目录

一、审计报告………………………………………………………第1—6页

二、财务报表………………………………………………………第7—14页

（一）合并资产负债表……………………………………………第7页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页

（三）合并利润表…………………………………………………第9页

（四）母公司利润表………………………………………………第10页

（五）合并现金流量表……………………………………………第11页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页

三、财务报表附注………………………………………………第15—88页

四、资质证书复印件………………………………………………第89—92页审计报告

天健审〔2025〕7-17号

舒华体育股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了舒华体育股份有限公司（以下简称舒华体育公司）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了舒华体育公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于舒华体育公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不

第1页共92页对这些事项单独发表意见。

(一)应收账款减值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十)、三(十一)及五(一)4。

截至2024年12月31日，舒华体育公司应收账款余额为人民币

378381154.79元，坏账准备金额为人民币50368284.38元，账面价值为人

民币328012870.41元。

舒华体育公司管理层（以下简称管理层）根据各项应收账款的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款金额重大，且应收账款减值涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定

其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就坏账准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；

(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，复核管理层对预期收

取现金流量的预测，评价在预测中使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性，并与获取的外部证据进行核对；

(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风

险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款预期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备的计算是否准确；

(6)结合应收账款函证和期后回款情况，评价管理层计提坏账准备的合理性；

(7)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

第2页共92页(二)经销模式下收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十三)及五(二)1。

舒华体育公司的营业收入主要来自于销售体育器材和展示架等产品。2024年度，舒华体育公司营业收入金额为人民币1417094638.60元，其中经销业务模式确认的营业收入为人民币354457263.99元，占营业收入的25.01%。

根据经销业务模式，经销业务属于在某一时点履行的履约义务，舒华体育公司根据合同约定将产品交付给经销商且经销商已接受该商品、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。

由于营业收入是舒华体育公司关键业绩指标之一，可能存在管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将经销模式下收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对经销模式下收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与经销模式下收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)获取经销协议，检查协议的关键条款，包括但不限于：权利与义务、售

价、付款及结算、商品所有权转移等，以此评价收入确认方法是否适当；

(3)通过查询工商登记信息以及询问等程序核查经销商是否为舒华体育公司的关联方；

(4)通过向部分经销商最终客户电话询问，了解其向最终客户的销售情况；

(5)选取项目检查与经销业务收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、交付文件、付款记录等；

(6)结合应收账款函证，选取项目向主要经销商客户函证本期销售额；

(7)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

第3页共92页四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估舒华体育公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

舒华体育公司治理层（以下简称治理层）负责监督舒华体育公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀

第4页共92页疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对舒华体育公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致舒华体育公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就舒华体育公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事

第5页共92页项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二五年三月十日

第6页共92页第7页共92页第8页共92页第9页共92页第10页共92页第11页共92页第12页共92页第13页共92页第14页共92页舒华体育股份有限公司财务报表附注

2024年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

舒华体育股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由舒华（中国）有限公司整体变更

设立的股份有限公司，于2013年6月27日在泉州市市场监督管理局登记注册，总部位于福建省泉州市。公司现持有统一社会信用代码为 9135050061160716XA 的营业执照，注册资本

411499000.00 元，股份总数 411669000 股。其中，有限售条件的流通股份 A股 739551股，无限售条件的流通股份 A 股 410929449 股。公司股票已于 2020 年 12 月 15 日在上海证券交易所挂牌交易。

本公司属制造行业。主要经营活动为体育用品的研发、生产和销售。产品主要有：健身器材和展示架。

本财务报表业经公司2025年3月10日第四届董事会第十五次会议批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、使

用权资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

第15页共92页(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断的披露事项重要性标准确定方法和选择依据

重要的单项计提坏账准备的应收账款单项金额超过资产总额0.3%

重要的核销应收账款单项金额超过资产总额0.3%

重要的账龄超过1年的预付款项单项金额超过资产总额0.3%

重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额0.3%

重要的账龄超过1年的合同负债单项金额超过资产总额0.3%

重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额0.3%

重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额5%

重要的子公司收入总额超过集团收入总额的15%

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

第16页共92页1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

(十)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和

第17页共92页金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交

易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

第18页共92页按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的

第19页共92页差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

第20页共92页除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认

后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十一)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组类别合确定组合的依据计量预期信用损失的方法

应收票据——银行承兑汇票组合参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过票据类型

应收票据——商业承兑汇票组合违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款——账龄组合账龄应收账款账龄与整个存续期预期信用

损失率对照表，计算预期信用损失

第21页共92页组类别合确定组合的依据计量预期信用损失的方法信用保险赔付范围内的参考历史信用

损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算应收账款——信用保险组合中信保投保标的预期信用损失；信用保险赔付范围外

的参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信

用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状应收账款——合并范围内关联方况以及对未来经济状况的预测，通过款项性质组合违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制合同资产-账龄组合账龄合同资产账龄与整个存续期预期信用

损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款——账龄组合账龄其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状其他应收款——合并范围内关联况以及对未来经济状况的预测，通过款项性质方往来组合违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制长期应收款——账龄组合账龄长期应收款账龄与整个存续期预期信

用损失率对照表，计算预期信用损失

2.预期信用损失率对照表

(1)账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表应收账款及合同资产其他应收款预期信长期应收款预期信账龄

预期信用损失率（%）用损失率（%）用损失率（%）

1年以内（含，下同）5.005.005.00

1-2年20.0020.0020.00

2-3年50.0050.0050.00

3年以上100.00100.00100.00

(2)信用保险组合的账龄与预期信用损失率对照表

第22页共92页项目预期信用损失率（%）信用保险赔付范围内的信用保险赔付范围外的

其中：1年以内（含，下同）5.00

1-2年20.00

2-3年50.00

3年以上100.00

应收账款、合同资产、其他应收款、长期应收款的账龄自初始确认日起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十二)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

第23页共92页(十三)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

(十四)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十五)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确

第24页共92页认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)

房屋及建筑物年限平均法20-4010.004.50-2.25

机器设备年限平均法1010.009.00

运输工具年限平均法510.0018.00

电子设备及其他年限平均法3-510.0030.00-18.00

装修支出年限平均法510.0018.00

(十六)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点房屋及建筑物建设完成后达到设计要求或可投入使用的标准机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

(十七)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

第25页共92页3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十八)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、软件等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法土地使用权50年；产权证书约定的使用期限直线法

软件2-5年；预期经济利益年限直线法

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

第26页共92页(5)设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

(6)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

(十九)部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资

产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十一)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，

第27页共92页对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十二)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，

第28页共92页按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权

益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十三)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进

第29页共92页度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司销售健身器材、展示架等产品，属于在某一时点履行履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受或已验收合格该商品、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认。

(二十四)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

第30页共92页公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围

且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十五)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十六)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在第31页共92页相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十七)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资

第32页共92页产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十八)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并

第33页共92页相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一

步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(二十九)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(三十)重要会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更

1.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”规定，并对可比期间信息进行调整。该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

2.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于供应商融资安排的披露”规定。

3.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

4.公司自2024年12月6日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

四、税项

(一)主要税种及税率

第34页共92页税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为

增值税基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税13%、9%、6%、0%额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除25%或30%后余值的房产税1.2%、12%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%、7%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额20%、25%

注1：本公司健康管理咨询服务收入适用6%的增值税税率注2：根据财政部、国家税务总局《关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》（财税〔2012〕39号），本公司出口货物适用增值税退(免)税政策的范围，执行“免、抵、退”政策，出口退税率为13%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

