目录

一、审计报告………………………………………………………第1—6页

二、财务报表………………………………………………………第7—14页

（一）合并资产负债表……………………………………………第7页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页

（三）合并利润表…………………………………………………第9页

（四）母公司利润表………………………………………………第10页

（五）合并现金流量表……………………………………………第11页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页

三、财务报表附注………………………………………………第15—94页

四、附件……………………………………………………………第95—99页

(一)本所营业执照复印件…………………………………………第95页

(二)本所执业证书复印件…………………………………………第96页

(三)本所从事证券服务业务备案完备证明材料…………………第97页

(四)注册会计师执业资格证书复印件………………………第98—99页审计报告

天健审〔2025〕7146号

星环信息科技（上海）股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了星环信息科技（上海）股份有限公司（以下简称星环科技公司）

财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了星环科技公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于星环科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不

第1页共99页对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

相关信息披露详见财务报表附注三（二十四）及五（二）1。

星环科技公司的营业收入主要来自于软件产品与技术服务收入、应用与解决

方案收入、软硬一体产品与服务收入。2024年度星环科技公司营业收入金额为人民币37149.20万元。

由于营业收入是星环科技公司关键业绩指标之一，可能存在星环科技公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查销售合同，通过了解主要合同条款或条件，进而判断收入的确认方法是否适当；

(3)结合销售模式对收入和毛利情况进行分析，识别及分析重大或异常波动；

(4)采取抽样的方式，检查相关收入确认的支持性文件，包括相关的销售合

同(销售订单)、产品签收单、产品安装单、人天/月结算单、维保测算表以及项

目验收合格报告等确认文件，评价公司收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；

(5)选取样本对报告期内收入的发生额实施函证，通过评价回函的可靠性确认收入的真实性；

(6)对报告期内主要客户进行访谈，评价收入的发生额是否真实并在恰当的期间确认；

(7)对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期间确认；

(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)应收账款和合同资产减值准备

1.事项描述

第2页共99页相关信息披露详见财务报表附注三（十二）、五（一）4以及五（一）8。

2024年12月31日，星环科技公司的应收账款账面余额为38110.29万元，

已计提减值准备4699.54万元，账面价值为33410.75万元。

2024年12月31日，星环科技公司的合同资产账面余额为4585.48万元，

已计提减值准备639.28万元，账面价值为3946.20万元。

由于应收账款和合同资产金额重大，且应收账款和合同资产预计可收回金额的确定涉及重大的管理层判断，因此，我们将应收账款和合同资产减值识别为关键审计事项。

2.审计应对

(1)了解与应收账款和合同资产减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)复核以前年度已计提坏账准备的应收账款以及已计提减值准备的合同

资产后续实际核销或转回情况，评价管理层过往预测的准确性，核查与同行业上市公司的减值准备政策的差异，结合历史上实际发生的坏账情况以及按照账龄迁徙率模型测算坏账准备计提充分性；

(3)复核管理层对应收账款和合同资产进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款和合同资产的信用风险特征；

(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款和合同资产，获取并检

查管理层对预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取的外部证据进行核对；

(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款和合同资产，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价预期信用损失率的合理性；

(6)抽样检查应收账款和合同资产减值评估所依据资料的相关性和准确性，对重要应收账款与管理层讨论其可收回性，并实施函证程序；

(7)检查与应收账款和合同资产减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

第3页共99页管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估星环科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

星环科技公司治理层（以下简称治理层）负责监督星环科技公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

第4页共99页(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对星环科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致星环科技公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就星环科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中

第5页共99页沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二五年四月二十四日

第6页共99页星环信息科技（上海）股份有限公司财务报表附注

2024年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

星环信息科技（上海）股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原星环信息科技（上海）有限公司（以下简称星环有限公司），星环有限公司系由孙元浩、范晶和上海云友投资事务所发起设立，于2013年6月5日在上海市徐汇区市场监督管理局登记注册，总部位于上海市。公司现持有统一社会信用代码为913101040693974723的营业执照，注册资本120842068元，股份总数120842068股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份：A 股 27163372 股；无限售条件的流通股份 A 股 93678696 股。公司股票于 2022年10月18日在上海证券交易所挂牌交易。

本公司属软件和信息技术服务业行业。主要经营活动为大数据、人工智能、云计算软件的开发、设计、销售，大数据、人工智能、云计算相关的技术开发、技术咨询、技术服务，产品主要有：大数据基础平台 TDH（Transwarp Data Hub）、分布式关系型数据库（ArgoDB和 KunDB）、数据开发与智能分析工具（Transwarp Data Studio 和 Sophon）、数据云产品

TDC（Transwarp Data Cloud）、超融合大数据一体机等。

本财务报表业经公司2025年4月24日第二届董事会第九次会议批准对外报出。

本公司将星环众志科技（北京）有限公司、星环众志信息科技（南京）有限公司等11

家子公司纳入报告期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注七之说明。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

第15页共99页三、重要会计政策及会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项

重要的应收票据坏账准备收回或转回单项金额超过收入总额的0.3%

重要的单项计提坏账准备的应收账款单项金额超过收入总额的0.3%

重要的应收账款坏账准备收回或转回单项金额超过收入总额的0.3%

重要的单项计提坏账准备的其他应收款单项金额超过收入总额的0.3%

重要的单项计提减值准备的合同资产单项金额超过收入总额的0.3%

重要的合同资产减值准备收回或转回单项金额超过收入总额的0.3%

重要的账龄超过1年的预付款项单项金额超过收入总额的0.3%

重要的在建工程项目单项工程投资总额超过收入总额的0.3%

重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过收入总额的0.3%

重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过收入总额的0.3%

重要的账龄超过1年的合同负债单项金额超过收入总额的0.3%

重要的投资活动现金流量单项金额超过收入总额的0.3%

重要的研发项目单项金额超过收入总额的0.3%资产总额或收入总额超过集团总资产或总收入的

重要的子公司、非全资子公司

15%

重要的合营企业、联营企业单项长期股权投资账面价值超过集团净资产的15%

第16页共99页(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是

第17页共99页指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；

以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

(十一)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

第18页共99页2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

第19页共99页(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入

第20页共99页值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

第21页共99页公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当

以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十二)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结应收银行承兑汇票合当前状况以及对未来经济

票据类型状况的预测，通过违约风险应收商业承兑汇票敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

应收账款——账龄组合账龄状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

合同资产——账龄组合账龄状况的预测，编制合同资产账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

其他应收款——账龄组合账龄状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

第22页共99页应收账款合同资产其他应收款账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）5.005.005.00

1-2年10.0010.0010.00

2-3年30.0030.0030.00

3-4年50.0050.0050.00

4-5年80.0080.0080.00

5年以上100.00100.00100.00

应收账款/合同资产/其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十三)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用个别计价法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产

第23页共99页经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十四)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账

第24页共99页面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，

第25页共99页冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十五)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

电子设备年限平均法3-5519.00-31.67

办公设备年限平均法5519.00

运输设备年限平均法4-5519.00-23.75

(十六)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成

第26页共99页本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点电子设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准办公设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准运输设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

(十七)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十八)无形资产

1.无形资产包括软件等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

第27页共99页项目摊销年限（年）软件5

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，公司根据不同研发项目的实际发生情况（如：参与人员、工时等），制作研发人员月度工时及薪酬分配表，根据分配表将研发部门的人员薪酬分配计入不同研发项目。

(2)装修费、房租和物业费

与研发相关的装修费、房租和物业费按研发项目的员工薪酬比例分配计入不同的研发项目。

(3)折旧费用折旧费用是指用于研究开发活动的固定资产的折旧费。公司按研发项目的员工薪酬比例分配计入不同的资本化/费用化研发项目。

(4)委托业务费

根据各研发项目实际委托外单位进行测试、开发等产生的费用金额，直接核算和归集至相关研发项目。

(5)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括测试加工费、专家咨询费、研发成果的评审、鉴定、验收费用，差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

5.公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：

公司按项目对内部研发活动进行核算，并以项目立项作为内部研发项目的起始时点。研

第28页共99页发部门根据市场需求，分析项目可行性，制定项目目标、计划，形成资本化申请表；资本化申请审批需要由公司领导组织相关部门人员结合研发支出资本化的五条标准（重点是技术成熟度、客户合同签订情况）等因素进行评审，明确资本化开始时点，并形成独立的评审报告。

