2024年半年度报告

公司代码：605188公司简称：国光连锁江西国光商业连锁股份有限公司

2024年半年度报告

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重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人胡金根、主管会计工作负责人李院生及会计机构负责人（会计主管人员）陈悦岭

声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案不适用

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告所涉及的公司未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者实质性承诺，敬请广大投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请查阅第三节"管理层讨论与分析"中关于"可能面对的风险"的内容。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................4

第三节管理层讨论与分析...........................................7

第四节公司治理..............................................14

第五节环境与社会责任...........................................17

第六节重要事项..............................................18

第七节股份变动及股东情况.........................................29

第八节优先股相关情况...........................................32

第九节债券相关情况............................................32

第十节财务报告..............................................33

1、载有董事长签名的公司2024年半年度报告文本；

2、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并

备查文件目录盖章的财务报告文本；

3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告原稿。

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

公司、本公司、国光连锁、江指江西国光商业连锁股份有限公司

西国光、发行人赣州国光指赣州国光实业有限公司宜春国光指宜春市国光实业有限公司国光配送指江西国光商业配送有限公司云创科技指江西国光云创科技有限公司云智物流指江西国光云智商贸物流有限公司国光实业指江西国光实业有限公司

齐兴咨询指吉安市井开区齐兴信息咨询合伙企业（有限合伙）

弘兴咨询指吉安市井开区弘兴信息咨询合伙企业（有限合伙）

福兴咨询指吉安市井开区福兴信息咨询合伙企业（有限合伙）

立信指立信会计师事务所（特殊普通合伙）吉安片区指江西国光商业连锁股份有限公司吉安市场区域赣州片区指江西国光商业连锁股份有限公司赣州市场区域中国证监会指中国证券监督管理委员会上交所指上海证券交易所

《公司法》指《中华人民共和国公司法》

《证券法》指《中华人民共和国证券法》

《公司章程》指《江西国光商业连锁股份有限公司章程》报告期指2024年1月1日至6月30日

元、万元、亿元指人民币元、人民币万元、人民币亿元

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称江西国光商业连锁股份有限公司公司的中文简称国光连锁

公司的外文名称 JIANGXI GUOGUANG COMMERCIAL CHAINS CO.LTD.公司的外文名称缩写 GUOGUANG CHAINS公司的法定代表人胡金根

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名廖芳古欣联系地址江西省吉安市青原区文天祥大道8号江西省吉安市青原区文天祥大道8号

电话0796-81170720796-8117072

传真0796-81151380796-8115138

电子信箱 investors.gg@jxggls.com investors.gg@jxggls.com

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三、基本情况变更简介公司注册地址江西省吉安市青原区文天祥大道8号

公司注册地址的历史变更情况/公司办公地址江西省吉安市青原区文天祥大道8号公司办公地址的邮政编码343000

公司网址 www.jxggls.com

电子信箱 investors.gg@jxggls.com报告期内变更情况查询索引不适用

四、信息披露及备置地点变更情况简介

《上海证券报》www.cnstock.com 《中国证券报》

公司选定的信息披露报纸名称 www.cs.com.cn《证券时报》www.stcn.com《证券日报》www.zqrb.cn

登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn公司半年度报告备置地点公司董事会办公室报告期内变更情况查询索引不适用

五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 国光连锁 605188 无

六、其他有关资料

√适用□不适用

名称立信会计师事务所（特殊普通合伙）公司聘请的会计师事办公地址上海市黄浦区南京东路61号新黄浦金融大厦4楼务所（境内）

签字会计师姓名王斌、沈超

七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本报告期本报告期比上年主要会计数据上年同期

（1－6月）同期增减(%)

营业收入1359981810.401212041790.2612.21

归属于上市公司股东的净利润19104447.9218444952.223.58归属于上市公司股东的扣除非经常

14037914.1910182448.1837.86

性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额128013802.86162847972.95-21.39本报告期末比上本报告期末上年度末

年度末增减(%)

归属于上市公司股东的净资产1129399962.191114261314.271.36

总资产2670708045.422691295604.09-0.76

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(二)主要财务指标本报告期本报告期比上年同期主要财务指标上年同期

（1－6月）增减(%)

