目录

一、审计报告………………………………………………………第1—6页

二、财务报表………………………………………………………第7—14页

（一）合并资产负债表……………………………………………第7页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页

（三）合并利润表…………………………………………………第9页

（四）母公司利润表………………………………………………第10页

（五）合并现金流量表……………………………………………第11页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页

三、财务报表附注…………………………………………………第15—89页

四、附件……………………………………………………………第90—93页

(一)本所营业执照复印件………………………………………第90页

(二)本所执业证书复印件………………………………………第91页

(三)签字注册会计师执业证书复印件……………………第92—93页审计报告

天健审〔2025〕2-133号

武汉兴图新科电子股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了武汉兴图新科电子股份有限公司（以下简称兴图新科公司）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了兴图新科公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于兴图新科公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不

第1页共93页对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十三)、五(二)1和十五。

兴图新科公司的营业收入主要来自于智能视频指挥类产品和视频智算类产品销售。2024年度，兴图新科公司营业收入金额为人民币15299.48万元。

由于营业收入是兴图新科公司关键业绩指标之一，可能存在兴图新科公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查主要的销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)对营业收入及毛利率按月度、客户等实施分析程序，识别是否存在重大

或异常波动，并查明波动原因；

(4)选取项目检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、销售发票、出库单、发货单、物流单、验收单等支持性文件；

(5)结合应收账款函证，选取项目向主要客户函证本期销售额；

(6)选取项目对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期间确认；

(7)获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；

(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)应收账款减值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十)、三(十一)及五(一)4。

截至2024年12月31日，兴图新科公司应收账款账面余额为人民币

第2页共93页36975.47万元，坏账准备为人民币14575.90万元，账面价值为人民币

22399.57万元。

管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项或组合为基础，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定

其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)结合营业收入，选取项目检查与应收账款确认相关的支持性文件，包括

销售合同、销售发票、出库单、发货单、物流单、验收单等支持性文件；

(3)选取项目向主要客户函证期末应收账款余额、应收账款的账龄构成；

(4)复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，评价管理层过往预测的准确性；

(5)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；

(6)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层根据历史信用损失经验及前瞻性估计确定的应收账款账龄与预期信用损失率对照表的合理性；测试管理层使用数据（包括应收账款账龄等）的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；

(7)检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；

(8)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(三)存货可变现净值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十二)和五(一)8。

第3页共93页截至2024年12月31日，兴图新科公司存货余额为人民币8473.87万元，跌价准备为人民币1934.56万元，账面价值为人民币6539.31万元。

存货采用成本与可变现净值孰低计量。管理层按照估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定可变现净值。由于存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，我们将存货可变现净值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对存货跌价准备，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解、评价和测试管理层与存货跌价准备的计提相关内部控制关键控制

点设计是否合理，是否有效执行；

(2)针对管理层以前年度就存货可变现净值所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确；

(4)结合存货监盘，检查存货的数量及状况，并关注是否存在不能正常出售和使用的存货；

(5)结合产品市场情况及存货实际周转天数，分析库龄较长的存货的可变现

净值情况，评估存货跌价准备是否合理；

(6)检查与可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报

第4页共93页告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估兴图新科公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

兴图新科公司治理层（以下简称治理层）负责监督兴图新科公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

第5页共93页(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对兴图新科公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致兴图新科公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就兴图新科公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二五年三月二十七日

第6页共93页武汉兴图新科电子股份有限公司财务报表附注

2024年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

武汉兴图新科电子股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系武汉兴图新科电子有

限公司(以下简称兴图新科有限公司)，兴图新科有限公司系由程家明和陈爱民共同出资组建，于2004年6月17日在武汉市工商行政管理局登记注册，总部位于湖北省武汉市。公司现持有统一社会信用代码为914201007612421861的营业执照，注册资本103040000.00元，股份总数 103040000 股(每股面值 1 元)。其中，无限售条件的流通股份 A 股 103040000股。公司股票于2020年1月6日在上海证券交易所挂牌交易。

本公司属计算机、通信和其他电子设备制造业。主要经营活动为音、视频综合业务网络应用平台研究、开发与应用。产品主要有：智能视频指挥类产品和视频智算类产品。

本财务报表业经公司2025年3月27日第五届董事会第十二次会议批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在

建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

第15页共93页(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项

重要的单项计提坏账准备的应收账款单项金额超过资产总额0.50%

重要的核销其他应收款单项金额超过资产总额0.50%

重要的账龄超过1年的预付款项账龄1年以上且单项金额超过资产总额0.50%

重要的账龄超过1年的应付账款账龄1年以上且单项金额超过资产总额0.50%

重要的账龄超过1年的其他应付款账龄1年以上且单项金额超过资产总额0.50%

重要的账龄超过1年的预收款项账龄1年以上且单项金额超过资产总额0.50%

重要的账龄超过1年的合同负债账龄1年以上且单项金额超过资产总额0.50%

重要的投资活动现金流量单项投资活动现金流量超过资产总额5.00%

重要的资本化研发项目、外购研发项目单个项目超过资产总额0.50%资产总额或收入总额或利润总额超过集团总资产

重要的子公司、非全资子公司

或总收入或利润总额的5.00%

合营企业、联营企业、共同经营资产总额超过上市

重要的合营企业、联营企业、共同经营

公司资产总额5.00%

重要的承诺事项、重要的或有事项单项金额超过资产总额0.50%

单项金额超过资产总额0.50%、利润分配情况的资重要的资产负债表日后事项产负债表日后事项

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足

第16页共93页冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损

第17页共93页益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

第18页共93页1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认

第19页共93页该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该

金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

第20页共93页预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

第21页共93页(十一)应收款项预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

应收银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口票据类型

应收商业承兑汇票和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄应收账款——账龄组合账龄

与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及应收账款——合并范围内本公司合并范围对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口关联往来组合内关联往来和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口其他应收款——账龄组合账龄和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及其他应收款——合并范围本公司合并范围对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口内关联往来组合内关联往来和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款其他应收款账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）5.005.00

1-2年10.0010.00

2-3年30.0030.00

3-4年50.0050.00

4-5年80.0080.00

5年以上100.00100.00

应收账款、其他应收款的账龄自初始确认日起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项，公司按单项计提预期信用损失。

(十二)存货

1.存货的分类

第22页共93页存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十三)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制

第23页共93页方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

第24页共93页2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十四)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会

第25页共93页计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法20-405.002.38-4.75

电子设备年限平均法3-55.0019.00-31.67

运输工具年限平均法4-55.0019.00-23.75

办公设备年限平均法55.0019.00

(十五)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点房屋及建筑物房屋及建筑物初步验收合格并达到预定可使用状态或合同规定的标准

(十六)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

第26页共93页为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的

利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十七)无形资产

1.无形资产包括软件、非专利技术等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法

软件3-10，预计使用年限直线法

非专利技术3-10，预计使用年限直线法

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费。

(3)折旧费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物按使用面积在研发费用和生产经营费用间分配。

