中信证券股份有限公司
关于海光信息技术股份有限公司
差异化权益分派事项的核查意见
中信证券股份有限公司（以下简称“中信证券”或“保荐机构”）作为海光
信息技术股份有限公司（以下简称“公司”、“海光信息”或“发行人”）首次
公开发行股票并在科创板上市的保荐机构。根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《证券发行上市保荐业务管理办法》《上海证券交易所科创板股票上市规则》等有关规定，对海光信息本次差异化权益分派事项进行了专项核查，核查情况如下：
一、本次差异化权益分派的原因
公司于2023年8月25日、2024年2月22日召开第一届董事会第二十六次会议和第二届董事会第三次会议，分别审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购公司股份的方案》。截至本核查意见提交日，公司已完成第一期回购，第二期回购正在实施中，公司回购专用证券账户（B886017884）中合计持有股份
2589499股，不参与利润分配。
截至2024年5月23日，公司总股本为2324338091股，扣减公司回购专用证券账户的2589499股后，公司本次实际参与分配的股份数量为
2321748592股。
根据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第7号——回购股份》等相关规定，公司回购专用证券账户中的股份不享有股东大会表决权、利润分配、公积金转增股本、认购新股和可转换公司债券等权利，不得质押和出借。公司回购专用证券账户持有股份不应参加本次利润分配。因此，公司实施本次差异化权益分派业务。
二、本次差异化权益分派方案2024年5月6日，公司2023年年度股东大会审议通过了《关于公司2023年度利润分配方案的议案》，具体分配方案如下：以实施权益分派股权登记日登
1记的总股本扣除公司回购专用证券账户中的股份为基数，每10股派发现金红利
1.10元（含税），不送红股，不进行资本公积转增股本。截至2024年4月12日，公司总股本232433.8091万股扣除公司回购专用证券账户中的股份52.0125万股，实际可参与利润分配的股数为232381.7966万股，以此计算合计拟派发现金红利人民币25562.00万元（含税），占2023年度归属于上市公司股东净利润的比例为20.24%。
如在实施权益分派股权登记日前，公司总股本扣除公司回购专用证券账户中的股份发生变动的，维持分配总额不变，相应调整每股分配比例，并将另行公告具体调整情况。
三、申请特殊除权除息处理的依据，具体除权除息方案及计算公式
（一）回购情况
公司于2023年8月25日、2024年2月22日召开第一届董事会第二十六次会议和第二届董事会第三次会议，分别审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购公司股份的方案》。截至本核查意见提交日，公司已完成第一期回购，第二期回购正在实施中，公司回购专用证券账户（B886017884）中合计持有股份
2589499股，不参与利润分配。
（二）申请特殊除权除息处理的依据
根据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第7号——回购股份》等相关规定，公司回购专用证券账户中的股份不享有股东大会表决权、利润分配、公积金转增股本、认购新股和可转换公司债券等权利，不得质押和出借。公司回购专用证券账户持有股份不应参加本次利润分配。
截至2024年5月23日，公司总股本为2324338091股，扣减公司回购专用证券账户的2589499股后，公司本次实际参与分配的股份数量为
2321748592股。
2（三）具体除权除息方案及计算公式（以2024年5月23日收盘价71.32元/股计算）1、实际分派的每股现金红利=原定拟派发现金红利总额÷（实施2023年度权益分派股权登记日登记的公司总股本-公司回购专用证券账户持有股数）
实际分派的每股现金红利=255619976.26÷(2324338091-2589499)≈
0.11010元（含税，保留小数点后5位）
根据实际分派计算的除权除息参考价格=（前收盘价格-现金红利）÷（1+流通股份变动比例）
根据实际分派计算的除权除息参考价格=71.32-0.11010≈71.20990元/股2、虚拟分派的每股现金红利=（参与分配的股本总数×实际分派的每股现金红利）÷总股本
虚拟分派的每股现金红利=（2321748592×0.11010）÷2324338091≈
0.10998元（含税，保留小数点后5位）
根据虚拟分派计算的除权除息参考价格=（前收盘价格-现金红利）÷（1+流通股份变动比例）
根据虚拟分派计算的除权除息参考价格=71.32-0.10998≈71.21002元/股
3、除权（息）参考价格=（前收盘价格-现金红利）÷（1+流通股份变动比
例）
根据公司2023年年度股东大会决议通过的2023年度利润分配方案，公司本次仅进行现金红利分配，不进行资本公积转增股本，不送红股。因此公司流通股不会发生变化，流通股份变动比例为0。
除权（息）参考价格=前收盘价格-0.10998元/股
4、除权除息参考价格影响=|根据实际分派计算的除权除息参考价格-根据虚
拟分派计算的除权除息参考价格|÷根据实际分派计算的的除权除息参考价格
除权除息参考价格影响=|71.20990-71.21002|÷71.20990≈0.00017%
3四、本次差异化权益分派符合以下两个条件
（一）本次差异化权益分派属于已回购至专用账户的股份不参与分配；
（二）以申请日或申请日前一交易日的收盘价计算，差异化权益分派对除权
除息参考价格影响的绝对值在1%以下（含）。
五、保荐机构核查意见经核查，保荐机构认为：
海光信息本次差异化权益分派事项符合《公司法》《证券法》和《上海证券交易所上市公司自律监管指引第7号——回购股份》等相关法律法规、规范性文
件以及《公司章程》的规定，不存在损害上市公司和全体股东利益的情形。
（以下无正文）
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