基本每股收益（元／股）0.040.040.00

稀释每股收益（元／股）0.040.040.00扣除非经常性损益后的基本每股收

0.030.0250.00益（元／股）

加权平均净资产收益率（%）1.701.66增加0.04个百分点扣除非经常性损益后的加权平均净

1.250.91增加0.34个百分点

资产收益率（%）公司主要会计数据和财务指标的说明

√适用□不适用

本期公司归属于上市公司股东的净利润较去年同期上升的主要原因：

公司主营业务收入同比增长使商品销售毛利额增加，同时管理费用同比减少，使本期净利润同比略有增长。

八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

非经常性损益项目金额附注（如适用）

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减

1507017.64

值准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照

676493.73

确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负

3433693.32

债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投

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资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出1071075.84其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额1621746.80

少数股东权益影响额（税后）

合计5066533.73

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告

第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十、其他

□适用√不适用

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

（一）行业情况说明公司所属行业为商业流通行业中的连锁零售行业，根据中国证监会颁布的《上市公司行业分类指引》，公司属于批发和零售业中的零售业（F52），根据国家统计局发布的《国民经济行

7/1552024年半年度报告业分类与代码》（GB/T4754-2017），公司属于批发和零售业——零售业——综合零售——超级市场零售（F5212）。

上半年，在以习近平同志为核心的党中央坚强领导下，全国各地区各部门扎实推动扩内需促消费政策落实落细，消费市场规模持续增长，基本生活类和部分升级类商品销售较好；新型消费不断发展，线上消费占比持续提高，实体新业态增势较好，服务消费保持较快增长。

1、市场销售规模持续扩大，乡村市场销售快于城镇上半年，社会消费品零售总额235969亿元，同比增长3.7%；扣除价格因素，社会消费品零售总额实际增长3.9%。其中，商品零售额209726亿元，增长3.2%；餐饮收入26243亿元，增长7.9%。

在农村居民收入持续增长、县域商业体系建设不断推进等有利因素带动下，乡村市场销售快于城镇。上半年，城镇和乡村消费品零售额分别为204559亿元、31410亿元，同比分别增长

3.6%、4.5%，乡村市场销售增速快于城镇0.9个百分点。县乡消费潜力有效释放，县乡消费品

零售额占社会消费品零售总额的比重稳步提升，占比较上年同期提高0.4个百分点。

2、多数商品类值同比增长，基本生活类和升级类商品销售增势较好

从商品类值看，限额以上单位中八成以上商品类值零售额实现增长，其中基本生活类商品零售保持增长。上半年，限额以上单位吃类商品零售额同比增长9.2%；其中，粮油食品类、饮料类、烟酒类商品分别增长9.6%、5.6%和10%。穿类和日用品类商品分别增长1.3%和2.3%。

3、网络零售占比持续提高，线下新业态较快增长上半年，网络购物促销力度加大，网上零售持续较快增长，实物商品网上零售额同比增长

8.8%；占社会消费品零售总额的比重为25.3%，比一季度提高2.0个百分点，今年以来占比持续提升。直播带货、即时零售等电商新模式快速发展，拉动线上消费增长作用明显。从与网购密切相关的邮政快递业情况看，1—5月份，全国邮政快递业务量同比增长21.6%。

商贸企业积极适应和引领消费新需求，依靠转型升级拓展市场，便利店和实体新业态商品零售增势较好。上半年，即时消费需求较为集中的便利店零售额增长较快，同比增长5.8%，比

1—5月份加快0.9个百分点；品质服务好、消费体验佳的仓储会员店零售额保持两位数增长。

4、服务零售保持较快增长，出行类和数字服务消费需求不断释放

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今年以来，随着促进服务消费相关政策逐步落地，市场供给不断优化，居民消费需求持续释放，带动服务消费市场较快增长。上半年，服务零售额同比增长7.5%，增速高于同期商品零售额4.3个百分点。

尽管消费市场总体保持增长态势，但要看到，消费市场恢复基础仍需巩固，居民消费能力有待进一步提升，部分大宗消费波动不稳。下阶段，要深入贯彻落实党中央、国务院决策部署，扎实推进消费品以旧换新释放消费潜能，着力增强居民消费能力，不断培育壮大消费新增长点，推动消费市场持续扩大，进一步发挥消费对经济发展的基础性作用。（以上2024年上半年行业经营数据来源于“国家统计局网站”）。