北京舒华健康科技有限公司(以下简称北京健康公司)、福建省舒华电子商务有

限公司(以下简称福州舒华电子商务公司)、宁波市邦鹏健康科技有限公司(以下

简称宁波邦鹏公司)、杭州舒华电子商务有限责任公司(以下简称杭州舒华电子

商务公司)、厦门市舒华电子商务有限公司(以下简称厦门舒华电子商务公司)、20%

福州市舒华健身服务有限公司(以下简称福州健身发展公司)、厦门市舒华健身

发展有限公司(以下简称厦门健身发展公司)、北京舒华健康科技发展有限公司

(以下简称北京健康发展公司)

除上述以外的其他纳税主体25%

(二)税收优惠根据财政部、税务总局《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），将对小型微利企业减按

25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。

北京健康公司、福州舒华电子商务公司、宁波邦鹏公司、杭州舒华电子商务公司、厦门舒华

电子商务公司、福州健身发展公司、厦门健身发展公司、北京健康发展公司2024年度符合上述规定。

第35页共92页五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况项目期末数期初数

库存现金916085.74829432.54

银行存款529282873.66220221615.73

其他货币资金16157408.465404225.67

合计546356367.86226455273.94

其中：存放在境外的款项总额

(2)其他说明

期末银行存款中2212.79元因久悬户被冻结，1482729.15元因公司证照经营范围变更，银行账户资料未同步，被调成只收不付，2025年2月15日，银行解除停止支付，大额存单338000000.00元，按实际利率计提的未到期大额存款截至资产负债表日的利息

821950.69元；其他货币资金中履约保函保证金1505151.36元、电商平台保证金

10000.00元、开立承兑汇票保证金10439292.74元，除此之外，无其他因抵押、质押或

冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项；期初银行存款中2008.02元因久悬户被冻结，73516.84元因未与银行对账，银行设置停止支付，2024年2月20日，银行解除停止支付；其他货币资金中履约保函保证金1270809.60元、电商平台保证金10000.00元、

开立承兑汇票保证金857005.80元，除此之外，无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。

2.交易性金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

47425232.87381771805.56

资产

其中：结构性存款47425232.87381771805.56

合计47425232.87381771805.56

3.应收票据

第36页共92页(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票11869619.781999950.00

合计11869619.781999950.00

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类比例账面价值

金额金额计提比例（%）

（%）

按组合计提坏账准备11869619.78100.0011869619.78

其中：银行承兑汇票11869619.78100.0011869619.78

合计11869619.78100.0011869619.78（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备1999950.00100.001999950.00

其中：银行承兑汇票1999950.00100.001999950.00

合计1999950.00100.001999950.00

2)采用组合计提坏账准备的应收票据

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合11869619.78

小计11869619.78

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止期末未终止项目

确认金额[注1]确认金额[注2]

银行承兑汇票8543907.0010014949.78

小计8543907.0010014949.78

[注1]该等银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。

但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任

第37页共92页[注2]表中数据系公司收到客户背书的商业票据后用于贴现而未终止确认的金额。同时

公司采用商业票据结算内部交易，期末该等商业票据贴现未终止确认，期末公司票据已贴现未到期的金额合计数详见本财务报表附注九(四)3之说明

4.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内301157392.53283118995.33

1-2年36818803.5131437780.80

2-3年25779919.4315229921.19

3年以上14625039.324707019.99

账面余额合计378381154.79334493717.31

减：坏账准备50368284.3834828011.03

账面价值合计328012870.41299665706.28

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例

（%）

单项计提坏账准备9478366.552.509478366.55100.00

按组合计提坏账准备368902788.2497.5040889917.8311.08328012870.41

合计378381154.79100.0050368284.3813.31328012870.41（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例

（%）

单项计提坏账准备5481293.461.645481293.46100.00

按组合计提坏账准备329012423.8598.3629346717.578.92299665706.28

合计334493717.31100.0034828011.0310.41299665706.28

2)采用组合计提坏账准备的应收账款

第38页共92页期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合310722999.1840529748.7513.04

信用保险组合58179789.06360169.080.62

小计368902788.2440889917.8311.08

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内242915802.5812145790.115.00

1-2年36277083.687255416.7420.00

2-3年20803142.0410401571.0250.00

3年以上10726970.8810726970.88100.00

小计310722999.1840529748.7513.04

4)采用信用保险组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

信用保险赔付范围内50976407.58

信用保险赔付范围外7203381.48360169.085.00

其中：1年以内7203381.48360169.085.00

小计58179789.06360169.080.55

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或转期末数计提核销其他回单项计提坏

5481293.463935272.2061800.899478366.55

账准备按组合计提

29346717.5711994650.26451450.0040889917.83

坏账准备

合计34828011.0315929922.46451450.0061800.8950368284.38

(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款451450.00

第39页共92页(5)应收账款和合同资产金额前5名情况占应收账期末账面余额款和合同应收账款坏账资产期末单位名称准备和合同资余额合计产减值准备应收账款合同资产小计数的比例

（%）

Health In Motion LLC 31544558.62 31544558.62 8.20 1577227.93安踏体育用品集团有

30862098.3530862098.358.021543104.92

限公司

青岛市体育局13927731.3213927731.323.621618429.44中建智能技术有限公

13860000.0013860000.003.606930000.00

司厦门特步投资有限公

12447144.7212447144.723.24622357.24

司

小计102641533.01102641533.0126.6812291119.53

5.预付款项

(1)账龄分析期末数期初数账龄比例比例减值准账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值

（%）（%）备

1年以内14140131.85100.0014140131.858271887.5999.948271887.59

2-3年5098.960.065098.96

合计14140131.85100.0014140131.858276986.55100.008276986.55

(2)预付款项金额前5名情况

单位名称账面余额占预付款项余额的比例（%）

深圳市泰普康科技有限公司3054070.3821.60

赣州开云体育文化发展有限公司2952934.5020.88

厦门建发通商有限公司839210.075.93

北京泰莱特展览有限责任公司633881.004.48

福建省惠安县供电有限责任公司500000.003.54

小计7980095.9556.43

6.其他应收款

第40页共92页(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

押金保证金11990989.0010345157.34

信用借款及利息4782000.009631763.40

应收暂付款1788278.302742057.87

账面余额合计18561267.3022718978.61

减：坏账准备6809965.987054205.10

账面价值合计11751301.3215664773.51

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内5727090.038387169.07

1-2年5712827.137797229.87

2-3年3480608.182918357.98

3年以上3640741.963616221.69

账面余额合计18561267.3022718978.61

减：坏账准备6809965.987054205.10

账面价值合计11751301.3215664773.51

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项计提坏账准备1174000.006.321174000.00100.00

按组合计提坏账准备17387267.3093.685635965.9832.4111751301.32

合计18561267.30100.006809965.9836.6911751301.32（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项计提坏账准备1174000.005.171174000.00100.00

按组合计提坏账准备21544978.6194.835880205.1027.2915664773.51

合计22718978.61100.007054205.1031.0515664773.51

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

第41页共92页期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合17387267.305635965.9832.41

其中：1年以内5727090.03286354.505.00

1-2年5712827.131142565.4320.00

2-3年3480608.181740304.0950.00

3年以上2466741.962466741.96100.00

小计17387267.305635965.9832.41

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数419358.453018624.963616221.697054205.10期初数在本期

