款3117803.58

其中：重要的应收账款核销情况应收账履行的核销是否因关联年度单位名称核销金额核销原因款性质程序交易产生

2021年度单位*设备款3117803.58债务重组总经理审批否

合计————3117803.58——————

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

2023年12月31日

债务人名称应收账款期末余占应收账款期末余额坏账准备期末

额合计数的比例(%)余额

单位*90886110.5519.1554531666.33

单位*81003810.0017.064050190.50

单位*55046213.0011.602752310.65

单位*36480000.007.681824000.00

6-1-51江苏微导纳米科技股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日

债务人名称应收账款期末余占应收账款期末余额坏账准备期末

额合计数的比例(%)余额

单位*29618500.006.241480925.00

合计293034633.5561.7364639092.48

（续）

2022年12月31日

债务人名称应收账款期末余占应收账款期末余额坏账准备期末

额合计数的比例(%)余额

单位*56840000.0021.106112000.00

单位*45409030.4816.862270451.52

单位*24120000.008.951206000.00

单位*22977384.508.5315098430.70

单位*16804821.836.243340377.32

合计166151236.8161.6828027259.54

（续）

2021年12月31日

债务人名称应收账款期末余占应收账款期末余额坏账准备期末

额合计数的比例(%)余额

单位*30817384.5031.838331004.50

单位*20556000.0021.231027800.00

单位*14344384.7314.82734304.24

单位?8542800.008.82427140.00

单位?6523918.306.741350729.31

合计80784487.5383.4411870978.05

5、应收款项融资

（1）应收款项融资情况项目2023年12月31日2022年12月31日2021年12月31日

应收票据74690341.93129670115.8616202550.67

合计74690341.93129670115.8616202550.67

（2）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况无。

（3）期末已质押的应收款项融资情况

6-1-52江苏微导纳米科技股份有限公司财务报表附注

项目2023年末已质押金额2022年末已质押金额2021年末已质押金额

应收票据10000000.00

合计10000000.00

（4）按坏账计提方法分类披露

2023年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备74690341.93100.0074690341.93

银行承兑汇票74690341.93100.0074690341.93

合计74690341.93100.0074690341.93

（续）

2022年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备129670115.86100.00129670115.86

银行承兑汇票129670115.86100.00129670115.86

合计129670115.86100.00129670115.86

（续）

2021年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备16202550.67100.0016202550.67

银行承兑汇票16202550.67100.0016202550.67

合计16202550.67100.0016202550.67

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

2023年12月31日

账龄

金额比例（%）

1年以内127928308.4598.26

1至2年2267831.641.74

6-1-53江苏微导纳米科技股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日

账龄

金额比例（%）

合计130196140.09100.00

（续）

2022年12月31日

账龄

金额比例（%）

1年以内74378841.24100.00

合计74378841.24100.00

（续）

2021年12月31日

账龄

金额比例（%）

1年以内9581965.5299.90

1至2年9781.020.10

合计9591746.54100.00

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

2023年12月31日

单位名称

期末余额占预付账款期末余额合计数的比例（%）

单位*29178880.8622.41

单位*13541776.6410.40

单位*11565972.578.89

单位*11108410.168.53

单位*10081060.617.74

合计75476100.8457.97

（续）

2022年12月31日

单位名称

期末余额占预付账款期末余额合计数的比例（%）

单位*18705738.8225.15

单位*7335164.049.86

单位*6368323.038.56

单位*6345448.648.53

单位*5482278.537.37

合计44236953.0659.47

（续）

6-1-54江苏微导纳米科技股份有限公司财务报表附注

2021年12月31日

单位名称

期末余额占预付账款期末余额合计数的比例（%）

单位*1262388.6013.16

单位*1259130.5713.13

单位*1040514.2410.85

单位*913852.009.53

单位*732066.007.63

合计5207951.4154.30

7、其他应收款

项目2023年12月31日2022年12月31日2021年12月31日

应收利息4913565.97应收股利

其他应收款11374480.5312392444.94631985.72

合计11374480.5312392444.945545551.69

（1）应收利息项目2023年12月31日2022年12月31日2021年12月31日

大额存单4913565.97

小计4913565.97

减：坏账准备

合计4913565.97

（2）其他应收款

*按账龄披露账龄2023年12月31日2022年12月31日2021年12月31日

1年以内9904030.7612640586.76273754.21

1至2年2457064.14249909.88459899.03

2至3年459899.0310000.00

3年以上200796.23841451.37831451.37

小计12561891.1314191847.041575104.61

减：坏账准备1187410.601799402.10943118.89

合计11374480.5312392444.94631985.72

*按款项性质分类情况款项性质2023年12月31日2022年12月31日2021年12月31日

押金、保证金12527991.1314179847.041573310.28

6-1-55江苏微导纳米科技股份有限公司财务报表附注

备用金33900.0012000.00

其他1794.33

小计12561891.1314191847.041575104.61

减：坏账准备1187410.601799402.10943118.89

合计11374480.5312392444.94631985.72

*坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月合计信用损失（未发信用损失（已发预期信用损失生信用减值）生信用减值）

2022年12月31日余额1799402.101799402.10

2022年12月31日账面

余额在本期：

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本期计提-611991.50-611991.50本期转回本期转销本期核销其他变动

2023年12月31日余额1187410.601187410.60

（续）

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月合计信用损失（未发信用损失（已发预期信用损失生信用减值）生信用减值）

2021年12月31日余额943118.89943118.89

2021年12月31日账面

余额在本期：

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本期计提856283.21856283.21

6-1-56江苏微导纳米科技股份有限公司财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月合计信用损失（未发信用损失（已发预期信用损失生信用减值）生信用减值）本期转回本期转销本期核销其他变动

2022年12月31日余额1799402.101799402.10

（续）

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月合计信用损失（未发信用损失（已发预期信用损失生信用减值）生信用减值）

2020年12月31日余额711360.88711360.88

2020年12月31日账面

余额在本期：

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本期计提231758.01231758.01本期转回本期转销本期核销其他变动

2021年12月31日余额943118.89943118.89

*坏账准备的情况

2022年12月2023年度变动金额2023年12月31

类别

31日计提收回或转回转销或核销日

坏账准备1799402.10-611991.501187410.60

合计1799402.10-611991.501187410.60

（续）

2021年12月2022年度变动金额2022年12月31

类别

31日计提收回或转回转销或核销日

6-1-57江苏微导纳米科技股份有限公司财务报表附注

坏账准备943118.89856283.211799402.10

合计943118.89856283.211799402.10

（续）

2020年12月2021年度变动金额2021年12月31

类别

31日计提收回或转回转销或核销日

坏账准备711360.88231758.01943118.89

合计711360.88231758.01943118.89

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

2023年12月占其他应收款期末余坏账准备

单位名称款项性质账龄

31日额合计数的比例（%）期末余额

投标保证金、1年以内、

单位*2600000.0020.70370000.00履约保证金1至2年单位*投标保证金2000000.001年以内15.92100000.00

单位*房租押金1940163.671年以内15.4497008.18

单位*履约保证金800000.001年以内6.3740000.00

单位*履约保证金800000.001年以内6.3740000.00

合计——8140163.67——64.80647008.18

（续）

2022年12月占其他应收款期末余坏账准备

单位名称款项性质账龄

31日额合计数的比例（%）期末余额

单位*投标保证金3000000.001年以内21.14150000.00

单位*投标保证金2000000.001年以内14.09100000.00

单位*投标保证金2000000.001年以内14.09100000.00

单位*投标保证金1600000.001年以内11.2780000.00

1年以内、单位*租赁保证金962290.561至2年、6.78673533.62

3年以上

合计——9562290.56——67.371103533.62

（续）

6-1-58江苏微导纳米科技股份有限公司财务报表附注

2021年12月占其他应收款期末余坏账准备

单位名称款项性质账龄

31日额合计数的比例（%）期末余额

1至2年、单位*租赁保证金767431.8048.72560149.56

3年以上

1至2年、单位*用电保证金523918.6033.26363281.62

3年以上

单位*租赁保证金203330.882至3年12.9110166.54

单位*保证金10000.001年以内0.636000.00

单位?押金9500.001年以内0.60475.00

合计——1514181.28——96.12940072.72

8、存货

（1）存货分类

2023年12月31日

项目存货跌价准备/合同账面余额账面价值履约成本减值准备

原材料521015813.78521015813.78

在产品705980477.4123894523.56682085953.85

发出商品1989050330.4762867426.581926182903.89

委托加工物资88060693.8788060693.87

合计3304107315.5386761950.143217345365.39

（续）

2022年12月31日

项目存货跌价准备/合同账面余额账面价值履约成本减值准备

原材料116796982.49116796982.49

在产品291025061.3316941783.80274083277.53

发出商品563699013.8818116941.47545582072.41

委托加工物资38922508.0538922508.05

合计1010443565.7535058725.27975384840.48

（续）

2021年12月31日

项目存货跌价准备/合同账面余额账面价值履约成本减值准备

原材料42741103.5542741103.55

6-1-59江苏微导纳米科技股份有限公司财务报表附注

2021年12月31日

项目存货跌价准备/合同账面余额账面价值履约成本减值准备

在产品77053897.428927480.0268126417.40

发出商品298707529.1211966229.78286741299.34

委托加工物资5359271.535359271.53

合计423861801.6220893709.80402968091.82

（2）存货跌价准备/合同履约成本减值准备

2022年12月本期增加金额本期减少金额2023年12月

项目

31日计提其他转回或转销其他31日

在产品16941783.8021307865.2414355125.4823894523.56

发出商品18116941.4754905569.1410155084.0362867426.58

合计35058725.2776213434.3824510209.5186761950.14

（续）

2021年12月本期增加金额本期减少金额2022年12月

项目

31日计提其他转回或转销其他31日

在产品8927480.0214954014.786939711.0016941783.80

发出商品11966229.7813825164.577674452.8818116941.47

合计20893709.8028779179.35-14614163.8835058725.27

（续）

2020年12月本期增加金额本期减少金额2021年12月

项目

31日计提其他转回或转销其他31日

在产品8120494.464899752.75972275.215065042.408927480.02

发出商品5385713.607552791.39972275.2111966229.78

合计13506208.0612452544.14972275.216037317.6120893709.80

9、合同资产

（1）合同资产情况

2023年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值

应收质保金183090544.719154527.24173936017.47

合计183090544.719154527.24173936017.47

（续）

6-1-60江苏微导纳米科技股份有限公司财务报表附注

2022年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值

应收质保金108387895.565419394.78102968500.78

合计108387895.565419394.78102968500.78

（续）

2021年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值

应收质保金43754082.682187704.1341566378.55

合计43754082.682187704.1341566378.55

（2）本期账面价值发生重大变动的金额和原因

公司合同资产主要系应收质保金，增长原因主要系泛半导体和光伏行业近年来快速发展，公司订单量稳步上升，随着收入的增长，应收质保金随之增加。

（3）按坏账计提方法分类列示

2023年12月31日

账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）单项计提坏账准备的合同资产

按组合计提坏账准备的合同资产183090544.71100.009154527.245.00173936017.47

其中：信用风险组合183090544.71100.009154527.245.00173936017.47

合计183090544.71——9154527.24——173936017.47

（续）

2022年12月31日

账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）单项计提坏账准备的合同资产

按组合计提坏账准备的合同资产108387895.56100.005419394.785.00102968500.78

其中：信用风险组合108387895.56100.005419394.785.00102968500.78

合计108387895.56——5419394.78——102968500.78

（续）

6-1-61江苏微导纳米科技股份有限公司财务报表附注

2021年12月31日

账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）单项计提坏账准备的合同资产

按组合计提坏账准备的合同资产43754082.68100.002187704.135.0041566378.55

其中：信用风险组合43754082.68100.002187704.135.0041566378.55

合计43754082.68——2187704.13——41566378.55组合中，按信用风险组合计提坏账准备的合同资产

2023年12月31日

项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内183090544.719154527.245.00

