广州洁特生物过滤股份有限公司
2024年度合并审计报告目录
一、审计报告………………………………………………………第1—5页
二、财务报表………………………………………………………第6—13页
（一）合并资产负债表……………………………………………第6页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第7页
（三）合并利润表…………………………………………………第8页
（四）母公司利润表………………………………………………第9页
（五）合并现金流量表……………………………………………第10页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第11页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第12页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第13页
三、财务报表附注………………………………………………第14—101页
四、资质证书复印件……………………………………………第102—105页审计报告
天健审〔2025〕7-377号
广州洁特生物过滤股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了广州洁特生物过滤股份有限公司（以下简称洁特生物公司）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了洁特生物公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于洁特生物公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
第1页共105页(一)收入确认
1.事项描述相关信息披露详见财务报表附注三(二十二）和五(二)1。
洁特生物公司的营业收入主要来自于生产和销售液体处理类、生物培养类等
生物实验室耗材产品。2024年度，洁特生物公司的营业收入为人民币
558657564.04元。
由于营业收入是洁特生物公司关键业绩指标之一，可能存在洁特生物公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3)按月度、产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存
在重大或异常波动，并查明原因；
(4)对于内销收入，选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、客户签收单等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、订单、出口报关单、货运提单、销售发票等支持性文件；
(5)结合应收账款和合同资产函证，选取项目函证销售金额；
(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；
(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二)应收账款减值
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表报表附注三（十）、（十一）和五(一)3。
截至2024年12月31日，洁特生物公司应收账款账面余额为人民币
200593119.12元，坏账准备为人民币12123055.47元，账面价值为人民币
188470063.65元。
管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照相当第2页共105页于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备，由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定
其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)针对管理层以前年度就坏账准备和减值准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；
(3)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；
(4)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层根据历史信用损失经验及前瞻性估计确定的应收账款账龄与预期信用损失率对照表的合理性；测试管理层使用数据（包括应收账款账龄、历史损失率、迁徙率等）的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；
(5)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，获取并检查管理层对
预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取的外部证据进行核对；
(6)结合应收账款函证和期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；
(7)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
第3页共105页或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估洁特生物公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
洁特生物公司治理层（以下简称治理层）负责监督洁特生物公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
第4页共105页(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对洁特生物公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致洁特生物公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就洁特生物公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州中国注册会计师：
二〇二五年四月十四日
第5页共105页第6页共105页第7页共105页第8页共105页第9页共105页第10页共105页第11页共105页第12页共105页第13页共105页广州洁特生物过滤股份有限公司财务报表附注
2024年12月31日
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
广州洁特生物过滤股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由袁建华、舒凤斌共同出资组建，于2001年4月11日在广州市工商行政管理局登记注册，总部位于广东省广州市。
公 司 现 持 有 统 一 社 会 信 用 代 码 为 91440116728198443M 的 营 业 执 照 ， 注 册 资 本
140363220.00元，股份总数140363220股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流
通股份 A 股 89644 股；无限售条件的流通股份 A 股 140273576 股。公司股票已于 2020年1月22日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属生物实验室耗材行业。主要经营活动为生物实验室耗材、生产、销售。生物实验室耗材产品主要有生物培养类、液体处理类等。
本财务报表业经公司2025年4月14日第四届董事会第十八次会议批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在
建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
第14页共105页(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币
(五)重要性标准确定方法和选择依据
公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项
重要的单项计提坏账准备的应收账款单项金额超过资产总额×0.5%
重要的应收账款坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额×0.5%
重要的核销应收账款单项金额超过资产总额×0.5%
重要的单项计提坏账准备的其他应收款单项金额超过资产总额×0.5%
重要的账龄超过1年的预付款项单项金额超过资产总额0.5%
重要的在建工程项目单项工程投资总额超过资产总额×0.5%
重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额0.5%
重要的账龄超过1年的合同负债单项金额超过资产总额0.5%
重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额0.5%
重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额0.5%
重要的子公司、非全资子公司收入总额的15%单项长期股权投资账面价值超过集团净资产的
重要的合营企业、联营企业
15%
(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
第15页共105页2.非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
2.合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；
以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算
第16页共105页差额，计入其他综合收益。
(十)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
第17页共105页益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
第18页共105页2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
第19页共105页可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
第20页共105页额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产
组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，应收银行承兑汇票票据类型通过违约风险敞口和整个存续期预
期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，应收账款——账龄组合账龄编制应收账款账龄与预期信用损失
率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前应收账款——合并范围内关状况以及对未来经济状况的预测，客户类型联往来组合通过违约风险敞口与整个存续期预
期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，其他应收款——账龄组合账龄编制其他应收款账龄与预期信用损
失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，其他应收款——合并范围内客户类型通过违约风险敞口和未来12个月关联往来组合
内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表
应收账款其他应收款账龄
预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）
1年以内（含，下同）55
第21页共105页应收账款其他应收款账龄
预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）
1-2年2020
2-3年5050
3年以上100100
应收账款/其他应收款的账龄自初始确认日起算。
3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。
(十二)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
5.存货跌价准备
存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，
第22页共105页分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(十三)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
第23页共105页他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息
来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2)不属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2)合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
第24页共105页冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(3)属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2)合并财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十五)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法3053.17
生产机器及工具年限平均法5-2054.75-19.00
第25页共105页类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
运输工具年限平均法5-1059.50-19.00
办公设备及其他年限平均法5-1059.50-19.00
(十六)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
类别在建工程结转为固定资产的标准和时点机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准房屋及建筑物工程验收后达到设计要求或合同规定的标准
(十七)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费
用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
第26页共105页门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十八)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、软件等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
项目使用寿命及其确定依据摊销方法按产权登记期限确定使用寿命为50土地使用权直线法年软件及其他按预期受益期限确定使用寿命为5年直线法
3.研发支出的归集范围
(1)人员人工费用
人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业
保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
直接从事研发活动的人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
(2)直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
(3)折旧费用与长期待摊费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按
第27页共105页实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。
(4)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生
的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。
(5)其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十九)部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