（二）主营业务情况说明

公司自设立以来主要从事连锁超市、百货商场的运营业务，公司立足于江西省内，多年来通过深耕本地市场、持续推进门店升级转型，成为以生鲜、食品为核心品类的零售企业。截至本报告期末，公司拥有门店46家，是江西本土领先的连锁经营企业、江西省商贸流通行业首家上市企业。

二、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

1、区域品牌竞争优势。

公司扎根吉安市和赣州市，深耕本地市场，在吉安市、赣州市、宜春市布局了46家门店，现有门店位于所在区域的核心地段和社区，门店区位辐射范围广、周边消费人群多、占据城市交通有利位置等优势，形成了本地化竞争壁垒。公司多年诚信经营，获得一大批稳固的客户群体，形成了国光品牌美誉度。

2、高比例自有物业优势。

截至报告期末，公司及子公司拥有43.81万平方米商业门店物业，自有商业门店物业占商业门店经营总面积的45.21%，高比例的自有物业，不仅能够确保经营稳定，还能有效抵御租金上涨风险，从而具备一定的成本优势。

3、本地化供应链优势。

作为江西本土领先的零售连锁企业，公司在江西本地建立起了丰富的采购渠道，树立了良好的口碑，与供应商建立了稳定、灵活的合作关系，具有较强的议价能力。同时公司拥有吉安、赣州2个配送中心，立体辐射所在门店区域，物流配送高效、响应迅速。

4、稳定的梯队人才培养。

公司注重人才培养和激励，除日常合理的薪酬福利制度、绩效考核制度外，2024年上半年公司进一步完善人才选拔机制和激励机制，顺利推出自上市以来第一期股票期权激励计划，向

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公司高管、核心骨干成员授予一定数量的股票期权，从而进一步激励团队，提高团队的执行力和稳定性。

三、经营情况的讨论与分析

2024年上半年，公司实现营业收入135998.18万元，同比增长12.21%；归属于上市公司

股东的净利润1910.44万元，同比增长3.58%；归属于上市公司股东扣除非经常性损益后的净利润1403.79万元，同比增长37.86%。

报告期内营业收入增长的主要原因：门店有效经营面积相对增加，以及公司进一步提高商品性价比，使销售同比有所增长。

报告期内归属于上市公司股东扣除非经常性损益后的净利润增长的主要原因：公司主营业

务收入同比增长14.24%，使商品销售毛利额增加，同时管理费用同比减少，使本期扣除非经常性损益后的净利润同比增长。

2024年下半年，公司拟从以下几个方面采取措施提升业绩，实现公司稳健发展。

1、坚持以销售为中心，稳中求进，兼顾效益原则，继续推进和实施“好产品、好价格、好生活”的经营理念，全面提速增效，进一步增强企业的综合竞争力；

2、继续优化、调整商品结构，努力为顾客提供更具有性价比的好商品，赢得广大顾客信赖；

3、深化与供应商的合作关系，加强信息资源沟通，与商户协同发展，合作共赢；

4、调改门店商业布局，使商场动线更合理，顾客购物更便捷；

5、进一步深化企业管理，推进作业规范化、流程标准化，以提高企业效率。同时不断优化

预算与绩效考核机制，进一步激发员工动力，提高团队的执行力和效率。

报告期主营业务分行业、分地区、分产品情况如下表：

单位：万元币种：人民币主营业务分行业情况毛利率营业收入比上营业成本比上分行业营业收入营业成本毛利率比上年增减

（%）年增减（%）年增减（%）

零售125494.61102704.1618.1614.2416.25下降1.41个百分点主营业务分产品情况毛利率营业收入比上营业成本比上分产品营业收入营业成本毛利率比上年增减

（%）年增减（%）年增减（%）

超市123153.44101371.8017.6914.1816.07下降1.34个百分点

百货2341.171332.3643.0917.3631.14下降5.98个百分点主营业务分地区情况毛利率营业收入比上营业成本比上分地区营业收入营业成本毛利率比上年增减

（%）年增减（%）年增减（%）

吉安74771.1261035.3718.3719.7621.44下降1.13个百分点

10/1552024年半年度报告

赣州48775.8640010.1417.976.859.3下降1.84个百分点

宜春1947.641658.6414.8410.2111.93下降1.31个百分点

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用√不适用

四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入1359981810.401212041790.2612.21