合计183090544.719154527.245.00

（续）

2022年12月31日

项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内108387895.565419394.785.00

合计108387895.565419394.785.00

（续）

2021年12月31日

项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内43754082.682187704.135.00

合计43754082.682187704.135.00

（4）合同资产计提减值准备的情况

2022年12月本期变动金额2023年12月31

类别

31日计提收回或转回转销或核销日

合同资产减值5419394.783735132.469154527.24

合计5419394.783735132.469154527.24

（续）

2021年12月本期变动金额2022年12月31

类别

31日计提收回或转回转销或核销日

合同资产减值2187704.133231690.655419394.78

合计2187704.133231690.655419394.78

6-1-62江苏微导纳米科技股份有限公司财务报表附注

（续）

2020年12月本期变动金额2021年12月31

类别

31日计提收回或转回转销或核销日

合同资产减值1693367.36494336.772187704.13

合计1693367.36494336.772187704.13

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的合同资产情况

2023年12月31日

债务人名称合同资产期末余占合同资产期末余额坏账准备期末余

额合计数的比例(%)额

单位*37116000.0020.271855800.00

单位*27000000.0014.751350000.00

单位*15286000.008.35764300.00

单位*13430000.007.33671500.00

单位*13366000.007.30668300.00

合计106198000.0058.005309900.00

（续）

2022年12月31日

债务人名称合同资产期末余占合同资产期末余额坏账准备期末余

额合计数的比例(%)额

单位*45337500.0041.832266875.00

单位*17560000.0016.20878000.00

单位*6650000.006.14332500.00

单位*6237000.005.75311850.00

单位*6030000.005.56301500.00

合计81814500.0075.484090725.00

（续）

2021年12月31日

债务人名称合同资产期末余占合同资产期末余额坏账准备期末余

额合计数的比例(%)额

单位*21800000.0049.821090000.00

单位*6893000.0015.76344650.00

单位*4394000.0010.04219700.00

单位*2847600.006.51142380.00

单位*1370000.003.1368500.00

6-1-63江苏微导纳米科技股份有限公司财务报表附注

2021年12月31日

债务人名称合同资产期末余占合同资产期末余额坏账准备期末余

额合计数的比例(%)额

合计37304600.0085.261865230.00

（6）按欠款方集中度披露应收账款和合同资产合并计算情况

2023年12月31日

占应收账款加合同资债务人名称应收账款加合同资产坏账准备期末产合并计算期末余额合并计算期末余额余额

合计数的比例(%)

单位*108003810.0016.425400190.50

单位*92162213.0014.014608110.65

单位*90886110.5513.8254531666.33

单位?45600000.006.932280000.00

单位*42984500.006.532149225.00

合计379636633.5557.7168969192.48

（续）

2022年12月31日

占应收账款加合同资债务人名称应收账款加合同资产坏账准备期末产合并计算期末余额合并计算期末余额余额

合计数的比例(%)

单位*90746530.4824.024537326.52

单位*74400000.0019.696990000.00

单位*30150000.007.981507500.00

单位?22977384.506.0815098430.70

单位?18000000.004.77900000.00

合计236273914.9862.5429033257.22

（续）

2021年12月31日

占应收账款加合同资债务人名称应收账款加合同资产坏账准备期末产合并计算期末余额合并计算期末余额余额

合计数的比例(%)

单位?30817384.5021.928331004.50

单位*27449000.0019.531372450.00

单位*21800000.0015.511090000.00

单位*18738384.7313.33954004.24

6-1-64江苏微导纳米科技股份有限公司财务报表附注

2021年12月31日

占应收账款加合同资债务人名称应收账款加合同资产坏账准备期末产合并计算期末余额合并计算期末余额余额

合计数的比例(%)

单位*11390400.008.10569520.00

合计110195169.2378.3912316978.74

10、其他流动资产

项目2023年12月31日2022年12月31日2021年12月31日

理财产品及大额存单1213964656.25251662875.00248187466.67

待抵扣增值税190601007.7237344039.8629212004.02

待摊费用2104791.281300117.21308374.77

代扣代缴-社保1343602.24552031.75235045.13

代扣代缴-住房公积金1162527.93561879.16228429.00

预缴所得税2740807.85

合计1409176585.42291420942.98280912127.44

11、其他权益工具投资

（1）其他权益工具投资情况项目2023年12月31日2022年12月31日2021年12月31日芯链融创集成电路产业发

4000000.004000000.004000000.00展（北京）有限公司广州中科共芯半导体技术

50000000.00

合伙企业（有限合伙）

合计54000000.004000000.004000000.00

（2）非交易性权益工具投资情况本期计入其他本期末累计计入指定为以公允价值计综合收益的利其他综合收益的本期确认的股利项目量且其变动计入其他得和损失（损利得和损失（损收入综合收益的原因失为“-”）失为“-”）芯链融创集成电路产业发展（北基于权益投资目的京）有限公司广州中科共芯半导体技术合伙企基于权益投资目的业（有限合伙）合计

6-1-65江苏微导纳米科技股份有限公司财务报表附注

12、固定资产

项目2023年12月31日2022年12月31日2021年12月31日

固定资产233344125.4243623987.9236008452.83固定资产清理

减：减值准备

合计233344125.4243623987.9236008452.83其中，固定资产情况：

项目机器设备电子设备运输工具办公设备其他合计

一、账面原值

1、2022年12月3139962404.7610847265.631692366.972581484.561790763.9756874285.89日

144486228.546370794.75469380.532681875.2547735183.3201743462.40

2、本期增加金额

3

（1）购置37242643.556370794.75469380.532681875.253613164.9850377859.06

107243584.9944122018.3151365603.34

（2）在建工程转入

5

3、本期减少金额14017.09230572.3614017.09258606.54

（1）处置或报废14017.09230572.3614017.09258606.54

4、2023年12月31184434616.2116987488.022161747.505263359.8149511930.21258359141.75日

二、累计折旧

1、2022年12月317510533.623324207.98817265.54938994.40659296.4313250297.97日

2、本期增加金额6922447.912185075.66241689.17573866.232047533.1011970612.07

（1）计提6922447.912185075.66241689.17573866.232047533.1011970612.07

3、本期减少金额6938.58186339.7512615.38205893.71

（1）处置或报废6938.58186339.7512615.38205893.71

4、2023年12月3114426042.955322943.891058954.711512860.632694214.1525015016.33日

三、减值准备

1、2022年12月31日

2、本期增加金额

3、本期减少金额

6-1-66江苏微导纳米科技股份有限公司财务报表附注

项目机器设备电子设备运输工具办公设备其他合计

4、2023年12月31日

四、账面价值

1、2023年12月31170008573.2611664544.131102792.793750499.1846817716.0233344125.42日6

2、2022年12月3132451871.147523057.65875101.431642490.161131467.5443623987.92日

（续）项目机器设备电子设备运输工具办公设备其他合计

一、账面原值

1、2021年12月3132847137.556090979.621692366.971660124.421344776.4443635385.00日

2、本期增加金额7115267.214805800.17921360.14445987.5313288415.05

（1）购置1090707.994805800.17921360.14428267.537246135.83

（2）在建工程转入6024559.2217720.006042279.22

3、本期减少金额49514.1649514.16

（1）处置或报废49514.1649514.16

4、2022年12月3139962404.7610847265.631692366.972581484.561790763.9756874285.89日

二、累计折旧

1、2021年12月314189771.971905905.42520594.51591924.26418736.017626932.17日

2、本期增加金额3320761.651459520.30296671.03347070.14240560.425664583.54

（1）计提3320761.651459520.30296671.03347070.14240560.425664583.54

3、本期减少金额41217.7441217.74

（1）处置或报废41217.7441217.74

4、2022年12月317510533.623324207.98817265.54938994.40659296.4313250297.97日

三、减值准备

1、2021年12月31日

2、本期增加金额

3、本期减少金额

6-1-67江苏微导纳米科技股份有限公司财务报表附注

项目机器设备电子设备运输工具办公设备其他合计

4、2022年12月31日

四、账面价值

1、2022年12月3132451871.147523057.65875101.431642490.161131467.5443623987.92日

2、2021年12月3128657365.584185074.201171772.461068200.16926040.4336008452.83日

（续）项目机器设备电子设备运输工具办公设备其他合计

一、账面原值

1、2020年12月3120082400.081056417.714009237.191364893.75935711.6727448660.40日

2、本期增加金额12775427.13635949.262081742.43295230.67417953.6616206303.15

（1）购置11269817.99154867.262081742.43295230.67417953.6614219612.01

（2）在建工程转入1505609.14481082.001986691.14

3、本期减少金额10689.668888.8919578.55

（1）处置或报废10689.668888.8919578.55

4、2021年12月3132847137.556090979.621692366.971660124.421344776.4443635385.00日

二、累计折旧

1、2020年12月311591955.78293781.451072259.80327493.24219663.823505154.09日

2、本期增加金额2600621.79226813.06833645.62264431.02203472.154128983.64

（1）计提2600621.79226813.06833645.62264431.02203472.154128983.64

3、本期减少金额2805.604399.967205.56

（1）处置或报废2805.604399.967205.56

4、2021年12月314189771.971905905.42520594.51591924.26418736.017626932.17日

三、减值准备

1、2020年12月31日

2、本期增加金额

3、本期减少金额

6-1-68江苏微导纳米科技股份有限公司财务报表附注

项目机器设备电子设备运输工具办公设备其他合计

4、2021年12月31日

四、账面价值

1、2021年12月3128657365.584185074.201171772.461068200.16926040.4336008452.83日

2、2020年12月31

18490444.30762636.262936977.391037400.51716047.8523943506.31日

13、在建工程

项目2023年12月31日2022年12月31日2021年12月31日

在建工程8522454.80455185.55工程物资

减：减值准备

合计8522454.80455185.55其中，在建工程：

*在建工程情况

2023年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值

半导体自制设备3072913.523072913.52

厂房装修工程5449541.285449541.28

合计8522454.808522454.80

（续）

2021年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值

待安装设备455185.55455185.55

合计455185.55455185.55

*重要在建工程项目本期变动情况

2022年12本期增加本期转入长期本期其他减2023年12月

项目名称预算数金额资产金额少金额月31日31日百级千级万级洁

——62201834.8662201834.86净间工程

厂房装修工程——64940431.6059490890.325449541.28

6-1-69江苏微导纳米科技股份有限公司财务报表附注

2022年12本期增加本期转入长期本期其他减2023年12月

项目名称预算数金额资产金额少金额月31日31日

SP3 颗粒检测仪 —— 32104165.09 32104165.09

半导体自制设备——16010498.5612937585.043072913.52

合计175256930.11166734475.318522454.80续上表工程累计投本期利息资

工程利息资本化其中：本期利工程名称入占预算比本化率资金来源

进度累计金额息资本化金额例（%）（%）百级千级万级洁不适用已完工净间工程厂房装修工程不适用未完工

SP3 颗粒检测仪 不适用 不适用半导体自制设备不适用不适用合计

（续）

2021年12本期增加本期转入长期本期其他减2022年12月

项目名称预算数金额资产金额少金额月31日31日

待安装设备——455185.555587093.676042279.22

合计455185.555587093.676042279.22续上表工程累计投本期利息资

利息资本化其中：本期利工程名称入占预算比工程本化率资金来源累计金额息资本化金额例（%）进度（%）待安装设备不适用不适用合计

（续）

2020年12本期增加本期转入长期本期其他减2021年12月

项目名称预算数金额资产金额少金额月31日31日

待安装设备——476814.161885805.891907434.50455185.55

合计476814.161885805.891907434.50455185.55续上表工程累计投本期利息资

利息资本化其中：本期利工程名称入占预算比工程本化率资金来源例（%）进度累计金额息资本化金额

（%）待安装设备不适用不适用

6-1-70江苏微导纳米科技股份有限公司财务报表附注

工程累计投本期利息资

工程利息资本化其中：本期利工程名称入占预算比本化率资金来源

进度累计金额息资本化金额例（%）（%）合计

14、使用权资产

项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1、2022年12月31日4345090.734345090.73