第28页共105页在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二)股份支付
第29页共105页1.股份支付的种类包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
第30页共105页行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十三)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
第31页共105页(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
公司主要销售生物实验室耗材产品，属于在某一时点履行的履约义务。内销收入有两种模式，一种是在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受，已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认；另外一种是线上销售，系公司于天猫等电子商务平台开立旗舰店等店铺，由公司开立的结算账户在顾客下订单时统一向顾客收取全部款项，公司发出货物并经顾客确认，按应收取的全部款项确认销售收入。外销收入公司目前主要有 FOB、CIF、EXW 的交货方式，其中 FOB、CIF 方式下，在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认。EXW 方式下，在公司已根据合同约定将产品交付，已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认。
(二十四)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十五)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
第32页共105页直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十六)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列
示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资
第33页共105页产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同
的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十七)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
第34页共105页果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并
相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
(二十八)其他重要的会计政策和会计估计与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
(二十九)重要会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更
1.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
2.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于供应商融资安排的披露”规定。
3.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
4.公司自2024年12月6日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率
按5%、6%、9%、13%以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
的税率计缴，出口货增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣物实行“免抵退”税
的进项税额后，差额部分为应交增值税政策
房产税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%、12%
第35页共105页税种计税依据税率
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
3元/平方米、5元/
土地使用税实际占用的土地面积平方米
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额15%、21%、25%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率
本公司15%
Jet Life Sciences Co.Inc. 21.00%的美国联邦税
Jet Life Sciences GmbH_ 15%
Lab Cart GmbH 15%
广州黄埔区湾区创业服务中心有限公司20%
广州洁特包装材料有限公司20%
广州拜费尔空气净化材料有限公司20%
广州洁特净化技术有限公司20%
广州洁特检测技术服务有限公司20%
广州洁特投资有限公司20%
除上述以外的其他纳税主体25%
(二)税收优惠
1.本公司于2022年12月22日获得由广东省科学技术厅、广东省财政厅和国家税务总
局广东省税务局颁发的高新技术企业证书，证书编号为 GR202244008658，有效期三年，
2022-2024年度减按15%的所得税税率缴纳企业所得税。
2.根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部
税务总局公告2023年第6号)的规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。广州黄埔区湾区创业服务中心有限公司、广州洁特包装材料有限公司、广州拜费尔空气净化材料有限公司、广州洁
特净化技术有限公司、广州洁特投资有限公司及广州洁特检测技术服务有限公司符合小微企
第36页共105页业条件，享受上述税收优惠政策。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况项目期末数期初数
库存现金17864.4017864.40
银行存款284188031.61539115827.65
合计284205896.01539133692.05
其中：存放在境外的款项总额14314767.15708270.00
2.交易性金融资产
项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
175000000.00
金融资产
其中：结构性存款175000000.00
合计175000000.00
3.应收账款
(1)账龄情况账龄期末数期初数
1年以内195492746.06128704776.82
1-2年1812081.986485646.30
2-3年2612420.49167070.29
3年以上675870.59542221.99
账面余额合计200593119.12135899715.40
减：坏账准备12123055.478358125.24
账面价值合计188470063.65127541590.16
(2)坏账准备计提情况
第37页共105页1)类别明细情况期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
单项计提坏账准备280672.660.14280672.66100.00
按组合计提坏账准备200312446.4699.8611842382.815.91188470063.65
合计200593119.12100.0012123055.476.04188470063.65（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
单项计提坏账准备276545.580.20276545.58100.00
按组合计提坏账准备135623169.8299.808081579.665.96127541590.16
合计135899715.40100.008358125.246.15127541590.16
2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内195488618.989774430.955.00
1-2年1812081.98362416.4020.00
2-3年2612420.491306210.4550.00
3年以上399325.01399325.01100.00
小计200312446.4611842382.815.91
(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏
276545.584127.08280672.66
账准备按组合计提
8081579.663819610.7658807.6111842382.81
坏账准备
合计8358125.243823737.8458807.6112123055.47
(4)应收账款和合同资产金额前5名情况
第38页共105页占应收账款和期末账面余额应收账款坏账准合同资产期末单位名称备和合同资产减余额合计数的值准备比例（%）应收账款合同资产小计
第一名49785411.2649785411.2624.822489270.56
第二名22186102.4322186102.4311.061109305.12
第三名16681567.6716681567.678.32834078.38
第四名12049662.5412049662.546.01602483.13
第五名4756678.724756678.722.37237833.94
小计105459422.62105459422.6252.575272971.13
4.预付款项
(1)账龄分析
1)明细情况
期末数账龄
账面余额比例（%）减值准备账面价值
1年以内3644974.4427.203644974.44
1-2年7900.000.067900.00
2-3年
3年以上9748030.9272.749748030.92
合计13400905.36100.009748030.923652874.44（续上表）期初数账龄
账面余额比例（%）减值准备账面价值
1年以内5248377.6334.815248377.63
1-2年81397.060.5481397.06
2-3年9748030.9264.659748030.92
合计15077805.61100.009748030.925329774.69
(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额
余额的比例（%）
第39页共105页占预付款项单位名称账面余额
余额的比例（%）
供应商17533582.0856.22
供应商22214448.8416.52
供应商3849776.716.34
供应商4476432.783.56
供应商5304244.622.27
小计11378485.0384.91
5.其他应收款
(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数
押金保证金2189492.332516723.15
应收暂付款1640069.913342896.69
账面余额合计3829562.245859619.84
减：坏账准备1081231.801122993.36
账面价值合计2748330.444736626.48
(2)账龄情况账龄期末数期初数
1年以内1954993.224250721.44
1-2年1038936.291425153.40
2-3年737487.73110756.00
3年以上98145.0072989.00
合计3829562.245859619.84
减：坏账准备1081231.801122993.36
账面价值合计2748330.444736626.48
(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备账面价值
第40页共105页计提
金额比例（%）金额比例
（%）
单项计提坏账准备642857.0016.79642857.00100.00
按组合计提坏账准备3186705.2483.21438374.8013.762748330.44
合计3829562.24100.001081231.8028.232748330.44（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
单项计提坏账准备642857.0010.97642857.00100.00
按组合计提坏账准备5216762.8489.03480136.369.204736626.48
合计5859619.84100.001122993.3619.164736626.48
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合3186705.24438374.8013.76
其中：1年以内1954993.2297749.675.00
1-2年1038936.29207787.2620.00
2-3年119875.7359937.8750.00
3年以上72900.0072900.00100.00
小计3186705.24438374.8013.76
(4)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
期初数212536.08161508.28748949.001122993.36
期初数在本期——————
--转入第二阶段-51946.8251946.82
--转入第三阶段-23975.1523975.15
--转回第二阶段
第41页共105页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
--转回第一阶段
本期计提-62839.5918307.312770.72-41761.56本期收回或转回本期核销其他变动
期末数97749.67207787.26775694.871081231.80期末坏账准备计
5.0020.0092.8328.23
提比例（%）
(5)其他应收款金额前5名情况占其他应单位名称款项性质期末账面余额账龄收款余额期末坏账准备
的比例（%）
第一名押金保证金616622.002-3年16.10616622.00
第二名应收暂付款499970.571年以内13.0624998.53
第三名应收暂付款230802.791年以内6.0311540.14
第四名押金保证金206785.501-2年5.4041357.10
第五名押金保证金188000.001年以内4.919400.00
小计1742180.8645.49703917.77
6.存货
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料106009505.2221472727.0384536778.1961613109.5220589543.8741023565.65
在产品5576296.265576296.262560522.312560522.31
库存商品41857438.227970752.7533886685.4739881519.387621290.8232260228.56
发出商品5820239.095820239.098643120.586079.238637041.35
合计159263478.7929443479.78129819999.01112698271.7928216913.9284481357.87
(2)存货跌价准备
第42页共105页1)明细情况本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他
原材料20589543.871618087.90734904.7421472727.03
库存商品7621290.823624035.263274573.337970752.75
发出商品6079.236079.23
合计28216913.925242123.164015557.3029443479.78
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
确定可变现净值转销存货跌价项目的具体依据准备的原因相关产成品估计售价减去至完工估
计将要发生的成本、估计的销售费本期将已计提存货跌价准备的存原材料用以及相关税费后的金额确定可变货耗用现净值可变现净值是按照预计售价减去销本期已将期初计提存货跌价准备库存商品售费用及相关税费后的金额计算的存货售出可变现净值是按照预计售价减去销本期已将期初计提存货跌价准备发出商品售费用及相关税费后的金额计算的存货售出
7.其他流动资产