营业成本1043932026.35900975850.0815.87

销售费用237497291.08234797532.411.15

管理费用37311166.8043048219.68-13.33

财务费用12406696.3312338237.260.55研发费用

经营活动产生的现金流量净额128013802.86162847972.95-21.39

投资活动产生的现金流量净额-438385030.85-142770904.65-207.05

筹资活动产生的现金流量净额-42277173.31-26628426.48-58.77

营业收入变动原因说明：门店有效经营面积相对增加，以及公司进一步提高商品性价比，使销售同比有所上升。

营业成本变动原因说明：营业收入上升导致营业成本上升。

销售费用变动原因说明：主要是门店人员职工薪酬、业务促销费等费用上升。

管理费用变动原因说明：主要是优化业务流程、精简管理人员使管理人员职工薪酬下降。

财务费用变动原因说明：同比变动较小。

研发费用变动原因说明：不适用。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是公司加强与供应商合作关系，缩短结算账期，购买商品所支付的现金同比增加所致。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是本期购买银行理财产品的净额（购买金额-赎回金额）大于同期金额所致。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是同期取得银行借款2000万元影响所致。

2本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

11/1552024年半年度报告

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1.资产及负债状况

单位：元本期期末上年期末数本期期末金额数占总资项目名称本期期末数上年期末数占总资产的较上年期末变情况说明产的比例比例（%）动比例（%）

（%）公司将暂时闲置的资金用于购买银行理财

货币资金344246005.5512.89695926906.8525.86-50.53产品，同时上期末赎回了银行理财产品。

交易性金融资产421322792.3315.78647055.860.0265013.82同上预付商品款余额减少

预付款项4385626.100.167306769.680.27-39.98所致预付设备款余额减少

其他非流动资产201176.000.01650311.120.02-69.06所致其他说明无

2.境外资产情况

□适用√不适用

3.截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用

详见本报告第十节财务报告之“七、合并财务报表项目注释”之“31、所有权或使用权受限资产”。

4.其他说明

□适用√不适用

(四)投资状况分析

1.对外股权投资总体分析

□适用√不适用

12/1552024年半年度报告

(1).重大的股权投资

□适用√不适用

(2).重大的非股权投资

□适用√不适用

(3).以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入权益的累

本期公允价值本期计提的本期出售/赎回资产类别期初数计公允价值变本期购买金额其他变动期末数变动损益减值金额动

银行理财产品647055.861857981.75647900000.00229082245.28421322792.33

对外权益投资3545583.553545583.55

合计4192639.411857981.75647900000.00229082245.28424868375.88证券投资情况

□适用√不适用证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

□适用√不适用

13/1552024年半年度报告

(五)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用注册资本直接持股总资产净资产营业收入净利润主要经主要子公司名称（万元）比（%）（万元）（万元）（万元）（万元）营活动赣州国光实业有