资本化申请表需经过研发部门负责人、财务总监、总经理逐级审批，总经理批准后资本化申请通过，相关研发项目按照评审确定的资本化时点开始进入开发阶段。

(十九)部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十一)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

第29页共99页值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十二)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十三)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条

第30页共99页件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以

对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十四)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履

第31页共99页约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

(1)软件产品授权许可

软件产品销售是指公司将具有自主知识产权的软件产品，授权给特定客户进行使用的一种销售行为。公司以相关的软件介质成功交付给买方后确认收入。对于无需公司提供安装部署的软件产品销售，公司在客户取得相关软件产品许可证后，按照软件产品签收单确认收入；

第32页共99页对于需要安装部署的，公司在相关软件产品安装部署后根据安装完成确认单或验收单确认收入。

软件产品销售根据合同约定交易价格确认收入。

(2)软件产品授权及配套服务

1)产品配套技术服务/应用与解决方案

产品配套技术服务：根据客户不同需求，公司向客户交付软件产品或软硬一体产品的同时也提供安装部署、培训、专家诊断与优化、驻场产品运营支撑等配套服务；同时，也存在单独向客户提供类似产品技术服务。

应用与解决方案：公司根据客户的需求，为客户提供大数据存储处理、数据治理、定制开发以及与分析相关的咨询服务。

项目计价模式收入确认时点：公司在合同约定的产品交付完毕以及客户验收通过时确认收入。

人月计价模式收入确认时点：公司取得客户签署的工作量结算单据后，根据工作量结算单及人员单价，按合同约定的结算周期确认收入。其中，对于尚未取得工作量结算单据的客户，公司按照未结算工作量和人员单价计提收入。

2)维护服务

维护服务业务是指已购买公司软件产品或基础软件服务的客户，公司为其提供的后续技术支持或维护服务。其中，对于客户需要进行验收的维保服务，公司在完成维保服务并且客户验收通过时确认收入；对于客户不需要进行验收的维保服务，公司在合同约定的服务期内按直线法确认收入。

软件产品授权及配套服务根据合同约定交易价格确认收入。

(3)软硬一体产品及服务销售

软硬一体产品销售主要系大数据一体机硬件、服务器系统集成等硬件产品销售，一般随软件产品或基础软件服务一同销售。其中，对于同软件产品或服务一同销售的，公司在取得客户验收单据时一次性确认收入；对于硬件产品单独销售的，公司在客户验收通过时确认收入。

软硬一体产品及服务销售根据合同约定交易价格确认收入。

(二十五)合同履约成本

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

第33页共99页1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十六)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十七)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未

第34页共99页分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十八)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间

第35页共99页内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十九)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

第36页共99页2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

(1)公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

第37页共99页(三十)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(三十一)重要会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更

(1)公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

(2)公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于供应商融资安排的披露”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

(3)公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

(4)公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定并对可比期间信息进行追溯调整。

具体调整情况如下：

受重要影响的报表项目影响金额备注

2023年度利润表项目

营业成本27459832.34

销售费用-27459832.34

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣13%、6%的进项税额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

第38页共99页税种计税依据税率

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

26.5%、20%、17%、企业所得税应纳税所得额

16.5%、15%

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

本公司15%

星环众志科技（北京）有限公司15%

南京星环智能科技有限公司15%TRANSWARP TECHNOLOGY（SINGAPORE)PTE.LTD 17%TRANSWARP TECHNOLOGY（CANADA)CO.LTD 26.5%星環信息科技有限公司16.5%

除上述以外的其他纳税主体20%

(二)税收优惠

1.增值税根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发〔2011〕4号），本公司符合销售自行开发生产的软件产品，按13%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。本公司2024年度收到退回的已缴增值税7603273.00元。

2.企业所得税(1)根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《对上海市认定机构2024年认定报备的第二批高新技术企业进行备案的公示》，本公司通过高新企业技术认定，在

2024-2026年适用15%企业所得税优惠税率。

(2)根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于对北京市认定机构

2022年认定的第四批高新技术企业进行备案公示的通知》，子公司星环众志科技（北京）

有限公司通过高新企业技术认定，在2022-2025年适用15%企业所得税优惠税率。

(3)根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《对江苏省认定机构2024年认定报备的第三批高新技术企业进行备案的公示》，子公司南京星环智能科技有限公司通过高新企业技术认定，在2024-2026年适用15%企业所得税优惠税率。

(4)根据《关于促进集成电路产业和软件产业高质量发展企业所得税的公告》（财政部、

第39页共99页税务总局、国家发展改革委、工业和信息化部公告2020年第45号），国家鼓励的软件企

业自获利年度起，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。

截至2024年12月31日，公司及子公司星环众志科技（北京）有限公司、星环众志信息科技（南京）有限公司、南京星环智能科技有限公司均未开始盈利，未享受上述所得税优惠政策。

(5)上海星环大数据产业技术发展促进中心、河南星环众志信息科技有限公司、星环众

志信息科技（南京）有限公司、重庆星环人工智能科技研究院有限公司、安徽星环人工智能

科技有限公司和星环超智信息科技（济南）有限公司等6家子公司属于小微企业，根据财政部、国家税务总局《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财税〔2023〕6号)，自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，故2024年度享受上述所得税优惠政策。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况项目期末数期初数

库存现金0.040.04

银行存款563571673.05352748352.60

其他货币资金19695005.985730.52

合计583266679.07352754083.16

其中：存放在境外的款项总额33680975.7819129182.80

(2)其他说明

2024年12月31日末的其他货币资金中，在途资金余额19689180.00元，电商账户

余额5825.98元。

2.交易性金融资产

项目期末数期初数

第40页共99页项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

71651607.74595174685.33

金融资产

其中：银行理财61500000.00575000000.00

货币性基金10151607.7420174685.33

合计71651607.74595174685.33

3.应收票据

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票3254720.00957200.00

商业承兑汇票225000.00

合计3254720.001182200.00

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备3254720.00100.003254720.00

其中：银行承兑汇票3254720.00100.003254720.00商业承兑汇票

合计3254720.00100.003254720.00（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备1207200.00100.0025000.002.071182200.00

其中：银行承兑汇票957200.0079.29957200.00

商业承兑汇票250000.0020.7125000.0010.00225000.00

合计1207200.00100.0025000.002.071182200.00

2)无单项计提坏账准备的应收票据。

第41页共99页3)采用组合计提坏账准备的应收票据期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合3254720.00

小计3254720.00

(3)坏账准备变动情况

1)明细情况

本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他按组合计提坏

25000.00-25000.00

账准备

合计25000.00-25000.00

2)本期无重要的坏账准备收回或转回。

(4)期末公司无已质押的应收票据。

(5)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止期末未终止项目确认金额确认金额

银行承兑汇票3158400.00[注]

小计3158400.00

[注]该等银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任

(6)本期无实际核销的应收票据。

4.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内179198825.45323651053.32

1-2年150027498.4857307092.22

2-3年32094462.2721861568.91

3-4年11866505.933585901.23

4-5年2222550.011989711.73

第42页共99页账龄期末数期初数

5年以上5693087.644192165.50

账面余额合计381102929.78412587492.91

减：坏账准备46995410.4236338055.61

账面价值合计334107519.36376249437.30

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备1967210.110.521967210.11100.00

按组合计提坏账准备379135719.6799.4845028200.3111.88334107519.36

合计381102929.78100.0046995410.4212.33334107519.36（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备2552210.110.622552210.11100.00

按组合计提坏账准备410035282.8099.3833785845.508.24376249437.30

合计412587492.91100.0036338055.618.81376249437.30

2)本期无重要的单项计提坏账准备的应收账款。

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内179198825.458959941.275.00

1-2年150027498.4815002749.8510.00

2-3年32094462.279628338.6830.00

3-4年11866505.935933252.9750.00

4-5年2222550.011778040.0180.00

第43页共99页期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

5年以上3725877.533725877.53100.00

小计379135719.6745028200.3111.88

(3)坏账准备变动情况

1)明细情况

本期变动金额项目期初数核其期末数计提收回或转回销他单项计提坏

2552210.11-270000.00315000.001967210.11

账准备按组合计提

33785845.5011242354.8145028200.31

坏账准备

合计36338055.6110972354.81315000.0046995410.42

2)本期无重要的坏账准备收回或转回。

(4)本期无实际核销的应收账款。

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况占应收账款和期末账面余额应收账款坏账合同资产期末单位名称准备和合同资余额合计数的产减值准备