--转入第二阶段-285641.36285641.36

--转入第三阶段-345964.48345964.48

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提177637.41-75432.32-321444.21-219239.12本期收回或转回

本期核销25000.0025000.00其他变动

期末数286354.502882869.523640741.966809965.98期末坏账准备计

5.0031.36100.0036.69

提比例（%）

(5)本期实际核销的其他应收款情况项目核销金额

实际核销的其他应收款25000.00

(6)其他应收款金额前5名情况

第42页共92页占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

余额的比例（%）

云南健健体育场地设施工信用借款利1-2年、

4782000.0025.761380623.07

程有限公司息2-3年福建万塑通供应链有限公

应收暂付款1164000.003年以上6.271164000.00司

江西科技师范大学押金保证金659700.002-3年3.55329850.00

北京市昌平区体育局押金保证金352079.003年以上1.90352079.00中国人民解放军陆军工程

押金保证金332969.301年以内1.7916648.47大学通信士官学校收缴户

小计7290748.3039.283243200.54

7.存货

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料40758223.011320823.5339437399.4839055166.412811124.0736244042.34

在产品11301972.9111301972.919994467.119994467.11

库存商品159643617.566808748.71152834868.85123835689.046576826.07117258862.97

发出商品28760392.2928760392.2928352567.1828352567.18

低值易耗品1024130.941024130.941161840.241161840.24

合同履约成本1929049.381929049.385109311.085109311.08

合计243417386.098129572.24235287813.85207509041.069387950.14198121090.92

(2)存货跌价准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数其期末数计提其他转回或转销他

原材料2811124.0750299.411540599.951320823.53

库存商品6576826.074658578.334426655.696808748.71

合计9387950.144708877.745967255.648129572.24

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因相关产成品估计售价减去以前期间计提了存货本期将已计提存货跌价原材料

至完工估计将要发生的成跌价准备的存货可变准备的存货耗用/售出

第43页共92页确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因

本、估计的销售费用以及现净值上升相关税费后的金额确定可变现净值相关产成品估计售价减去以前期间计提了存货估计的销售费用以及相关本期将已计提存货跌价库存商品跌价准备的存货可变

税费后的金额确定可变现准备的存货耗用/售出现净值上升净值

(3)合同履约成本项目期初数本期增加本期摊销本期计提减值期末数

综合服务费3306177.459229935.5911965315.11570797.93

运输费1803133.631358251.451803133.631358251.45

小计5109311.0810588187.0413768448.741929049.38

8.合同资产

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值应收质保

6390052.811473647.874916404.948128835.411578412.726550422.69

金

合计6390052.811473647.874916404.948128835.411578412.726550422.69

(2)减值准备计提情况期末数账面余额减值准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提减值准备6390052.81100.001473647.8723.064916404.94

合计6390052.81100.001473647.8723.064916404.94（续上表）期初数账面余额减值准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提减值准备8128835.41100.001578412.7219.426550422.69

合计8128835.41100.001578412.7219.426550422.69

第44页共92页(3)减值准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数

计提收回或转回转销/核销其他按组合计提减

1578412.72-104764.851473647.87

值准备

合计1578412.72-104764.851473647.87

9.一年内到期的非流动资产

期末数期初数项目账面余减值准账面价账面余额减值准备账面价值额备值一年内到期的

2244027.06112201.352131825.71

长期应收款

合计2244027.06112201.352131825.71

10.其他流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

待抵扣进项税171802.49171802.49655771.51655771.51

待认证进项税28459612.5128459612.5114688488.8114688488.81待取得抵扣凭

5514062.975514062.974015456.374015456.37

证的进项税额

待摊费用2958295.682958295.681632379.871632379.87

合计37103773.6537103773.6520992096.5620992096.56

11.长期应收款

(1)明细情况期末数期初数折现率项目账面坏账账面账面余额坏账准备账面价值区间余额准备价值

店铺转让款1016905.3650845.27966060.09

合计1016905.3650845.27966060.09

(2)坏账准备计提情况

第45页共92页1)类别明细情况期末数种类账面余额坏账准备比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备1016905.36100.0050845.275.00966060.09

合计1016905.36100.0050845.275.00966060.09

2)采用组合计提坏账准备的长期应收款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合1016905.3650845.275.00

小计1016905.3650845.275.00

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他按组合计提坏

50845.2750845.27

账准备

合计50845.2750845.27

12.其他权益工具投资

(1)明细情况本期增减变动项目期初数本期计入其他综合追加投资减少投资其他收益的利得和损失福建晋江农村

商业银行股份5921297.48502433.27有限公司

合计5921297.48502433.27（续上表）本期确认的股本期末累计计入其他综合收益项目期末数利收入的利得和损失福建晋江农村商业银

6423730.75180663.034490630.75

行股份有限公司

合计6423730.75180663.034490630.75

(2)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因

第46页共92页公司出于战略目的而计划长期持有的权益投资，公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。