期末数期初数项目减值准减值账面余额账面价值账面余额账面价值备准备
待抵扣进项税额13537997.3313537997.339711505.089711505.08
预缴所得税17357.8117357.8113334.2413334.24
合计13555355.1413555355.149724839.329724839.32
8.长期股权投资
(1)分类情况期末数期初数减减项目值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备对联营企
38065734.1238065734.1233267970.9833267970.98
业投资
第43页共105页期末数期初数减减项目值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备
合计38065734.1238065734.1233267970.9833267970.98
(2)明细情况期初数本期增减变动其他综被投资单权益法下确减值准减少投合位账面价值追加投资认的投资损备资收益调益整联营企业广州蓝勃生
物科技有限28276862.60-425880.81公司广州华大洁
特生物技术4991108.385800000.00-576356.05有限公司
合计33267970.985800000.00-1002236.86（续上表）本期增减变动期末数被投资单其他权宣告发放现金计提减减值准位其他账面价值益变动股利或利润值准备备联营企业广州蓝勃生
物科技有限27850981.79公司广州华大洁
特生物技术10214752.33有限公司
合计38065734.12
9.其他权益工具投资
(1)明细情况本期增减变动项目期初数本期计入其他综合追加投资减少投资其他收益的利得和损失
第44页共105页本期增减变动项目期初数本期计入其他综合追加投资减少投资其他收益的利得和损失珠海恺瑞生
物科技有限7945234.18-245397.33公司广州玻思韬
控释药业有20821669.98850418.29限公司
合计28766904.16605020.96（续上表）本期确认的股本期末累计计入其他综合收益项目期末数利收入的利得和损失珠海恺瑞生物科技有
7699836.85
限公司广州玻思韬控释药业
21672088.27
有限公司
合计29371925.12
(2)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因
公司对珠海恺瑞生物科技有限公司受让股份合计出资8060000.00元，持股3.9437%，公司对其不构成重大影响并计划长期持有该股份，故公司管理层将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。
公司对广州玻思韬控释药业有限公司受让股份合计出资20000000.00元，持股
1.2442%，公司对其不构成重大影响并计划长期持有该股份，故公司管理层将其指定为以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。
10.投资性房地产
项目房屋及建筑物土地使用权合计账面原值
期初数189027918.116306509.00195334427.11
本期增加金额11314223.4511314223.45
(1)固定资产转入11314223.4511314223.45本期减少金额
期末数200342141.566306509.00206648650.56
第45页共105页项目房屋及建筑物土地使用权合计累计折旧和累计摊销
期初数10535132.271439986.0611975118.33
本期增加金额6182686.79126130.166308816.95
(1)计提或摊销5811725.58126130.165937855.74
(2)固定资产转入370961.21370961.21本期减少金额
期末数16717819.061566116.2218283935.28账面价值
期末账面价值183624322.504740392.78188364715.28
期初账面价值178492785.844866522.94183359308.78
11.固定资产
(1)明细情况项目房屋及建筑物生产机器及工具运输工具办公设备及其他合计账面原值
期初数205840485.54357698283.7814267902.289630636.11587437307.71本期增加
169265393.7215737618.19120353.98426844.66185550210.55
金额
1)购置15737618.19120353.98426844.6616284816.83
2)在建
169265393.72169265393.72
工程转入本期减少
11314223.451679815.61975769.005199.0013975007.06
金额
1)处置
1679815.61975769.005199.002660783.61
或报废
2)转入投
资性房地11314223.4511314223.45产
期末数363791655.81371756086.3613412487.2610052281.77759012511.20累计折旧
期初数21297029.23163904516.1610858466.612608772.58198668784.58本期增加
10725054.9436874387.412018698.321679227.5351297368.20
金额
第46页共105页项目房屋及建筑物生产机器及工具运输工具办公设备及其他合计
1)计提10725054.9436874387.412018698.321679227.5351297368.20
本期减少
370961.211487184.58926980.554939.052790065.39
金额
1)处置
1487184.58926980.554939.052419104.18
或报废
2)转入投
资性房地370961.21370961.21产
期末数31651122.96199291718.9911950184.384283061.06247176087.39减值准备
期初数2878274.312878274.31本期增加金额本期减少金额
期末数2878274.312878274.31账面价值期末账面
332140532.85169586093.061462302.885769220.71508958149.50
价值期初账面
184543456.31190915493.313409435.677021863.53385890248.82
价值
(2)暂时闲置固定资产项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
生产机器及工具5400347.712252432.032878274.31269641.37
小计5400347.712252432.032878274.31269641.37
(3)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因
C1 栋厂房 58741779.31 正在安排办理产权证
B1 栋厂房 81193459.28 正在安排办理产权证
小计139935238.59
12.在建工程
(1)明细情况
第47页共105页期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备生物实验室耗材产品扩产及技术升级
546708.07546708.071546286.121546286.12改造项目（A2 栋含地下室）生物实验室耗材产品扩产及科技孵化
1849855.851849855.85926110.14926110.14
器建设项目(厂房 A1
栋)
洁特生命科学(广
州)产业园智能制造
20158723.4120158723.41115369851.30115369851.30
及智能仓储建设项
目(一期)A3 栋工程（黄埔 3
152525.16152525.16期工程）
合计22707812.4922707812.49117842247.56117842247.56
(2)重要在建工程项目本期变动情况转入工程名称预算数期初数本期增加其他减少期末数固定资产生物实验室耗材产品扩产及科技孵化
169333474.16926110.1419333474.1618409728.451849855.85
器建设项目(厂房 A1
栋)
洁特生命科学(广
州)产业园智能制造
218457071.48115369851.3051703896.02146915023.9120158723.41
及智能仓储建设项
目(一期)
小计387790545.64116295961.4471037370.18165324752.3622008579.26（续上表）工程累计投入工程利息资本化本期利息本期利息资本工程名称占预算比例资金来源进度（%）累计金额资本化金额化率（%）
（%）生物实验室耗材产品扩
产及科技孵化器建设项目92.5192.51自有资金及募集资金
(厂房 A1 栋)
洁特生命科学(广州)产业
园智能制造及智能仓储建76.4876.48自有资金及募集资金
设项目(一期)小计
第48页共105页13.使用权资产项目房屋及建筑物合计账面原值
期初数16156094.8016156094.80
本期增加金额1522156.371522156.37
(1)租入1522156.371522156.37
本期减少金额14844106.0314844106.03
(1)处置14844106.0314844106.03
期末数2834145.142834145.14累计折旧
期初数13910736.5413910736.54
本期增加金额2507228.932507228.93
(1)计提2507228.932507228.93
本期减少金额14844106.0314844106.03
(1)处置14844106.0314844106.03
期末数1573859.441573859.44账面价值
期末账面价值1260285.701260285.70
期初账面价值2245358.262245358.26
14.无形资产
项目土地使用权软件及其他合计账面原值
期初数56803596.001115637.0057919233.00本期增加金额本期减少金额
期末数56803596.001115637.0057919233.00累计摊销
第49页共105页项目土地使用权软件及其他合计
期初数3685091.69596007.924281099.61
本期增加金额1136071.96117651.841253723.80
(1)计提1136071.96117651.841253723.80本期减少金额
期末数4821163.65713659.765534823.41账面价值
期末账面价值51982432.35401977.2452384409.59
期初账面价值53118504.31519629.0853638133.39
15.商誉
(1)明细情况期末数期初数被投资单位名称或账面价账面价形成商誉的事项账面余额减值准备账面余额减值准备值值广州拜费尔空气净
1862869.811862869.811862869.811862869.81
化材料有限公司
合计1862869.811862869.811862869.811862869.81
(2)商誉账面原值被投资单位名称或形本期企业本期减少期初数期末数成商誉的事项合并形成处置其他广州拜费尔空气净化
1862869.811862869.81
材料有限公司
合计1862869.811862869.81
(3)商誉减值准备被投资单位名称或形本期增加本期减少期初数期末数成商誉的事项计提其他处置其他广州拜费尔空气净化
1862869.811862869.81
材料有限公司
合计1862869.811862869.81
16.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
第50页共105页期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
资产减值准备29769749.954427561.9419301392.882875174.01
递延收益25342710.723801406.6126663715.743999557.36
租赁负债1162288.26174343.242226745.27334011.79
合计56274748.938403311.7948191853.897208743.16
(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债其他权益工具投资公
1311925.12196788.77706904.16106035.62
允价值变动
固定资产加速折旧7466083.041134025.737965067.461208873.40
使用权资产1260285.70189042.862245358.26336803.74
合计10038293.861519857.3610917329.881651712.76
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数抵销后抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额
递延所得税资产1484574.176918737.621616429.575592313.59
递延所得税负债1484574.1735283.191616429.5735283.19
(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数
可抵扣暂时性差异39211964.1337402830.87
可抵扣亏损63558258.1948556084.67
合计102770222.3285958915.54
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注
2026年19679596.8219679596.82
2027年17980890.5917980890.59
2028年10895597.2610895597.26
第51页共105页年份期末数期初数备注
2029年15002173.52
合计63558258.1948556084.67
17.其他非流动资产
期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付设备款68383583.2111844771.9956538811.2250881730.506379886.0044501844.50
合计68383583.2111844771.9956538811.2250881730.506379886.0044501844.50
18.所有权或使用权受到限制的资产
(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因
定期存款及利定期存款，拟持有至到货币资金144537468.85144537468.85息期
货币资金11473149.7811473149.78冻结冻结
货币资金9800000.009800000.00定期存款定期存款、冻结
合计165810618.63165810618.63
(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因定期存款及利
货币资金174196114.47174196114.47定期存款，拟持有至到期息
合计174196114.47174196114.47
19.应付账款
项目期末数期初数
货款35946157.4624258954.50
工程设备款8897488.119208013.98
服务费6239512.555124121.67
劳务加工费384161.04108099.90
其他458549.71450561.86
第52页共105页项目期末数期初数
合计51925868.8739149751.91
20.预收款项
项目期末数期初数
预收租金5698849.83462529.31
合计5698849.83462529.31
21.合同负债
项目期末数期初数
预收货款13745864.4132329934.88
合计13745864.4132329934.88
22.应付职工薪酬
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬11907445.44123049911.53117572002.5417385354.43
离职后福利—设定
8038441.898038441.89
提存计划
辞退福利131874.00131874.00
合计11907445.44131220227.42125742318.4317385354.43
(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴
11740776.51112621397.65107192956.4417169217.72
和补贴
职工福利费3187695.473187695.47
社会保险费3619884.233619884.23