应收账款合同资产小计比例（%）

第一名18790400.00689600.0019480000.004.561948000.00

第二名11773212.501177321.2512950533.753.031295053.38

第三名10350000.0010350000.002.42627500.00

第四名9006666.649006666.642.11837331.49

第五名7643150.007643150.001.79382157.50

小计57563429.141866921.2559430350.3913.915090042.37

5.预付款项

(1)账龄分析

1)明细情况

期末数期初数账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值

（%）准备（%）准备

第44页共99页期末数期初数账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值

（%）准备（%）准备

1年以内5767826.2181.065767826.216304211.0385.826304211.03

1-2年859781.5812.08859781.58979556.4413.34979556.44

2-3年454396.236.39454396.2328541.060.3928541.06

3年以上33342.090.4733342.0933342.090.4533342.09

合计7115346.11100.007115346.117345650.62100.007345650.62

2)期末无账龄1年以上重要的预付款项。

(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

第一名1240566.0117.44

第二名954716.9813.42

第三名767326.7310.78

第四名506807.577.12

第五名377358.505.30

小计3846775.7954.06

6.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

押金保证金10604103.1810813283.12

预付购房款10000000.00

拆借款2000000.002000000.00

备用金156000.00146000.00

其他69894.32117789.33

账面余额合计22829997.5013077072.45

减：坏账准备5389319.014704006.35

账面价值合计17440678.498373066.10

(2)账龄情况

第45页共99页账龄期末数期初数

1年以内4765272.433575214.20

1-2年11018828.923904569.37

2-3年3507880.381399110.77

3-4年1056414.77250450.06

4-5年65000.001789488.05

5年以上2416601.002158240.00

账面余额合计22829997.5013077072.45

减：坏账准备5389319.014704006.35

账面价值合计17440678.498373066.10

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备2000000.008.762000000.00100.00

按组合计提坏账准备20829997.5091.243389319.0116.2717440678.49

合计22829997.50100.005389319.0123.6117440678.49（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备2000000.0015.292000000.00100.00

按组合计提坏账准备11077072.4584.712704006.3524.418373066.10

合计13077072.45100.004704006.3535.978373066.10

2)重要的单项计提坏账准备的其他应收款

期初数期末数单位名称计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提依据

（%）预计无法

单项计提公司一2000000.002000000.002000000.002000000.00100.00收回

第46页共99页期初数期末数单位名称计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提依据

（%）

小计2000000.002000000.002000000.002000000.00100.00

3)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合20829997.503389319.0116.27

其中：1年以内4765272.43238263.625.00

1-2年11018828.921101882.8910.00

2-3年3507880.381052364.1130.00

3-4年1056414.77528207.3950.00

4-5年65000.0052000.0080.00

5年以上416601.00416601.00100.00

小计20829997.503389319.0116.27

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数178760.71390456.944134788.704704006.35

期初数在本期——————

--转入第二阶段-50941.4550941.45

--转入第三阶段-350788.04350788.04

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提110444.361011272.54-436404.24685312.66本期收回或转回本期核销其他变动

期末数238263.621101882.894049172.505389319.01期末坏账准备计

5.0010.0057.4723.61

提比例（%）

第47页共99页(5)本期无实际核销的其他应收款。

(6)其他应收款金额前5名情况占其他应单位名称款项性质期末账面余额账龄收款余额期末坏账准备

的比例（%）

第一名预付购房款10000000.001-2年43.801000000.00

1-2年：451438.35元；

第二名押金保证金3702858.7316.221020569.95

2-3年：3251420.38元

第三名拆借款2000000.005年以上8.762000000.00

第四名押金保证金1058156.651年以内4.6352907.83

第五名押金保证金442741.401年以内1.9422137.07

小计17203756.7875.354095614.85

7.存货

(1)明细情况期末数期初数

项目跌价准备/减值跌价准备/减账面余额账面价值账面余额账面价值准备值准备

库存商品1652388.521652388.521566354.901566354.90

合同履约成本63516736.7513561283.2649955453.4956616248.827930319.0248685929.80

合计65169125.2713561283.2651607842.0158182603.727930319.0250252284.70

(2)存货跌价准备及合同履约成本减值准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他

合同履约成本7930319.029017622.213386657.9713561283.26

合计7930319.029017622.213386657.9713561283.26

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因相关产成品估计售价减去至以前期间计提了存货本期已将期初计提存货

合同履约完工估计将要发生的成本、

跌价准备的存货可变跌价准备的存货耗用/成本估计的销售费用以及相关税现净值上升售出费后的金额确定可变现净值

第48页共99页(3)合同履约成本项目期初数本期增加本期摊销本期计提减值期末数

合同履约成本48685929.80169377524.75159090378.859017622.2149955453.49

小计48685929.80169377524.75159090378.859017622.2149955453.49

8.合同资产

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

应收质保金38839348.356042047.8132797300.5436059481.344308280.0531751201.29

应收尚未结算款项7015450.69350772.536664678.164195836.28209791.813986044.47

合计45854799.046392820.3439461978.7040255317.624518071.8635737245.76

(2)合同资产的账面价值未在本期内发生重大变动。

(3)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额减值准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

单项计提减值准备34650.430.0834650.43100.00

按组合计提减值准备45820148.6199.926358169.9113.8839461978.70

合计45854799.04100.006392820.3413.9439461978.70（续上表）期初数账面余额减值准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提减值准备64650.430.1664650.43100.00

按组合计提减值准备40190667.1999.844453421.4311.0835737245.76

合计40255317.62100.004518071.8611.2235737245.76

2)本期无重要的单项计提减值准备的合同资产。

3)采用组合计提减值准备的合同资产

第49页共99页期末数项目

账面余额减值准备计提比例（%）

账龄组合45820148.616358169.9113.88

其中：1年以内21086938.551054346.925.00

1-2年16068732.931606873.2910.00

2-3年5348075.581604422.6730.00

3-4年2009186.051004593.0350.00

4-5年1096407.50877126.0080.00

5年以上210808.00210808.00100.00

小计45820148.616358169.9113.88

(4)减值准备变动情况

1)明细情况

本期变动金额项目期初数期末数

计提收回或转回转销/核销其他单项计提减值

64650.43-30000.0034650.43

准备按组合计提减

4453421.431904748.486358169.91

值准备

合计4518071.861874748.486392820.34

2)本期无重要的合同资产减值准备收回或转回。

(5)本期无实际核销的合同资产。

9.其他流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备一年内到期

30147945.2130147945.21131916438.35131916438.35

的银行理财待抵扣增值税

47030.4847030.4846443.7946443.79

进项税额

合计30194975.6930194975.69131962882.14131962882.14

10.债权投资

项目期末数期初数

第50页共99页减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

三年期定期存款15439212.3315439212.3315010541.1015010541.10

合计15439212.3315439212.3315010541.1015010541.10

11.长期股权投资

(1)分类情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对联营企业投资450001.25450001.25

合计450001.25450001.25

(2)明细情况期初数本期增减变动被投资单位减少投权益法下确认其他综合账面价值减值准备追加投资资的投资损益收益调整

联营企业450000.001.25西安数治科

450000.001.25

技有限公司

小计450000.001.25（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金计提减减值准其他账面价值益变动股利或利润值准备备