(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5)其他费用

第27页共93页其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

5.公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：

将为获取并理解相关技术及其相关的新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调

查期间确认为研究阶段；将相应的技术用于商业性生产(或使用)前，将研究成果或其他知识应用于计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的产品期间确认为开发阶段。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(十八)部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(十九)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损

第28页共93页益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十一)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠

第29页共93页的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十二)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的

第30页共93页权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于

职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十三)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

第31页共93页金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

(5)公司根据向客户转让商品前是否拥有对该商品的控制权，来判断自身从事交易时的

身份是主要责任人还是代理人。公司在向客户转让商品前能够控制该商品的，公司作为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，公司作为代理人，应当按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金或手续费的金额或比例等确定。

3.收入确认的具体方法

公司主要销售软件及硬件产品。收入确认需满足以下条件：

(1)销售不需安装调试的产品：属于在某一时点履行的履约义务，公司在已根据合同约

定将产品交付给购货方并经购货方验收合格，已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。

(2)销售需安装调试的产品：属于在某一时点履行的履约义务，公司在已根据合同约定

将产品交付给购货方并完成安装调试，经购货方验收合格，已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。

(二十四)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产

第32页共93页减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够

取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十五)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十六)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相

第33页共93页关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十七)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十八)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成

第34页共93页本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁第35页共93页在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照原租赁的折现率）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照原租赁的折现率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(二十九)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(三十)其他重要的会计政策和会计估计与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

(三十一)重要会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更

1.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

2.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于供应商融资安排的披露”规定。

3.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

4.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定，并对可比期间信息进行追溯调整。

具体调整情况如下：

第36页共93页受重要影响的报表项目影响金额备注

2023年度利润表项目

营业成本958419.36

销售费用-958419.36

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

13%、9%、6%、5%、3%、增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的

1%

进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%；12%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额15%、20%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

本公司15%

武汉启目科技有限公司（以下简称武汉启目公司）15%

北京华创兴图电子科技有限公司(以下简称华创兴图公司)

湖北兴图天建科技有限公司(以下简称湖北天建公司)

北京智融视通科技有限公司(以下简称智融视通公司)

武汉兴图智云科技有限责任公司(以下简称兴图智云公司)

20%

武汉兴图智晖科技发展有限责任公司(以下简称兴图智晖公司)武汉智联信通科技有限责任公司

武汉戎兴科技有限责任公司(以下简称戎兴科技公司)武汉兴图创合科技有限责任公司

(二)税收优惠

1.企业所得税

第 37 页 共 93 页(1) 本公司于 2023 年 12 月 8 日通过高新技术企业认定并取得编号为 GR202342005196

的高新技术企业证书，有效期为三年。公司2024年度企业所得税按15%的税率计缴。

(2)子公司武汉启目公司于2022年11月29日通过高新技术企业认定并取得编号为

GR202242004956 的高新技术企业证书，有效期为三年。武汉启目公司 2024 年度企业所得税享受15%的优惠税率。

(3)根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部

税务总局公告2022年第13号)，自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100.00万元但不超过300.00万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号），自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（2023年第12号），对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。

公司符合条件的小型微利企业享受上述企业所得税优惠政策。

2.增值税

(1)根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》

(国发〔2011〕4号)以及《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕

100号)规定，公司销售其自行开发生产的软件产品，按13%税率征收增值税后，对其增值税

实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

(2)根据《财政部国家税务总局关于军品增值税政策的通知》(财税〔2014〕28号)和

《国防科工局关于印发<军品免征增值税实施办法>的通知》(科工财审〔2014〕1532号)文件规定，公司销售符合条件的军工产品，免征增值税。

3.其他税种根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公

告》（2023年第12号），自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税

人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产

税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。本公司子公司符合条件的增值税小规模纳税人、小型微利企业享受上述“六税两费减半”优惠政策。

第38页共93页五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况项目期末数期初数

银行存款114239618.0498800241.58

其他货币资金1485526.987675993.00

合计115725145.02106476234.58

(2)期末其他货币资金余额中银行承兑汇票保证金1366172.40元，使用受到限制。

2.交易性金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

10088876.14

金融资产

其中：理财产品10088876.14

合计10088876.14

3.应收票据

(1)明细情况项目期末数期初数

商业承兑汇票4000450.007013719.20

合计4000450.007013719.20

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备5050658.00100.001050208.0020.794000450.00

其中：商业承兑汇票5050658.00100.001050208.0020.794000450.00

合计5050658.00100.001050208.0020.794000450.00

第39页共93页（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备7820536.00100.00806816.8010.327013719.20

其中：商业承兑汇票7820536.00100.00806816.8010.327013719.20

合计7820536.00100.00806816.8010.327013719.20

2)采用组合计提坏账准备的应收票据

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

商业承兑汇票组合5050658.001050208.0020.79

小计5050658.001050208.0020.79

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他按组合计提

806816.80243391.201050208.00

坏账准备

合计806816.80243391.201050208.00

4.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内113506780.41100231513.32

1-2年69157721.3260844499.39

2-3年31331732.2758295152.41

3-4年51402617.8162312443.11

4-5年53198872.2633869240.29

5年以上51156958.9718436190.20

账面余额合计369754683.04333989038.72

减：坏账准备145758998.24116125373.18

第40页共93页账龄期末数期初数

账面价值合计223995684.80217863665.54

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备21688172.835.8721688172.83100.00

按组合计提坏账准备348066510.2194.13124070825.4135.65223995684.80

合计369754683.04100.00145758998.2439.42223995684.80（续上表）期初数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备21688172.836.4921688172.83100.00

按组合计提坏账准备312300865.8993.5194437200.3530.24217863665.54

合计333989038.72100.00116125373.1834.77217863665.54

2)重要的单项计提坏账准备的应收账款

期初数期末数单位名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提依据例（%）北京盛世光明量子客户丧失

21688172.8321688172.8321688172.8321688172.83100.00

科技股份有限公司偿付能力

小计21688172.8321688172.8321688172.8321688172.83100.00

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内113506780.415675339.025.00

1-2年69157721.326915772.1310.00

2-3年31331732.279399519.6830.00

第41页共93页期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

3-4年51358060.6125679030.3150.00

4-5年31555256.6325244205.3080.00

5年以上51156958.9751156958.97100.00

小计348066510.21124070825.4135.65

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏

21688172.8321688172.83

账准备按组合计提

94437200.3529633625.06124070825.41

坏账准备

合计116125373.1829633625.06145758998.24

(4)应收账款金额前5名情况

期末余额前5名的应收账款合计数为209119305.91元，占应收账款期末余额合计数的比例为56.56%，相应计提的坏账准备合计数为95230618.56元。

5.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票6044641.12

合计6044641.12

(2)减值准备计提情况期末数种类成本累计确认的信用减值准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按组合计提减值准备