其中：医疗保险费3363687.783363687.78
工伤保险费247901.46247901.46
生育保险费3660.553660.55
其他4634.444634.44
第53页共105页项目期初数本期增加本期减少期末数
住房公积金1593075.161591625.161450.00工会经费和职工教
166668.932027859.021979841.24214686.71
育经费
小计11907445.44123049911.53117572002.5417385354.43
(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险7801561.737801561.73
失业保险费236880.16236880.16
小计8038441.898038441.89
23.应交税费
项目期末数期初数
增值税2277723.621576564.21
企业所得税16423759.612819913.74
代扣代缴个人所得税182366.7799013.29
城市维护建设税371175.60239031.30
房产税527525.54
教育费附加159070.29102440.88
地方教育附加106046.8668293.93
印花税83137.7862543.30
合计20130806.074967800.65
24.其他应付款
项目期末数期初数
押金保证金6739167.474789073.50
应付暂收款376149.88596669.95
长期股权投资未出资款5300000.00
合计7115317.3510685743.45
第54页共105页25.一年内到期的非流动负债项目期末数期初数
一年内到期的应付债券2251198.681127132.28
一年内到期的租赁负债776011.851720097.94
合计3027210.532847230.22
26.其他流动负债
项目期末数期初数
待转销项税额305092.101053025.23
合计305092.101053025.23
27.应付债券
(1)明细情况项目期末数期初数
可转换公司债券362135670.94337973017.38
减：一年内到期的公司债券2251198.681127132.28
合计359884472.26336845885.10
(2)应付债券增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）债本本发行券期按面值计提利期债券名称面值发行金额期初数溢折价摊销期末数日期期发息偿限行还可转换公司债六
100.002022-6-28440000000.00336845885.103324021.0523038587.16359884472.26
券年六
小计100.002022-6-28440000000.00336845885.103324021.0523038587.16359884472.26年
(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间
2022年6月28日，公司发行可转换债券440.00万张，每张面值100.00元，发行总额
44000.00万元；本次发行的可转换公司债券的期限为自发行之日起六年，可转债票面利率
为第一年0.30%，第二年0.50%，第三年1.00%，第四年1.50%，第五年1.80%，第六年2.00%，按年付息，到期一次还本。本次可转债转股期自本次可转债发行结束之日满六个月后的第一个交易日起至本次可转债到期日止。本次发行的可转换公司债券的初始转股价格为48.23第55页共105页元/股，不低于募集说明书公告日前二十个交易日公司股票交易均价（若在该二十个交易日内发生过因除权、除息引起股价调整的情形，则对调整前交易日的交易价按经过相应除权、除息调整后的价格计算）和募集说明书公告日前一个交易日公司股票交易均价。本次发行的可转债已于2023年1月4日进入转股期并于2023年6月6日调整转股价为48.09元/股，自2024年7月4日起转股价格调整为48.02元/股。
28.租赁负债
项目期末数期初数
租赁负债395784.44529218.36
减：未确认融资费用9508.0322571.03
合计386276.41506647.33
29.预计负债
项目期末数期初数形成原因
未决诉讼1009652.78
合计1009652.78
30.递延收益
项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因为了补偿已发生的
相关费用或损失，政府补助26663715.743000000.004321005.0225342710.72及与资产相关的政府补助在受益期内摊销
合计26663715.743000000.004321005.0225342710.72
31.股本
本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行期末数送股公积金转股其他小计新股股份总数140363220140363220
第56页共105页32.其他权益工具
(1)期末发行在外的可转换公司债券基本情况
2022年6月28日，公司发行可转换债券440.00万张，每张面值100.00元，发行总额
44000.00万元，其中计入负债成分的公允价值为307838270.20元，计入权益成分的公
允价值为132161729.80元。
公司实际发行费用为7508492.65元，其中，承销保荐费6000000.00元，审计验资费566037.74元，律师费377358.49元，资信评级费235849.06元，信息披露及发行手续费329247.36元，公司实际募集资金净额为432491507.35元。其中负债成分应分摊的发行费用为5253184.98元，权益成分应分摊的发行费用为2255307.67元。综上所述，公司发行可转换公司债券时，应付债券账面价值为302585085.22元，其他权益工具金额为129906422.13元。
本次发行的可转换公司债券的期限为自发行之日起六年，可转债票面利率为第一年
0.30%，第二年0.50%，第三年1.00%，第四年1.50%，第五年1.80%，第六年2.00%，按年付息，到期一次还本。本次可转债转股期自本次可转债发行结束之日满六个月后的第一个交易日起至本次可转债到期日止。
(2)期末发行在外的可转债公司债券变动情况期初数本期增加本期减少期末数项目账面价账面价数量账面价值数量数量数量账面价值值值可转换公
440.00万张129905536.40440.00万张129905536.40
司债券
合计440.00万张129905536.40440.00万张129905536.40
33.资本公积
项目期初数本期增加本期减少期末数
股本溢价413562031.5960.78413561970.81其他资本公积
合计413562031.5960.78413561970.81
34.库存股
项目期初数本期增加本期减少期末数
第57页共105页项目期初数本期增加本期减少期末数
股票回购30000946.0530000946.05
合计30000946.0530000946.05
35.其他综合收益
(1)明细情况本期发生额
其他综合收益的税后净额减：
前期计入其他
减：税综合前期后收益计入归当期项目期初数其他属期末数
本期所得税前减：所得税费税后归属于母转入综合于发生额用公司留存收益少收益当期数
（税转入股后归损益东属于母公
司）不能重分类进损益
600868.54742300.80111345.12630955.681231824.22
的其他综合收益
其中：其他权益工
具投资公允600868.54742300.80111345.12630955.681231824.22价值变动将重分类进损益的
-9610.009610.009610.00其他综合收益
其中：外币财务报
-9610.009610.009610.00表折算差额
其他综合收益合计591258.54751910.80111345.12640565.681231824.22
36.盈余公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积60562454.988386608.3168949063.29
第58页共105页项目期初数本期增加本期减少期末数
合计60562454.988386608.3168949063.29
(2)其他说明
本年度盈余公积增加8386608.31元，系按照母公司2024年度净利润的10%计提法定盈余公积。
37.未分配利润
项目本期数上年同期数
调整前上期末未分配利润411981122.47387860987.29
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润411981122.47387860987.29
加：本期归属于母公司所有者的净利润72189560.7534788457.58
减：提取法定盈余公积8386608.31668846.61
应付普通股股利10014676.519999475.79
期末未分配利润465769398.40411981122.47
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入530822274.47311301645.27449411376.42305720623.47
其他业务收入27835289.5716000699.8413686205.2715566639.87
合计558657564.04327302345.11463097581.69321287263.34
其中：与客户之
间的合同产生538382089.15318941038.75456485049.94311699302.06的收入
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
第59页共105页本期数上年同期数项目收入成本收入成本
液体处理类336508129.51200734868.22274378164.34191421445.84
生物培养类171717333.9098021356.65157416726.7395894422.24仪器设备及其
22596811.0612545420.4017616485.3518404755.39
他耗材类
其他7559814.687639393.487073673.525978678.59
小计538382089.15318941038.75456485049.94311699302.06
2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
境内地区187340414.02119930950.00172245352.94126260313.25
境外地区351041675.13199010088.75284239697.00185438988.81
小计538382089.15318941038.75456485049.94311699302.06
3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入538382089.15456485049.94
小计538382089.15456485049.94
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为11813689.02元。
2.税金及附加
项目本期数上年同期数
城市维护建设税2361010.421727637.78
房产税5300774.623250163.84
教育费附加1011835.01740406.25
地方教育附加674556.64493604.13
印花税276958.89416044.07
土地使用税194333.21152023.47
合计9819468.796779879.54
3.销售费用
第60页共105页项目本期数上年同期数
职工薪酬23607065.5318530073.16
业务推广费用3996275.274739338.14
样品费673900.591717532.43
股权激励-1768316.21
折旧摊销1538632.701395999.62
销售服务费972296.83210162.56
差旅费1245763.861757588.55
业务招待费360515.43533199.57
其他1945965.673062867.25
合计34340415.8830178445.07
4.管理费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬23092340.0213085766.94
折旧摊销9947382.096122507.78
咨询服务费3120187.523825278.75
水电费1212350.271174921.27
业务招待费1047001.08853887.65
办公及会议费1061216.251110070.18
汽车费509587.56454698.03
股权激励-1155890.22
其他5414085.572678887.74
合计45404150.3628150128.12
5.研发费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬17152854.5419750839.78
材料及燃料4241462.036513957.85
折旧摊销2573182.472796906.40
第61页共105页项目本期数上年同期数
评审验收费898065.151510596.36
试验外协费344541.55533442.97
股权激励-3606845.28
其他费用1040273.291007923.09
合计26250379.0328506821.17
6.财务费用
项目本期数上年同期数
利息支出26439233.2624794716.04
减：利息收入14521239.4014376498.53
汇兑损失8158023.639042873.73
减：汇兑收益7702231.8314496621.88
银行手续费166274.28110976.01
合计12540059.945075445.37
7.其他收益
计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额
与资产相关的政府补助4321005.024502992.643119499.84
与收益相关的政府补助2390576.143474546.682390576.14
附加税返还1149800.00
代扣个人所得税手续费返还47140.61117536.32
增值税加计抵减484017.86109743.76
合计8392539.638204819.405510075.98
8.投资收益
项目本期数上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益-1002236.86-795116.43
顺流交易195.37-920.27
第62页共105页项目本期数上年同期数
合计-1002041.49-796036.70
9.信用减值损失
项目本期数上年同期数
坏账损失-3781976.28-2953799.81
合计-3781976.28-2953799.81
10.资产减值损失
项目本期数上年同期数
存货跌价损失-5242123.16-5895827.39
固定资产减值损失-192110.47
其他非流动资产减值损失-5464885.99-338750.00
合计-10707009.15-6426687.86
11.资产处置收益
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
固定资产处置收益-167342.79-1704571.45-167342.79
合计-167342.79-1704571.45-167342.79
12.营业外收入
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
接受捐赠1000.001000.00
非流动资产毁损报废利得951.32951.32
罚没收入8411.892970.308411.89
无需支付款项859.7013417.00859.70
其他5963.8345534.095963.83
合计17186.7461921.3917186.74
第63页共105页13.营业外支出计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
非流动资产毁损报废损失2756.99102676.202756.99
无法收回款项72954.68
罚没损失30000.0030000.00
诉讼费用102100.22102100.22
预计负债1009652.78
合计134857.211185283.66134857.21
14.所得税费用
(1)明细情况项目本期数上年同期数
当期所得税费用23981122.972967872.68
递延所得税费用-1326424.03253394.43
合计22654698.943221267.11
(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数
利润总额95617244.3838319960.39