2、本年增加金额176462534.86176462534.86

（1）租入176462534.86176462534.86

3、本年减少金额4345090.734345090.73

（1）处置或报废4345090.734345090.73

4、2023年12月31日176462534.86176462534.86

二、累计折旧

1、2022年12月31日1738036.291738036.29

2、本年增加金额20494139.8620494139.86

（1）计提20494139.8620494139.86

3、本年减少金额3844244.903844244.90

（1）处置或报废3844244.903844244.90

4、2023年12月31日18387931.2518387931.25

三、减值准备

1、2022年12月31日

2、本年增加金额

3、本年减少金额

4、2023年12月31日

四、账面价值

1、2023年12月31日158074603.61158074603.61

2、2022年12月31日2607054.442607054.44

（续）项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1、2021年12月31日16043919.8116043919.81

2、本年增加金额

3、本年减少金额11698829.0811698829.08

6-1-71江苏微导纳米科技股份有限公司财务报表附注

项目房屋及建筑物合计

（1）处置或报废11698829.0811698829.08

4、2022年12月31日4345090.734345090.73

二、累计折旧

1、2021年12月31日2901532.682901532.68

2、本年增加金额3285596.793285596.79

（1）计提3285596.793285596.79

3、本年减少金额4449093.184449093.18

（1）处置或报废4449093.184449093.18

4、2022年12月31日1738036.291738036.29

三、减值准备

1、2021年12月31日

2、本年增加金额

3、本年减少金额

4、2022年12月31日

四、账面价值

1、2022年12月31日2607054.442607054.44

2、2021年12月31日13142387.1313142387.13

（续）项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1、2021年1月1日13136005.4713136005.47

2、本年增加金额2907914.342907914.34

（1）租入2907914.342907914.34

3、本年减少金额

4、2021年12月31日16043919.8116043919.81

二、累计折旧

1、2021年1月1日

2、本年增加金额2901532.682901532.68

（1）计提2901532.682901532.68

3、本年减少金额

4、2021年12月31日2901532.682901532.68

三、减值准备

6-1-72江苏微导纳米科技股份有限公司财务报表附注

项目房屋及建筑物合计

1、2021年1月1日

2、本年增加金额

3、本年减少金额

4、2021年12月31日

四、账面价值

1、2021年12月31日13142387.1313142387.13

2、2021年1月1日13136005.4713136005.47

15、无形资产

项目专利及非专利技术软件合计

一、账面原值

1、2022年12月31日9411765.007933003.8717344768.87

2、本期增加金额2988315.972988315.97

（1）购置2988315.972988315.97

3、本期减少金额

4、2023年12月31日9411765.0010921319.8420333084.84

二、累计摊销

1、2022年12月31日4313725.904996360.759310086.65

2、本期增加金额941176.563468181.794409358.35

（1）计提941176.563468181.794409358.35

3、本期减少金额

4、2023年12月31日5254902.468464542.5413719445.00

三、减值准备

1、2022年12月31日

2、本期增加金额

3、本期减少金额

4、2023年12月31日

四、账面价值

1、2023年12月31日4156862.542456777.306613639.84

2、2022年12月31日5098039.102936643.128034682.22

（续）项目专利及非专利技术软件合计

一、账面原值

6-1-73江苏微导纳米科技股份有限公司财务报表附注

项目专利及非专利技术软件合计

1、2021年12月31日9411765.004053693.7513465458.75

2、本期增加金额3879310.123879310.12

（1）购置3879310.123879310.12

3、本期减少金额

4、2022年12月31日9411765.007933003.8717344768.87

二、累计摊销

1、2021年12月31日3372549.341885079.615257628.95

2、本期增加金额941176.563111281.144052457.70

（1）计提941176.563111281.144052457.70

3、本期减少金额

4、2022年12月31日4313725.904996360.759310086.65

三、减值准备

1、2021年12月31日

2、本期增加金额

3、本期减少金额

4、2022年12月31日

四、账面价值

1、2022年12月31日5098039.102936643.128034682.22

2、2021年12月31日6039215.662168614.148207829.80

（续）项目专利及非专利技术软件合计

一、账面原值

1、2020年12月31日9411765.001087368.6710499133.67

2、本期增加金额2966325.082966325.08

（1）购置2966325.082966325.08

3、本期减少金额

4、2021年12月31日9411765.004053693.7513465458.75

二、累计摊销

1、2020年12月31日2431372.78213776.662645149.44

2、本期增加金额941176.561671302.952612479.51

（1）计提941176.561671302.952612479.51

3、本期减少金额

6-1-74江苏微导纳米科技股份有限公司财务报表附注

项目专利及非专利技术软件合计

4、2021年12月31日3372549.341885079.615257628.95

三、减值准备

1、2020年12月31日

2、本期增加金额

3、本期减少金额

4、2021年12月31日

四、账面价值

1、2021年12月31日6039215.662168614.148207829.80

2、2020年12月31日6980392.22873592.017853984.23

16、开发支出

本期增加本期减少项目2022年12月31日确认为无2023年12月31日内部开发支出其他转入当期损益形资产

RD21 11217208.03 11217208.03

RD24 11516103.87 11516103.87

RD25 13970839.73 13970839.73

RD29 7967265.53 7967265.53

RD32 13463281.61 13463281.61

RD33 21555663.68 21555663.68

RD34 27267722.67 27267722.67

RD35 24028768.57 24028768.57

合计130986853.69130986853.69

17、长期待摊费用

2022年12月2023年12月

项目本期增加金额本期摊销金额其他减少金额

31日31日

租赁厂房改造742588.2822719400.107298689.6616163298.72

合计742588.2822719400.107298689.6616163298.72

（续）

2021年12月2022年12月

项目本期增加金额本期摊销金额其他减少金额

31日31日

租赁厂房改造7953132.802276497.599487042.11742588.28

6-1-75江苏微导纳米科技股份有限公司财务报表附注

2021年12月2022年12月

项目本期增加金额本期摊销金额其他减少金额

31日31日

合计7953132.802276497.599487042.11742588.28

（续）

2020年12月2021年12月

项目本期增加金额本期摊销金额其他减少金额

31日31日

租赁厂房改造7135297.026990735.126172899.347953132.80

合计7135297.026990735.126172899.347953132.80

18、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产明细

2023年12月31日2022年12月31日

项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备196611052.0529491657.8277887614.2411683142.14

递延收益74320024.4511148003.6726877510.424031626.56

预计负债22997750.133449662.527929709.521189456.43

租赁负债170237349.6625535602.452724541.74408681.26

未支付的薪酬55470795.638320619.3426861705.884029255.88

股份支付109409002.8016411350.42

合计629045974.7294356896.22142281081.8021342162.27

（续）

2021年12月31日

项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备40893481.776134022.27

可抵扣亏损8383668.251257550.24

递延收益11089334.181663400.13

预计负债2979053.70446858.06

租赁负债13486671.032023000.65

未支付的薪酬5681391.22852208.68

合计82513600.1512377040.03

（2）未经抵销的递延所得税负债明细

2023年12月31日2022年12月31日

项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

交易性金融工具、衍生408361.1261254.1799125.0014868.75

6-1-76江苏微导纳米科技股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日2022年12月31日

项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债金融工具的估值变动

使用权资产158074603.6123711190.542607054.44391058.16

合计158482964.7323772444.712706179.44405926.91

（续）

2021年12月31日

项目应纳税暂时性差异递延所得税负债

交易性金融工具、衍生金融工具的估

566316.6784947.50

值变动

使用权资产13142387.131971358.06

合计13708703.82056305.56

19、其他非流动资产

项目2023年12月31日2022年12月31日2021年12月31日与工程建造和设备采购有关的

63833487.6440406864.00417170.25

预付款

合计63833487.6440406864.00417170.25

20、所有权或使用权受限制的资产

项目2023年12月31日2022年12月31日2021年12月31日受限原因

货币资金291350747.7039167508.8310515936.71票据保证金

应收票据40541206.15质押

应收账款597770.00质押

应收款项融资10000000.00质押

其他流动资产38000000.00质押

合计301948517.7039167508.8389057142.86

21、短期借款

项目2023年12月31日2022年12月31日2021年12月31日

信用借款514497265.81292358112.4756540613.14

质押借款30000000.0010000000.00

合计544497265.81292358112.4766540613.14

22、应付票据

6-1-77江苏微导纳米科技股份有限公司财务报表附注

种类2023年12月31日2022年12月31日2021年12月31日

银行承兑汇票886841665.66251666257.6076611113.57

合计886841665.66251666257.6076611113.57

23、应付账款

（1）应付账款列示项目2023年12月31日2022年12月31日2021年12月31日

工程款51757203.623272543.525089384.63

货款1094267912.40498337980.73115141454.86

合计1146025116.02501610524.25120230839.49

（2）账龄超过1年的重要应付账款项目2023年12月31日未偿还或未结转的原因

单位*16572665.73尚未结算

合计16572665.73——

（续）项目2022年12月31日未偿还或未结转的原因

单位*2194764.60尚未结算

单位*1474088.52尚未结算

合计3668853.12——

（续）项目2021年12月31日未偿还或未结转的原因

单位*156776.85尚未结算

单位*90272.49尚未结算

单位*88171.14尚未结算

单位*86000.00尚未结算

单位*77433.63尚未结算

合计498654.11——

24、合同负债

（1）合同负债情况项目2023年12月31日2022年12月31日2021年12月31日

预收合同款1957990863.10625228380.56124591509.39

合计1957990863.10625228380.56124591509.39

（2）账龄超过1年的重要合同负债

6-1-78江苏微导纳米科技股份有限公司财务报表附注

项目2023年12月31日未偿还或未结转的原因

单位*28952212.39尚未验收

单位*18371681.42尚未验收

单位*11723893.81尚未验收

单位*7020000.00尚未验收

单位*6300000.00尚未验收

单位*5309734.51尚未验收

单位*5061808.07尚未验收

合计82739330.20——

（续）项目2022年12月31日未偿还或未结转的原因

单位*1646017.70尚未验收

单位*5309734.51尚未验收

单位*5797840.00尚未验收

单位*10831.86尚未发货

合计12764424.07——

（续）项目2021年12月31日未偿还或未结转的原因

单位*9557522.12尚未验收

单位*5309734.51尚未验收

单位*3088495.58尚未验收

单位?2059734.51尚未验收

单位*1646017.70尚未验收

单位?1506814.16尚未验收

合计23168318.58——

25、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示项目2022年12月31日本期增加本期减少2023年12月31日