其中：银行承兑汇票合计（续上表）

第42页共93页期初数种类成本累计确认的信用减值准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提减值准备6044641.12100.006044641.12

其中：银行承兑汇票6044641.12100.006044641.12

合计6044641.12100.006044641.12

(3)期末公司不存在已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况。

6.预付款项

(1)账龄分析

1)明细情况

期末数账龄

账面余额比例(%)减值准备账面价值

1年以内2814471.5723.722814471.57

1-2年4697509.0739.604697509.07

2-3年2700.550.022700.55

3年以上4348362.7036.661985900.002362462.70

合计11863043.89100.001985900.009877143.89（续上表）期初数账龄

账面余额比例(%)减值准备账面价值

1年以内12870927.8083.3912870927.80

1-2年250202.951.62250202.95

2-3年223167.241.45223167.24

3年以上2091241.1713.541985900.00105341.17

合计15435539.16100.001985900.0013449639.16

2)本期重要的账龄超过1年的预付款项。

单位名称期末数未结算原因

株洲华通科技有限责任公司5310442.48存货暂未入库

第43页共93页单位名称期末数未结算原因

小计5310442.48

(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

株洲华通科技有限责任公司5310442.4844.76

北京淳中科技股份有限公司2038680.0017.19

西藏知珠信息科技有限公司1505100.0012.69

司马达拓（深圳）智能系统有限公司1390683.1611.72

东莞市泰合能源科技有限公司386000.003.25

小计10630905.6489.61

7.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

押金保证金1452124.202597965.10

备用金705749.68574283.35

往来款21765.00811572.60

其他1458.3438125.00

账面余额合计2181097.224021946.05

减：坏账准备499798.50470820.10

账面价值合计1681298.723551125.95

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内1201168.283309842.05

1-2年601980.94335016.00

2-3年79160.0059088.00

3-4年16788.00127000.00

4-5年123000.002000.00

5年以上159000.00189000.00

第44页共93页账龄期末数期初数

账面余额合计2181097.224021946.05

减：坏账准备499798.50470820.10

账面价值合计1681298.723551125.95

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项计提坏账准备100000.004.58100000.00100.00

按组合计提坏账准备2081097.2295.42399798.5019.211681298.72

合计2181097.22100.00499798.5022.921681298.72（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备4021946.05100.00470820.1011.713551125.95

合计4021946.05100.00470820.1011.713551125.95

2)采用账龄组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内1201168.2860058.415.00

1-2年501980.9450198.0910.00

2-3年79160.0023748.0030.00

3-4年16788.008394.0050.00

4-5年123000.0098400.0080.00

5年以上159000.00159000.00100.00

合计2081097.22399798.5019.21

(4)坏账准备变动情况

第45页共93页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预项目未来12个月合计期信用损失（未期信用损失（已预期信用损失发生信用减值）发生信用减值）

期初数165492.1033501.60271826.40470820.10

期初数在本期——————

--转入第二阶段-25099.0525099.05

--转入第三阶段-5000.00-7916.0012916.00

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-75334.64-486.56104799.6028978.40本期收回或转回本期核销其他变动

期末数60058.4150198.09389542.00499798.50期末坏账准备计

5.0010.0081.5022.92

提比例（%）

(5)本期实际核销的其他应收款情况本期无重要的其他应收款核销情况。

(6)其他应收款金额前5名情况款项占其他应收款单位名称期末账面余额账龄期末坏账准备

性质余额的比例（%）中技国际招标有

保证金225000.001年以内10.3211250.00限公司

单位 GV 保证金 140000.00 5 年以上 6.42 140000.00采联国际招标采

保证金135237.001年以内6.206761.85购集团有限公司

单位 GW 保证金 131400.00 1-2 年 6.02 13140.00

单位 HF 保证金 120000.00 1 年以内 5.50 6000.00

小计751637.0034.46177151.85

8.存货

(1)明细情况

第46页共93页期末数项目账面余额跌价准备账面价值

原材料26731609.556039657.2820691952.27

在产品9096864.379096864.37

库存商品38384173.9512620107.9525764066.00

发出商品10526079.21685819.179840260.04

合计84738727.0819345584.4065393142.68（续上表）期初数项目账面余额跌价准备账面价值

原材料28688995.903780466.2024908529.70

在产品7635564.397635564.39

库存商品35353036.3710278245.2025074791.17

发出商品18811839.0318811839.03

合计90489435.6914058711.4076430724.29

(2)存货跌价准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他

原材料3780466.202580996.42321805.346039657.28

库存商品10278245.202341862.7512620107.95

发出商品685819.17685819.17

小计14058711.405608678.34321805.3419345584.40

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

本期转销项目确定可变现净值的具体依据存货跌价准备的原因

相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的

原材料赠送、报废销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值

9.其他流动资产

第47页共93页期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值待认证及待抵扣

342777.61342777.612000650.932000650.93

增值税进项税额

预缴税金2.522.5269825.2369825.23

合计342780.13342780.132070476.162070476.16

10.长期股权投资

(1)分类情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对联营企业

3082061.653082061.652000000.002000000.00

投资

合计3082061.653082061.652000000.002000000.00

(2)明细情况期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资的投资损益收益调整联营企业

司马达拓（深圳）

2000000.0057674.30

智能系统有限公司

中航天海（武汉）

1000000.00-48583.93

科技有限公司

合计2000000.001000000.009090.37（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权益变宣告发放现金股计提减值其他账面价值减值准备动利或利润准备联营企业