按母公司适用税率计算的所得税费用14342586.665747994.06
子公司适用不同税率的影响1196713.75-331614.88调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响9237659.35-1072553.22使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
69152.36-3732.52
影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
1742071.263274320.49
或可抵扣亏损的影响
加计扣除调整-3933484.44-4393146.82
所得税费用22654698.943221267.11
15.其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)35之说明。
第64页共105页(三)合并现金流量表项目注释
1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金
(1)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金项目本期数上年同期数
房屋建筑物94501904.59145493365.56
生产机器及工具15737618.1932482178.85
办公设备及其他426844.665745405.38
小计110666367.44183720949.79
2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金
(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数
其他收益及营业外收入3603752.173654004.39
递延收益3000000.004020000.00
利息收入14521239.4014376498.53
其他往来款及其他4179969.883526314.80
合计25304961.4525576817.72
(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数
付现管理费用及研发费用13998342.9813149706.04
付现销售费用9467985.7510304857.57
付现财务费用145205.74110976.01
营业外支出132100.22
资金冻结21273149.78
其他往来款2557590.8076524.68
合计47574375.2723642064.30
(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数
收回定期存款376110600.00466708472.84
第65页共105页项目本期数上年同期数
收回定期存款376110600.00466708472.84
合计376110600.00466708472.84
(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数
购买定期存款521451954.38352087945.67
合计521451954.38352087945.67
(5)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数
支付租金1959834.056633210.59
回购库存股30000946.05
合计31960780.106633210.59
3.现金流量表补充资料
补充资料本期数上年同期数
(1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润72962545.4435098693.28
加：资产减值准备10707009.156426687.86
信用减值准备3781976.282953799.81
固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折
59616322.7163309632.00
耗、生产性生物资产折旧
无形资产摊销1379853.961425466.00长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
167342.791704571.45损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）1805.67102676.20
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）26916093.6019340967.89
投资损失（收益以“－”号填列）1002041.49796036.70
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-1326424.032084338.21
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-1763534.54
第66页共105页补充资料本期数上年同期数
存货的减少（增加以“－”号填列）-50580764.3034434237.59
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-85984916.10-25336980.88
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）15308269.901948285.77
其他-7718523.50
经营活动产生的现金流量净额53951156.56134806353.84
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
(3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额118395277.38364937577.58
减：现金的期初余额364937577.58310065227.94
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-246542300.2054872349.64
4.现金和现金等价物的构成
(1)明细情况项目期末数期初数
1)现金118395277.38364937577.58
其中：库存现金17864.4017864.40
可随时用于支付的银行存款118377412.98364919713.18可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额118395277.38364937577.58
第67页共105页项目期末数期初数
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及
708270.00
现金等价物
(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物
使用范围受限的原因、作为现金和项目金额现金等价物的理由募集资金（可以将现金用于随时支货币资金22206320.08付，因此符合现金和现金等价物标准）
小计22206320.08
(3)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价物的项目期末数期初数理由
货币资金144537468.85174196114.47定期存款，拟持有至到期货币资金11473149.78冻结
货币资金9800000.00定期存款、冻结
小计165810618.63174196114.47
5.筹资活动相关负债变动情况
本期增加本期减少项目期初数非现金期末数现金变动非现金变动现金变动变动应付债券
（含一年
337973017.3826362638.562199985.00362135670.94
内到期的应付债券）租赁负债
（含一年
2226745.27733555.881798012.891162288.26
内到期的租赁负债）
小计340199762.6527096194.443997997.89363297959.20
(四)其他
1.外币货币性项目
(1)明细情况项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
货币资金66728422.42
其中：美元3122743.637.188422447530.31
第68页共105页项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
欧元5883956.597.525744280892.11
应收账款130563481.19
其中：美元15313217.597.1884110077533.32
欧元2708015.337.525720379710.97日元2299500.000.0462106236.90
其他应收款301113.67
其中：美元17834.917.1884128204.47
欧元22975.837.5257172909.20
应付账款7770689.92
其中：美元1060065.657.18847620175.92
欧元20000.007.5257150514.00
其他应付款143768.00
其中：美元20000.007.1884143768.00
(2)境外经营实体说明记账子公司名称主要经营地注册地依据本位币主要经济环
Jet Life Sciences Co.Inc. 美国得克萨斯州 美国得克萨斯州 美元境中货币主要经济环
Jet Life Sciences GmbH_ 德国 德国 欧元境中货币主要经济环
Lab Cart GmbH 德国 德国 欧元境中货币主要经济环
洁特科学(香港)有限公司香港香港港币境中货币
2.租赁
(1)公司作为承租人
1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)13之说明。
2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十七)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项目本期数上年同期数
短期租赁费用5331470.337702682.55
第69页共105页合计5331470.337702682.55
3)与租赁相关的当期损益及现金流
项目本期数上年同期数
租赁负债的利息费用66523.28217010.17
与租赁相关的总现金流出7291304.3814337207.86
4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。
5)租赁活动的性质
是否存
面积（平租赁资产类别租赁期在续租备注
方米）选择权
房屋建筑物（邻家）106922021.3.1至2024.2.29否
房屋建筑物（邻家）2292021.9.15至2024.2.29否
房屋建筑物（邻家）30802022.10.1至2024.2.29否
房屋建筑物（钟国平）3302023.4.1至2026.3.31否
房屋建筑物（许贵良）9602021.4.1至2024.3.31否
房屋建筑物（成都）6602021.5.15至2024.5.31否
房屋建筑物（永标）16162022.7.1至2024.6.30否
房屋建筑物（永标）14212023.7.10至2024.6.30否
房屋建筑物（西安）4222022.4.10至2025.3.24否
房屋建筑物（杭州启真）1092022.2.10至2025.2.9否
房屋建筑物（北京奥宇）2362023.4.10至2025.5.9否
房屋建筑物（天津诺德）39.422023.11.20至2025.11.19否
房屋建筑物（重庆邦君）63.202023.12.18至2025.12.17否
(2)公司作为出租人经营租赁
1)租赁收入
项目本期数上年同期数
租赁收入20276324.889848139.45
其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入
2)经营租赁资产
第70页共105页项目期末数上年年末数
固定资产4113319.813561337.46
投资性房地产188364715.28189027918.11
小计192478035.09192589255.57
3)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额
剩余期限期末数上年年末数
1年以内15497952.1210027223.13
1-2年6466668.248969559.85
2-3年4733975.817.020663.08
3年以上8092964.2818789258.81
合计34791560.4537786041.79
六、研发支出
(一)研发支出项目本期数上年同期数
职工薪酬17152854.5419750839.78
材料及燃料4241462.036513957.85
折旧摊销2573182.472796906.40
评审验收费898065.151510596.36
试验外协费344541.55533442.97
股权激励-3606845.28
其他费用1040273.291007923.09
合计26250379.0328506821.17
其中：费用化研发支出26250379.0328506821.17资本化研发支出
七、在其他主体中的权益
(一)企业集团的构成
1.公司将广州拜费尔空气净化材料有限公司公司等13家子公司纳入合并财务报表范围。
第71页共105页2.子公司基本情况
主要经营地及持股比例（%）子公司名称业务性质取得方式注册地直接间接广州拜费尔空非同一控制下企业
气净化材料有广州制造业100.00合并限公司广州洁特投资
广州投资100.00设立有限公司洁特生命科学
(广州)有限公广州制造业100.00设立司洁特生命科学（上海）有限公上海制造业100.00设立司广州洁特检测
技术服务有限广州商业100.00设立公司广州洁特包装
广州制造业85.00设立材料有限公司广州黄埔区湾非同一控制下企业
区创业服务中广州商业服务100.00合并心有限公司
Jet Life
Sciences 美国 生物医疗 100.00 设立
Co.Inc.广州洁特医用
广州制造业51.00包装有限公司设立广州洁特净化
广州商业55.00设立技术有限公司
Jet Life
德国生物医疗100.00设立
Sciences GmbH
Lab Cart GmbH 德国 生物医疗 100.00 设立
洁特科学(香
香港生物医疗100.00设立
港)有限公司
(二)其他原因的合并范围变动合并范围增加公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例广州洁特医用包
投资设立2024/7/81530000.0051.00%装有限公司广州洁特净化技
投资设立2024/10/175500000.0055.00%术有限公司
第72页共105页公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例
Jet Life
投资设立2024/6/16700万欧100.00%
Sciences GmbH
Lab Cart GmbH 投资设立 2024/11/5 2.5 万欧 100.00%
洁特科学(香港)
投资设立2024/10/25尚未出资尚未出资有限公司
(三)非全资子公司
1.明细情况
少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称持股比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额广州洁特包装材
15.00%193934.07105000.00710875.47
料有限公司广州洁特医用包
49.00%-108572.231361427.77
装有限公司广州洁特净化技
45.00%687622.855187622.85
术有限公司
2.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况期末数非子公司流名称流动资产非流动资产资产合计流动负债动负债合计负债广州洁特包装
7139091.65926669.028065760.673326590.853326590.85
材料有限公司广州洁特医用
1507362.501412019.482919381.98140957.95140957.95
包装有限公司广州洁特净化
8939194.696990484.8115929679.504401628.734401628.73
技术有限公司（续上表）期初数非子公司流名称流动资产非流动资产资产合计流动负债动负债合计负债广州洁特
包装材料5432112.051026852.236458964.282312688.242312688.24有限公司
第73页共105页(2)损益和现金流量情况本期数上年同期数综合子公司收经营活动现综合收益总经营活动名称营业收入净利润营业收入净利润益金流量额现金流量总额广州洁特