一、短期薪酬68305835.67427152524.58355703965.17139754395.08

二、离职后福利-设定提存计划20163401.9220163401.92

合计68305835.67447315926.50375867367.09139754395.08

（续）

6-1-79江苏微导纳米科技股份有限公司财务报表附注

项目2021年12月31日本期增加本期减少2022年12月31日

一、短期薪酬28229110.16209599890.29169523164.7868305835.67

二、离职后福利-设定提存计划7519361.497519361.49

合计28229110.16217119251.78177042526.2768305835.67

（续）项目2020年12月31日本期增加本期减少2021年12月31日

一、短期薪酬14279656.10109955950.8496006496.7828229110.16

二、离职后福利-设定提存计划4063990.814063990.81

三、辞退福利168165.00168165.00

合计14279656.10114188106.65100238652.5928229110.16

（2）短期薪酬列示项目2022年12月31日本期增加本期减少2023年12月31日

1、工资、奖金、津贴和补贴68305835.67395944071.15324495511.74139754395.08

2、职工福利费10806787.2210806787.22

3、社会保险费9498639.639498639.63

其中：医疗保险费7448322.907448322.90

工伤保险费1095926.721095926.72

生育保险费954390.01954390.01

4、住房公积金10776260.3110776260.31

5、工会经费和职工教育经费126766.27126766.27

合计68305835.67427152524.58355703965.17139754395.08

（续）项目2021年12月31日本期增加本期减少2022年12月31日

1、工资、奖金、津贴和补贴28124954.61195002866.61154821985.5568305835.67

2、职工福利费88475.555839062.315927537.86

3、社会保险费4203498.514203498.51

其中：医疗保险费3442379.893442379.89

工伤保险费410700.36410700.36

生育保险费350418.26350418.26

4、住房公积金4402436.224402436.22

5、工会经费和职工教育经费15680.00152026.64167706.64

合计28229110.16209599890.29169523164.7868305835.67

（续）

6-1-80江苏微导纳米科技股份有限公司财务报表附注

项目2020年12月31日本期增加本期减少2021年12月31日

1、工资、奖金、津贴和补贴14131451.53103131375.2589137872.1728124954.61

2、职工福利费14497.172046576.221972597.8488475.55

3、社会保险费130006.402185828.332315834.73

其中：医疗保险费117085.761804349.321921435.08

工伤保险费200497.09200497.09

生育保险费12920.64180981.92193902.56

4、住房公积金701.002428738.002429439.00

5、工会经费和职工教育经费3000.0063433.0450753.0415680.00

6、其他短期薪酬100000.00100000.00

合计14279656.10109955950.8496006496.7828229110.16

（3）设定提存计划列示项目2022年12月31日本期增加本期减少2023年12月31日

1、基本养老保险19551570.9619551570.96

2、失业保险费611830.96611830.96

合计20163401.9220163401.92

（续）项目2021年12月31日本期增加本期减少2022年12月31日

1、基本养老保险7291445.287291445.28

2、失业保险费227916.21227916.21

合计7519361.497519361.49

（续）项目2020年12月31日本期增加本期减少2021年12月31日

1、基本养老保险3929262.263929262.26

2、失业保险费134728.55134728.55

合计4063990.814063990.81

26、应交税费

项目2023年12月31日2022年12月31日2021年12月31日

企业所得税62075063.902718050.99

增值税4373687.6010162779.31

城市维护建设税306158.13711394.56238683.56

教育费附加131210.63304883.38102292.95

代扣代缴个人所得税2443749.831633911.57749414.02

6-1-81江苏微导纳米科技股份有限公司财务报表附注

项目2023年12月31日2022年12月31日2021年12月31日

地方教育附加费87473.75203255.6968195.30

印花税356208.46501227.0848600.80

城市生活垃圾处理费8216.00

合计69781768.3016235502.581207186.63

27、其他应付款

项目2023年12月31日2022年12月31日2021年12月31日

应付利息88079.82应付股利

其他应付款45888117.9024145386.906903718.12

合计45888117.9024145386.906991797.94

（1）应付利息项目2023年12月31日2022年12月31日2021年12月31日

分期付息到期还本的长期借款利息13555.36

短期借款应付利息74524.46

合计88079.82

（2）其他应付款

*按款项性质列示项目2023年12月31日2022年12月31日2021年12月31日

员工报销款1441516.76968754.51416449.06

预提款43549576.0923176632.396487269.06

保证金897025.05

合计45888117.9024145386.906903718.12

*无账龄超过1年的重要其他应付款。

28、一年内到期的非流动负债

项目2023年12月31日2022年12月31日2021年12月31日

1年内到期的长期借款（附注五、30）11990000.00

1年内到期的租赁负债（附注五、31）25048230.782724541.743604877.23

合计25048230.782724541.7415594877.23

29、其他流动负债

2022年12月31日2021年12月31

项目2023年12月31日日

未终止确认己背书银行承兑汇票35750871.3812403610.002074000.00

6-1-82江苏微导纳米科技股份有限公司财务报表附注

2022年12月31日2021年12月31

项目2023年12月31日日

待转销项税115452421.7526546578.164172627.26

合计151203293.1338950188.166246627.26

30、长期借款

2022年12月31日2021年12月31

项目2023年12月31日日

信用借款11990000.00减：一年内到期的长期借款（附注

11990000.00五、28）合计

31、租赁负债

本年增加

2022年122023年12月

项目其本年减少月31日新增租赁本年利息31日他

租赁付款额2898016.88214417002.6914768181.95202546837.62

减：未确认融

173475.1438999995.406863982.5832309487.96

资费用

减：一年内到期的租赁负债

（附注五、2724541.74—

25048230.78

———

28）

合计————145189118.88

（续）本年增加

2021年12月2022年12月

项目其本年减少

31日新增租赁本年利息31日

他

租赁付款额14664784.3911766767.512898016.88

减：未确认融

1178113.361004638.22173475.14

资费用

减：一年内到期的租赁负债

（附注五、3604877.23————2724541.74

28）

合计9881793.80————-

（续）

6-1-83江苏微导纳米科技股份有限公司财务报表附注

本年增加

2020年12月2021年12月

项目其本年减少

31日新增租赁本年利息31日

他

租赁付款额17801211.053136426.6614664784.39

减：未确认融

579177.881757291.241178113.36

资费用

减：一年内到期的租赁负债

（附注五、————3604877.23

28）

合计————9881793.80

32、预计负债

项目2023年12月31日2022年12月31日2021年12月31日形成原因

产品质量保证22997750.137929709.522979053.70计提质保费

合计22997750.137929709.522979053.70

33、递延收益

项目2022年12月31日本期增加本期减少2023年12月31日形成原因

政府补助26877510.4249109096.391666582.3674320024.45政府拨款

合计26877510.4249109096.391666582.3674320024.45—

（续）项目2021年12月31日本期增加本期减少2022年12月31日形成原因

政府补助11089334.1830030100.0014241923.7626877510.42政府拨款

合计11089334.1830030100.0014241923.7626877510.42—

（续）项目2020年12月31日本期增加本期减少2021年12月31日形成原因

政府补助8224585.947000000.004135251.7611089334.18政府拨款

合计8224585.947000000.004135251.7611089334.18—

（2）涉及政府补助的项目本期计入本期计入其

2022年12月本期新增补其他变2023年12月与资产/收益

补助项目营业外收他收益金额

31日助金额动31日相关

入金额

项目一3027530.42621515.502406014.92与资产相关

项目二511250.0065000.00446250.00与资产相关

项目三1113730.00137638.16976091.84与资产相关

项目四48000000.00653455.1747346544.83与资产相关

6-1-84江苏微导纳米科技股份有限公司财务报表附注

本期计入本期计入其

2022年12月本期新增补其他变2023年12月与资产/收益

补助项目营业外收他收益金额

31日助金额动31日相关

入金额

项目五109096.3953973.5355122.86与资产相关

项目六100000.0010000.0090000.00与资产相关

项目七7000000.001000000.008000000.00与资产相关

项目八15000000.0015000000.00与资产相关

项目九125000.00125000.00与资产相关

合计26877510.4249109096.391666582.3674320024.45——

（续）本期计入本期计入其

2021年12本期新增补其他变2022年12月与资产/收益

补助项目营业外收他收益金额月31日助金额动31日相关入金额

项目一3513084.18485553.763027530.42与资产相关

项目二576250.0065000.00511250.00与资产相关

项目七7000000.007000000.00与资产相关

项目十1200000.001200000.00与收益相关

项目六100000.00100000.00与资产相关

项目八15000000.0015000000.00与资产相关

项目三13605100.0012491370.001113730.00与资产相关

项目九125000.00125000.00与资产相关

合计11089334.1830030100.0014241923.7626877510.42——

（续）本期计入本期计入其

2020年12本期新增补其他变2021年12与资产/收益

补助项目营业外收他收益金额月31日助金额动月31日相关入金额

项目一7583335.944070251.763513084.18与资产相关

项目二641250.0065000.00576250.00与资产相关

项目七7000000.007000000.00与资产相关

合计8224585.947000000.004135251.7611089334.18——

34、其他非流动负债

项目2023年12月31日2022年12月31日2021年12月31日

待转销项税4225542.83905655.933135149.80

6-1-85江苏微导纳米科技股份有限公司财务报表附注

项目2023年12月31日2022年12月31日2021年12月31日

合计4225542.83905655.933135149.80

6-1-86江苏微导纳米科技股份有限公司财务报表附注

35、股本

本期增减变动（+、-）项目2022年12月31日发行公积金2023年12月31日送股其他小计新股转股

一、有限售条件股份

1.国家持股

2.国有法人持股1263160.00-1263160.00-1263160.00

3.其他内资持股344730765.00-37414321.00-37414321.00307316444.00

其中：境内法人持股323142757.00-37414321.00-37414321.00285728436.00

境内自然人持股21588008.0021588008.00

4.境外持股68414536.00-5424368.00-5424368.0062990168.00

其中：境外法人持股5424368.00-5424368.00-5424368.00

境外自然人持股62990168.0062990168.00

小计414408461.00-44101849.00-44101849.00370306612.00

二、无限售条件流通股份

1.人民币普通股40046898.0044101849.0044101849.0084148747.00

2.境内上市外资股

3.境外上市外资股

4.其他

小计40046898.0044101849.0044101849.0084148747.00

合计454455359.00454455359.00

（续）

6-1-87江苏微导纳米科技股份有限公司财务报表附注

本期增减变动（+、-）项目2021年12月31日发行公积金2022年12月31日送股其他小计新股转股

一、有限售条件股份

1.国家持股

2.国有法人持股1263160.001263160.00

3.其他内资持股339332127.007856438.00-2457800.005398638.00344730765.00

其中：境内法人持股317744119.007856438.00-2457800.005398638.00323142757.00

境内自然人持股21588008.0021588008.00

4.境外持股68414536.0068414536.00

其中：境外法人持股5424368.005424368.00

境外自然人持股62990168.0062990168.00

小计409009823.007856438.00-2457800.005398638.00414408461.00

二、无限售条件流通股份

1.人民币普通股37589098.002457800.0040046898.0040046898.00

2.境内上市外资股

3.境外上市外资股

4.其他

小计37589098.002457800.0040046898.0040046898.00

合计409009823.0045445536.0045445536.00454455359.00

注1：2022年度，公司首次公开发行人民币普通股45445536.00股，增加股本45445536.00元，增加资本公积978025822.18元。

注2：其他变动主要是战略投资者浙商证券投资有限公司以及中信证券投资有限公司，根据《科创板转融通证券出借和转融券业务实施细则》等有关规定，通过转融通方式将所持限售股出借。截至2022年12月31日，分别出借公司股份数量为1817800股和640000.00股，借出部分体现为无限售条件流通股。

6-1-88江苏微导纳米科技股份有限公司财务报表附注

（续）股东2020年12月31日本期增加本期减少2021年12月31日无锡万海盈投资合伙

29072703.00203508921.00232581624.00企业（有限合伙）

LI WEI MIN 5353963.00 37477741.00 42831704.00无锡聚海盈投资合伙

4724794.0033073558.0037798352.00企业（有限合伙）

LI XIANG 2519808.00 17638656.00 20158464.00

胡彬1574251.0011019757.0012594008.00

潘景伟1124250.007869750.008994000.00宁波梅山保税港区问

813654.005695578.006509232.00

鼎投资有限公司中小企业发展基金（绍兴）股权投资合5424523.005424523.00

伙企业（有限合伙）香港瑞华投资有限公

5424368.005424368.00

司无锡德厚盈投资合伙

630231.004411617.005041848.00企业（有限合伙）上海君联晟灏创业投资合伙企业（有限合526316.003684212.004210528.00伙）无锡毓立创业投资合