联营企业450001.25西安数治科技

450001.25

有限公司

小计450001.25

12.其他非流动金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

20000000.0012000000.00

金融资产

其中：股权投资20000000.0012000000.00

合计20000000.0012000000.00

第51页共99页13.固定资产

(1)明细情况项目电子设备办公设备运输设备合计账面原值

期初数137095543.912200891.40809403.67140105838.98

本期增加金额67594080.9870355.0467664436.02

购置67594080.9870355.0467664436.02

本期减少金额12229.7912229.79

处置或报废12229.7912229.79

期末数204677395.102271246.44809403.67207758045.21累计折旧

期初数46513086.912001751.75549884.8449064723.50

本期增加金额29640914.56178909.44219048.6430038872.64

计提29640914.56178909.44219048.6430038872.64

本期减少金额11693.4111693.41

处置或报废11693.4111693.41

期末数76142308.062180661.19768933.4879091902.73账面价值

期末账面价值128535087.0490585.2540470.19128666142.48

期初账面价值90582457.00199139.65259518.8391041115.48

(2)本期无暂时闲置固定资产。

(3)本期无经营租出固定资产。

(4)本期无未办妥产权证书的固定资产。

14.在建工程

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

第52页共99页期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

租入房屋装修工程3657813.113657813.11

合计3657813.113657813.11

(2)重要在建工程项目本期变动情况转入

工程名称预算数期初数本期增加其他减少[注]期末数固定资产租入房屋

6007451.513657813.112540572.176198385.28

装修工程

小计6007451.513657813.112540572.176198385.28（续上表）工程累计投入工程利息资本化本期利息本期利息资工程名称资金来源

占预算比例（%）进度（%）累计金额资本化金额本化率（%）租入房屋装

103.18100.00自有资金

修工程

小计103.18100.00

[注]其他减少均为转入使用权资产

15.使用权资产

项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数65446287.5365446287.53

本期增加金额22050823.2822050823.28

1)租入15852438.0015852438.00

2)装修费6198385.286198385.28

本期减少金额21187855.5121187855.51

处置21187855.5121187855.51

期末数66309255.3066309255.30累计折旧

期初数24106311.4824106311.48

本期增加金额20668504.3020668504.30

计提20668504.3020668504.30

第53页共99页项目房屋及建筑物合计

本期减少金额18851162.5118851162.51

处置18851162.5118851162.51

期末数25923653.2725923653.27账面价值

期末账面价值40385602.0340385602.03

期初账面价值41339976.0541339976.05

16.无形资产

项目软件合计账面原值

期初数1455964.081455964.08

本期增加金额21996447.9621996447.96

1)购置244247.79244247.79

2)开发支出转入21752200.1721752200.17

本期减少金额

期末数23452412.0423452412.04累计摊销

期初数1342099.811342099.81

本期增加金额4454717.364454717.36

计提4454717.364454717.36本期减少金额

期末数5796817.175796817.17账面价值

期末账面价值17655594.8717655594.87

期初账面价值113864.27113864.27

期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为92.75%。

17.开发支出

第54页共99页(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

开发支出35146223.4535146223.4521752200.1721752200.17

合计35146223.4535146223.4521752200.1721752200.17

(2)其他说明开发支出情况详见本财务报表附注六之说明。

18.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数租入固定资

1083717.96155963.31823594.26416087.01

产改良支出

合计1083717.96155963.31823594.26416087.01

19.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产租赁负债（含一年内到

32935939.525114206.8636672487.405775430.11期的租赁负债）

资产减值准备346330.8569069.53387973.1571292.41

合计33282270.375183276.3937060460.555846722.52

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债

使用权资产33282270.375183276.3937060460.555846722.52

合计33282270.375183276.3937060460.555846722.52

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数递延所得税资抵销后递延所得税资抵销后项目产和负债互抵递延所得税资产和负债互抵递延所得税资金额产或负债余额金额产或负债余额

第55页共99页期末数期初数递延所得税资抵销后递延所得税资抵销后项目产和负债互抵递延所得税资产和负债互抵递延所得税资金额产或负债余额金额产或负债余额

递延所得税资产5183276.395846722.52

递延所得税负债5183276.395846722.52

(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

可抵扣暂时性差异94755215.02108063210.36

可抵扣亏损2497280715.181920570457.76

合计2592035930.202028633668.12

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2024年6592677.64

2025年9731516.229731516.22

2026年23908456.2323908456.23

2027年61211023.7561211023.75

2028年134804660.43134804660.43

2029年207131990.59207131990.59

2030年223858507.60223858507.60

2031年341040635.02341040635.02

2032年461577314.99461577314.99

按照2023年度所得税汇算

2033年486497578.05450713675.29

清缴金额披露期末数

2034年547519032.30

合计2497280715.181920570457.76

20.其他非流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

预付购房款10000000.0010000000.00

第56页共99页期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

预付设备款37833345.1437833345.14

合计47833345.1447833345.14

21.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

货币资金255000000.00255000000.00其他使用权受限的理财申购款

货币资金19689180.0019689180.00其他在途资金

货币资金 6000.00 6000.00 其他 ETC 押金

合计274695180.00274695180.00

(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

货币资金22338.0722338.07其他休眠账户

货币资金 6000.00 6000.00 其他 ETC 押金

合计28338.0728338.07

22.短期借款

项目期末数期初数

信用借款40026944.4418014646.58

质押借款37530890.41

合计40026944.4455545536.99

23.应付账款

(1)明细情况项目期末数期初数

外采服务65434441.1165796373.44

外采软硬件20817957.4521042052.57

第57页共99页项目期末数期初数

运营费用7726599.557321131.39

合计93978998.1194159557.40

(2)账龄1年以上重要的应付账款项目期末数未偿还或结转的原因

第一名6266152.72尚未结算

第二名1735849.06尚未结算

第三名1265808.54尚未结算

第四名1263716.81尚未结算

第五名1201933.56尚未结算

小计11733460.69

24.合同负债

(1)明细情况项目期末数期初数

软硬件及服务款62573817.9238449710.75

合计62573817.9238449710.75

(2)账龄1年以上的重要的合同负债项目期末数未偿还或结转的原因

客户一2150943.40项目未验收

小计2150943.40

25.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬56914159.28490409427.71534700807.4412622779.55

离职后福利—设定

3425956.0157869748.6457959513.503336191.15

提存计划

辞退福利335521.6914336873.7714012941.28659454.18

合计60675636.98562616050.12606673262.2216618424.88

第58页共99页(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴

53526327.32415604780.17459677006.889454100.61

和补贴

职工福利费7318012.617318012.61

社会保险费1856529.7531770886.3031968706.321658709.73

其中：医疗保险费1359091.0430656267.1930853106.531162251.70

工伤保险费37114.26715626.43716630.9636109.73

生育保险费460324.45398992.68398968.83460348.30

住房公积金1531302.2135715748.6335737081.631509969.21

小计56914159.28490409427.71534700807.4412622779.55

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险3298565.2955974278.2956061203.683211639.90

失业保险费127390.721895470.351898309.82124551.25

小计3425956.0157869748.6457959513.503336191.15

26.应交税费

项目期末数期初数

增值税20033093.5420923617.10

代扣代缴个人所得税3581268.293617493.80

城市维护建设税653691.38405607.52

教育费附加280152.55173831.50

地方教育附加186768.36115887.66

印花税113947.46151405.97

合计24848921.5825387843.55

27.其他应付款

(1)明细情况项目期末数期初数

第59页共99页项目期末数期初数

应付报销款4596705.544383362.96

应付暂收款1301794.04884010.98

押金保证金150613.2081028.60

合计6049112.785348402.54

(2)期末无账龄1年以上重要的其他应付款。

28.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的租赁负债17206164.9914899029.46

合计17206164.9914899029.46

29.其他流动负债

项目期末数期初数

待转销项税额780840.0492746.55

合计780840.0492746.55

30.租赁负债

项目期末数期初数

尚未支付的租赁付款额17102725.2225145043.76

减：未确认融资费用386610.621087203.00

合计16716114.6024057840.76

31.预计负债

项目期末数期初数形成原因部分合同约定了验收后公司提供一定期间免费的保障性维保

预提售后服务费17571931.6524149621.10服务，公司根据历史上实际维保费用率计提预计负债

合计17571931.6524149621.10

第60页共99页32.递延收益项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因

政府补助10264416.87708650.005525720.535447346.34项目补助资金

合计10264416.87708650.005525720.535447346.34

33.股本

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行公积金其期末数送股小计新股转股他

股份总数120842068.00120842068.00

34.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

股本溢价2219200394.722219200394.72

其他资本公积79022309.874989823.376100370.8377911762.41

合计2298222704.594989823.376100370.832297112157.13

(2)其他说明

公司实施职工股权激励计划，根据《企业会计准则-股份支付》相关规定2024年确认股份支付费用4989823.37元，增加其他资本公积4989823.37元；公司因为2024年未完成职工股权激励计划中的业绩目标，冲回前期确认的股份支付费用6100370.83元，减少其他资本公积6100370.83元。

35.未分配利润

项目本期数上年同期数

期初未分配利润-975763963.68-687520930.51

加：本期归属于母公司所有者的净利润-343462763.55-288243033.17

期末未分配利润-1319226727.23-975763963.68

(二)合并利润表项目注释

第61页共99页1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入370755484.03183007951.75490533016.34225391151.99

其他业务收入736558.68263981.32272214.68288312.81

合计371492042.71183271933.07490805231.02225679464.80

其中：与客户之

间的合同产生的370755484.03183007951.75490533016.34225391151.99收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