司马达拓（深圳）

72971.282130645.58

智能系统有限公司

中航天海（武汉）

951416.07

科技有限公司

合计72971.283082061.65

第48页共93页11.其他非流动金融资产项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

2000000.005000000.00

金融资产

其中：权益工具投资2000000.005000000.00

合计2000000.005000000.00

12.固定资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物办公设备运输工具电子设备合计账面原值

期初数112344236.271101495.421753120.5133756551.18148955403.38

本期增加金额1059648.231059648.23

1)购置152064.72152064.72

2)存货转入907583.51907583.51

本期减少金额33990.031645711.111679701.14

1)处置或报废33990.03547629.04581619.07

2)转入存货1098082.071098082.07

期末数112344236.271067505.391753120.5133170488.30148335350.47累计折旧

期初数12103247.84695136.191481633.1525592963.7039872980.88

本期增加金额3699868.14124966.4152523.235500333.519377691.29

其中：计提3699868.14124966.4152523.235500333.519377691.29

本期减少金额29978.621136796.711166775.33

1)处置或报废29978.62495307.66525286.28

2)转入存货641489.05641489.05

期末数15803115.98790123.981534156.3829956500.5048083896.84账面价值

期末账面价值96541120.29277381.41218964.133213987.80100251453.63

期初账面价值100240988.43406359.23271487.368163587.48109082422.50

第49页共93页(2)经营租出固定资产项目期末账面价值

房屋及建筑物6726134.22

小计6726134.22

13.使用权资产

项目房屋及建筑物运输工具合计账面原值

期初数7360781.14924371.788285152.92本期增加金额

本期减少金额3260978.663260978.66

其中：租赁终止3260978.663260978.66

期末数4099802.48924371.785024174.26累计折旧

期初数3331035.05501321.273832356.32

本期增加金额1871516.06184874.402056390.46

其中：计提1871516.06184874.402056390.46

本期减少金额2595371.542595371.54

其中：租赁终止2595371.542595371.54

期末数2607179.57686195.673293375.24账面价值

期末账面价值1492622.91238176.111730799.02

期初账面价值4029746.09423050.514452796.60

14.无形资产

项目软件非专利技术合计账面原值

期初数2713875.1641439825.1244153700.28

本期增加金额15556363.4715556363.47

第50页共93页其中：内部研发15556363.4715556363.47本期减少金额

期末数2713875.1656996188.5959710063.75累计摊销

期初数1939264.6629370310.3531309575.01

本期增加金额270658.2510228320.3110498978.56

其中：计提270658.2510228320.3110498978.56本期减少金额

期末数2209922.9139598630.6641808553.57账面价值

期末账面价值503952.2517397557.9317901510.18

期初账面价值774610.5012069514.7712844125.27

期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为95.45%。

15.开发支出

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

开发支出10442996.0410442996.04

合计10442996.0410442996.04

(2)其他说明开发支出情况详见本财务报表附注六之说明。

16.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

装修费10383.5210383.52

其他145332.87110540.2934792.58

合计155716.39120923.8134792.58

第51页共93页17.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备164661558.9724699233.85130214659.9319532198.99

可抵扣亏损138614593.9620792189.09139309763.9520896464.59

无形资产摊销26027786.323904167.9520535888.393080383.26

租赁负债1769816.09265472.414533005.27679950.79

合计331073755.3449661063.30294593317.5444188997.63

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债交易性金融资产

88876.1413331.42

公允价值变动

使用权资产1730799.02259619.854452796.60667919.49

合计1730799.02259619.854541672.74681250.91

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数抵销后抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额产或负债余额或负债余额

递延所得税资产259619.8549401443.45681250.9143507746.72

递延所得税负债259619.85681250.91

(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

可抵扣暂时性差异3978930.173232961.55

公允价值变动损益8000000.005000000.00

可抵扣亏损128852023.1767987224.28

股份支付费用6493800.006155866.74

合计147324753.3482376052.57

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

第52页共93页年份期末数期初数

2024年12226937.55

2025年7671083.587671083.58

2026年11846584.5211846584.52

2027年13398865.7513398259.49

2028年11805391.6311840451.06

2029年10822092.666153208.71

2030年992550.81992550.81

2031年2543057.092543057.09

2032年1195336.871195336.87

2033年119754.60119754.60

2034年68457305.66

合计128852023.1767987224.28

18.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

货币资金1366172.401366172.40保证金银行承兑汇票保证金

合计1366172.401366172.40

(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

货币资金7675993.007675993.00保证金银行承兑汇票保证金

抵押至银行用于授信，借固定资产9131220.163247725.66抵押款已到期未申请解抵

合计16807213.1610923718.66

19.短期借款

项目期末数期初数

保证借款50000000.0020000000.00

质押借款[注]20000000.00

第53页共93页项目期末数期初数

短期借款应付利息61638.9021388.90

合计70061638.9020021388.90

[注]本期质押借款对应的质押资产为已经获得国家知识产权局认可颁发的49项专利权资产，其账面价值为0.00元

20.应付票据

项目期末数期初数

银行承兑汇票4553908.0020538136.00

合计4553908.0020538136.00

21.应付账款

(1)明细情况项目期末数期初数

货款及劳务款63560018.7441040312.22

合计63560018.7441040312.22

(2)本期重要的账龄超过1年的应付账款单位名称期末数未结算原因

南京科伊星信息科技有限公司9994920.36未到合同约定付款条款

小计9994920.36

22.预收款项

(1)明细情况项目期末数期初数

货款852559.62345788.85

合计852559.62345788.85

(2)本期无重要的账龄超过1年的预收款项。

23.合同负债

(1)明细情况

第54页共93页项目期末数期初数

货款5548251.0610759670.32

合计5548251.0610759670.32

(2)本期无重要的账龄超过1年的合同负债。

24.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬6838494.0775457075.9174710363.997585205.99

离职后福利—设定提存计划33405.694040417.864040596.7233226.83

辞退福利5000.00459097.00315588.00148509.00

合计6876899.7679956590.7779066548.717766941.82

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和补贴6415197.8870448018.8869741146.207122070.56

职工福利费268297.88268297.88

社会保险费18019.272172625.452172736.0117908.71

其中：医疗保险费17388.292066321.982066428.2117282.06

工伤保险费630.98106303.47106307.80626.65

住房公积金91877.201153030.601153351.0091556.80

工会经费和职工教育经费313399.721415103.101374832.90353669.92

小计6838494.0775457075.9174710363.997585205.99

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险32350.323874915.523875088.9632176.88

失业保险费1055.37165502.34165507.761049.95

小计33405.694040417.864040596.7233226.83

25.应交税费

第55页共93页项目期末数期初数

增值税4409970.378915.75

代扣代缴个人所得税354062.38367192.19

城市维护建设税307718.309500.60

房产税218828.15235884.10

教育费附加131879.274071.68

地方教育附加87919.522714.46

印花税22669.5618617.36

土地使用税1137.521137.54

合计5534185.07648033.68

26.其他应付款

(1)明细情况项目期末数期初数

应付费用款1452794.251932470.17

押金保证金76880.65

拆借款941747.95

其他11832.5016237.99

合计2483255.351948708.16

(2)本期无重要的账龄超过1年的其他应付款。

27.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的租赁负债856490.711999221.83

合计856490.711999221.83

28.其他流动负债

项目期末数期初数

待转销项税额166762.39423565.54

第56页共93页项目期末数期初数

合计166762.39423565.54

29.租赁负债

项目期末数期初数

尚未支付的租赁付款额508804.721495169.09

减：未确认融资费用19051.5560672.04

合计489753.171434497.05

30.股本

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数期末数发行新股送股公积金转股其他小计股份总数103040000103040000

31.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

股本溢价463372855.516493800.00469866655.51

其他资本公积7883472.21337933.266493800.001727605.47

合计471256327.726831733.266493800.00471594260.98

(2)其他说明

其他资本公积本期增加系确认股份支付费用，其他资本公积本期减少、股本溢价本期增

加系第一次股份支付到期解锁，详见本财务报表附注十二之说明。

32.库存股

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

库存股10031199.5510031199.55

合计10031199.5510031199.55

(2)其他说明第57页共93页2024年2月8日，公司第五届董事会第四次会议通过《关于以集中竞价交易方式回购公司股份方案的议案》，公司以自有资金通过上海证券交易所交易系统以集中竟价交易方式回购公司已发行的部分人民币普通股股票，回购价格不超过人民币19.00元/股（含），回购资金总额不低于人民币1000.00万元(含)，不超过人民币2000.00万元。公司通过回购股份专用证券账户以集中竞价方式累计回购公司股份866600.00股，占期末股本总额的

