龙腾光电:龙腾光电会计师事务所履职情况评估报告

昆山龙腾光电股份有限公司

会计师事务所履职情况评估报告

昆山龙腾光电股份有限公司（以下简称“公司”）聘任大信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“大信”）作为公司及子公司2023年度审计机构。根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等规定和要求，现将大信2023年度履职评估的情况汇报如下：

一、2023年年审会计师事务所基本情况

（一）会计师事务所基本情况

大信成立于1985年，2012年3月转制为特殊普通合伙制事务所，总部位于北京，注册地址为北京市海淀区知春路1号22层2206。首席合伙人为谢泽敏先生，拥有财政部颁发的会计师事务所执业证书。截至2023年12月31日，大信合伙人数量为160人，注册会计师971人，其中签署过证券服务业务审计报告的注册会计师超500人。大信2022年度业务总收入为人民币15.78亿元，其中审计业务收入人民币13.65亿元；审计业务中，证券业务收入5.10亿元。2022年度上市公司（含A、B股）审计客户共计196家，收费总额人民币2.43亿元。这些上市公司主要行业涉及制造业、信息传输软件和信息技术服务业、电力热力燃气及水生

产和供应业、科学研究和技术服务业、水利环境和公共设施管理业等。

（二）聘任会计师事务所履行的程序

公司第二届董事会审计委员会第四次会议、第二届董事会第六次会议及

2022年年度股东大会审议通过了《关于公司续聘2023年度会计师事务所的议案》，同意聘任大信为公司2023年外部审计机构。

二、2023年年审会计师事务所履职情况评估经评估，近一年大信资质等方面合规有效，履职能够保持独立性，勤勉尽责，公允表达意见。具体情况如下：按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，结合公司2023年年报工作安排，大信对公司2023年度财务报告及2023年

12月31日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时对公司2023年度营业

收入扣除情况、非经营性资金占用其他关联资金往来等进行核查并出具了专项报告。

经审计，大信认为：公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制。大信出具了标准无保留意见的审计报告。

在执行审计工作的过程中，大信根据审计准则要求，就审计工作范围、审计方案和计划、年报审计要点及风险评估程序、总体审计结论等与公司管理层

和治理层进行了沟通。审计师与公司管理层以及独立董事的沟通情况如下：

（一）2023年11月13日，审计委员会与负责公司审计工作的注册会计师及

项目经理进行审前沟通，对2023年度审计工作的审计范围、会计师事务所和相关审计人员的独立性问题、重要时间节点、年报审计要点、人员安排等相关事项进行了沟通。