473684.003315788.003789472.00

伙企业（有限合伙）江阴毅达高新创业投资合伙企业（有限合473684.003315788.003789472.00伙）江苏锦润博纳企业管

339023.002373161.002712184.00

理中心（有限合伙）深圳市聚隆景润科技

339023.002373161.002712184.00

有限公司中小企业发展基金

315789.002210523.002526312.00（江苏有限合伙）北京君联晟源股权投资合伙企业（有限合263158.001842106.002105264.00伙）

6-1-89江苏微导纳米科技股份有限公司财务报表附注

股东2020年12月31日本期增加本期减少2021年12月31日平潭冯源绘芯股权投资合伙企业（有限合205000.001435000.001640000.00伙）珠海高瓴航恒股权投资合伙企业（有限合1356130.001356130.00伙）北京高瓴裕润股权投资基金合伙企业（有1356130.001356130.00限合伙）无锡新通科技有限公

157895.001105265.001263160.00

司江苏人才创新创业投资四期基金（有限合157895.001105265.001263160.00伙）无锡高新区新动能产业发展基金（有限合1084904.001084904.00伙）江苏疌泉君海荣芯投资合伙企业（有限合1084904.001084904.00伙）上海亿钏科技有限公

94737.00663159.00757896.00

司宁波梅山保税港区瑞

678046.00678046.00

庭投资有限公司

合计49837904.00359849965.00678046.00409009823.00

36、资本公积

项目2022年12月31日本期增加本期减少2023年12月31日

股本溢价1316681973.181316681973.18

其他资本公积16808066.76111289250.88128097317.64

合计1333490039.94111289250.881444779290.82

（续）项目2021年12月31日本期增加本期减少2022年12月31日

股本溢价338656151.00978025822.181316681973.18

其他资本公积15140074.621667992.1416808066.76

合计353796225.62979693814.321333490039.94

6-1-90江苏微导纳米科技股份有限公司财务报表附注

（续）项目2020年12月31日本期增加本期减少2021年12月31日

股本溢价507828070.00179693409.00348865328.00338656151.00

其他资本公积13323503.321816571.3015140074.62

合计521151573.32181509980.30348865328.00353796225.62

注1：2021年度股本溢价增加系公司引入战略投资者，增加股本10306591.00元，同时增加股本溢价179693409.00元；股本溢价减少系公司使用资本公积转增股本合计348865328.00元，导致股本溢价减少348865328.00元。

2021年度其他资本公积增加系前期实施的股权激励计划，公司确认当期股份支付费用并计提资

本公积1816571.30元。

注2：2022年度股本溢价增加系公司首次公开发行人民币普通股45445536.00股，增加股本

45445536.00元，增加资本公积978025822.18元。

2022年度其他资本公积增加系前期实施的股权激励计划，公司确认当期股份支付费用并计提资

本公积1667992.14元。

注3：2023年度其他资本公积增加系：（1）前期实施的股权激励计划，公司确认当期股份支付费用并计提资本公积1880248.08元；（2）2023年授予的限制性股票确认股份支付109409002.80元。

37、盈余公积

项目2022年12月31日本期增加本期减少2023年12月31日

法定盈余公积17484384.5527039187.1244523571.67

合计17484384.5527039187.1244523571.67

（续）项目2021年12月31日本期增加本期减少2022年12月31日

法定盈余公积12069330.455415054.1017484384.55

合计12069330.455415054.1017484384.55

（续）项目2020年12月31日本期增加本期减少2021年12月31日

法定盈余公积7457963.504611366.9512069330.45

合计7457963.504611366.9512069330.45

38、未分配利润

项目2023年度2022年度2021年度

调整前上年末未分配利润157359460.99108623974.0667121671.54

6-1-91江苏微导纳米科技股份有限公司财务报表附注

项目2023年度2022年度2021年度调整上年年末未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后上年年末未分配利润157359460.99108623974.0667121671.54

加：本期净利润270391871.1554150541.0346113669.47

减：提取法定盈余公积27039187.125415054.104611366.95应付普通股股利

期末未分配利润400712145.02157359460.99108623974.06

39、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本情况

2023年度2022年度

项目收入成本收入成本

主营业务1678303548.77968188987.02683837072.56403619294.65

其他业务1417797.43674832.95

合计1679721346.20968188987.02684511905.51403619294.65

（续）

2021年度

项目收入成本

主营业务427506419.28234847185.97

其他业务410716.24498288.63

合计427917135.52235345474.60

（2）收入及成本分解信息

2023年度2022年度

收入类别收入成本收入成本按业务类型分类

光伏设备1497467097.03856862199.94500941183.47325915059.98

半导体设备121938206.6694822470.8346976288.0231796172.73

其他8566530.972120792.3817699115.046407911.53

配套产品及服务50331714.1114383523.87118220486.0339500150.41

合计1678303548.77968188987.02683837072.56403619294.65按经营地区分类

境内1643990756.59954696488.22661669906.76395343882.87

境外34312792.1813492498.8022167165.808275411.78

6-1-92江苏微导纳米科技股份有限公司财务报表附注

2023年度2022年度

收入类别收入成本收入成本

合计1678303548.77968188987.02683837072.56403619294.65按商品转让时间分类

按时点确认1678303548.77968188987.02683837072.56403619294.65

合计1678303548.77968188987.02683837072.56403619294.65

（续）

2021年度

收入类别收入成本按业务类型分类

光伏设备275274769.48186836906.31

半导体设备25200000.0013306422.01

配套产品及服务127031649.8034703857.65

合计427506419.28234847185.97按经营地区分类

境内412863636.74226355683.92

境外14642782.548491502.05

合计427506419.28234847185.97按商品转让时间分类

按时点确认427506419.28234847185.97

合计427506419.28234847185.97

（3）履约义务的说明

本报告期内，公司主营业务收入主要包括专用设备收入、配套产品及服务收入等。专用设备收入于设备验收完成时确认收入，配套产品及服务经买方接收或者验收后确认收入，不存在其它需要分摊的单项履约义务。

40、税金及附加

项目2023年度2022年度2021年度

城市维护建设税4293162.311999680.951054959.51

教育费附加1839926.69857006.12452125.50

车船使用税4470.003180.002745.00

印花税2255727.46697541.40149324.90

地方教育费附加1226617.69571337.52301416.99

其他26252.00595686.00366344.85

6-1-93江苏微导纳米科技股份有限公司财务报表附注

项目2023年度2022年度2021年度

合计9646156.154724431.992326916.75

41、销售费用

项目2023年度2022年度2021年度

职工薪酬25234826.2022715567.8819297598.50

佣金16138241.011740130.5088388.90

业务招待费8945924.796897733.553143145.70

股份支付5324486.00

差旅费3237397.473376577.883397022.36

广告及业务拓展费2545719.691467919.411712625.37

办公费776880.56430499.22123315.92

设备保险费1724433.96

其他31144.0918233.05824798.31

合计62234619.8136646661.4930311329.02

42、管理费用

项目2023年度2022年度2021年度

职工薪酬53331158.4131164738.8116108098.17

股份支付52772265.78425697.26533159.71

中介机构费33596040.264238807.802461569.12

办公费4717608.992918363.451149962.39

折旧及摊销3462008.662205907.471447360.66

租赁费3072129.40547174.14481349.93

业务招待费2878679.742702992.051280642.01

水电费1903082.23439672.34292048.65

人事费用1483626.52620912.65439163.29

技术服务费1138846.782945654.53223160.68

差旅费900412.10247800.37233202.43

维护管理费817773.51367927.81176563.82

保险费551699.93195928.6276009.04

汽车费用375878.97300685.87131442.68

董事会费100000.00100000.00100000.00

其他1400576.18511572.74645507.31

合计162501787.4649933835.9125779239.89

6-1-94江苏微导纳米科技股份有限公司财务报表附注

43、研发费用

项目2023年度2022年度2021年度

职工薪酬88553903.5384584833.2851965090.86

材料34440217.4830013017.1929677265.91

股份支付20767360.061242294.881283411.59

折旧摊销费用8867443.1611382515.338005896.42

差旅费7364003.033265721.541982994.30

资料费4147120.34748438.23454992.39

检验检测费3048189.392246016.461045801.08

房租2777151.411090602.90452204.74

技术合作费2351834.921277137.74482365.28

水电费1999857.501312123.54742594.07

办公费276469.52252268.77327189.99

其他2559546.97980463.22620162.80

合计177153097.31138395433.0897039969.43

44、财务费用

项目2023年度2022年度2021年度

利息支出16573247.595349928.413480478.71

减：利息收入17579810.464921895.021954517.37

汇兑损益1269690.76-1333493.53486988.49

银行手续费421889.26301594.74179953.50

合计685017.15-603865.402192903.33

45、其他收益

项目2023年度2022年度2021年度

增值税退税59196011.958879982.799115056.16

个税手续费返还230238.73125955.6654833.95

政府补助45757889.5319685137.7611388067.76

合计105184140.2128691076.2120557957.87

*计入非经常损益的金额计入非经金额2023年度2022年度2021年度

政府补助44216307.1719685137.7611388067.76

合计44216307.1719685137.7611388067.76*其中，政府补助明细如下：

6-1-95江苏微导纳米科技股份有限公司财务报表附注

补助项目2023年度与资产相关/与收益相关

项目一653455.17与资产相关

项目二621515.50与资产相关

项目三137638.16与资产相关

项目四125000.00与资产相关

项目五65000.00与资产相关

项目六53973.53与资产相关

项目七10000.00与资产相关

项目八29819283.28与收益相关

项目九9000000.00与收益相关

项目十2000000.00与收益相关

项目十一1000000.00与收益相关

项目十二300000.00与收益相关

项目十三300000.00与收益相关

项目十四268803.61与收益相关

项目十五266948.00与收益相关

项目十六1136272.28与收益相关

合计45757889.53

（续）

补助项目2022年度与资产相关/与收益相关

项目八12491370.00与资产相关

项目二485553.76与资产相关

项目五65000.00与资产相关

项目十七2400000.00与收益相关

项目十八1200000.00与收益相关

项目十九900000.00与收益相关

项目二十512500.00与收益相关

项目二十一400000.00与收益相关

项目二十二288750.00与收益相关

项目二十四274200.00与收益相关

项目二十五232164.00与收益相关

项目二十六128800.00与收益相关

项目二十七100000.00与收益相关

6-1-96江苏微导纳米科技股份有限公司财务报表附注

补助项目2022年度与资产相关/与收益相关

项目二十八206800.00与收益相关

合计19685137.76

（续）

补助项目2021年度与资产相关/与收益相关

项目二4070251.76与资产相关

项目五65000.00与资产相关

项目二十八2700000.00与收益相关

项目二十九1460000.00与收益相关

项目三十1050000.00与收益相关

项目三十一300000.00与收益相关

项目三十二250000.00与收益相关

项目三十三225000.00与收益相关

项目三十四200000.00与收益相关

项目三十五188146.00与收益相关

项目三十六147100.00与收益相关

项目三十七100000.00与收益相关

项目二十九632570.00与收益相关

合计11388067.76

46、投资收益

项目2023年度2022年度2021年度

处置交易性金融资产取得的投资收益415094.304559076.194143684.50

持有理财产品或大额存单期间获得的收益34572114.5810210737.126601232.64

应收款项融资贴现费用-7209455.32-805468.43

合计27777753.5613964344.8810744917.14

47、公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源2023年度2022年度2021年度

交易性金融资产309236.12351375.00566316.67

合计309236.12351375.00566316.67

48、信用减值损失

项目2023年度2022年度2021年度

应收票据坏账损失565662.01-565662.01

应收账款坏账损失-63897071.98-19306805.15-12558674.52

6-1-97江苏微导纳米科技股份有限公司财务报表附注

项目2023年度2022年度2021年度

其他应收款坏账损失611991.50-856283.21-231758.01

合计-63285080.48-19597426.35-13356094.54

49、资产减值损失

项目2023年度2022年度2021年度

存货跌价损失-76213434.38-28779179.35-12452544.14

合同资产减值损失-3735132.46-3231690.65-494336.77

合计-79948566.84-32010870.00-12946880.91

50、资产处置收益

项目2023年度2022年度2021年度

租赁终止及变更-43275.86367019.57

合计-43275.86367019.57

51、营业外收入

项目2023年度2022年度2021年度

赔偿款收入2590382.021935631.21265112.74

设备保险理赔893846.59

其他40026.75202.400.98

合计2630408.772829680.20265113.72

52、营业外支出

项目2023年度2022年度2021年度

非流动资产毁损报废损失52712.838296.4212372.99

对外捐赠100000.00102000.00100000.00

赔偿款15000.002000.0054351.77

罚款及滞纳金53669.6725925.75

合计221382.50138222.17166724.76

53、所得税费用

（1）所得税费用表项目2023年度2022年度2021年度

当期所得税费用70971259.282718050.99

递延所得税费用-49648216.15-10615500.89-5527761.78

合计21323043.13-7897449.90-5527761.78

（2）会计利润与所得税费用调整过程

6-1-98江苏微导纳米科技股份有限公司财务报表附注

项目2023年度2022年度2021年度

利润总额291714914.2846253091.1340585907.69

按法定/适用税率计算的所得税费用43757237.146937963.676087886.15调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响-320368.751536508.941007249.74使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时