软件产品与技术服务284179754.68107981557.93390040750.05132786848.44

应用与解决方案72759301.4666149612.8879091315.2278452890.93

软硬一体产品与服务13816427.898876780.9421400951.0714151412.62

小计370755484.03183007951.75490533016.34225391151.99

2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入298523101.41408439911.27

在某一时段内确认收入72232382.6282093105.07

小计370755484.03490533016.34

(3)履约义务的相关信息是否为公司承担的预公司提供的质量履行履约义务的重要的支公司承诺的转项目主要责期将退还给客保证类型及相关时间付条款让商品的性质任人户的款项义务软件产品与交付商品或服务依据合同软件产品授权是无保证类质量保证技术服务提供时约定及配套服务应用与解决依据合同应用与解决方服务提供时是无无

方案约定案/维护服务

硬件产品、软软硬一体产交付商品或服务依据合同件产品授权及是无保证类质量保证品与服务提供时约定配套服务

(4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为27268339.94元。

第62页共99页2.税金及附加项目本期数上年同期数

城市维护建设税1769020.311304072.42

教育费附加758018.52558500.41

地方教育附加505345.63372333.55

印花税276039.76418037.41

其他910.82360.00

合计3309335.042653303.79

3.销售费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬164791809.37184506082.74

差旅费13521378.6015319584.55

市场推广费12313084.0413672846.82

业务招待费7862513.688509029.26

外采服务费270739.02289998.83

股份支付-764684.915566453.80

其他5966108.647258709.43

合计203960948.44235122705.43

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬73782497.4770682992.66

股份支付-40773.652917083.15

租赁费[注]14667448.3116387659.78

中介服务费7296647.148285803.39

办公费6178335.036701871.25

水电物业费2964445.123123688.34

第63页共99页项目本期数上年同期数

折旧和摊销2032611.092061473.32

装修费1506624.622642999.34

差旅费1366649.351567903.03

其他5445504.7211564809.59

合计115199989.20125936283.85

[注]与管理相关的使用权资产折旧列示在租赁费明细

5.研发费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬171002886.57186193999.90

折旧费23668687.308225618.52

外采服务费20892380.2810284788.68

租赁费[注]6419994.036705610.62

股份支付-250616.336113325.49

其他5594522.975541948.24

合计227327854.82223065291.45

[注]研发相关的使用权资产折旧列示在租赁费明细

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息支出2939428.592804821.15

利息收入-1811448.00-3163707.14

汇兑损益633971.85-217162.88

手续费81783.1684806.50

合计1843735.60-491242.37

7.其他收益

计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

第64页共99页计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

与资产相关的政府补助4306720.537430195.214306720.53

与收益相关的政府补助17959741.9219228012.2210334268.35

代扣个人所得税手续费返还743231.10581077.08

增值税加计抵减54799.04

合计23009693.5527294083.5514640988.88

8.投资收益

项目本期数上年同期数

交易性金融资产在持有期间的投资收益13440590.0825220066.88

定期存款收益3299495.143755479.45

权益法核算的长期股权投资收益1.25

合计16740086.4728975546.33

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数

交易性金融资产289012.90530717.02

其中：以公允价值计量且其变动计入当期损益的

289012.90530717.02

金融资产产生的公允价值变动收益

合计289012.90530717.02

10.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失-11317667.47-15146032.32

合计-11317667.47-15146032.32

11.资产减值损失

项目本期数上年同期数

存货跌价损失-9017622.21-8407768.28

合同资产减值损失-1874748.48-1637307.69

第65页共99页项目本期数上年同期数

合计-10892370.69-10045075.97

12.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

使用权资产处置收益1015793.41144130.681015793.41

固定资产处置收益7953.15

合计1015793.41152083.831015793.41

13.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

无需支付款项153364.67153364.67

违约赔偿金132500.00270000.00132500.00

非流动资产毁损报废利得2513.622513.62

其他8442.4827500.008442.48

合计296820.77297500.00296820.77

14.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

非流动资产毁损报废损失46536.85

其他1240.2019807.331240.20

合计1240.2066344.181240.20

15.所得税费用

会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额-344281624.72-289168097.67

按母公司适用税率计算的所得税费用-51642243.71-43375214.66

第66页共99页项目本期数上年同期数

子公司适用不同税率的影响-1145793.36-1138314.62调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1021051.831008743.43使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的

71292.41

影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

84932335.8475074789.60

或可抵扣亏损的影响

加计扣除的影响-33165350.60-31641296.16所得税费用

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金

(1)收回投资收到的现金项目本期数上年同期数

收回银行理财3602000000.006213100000.00

收回定期存款164000000.00100400000.00

收回货币性基金125312090.49176460534.37

合计3891312090.496489960534.37

(2)取得投资收益收到的现金项目本期数上年同期数

银行理财收益13440590.0825214708.95

定期存款收益4639317.051828500.00

货币性基金投资收益5357.93

合计18079907.1327048566.88

(3)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金项目本期数上年同期数

购置固定资产支付的现金34145582.38126412173.06

购置其他长期资产支付的现金3581638.186873074.34

购置无形资产支付的现金276000.00

第67页共99页项目本期数上年同期数

合计38003220.56133285247.40

(4)投资支付的现金项目本期数上年同期数

购买银行理财3088500000.005602500000.00

购买货币性基金115000000.00120000000.00

购买定期存款104000000.00215000000.00

支付股权投资款8450000.0012000000.00

合计3315950000.005949500000.00

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

收到押金及保证金10951372.616638150.24

政府奖励及补助款10771849.4510004446.24

利息收入1811448.003163707.14

收到代收代付款1270637.41940448.45

收回备用金665000.00154102.00

其他140942.481221497.73

合计25611249.9522122351.80

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

付现销售费用38409864.0047479136.71

付现管理费用25328646.5134229514.33

付现研发费用26486903.2516928404.40

押金、保证金10778993.077581631.12

代收代付款467719.092167801.15

其他708023.36533315.77

合计102180149.28108919803.48

(3)支付其他与筹资活动有关的现金

第68页共99页项目本期数上年同期数

支付租赁费[注]20836690.3722678169.81

合计20836690.3722678169.81

[注]支付与长期租赁相关的租金列示在支付其他与筹资活动有关的现金

3.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-344281624.72-289168097.67

加：资产减值准备10892370.6910045075.97

信用减值准备11317667.4715146032.32

固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折

50707376.9433672306.10

耗、生产性生物资产折旧

无形资产摊销4454717.3672389.40

长期待摊费用摊销823594.261927696.41

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

-1015793.41-152083.83损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）-2513.6246536.85

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-289012.90-530717.02

财务费用（收益以“－”号填列）3778100.442587658.27

投资损失（收益以“－”号填列）-16740086.47-28975546.33

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）-10373179.52-9882178.58

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）24300659.08-171921769.50

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-59055148.0451381243.30

其他-1110547.4620319497.15

经营活动产生的现金流量净额-326593419.90-365431957.16

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产

第69页共99页补充资料本期数上年同期数

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额543260679.07352748083.16

减：现金的期初余额352748083.16252109364.78

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额190512595.91100638718.38

4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金543260679.07352748083.16

其中：库存现金0.040.04

可随时用于支付的银行存款523565673.05352742352.60

可随时用于支付的其他货币资金19695005.985730.52可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额543260679.07352748083.16

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及

22338.07

现金等价物

(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物

使用范围受限的原因、作为项目期末数期初数现金和现金等价物的理由

货币资金255000000.00使用权受限的理财申购款

货币资金22338.07休眠账户

小计255000000.0022338.07

(3)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价物的项目期末数期初数理由

第70页共99页不属于现金和现金等价物的项目期末数期初数理由

定期存款，公司有意图和能货币资金40000000.00力持有至到期

货币资金 6000.00 6000.00 ETC 押金，不能随时支取小计40006000.006000.00

5.筹资活动相关负债变动情况

本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款55545536.9940000000.001360251.8856878844.4340026944.44租赁负债

（含一年

38956870.2217585976.4520836690.371783876.7133922279.59

内到期的租赁负债）

小计94502407.2140000000.0018946228.3377715534.801783876.7173949224.03

(四)其他

1.外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额货币资金

其中：美元1738705.857.188412498513.13

新加坡元3785483.155.321420144070.03

加拿大元179876.955.0498908342.62应收账款

其中：新加坡元72000.005.3214383140.80

加拿大元2259.785.049811411.44其他应收款

其中：新加坡元78500.005.3214417729.90应付账款

其中：加拿大元1606.325.04988111.59

新加坡元38430.475.3214204503.90其他应付款

其中：加拿大元12751.905.049864394.54

第71页共99页2.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)15之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十九)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用1746497.492224422.54