11000.00100.0091220.0537426.8553295.03591.22商业零售

限公司江西国光商业配

500.00100.00766.47760.5562.9015.58运输服务

送有限公司宜春市国光实业

600.00100.001081.91234.482161.09-219.60商业零售

有限公司江西国光云智商仓储配

5000.00100.006171.864770.82-46.91

贸物流有限公司送、食品江西国光云创科仓加储工配

2800.00100.008608.614482.25-47.09

技有限公司送、食品加工

(七)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

√适用□不适用

1、宏观经济走势直接影响消费需求的变化，经济稳定增长、居民收入水平稳步提升，有利于

零售业的持续快速发展；未来经济增速如果持续放缓，将会影响居民消费信心的提升，抑制社会消费需求，从而对行业和公司的发展带来不利影响。

2、新业态的冲击风险。随着互联网技术的普及应用、现代物流体系的快速发展以及消费观念

的快速变化，网络销售、平台销售等新零售对传统零售企业产生了越来越大的冲击，如果公司未能跟上零售新业态的发展步伐，可能会对未来的经营业绩产生一定影响。

3、新区域拓展及新项目投入的风险。公司新区域拓展，新开门店，需要有一定时间的培育期；

新项目建设，存在建设周期及投产期限，同时需增加资本性支出，均对公司经营业绩存在一定的影响。

(二)其他披露事项

□适用√不适用

第四节公司治理

一、股东大会情况简介会议届次召开日期决议刊登的指定网决议刊登的披露日期会议决议

14/1552024年半年度报告

站的查询索引会议审议通过了《关www.sse.com.cn ； 于公司 2023 年年度2023年年度股《2023年年度股东报告及其摘要的议

2024年5月16日2024年5月17日东大会大会决议公告》（公案》《关于公司2023告编号：2024-020）年度利润分配预案的议案》等12项议案。

会议审议通过了《关于公司<2024年股票期权激励计划（草案）>及其摘要的议

www.sse.com.cn ；

案》《关于公司<2024《2024年第一次临

2024年第一次年股票期权激励计划

2024年5月24日时股东大会决议公2024年5月25日

临时股东大会实施考核管理办法>告》（公告编号：的议案》《关于提请股

2024-022）

东大会授权董事会办理公司2024年股票期权激励计划相关事宜的议案》3项议案。

会议审议通过了《关

于第三届董事会董事

www.sse.com.cn ；

薪酬方案的议案》《关《2024年第二次临

2024年第二次于第三届监事会监事

2024年6月28日时股东大会决议公2024年6月29日临时股东大会薪酬方案的议案》《关告》（公告编号：于修订<公司章程>并

2024-037）

办理工商变更登记的议案》等6项议案。

表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用√不适用股东大会情况说明

□适用√不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用姓名担任的职务变动情形胡金根董事长选举胡志超董事选举蒋淑兰董事选举胡春香董事选举李院生董事选举史琳职工代表董事选举李宁独立董事选举黎毅独立董事选举王金根独立董事选举陈云玲监事会主席选举熊玉婷监事选举

15/1552024年半年度报告

宋明玉职工代表监事选举胡志超总经理聘任胡春香副总经理聘任李院生财务负责人聘任廖芳董事会秘书聘任王金本独立董事离任王金佑独立董事离任刘萍独立董事离任胡智敏副总经理离任王勤副总经理离任王冬萍副总经理离任杜群副总经理离任

公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明

√适用□不适用

公司第二届董事会、第二届监事会于2024年6月27日任期届满，经第二届董事会第十九次

会议、第二届监事会第十七次会议、第三届职工代表大会、2024年第二次临时股东大会审议通过，选举产生了第三届董事会、第三届监事会，第三届董事会董事、第三届监事会监事的任期自2024年6月28日开始，任期三年。

经第三届董事会第一次会议审议通过，董事会聘任了高级管理人员：公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书，高级管理人员任期自2024年6月28日开始，任期三年。

以上选举及聘任情况见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）及公司指定信息披露媒体《上海证券报》《中国证券报》《证券时报》《证券日报》披露的相关公告。

三、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否

每10股送红股数（股）不适用

每10股派息数(元)（含税）不适用

每10股转增数（股）不适用利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明无

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

√适用□不适用事项概述查询索引

2024年股票期权激励计划具体内容详见公司于2024年5月7日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的相关公告

16/1552024年半年度报告

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

第五节环境与社会责任

一、环境信息情况

(一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

□适用√不适用

(二)重点排污单位之外的公司环保情况说明

□适用√不适用

(三)报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明

□适用√不适用

(四)有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

□适用√不适用

(五)在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用√不适用

二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用√不适用

17/1552024年半年度报告

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用如未能及时履如未能是否是否行应说及时履承诺承诺承诺有履及时承诺方承诺时间承诺期限明未完行应说背景类型内容行期严格成履行明下一限履行的具体步计划原因

锁定期满后，本人在发行人担任董事、监事或高级管理人员职务期间，将向发行人申报所直接或间接持有的发行人的股份及变动情况，每年转让的股份将不会超过所直接或间接持有发行人股份