13.投资性房地产

项目房屋及建筑物土地使用权合计账面原值

期初数23138281.5110234439.2033372720.71

本期增加金额19171526.518140501.3627312027.87

1)固定资产转入19171526.5119171526.51

2)无形资产转入8140501.368140501.36

本期减少金额

期末数42309808.0218374940.5660684748.58累计折旧和累计摊销

期初数4360302.801660101.656020404.45

本期增加金额5541873.831639522.247181396.07

1)计提或摊销1688904.90328300.562017205.46

2)固定资产转入3852968.933852968.93

3)无形资产转入1311221.681311221.68

本期减少金额

期末数9902176.633299623.8913201800.52账面价值

期末账面价值32407631.3915075316.6747482948.06

期初账面价值18777978.718574337.5527352316.26

14.固定资产

(1)明细情况电子设备及其项目房屋及建筑物机器设备运输工具装修支出合计他账面原值

期初数700310708.05206576241.1411688926.4063516900.96982092776.55

本期增加金额87160.522384099.611313611.788387841.63703758.2912876471.83

1)购置87160.522384099.611313611.788387841.63703758.2912876471.83

本期减少金额19171526.515897549.011049878.481583032.4327701986.43

第47页共92页电子设备及其项目房屋及建筑物机器设备运输工具装修支出合计他

1)处置或报

5897549.011049878.481583032.438530459.92

废

2)转入投资性

19171526.5119171526.51

房地产

期末数681226342.06203062791.7411952659.7070321710.16703758.29967267261.95累计折旧

期初数221749020.68112363553.776160051.9936715698.78376988325.22

本期增加金额28751718.7414520632.271369036.127393458.48105563.7052140409.31

1)计提28751718.7414520632.271369036.127393458.48105563.7052140409.31

本期减少金额3852968.934180821.71923167.85908494.539865453.02

1)处置或报

4180821.71923167.85908494.536012484.09

废

2)转入投资性

3852968.933852968.93

房地产

期末数246647770.49122703364.336605920.2643200662.73105563.70419263281.51账面价值

期末账面价值434578571.5780359427.415346739.4427121047.43598194.59548003980.44

期初账面价值478561687.3794212687.375528874.4126801202.18605104451.33

(2)经营租出固定资产项目期末账面价值

房屋及建筑物2724705.52

小计2724705.52

15.使用权资产

项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数25946205.6325946205.63

本期增加金额27267909.6127267909.61

1)租入27267909.6127267909.61

本期减少金额13244582.8913244582.89

1)处置13244582.8913244582.89

期末数39969532.3539969532.35

第48页共92页项目房屋及建筑物合计累计折旧

期初数6261947.656261947.65

本期增加金额5526589.005526589.00

1)计提5526589.005526589.00

本期减少金额6207773.496207773.49

1)处置6207773.496207773.49

期末数5580763.165580763.16账面价值

期末账面价值34388769.1934388769.19

期初账面价值19684257.9819684257.98

16.无形资产

项目土地使用权软件合计账面原值

期初数109044737.6618959411.86128004149.52

本期增加金额1941975.281941975.28

1)购置1941975.281941975.28

本期减少金额8140501.368140501.36

1)转入投资性房地产8140501.368140501.36

期末数100904236.3020901387.14121805623.44累计摊销

期初数23997689.2414736939.5938734628.83

本期增加金额2097587.642424555.904522143.54

1)计提2097587.642424555.904522143.54

本期减少金额1311221.681311221.68

1)转入投资性房地产1311221.681311221.68

期末数24784055.2017161495.4941945550.69账面价值

期末账面价值76120181.103739891.6579860072.75

期初账面价值85047048.424222472.2789269520.69

17.长期待摊费用

第49页共92页项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

装修工程等支出11523521.058855203.867168502.301425840.8511784381.76

软件服务费303171.2674054.05229117.21

赛事赞助费717729.02717729.02

保险费594653.72146226.42238364.72502515.42

合计13139075.059001430.288198650.091425840.8512516014.39

18.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备66905486.4616668143.2552844819.2213149240.78

内部交易未实现利润13855749.743463937.4410961406.322740351.58

预提费用58203741.2514550935.3243933277.6310983319.41

递延收益62340958.9915585239.7564879960.3916219990.10

可抵扣亏损15463660.253865915.0910832915.672708228.95

租赁负债34384929.086050876.8820484466.855121116.71

股权激励2709725.02677431.261677103.95419275.99

合计253864250.7960862478.99205613950.0351341523.52

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债

其他债权投资公允价值变动4490630.751122657.693988197.48997049.37

交易性金融资产公允价值变动425232.87106308.221771805.56442951.39

使用权资产34388769.196115802.4419684257.984889518.44

合计39304632.817344768.3525444261.026329519.20

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数抵销后抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额

递延所得税资产7344768.3553517710.646329519.2045012004.32

第50页共92页期末数期初数抵销后抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额

递延所得税负债7344768.356329519.20

(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

可抵扣暂时性差异39030.6316.78

可抵扣亏损4700150.578299.86

合计4739181.208316.64

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2028年8299.868299.86

2029年4691850.71

合计4700150.578299.86

19.其他非流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

预付设备款3381683.823381683.82264926.17264926.17

合计3381683.823381683.82264926.17264926.17

20.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

保证金、不可随时支取、

货币资金352261336.73352261336.73扣押、冻结只收不付限制未终止确认的未到期的

应收票据10014949.7810014949.78质押已背书或贴现票据

固定资产467062096.21332292860.24抵押抵押借款

无形资产36655066.1027173180.01抵押抵押借款

合计865993448.82721742326.76

(2)期初资产受限情况

第51页共92页项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

货币资金2213340.262213340.26扣押、冻结保证金、只收不付限制

固定资产467062096.21350454157.16抵押抵押借款

无形资产36655066.1027907436.82抵押抵押借款

合计505930502.57380574934.24

21.短期借款

项目期末数期初数

抵押及保证借款17000000.00

抵押、保证及质押借款227136077.33173000903.19

质押借款6718715.18

抵押借款15000000.00

合计233854792.51205000903.19

22.应付票据

项目期末数期初数

银行承兑汇票4119487.002856686.00

合计4119487.002856686.00

23.应付账款

(1)明细情况项目期末数期初数

货款151234453.82116081650.40

长期资产购置款4036746.896574180.07

综合服务费106236441.3879778481.18

其他9525353.419445184.90

合计271032995.50211879496.55

(2)账龄1年以上重要的应付账款项目期末数未偿还或结转的原因

项目已验收，业主方未结清公司应山东锐强体育科技集团有限公司22192845.12收款项，公司未与供应商结算小计22192845.12

第52页共92页24.合同负债项目期末数期初数

货款46899881.1858167095.16

合计46899881.1858167095.16

25.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬36556999.43298311537.01292341373.8142527162.63

离职后福利—设定

210235.5816834872.8716723599.14321509.31

提存计划

合计36767235.01315146409.88309064972.9542848671.94

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴

35957043.60273586155.06267551546.8441991651.82

和补贴

职工福利费10001954.6910001954.69

社会保险费123786.6610800209.2010795624.53128371.33

其中：医疗保险费121052.339281858.889278633.48124277.73

工伤保险费2633.11972042.40970636.484039.03

生育保险费101.22546307.92546354.5754.57

住房公积金282889.002589888.302665927.30206850.00工会经费和职工教

193280.171333329.761326320.45200289.48

育经费

小计36556999.43298311537.01292341373.8142527162.63

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险203408.1916311425.7716203665.03311168.93

失业保险费6827.39523447.10519934.1110340.38

小计210235.5816834872.8716723599.14321509.31

26.应交税费

第53页共92页项目期末数期初数

增值税9670121.496211820.64

企业所得税16580086.3419261773.81

代扣代缴个人所得税720139.00464074.44

城市维护建设税481217.76591289.63

房产税1062916.581091751.92

土地使用税399456.82412335.69

教育费附加265217.35335648.86

地方教育附加176811.57223765.90

其他401648.52417106.43

合计29757615.4329009567.32

27.其他应付款

项目期末数期初数

押金保证金8244047.975185550.28

限制性股票回购义务4585216.208680000.00

其他1772313.812432190.39

合计14601577.9816297740.67

28.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的租赁负债6242694.234570518.56

合计6242694.234570518.56

29.其他流动负债

项目期末数期初数

待转销项税额3150598.093368443.91

合计3150598.093368443.91

30.租赁负债

第54页共92页项目期末数期初数

尚未支付的租赁付款额30700677.7017584756.42

减：未确定融资费用2558442.851670808.13

合计28142234.8515913948.29

31.递延收益

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因收到与资产相

政府补助64879960.392539001.4062340958.99关的政府补助

合计64879960.392539001.4062340958.99

32.股本

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行期末数送股公积金转股其他小计新股股份总数411669000411669000

33.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

股本溢价344374261.743639073.989385323.64338628012.08

其他资本公积4351353.954671695.053639073.985383975.02

合计348725615.698310769.0313024397.62344011987.10

(2)其他说明

资本公积（股本溢价）本期增加和资本公积（其他资本公积）本期减少系公司2023年限制性股票激励计划第一个解除限售期解除限售条件成就，将确认的对应股份支付费用由其他资本公积调整至股本溢价。

资本公积股本溢价）本期减少系公司于2024年3月14日召开的第四届董事会第十次会议决议及2024年4月8日召开的2023年年度股东大会决议，审议通过了《公司2024年员工持股计划（草案）及其摘要》(以下简称员工持股计划)和《公司2024年员工持股计划管理办法》由24名员工通过非交易过户等形式受让公司回购专用证券账户中持有的股票人民