0.84%，共计支付10031199.55元，其中股权回购款10029937.23元，手续费1262.32元。

33.盈余公积

项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积25826999.5925826999.59

合计25826999.5925826999.59

34.未分配利润

项目本期数上年同期数

期初未分配利润-73826411.41-5890432.11

加：本期归属于母公司所有者的净利润-80663829.12-67935979.30

期末未分配利润-154490240.53-73826411.41

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入152671911.2978501343.94149425051.0275995982.90

其他业务收入322882.98202793.7915002.094237.99

合计152994794.2778704137.73149440053.1176000220.89

其中：与客户之间

152671911.2978501343.94149425051.0275995982.90

的合同产生的收入

(2)收入分解信息

第58页共93页1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解本期数上年同期数项目收入成本收入成本

智能视频指挥类125420997.3667562532.27130170089.7769213977.71

视频智算类[注]26855347.8910938811.6718929489.556612193.87

其他395566.04325471.70169811.32

小计152671911.2978501343.94149425051.0275995982.90

[注]近两年，随着公司军转民逐步落地，视频智算产品拓展效果显著，公司民用行业应用场景及产品类别随着业务发展进一步丰富，上述视频智算类包括原视频预警类产品及公司新推出的视频治理产品

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

华东地区53323147.4618160847.4738153673.635960618.11

华北地区20662250.0710003522.1931875011.4318545965.27

华中地区46533907.1840655900.8445897492.6232661577.75

华南地区14095813.912412998.707604930.243596322.89

西北地区4778800.162358668.165618076.732596679.36

西南地区10543132.683867347.932549424.801118381.63

东北地区2734859.831042058.6517726441.5711516437.89

小计152671911.2978501343.94149425051.0275995982.90

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入152671911.29149425051.02

小计152671911.29149425051.02

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为8928754.07元。

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

第59页共93页项目本期数上年同期数

房产税938508.59944953.56

城市维护建设税371677.2225808.80

教育费附加159289.7411060.15

地方教育附加106193.167356.00

印花税53707.77180857.83

土地使用税4550.084550.10

车船税3700.006600.00

合计1637626.561181186.44

3.销售费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬25892032.6928818782.86

交通及差旅费6322809.277507540.25

办公及业务招待费4966348.5611271376.38

广告宣传费2485057.19960526.78

租赁费436213.60371136.39

使用权资产折旧142402.22370440.79

股份支付费用138826.76-648683.88[注]

其他1276073.191198216.93

合计41659763.4849849336.50

[注]详见本财务报表附注五(二)4管理费用之说明

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬17854918.0019077518.14

无形资产摊销10461705.1213783052.76

固定资产折旧4507632.695543491.12

办公及业务招待费3208665.066242454.55

第60页共93页项目本期数上年同期数

咨询服务费3109864.031511995.22

使用权资产折旧1913988.242179001.40

检测费1176770.84720531.69

交通及差旅费914543.181299040.17

租赁费444885.43160352.00

长期待摊费用摊销120923.81245868.91

股份支付费用166226.46224950.34[注]

其他2586306.112014985.93

合计46466428.9753003242.23

[注]公司本期按受益对象确认股份支付交易成本费用，同时对上年同期数进行了调整，调增上年同期管理费用1204613.91元，调减上年同期销售费用648683.88元，调减上年同期研发费用555930.03元

5.研发费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬30857124.3623983512.40

长期资产折旧及摊销费用3554404.425540126.85

材料费用420961.141923695.50

股份支付费用32880.04-555930.03[注]

其他772644.421174788.01

合计35638014.3832066192.73

[注]详见本财务报表附注五(二)4管理费用之说明

6.财务费用

项目本期数上年同期数

未确认融资费用摊销118561.04200454.65

利息支出1517220.1740833.34

减：利息收入726488.681550662.97

银行手续费14937.7780165.89

第61页共93页项目本期数上年同期数

合计924230.30-1229209.09

7.其他收益

计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

与收益相关的政府补助2805673.772025890.012805673.77

代扣代缴个人所得税手续费返还55927.5650021.62

合计2861601.332075911.632805673.77

8.投资收益

项目本期数上年同期数

理财产品利息收入453131.08148986.68

权益法核算的长期股权投资收益9090.37

合计462221.45148986.68

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数

交易性金融资产169151.3888876.14

其中：分类为以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产产生的公允价169151.3888876.14值变动收益

其他非流动金融资产减值公允价值变动-3000000.00-5000000.00

合计-2830848.62-4911123.86

10.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失-29905994.66-15112377.24

合计-29905994.66-15112377.24

11.资产减值损失

第62页共93页项目本期数上年同期数

存货跌价损失-5608678.34-3414249.23

合计-5608678.34-3414249.23

12.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

长期资产处置收益-2889.27-20230.71-2889.27

合计-2889.27-20230.71-2889.27

13.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

赔偿收入22058.3310776.4122058.33

无需支付的款项111928.59111928.59

其他0.751300.010.75

合计133987.6712076.42133987.67

14.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

捐赠支出100000.0010000.00100000.00

违约金39852.1639852.16

非流动资产毁损报废损失914.0633444.34914.06

滞纳金303.584038.60303.58

其他28095.4831277.2128095.48

合计169165.2878760.15169165.28

15.所得税费用

(1)明细情况

第63页共93页项目本期数上年同期数

递延所得税费用-5893696.73-12804394.26

合计-5893696.73-12804394.26

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额-87095172.87-82730683.05

按母公司适用税率计算的所得税费用-13064275.93-12409602.46

子公司适用不同税率的影响-282752.03-667328.91

调整以前期间所得税的影响104275.50765619.22

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1568686.742395190.49使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性