282037.21250198.82272485.70

性差异或可抵扣亏损的影响

税率调整导致上年年末递延所得税资产/负债余额的变化

研发费用加计扣除-21727662.47-16622121.33-12895383.37

其他-668200.00

所得税费用21323043.13-7897449.90-5527761.78

54、现金流量表项目

（1）收到其他与经营活动有关的现金项目2023年度2022年度2021年度

政府补助93430642.2938680823.1314307649.95

利息收入17579810.464921895.021954517.37

营业外收入1759369.061952479.94265113.72

备用金51820.00145729.98845677.44

押金、保证金20483696.67377643.406050000.00

货币资金受限解除280341484.4674136871.69287372798.66

合计413646822.94120215443.16310795757.14

（2）支付其他与经营活动有关的现金项目2023年度2022年度2021年度

付现费用116065197.8665311997.7651736569.68

押金、保证金18065560.7612984180.166270417.72

备用金73720.00157729.98839487.00

货币资金受限532524723.33102788443.81269931859.57

合计666729201.95181242351.71328778333.97

（3）支付其他与筹资活动有关的现金

6-1-99江苏微导纳米科技股份有限公司财务报表附注

项目2023年度2022年度2021年度

租赁负债支付的现金16246254.313907050.713136426.67

支付的发行费用8349863.3523390227.68330188.68

合计24596117.6627297278.393466615.35

55、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料2023年度2022年度2021年度

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润270391871.1554150541.0346113669.47

加：资产减值准备55438357.3317396706.127881838.51

信用减值损失63285080.4819597426.3513356094.54

固定资产折旧、油气资产折耗、生产

10115845.955664583.544128983.64

性生物资产折旧

使用权资产折旧20093545.633285596.792901532.68

无形资产摊销3514892.794052457.702612479.51

长期待摊费用摊销6943163.439487042.116172899.34

处置固定资产、无形资产和其他长

43275.86-367019.57

期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”

52712.838296.4212372.99号填列）公允价值变动损失（收益以“－”-309236.12-351375.00-566316.67号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）17842938.354539796.363265474.24

投资损失（收益以“－”号填列）-27777753.56-13964344.88-10744917.14递延所得税资产减少（增加以-73014733.95-8965122.24-7584067.34“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以

23366517.80-1650378.652056305.56“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）-2316163340.43-592003791.95-67201362.07经营性应收项目的减少（增加以-848905958.21-506978945.06-47379654.14“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以

2795290798.281172927441.85-33154117.24“－”号填列）

6-1-100江苏微导纳米科技股份有限公司财务报表附注

补充资料2023年度2022年度2021年度

其他93122170.581667992.141816571.30

经营活动产生的现金流量净额93330148.19168496903.06-76312212.82

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活

动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额862236595.371718132634.73109540783.89

减：现金的上年年末余额1718132634.73109540783.89465536960.18

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的上年年末余额

现金及现金等价物净增加额-855896039.361608591850.84-355996176.29

（2）现金及现金等价物的构成项目2023年度2022年度2021年度

一、现金862236595.371718132634.73109540783.89

其中：库存现金374.971601.341101.34

可随时用于支付的银行存款862236220.401718131033.39109539682.55可随时用于支付的其他货币资金

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额862236595.371718132634.73109540783.89

56、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

2023年12月31日

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元13041.017.082792365.56

欧元0.307.85922.36应收账款

其中：美元1529954.807.082710836210.86应付账款

6-1-101江苏微导纳米科技股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

其中：美元4097728.407.082729022980.94

（续）

2022年12月31日

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元253088.936.96461762663.16

欧元0.307.42292.23应收账款

其中：美元810980.006.96465648151.31其他应收款

其中：美元50000.006.9646348230.00合同资产

其中：美元332811.006.96462317895.49应付账款

其中：美元949649.046.96466613925.70

（续）

2021年12月31日

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元10555.476.375767298.51应收账款

其中：美元24787.006.3757158034.48应付账款

其中：美元163917.226.37571045087.02

六、研发支出

1、研发支出本期发生额情况

项目2023年度2022年度2021年度

费用化研发支出177153097.31138395433.0897039969.43

资本化研发支出130986853.69

合计308139951.00138395433.0897039969.43

6-1-102江苏微导纳米科技股份有限公司财务报表附注

（1）费用化研发支出项目2023年度2022年度2021年度

职工薪酬88553903.5384584833.2851965090.86

材料34440217.4830013017.1929677265.91

股份支付20767360.061242294.881283411.59

折旧摊销费用8867443.1611382515.338005896.42

差旅费7364003.033265721.541982994.30

资料费4147120.34748438.23454992.39

检验检测费3048189.392246016.461045801.08

房租2777151.411090602.90452204.74

技术合作费2351834.921277137.74482365.28

水电费1999857.501312123.54742594.07

办公费276469.52252268.77327189.99

其他2559546.97980463.22620162.80

合计177153097.31138395433.0897039969.43

（2）资本化研发支出项目2023年度2022年度2021年度

职工薪酬53838364.41

材料47110421.08

股份支付18167080.30

折旧摊销费用3104757.91

差旅费664627.13

资料费2741584.05

检验检测费2237096.07

房租789998.07

技术合作费21550.85

水电费891273.03

办公费68730.94

其他1351369.85

合计130986853.69

2、资本化开发项目情况

项目2022年12月31日本期增加本期减少2023年12月31日

RD21 11217208.03 11217208.03

6-1-103江苏微导纳米科技股份有限公司财务报表附注

项目2022年12月31日本期增加本期减少2023年12月31日

RD24 11516103.87 11516103.87

RD25 13970839.73 13970839.73

RD29 7967265.53 7967265.53

RD32 13463281.61 13463281.61

RD33 21555663.68 21555663.68

RD34 27267722.67 27267722.67

RD35 24028768.57 24028768.57

合计130986853.69130986853.69其中，重要的资本化开发项目情况：

预计经济利

项目研发进度（截至2023年12月31日）预计完成时间开始资本化的时点益产生方式

RD21 试制机开发工作已完成 2026 年 4 月 产品销售 2023 年 1 月

RD24 试制机开发工作已完成，已签订销售订单 2025 年 6 月 产品销售 2023 年 2 月RD25 试制机开发工作已完成，已签订销售订单 2024 年 6 月 产品销售 2023 年 1 月RD29 试制机开发工作已完成，已签订销售订单 2024 年 12 月 产品销售 2023 年 5 月RD32 试制机开发工作已完成 2026 年 3 月 产品销售 2023 年 1 月

RD33 试制机开发工作已完成 2025 年 8 月 产品销售 2023 年 1 月

RD34 试制机开发工作已完成，已签订销售订单 2024 年 12 月 产品销售 2023 年 4 月RD35 试制机开发工作已完成，已签订销售订单 2026 年 3 月 产品销售 2023 年 4 月七、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司的主要金融工具，除衍生工具外，包括银行借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。

（一）金融工具的风险

1.金融工具的分类

（1）资产负债表日的各类金融资产的账面价值

*2023年12月31日

6-1-104江苏微导纳米科技股份有限公司财务报表附注

以公允价值计量且以公允价值计量且其以摊余成本计量金融资产项目其变动计入当期损变动计入其他综合收合计的金融资产益的金融资产益的金融资产

货币资金1153587343.071153587343.07

交易性金融资产10408361.1210408361.12

应收票据260211352.68260211352.68

应收账款375184615.65375184615.65

应收款项融资74690341.9374690341.93

其他应收款11374480.5311374480.53

其他权益工具投资54000000.0054000000.00

其他流动资产1213964656.251213964656.252

*2022年12月31日以公允价值计量且以公允价值计量且以摊余成本计量的金融资产项目其变动计入当期损其变动计入其他综合计金融资产益的金融资产合收益的金融资产

货币资金1757300143.561757300143.56

交易性金融资产10099125.0010099125.00

应收票据111963183.40111963183.40

应收账款233797299.82233797299.82

应收款项融资129670115.86129670115.86

其他应收款12392444.9412392444.94

其他权益工具投资4000000.004000000.00

其他流动资产251662875.00251662875.00

*2021年12月31日以公允价值计量且以公允价值计量且以摊余成本计量的金融资产项目其变动计入当期损其变动计入其他综合计金融资产益的金融资产合收益的金融资产

货币资金120056720.60120056720.60

交易性金融资产247378850.00247378850.00

应收票据71591624.7071591624.70

应收账款80509824.5880509824.58

应收款项融资16202550.6716202550.67

其他应收款5545551.695545551.69

6-1-105江苏微导纳米科技股份有限公司财务报表附注

以公允价值计量且以公允价值计量且以摊余成本计量的金融资产项目其变动计入当期损其变动计入其他综合计金融资产益的金融资产合收益的金融资产

其他权益工具投资4000000.004000000.00

其他流动资产248187466.67248187466.67

（2）资产负债表日的各类金融负债的账面价值

*2023年12月31日以公允价值计量且其金融负债项目变动计入当期损益的其他金融负债合计金融负债

短期借款544497265.81544497265.81

应付票据886841665.66886841665.66

应付账款1146025116.021146025116.02

其他应付款45888117.9045888117.90

其他流动负债35750871.3835750871.38

租赁负债145189118.88145189118.88

一年内到期的非流动负债25048230.7825048230.78

*2022年12月31日以公允价值计量且其金融负债项目变动计入当期损益的其他金融负债合计金融负债

短期借款292358112.47292358112.47

应付票据251666257.60251666257.60

应付账款501610524.25501610524.25

其他应付款24145386.9024145386.90

其他流动负债12403610.0012403610.00

一年内到期的非流动负债2724541.742724541.74

*2021年12月31日以公允价值计量且其金融负债项目变动计入当期损益的其他金融负债合计金融负债

短期借款66540613.1466540613.14

应付票据76611113.5776611113.57

应付账款120230839.49120230839.49

6-1-106江苏微导纳米科技股份有限公司财务报表附注

以公允价值计量且其金融负债项目变动计入当期损益的其他金融负债合计金融负债

其他应付款6991797.946991797.94

其他流动负债2074000.002074000.00

一年内到期的非流动负债15594877.2315594877.23

租赁负债9881793.809881793.80

2.信用风险

本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。

本公司其他金融资产包括货币资金、交易性金融资产、其他应收款及某些衍生工具，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。