币普通股(A 股)3270141 股(每股面值人民币 1 元)，受让价格为每股 4.22 元。公司实际

第55页共92页收到员工持股计划所涉及员工实际缴纳资金13799995.02元，与公司库存股回购成本

23185318.66元的差额9385323.64元，减少资本公积（股本溢价）9385323.64元。

其他资本公积本期增加系本期确认的股份支付费用。

34.库存股

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

回购股份24815020.3023185318.661629701.64

限制性股票回购义务8680000.004094783.804585216.20

合计8680000.0024815020.3027280102.466214917.84

(2)其他说明

1)回购股份本期增加系公司于2024年2月5日召开第四届董事会第九次会议，审议通

过了《关于以集中竞价交易方式回购公司股份方案的议案》，同意公司使用自有资金以集中竞价交易方式回购公司股份，回购资金总额不低于人民币1500万元（含）且不超过人民币

3000万元（含）。截至2024年12月31日，公司累计通过回购专用证券账户以集中竞价

交易方式回购公司股份350万股，成交总金额为24815020.30元。回购股份本期减少详见本财务报表附注五(一)33之说明。

2)限制性股票回购义务本期减少系2023年限制性股票激励计划第一个解除限售期解

除限售条件成就，冲回限制性股票回购义务4094783.80元。

35.其他综合收益

本期发生额

其他综合收益的税后净额减：前期计入其他综

减：前期合收益当项目期初数期末数计入其他税后归本期所得税前税后归属于母期转入留

综合收益减：所得税费用属于少发生额公司存收益（税当期转入数股东后归属于损益母公司）不能重分类进损益的其

2991148.11502433.27125608.32376824.953367973.06

他综合收益

其中：其他权益工具投

2991148.11502433.27125608.32376824.953367973.06

资公允价值变动

其他综合收益合计2991148.11502433.27125608.32376824.953367973.06

第56页共92页36.盈余公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积109471126.8210045723.09119516849.91

合计109471126.8210045723.09119516849.91

(2)其他说明

本期盈余公积增加系根据母公司本年度实现净利润的10%提取法定盈余公积。

37.未分配利润

项目本期数上年同期数

调整前上期末未分配利润452357469.62439712263.07

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）151525.24调整后期初未分配利润452357469.62439863788.31

加：本期归属于母公司所有者的净利润90332865.91128970181.90

减：提取法定盈余公积10045723.0913909250.59

应付普通股股利122450700.00102567250.00

期末未分配利润410193912.44452357469.62

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入1369483099.73943370182.911379901418.00972102631.48

其他业务收入47611538.8740707372.7642369006.4728984916.87

合计1417094638.60984077555.671422270424.471001087548.35

其中：与客户之间的合

1412885446.00981832017.291420704921.551000346332.32

同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

收入按商品或服务类型分解信息详见本财务报表附注十五(一)之说明。

第57页共92页2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解本期数上年同期数项目收入成本收入成本

境内1133692670.43781143653.321231320118.19860548610.17

境外279192775.57200688363.97189384803.36139797722.15

小计1412885446.00981832017.291420704921.551000346332.32

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入1412885446.001420704921.55

小计1412885446.001420704921.55

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为50703648.82元。

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

城市维护建设税4460896.043401148.27

教育费附加2556654.911936663.50

地方教育附加1704436.591291108.97

印花税1246704.831268868.48

房产税6929836.416986775.44

土地使用税2214872.432262570.60

车船税454.68

环境保护税22796.8912350.62

合计19136652.7817159485.88

3.销售费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬72495966.2263162915.95

业务宣传费28180949.4932558686.25

差旅费16918134.2012896411.98

展览费6985931.133360033.79

资产摊销与折旧6440765.685518924.29

业务招待费5980088.236735098.39

第58页共92页项目本期数上年同期数

咨询服务费5023850.412108364.83

投标费2242679.722255906.76

股权激励费用1572205.01386931.81

其他15233992.0412396896.38

合计161074562.13141380170.43

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬53831848.1745018988.21

资产折旧与摊销20011526.7822343608.47

股权激励费用2987036.641290172.14

咨询费5217487.063702668.90

业务招待费3572211.353830676.33

办公费3753362.452920293.45

税金3124781.003208988.85

差旅费3328675.433061212.01

检验维修费2128458.581840246.11

其他7066112.096761296.25

合计105021499.5593978150.72

5.研发费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬31196249.6621133737.48

材料6498884.861636831.27

设计费1395901.451436938.95

咨询费1142616.62595537.27

折旧摊销费1035739.221052883.94

差旅费463988.22607227.84

股权激励费用112453.40

其他1827908.641409111.30

合计43673742.0727872268.05

第59页共92页6.财务费用项目本期数上年同期数

利息支出5386042.933348935.74

减：利息收入2297958.321530100.16

汇兑损益-3448239.42-634255.06

手续费及其他409750.13495714.37

合计49595.321680294.89

7.其他收益

计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

与资产相关的政府补助2539001.402539001.392314078.80

与收益相关的政府补助16657493.302899667.3016657493.30

代扣个人所得税手续费返还160532.01132688.76

合计19357026.715571357.4518971572.10

8.投资收益

项目本期数上年同期数

处置交易性金融资产取得的投资收益1618036.111498680.54

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入180663.03180663.03

信用借款利息2946477.90

合计1798699.144625821.47

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数

交易性金融资产7895996.767013430.56

其中：以公允价值计量且其变动计入当期损益的

7895996.767013430.56

金融资产产生的公允价值变动收益

合计7895996.767013430.56

10.信用减值损失

第60页共92页项目本期数上年同期数

坏账损失-15935530.8517263720.14

合计-15935530.8517263720.14

11.资产减值损失

项目本期数上年同期数

存货跌价损失-4708877.74-4587807.94

合同资产减值损失104764.85-167263.06

合计-4604112.89-4755071.00

12.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益-112847.08-197864.83-112847.08

使用权资产处置收益2114848.13241682.932114848.13

长期待摊费用处置收益555060.96555060.96

合计2557062.0143818.102557062.01

13.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

非流动资产毁损报废利得5981.66897.185981.66

无需支付款项533091.2653138.52533091.26

其他201104.3084122.21201104.30

合计740177.22138157.91740177.22

14.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

对外捐赠2310050.002317079.652310050.00

非流动资产毁损报废损失893194.1781596.04893194.17

其他629030.69463462.36629030.69

合计3832274.862862138.053832274.86

第61页共92页15.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用30336523.0534105463.82

递延所得税费用-8631314.643075957.01

合计21705208.4137181420.83

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额112038074.32166151602.73

按母公司适用税率计算的所得税费用28009518.5841537900.68

子公司适用不同税率的影响509774.84-596151.22

非应税收入的影响-45165.75-45165.76

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1893717.181874682.40

研发费用加计扣除-8966184.30-4668288.77使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

-918528.07或可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可

303547.863784.29

抵扣亏损的影响

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化-6812.72

所得税费用21705208.4137181420.83

16.其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)35之说明。

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金

(1)收回投资收到的现金项目本期数上年同期数

理财产品赎回450000000.00370000000.00

小计450000000.00370000000.00

(2)投资支付的现金

第62页共92页项目本期数上年同期数

购买理财产品117000000.00600000000.00

小计117000000.00600000000.00

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

保证金13954468.1417843433.73

政府补助16657493.302899667.30

利息收入及其他2821055.312927521.79

代收代付款68000000.00

合计33433016.7591670622.82

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

保证金13410552.205458483.60

销售活动相关费用76075820.8766363785.75

管理及研发活动相关费用31293373.8226387904.33

银行手续费及其他5373303.064251553.20

代收代付款68000000.00

合计126153049.95170461726.88

(3)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

购买大额存单338000000.00

合计338000000.00

(4)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

股权激励出资款13799995.027626000.00

商业票据保证金到期60000000.00

合计73799995.027626000.00

(5)支付其他与筹资活动有关的现金

第63页共92页项目本期数上年同期数

支付的租金及租赁保证金7738492.074855605.34

股权回购款24815020.30

支付商业票据保证金69200000.00

合计101753512.374855605.34

3.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润90332865.91128970181.90

加：资产减值准备4604112.894755071.00

信用减值准备15935530.85-17263720.14

固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折

59355903.2158769711.08

耗、生产性生物资产折旧

无形资产摊销4850444.104571506.67

长期待摊费用摊销8198650.098525258.27

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

-2557062.01-43818.10损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）887212.5180698.86