包装材料11636068.671292893.781643322.749319353.071220926.38379418.08有限公司广州洁特
医用包装130473.90-221575.97-462741.14有限公司广州洁特
净化技术14788457.011528050.772003896.72有限公司
(六)在合营企业或联营企业中的权益不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目期末数/本期数期初数/上年同期数联营企业
投资账面价值合计38065734.1233267970.98下列各项按持股比例计算的合计数
净利润-1002236.86-795116.43
综合收益总额-1002236.86-795116.43
八、政府补助
(一)新增的政府补助情况新增补助金额项目
2024年度
与资产相关的政府补助3000000.00
其中：计入递延收益3000000.00
与收益相关的政府补助2390576.14
其中：计入其他收益2390576.14
合计5390576.14
第74页共105页(二)涉及政府补助的负债项目本期新增本期计入本期计入财务报列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额
递延收益26663715.743000000.004321005.02
小计26663715.743000000.004321005.02（续上表）本期冲减
本期冲减资与资产/收益项目成本费用其他变动期末数产金额相关金额
递延收益25342710.72与资产相关
小计25342710.72
(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数
计入其他收益的政府补助金额6711581.167977539.32
合计6711581.167977539.32
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
第75页共105页通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五(一)5之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
第76页共105页面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2024年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的52.57%（2023年12月31日：53.98%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用发行可转债等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
应付账款51925868.8751925868.8751925868.87
其他应付款7115317.357115317.357115317.35一年内到期的
3027210.533059292.263059292.26
非流动负债
应付债券359884472.26459947812.3915647016.60444300795.79
租赁负债386276.41395784.44395784.44
小计422339145.42522444075.3162100478.4816042801.04444300795.79（续上表）上年年末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
应付账款39149751.9139149751.9139149751.91
其他应付款10685743.4510685743.4510685743.45一年内到期的
2847230.223187182.873187182.872
非流动负债
应付债券336845885.10468798919.043324021.0512803309.96452671588.03
租赁负债506647.33529218.36529218.36
第77页共105页上年年末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
小计390035258.01522350815.6356346699.2813332528.32452671588.03
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
(四)利率风险
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。
十、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值
第一层次公第二层次公
项目第三层次公允允允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量
1.交易性金融资产和其他非流动
175000000.00175000000.00
金融资产
(1)分类为以公允价值计量且其
175000000.00175000000.00
变动计入当期损益的金融资产
理财产品175000000.00175000000.00
2.其他权益工具投资29371925.1229371925.12
第78页共105页期末公允价值
第一层次公第二层次公
项目第三层次公允允允合计价值计量价值计量价值计量
持续以公允价值计量的资产总额204371925.12204371925.12
(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
其他权益工具投资按照未来现金流量折现作为公允价值，公允价值与账面差异较小，故采用其账面价值作为其公允价值。本公司持有的理财产品期限较短且预期收益与市场利率水平差异较小，以理财产品的初始确认成本作为其公允价值。
公司对珠海恺瑞生物科技有限公司的权益投资，初始投资金额8060000.00元，持股
3.9437%，由于该公司未上市，其股份价值无法从公开市场获取，也无法从公开市场或非活
跃市场获取类似交易的股份价值数据，仅能根据其年度财务报表及公司持股比例计算享有的净资产份额，故属于第三层次公允价值计量。
公司对广州玻思韬控释药业有限公司的权益投资，初始投资金额20000000.00元，持股1.2442%，由于该公司未上市，其股份价值无法从公开市场获取，也无法从公开市场或非活跃市场获取类似交易的股份价值数据，仅能根据其年度财务报表及公司持股比例计算享有的净资产份额，故属于第三层次公允价值计量。
十一、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的实际控制人
袁建华和 Yuan Ye James 系父子关系，袁建华直接持有本公司股份比例为 29.26%，通过洛阳麦金顿企业管理合伙企业(有限合伙)间接持有公司0.4498%的股份，合计持有公司
29.71%的股份；Yuan Ye James 直接持有本公司股份比例为 0.02%，JET (H.K) BIOSCIENCE
CO.LIMITED 为 Yuan Ye James 全资控股公司，持有本公司股份比例为 12.50%。袁建华和Yuan Ye James 合计持有本公司 42.23%的股权，为公司的实际控制人。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司的合营和联营企业情况
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
第79页共105页合营或联营企业名称与本公司关系广州华大洁特生物技术有限公司联营企业
4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系广州拓展投资管理有限公司袁建华控制的其他企业
洛阳麦金顿企业管理合伙企业(有限合伙)公司股东，袁建华控制的其他企业广州萝岗区汇资投资管理合伙企业（有限合 公司股东，Yuan Ye James 配偶王婧担任其执伙）行事务合伙人广东洁科膜分离技术有限公司袁建华控制的其他企业
(二)关联交易情况
1.关联租赁情况
公司出租情况本期确认的上年同期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入
广州拓展投资管理有限公司房屋建筑物6009.546102.84
洛阳麦金顿企业管理合伙企业(有
房屋建筑物2125.74
限合伙)广州萝岗区汇资投资管理合伙企
房屋建筑物6009.546102.84
业(有限合伙)
广东洁科膜分离技术有限公司房屋建筑物6669.636800.04
广州华大洁特生物技术有限公司房屋建筑物992267.853399.96
广州华大洁特生物技术有限公司消毒配套设施198934.54
合计1209891.1024531.42
2.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数广州华大洁特生物华大洁特向公司提供消
1336651.14
技术有限公司毒服务
合计1336651.14
3.关键管理人员报酬
项目本期数上年同期数
关键管理人员报酬7447594.315974202.23
(三)关联方应收应付款项
第80页共105页1.应付关联方款项项目名称关联方期末数期初数广州华大洁特生物
其他应付款5000000.00技术有限公司
小计5000000.00
十二、股份支付
(一)股份支付总体情况
1.明细情况
各项权益工具数量和金额情况授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效数量金额数量金额数量金额数量金额
管理人员12600.00443520.0071960.002532992.00
研发人员28085.00988592.00239484.608429857.92
销售人员21210.00746592.00119177.504195048.00
生产人员10963.00385897.6082874.902917196.48
合计72858.002564601.60513497.0018075094.40
（二）以权益结算的股份支付情况
1.明细情况
公司股票在科创板的交易价格为基础，并考虑行权价格、年化波动率、年化无风险利率、授予日权益工具公允价值的确定方法
到期年限、股息收益率等参数，按照 B-S 期权定价模型确定最佳估计数。
在等待期的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、行权条件完成情况等可行权权益工具数量的确定依据
后续信息，修正预计可行权的限制性股票数量。
本期估计与上期估计有重大差异的原因以权益结算的股份支付计入资本公积的累计
10198641.09
金额本期以权益结算的股份支付确认的费用总额
十三、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
第81页共105页截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二)或有事项
1.未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
(1)拜费尔与大荣公司买卖合同纠纷案
拜费尔2021年7月以山东大荣新材料有限公司（以下简称大荣公司）拒不退还货款为
由就与大荣公司买卖合同纠纷向黄埔区人民法院提起诉讼，诉讼请求为：*判令解除原、被告签订的三份《销售合同》(合同编号分别为：SRKP2020-0313、SRKP2020-04-2、
SRKP2020-0414-1)；* 判令被告退还货款共计 10866391.08 元及资金占用费 663544.14
元(按全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率上浮30%的标准计算，暂从2020年
12月1日计算至2022年2月22日，总额计算至实际全额给付之日)；*判令被告赔偿口罩
报废损失共计 4931700.00 元；* 判令被告支付案涉 PTFE 复合口罩无纺布质量鉴定费用
570000.00元；*判令本案诉讼费由被告承担。2022年5月24日，公司收到广州市黄埔区
人民法院民事判决书((2021)粤0112民初19804号)，判决结果如下：
* 拜费尔与被告大荣公司之间的《销售合同》（合同编号分别为：SRKP2020-0313、SRKP2020-04-06-2、SRKP2020-0414-1)自 2020 年 11 月 28 日解除；
*被告大荣公司于本判决生效之日起十日内向拜费尔退还货款10849973.20元及资金占用利息损失（以10849973.2元为基数，自2020年12月1日至实际清偿之日止，按照同期全国银行间同业拆借中心公布的一年期贷款市场报价利率计付）；
*鉴定费用570000.00元，由被告大荣公司负担；
*案件受理费120570.00元，由拜费尔负担37338.00元，由被告大荣公司负担
83232.00元；
*驳回拜费尔的其他诉讼请求。
2022年6月7日和2022年7月8日，大荣公司和拜费尔分别向广州市中级人民法院提出上诉。2023年8月31日，公司收到广州市中级人民法院下达的《民事裁决书》（（2022）粤01民终15499号），判决结果为：*拜费尔公司与大荣公司之间的《销售合同》（合同编号分别为：SRKP2020-0313、SRKP2020-04-06-2)自 2021 年 8 月 10 日解除；* 大荣公司于该判决生效之日起十日内向拜费尔退还货款7962686.40元及资金占用利息损失（以
7962686.40元为基数，自2021年8月10日至实际清偿之日止，按照同期全国银行间同业拆借中心公布的一年期贷款市场报价利率计付）。本判决为终审判决。
第82页共105页拜费尔不服广东省广州市中级人民法院作出的(2022)粤01民终15499号民事裁定，向广东省高级人民法院申请再审。2024年4月7日，公司收到广东省高级人民法院下达的《民事申请再审案件受理通知书》((2024)粤民申2817号)，法院表示对该申请已立案审查。
另外，因被执行人大荣公司未自动履行生效法律文书确定的义务，2023年10月19日申请执行人拜费尔向广州市中级人民法院申请执行《民事判决书》((2022)粤01民终15499
号)要求大荣公司支付货款、资金占用利息以及加倍债务利息，具体申请事项如下：
*被申请人向申请人退还货款7962686.40元及资金占用利息损失（以7962686.4元为基数，自2021年8月10日起按照同期全国银行间同业拆借中心公布的一年期贷款市场报价利率计至实际清偿之日止，暂计至2023年10月20日为652641.68元，并应计算至被执行人实际清偿之日止），上述金额暂合计为8615328.08元；
*被申请人向申请人支付加倍债务利息（以7962686.40元为基数，从判决书规定的履行期届满次日（2023年10月18日）起算计至清偿之日止，暂计至2023年10月20日为
4180.41元，并应计算至被执行人实际清偿之日止）；
法院已于2024年1月3日立案执行，2024年3月14日，法院向申请执行人拜费尔告知了本案的执行情况，并要求申请执行人向法院提供被执行人大荣公司可供执行的财产线索。
申请执行人拜费尔明确表示认可法院的调查结果，但无法提供被执行人大荣公司可供执行的财产或财产线索，同意本案终结本次执行程序。拜费尔于2024年4月16日向广州市黄埔区人民法院申请执行异议，申请依法追加其现股东山东森荣新材料股份有限公司以及原股东荣茂森、荣芳妃、荣伟杰为(2024)粤0112执345号执行案件的被执行人，对(2022)粤01民终
15499号判决书确定的债务承担连带责任，公司于2024年4月12日收到广州市黄埔区人民
法院下达的《执行裁定书》((2024)粤0112执异357号)，法院裁定驳回拜费尔的全部异议申请。
2024年6月21日，拜费尔不服广州市黄埔区人民法院作出的《执行裁定书》((2024)
粤0112执异357号)，依法向广州市黄埔区人民法院提起诉讼，诉讼请求：*依法追加森荣公司为(2024)粤0112执345号执行案件的被执行人，对(2022)粤01民终15499号判决书确定的债务承担连带责任；*依法追加荣茂森、荣芳妃、荣伟杰为(2024)粤0112执345号执
行案件的被执行人，对(2022)粤01民终15499号判决书确定的债务在各自未依法出资的范围内承担补充赔偿责任；*本案诉讼费由被告承担。2024年9月19日，该案在广州市黄埔区人民法院开庭审理。截至本财务报表批准报出日，公司尚未收到法院作出的判决文书。
第83页共105页(2)公司、拜费尔与金棒公司买卖合同纠纷案
2021年7月，金棒控股有限公司（以下简称金棒公司）以拜费尔拒不退还货款为由就
与拜费尔签订的《销售合同》及《补充协议》向黄埔区人民法院提起诉讼，诉讼请求为：*判令解除金棒公司与拜费尔之间两份《销售合同》及2021年2月23日所签订的《补充协议》；
*判令拜费尔返还金棒公司货款930.00万元，并赔偿金棒公司经济损失2899190.00元；