由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户、地理区域和行业进行管理。由于本公司的应收账款客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此在本公司内部不存在重大信用风险集中。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

信用风险显著增加判断标准本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

*定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例

*定性标准主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：

*发行方或债务人发生重大财务困难；

*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

6-1-107江苏微导纳米科技股份有限公司财务报表附注

*债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

*债务人很可能破产或进行其他财务重组；

*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

*以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实；

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下：

*违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。本公司的违约概率以应收款项历史迁移率模型为基础进行调整，加入前瞻性信息，以反映当前宏观经济环境下债务人违约概率；

*违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；

*违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。

前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注五、4和五、7。

本公司单独认定没有发生减值的金融资产的期限分析如下：

2023年12月31日

项目逾期合计未逾期且未减值

3个月以内3个月以上

货币资金1153587343.071153587343.07

交易性金融资产10408361.1210408361.12

应收票据260211352.68260211352.68

应收款项融资74690341.9374690341.93

（续）项目2022年12月31日

6-1-108江苏微导纳米科技股份有限公司财务报表附注

逾期合计未逾期且未减值

3个月以内3个月以上

货币资金1757300143.561757300143.56

交易性金融资产10099125.0010099125.00

应收票据111963183.40111963183.40

应收款项融资129670115.86129670115.86

（续）

2021年12月31日

项目逾期合计未逾期且未减值

3个月以内3个月以上

货币资金120056720.60120056720.60

交易性金融资产247378850.00247378850.00

应收票据60844046.5060844046.50

应收款项融资16202550.6716202550.67

3.流动性风险

管理流动风险是，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。

本公司管理层认为本公司所承担的流动风险较低，对本公司的经营和财务报表不构成重大影响，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：

2023年12月31日

项目

1年以内1-2年2-3年3年以上合计

短期借款544497265.81544497265.81

应付票据886841665.66886841665.66

应付账款1122807927.6922251871.97494089.28471227.081146025116.02

其他应付款45886405.451712.4545888117.90

其他流动负债35750871.3835750871.38

租赁负债24015561.6319490523.16101683034.09145189118.88一年内到期的非流

25048230.7825048230.78

动负债

（续）

6-1-109江苏微导纳米科技股份有限公司财务报表附注

2022年12月31日

项目

1年以内1-2年2-3年3年以上合计

短期借款292358112.47292358112.47

应付票据251666257.60251666257.60

应付账款496206346.494851408.00160110.90392658.86501610524.25

其他应付款24143752.701634.2024145386.90

其他流动负债12403610.0012403610.00一年内到期的非流

2724541.742724541.74

动负债

（续）

2021年12月31日

项目

1年以内1-2年2-3年3年以上合计

短期借款66540613.1466540613.14

应付票据76611113.5776611113.57

应付账款119201215.04619097.38208122.29202404.78120230839.49

其他应付款6991797.946991797.94一年内到期的非流

15594877.2315594877.23

动负债

其他流动负债2074000.002074000.00

租赁负债3444698.743291637.593145457.479881793.80

4.市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险，如权益工具投资价格风险。

（1）利率风险

本公司不存在以浮动利率计息的金融负债，其面临的市场利率变动风险较低。

（2）汇率风险本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动有关。本公司期末外币项目列示见本附注五、56外币货币性项目。

（3）权益工具投资价格风险

权益工具投资价格风险，是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的变化而降低的风险。本公司报告期未持有交易性权益工具投资和可供出售权益工具，因此不存在权益工具投资价格风险。

八、公允价值的披露

6-1-110江苏微导纳米科技股份有限公司财务报表附注

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

2023年12月31日公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公允价合计允价值计量允价值计量值计量

一、持续的公允价值计量1353063359.301353063359.30

（一）交易性金融资产10408361.1210408361.12

1、以公允价值计量且其变动

10408361.1210408361.12

计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

（4）其他10408361.1210408361.12

（二）应收款项融资74690341.9374690341.93

（三）其他流动资产1213964656.251213964656.25

（四）其他权益工具投资54000000.0054000000.00

（续）

2022年12月31日公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公允价合计允价值计量允价值计量值计量

一、持续的公允价值计量395432115.86395432115.86

（一）交易性金融资产10099125.0010099125.00

1、以公允价值计量且其变动

10099125.0010099125.00

计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

（4）其他10099125.0010099125.00

（二）应收款项融资129670115.86129670115.86

（三）其他流动资产251662875.00251662875.00

（四）其他权益工具投资4000000.004000000.00

（续）

6-1-111江苏微导纳米科技股份有限公司财务报表附注

2021年12月31日公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公允价合计允价值计量允价值计量值计量

一、持续的公允价值计量515768867.34515768867.34

（一）交易性金融资产247378850.00247378850.00

1、以公允价值计量且其变动

247378850.00247378850.00

计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

（4）其他247378850.00247378850.00

（二）应收款项融资16202550.6716202550.67

（三）其他流动资产248187466.67248187466.67

（四）其他权益工具投资4000000.004000000.00

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据不适用。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息不适用。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

（1）2023年12月31日

第三层次公允价值计量的交易性金融资产系公司购买的保本浮动收益型结构性存款

10000000.00元，按照其预计收益率计算其期末公允价值。

第三层次公允价值计量的应收款项融资系以公允价值计量的应收票据，由于票据可收回金额较为确定，公司按照票面金额确定公允价值。

第三层次公允价值计量的其他流动资产主要系公司购买的可转让的大额存单

1190000000.00元及按照其预计收益率计算的利息23964656.25元。

第三层次公允价值计量的其他权益工具投资系公司持有的非上市公司股权，被投资企业的经营

环境、经营情况和财务状况未发生重大变化，公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

（2）2022年12月31日

第三层次公允价值计量的交易性金融资产系公司购买的保本浮动收益型结构性存款

10000000.00元，按照其预计收益率计算其期末公允价值。

第三层次公允价值计量的应收款项融资系以公允价值计量的应收票据，由于票据可收回金额较为确定，公司按照票面金额确定公允价值。

第三层次公允价值计量的其他流动资产主要系公司购买的可转让的大额存单240000000.00

6-1-112江苏微导纳米科技股份有限公司财务报表附注

元及按照其预计收益率计算的利息11662875.00元。

第三层次公允价值计量的其他权益工具投资系公司持有的非上市公司股权，被投资企业的经营

环境、经营情况和财务状况未发生重大变化，公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

（3）2021年12月31日

第三层次公允价值计量的交易性金融资产系公司购买的保本浮动收益型结构性存款

247000000元，按照其预计收益率计算其期末公允价值。

第三层次公允价值计量的应收款项融资系以公允价值计量的应收票据，由于票据可收回金额较为确定，公司按照票面金额确定公允价值。

第三层次公允价值计量的其他流动资产主要系*公司购买的被质押的38000000元保本浮动

收益型结构性存款，按照其预计收益率计算其期末公允价值；*2021年1月、3月和11月企业购买的四笔可转让的三年期大额存单210000000元。

第三层次公允价值计量的其他权益工具投资系公司持有的非上市公司股权，被投资企业的经营

环境、经营情况和财务状况未发生重大变化，公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量

5、持续的第三层次公允价值计量项目，上年年末与期末账面价值之间的调节信息及不可观察

参数的敏感性分析

2023年度

项目

收益率减少/增加净利润增加股东权益增加

收益率增加5.00%15461.8115461.81

收益率减少5.00%-15461.81-15461.81

（续）

2022年度

项目

收益率减少/增加净利润增加股东权益增加

收益率增加5.00%4956.254956.25

收益率减少5.00%-4956.25-4956.25

（续）

2021年度

项目

收益率减少/增加净利润增加股东权益增加

收益率增加5.00%28315.8328315.83

收益率减少5.00%-28315.83-28315.83

6、持续的公允价值计量项目，报告期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点

的政策

本期并无金融资产和金融负债公允价值计量在第一层次和第二层次之间的转移，亦无转入或转

出第三层次的情况。

7、报告期内发生的估值技术变更及变更原因

6-1-113江苏微导纳米科技股份有限公司财务报表附注无。

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

公允价值账面价值公允价值所属层次项目

2023年12月2022年12月2021年12月2023年12月2022年12月2021年12月

31日31日31日31日31日31日

应收票据260211352.68111963183.4071591624.70260211352.68111963183.4071591624.70第三层次

应收账款375184615.65233797299.8280509824.58375184615.65233797299.8280509824.58第三层次

其他应收款11374480.5312392444.945545551.6911374480.5312392444.945545551.69第三层次

短期借款544497265.81292358112.4766540613.14544497265.81292358112.4766540613.14第三层次

应付票据886841665.66251666257.6076611113.57886841665.66251666257.6076611113.57第三层次

应付账款1146025116.02501610524.25120230839.491146025116.02501610524.25120230839.49第三层次

其他应付款45888117.9024145386.906991797.9445888117.9024145386.906991797.94第三层次一年内到期的

25048230.782724541.7411990000.0025048230.782724541.7411990000.00第三层次

非流动负债

九、关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

母公司对本母公司对本公母公司名称注册地业务性质注册资本公司的持股司的表决权比比例（%）例（%）无锡万海盈投资合伙

无锡有限合伙企业13190.9209万元51.1851.18企业（有限合伙）

注：王燕清、倪亚兰、王磊通过无锡万海盈投资合伙企业（有限合伙）、无锡聚海盈管理咨询

合伙企业（有限合伙）、无锡德厚盈投资合伙企业（有限合伙）间接控制公司60.60%股份。王燕清、倪亚兰、王磊系公司的实际控制人。

2、本公司的子公司情况无。

3、本公司的合营和联营企业情况无。

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系江苏恒云太信息科技有限公司受公司实际控制人控制常州容导精密装备有限公司受公司实际控制人控制先导控股集团有限公司受公司实际控制人控制

6-1-114江苏微导纳米科技股份有限公司财务报表附注

其他关联方名称其他关联方与本公司关系江苏容导半导体科技有限公司受公司实际控制人控制无锡君华物业管理有限公司受公司实际控制人控制

4、关联方交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

*采购商品/接受劳务情况关联方关联交易内容2023年度2022年度2021年度

常州容导精密装备有限公司采购商品34817690.909370289.971213174.00

江苏容导半导体科技有限公司采购商品1610680.81

无锡君华物业管理有限公司物业服务费1883981.39

江苏恒云太信息科技有限公司采购宽带服务6792.46

先导控股集团有限公司电费1424771.25

（2）关联租赁情况

*本公司作为承租方简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租租赁资产支付的租金出租方名称金费用种类

2023年度2022年度2021年度2023年度2022年度2021年度

江苏恒云太信息服务器场

236371.62134977.7256603.77

科技有限公司地租赁费先导控股集团有

厂房租赁9519604.92限公司

合计236371.62134977.7256603.779519604.92

（续）租赁资产承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产出租方名称种类2023年度2022年度2021年度2023年度2022年度2021年度江苏恒云太信息服务器场科技有限公司地租赁费先导控股集团有

