卓然股份:关于2024年半年度计提资产减值准备的公告

证券代码：688121证券简称：卓然股份公告编号：2024-048

上海卓然工程技术股份有限公司

关于2024年半年度计提资产减值准备的公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述

或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性依法承担法律责任。

一、本次计提减值准备情况概述

根据《企业会计准则》相关规定和公司会计政策，为真实、准确反映公司财务状况、资产价值及经营成果，公司对截至2024年6月30日合并报表范围内的各类资产进行了全面检查和减值测试，基于谨慎性原则，公司对可能发生减值损失的资产计提相应减值准备。

经公司及子公司对截至2024年6月30日存在可能发生减值迹象的资产进行

全面清查和资产减值测试后，计提各项减值准备共计-40217481.11元，计入的报告期间为2024年1月1日至2024年6月30日，明细如下表：

单位：人民币元项目计提减值准备金额

一、信用减值损失-36331618.81

其中：应收票据坏账损失-43240842.28

-402717.3225应收账款坏账损失7285

932401..0701

-56935094.36

其他应收款坏账损失-376118.24-157570.29797430.00

二、资产减值损失-3885862.30

其中：存货跌价损失

合同资产预期信用损失-3885862.30

合计-40217481.11

二、本次计提减值准备的具体说明

（一）计提信用减值准备

本次计提信用减值准备主要为应收票据坏账损失、应收账款坏账损失和其他应收款坏账损失。在资产负债表日公司依据相关会计政策和会计估计进行减值测试，并按规定计提减值准备。

1公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通

过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

1、对应收票据计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：人民币元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提预

期信用损失的36669722.7543240842.2879910565.03应收票据

其中：商业承

36669722.7543240842.2879910565.03

兑汇票

合计36669722.7543240842.2879910565.03

2、对应收账款计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：人民币元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提预

期信用损失的35089265.3535089265.35应收账款

按组合计提预10700192.22

期信用损失的215953853.163438630.64208692291.58应收账款

其中：账龄组10700192.22

215953853.163438630.6410700192.22

合

合计251043118.513438630.6410700192.22243781556.93

3、对其他应收款计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：人民币元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提预

期信用损失的2109149.76376118.242485268.00其他应收款

2其中：账龄组

2109149.76376118.242485268.00

合

合计2109149.76376118.242485268.00

（二）计提资产减值准备

资产负债表日，公司对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

1、对存货计提跌价准备的情况

单位：人民币元本期增加金本期减少金额额项目期初余额期末余额其转回或计提其他他转销

原材料2111006.45796988.421314018.03在产品库存商品发出商品

合计2111006.45796988.4213140186.03

32、对合同资产计提减值准备的情况

单位：人民币

期初余额本期转本期转销/项目本期计提期末余额回核销

合同资2494541.283885862.306380403.58产

2494541.283885862.306380403.58

合计

四、本次计提减值准备对公司的影响