*判令公司对拜费尔返还货款及赔偿经济损失义务承担连带责任；*本案一切诉讼费用由公司及拜费尔承担。2021年7月26日公司及拜费尔分别收到广州市黄埔区人民法院送达的《民事裁定书》，裁定本案按金棒公司撤回起诉处理。2021年10月，金棒公司以上述理由向南沙区人民法院提起诉讼，诉讼请求与上述请求一致。拜费尔就本案提出管辖权异议申请，一审法院驳回，拜费尔提起上诉，二审法院裁定本案移送黄埔区人民法院审理。2022年1月
13日，金棒公司向黄埔区人民法院提起上诉，诉讼请求与上述请求一致。拜费尔已于2022年2月提出反诉，反诉涉案请求判令继续履行拜费尔与反诉被告金棒公司签署的《销售合同》及其《补充协议》，并支付仓储费22000.00元，承担律师费100000.00元及本案诉讼费。
2022年8月19日拜费尔邮寄《产品质量鉴定申请书》给黄埔区人民法院。2022年10月12日，收到黄埔区人民法院的预缴鉴定费通知和补充证据材料。对案涉拜费尔公司交付金棒公司的口罩进行质量检测，是否符合双方合同和补充协议约定的质量要求，经黄埔区法院摇珠选定广东省科学院测试分析研究所（中国广州分析测试中心），为尽快启动鉴定工作，拜费尔公司向广东省科学院测试分析研究所（中国广州分析测试中心）预缴鉴定费用45.96万元。
2022年12月2日，中国广州分析测试中心、金棒公司、黄埔区法院前来拜费尔取样鉴定。
2023年8月17日，公司收到广州市黄埔区人民法院的《民事判决书》((2022)粤0112
民初302号)，判决结果如下：
*金棒公司与拜费尔签订的两份《销售合同》(合同编号为20200422001、20200422002)
及《补充协议》于2021年10月18日解除；
*拜费尔应当在本判决发生法律效力起十日内向金棒公司返还款项775万元及利息
（以775.00万元为基数，自2020年4月30日起按照年息3.5%的标准计算至实际付清之日止）；
*广州洁特生物过滤股份有限公司对本判决第二项债务承担连带清偿责任；
*驳回金棒公司其他诉讼请求；
*驳回拜费尔全部诉讼请求。
第84页共105页本诉案件受理费94995.14元，由金棒公司负担34646.14元，拜费尔公司、本公司共
同负担60349.00元。反诉受理费2300.00元，由拜费尔公司承担。目前公司、拜费尔公司已经该案上诉。
2023年9月1日，拜费尔不服广州市黄埔区人民法院作出的《民事判决书》((2022)粤
0112民初302号)，依法向广州市中级人民法院提起上诉，上诉请求：一是撤销判决书第一
和第五项，改判拜费尔与金棒公司的《销售合同》及《补充协议》继续履行，金棒公司完成
提货并赔偿拜费尔诉讼费用10.00万元；二是撤销判决书第二和第三项，驳回金棒公司的诉讼请求；三是一审诉讼费用由金棒公司承担。
2024年5月20日收到广州市中级人民法院《二审判决书》((2023)粤01民终27351号)，
判决驳回上诉，维持原判。2024年6月7日，拜费尔向金棒公司支付法院判决的款项。
(3)公司与合盛医疗公司模具采购合同纠纷案2020年11月至2021年1月，公司与深圳市合盛医疗科技有限公司（以下简称合盛医疗公司）签署了九份《模具采购合同》，合同约定公司向合盛医疗公司采购不同规格的吸头模具、离心管模具、冻存管、盖模具，PCR 管、盖、板模具等，合同总金额 20681658.00元，截至2021年2月，公司已付10340829.00元。合盛医疗公司未根据《模具采购合同》的约定期限履行模具交货义务，部分模具甚至至今未交货；已经交付的模具存在重大质量缺陷，试模和检测均不合格，合盛医疗公司反复维修仍无法根本解决质量问题。2022年8月，公司向广州市黄埔区人民法院提起诉讼，诉讼请求为：*判令解除原被告签订的九份《模具采购合同》；*判令被告退还原告已经支付的货款共计10340829.00元；*判令被告赔偿
原告的损失共计547711.00元；*本案诉讼费用由被告承担。
2023年3月27日，公司收到广州市黄埔区人民法院的《民事判决书》((2022)粤0112
民初28266号)，判决结果如下：*解除公司与合盛医疗公司签订的合同编号为CGB-202011-014、CGB-202011-025、CGB-202011-026、CGB-202011-027、CGB-202011-034、GCB-202011-019、GCB-202011-022、GCB-202012-011、CGB-202101-010 的九份《模具采购合同》；*合盛医疗公司应当在本判决生效后十日内向公司退还货款10340829.00元；*
合盛医疗公司应当在本判决生效后十日内向公司赔偿损失（损失计算方法，详见判决文件）；
*驳回合盛医疗公司的反诉诉讼请求。
2023年4月9日，合盛医疗公司不服广州市黄埔区人民法院作出的《民事判决书》((2022)
粤0112民初28266号)，依法向广州市中级人民法院提起上诉，上诉请求：一是撤销判决书
第85页共105页第一、二、三、四项，改判驳回公司全部诉讼请求，支持合盛医疗公司反诉请求或发回重审；
二是判决一审、二审诉讼费、保全费由公司承担。2024年3月29日，公司收到广州市中级人民法院下达的《民事裁定书》((2023)粤01民终11288号))，裁定结果为：*撤销广东省广州市黄埔区人民法院(2022)粤0112民初28266号民事判决；*本案发回广东省广州市黄埔区人民法院重审。2024年7月23日，公司收到广州市黄埔区人民法院的《受理案件通知书》((2024)粤0112民初9861号)。
2024年9月27日，公司收到合盛公司的《变更反诉请求申请书》((2024)粤0112民初
9861号)，合盛公司申请对合同纠纷发回重审一案的反诉请求予以变更，变更后的反诉请求
如下：*对于定作人洁特公司已接收的31套模具，请求判令洁特公司向承揽人合盛公司支付剩余未支付的8829329.00元合同价款以及逾期付款利息损失；*对于合盛公司已生产
但洁特公司未接收的5套模具，请求判令定作人洁特公司履行合同义务接收模具并向承揽人合盛公司支付剩余未支付的1511500.00元合同价款以及逾期付款利息损失。两项暂小计为11473149.78元。截至本财务报表批准报出日，本案重审尚未开庭。
(4)子公司拜费尔与国机智能买卖合同纠纷案
2020年4月20日，子公司拜费尔与国机智能科技有限公司（以下简称国机智能）签订
《买卖合同》，约定拜费尔向国机智能购买 30 台 N95 口罩机，总价 3450.00 万元。2020年4月21日，拜费尔按合同约定向国机智能支付了定金2760.00万元。2020年4月24日至 4 月 29 日，国机智能陆续交付部分 N95 口罩机，但由于此部分口罩机在调试、生产过程中出现质量问题，导致拜费尔无法正常生产 N95 口罩。拜费尔与国机智能协商，要求国机智能不再交付余下未发货的 N95 口罩机，并退还剩余未发货口罩机款，但国机智能一直拒绝办理退款手续。2020年9月1日，拜费尔向黄埔区人民法院提起《民事起诉状》，要求国机智能退回预付设备款2031.19万元及相关资金占用费，并赔偿口罩报废损失156.80万元。
2020年12月7日，拜费尔收到法院传来的《民事反诉状》，国机智能反诉拜费尔应继续履
行合同义务并支付剩余合同价款690.00万元及相关利息。
拜费尔2021年7月23日收到黄埔区法院送达的《民事判决书》，判决结果为：*国机智能应于判决发生法律效力之日起十日内，向拜费尔返还20311900.00元及利息（以
20311900.00元为基数，从2020年6月21日起按全国银行间同业拆借中心公布的一年期贷款市场报价利率计至实际给付时止）；*驳回拜费尔的其他诉讼请求；*驳回国机智能的反诉请求。如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当按照《中华人民共和国民事
第86页共105页诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。案件受理费
151964.00元，拜费尔已预缴，由拜费尔负担案件受理费11000.00元，由国机智能负担
案件受理费140964.00元；反诉受理费61087.00元，由国机智能负担。
国机智能和拜费尔均对一审判决书不服，提起了上诉，国机智能的上诉请求为：*请求依法撤销《民事判决书》(（2020）粤0112民初16307号)；*请求依法改判驳回拜费尔的
全部上诉请求；*请求依法改判支持国机智能的原第一项反诉请求，即判令拜费尔继续履行合同义务，完成提货；*请求依法改判支持国机智能的原第二项反诉请求，即判令拜费尔支付上诉人剩余货款6900000.00元；*请求依法改判支持国机智能的原第三项反诉请求，即判令拜费尔向国机智能支付拖欠货款的违约金至付清货款之日止（自2020年4月24日起，每逾期一日按全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率计）；*本案一审、二审诉
讼费用由拜费尔承担。拜费尔的上诉请求为：*撤销一审判决第二项，改判令国机智能赔偿拜费尔口罩报废损失人民币1568000.00元；*本案诉讼费用由国机智能承担。
2022年7月29日，公司收到广州市中级人民法院下达的《民事判决书》，判决结果为：
驳回上诉，维持原判。二审案件受理费162271.50元，由拜费尔负担受理费18912.00元，由国机智能负担受理费143359.50元。本判决为终审判决。
2022年8月8日，国机智能已按照判决结果向子公司拜费尔返还口罩设备款
20311900.00元及利息1667889.10元，合计21979789.10元。公司已收回上述设备
款和利息，本案判决已执行完毕并结案。
2023年2月22日，公司收到广东省高级人民法院《民事申请再审案件应诉通知书》。
再审申请人国机智能因不服广州市中级人民法院的终审判决，向广东省高级人民法院提出再审申请，目前广东省高级人民法院已立案。国机智能的再审请求为：*裁定再审本案；*撤销二审《民事判决书》、一审判决第一项（向拜费尔返还20311900.00元及利息）；*依
法改判驳回拜费尔要求申请人（国机智能）向其返还20311900.00元及利息的诉讼请求；
依法改判拜费尔继续履行合同义务，完成提货，支付剩余货款6900000.00元及拖欠货款的违约金（以拖欠货款为基数，按 LPR 的标准自 2020 年 4 月 24 日起算至实际清偿之日止）；
*一审受理费、反诉一审受理费、二审受理费由拜费尔承担。2024年5月29日，广东省高级人民法院出具《民事裁定书》((2023)粤民申367号)，裁定驳回国机公司的再审申请。
(5)公司与粤能电力服务公司合同纠纷案
公司因与广东粤能电力服务有限公司（以下简称粤能电力）合同纠纷案，向广州市黄埔
第87页共105页区人民法院（以下简称黄埔法院）起诉粤能电力，诉讼涉及的金额为1727327.50元经济损失（未含诉讼费）；2023年7月20日，黄埔区人民法院出具《民事裁定书》，裁决驳回洁特公司的起诉且退回公司预缴案件受理费10173.00元。随后，公司已提起上诉。2023年9月11日，广州市中级人民法院出具《民事裁定书》，裁决驳回公司的上诉。2023年10月31日，洁特生物向广州市仲裁委员会申请仲裁，广州市仲裁委员会已立案。
2024年1月23日，公司向广州市天河区人民法院申请财产保全。2024年2月29日，
公司收到广东省广州市天河区人民法院的《民事裁定书》((2024)粤0106财保150号)，裁定冻结广东粤能电力服务有限公司的银行存款人民币1727327.50元或查封、扣押其等值财产。2024年3月6日，天河法院出具《冻结/查封/扣押财产清单》，冻结了粤能电力公司账户存款1727327.50元。2024年11月13日，该案在广州市仲裁委开庭审理。截至本财务报表批准报出日，公司尚未收到法院作出的判决文书。
(6)拜费尔与上海的优电子科技公司合同纠纷案
2023年8月8日，拜费尔因与上海的优电子科技有限公司（以下简称的优公司）合同纠纷，向广州市黄埔区人民法院（以下简称黄埔法院）起诉的优公司，诉讼涉及的预付款金额为19827691.80元（未含诉讼费）。
2023年10月11日，黄埔区人民法院出具《民事裁定书》，裁决冻结的优电子科技有
限公司名下的银行存款5000000.00元或者查封、扣押其相应价值的财产并立即执行。
2023年11月1日，拜费尔向黄埔区人民法院申请追加的优公司新旧股东李优红、刘客平为被告。2023年12月7日，拜费尔向黄埔区人民法院申请追加：*湖州市国龙公司科技有限公司（以下简称国龙公司）为（2023）粤0112民初17920号案的被告共同参加诉讼，并判令其与的优公司、李优红、刘客平对本案债务承担连带责任；*请求判令本案诉讼费用
由国龙公司与的优公司、李优红、刘客平共同承担。2023年12月19日，该案在黄埔区人民法院第一次开庭，2024年8月2日，该案第二次线上开庭。
2024年8月29日，公司收到黄埔人民法院《民事判决书》((2023)粤0112民初17920号)，判决：*原告广州拜费尔空气净化材料有限公司与被告上海的优电子科技有限公司于
2020年5月13日签订的《购销合同》及2020年9月18日所签订的《补充协议于2023年
10月8日解除；*被告上海的优电子科技有限公司于本判决生效之日起十日内向原告广州
拜费尔空气净化材料有限公司退还款项18441691.80元及支付违约金922084.59元；*
被告刘客平对上述债务承担连带清偿责任；*驳回原告广州拜费尔空气净化材料有限公司其
第88页共105页他诉讼请求。
2024年9月9日，的优公司向广州市中级人民法院递交上诉申请，请求：撤销(2023)
粤0112民初17920号民事判决，判决驳回被上诉人解除合同和退还款项18441691.80元及支付违约金922084.59元的诉请。2024年12月17日，该案在广州市中级人民法院二审开庭审理。截至本财务报表批准报出日，公司尚未收到法院作出的判决文书。
(7)山东大荣诉拜费尔、洁特买卖合同纠纷案
2024年8月8日，山东大荣新材料有限公司以拜费尔公司无故解除合同给其造成重大
损失为由起诉公司、拜费尔，请求山东桓台县人民法院判令公司、拜费尔向其赔偿损失
9763419.81元及资金占用利息损失。
2024年8月12日，山东大荣新材料有限公司向山东桓台县人民法院申请冻结公司银行
账户资金人民币9763419.81元，山东省恒台县人民法院于同日以《民事裁定书》((2024)鲁0321财保1003号之一)、《民事裁定书》((2024)鲁0321执保2120号)裁定冻结了广州
拜费尔空气净化材料有限公司、广州洁特生物过滤股份有限公司银行账户资金人民币
9763419.81元。
2024年9月27日，公司向桓台县人民法院提交保全财产置换申请，请求：依法解除对
广州洁特生物过滤股份有限公司名下交通银行账户（账号441164167010252001347）采取的
保全措施，置换为冻结其名下的招商银行广州开发区支行存单（存款金额9800000.00元）（账号：12090713847900013）。2024年10月15日，山东桓台县人民法院以《民事裁定书》
((2024)鲁0321财保1003号之二)裁定：*冻结被申请人广州洁特生物过滤股份有限公司名
下的招商银行广州开发区支行存单账户（存款金额9800000.00元）（账号：12090713847900013），期限一年。*解除对被申请人广州洁特生物过滤股份有限公司名下
交通银行账号（账号：441164167010252001347）的冻结。2024年10月30日，该案已开庭审理，截至本财务报表批准报出日，公司尚未收到法院作出的判决文书。
十四、资产负债表日后事项公司拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本扣除公司回购专户已回购股份后的股
份余额为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.73元（含税）。不送红股，不以资本公积金转增股本。
在本次利润分配方案经公司董事会审议通过之日至公司权益分派实施日期间，若公司总第89页共105页股本由于可转债转股、股份回购、股权激励行权、再融资新增股份上市等原因而发生变化的，公司将按照“分配比例不变”的原则，对现金分红总金额进行调整。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)账龄情况账龄期末数期初数
1年以内192175650.16126350826.65
1-2年1777734.946449496.30
2-3年2576270.4963430.29
3年以上40440.2010431.60
账面余额合计196570095.79132874184.84
减：坏账准备11253072.047649587.34
账面价值合计185317023.75125224597.50
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备196570095.79100.0011253072.045.72185317023.75
合计196570095.79100.0011253072.045.72185317023.75（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）单项计提坏账准备
第90页共105页期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备132874184.84100.007649587.345.76125224597.50
合计132874184.84100.007649587.345.76125224597.50