厂房租赁6345459.11164576092.92限公司

合计6345459.11164576092.92

（3）关键管理人员报酬项目2023年度2022年度2021年度

关键管理人员报酬13490515.7212576467.9310038665.74

5、关联方应收应付款项

6-1-115江苏微导纳米科技股份有限公司财务报表附注

（1）应收项目

2023年12月31日2022年12月31日2021年12月31日

项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面余额坏账准备

其他应收款：

先导控股集团有限公司1940163.6797008.18

合计1940163.6797008.18

（2）应付项目项目名称2023年12月31日2022年12月31日2021年12月31日

应付账款：

常州容导精密装备有限公司22426990.037209737.26470457.42

江苏容导半导体科技有限公司1738669.58

合计24165659.617209737.26470457.42

其他应付款：

江苏恒云太信息科技有限公司97356.0069054.8429716.98

无锡君华物业管理有限公司119641.51

合计216997.5169054.8429716.98

十、股份支付

1、股份支付总体情况

2023年度授予2023年度行权

授予对象类别数量金额数量金额

2019年实施的员工持股计划

2023年授予的限制性股票14256800.00183489960.00

合计14256800.00183489960.00续上表

2023年度解锁2023年度失效

授予对象类别数量金额数量金额

2019年实施的员工持股计划

2023年授予的限制性股票49595.00862953.00

合计49595.00862953.00

（续）

2022年度授予2022年度行权

授予对象类别数量金额数量金额

2019年实施的员工持股计划

6-1-116江苏微导纳米科技股份有限公司财务报表附注

2022年度授予2022年度行权

授予对象类别数量金额数量金额合计续上表

2022年度解锁2022年度失效

授予对象类别数量金额数量金额

2019年实施的员工持股计划

合计

（续）

2021年度授予2021年度行权

授予对象类别数量金额数量金额

2019年实施的员工持股计划

合计续上表

2021年度解锁2021年度失效

授予对象类别数量金额数量金额

2019年实施的员工持股计划

合计

注：期末发行在外的股票期权或其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限：

期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象类别行权价格的范围合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限

2019年实施的员工

5.20元/股1.98

持股计划

2023年授予的限制5.22元/股-

4.25-3.24

性股票17.40元/股

2、以权益结算的股份支付情况

（1）2019年实施的员工持股计划

6-1-117江苏微导纳米科技股份有限公司财务报表附注

项目内容

授予日权益工具公允价值的确定方法 以前年度授予部分，以 PE 入股价格为基础；

以前年度授予部分，根据协议条款判断已满足实授予日权益工具公允价值的重要参数质等待期可行权数量在授予日确认根据最新的可行权职工人数变动等后续信息作可行权权益工具数量的确定依据

出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量本期估计与上期估计有重大差异的原因无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金

18688314.84

额

2019年12月公司持股平台无锡聚海盈管理咨询合伙企业（有限合伙）将其217050.00股以每

股5.54元的价格转让给公司部分管理人员及技术骨干，上述股份折合为本公司的股数为231394股，按照 2019 年 12 月 PE 入股价来计算上述股权价值，计算得出需确认的股份支付金额为

13452484.81元。根据合伙协议约定，自协议签署之日起至本公司上市之日起36个月内不转让合

伙企业份额，其股份支付费用在授予日至公司上市后持股锁定期届满日即2025年12月末期间分摊确认。

（2）2023年授予的限制性股票项目内容

授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes 模型1、标的股价：35.62元/股（首次授予日2023年3月

29日的收盘价）；

2、有效期：12个月、24个月、36个月、48个月、60

个月（取授予日至限制性股票每期首个归属日的期限）；

3、历史波动率：15.57%、15.01%、15.92%、16.94%、授予日权益工具公允价值的重要参数

17.70%（取有效期对应期限的上证指数的波动率）、

37.95%（取有效期对应期限的半导体（申万）行业波动

率(801081.SI））；

4、无风险利率：1.50%、2.10%、2.75%、2.75%、2.75%

（取有效期对应期限的中国人民银行制定的金融机构人民币存款基准利率）根据最新的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳可行权权益工具数量的确定依据估计，修正预计可行权的权益工具数量本期估计与上期估计有重大差异的原因无以权益结算的股份支付计入资本公积的

109409002.80

累计金额

2023年3月公司董事会、监事会以及股东大会审议通过了公司股权激励方案，以2023年3月

6-1-118江苏微导纳米科技股份有限公司财务报表附注

29日为授予日，授予公司322人共1425.68万股。根据不同的授予原则，将本激励计划首次授予

对象分为 A、B、C 三类。其中 A 类激励对象为公司高管及核心管理人员，B 类激励对象为公司核心骨干人员；C 类激励对象为公司高级管理人员、核心技术人员等其他人员。首次授予价格：A 类激励对象为 5.22 元/股，B、C 类激励对象的授予价格为 17.40 元/股。其他信息如下：

A、B 类激励对象，首次及预留授予限制性股票的各批次归属安排如下表所示：

A、B 类激励对象归属权益数量占相应授归属安排归属时间予权益总量的比例自相应授予之日起12个月后的首个交易日至相应授予

第一个归属期20%之日起24个月内的最后一个交易日止自相应授予之日起24个月后的首个交易日至相应授予

第二个归属期20%之日起36个月内的最后一个交易日止自相应授予之日起36个月后的首个交易日至相应授予

第三个归属期20%之日起48个月内的最后一个交易日止自相应授予之日起48个月后的首个交易日至相应授予

第四个归属期20%之日起60个月内的最后一个交易日止自相应授予之日起60个月后的首个交易日至相应授予

第五个归属期20%之日起72个月内的最后一个交易日止

C 类激励对象，首次及预留授予限制性股票的各批次归属安排如下表所示：

C 类激励对象归属权益数量占相应授予权归属安排归属时间益总量的比例自相应授予之日起12个月后的首个交易日至相应授予

第一个归属期25%之日起24个月内的最后一个交易日止自相应授予之日起24个月后的首个交易日至相应授予

第二个归属期25%之日起36个月内的最后一个交易日止自相应授予之日起36个月后的首个交易日至相应授予

第三个归属期25%之日起48个月内的最后一个交易日止自相应授予之日起48个月后的首个交易日至相应授予

第四个归属期25%之日起60个月内的最后一个交易日止在上述约定期间内未归属的限制性股票或因未达到归属条件而不能申请归属的该期限制性股票，不得归属，作废失效。

激励对象根据本激励计划获授的限制性股票在归属前不得转让、用于担保或偿还债务。激励对象已获授但尚未归属的限制性股票由于资本公积转增股本、送股等情形增加的股份同时受归属条件约束，且归属之前不得转让、用于担保或偿还债务，若届时限制性股票不得归属的，因前述原因获得的股份同样不得归属。

公司对首次授予的三类激励对象分别设置了不同的考核安排，具体考核目标如下：

6-1-119江苏微导纳米科技股份有限公司财务报表附注

1、A、B 类激励对象，首次授予部分的考核年度为 2023-2027 年五个会计年度，每个会计年度

考核一次，根据公司业绩考核指标的完成情况核算各年度公司层面归属比例。首次授予部分公司层面各年度业绩考核目标如下表所示：

A、B 类激励对象归属期业绩考核目标

第一个归属期以2022年度营业收入为基数，2023年度营业收入增长率不低于35%

第二个归属期以2022年度营业收入为基数，2024年度营业收入增长率不低于82%

第三个归属期以2022年度营业收入为基数，2025年度营业收入增长率不低于146%

第四个归属期以2022年度营业收入为基数，2026年度营业收入增长率不低于232%

第五个归属期以2022年度营业收入为基数，2027年度营业收入增长率不低于348%

2、C 类激励对象，首次授予部分的考核年度为 2023-2026 年四个会计年度，每个会计年度考核一次，根据公司业绩考核指标的完成情况核算各年度公司层面归属比例。首次授予部分公司层面各年度业绩考核目标如下表所示：

C 类激励对象归属期业绩考核目标

第一个归属期以2022年度营业收入为基数，2023年度营业收入增长率不低于35%

第二个归属期以2022年度营业收入为基数，2024年度营业收入增长率不低于82%

第三个归属期以2022年度营业收入为基数，2025年度营业收入增长率不低于146%

第四个归属期以2022年度营业收入为基数，2026年度营业收入增长率不低于232%

3、以现金结算的股份支付情况无。

4、本期股份支付费用总额情况

2023年度

授予对象类别本期以权益结算的股份支付费用总额本期以现金结算的股份支付费用总额

2019年实施的员工

1880248.08

持股计划

2023年授予的限制

109409002.80

性股票

合计111289250.88

（续）

2022年度

授予对象类别本期以权益结算的股份支付费用总额本期以现金结算的股份支付费用总额

2019年实施的员工

1667992.14

持股计划

6-1-120江苏微导纳米科技股份有限公司财务报表附注

合计1667992.14

（续）

2021年度

授予对象类别本期以权益结算的股份支付费用总额本期以现金结算的股份支付费用总额

2019年实施的员工

1816571.30

持股计划

合计1816571.30

5、股份支付的修改、终止情况无。

十一、承诺及或有事项

1、重大承诺事项

截至资产负债表日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的或有事项。

十二、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

本公司与江西中弘晶能科技有限公司（以下简称“中弘公司”）的涉诉事项已于2024年8月9日结案，作为期后重大事项在此披露：

因与江西中弘晶能科技有限公司应收款事项（其中：应收账款1380万元，合同资产360万元），本公司作为原告，于2024年2月向无锡市新吴区法院提起诉讼，要求江西中弘晶能科技有限公司支付到期款项1380万元及违约金。于2024年8月9日，法院最终判决江西中弘晶能科技有限公司支付江苏微导纳米科技股份有限公司设备款项1380万元以及违约金69万元。

2、销售退回

截至本财务报表批准报出日止，本公司无销售退回的情况。

3、其他重要的资产负债表日后非调整事项

截至本财务报表批准报出日止，本公司无其他重大资产负债表日后事项。

十三、其他重要事项

截至资产负债表日，本公司无需要披露的其他重要事项。

6-1-121江苏微导纳米科技股份有限公司财务报表附注

十四、补充资料

1、本期非经常性损益明细表

项目2023年度2022年度2021年度说明

1、非流动性资产处置损益，包括已计提

-95988.69358723.15-12372.99资产减值准备的冲销部分；

2、计入当期损益的政府补助，但与公司

正常经营业务密切相关、符合国家政策

44216307.1719685137.7611388067.76

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外；

3、除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外非金融企业持有金融资产

和金融负债产生的公允价值变动损益以35296445.0015121188.3111311233.81及处置金融资产和金融负债产生的损益；

4、计入当期损益的对非金融企业收取的

资金占用费；

5、委托他人投资或管理资产的损益；

6、对外委托贷款取得的损益

7、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而

产生的各项资产损失；

8、单独进行减值测试的应收款项减值准

14890430.702414274.50

备转回；

9、企业取得子公司、联营企业及合营企

业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

10、同一控制下企业合并产生的子公司

期初至合并日的当期净损益；

11、非货币性资产交换损益；

12、债务重组损益；

13、企业因相关经营活动不再持续而发

生的一次性费用，如安置职工的支出等；

14、因税收、会计等法律、法规的调整对

当期损益产生的一次性影响；

6-1-122江苏微导纳米科技股份有限公司财务报表附注

项目2023年度2022年度2021年度说明

15、因取消、修改股权激励计划一次性确

认的股份支付费；

16、对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益；

17、采用公允价值模式进行后续计量的

投资性房地产公允价值变动产生的损益；

18、交易价格显失公允的交易产生的收益；

19、与公司正常经营业务无关的或有事

项产生的损益；

20、受托经营取得的托管费收入；

21、除上述各项之外的其他营业外收入

2461739.102699754.45110761.95和支出。

22、其他符合非经常性损益定义的损益

125955.6654833.95

项目

扣除所得税前非经常性损益合计96768933.2840405033.8322852524.48

减：所得税影响金额14515339.996060755.073427878.67

扣除所得税后非经常性损益合计82253593.2934344278.7619424645.81

2、净资产收益率及每股收益

2023年度

报告期利润加权平均净资产每股收益

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润12.600.59500.5822

扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润8.770.41400.4051

（续）

2022年度

报告期利润加权平均净资产每股收益

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润5.950.13180.1318

扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润2.180.04820.0482

6-1-123江苏微导纳米科技股份有限公司财务报表附注

（续）

2021年度

报告期利润加权平均净资产每股收益

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润6.430.11490.1149

扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润3.720.06650.0665江苏微导纳米科技股份有限公司

2024年10月11日

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

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