合计1746497.492224422.54

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用1783876.711558182.78

与租赁相关的总现金流出22583187.8625247557.50

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

(2)公司作为出租人经营租赁

1)租赁收入

项目本期数上年同期数

租赁收入223370.63272214.68

其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额

223370.63272214.68

相关收入

2)经营租赁资产

项目期末数上年年末数

使用权资产249714.72

小计249714.72

3)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额

剩余期限期末数上年年末数

1年以内123733.94

合计123733.94

第72页共99页六、研发支出

(一)研发支出项目本期数上年同期数

职工薪酬200331467.02206279253.55

折旧费27673291.149036678.81

外采服务费21312384.6210284788.68

租赁费7347930.497353040.33

股份支付-250616.336113325.49

其他6059621.335750404.76

合计262474078.27244817491.62

其中：费用化研发支出227327854.82223065291.45

资本化研发支出35146223.4521752200.17

(二)开发支出

1.开发支出期初期末余额变动情况

本期增加本期减少项目期初余额其确认为转入当其期末余额内部开发支出他无形资产期损益他

2023星环分布式在线交易数

11128432.8911128432.89

据库系统（Transwarp KunDB）

2023星环大数据开发工具软

7973828.257973828.25件（Transwarp Data Studio）

2023星环数据云平台软件

2649939.032649939.03（Transwarp Data Cloud）

2024星环分布式在线交易数

16934759.0116934759.01

据库系统(Transwarp KunDB)

2024星环数据中间件软件

(Transwarp Data Middleware 12408118.38 12408118.38

Software)

2024星环数据云平台软件

5803346.065803346.06

(Transwarp Data Cloud)

合计21752200.1735146223.4521752200.1735146223.45

2.重要研发项目开始资本化的时点和判断依据

预计经济利益开始资本化的开始资本化的时点的具项目研发进度预计完成时间实现方式时点体判断依据

2024星环分布式在完成技术可行性分析，资

验收中2025年1月销售相关产品2024年1月线交易数据库系统本化申请评审通过

第73页共99页预计经济利益开始资本化的开始资本化的时点的具项目研发进度预计完成时间实现方式时点体判断依据

(Transwarp KunDB)

2024星环数据中间

件 软 件 (Transwarp 完成技术可行性分析，资验收中2025年1月销售相关产品2024年1月Data Middleware 本化申请评审通过

Software)

2024星环数据云平

完成技术可行性分析，资台 软 件 (Transwarp 验收中 2025 年 1 月 销售相关产品 2024 年 1 月本化申请评审通过

Data Cloud)

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将星环众志科技（北京）有限公司、星环众志信息科技（南京）有限公司等11

家子公司纳入合并财务报表范围。

2.子公司基本情况

持股比例（%）子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

星环众志科技（北京）有

北京北京软件和信息技术服务业100.00设立限公司

星环众志信息科技（南京）

南京南京软件和信息技术服务业100.00设立有限公司河南星环众志信息科技有

郑州郑州软件和信息技术服务业100.00设立限公司重庆星环人工智能科技研

重庆重庆软件和信息技术服务业100.00设立究院有限公司安徽星环人工智能科技有

合肥合肥软件和信息技术服务业100.00设立限公司上海星环大数据产业技术

上海上海软件和信息技术服务业100.00设立发展促进中心南京星环智能科技有限公

南京南京软件和信息技术服务业100.00设立司

Transwarp technology

新加坡新加坡软件和信息技术服务业100.00设立

（SINGAPORE)PTE.LTDTranswarp technology

加拿大加拿大软件和信息技术服务业100.00设立

（CANADA)CO.LTD星环超智信息科技（济南）

济南济南软件和信息技术服务业66.00设立有限公司

星環信息科技有限公司香港香港软件和信息技术服务业100.00设立

第74页共99页(二)在联营企业中的权益不重要的联营企业的汇总财务信息

项目期末数/本期数期初数/上年同期数联营企业

投资账面价值合计450001.25下列各项按持股比例计算的合计数

净利润8.33其他综合收益

综合收益总额8.33

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与资产相关的政府补助35000.00

其中：计入递延收益35000.00

与收益相关的政府补助17414391.92

其中：计入递延收益673650.00

计入其他收益16740741.92

财政贴息204700.00

其中：冲减财务费用204700.00

合计17654091.92

(二)涉及政府补助的负债项目本期新增本期计入本期计入财务报表列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额

递延收益7227085.2935000.004306720.53

递延收益3037331.58673650.001219000.00

小计10264416.87708650.005525720.53（续上表）

本期冲减成本期冲减其他与资产/收益财务报表列报项目期末数本费用金额资产金额变动相关

递延收益2955364.76与资产相关

第75页共99页本期冲减成本期冲减其他与资产/收益财务报表列报项目期末数本费用金额资产金额变动相关

递延收益2491981.58与收益相关

小计5447346.34

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额22266462.4526658207.43

财政贴息对利润总额的影响金额204700.00

合计22471162.4526658207.43

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项和合同资产

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2024年12月31日，本公司应收账款和合同资产的13.91%（2023年12月31日：15.89%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

第76页共99页本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款40026944.4440513145.8140513145.81

应付账款93978998.1193978998.1193978998.11

其他应付款6049112.786049112.786049112.78一年内到期的非

17206164.9918355289.3918355289.39

流动负债

租赁负债16716114.6017102725.2217102725.22

小计173977334.92175999271.31158896546.0917102725.22（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款55545536.9956410402.7456410402.74

应付账款94159557.4094159557.4094159557.40

其他应付款5348402.545348402.545348402.54一年内到期的非

14899029.4616388005.4016388005.40

流动负债

租赁负债24057840.7625145043.7625145043.76

小计194010367.15197451411.84172306368.0825145043.76

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，

第77页共99页并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量交易性金融资产和其他非流动金

10151607.7481500000.0091651607.74

融资产分类为以公允价值计量且其

10151607.7481500000.0091651607.74

变动计入当期损益的金融资产

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据采用同类资产的公开市场报价作为公允价值确定依据。

(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息公司购买的银行理财产品以及股权投资均采用成本作为公允价值最佳估计。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的实际控制人

自然人姓名对本公司的持股比例(%)对本公司的表决权比例(%)

孙元浩9.241722.4784

截至本财务报告批准报出日，孙元浩直接持有公司9.2417%的股权，为公司第一大股东，其担任执行事务合伙人的上海赞星投资中心（有限合伙）持有公司6.2376%的股权，孙元浩之一致行动人范磊、吕程、佘晖分别持有公司5.0219%、1.2577%、0.7195%的股权。孙元浩及其前述一致行动人合计控制公司22.4784%的股权，系公司控股股东、实际控制人。

第78页共99页2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的合营和联营企业情况详见本财务报表附注七之说明。

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系

腾讯云计算（北京）有限责任公司与直接持有公司5%以上股份的股东林芝利创深圳市腾讯计算机系统有限公司信息技术有限公司受同一实际控制人控制

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

1)采购商品和接受劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数

腾讯云计算（北京）有限责任公司技术服务费175427.0218767.47

深圳市腾讯计算机系统有限公司技术服务费4860.42

2)出售商品和提供劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数

腾讯云计算（北京）有限责任公司技术服务费-56603.77[注]65971.70

[注]本期数为负数系以前年度项目审验核减工作量冲回收入

2.关键管理人员报酬

项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬9910124.198291556.63

(三)关联方应收应付款项应收关联方款项期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款

腾讯云计算（北京）

29922.7714961.391278225.17368347.07

有限责任公司

小计29922.7714961.391278225.17368347.07预付款项深圳市腾讯计算机

300.00

系统有限公司

腾讯云计算（北京）

44587.10

有限责任公司

第79页共99页期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

小计300.0044587.10合同资产

腾讯云计算（北京）

5579.022789.51141354.3269561.36

有限责任公司

小计5579.022789.51141354.3269561.36

十二、股份支付

(一)股份支付总体情况

1.明细情况

各项权益工具数量和金额情况授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效数量金额数量金额数量金额数量金额