-136615.59-45.15差异或可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

11819590.342469912.32

或可抵扣亏损的影响

研发支出加计扣除的影响-5902605.76-5358139.77

所得税费用-5893696.73-12804394.26

(三)合并现金流量表项目注释

1.本期无收到或支付的重要的投资活动有关的现金。

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

银行利息收入726488.681550662.97

政府补助436367.502013043.00

往来款及其他2105122.19267283.43

票据保证金净减少6309820.601890519.98

合计9577798.975721509.38

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

与销售费用相关的现金14949765.1722266517.21

第64页共93页项目本期数上年同期数

与管理费用相关的现金10180174.6511949359.56

与研发费用相关的现金772644.421174788.01

往来款及其他44155.193485533.00

合计25946739.4338876197.78

(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

赎回理财产品90285741.5920000000.00

收理财产品利息收入425417.01148986.68

合计90711158.6020148986.68

(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

购买理财产品80000000.0030000000.00

合计80000000.0030000000.00

(5)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

股票回购款10031199.55

支付租赁款1520099.772956197.47

合计11551299.322956197.47

2.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-81201476.14-69926288.79

加：资产减值准备5608678.343414249.23

信用减值准备29905994.6615112377.24

固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折

11434081.7513926566.95

耗、生产性生物资产折旧

无形资产摊销10494298.2813812399.88

长期待摊费用摊销120923.81245868.91

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

2889.2720230.71损失（收益以“－”号填列）

第65页共93页补充资料本期数上年同期数

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）914.0633444.34

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）2830848.624911123.86

财务费用（收益以“－”号填列）1635781.21241287.99

投资损失（收益以“－”号填列）-462221.45-148986.68

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-5893696.73-12804394.26

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）4904941.50-35336126.59

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-13619619.0525433055.72

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）8010016.8212163442.97

其他337933.26-979663.57

经营活动产生的现金流量净额-25889711.79-29881412.09

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券

新增使用权资产1369133.99

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额114358972.6298800241.58

减：现金的期初余额98800241.58132499954.37

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额15558731.04-33699712.79

3.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金114358972.6298800241.58

其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款114239618.0498800241.58

可随时用于支付的其他货币资金119354.58

2)现金等价物

第66页共93页项目期末数期初数

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额114358972.6298800241.58

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物

使用范围受限的原因、作为项目期末数期初数现金和现金等价物的理由

超募资金用途受到限制，仅募集资金11309285.56用于年度补充流动资金

小计11309285.56

(3)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价物项目期末数期初数的理由

银行承兑汇票保证金1366172.407675993.00银行承兑汇票保证金

小计1366172.407675993.00

4.筹资活动相关负债变动情况

本期增加项目期初数现金变动非现金变动

短期借款20021388.9070000000.001513472.22租赁负债（含一年内到

3433718.88期的租赁负债）

小计23455107.7870000000.001513472.22（续上表）本期减少项目期末数现金变动非现金变动

短期借款21473222.2270061638.90租赁负债（含一年内到

1520099.77567375.231346243.88期的租赁负债）

小计22993321.99567375.2371407882.78

5.不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额

项目本期数上年同期数

背书转让的商业汇票金额2556046.00

第67页共93页项目本期数上年同期数

其中：支付货款2556046.00

(四)租赁

1.公司作为承租人

(1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)13之说明。

(2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十八)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用881099.03531488.39

合计881099.03531488.39

(3)与租赁相关的当期损益及现金流项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用118561.04200454.65

与租赁相关的总现金流出2401198.803487685.86

(4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

2.公司作为出租人

经营租赁

(1)租赁收入项目本期数上年同期数

租赁收入322494.9014857.14

(2)经营租赁资产项目期末数上年年末数

固定资产6726134.2228949.41

小计6726134.2228949.41

经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)12之说明。

(3)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额剩余期限期末数上年年末数

第68页共93页1年以内345047.66

1-2年663229.71

2-3年606435.96

3-4年606435.96

4-5年606435.96

5年以后2375207.62

合计5202792.87

六、研发支出

(一)研发支出项目本期数上年同期数

职工薪酬35096388.5129986095.68

长期资产折旧及摊销费用4139419.387042115.28

材料费用643866.012025768.04

股份支付费用32880.04-555930.03[注]

其他838827.871470237.85

合计40751381.8139968286.82

其中：费用化研发支出35638014.3832066192.73

资本化研发支出5113367.437902094.09

[注]详见本财务报表附注五(二)4管理费用之说明

(二)开发支出

1.开发支出期初期末余额变动情况

本期增加本期减少项目期初余额确认为转入当期末余额内部开发支出其他其他无形资产期损益

智慧QD管理

5396802.08903489.426300291.50

系统

应急指挥车5046193.964209878.019256071.97

合计10442996.045113367.4315556363.47

2.重要研发项目开始资本化的时点和判断依据

第69页共93页研发预计经济利益开始资本开始资本化的时点的具体判项目完成时间进度实现方式化的时点断依据

智慧 QD管理系统 100% 2024 年 12 月 形成无形资产 进入开发 通过技术可行性和经济可行

应急指挥车100%2024年7月-非专利技术阶段性研究，并通过立项评审七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将华创兴图公司、武汉启目公司、湖北天建公司、智融视通公司、兴图智云公

司、兴图智晖公司等9家子公司纳入合并财务报表范围。

2.重要子公司基本情况

本期无重要的子公司。

(二)在合营企业或联营企业中的权益

1.联营企业

(1)基本情况

主要持股比例（%）对合营企业或联营企业联营企业名称注册地业务性质经营地直接间接投资的会计处理方法司马达拓（深广东省广东省应用软件

圳）智能系统5.00权益法核算深圳市深圳市开发有限公司中航天海（武工程和技湖北省湖北省

汉）科技有限术研究和5.00权益法核算武汉市武汉市公司试验发展

(2)持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据

公司在司马达拓（深圳）智能系统有限公司（以下简称司马达拓公司）董事会中提名1位董事，参与司马达拓公司重大决策，对司马达拓公司具有重大影响。

公司在中航天海（武汉）科技有限公司（以下简称中航天海公司）董事会中提名1位董事，参与中航天海公司重大决策，对中航天海公司具有重大影响。

2.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末数/本期数期初数/上年同期数联营企业

投资账面价值合计3009090.372000000.00

第70页共93页项目期末数/本期数期初数/上年同期数下列各项按持股比例计算的合计数

净利润9090.37其他综合收益

综合收益总额9090.37

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与收益相关的政府补助2805673.77

其中：计入其他收益2805673.77

合计2805673.77

(二)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额2805673.772025890.01

合计2805673.772025890.01

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努

第71页共93页力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级

以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五

(一)4、五(一)5、五(一)7之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择

第72页共93页与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2024年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的56.56%（2023年12月31日：56.73%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

短期借款70061638.9071185611.1271185611.12

应付票据4553908.004553908.004553908.00

应付账款63560018.7463560018.7463560018.74

其他应付款2483255.352483255.352483255.35

租赁负债(含

一年内到期的1346243.881399661.80890856.08508805.72

租赁负债)

小计142005064.87143182455.01142673649.29508805.72（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

短期借款20021388.9020336388.8920336388.89

应付票据20538136.0020538136.0020538136.00

第73页共93页上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

应付账款41040312.2241040312.2241040312.22

其他应付款1948708.161948708.161948708.16

租赁负债(含

一年内到期的3433718.883612951.952117782.861240766.23254402.86

租赁负债)

小计86982264.1687476497.2285981328.131240766.23254402.86

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

本公司期末无外币货币性资产和负债。

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量交易性金融资产和其他非流动金

2000000.002000000.00

融资产指定为以公允价值计量且其变

2000000.002000000.00

动计入当期损益的金融资产

其中：权益工具投资2000000.002000000.00

第74页共93页期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量

持续以公允价值计量的资产总额2000000.002000000.00

(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

因被投资单位杭州博雅鸿图视频技术有限公司的公允价值使用估值技术确定，其公允价值基于对估值有重大影响的不可观测输入值，因此公司将其分为第三层次。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的实际控制人