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-7895996.76-7013430.56

财务费用（收益以“－”号填列）1088820.902696787.56

投资损失（收益以“－”号填列）-1798699.14-4625821.47

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-8505706.324216197.35

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-125608.32-1140240.34

存货的减少（增加以“－”号填列）-41875600.6775274053.76

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-75935295.95-38623382.88

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）62795693.3817131131.07其他

经营活动产生的现金流量净额109355264.67236280184.03

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额194095031.13224315450.52

第64页共92页补充资料本期数上年同期数

减：现金的期初余额224315450.52210023810.28

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-30220419.3914291640.24

4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金194095031.13224315450.52

其中：库存现金916085.74829432.54

可随时用于支付的银行存款190460922.97220219607.71

可随时用于支付的其他货币资金2718022.423266410.27

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额194095031.13224315450.52

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)不属于现金和现金等价物的货币资金项目期末数期初数不属于现金和现金等价物的理由

银行存款340309942.632008.02使用受限

其他货币资金11951394.102137815.40保证金

小计352261336.732139823.42

5.筹资活动相关负债变动情况

本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款205000903.19401988705.394282614.50377417430.57233854792.51租赁负债（含一年内到期的20484466.8521484538.286507679.541076396.5134384929.08租赁负债）

小计225485370.04401988705.3925767152.78383925110.111076396.51268239721.59

6.不涉及现金收支的重大活动

不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额

第65页共92页项目本期数上年同期数

背书转让的商业汇票金额24516632.5024249500.00

其中：支付货款24516632.5024249500.00

(四)其他

1.外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金787893.62

其中：美元38245.827.1884274926.25

欧元68162.087.5257512967.37

应收账款81149337.51

其中：美元11288929.047.188481149337.51

2.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)15之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十八)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数短期租赁费用

低价值资产租赁费用（短期租赁除外）287867.73177903.28

合计287867.73177903.28

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用1076396.51840374.92

与租赁相关的总现金流出8026359.805033508.62

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

(2)公司作为出租人

1)经营租赁

*租赁收入

第66页共92页项目本期数上年同期数

租赁收入4209192.601565502.92

*经营租赁资产项目期末数上年年末数

固定资产2724705.523150159.89

无形资产302863.06282733.74

投资性房地产47482948.0627352316.26

小计50510516.6430785209.89

经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)14之说明。

*根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额剩余期限期末数上年年末数

1年以内3514786.242712844.34

1-2年3450104.341864647.89

2-3年2262396.381794036.63

3年以后1011310.892948573.14

合计10238597.859320102.00

六、研发支出项目本期数上年同期数

职工薪酬31196249.6621133737.48

材料6498884.861636831.27

设计费1395901.451436938.95

咨询费1142616.62595537.27

折旧摊销费1035739.221052883.94

差旅费463988.22607227.84

股权激励费用112453.40

其他1827908.641409111.30

合计43673742.0727872268.05

其中：费用化研发支出43673742.0727872268.05

第67页共92页七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将泉州市舒华商用道具有限公司(以下简称商用道具公司)、河南舒华实业有限

公司(以下简称河南实业公司)、福建省舒华健康产业有限公司(以下简称福建健康公司)、泉

州市舒华展架实业有限公司(以下简称展架实业公司)、上海舒华健康科技有限公司(以下简

称上海健康公司)、舒华(福建)贸易有限公司(以下简称福建贸易公司)、福建省舒华健身发

展有限公司(以下简称健身发展公司)等17家子公司纳入合并财务报表范围。

2.重要子公司基本情况

主要经营持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式地直接间接

商用道具公司泉州市泉州市制造业100.00设立

福建贸易公司泉州市泉州市商业100.00设立

(二)其他原因的合并范围变动

1.合并范围增加

公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例

厦门健身发展公司新设2024/10/31100.00%

厦门舒华电子商务公司新设2024/10/31100.00%

杭州舒华电子商务公司新设2024/11/21100.00%

福州健身发展公司新设2024/12/9100.00%

福州舒华电子商务公司新设2024/12/20100.00%

注：截至2024年12月31日，上述公司尚未实缴出资

2.合并范围减少

期初至处置日公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产净利润

宁波邦鹏公司注销2024/2/2614099777.14-6578.62

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与收益相关的政府补助16657493.30

其中：计入其他收益16657493.30

合计16657493.30

第68页共92页(二)涉及政府补助的负债项目财务报表列报项本期新增本期计入本期计入期初数目补助金额其他收益金额营业外收入金额

递延收益64879960.392539001.40

小计64879960.392539001.40（续上表）

本期冲减成本期冲减资与资产/收益项目其他变动期末数本费用金额产金额相关

递延收益62340958.99与资产相关

小计62340958.99

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额19196494.705438668.69

合计19196494.705438668.69

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定

第69页共92页金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）3、五（一）

4、五（一）6、五（一）8、五（一）11之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项和合同资产

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2024年12月31日，第70页共92页本公司应收账款和合同资产的26.68%（2023年12月31日32.34%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款233854792.51234729100.00234729100.00

应付票据4119487.004119487.004119487.00

应付账款271032995.50271032995.50271032995.50

其他应付款14601577.9814601577.9814601577.98租赁负债（含

34384929.0838431299.487730622.2617774223.8712926453.35一年内到期）

小计557993782.07562914459.96532213782.7417774223.8712926453.35（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款205000903.19207508386.11207508386.11

应付票据2856686.002856686.002856686.00

应付账款211879496.55211879496.55211879496.55

其他应付款16297740.6716297740.6716297740.67租赁负债（含一

20484466.8523043032.734570518.5611488003.686984510.49年内到期）

小计456519293.26461585342.06443112827.8911488003.686984510.49

(三)市场风险

第71页共92页市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

(四)金融资产转移

1.金融资产转移基本情况

已转移金融已转移金融资产转移方式终止确认情况终止确认情况的判断依据资产性质金额保留了其几乎所有的风险

票据贴现应收票据234729100.00未终止确认和报酬保留了其几乎所有的风险

票据背书应收票据3285849.78未终止确认和报酬已经转移了其几乎所有的

票据贴现应收票据6250165.00终止确认风险和报酬已经转移了其几乎所有的

票据背书应收票据2293742.00终止确认风险和报酬

小计246558856.78

2.因转移而终止确认的金融资产情况

金融资产转移终止确认的金融与终止确认相关的利得或损项目方式资产金额失

应收票据贴现6250165.0027031.92

应收票据背书2293742.00

小计8543907.0027031.92

3.转移金融资产且继续涉入形成的资产、负债的金额

第72页共92页继续涉入形成的资产继续涉入形成的负债项目资产转移方式金额金额

应收票据贴现234729100.00233854792.51

应收票据背书3285849.783285849.78

小计238014949.78237140642.29

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产和其他非流动

47425232.8747425232.87

金融资产

(1)分类为以公允价值计量且其

47425232.8747425232.87

变动计入当期损益的金融资产

结构性存款47425232.8747425232.87

2.其他权益工具投资6423730.756423730.75

持续以公允价值计量的资产总额47425232.876423730.7553848963.62

(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

持续第二层次公允价值计量按照计量日能够取得的非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价确定。

(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

公司采用特定估值技术确定公允价值，采用的重要参数包括被投资单位期末净资产等。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