管理人员174789.009113474.9545707.122521671.15

研发人员66809.00173813.419710617.3795280.655180162.41

销售人员88246.745243783.25102289.604989405.93技术支持与

123747.507158339.1271360.533730505.87

服务人员

合计66809.00560596.6531226214.69314637.9016421745.36

2.其他说明

2024年3月26日公司召开第二届董事会第二次会议和第二届监事会第二次会议，审议

通过了《关于向激励对象授予预留部分限制性股票（第二批次）的议案》，确定2024年3月26日为预留授予日（第二批次），以45.06元/股的授予价格向15名激励对象授予6.6809

万股第二类限制性股票。

本次激励对象获授的限制性股票需同时满足各归属期任职期限要求、公司层面业绩考核

要求和个人层面绩效考核要求等条件。本激励计划预留授予（第二批次）的限制性股票的各批次归属比例安排如下表所示：

归属权益数量占授归属安排归属时间予权益总量的比例自首次授予之日起12个月后的首个交易日至首

第一个归属期40%次授予之日起24个月内的最后一个交易日止

第80页共99页自首次授予之日起24个月后的首个交易日至首

第二个归属期30%次授予之日起36个月内的最后一个交易日止自首次授予之日起36个月后的首个交易日至首

第三个归属期30%次授予之日起48个月内的最后一个交易日止

(二)以权益结算的股份支付情况

1.明细情况

授予日权益工具公允价值的确定方法和重要参数详见其他说明可行权权益工具数量的确定依据详见其他说明

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额175564588.49

2.其他说明

(1)公司首次公开发行上市前通过赞星投资中心作为持股平台实施了股权激励，授予数量根据公司与员工签订的授予协议计算确定。股权激励权益工具公允价值参照外部机构投资者对公司增资的增资价格确定，历史上的股权激励按照两次增资价格的平均数计算确定授予日权益工具的公允价值，首次公开发行上市前最近一次增资之后的股权激励按照首次公开发行上市前最近一次的外部增资价格确定授予日权益工具的公允价值。

(2)2024年3月26日公司召开第二届董事会第二次会议和第二届监事会第二次会议，审议通过了《关于向激励对象授予预留部分限制性股票（第二批次）的议案》，确定2024年3月26日为预留授予日（第二批次），以45.06元/股的授予价格向15名激励对象授予

6.6809万股第二类限制性股票。

参照中华人民共和国财政部会计司《股份支付准则应用案例-授予限制性股票》，第二类限制性股票股份支付费用的计量参照股票期权执行。根据《企业会计准则第11号——股份支付》和《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定，以实际授予日为计算的基准日，基于授予日公司股票的市场价值并考虑了归属后额外限售条款的相关影响确定授予日限制性股票的公允价值。根据本激励计划激励对象承诺，每批次可归属的限制性股票自每个归属期的首个交易日起的6个月内不以任何形式向任意第三人转让当期已满足

归属条件的限制性股票。公司以 Black-Scholes 模型（B-S 模型）作为定价基础模型，扣除激励对象在未来归属后取得理性预期收益所需要支付的锁定成本后作为限制性股票的公允价值。

(三)本期确认的股份支付费用总额授予对象以权益结算的股份支付费用

第81页共99页授予对象以权益结算的股份支付费用

管理人员835000.43

研发人员1584741.72

销售人员906489.93

技术支持与服务人员1663591.29

合计4989823.37

(四)股份支付的修改、终止情况

公司分别以2023年3月31日、2023年10月30日为授予日，以45.06元/股的授予价格向符合授予条件的203名激励对象合计授予118.3191万股第二类限制性股票。2024年，公司因未完成职工股权激励计划中的业绩目标，已冲回前期确认的股份支付费用

6100370.83元，减少其他资本公积6100370.83元，上述事项涉及到的职工股权激励计划终止。

十三、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项已出具的各类未到期的保函

截至2024年12月31日，本公司开具的各类未到期的保函如下：

开证银行保函类别保函金额开立条件

履约保函3066993.15占用银行授信招商银行股份有限公

投标保函400000.00占用银行授信司上海分行

质量保函62940.00占用银行授信

中国光大银行股份有质量保函270000.00占用银行授信

限公司上海分行履约保函32490.00占用银行授信

(二)或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。

十四、资产负债表日后事项其他资产负债表日后事项说明公司于2025年3月7日完成了2023年限制性股票激励计划首次授予部分第一个归属期

的股份登记工作，本次限制性股票归属后，公司股本总数由120842068股增加至

第82页共99页121129516股，本次归属未导致公司控股股东及实际控制人发生变更，不会对公司控制权产生影响。

十五、其他重要事项分部信息本公司主要业务为生产和销售软件产品与技术服务产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注五(二)1之说明。

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内179966100.48311085014.93

1-2年141071452.2056806163.56

2-3年31034064.8620475249.91

3-4年10552733.333585901.23

4-5年2222550.01578004.02

5年以上4281379.934192165.50

账面余额合计369128280.81396722499.15

减：坏账准备43751456.3134114398.94

账面价值合计325376824.50362608100.21

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备1967210.110.531967210.11100.00

第83页共99页期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备367161070.7099.4741784246.2011.38325376824.50

合计369128280.81100.0043751456.3111.85325376824.50（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备2552210.110.642552210.11100.00

按组合计提坏账准备394170289.0499.3631562188.838.01362608100.21

合计396722499.15100.0034114398.948.60362608100.21

2)本期无重要的单项计提坏账准备的应收账款。

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内179966100.488998305.025.00

1-2年141071452.2014107145.2210.00

2-3年31034064.869310219.4630.00

3-4年10552733.335276366.6750.00

4-5年2222550.011778040.0180.00

5年以上2314169.822314169.82100.00

小计367161070.7041784246.2011.38

(3)坏账准备变动情况

1)明细情况

本期变动金额项目期初数核其期末数计提收回或转回销他单项计提坏

2552210.11-270000.00315000.001967210.11

账准备

第84页共99页本期变动金额项目期初数核其期末数计提收回或转回销他按组合计提

31562188.8310222057.3741784246.20

坏账准备

合计34114398.949952057.37315000.0043751456.31

2)本期无重要的坏账准备收回或转回。

(4)本期无实际核销的应收账款。

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况占应收账款期末账面余额和合同资产应收账款坏账单位名称期末余额合准备和合同资计数的比例产减值准备应收账款合同资产小计

（%）

第一名18790400.00689600.0019480000.004.721948000.00

第二名11773212.501177321.2512950533.753.131295053.38

第三名10350000.0010350000.002.51627500.00

第四名9006666.649006666.642.18837331.49

第五名7643150.007643150.001.85382157.50

小计57563429.141866921.2559430350.3914.395090042.37

2.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

关联往来款326039870.51224227290.09

预付购房款10000000.00

押金保证金8112549.408488601.02

拆借款2000000.002000000.00

备用金151000.00141000.00

其他33784.4375200.09

账面余额合计346337204.34234932091.20

减：坏账准备31208159.5219108623.94

账面价值合计315129044.82215823467.26

第85页共99页(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内187756813.19159413574.78

1-2年144695646.7369627024.64

2-3年8344092.651171700.77

3-4年892250.771279161.01

4-5年1235000.001282390.00

5年以上3413401.002158240.00

账面余额合计346337204.34234932091.20

减：坏账准备31208159.5219108623.94

账面价值合计315129044.82215823467.26

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备2000000.000.582000000.00100.00

按组合计提坏账准备344337204.3499.4229208159.528.48315129044.82

合计346337204.34100.0031208159.529.01315129044.82（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备2000000.000.852000000.00100.00

按组合计提坏账准备232932091.2099.1517108623.947.34215823467.26

合计234932091.20100.0019108623.948.13215823467.26

2)重要的单项计提坏账准备的其他应收款

单位名称期初数期末数

第86页共99页计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提依据

（%）

单项计提公司一2000000.002000000.002000000.002000000.00100.00预计无法收回

小计2000000.002000000.002000000.002000000.00100.00

3)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合344337204.3429208159.528.48

其中：1年以内187756813.199387840.665.00

1-2年144695646.7314469564.6710.00

2-3年8344092.652503227.8030.00

3-4年892250.77446125.3950.00

4-5年1235000.00988000.0080.00

5年以上1413401.001413401.00100.00

小计344337204.3429208159.528.48

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数7970678.746962702.464175242.7419108623.94

期初数在本期——————

--转入第二阶段-6734782.346734782.34

--转入第三阶段-834409.27834409.27

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提8151944.261606489.142341102.1912099535.58本期收回或转回本期核销其他变动