2)采用组合计提坏账准备的应收账款
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合195773433.6311253072.045.75合并范围内关联往
796662.16
来组合
小计196570095.7911253072.045.72
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内191378988.009568949.405.00
1-2年1777734.94355546.9920.00
2-3年2576270.491288135.4550.00
3年以上40440.2040440.20100.00
小计195773433.6311253072.045.75
(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或转期末数计提核销其他回单项计提坏账准备按组合计提
7649587.343662292.3158807.6111253072.04
坏账准备
合计7649587.343662292.3158807.6111253072.04
(4)应收账款和合同资产金额前5名情况占应收账款应收账款坏账单位名称期末账面余额和合同资产准备和合同资期末余额合产减值准备
第91页共105页应收账款合同资产小计
第一名49785411.2649785411.2625.332489270.56
第二名22186102.4322186102.4311.291109305.12
第三名16681567.6716681567.678.49834078.38
第四名12049662.5412049662.546.13602483.13
第五名4756678.724756678.722.42237833.94
小计105459422.62105459422.6253.655272971.13
2.其他应收款
(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数
押金保证金2003162.332441103.15
拆借款208356927.77162705778.95
应收暂付款1251156.942950497.38
账面余额合计211611247.04168097379.48
减:坏账准备1004236.821090162.18
账面价值合计210607010.22167007217.30
(2)账龄情况账龄期末数期初数
1年以内90911100.38127888317.19
1-2年118933383.9040030517.29
2-3年1673817.76105556.00
3年以上92945.0072989.00
账面余额合计211611247.04168097379.48
减:坏账准备1004236.821090162.18
账面价值合计210607010.22167007217.30
(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
种类期末数
第92页共105页账面余额坏账准备计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备642857.000.30642857.00100.00
按组合计提坏账准备210968390.0499.70361379.820.17210607010.22
合计211611247.04100.001004236.820.47210607010.22（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备642857.000.38642857.00100.00
按组合计提坏账准备167454522.4899.62447305.180.27167007217.30
合计168097379.48100.001090162.180.65167007217.30
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）合并范围内关联往来组
208356927.77
合
账龄组合2611462.27361379.8213.84
其中：1年以内1584364.3479218.225.00
1-2年884124.58176824.9220.00
2-3年75273.3537636.6850.00
3年以上67700.0067700.00100.00
合计210968390.04361379.820.17
3)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
期初数191758.51152054.67746349.001090162.18
期初数在本期——————
第93页共105页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
--转入第二阶段-44206.2344206.23-
--转入第三阶段-15054.6715054.67
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-68334.06-4381.31-13209.99-85925.36本期收回或转回本期核销其他变动
期末数79218.22176824.92748193.681004236.82期末坏账准备计
5.0020.00100.000.47
提比例（%）
(4)其他应收款金额前5名情况占其他应收期末坏账准单位名称款项性质期末账面余额账龄款余额的比备例（%）
1年以内；1-2年；
第一名拆借款204438045.6396.61
2-3年
第二名拆借款2900000.001年以内；1-2年1.37
第三名押金保证金616622.002-3年0.29616622.00
第四名拆借款600000.001年以内0.28
第五名应收暂付款499970.571年以内0.2424998.53
小计209054638.2098.79641620.53
3.长期股权投资
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资135475680.0059445086.1376030593.87113067880.0053351252.8959716627.11
对联营、合营
38065734.1238065734.1233267970.9833267970.98
企业投资
第94页共105页合计173541414.1259445086.13114096327.99146335850.9853351252.8992984598.09
(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数减被投资账面减值追加少其账面减值单位计提减值准备价值准备投资投他价值准备资广州拜费尔空气净
26648747.1153351252.896093833.2420554913.8759445086.13
化材料有限公司洁特生命
科学（上
5000000.005000000.00
海）有限公司洁特生命
科学（广
20000000.0020000000.00
州）有限公司广州洁特
投资有限4000000.004000000.00公司广州洁特
包装材料2550000.002550000.00有限公司广州洁特检测技术
800000.00800000.00
服务有限公司
JET LIFE
SCIENCES 717880.00 717880.00
CO.INC
JET
LIFE
15377800.00
SCIENCES 15377800.00
GMBH广州洁特
医用包装1530000.001530000.00有限公司广州洁特
净化技术5500000.005500000.00有限公司
第95页共105页小计59716627.1153351252.8922407800.006093833.2476030593.8759445086.13
(3)对联营、合营企业投资期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资的投资损益收益调整联营企业广州蓝勃生物
28276862.60-425880.81
科技有限公司广州华大洁特
生物技术有限4991108.385800000.00-576356.05公司
合计33267970.985800000.00-1002236.86（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金计提减减值准其他账面价值益变动股利或利润值准备备联营企业广州蓝勃生物科
27850981.79
技有限公司广州华大洁特生
10214752.33
物技术有限公司
合计38065734.12
(4)长期股权投资减值测试情况可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定项目账面价值可收回金额本期计提减值金额广州拜费尔空气净
26648747.1120554913.876093833.24
化材料有限公司
小计26648747.1120554913.876093833.24（续上表）项目公允价值和处置费用的确定方式关键参数及其确定依据广州拜费尔空气净被投资单位的净资产确定被投资单位的净资产化材料有限公司小计
(二)母公司利润表项目注释
第96页共105页1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入531569591.07313466018.36449177389.68304882608.59
其他业务收入19021012.0512687708.8411589748.0514991876.59
合计550590603.12326153727.20460767137.73319874485.18
其中：与客户之
间的合同产生的537562255.27318352882.03456219887.10310861287.18收入
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
液体处理类337032943.95202160119.24274378164.34192252444.42
生物培养类171938070.6298697015.59157416726.7396310723.82仪器设备及
22598576.5012608883.5317382498.6116319440.35
其他耗材类
其他5992664.204886863.677042497.425978678.59
小计537562255.27318352882.03456219887.10310861287.18
2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
境内地区185968300.89117890910.69171980190.10124617267.52
境外地区351593954.38200461971.34284239697.00186244019.66
小计537562255.27318352882.03456219887.10310861287.18
3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入537562255.27456219887.10
小计537562255.27456219887.10
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为11801149.69元。
2.研发费用
第97页共105页项目本期数上年同期数
职工薪酬17140330.3519094636.03
材料及燃料4241462.036523495.19
折旧摊销2573182.472677428.87
试验外协费344541.55492131.65
其他费用1040273.29997379.59
评审验收费869865.151157358.64
股权激励-3606845.28
合计26209654.8427335584.69
3.投资收益
项目本期数上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益-1002236.86-795116.43
分红款595000.00
合计-407236.86-795116.43
十六、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
(1)明细情况项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销-169148.46部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损5510075.98益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益
第98页共105页项目金额说明
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-115864.80其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计5225062.72
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）784842.19
少数股东权益影响额（税后）251.18
归属于母公司所有者的非经常性损益净额4439969.35
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润6.180.520.52扣除非经常性损益后归属于公司
5.800.490.49
普通股股东的净利润
第99页共105页2.加权平均净资产收益率的计算过程项目序号2024年度
归属于公司普通股股东的净利润 A 72189560.75
非经常性损益 B 4439969.35扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的
C=A-B 67749591.40净利润
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1156965623.98
其他综合收益 E 640565.68
资本公积 H -60.78
现金分红减少的、归属于公司普通股股东的净资产 F1 -10014676.51
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 G1 7.00
回购减少的、归属于公司普通股股东的净资产 F2 -8766671.55
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 G2 10.00
回购减少的、归属于公司普通股股东的净资产 F3 -11301173.64
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 G3 9.00
回购减少的、归属于公司普通股股东的净资产 F4 -1385202.42
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 G4 6.00
回购减少的、归属于公司普通股股东的净资产 F5 -8547898.44
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 G5 5.00
报告期月份数 K 12.00
L= D+A/2+E/2+H/2+F
加权平均净资产1167503096.76
×G/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 6.18%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 5.80%
2.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程项目序号2024年度
归属于公司普通股股东的净利润 A 72189560.75
非经常性损益 B 4439969.35扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的
C=A-B 67749591.40净利润
第100页共105页第101页共105页本复印件仅供广州洁特生物过滤股份有限公司天健审〔2025〕7-377号报告后附之用，证
明天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有合法执业资质，他用无效且不得擅自外传。
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第104页共105页本复印件仅供广州洁特生物过滤股份有限公司天健审〔〕7-377号报告
后附之用，证明姚洁是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。
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