(1)本公司的母公司

第73页共92页母公司母公司对本公对本公母公司名称注册地业务性质注册资本司的持司的表股比例决权比

（%）例（%）

晋江舒华投资发展有限公司泉州市投资30000000.0064.8564.85

晋江舒华投资发展有限公司(以下简称舒华投资)系由张维建和杨双珠共同出资于2012年9月3日成立，现有注册资本30000000.00元，主营业务涉及制造业的投资。

(2)本公司的实际控制人

张维建直接持有公司4.0711%的股份，通过持有舒华投资95.00%的股权间接控制公司

64.8540%的股份，杨双珠持有舒华投资5.00%的股权，张锦鹏直接持有公司3.4505%的股权。

张维建和杨双珠、张锦鹏分别系夫妻关系和父子关系。

公司实际控制人为张维建、杨双珠和张锦鹏。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的其他关联方情况

(1)本公司的其他关联方其他关联方名称其他关联方与本公司关系

泉州万利家俱有限公司董事、监事及高级管理人员关系密切的家庭成员控制

北京市舒华体育用品有限公司董事、监事及高级管理人员关系密切的家庭成员控制

莱奥(福建)体育有限公司董事、监事及高级管理人员关系密切的家庭成员控制

董事、监事及高级管理人员关系密切的家庭成员重大晋江市瑞福祥展架制造有限公司影响的企业付秋玲公司实控人张维建哥哥的配偶

安踏体育用品有限公司(以下简称安

持股5%以上股东的重要关联方

踏)[注]

[注]林芝安大投资有限公司系曾持有公司股份超过5%的股东，安踏的主要股东、董事丁世忠、丁世家等人亦曾是林芝安大投资有限公司的主要股东，根据《上海证券交易所股票上市规则（2024年4月修订）》规定，过去12个月内为关联方的，仍然视为上市公司的关联方，2023年3月21日林芝安大持股比例降至4.999%，故从2024年3月21日起不再将安踏认定为关联方。安踏指香港上市公司安踏体育用品有限公司（证券代码：02020.HK）及其子公司

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

第74页共92页(1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数

泉州万利家俱有限公司采购原材料2672401.502419087.97

晋江市瑞福祥展架制造有限公司采购成品及原材料3365313.802448848.00

北京市舒华体育用品有限公司接受劳务27690.10192671.74

莱奥(福建)体育有限公司接受劳务475017.23258618.00

小计6540422.635319225.71

(2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数

北京市舒华体育用品有限公司成品销售1887150.241463167.83

晋江市瑞福祥展架制造有限公司材料销售55620.5151856.28

莱奥(福建)体育有限公司成品销售2360665.313680437.97

安踏[注]成品销售15230815.51153488145.02

小计19534251.57158683607.10

[注]安踏成品销售关联交易期间为2024年1月1日至2024年3月20日

2.关联租赁情况

公司承租情况本期数简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁租赁资和低价值资产租赁的支付的租金（不包括出租方名称产种类租金费用以及未纳入未纳入租赁负债计增加的租赁负确认的利息租赁负债计量的可变量的可变租赁付款债本金金额支出租赁付款额额）

付秋玲房产328023.0090788.24（续上表）上年同期数简化处理的短期租赁和确认使用权资产的租赁租赁资低价值资产租赁的租金支付的租金（不包括出租方名称产种类费用以及未纳入租赁负未纳入租赁负债计增加的租赁负确认的利息债计量的可变租赁付款量的可变租赁付款债本金金额支出

额额）

182235.002669036.9625616.22

3.关键管理人员报酬

项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬9563502.327774266.14

第75页共92页(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款北京市舒华体育用

1131050.5656552.531015723.1150786.16

品有限公司

安踏38869671.061943483.55晋江市瑞福祥展架

6380.60319.032056.08102.80

制造有限公司

小计1137431.1656871.5639887450.251994372.51其他应收款

安踏300000.00300000.00

付秋玲91117.5018223.5091117.504555.88

小计91117.5018223.50391117.50304555.88

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数应付账款

泉州万利家俱有限公司841137.80820485.03晋江市瑞福祥展架制造有限

1471673.851354757.72

公司

小计2312811.652175242.75合同负债

莱奥(福建)体育有限公司43.9136323.23

小计43.9136323.23其他应付款

莱奥(福建)体育有限公司92141.7620000.00

小计92141.7620000.00一年内到期的非流动负债

付秋玲226929.35345959.32

小计226929.35345959.32租赁负债

付秋玲1266540.771757376.14

小计1266540.771757376.14

第76页共92页十二、股份支付

(一)股份支付总体情况各项权益工具数量和金额情况授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效数量金额数量金额数量金额数量金额

管理人员1783340.007525694.80508074.003150058.8030426.00188641.20

研发人员135711.00572700.42

销售人员1351090.005701599.80152375.00944725.009125.0056575.00

合计3270141.0013799995.02660449.002787094.7839551.00166905.22

(二)以权益结算的股份支付情况授予日权益工具公允价值的确定方法和重要参数限制性股票为授予日收盘价可行权权益工具数量的确定依据按实际行权数量确定本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额6348799.00

(三)本期确认的股份支付费用总额授予对象以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

管理人员2987036.64

研发人员112453.40

销售人员1572205.01

合计4671695.05

十三、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。

(二)或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。

十四、资产负债表日后事项资产负债表日后利润分配情况

第77页共92页经公司2025年3月10日第四届董事会第十五次会议

审议批准，拟以截至实施2024年度利润分配预案时股权登记日的总股本为基准，扣除回购专用账户中累计拟分配的利润或股利

已回购的股份数量为基数，向全体股东每10股派发现金红利2元（含税）。上述利润分配方案尚待2024年度股东大会审议批准。

经审议批准宣告发放的利润或股利

十五、其他重要事项

(一)分部信息

1.确定报告分部考虑的因素

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部为基础确定报告分部。分别对展示架业务、室内健身器材及室外健身路径的经营业绩进行考核，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。

2.报告分部的财务信息

产品分部项目展示架室内健身器材室外健身路径合计

主营业务收入262609372.92919065761.33187807965.481369483099.73

主营业务成本188463122.57618827447.38136079612.95943370182.91

资产总额388412840.521359345780.46277777691.392025536312.37

负债总额142474583.26498624667.82101892256.62742991507.70

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内230709161.05263230132.63

1-2年31279880.5828147412.22

2-3年25095655.8913253162.31

3年以上11915372.603369268.03

账面余额合计299000070.12307999975.19

减：坏账准备38856316.3124647852.76

账面价值合计260143753.81283352122.43

第78页共92页(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备5543094.351.855543094.35100.00

按组合计提坏账准备293456975.7798.1533313221.9611.35260143753.81

合计299000070.12100.0038856316.3113.00260143753.81（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备5481293.461.785481293.46100.00