期末数9387840.6614469564.677350754.1931208159.52

期末坏账准备计5.0010.0052.949.01

第87页共99页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

提比例（%）

(5)本期无实际核销的其他应收款。

(6)其他应收款金额前5名情况占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备余额的比例（%）

1年以内：113412500.00元：

第一名关联往来款234778712.281-2年：117130000.01元；67.7918654488.68

2-3年：4236212.27元

1年以内：55212293.23元：

第二名关联往来款63216872.7418.253561072.61

1-2年：8004579.51元

1年以内：10515598.24元：

第三名关联往来款18252836.535.271299503.74

1-2年：7737238.29元

第四名预付购房款10000000.001-2年2.891000000.00

第五名关联往来款5581448.961年以内1.61279072.45

小计331829870.5195.8124794137.48

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资215091606.28215091606.28186411046.28186411046.28

对联营、合营

450001.25450001.25

企业投资

合计215541607.53215541607.53186411046.28186411046.28

(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资单位账面减值追加减少计提减其账面减值价值准备投资投资值准备他价值准备

星环众志科技（北京）有限公司42545500.9942545500.99

第88页共99页星环众志信息科技（南京）有限

22235540.8522235540.85

公司

河南星环众志信息科技有限公司10140263.1910140263.19重庆星环人工智能科技研究院有

10000000.0010000000.00

限公司

安徽星环人工智能科技有限公司9790000.005000000.0014790000.00上海星环大数据产业技术发展促

100000.00100000.00

进中心

南京星环智能科技有限公司55152327.1755152327.17

星环超智信息科技（济南）有限

7119934.082050000.009169934.08

公司

Transwarp technology

25748250.0019945590.0045693840.00

（SINGAPORE)PTE.LTDTranswarp technology

3579230.001604970.005184200.00

（CANADA)CO.LTD星環信息科技有限公司80000.0080000.00

小计186411046.2828680560.00215091606.28

(3)对联营、合营企业投资期初数本期增减变动被投资单位减少权益法下确认其他综合账面价值减值准备追加投资投资的投资损益收益调整联营企业西安数治科技

450000.001.25

有限公司

小计450000.001.25（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金计提减其他账面价值减值准备益变动股利或利润值准备联营企业西安数治科技

450001.25

有限公司

小计450001.25

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况

第89页共99页本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入361169233.61181197250.21475725705.46219611517.29

其他业务收入19469.03493.16

合计361188702.64181197743.37475725705.46219611517.29

其中：与客户之

间的合同产生的361169233.61181197250.21475725705.46219611517.29收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本软件产品与技术

274503406.83106951903.20379948588.01128593104.92

服务

应用与解决方案72756235.0766146355.2277029480.8877657052.78软硬一体产品及

13909591.718098991.7918747636.5713361359.59

服务

小计361169233.61181197250.21475725705.46219611517.29

2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入296641225.76401562410.29

在某一时段内确认收入64528007.8574163295.17

小计361169233.61475725705.46

(3)履约义务的相关信息是否为公司承担的预公司提供的质量履行履约义务的重要的支公司承诺的转项目主要责期将退还给客保证类型及相关时间付条款让商品的性质任人户的款项义务软件产品与交付商品或服务依据合同软件产品授权是无保证类质量保证技术服务提供时约定及配套服务应用与解决依据合同应用与解决方服务提供时是无无

方案约定案/维护服务

硬件产品、软软硬一体产交付商品或服务依据合同件产品授权及是无保证类质量保证品与服务提供时约定配套服务

(4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为24368338.74元。

第90页共99页2.研发费用项目本期数上年同期数

职工薪酬133377046.30139007416.90

折旧费23668687.308225618.52

外采服务费20892380.2810284788.68

技术服务费14387327.6927155119.54

租赁费[注]5219848.155278422.80

股份支付-250616.336113325.49

其他5308700.015143227.82

合计202603373.40201207919.75

[注]使用权资产折旧列示在租赁费明细

3.投资收益

项目本期数上年同期数

交易性金融资产在持有期间的投资收益13362427.0725056166.60

定期存款收益3169178.093755479.45

权益法核算的长期股权投资收益1.25

合计16531606.4128811646.05

十七、其他补充资料

(一)非经常性损益

1.非经常性损益明细表

(1)明细情况项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分1018307.03计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影14640988.88响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金13729602.98融资产和金融负债产生的损益

第91页共99页计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回315000.00

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用6100370.83

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出293066.95

其他符合非经常性损益定义的损益项目204700.00

小计36302036.67

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）

少数股东权益影响额（税后）5425.29

归属于母公司所有者的非经常性损益净额36296611.38

(2)重大非经常性损益项目说明

2024年度计入当期损益的政府补助为14640988.88元，但与公司正常经营业务密切

相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外，详见本财务报表附注八之说明。

2024年度除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金融企业持有金融资

第92页共99页产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

13729602.98元，系公司使用闲置资金理财的投资收益。

2024年度因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用为6100370.83元，

详见本财务报表附注五(一)34之说明。

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润-27.04-2.84-2.84扣除非经常性损益后归属于公司

-29.89-3.14-3.14普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A -343462763.55

非经常性损益 B 36296611.38

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -379759374.93

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1443300808.91

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H股份支付本期摊销额增加的归属于公司普通股

I1 4989823.37股东的净资产

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 4.5其他取消以前年度股份支付增加的归属于公司普通

I2 -6100370.83股股东的净资产

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 6

报告期月份数 K 12

L= D+A/2+ E×F/K-G

加权平均净资产1270390425.48

×H/K±I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L -27.04%

扣除非经常性损益加权平均净资产收益率 N=C/L -29.89%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

第93页共99页本复印件仅供星环信息科技（上海）股份有限公司天健审〔2025〕7146号报告

后附之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营，他用无效且不得擅自外传。

第95页共99页本复印件仅供星环信息科技（上海）股份有限公司天健审〔2025〕7146号报告

后附之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有合法执业资质，他用无效且不得擅自外传。

第96页共99页从事证券服务业务会计师事务所名单序号会计师事务所名称统一社会信用代码执业证书编号备案公告日期

1 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 91110000051421390A 11000243 2020/11/02

2 北京国富会计师事务所（特殊普通合伙） 91110108MA007YBQ0G 11010274 2020/11/02

3北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）911101020855463270110000102020/11/02

4 毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙） 91110000599649382G 11000241 2020/11/02

5 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 91110108590676050Q 11010148 2020/11/02

6 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 91110108590611484C 11010141 2020/11/02

7 德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙） 9131000005587870XB 31000012 2020/11/02

8 公证天业会计师事务所（特殊普通合伙） 91320200078269333C 32020028 2020/11/02

9广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）914401010827260072440100792020/11/02

10 广东中职信会计师事务所（特殊普通合伙） 91440101MA9UN3YT81 44010157 2020/11/02

11和信会计师事务所（特殊普通合伙）913701000611889323370100012020/11/02

12 华兴会计师事务所（特殊普通合伙） 91350100084343026U 35010001 2020/11/02

13利安达会计师事务所（特殊普通合伙）911101050805090096110001542020/11/02

14 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 91310101568093764U 31000006 2020/11/02

15立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）911201160796417077120100232020/11/02

16 鹏盛会计师事务所（特殊普通合伙） 91440300770329160G 47470029 2020/11/02

17普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）913100000609134343310000072020/11/02

18容诚会计师事务所（特殊普通合伙）911101020854927874110100322020/11/02

19 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 9111010856949923XD 11010130 2020/11/02

20 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 91310106086242261L 31000008 2020/11/02

21 深圳堂堂会计师事务所（普通合伙） 91440300770332722R 47470034 2020/11/02

22 四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 91510500083391472Y 51010003 2020/11/02

23 苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙） 91320000085046285W 32000026 2020/11/02

24唐山市新正会计师事务所（普通合伙）911302035795687109130200112020/11/02

25天衡会计师事务所（特殊普通合伙）913200000831585821320000102020/11/02

26天健会计师事务所（特殊普通合伙）913300005793421213330000012020/11/02

27天圆全会计师事务所（特殊普通合伙）911101080896649376110003742020/11/02

28天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）911101085923425568110101502020/11/02

29 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） 9161013607340169X2 61010047 2020/11/02

http://www.csrc.gov.cn/pub/newsite/kjb/sjypgjgba/202011/t20201102_385509.html

本复印件仅供星环信息科技（上海）股份有限公司天健审〔2025〕7146号报告后附之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法从事证券服务业务的备案工作已完备，他用无效且不得擅自外传。

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