本公司的实际控制人为程家明，程家明直接持有兴图新科公司39.22%股权，通过武汉兴图投资有限公司间接持有兴图新科公司8.07%股权，合计持有兴图新科公司47.29%股权，对兴图新科公司表决权比例50.69%。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的联营企业情况

本公司联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他联营企业情况如下：

联营企业与本公司关系司马达拓公司联营企业中航天海公司联营企业

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系武汉兴图投资有限公司受同一实际控制人控制

北京轻舟数联科技有限公司公司实际控制人持股5%以上的企业

(二)关联交易情况

1.采购商品的关联交易

关联方关联交易内容本期数(含税)上年同期数(含税)

北京轻舟数联科技有限公司技术服务费-466070.05

第75页共93页司马达拓公司购买商品8474528.0052700.00

2.关联租赁情况

公司出租情况本期确认的上年同期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入

武汉兴图投资有限公司房屋建筑物14996.0714857.14

中航天海公司房屋建筑物163109.31

3.关联担保情况

本公司作为被担保方担保担保担保是否已担保方担保金额起始日到期日经履行完毕

程家明20000000.002024/6/262028/6/25否

程家明10000000.002024/7/82028/7/7否

程家明20000000.002024/12/262028/12/25否

4.关键管理人员报酬

项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬4010638.703934144.19

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

预付款项司马达拓公司1390683.163000000.00

小计1390683.163000000.00

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数

应付账款北京轻舟数联科技有限公司615219.76615219.76

小计615219.76615219.76

十二、股份支付

(一)股份支付总体情况

1.明细情况

第76页共93页单位：万股/万元各项权益工具数量和金额情况授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效数量金额数量金额数量金额数量金额

管理人员48.50265.78

研发人员9.0049.32

销售人员61.00334.28

合计118.50649.38

2.其他说明

(1)第一次股份支付公司实际控制人程家明通过向骨干员工转让其在武汉兴图投资有限公司中所拥有的股

权的方式，对骨干员工实施股权激励。2019年5月，公司实际控制人程家明将其持有的武汉兴图投资有限公司1341500.00元股份转让给王世光、马超等30名骨干员工，转让价格为5.30元/股。王世光、马超等30名骨干员工通过该次股权转让，共计取得公司股份数量为1185000股，支付的股权转让款为7109950.00元。

本次股份支付涉及的权益工具的公允价值参考授予日前外部股东的入股价格确定为每

股11.48元，员工支付的股权转让款与权益工具公允价值差额6493800.00元确认为股份支付费用。

根据王世光、马超等30名骨干员工签订的《股权转让协议》及《承诺书》，王世光、马超等30名骨干员工承诺自承诺书签字之日起，继续为公司提供服务的期限不少于5年，因此上述股份支付费用按照5年进行摊销，2024年度计入当期损益的股份支付费用为

337933.26元。

(2)第二次股份支付

为进一步建立、健全公司长效激励约束机制，吸引和留住优秀人才，充分调动公司核心团队的积极性，有效地将股东利益、公司利益和核心团队个人利益结合在一起，使各方共同关注和推动公司的长远发展，在充分保障股东利益的前提下，按照激励与约束对等的原则，公司制定了《武汉兴图新科电子股份有限公司2022年限制性股票激励计划（草案）》（以下简称股权激励计划或激励计划）。激励计划授予的限制性股票对应的考核年度为2022年度-2024年度，每个会计年度考核一次，以达到业绩考核目标作为激励对象当年度的归属条件之一。

第77页共93页本次股份支付涉及的权益工具的公允价值按照授予日（2022年7月14日）限制性股票的公允价值将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。公司采用估值技术来计算限制性股票的公允价值，本次授予数量为1775000.00股，授予价格12.00元/股，行权（归属）条件是指公司在各期达到本次激励计划设定的公司层面业绩考核指标并且个人达到当年

度的绩效考核指标、到达归属期时可以办理各期归属，等待期从授予日开始等待12、24、

36个月，解锁比例分别为40%、30%、30%。等待期内应确认的股份支付总费用为18126100.00元。因2024年度公司层面业绩考核未达标，第三归属期股份支付费用无需确认。因此，2024年度计入当期损益的股份支付费用总额为0.00元。

(二)以权益结算的股份支付情况

项目第一次股份支付第二次股份支付授予日权益工具公允价值参照同期外部机构入股价格估值技术；波动率的确定方法和重要参数可行权权益工具数量的确按照实际行权时的权益工具公司2022年限制性股票激励计定依据数量划管理办法本期估计与上期估计有重不适用不适用大差异的原因以权益结算的股份支付计

6493800.00

入资本公积的累计金额

(三)本期确认的股份支付费用总额授予对象以权益结算的股份支付费用

管理人员166226.46

研发人员32880.04

销售人员138826.76

合计337933.26

十三、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

(二)或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的或有事项。

十四、资产负债表日后事项

第78页共93页截至本财务报表批准报出日，本公司不存在需要披露的重要资产负债表日后事项。

十五、其他重要事项分部信息

(一)确定报告分部考虑的因素

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部为基础确定报告分部。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。

(二)报告分部的财务信息项目智能视频指挥类视频智算类其他分部间抵销合计

营业收入125420997.3626914866.395624591.69-4965661.17152994794.27

其中：与客户

之间的合同125420997.3626914866.395275516.23-4939468.69152671911.29产生的收入

营业成本68831076.2310998182.453833767.09-4958888.0478704137.73

资产总额542280110.42116371237.8724318927.99-87552570.53595417705.75

负债总额188895918.6040536341.748471168.60-76029664.11161873764.83

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内111635336.41100330802.32

1-2年69257010.3260644037.19

2-3年31131270.0758226334.41

3-4年51333799.8162176743.11

4-5年53223672.2633900722.17

5年以上55521075.5022783824.85

账面余额合计372102164.37338062464.05

减：坏账准备143493719.18114145808.94

第79页共93页账龄期末数期初数

账面价值合计228608445.19223916655.11

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备21688172.835.8321688172.83100.00

按组合计提坏账准备350413991.5494.17121805546.3534.76228608445.19

合计372102164.37100.00143493719.1838.56228608445.19（续上表）期初数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备21688172.836.4221688172.83100.00

按组合计提坏账准备316374291.2293.5892457636.1129.22223916655.11

合计338062464.05100.00114145808.9433.76223916655.11

2)重要的单项计提坏账准备的应收账款

期初数期末数单位名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提依据例（%）北京盛世光明量子客户丧失