股份公司董事、监事、高总数的百分之二十五；如本人在任期届满前离长期有效是长期有效是不适用不适用

限售级管理人员职，本人就任时确定的任期内和任期届满后六个与首月内，每年转让的股份将不会超过所直接或间接次公持有发行人股份总数的百分之二十五；本人在离开发

职后半年内，将不会转让所直接或间接持有的发行相行人股份。

关的

本公司/本人直接或间接所持发行人股票在锁定承诺控股股东国光实业

期满后两年内减持的，减持价格不低于发行价实际控制人胡金根、

（发行价指公司首次公开发行股票的发行价格，锁定期届锁定期届蒋淑兰、胡志超、胡

其他如果公司上市后因派发现金红利、送股、转增股满后的两是满后的两是不适用不适用

智敏、胡春香间接

本、增发新股等原因进行除权、除息的，则按照年年持有公司股份的董

证券交易所的有关规定作除权除息处理，下事，高级管理人员同）。

18/1552024年半年度报告

持股意向和减持意向承诺如下：1、拟长期持有

发行人股票；2、如果在锁定期满后，拟减持股票的，将认真遵守证监会、交易所关于股东减持的相关规定，结合发行人稳定股价、开展经营、资本运作的需要，审慎制定股票减持计划，在股票锁定期满后逐步减持；3、本公司如通过证券

交易所集中竞价交易减持发行人股份，将在首次卖出发行人股份的十五个交易日前将减持计划以

书面方式通知发行人，并由发行人向证券交易所备案并予以公告；如通过集中竞价交易以外的其

他方式减持发行人股份的，将提前三个交易日予以公告，持有发行人股份低于5%时除外；4、采取集中竞价交易方式减持的，在任意连续九十个自然日内，减持股份的总数不超过发行人股份总其他控股股东国光实业数的百分之一；采取大宗交易方式减持的，在任长期有效是长期有效是不适用不适用意连续九十个自然日内，减持股份的总数不超过发行人股份总数的百分之二。采取协议方式减持的，单个受让方的受让比例不得低于发行人股份总数的百分之五，并将在股份减持计划实施完毕后的两个交易日内通过发行人予以公告。5、在锁定期满后两年内，拟减持股票的，减持价格不低于发行价。6、如果未履行上述承诺，持有的发行人股份自未履行上述承诺之日起6个月内不得减持。如本公司违反上述股份锁定及减持承诺的规定擅自减持发行人股份的，承诺违规减持发行人股票所得收益归发行人所有，如未将违规所得上交发行人，则发行人有权扣留应付本公司现金分红中与本公司应上交发行人的违规所得金额相等的现金分红。

19/1552024年半年度报告

持股意向和减持意向承诺如下：1、拟长期持有

发行人股票；2、如果在锁定期满后，拟减持股票的，将认真遵守证监会、交易所关于股东减持的相关规定，结合发行人稳定股价、开展经营、资本运作的需要，审慎制定股票减持计划，在股票锁定期满后逐步减持；3、本人如通过证券交

易所集中竞价交易减持发行人股份，将在首次卖出发行人股份的十五个交易日前将减持计划以书

面方式通知发行人，并由发行人向证券交易所备案并予以公告；如通过集中竞价交易以外的其他

方式减持发行人股份的，将提前三个交易日予以公告，持有发行人股份低于5%时除外；4、采取集中竞价交易方式减持的，在任意连续九十个自实际控制人胡金根、然日内，减持股份的总数不超过发行人股份总数其他蒋淑兰、胡志超、胡的百分之一；采取大宗交易方式减持的，在任意长期有效是长期有效是不适用不适用智敏、胡春香连续九十个自然日内，减持股份的总数不超过发行人股份总数的百分之二。采取协议方式减持的，单个受让方的受让比例不得低于发行人股份总数的百分之五，并将在股份减持计划实施完毕后的两个交易日内通过发行人予以公告。5、在锁定期满后两年内，拟减持股票的，减持价格不低于发行价。6、如果未履行上述承诺，持有的发行人股份自未履行上述承诺之日起6个月内不得减持。如本人违反上述股份锁定及减持承诺的规定擅自减持发行人股份的，承诺违规减持发行人股票所得收益归发行人所有，如未将违规所得上交发行人，则发行人有权扣留应付本人现金分红中与本人应上交发行人的违规所得金额相等的现金分红。