按组合计提坏账准备302518681.7398.2219166559.306.34283352122.43

合计307999975.19100.0024647852.768.00283352122.43

2)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合174184091.9532953052.8818.92

信用保险组合58179789.06360169.080.62

合并范围内关联方组合61093094.76

小计293456975.7733313221.9611.35

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内111374476.345568723.815.00

1-2年31279880.586255976.1220.00

2-3年20802764.1510401382.0750.00

3年以上10726970.8810726970.88100.00

小计174184091.9532953052.8818.92

第79页共92页4)采用信用保险组合计提坏账准备的应收账款期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

信用保险赔付范围内50976407.58

信用保险赔付范围外7203381.48360169.085.00

其中：1年以内7203381.48360169.085.00

小计58179789.06360169.080.55

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或转期末数计提核销其他回单项计提坏

5481293.4661800.895543094.35

账准备按组合计提

19166559.3014598112.66451450.0033313221.96

坏账准备

合计24647852.7614598112.66451450.0061800.8938856316.31

(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款451450.00

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况期末账面余额占应收账款和应收账款坏账合同资产期末单位名称合同准备和合同资应收账款小计余额合计数的

资产产减值准备比例（%）

上海健康公司47209861.9947209861.9915.46

Health In Motion LLC 31544558.62 31544558.62 10.33 1577227.93

青岛市体育局13927731.3213927731.324.561618429.44

中建智能技术有限公司13860000.0013860000.004.546930000.00

福建贸易公司6174045.976174045.972.02

小计112716197.90112716197.9036.9110125657.37

2.其他应收款

(1)款项性质分类情况

第80页共92页款项性质期末数期初数

押金保证金6256328.037271065.68

信用借款及利息4782000.009631763.40

应收暂付款1524289.871887325.78

合并范围内关联方往来款71827758.0866312014.30

账面余额合计84390375.9885102169.16

减：坏账准备5836724.846474547.05

账面价值合计78553651.1478627622.11

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内73929794.9672117664.49

1-2年4099342.756800531.43

2-3年2898967.662719629.98

3年以上3462270.613464343.26

账面余额合计84390375.9885102169.16

减：坏账准备5836724.846474547.05

账面价值合计78553651.1478627622.11

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

单项计提坏账准备1174000.001.391174000.00100.00

按组合计提坏账准备83216375.9898.614662724.845.6078553651.14

合计84390375.98100.005836724.846.9278553651.14（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项计提坏账准备1174000.001.381174000.00100.00

按组合计提坏账准备83928169.1698.625300547.056.3278627622.11

合计85102169.16100.006474547.057.6178627622.11

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

第81页共92页期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

合并范围内关联方71827758.08

账龄组合11388617.904662724.8440.94

其中：1年以内2102036.88105101.855.00

1-2年4099342.75819868.5520.00

2-3年2898967.661449483.8350.00

3年以上2288270.612288270.61100.00

小计83216375.984662724.845.60

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数290282.512719921.283464343.266474547.05期初数在本期

--转入第二阶段-204967.14204967.14

--转入第三阶段-330964.48330964.48

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提19786.48-324571.56-323037.13-627822.21本期收回或转回

本期核销10000.0010000.00其他变动

期末数105101.852269352.383462270.615836724.84期末坏账准备计

0.1432.43100.006.92

提比例（%）

(5)本期实际核销的其他应收款情况项目核销金额

实际核销的其他应收款10000.00

(6)其他应收款金额前5名情况占其他应收款余单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

额的比例（%）合并范围内关

健身发展公司25520086.001年以内30.24联方往来款

第82页共92页占其他应收款余单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

额的比例（%）合并范围内关

福建健康公司20321267.521年以内24.08联方往来款合并范围内关

上海健康公司12000000.001年以内14.22联方往来款合并范围内关

展架实业公司7535080.561年以内8.93联方往来款合并范围内关

商用道具公司5000000.001年以内5.92联方往来款

小计70376434.0883.39

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资439536968.93439536968.93449536968.93449536968.93

合计439536968.93439536968.93449536968.93449536968.93

(2)对子公司投资本期计提减值准备被投资单位期初数本期增加本期减少期末数减值准备期末数

河南实业公司100000000.00100000000.00

展架实业公司16536968.9316536968.93

上海健康公司150000000.00150000000.00

北京健康公司3000000.003000000.00

福建健康公司100000000.00100000000.00

福建贸易公司10000000.0010000000.00

宁波邦鹏公司10000000.0010000000.00

商用道具公司50000000.0050000000.00

健身发展公司10000000.0010000000.00

小计449536968.9310000000.00439536968.93

(二)母公司利润表项目注释

第83页共92页1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入983909472.47794472182.69986817320.73809387589.69

其他业务收入14441160.5912899627.2318992374.6312359672.09

合计998350633.06807371809.921005809695.36821747261.78

其中：与客户

之间的合同产998193105.58807309560.921005627527.87821663431.16生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

境内719000330.01583617407.77816242724.51669772294.00

境外279192775.57223692153.15189384803.36151891137.16

小计998193105.58807309560.921005627527.87821663431.16

2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入998193105.581005627527.87

小计998193105.581005627527.87

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为31373500.04元。

2.投资收益

项目本期数上年同期数

成本法核算的长期股权投资收益80000000.0080000000.00

处置长期股权投资产生的投资收益4099777.1412557215.89

处置交易性金融资产取得的投资收益1618036.111498680.54

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入180663.03180663.03

信用借款利息2946477.90

合计85898476.2897183037.36

第84页共92页十七、其他补充资料

(一)非经常性损益

1.非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分1669849.50计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政

18971572.10

策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产9694695.90生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-2204885.13其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计28131232.37

第85页共92页项目金额说明

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）7339322.99

少数股东权益影响额（税后）

归属于母公司所有者的非经常性损益净额20791909.38

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润7.170.220.22扣除非经常性损益后归属于公司

5.520.170.17

普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 90332865.91

非经常性损益 B 20791909.38

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 69540956.53

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1316534360.24

达到限制性股票解锁条件而无须回购的股票减少库存股 E1 4094783.80

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F1 2

使用库存股实施员工持股计划减少库存股 E2 23185318.66

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F2 7

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G1 122450700.00

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H1 9

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G2 20732284.47

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H2 10

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G3 4082735.83

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H3 9

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G4 9385323.64

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H4 7

其他权益工具投资公允价值变动 I1 376824.95

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6其他限制性股票等待期内分摊的股份支付费用调增

I2 1961970.03资本公积

第86页共92页项目序号本期数

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 8员工持股计划等待期内分摊的股份支付费用调

I3 2709725.02增资本公积

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 3.50

报告期月份数 K 12

L= D+A/2+ E×F/K-G

加权平均净资产1260543002.62

×H/K±I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L 7.17%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 5.52%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 90332865.91

非经常性损益 B 20791909.38

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 69540956.53

期初股份总数 D 410269000

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

达到限制性股票解锁条件而无须回购的股票减少库存股 F1 660449

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G1 2

使用库存股实施员工持股计划减少库存股 F2 3270141

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G2 7

因回购等减少股份数 H1 3000000

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I1 10

因回购等减少股份数 H2 500000

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I2 9

报告期缩股数 J

报告期月份数 K 12

发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 409411657

基本每股收益 M=A/L 0.22

扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.17

(2)稀释每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 90332865.91

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