21688172.8321688172.8321688172.8321688172.83100.00

科技股份有限公司偿付能力

小计21688172.8321688172.8321688172.8321688172.83100.00

3)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）合并范围内关联往

7106644.45

来组合

账龄组合343307347.09121805546.3535.48

其中：1年以内111635336.415581766.825.00

第80页共93页期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

1-2年69157721.326915772.1310.00

2-3年30496286.189148885.8530.00

3-4年51095660.6125547830.3150.00

4-5年31555256.6325244205.3080.00

5年以上49367085.9449367085.94100.00

小计350413991.54121805546.3534.76

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏

21688172.8321688172.83

账准备按组合计提

92457636.1129347910.24121805546.35

坏账准备

合计114145808.9429347910.24143493719.18

(4)应收账款金额前5名情况

期末余额前5名的应收账款合计数为209119305.91元，占应收账款期末余额合计数的比例为56.20%，相应计提的坏账准备合计数为95230618.56元。

2.其他应收款

(1)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末数期初数

合并范围内关联往来组合68804472.1565016022.45

押金保证金1403655.942532789.10

往来款21765.00811572.60

备用金540840.68434283.35

其他1458.3438125.00

账面余额合计70772192.1168832792.50

减：坏账准备19530180.0319599692.89

账面价值合计51242012.0849233099.61

第81页共93页(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内4968710.7211394332.25

1-2年8669361.145652808.31

2-3年5426768.3112434569.30

3-4年12392269.305442047.99

4-5年5438047.994187502.77

5年以上33877034.6529721531.88

账面余额合计70772192.1168832792.50

减：坏账准备19530180.0319599692.89

账面价值合计51242012.0849233099.61

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备70772192.11100.0019530180.0327.6051242012.08

合计70772192.11100.0019530180.0327.6051242012.08（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备68832792.50100.0019599692.8928.4749233099.61

合计68832792.50100.0019599692.8928.4749233099.61

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）合并范围内关联往

68804472.1519143790.3927.82

来组合

账龄组合1967719.96386389.6419.64

第82页共93页期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

其中：1年以内1113151.0255657.555.00

1-2年501980.9450198.0910.00

2-3年55800.0016740.0030.00

3-4年16788.008394.0050.00

4-5年123000.0098400.0080.00

5年以上157000.00157000.00100.00

合计70772192.1119530180.0327.60

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数158492.1027184.0019414016.7919599692.89

期初数在本期——————

--转入第二阶段-25099.0525099.05

--转入第三阶段-5580.005580.00

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-77735.503495.044727.60-69512.86本期收回或转回本期核销其他变动

期末数55657.5550198.0919424324.3919530180.03期末坏账准备计

5.0010.0028.0927.60

提比例（%）

(5)本期实际核销的其他应收款情况本期无重要的其他应收款核销情况。

(6)其他应收款金额前5名情况占其他应收款余单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

额的比例（%）

第83页共93页占其他应收款余单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

额的比例（%）

1年以内、1-2年、华创兴图公司关联方往来42039225.642-3年、3-4年、4-559.40年、5年以上

2-3年、3-4年、4-5

武汉启目公司关联方往来19143790.3927.0519143790.39年、5年以上

1年以内、3-4年、湖北天建公司关联方往来3937147.915.56

4-5年、5年以上

兴图智云公司关联方往来1500000.001-2年2.12

1年以内、1-2年、戎兴科技公司关联方往来928884.391.31

2-3年

小计67549048.3395.4419143790.39

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资33590000.003000000.0030590000.0033590000.003000000.0030590000.00

对联营企业投资3009090.373009090.372000000.002000000.00

合计36599090.373000000.0033599090.3735590000.003000000.0032590000.00

(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资单位账面追加减少计提减账面减值准备其他减值准备价值投资投资值准备价值

华创兴图公司1000000.001000000.00

武汉启目公司3000000.003000000.00

湖北天建公司20000000.0020000000.00

智融视通公司2000000.002000000.00

兴图智晖公司4590000.004590000.00

兴图智云公司3000000.003000000.00

小计30590000.003000000.0030590000.003000000.00

(3)对联营企业投资被投资单位期初数本期增减变动

第84页共93页权益法下确认其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资的投资损益收益调整联营企业司马达拓（深圳）智能系统有2000000.0057674.30限公司中航天海（武汉）科技有限公1000000.00-48583.93司

合计2000000.001000000.009090.37（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权益宣告发放现金股计提减值其他账面价值减值准备变动利或利润准备联营企业司马达拓（深圳）智能系统有2057674.30限公司中航天海（武汉）科技有限公951416.07司

合计3009090.37

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入148530483.1876574613.08149083162.5177432400.21

其他业务收入349075.46222213.1115002.094237.99

合计148879558.6476796826.19149098164.6077436638.20

其中：与客户之间

148530483.1876574613.08149083162.5177432400.21

的合同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

第85页共93页本期数上年同期数项目收入成本收入成本

智能视频指挥类124582147.7968281038.62130170089.7770231231.57

视频智算类[注]23948335.398293574.4618913072.747201168.64

小计148530483.1876574613.08149083162.5177432400.21

[注]近两年，随着公司军转民逐步落地，视频智算产品拓展效果显著，公司民用行业应用场景及产品类别随着业务发展进一步丰富，上述视频智算类包括原视频预警类产品及公司新推出的视频治理产品

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

华北地区20662250.0710003522.1931875011.4319036495.36

华东地区53257770.1018160847.4738153673.635960618.11

华中地区42465183.8637465324.9645555604.1133065458.19

华南地区14095813.912412998.707604930.243596322.89

西北地区4778800.162358668.165618076.732596679.36

西南地区10543132.685135744.152549424.801660388.41

东北地区2727532.401037507.4517726441.5711516437.89

小计148530483.1876574613.08149083162.5177432400.21

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入148530483.18149083162.51

小计148530483.18149083162.51

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为6843956.07元。

2.研发费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬30857124.3623959733.12

长期资产折旧及摊销费用3554404.425535456.25

第86页共93页材料费用420961.141923695.50

股份支付费用32880.04-555930.03

其他772644.421174788.01

合计35638014.3832037742.85

3.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益9090.37

理财产品利息收入453131.08148986.68

合计462221.45148986.68

十七、其他补充资料

(一)非经常性损益非经常性损益明细表项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-3803.33计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

2805673.77

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

委托他人投资或管理资产的损益622282.46

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费6706.85

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-34263.55其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计3396596.20

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）507379.46

少数股东权益影响额（税后）352.80

归属于母公司所有者的非经常性损益净额2888863.94

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

第87页共93页加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净

-16.88-0.79-0.79利润扣除非经常性损益后归属于

-17.48-0.82-0.82公司普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A -80663829.12

非经常性损益 B 2888863.94

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -83552693.06

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 526296915.90

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资

E产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 10031199.55

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 10.00以前期间授予的股份支付在本期确认的股权激

I 337933.26其他励费用

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J 9.50

报告期月份数 K 12.00

L= D+A/2+ E×F/K-G

加权平均净资产477873198.88

×H/K±I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L -16.88%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L -17.48%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A -80663829.12

非经常性损益 B 2888863.94

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -83552693.06

期初股份总数 D 103040000.00

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

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