本公司承诺：1、《招股说明书》所载之内容不其他本公司长期有效是长期有效是不适用不适用

存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏之情形，

20/1552024年半年度报告

且公司对《招股说明书》所载内容的真实性、准

确性、完整性承担相应的法律责任。2、若中国证监会或其他有权部门认定《招股说明书》所载

内容存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏之情形，且该等情形对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大且实质影响的，公司首次公开发行的新股已完成发行但未上市交易的，则公司于上述情形发生之日起5个工作日内，按照发行价并加算银行同期存款利息回购本次公开发行的全部新股。3、若《招股说明书》所载内容存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，且公司股票已发行并上市，致使投资者在证券交易中遭受损失的，则公司将依照相关法律、法规规定赔偿投资者损失。该等损失的赔偿金额以投资者因此而实际发生的直接损失为限。

本公司/本人承诺：1、《招股说明书》所载之内

容不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏之情形，且公司对《招股说明书》所载内容的真实性、准确性、完整性承担相应的法律责任。2、若中国证监会或其他有权部门认定《招股说明书》所载内容存在虚假记载、误导性陈述或者重

控股股东国光实业，大遗漏之情形，且该等情形对判断公司是否符合实际控制人胡金根、法律规定的发行条件构成重大且实质影响的，公其他长期有效是长期有效是不适用不适用

蒋淑兰、胡志超、胡司首次公开发行的新股已完成发行但未上市交易

智敏、胡春香的，则本公司/本人于上述情形发生之日起5个工作日内，按照发行价并加算银行同期存款利息回购本次公开发行的全部新股。本公司/本人承诺将督促发行人履行股份回购事宜的决策程序，并在发行人召开股东大会对回购股份做出决议时，承诺就该等回购事宜在股东大会中投赞成票。3、若《招股说明书》所载内容存在虚假记

21/1552024年半年度报告

载、误导性陈述或者重大遗漏，且公司股票已发行并上市，致使投资者在证券交易中遭受损失的，则本公司/本人将依照相关法律、法规规定赔偿投资者损失。该等损失的赔偿金额以投资者因此而实际发生的直接损失为限。

本人承诺：1、发行人首次公开发行股票《招股说明书》所载之内容不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏之情形，且本人对发行人《招股说明书》所载内容的真实性、准确性、完整性承担

相应的法律责任。2、若中国证监会或其他有权部门认定发行人《招股说明书》所载之内容存在

任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏之情形，且该等情形对判断发行人是否符合法律规定的发行条件构成重大且实质影响的，本人承诺将公司董事、监事、高

其他督促发行人履行股份回购事宜的决策程序，并在长期有效是长期有效是不适用不适用级管理人员

发行人召开董事会、股东大会对回购股份做出决议时，本人承诺就该等回购事宜在董事会、股东大会中投赞成票（如有表决权）。3、若发行人《招股说明书》所载之内容存在虚假记载、误导

性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，则本人将依照相关法律、法规规定承担民事赔偿责任，赔偿投资者损失。该等损失的赔偿金额以投资者因此而实际发生的直接损失为限。

控股股东国光实业，控股股东和实际控制人关于被摊薄即期回报填补

实际控制人胡金根、

其他措施的相关承诺如下：不越权干预公司经营管理长期有效是长期有效是不适用不适用

蒋淑兰、胡志超、胡活动，不侵占公司利益。

智敏、胡春香

全体董事、高级管理人员就填补回报措施能够得

公司董事、高级管理

其他到切实履行作出如下承诺：1、本人承诺不无偿长期有效是长期有效是不适用不适用人员

或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，

22/1552024年半年度报告

也不采用其他方式损害公司利益。2、本人承诺对本人的职务消费行为进行约束。3、本人承诺不动用公司资产从事与本人履行职责无关的投资、消费活动。4、本人承诺在自身职责和权限范围内，全力促使公司董事会或者薪酬与考核委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行

情况相挂钩，并对公司董事会和股东大会审议的相关议案投票赞成（如有表决权）。5、如果公司拟实施股权激励，本人承诺在自身职责和权限范围内，全力促使公司拟公布的股权激励行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩，并对公司董事会和股东大会审议的相关议案投票赞成（如有表决权）。6、本承诺出具日后，中国证监会或证券交易所作出关于填补回报措施及其承

诺明确规定时，且上述承诺不能满足中国证监会或证券交易所该等规定时，本人承诺届时将按照中国证监会或证券交易所的规定出具补充承诺。

针对租赁物业存在权属瑕疵情形，公司实际控制人及控股股东已经出具相应承诺：若因公司及其

控股子公司自有房产未取得房屋产权证书、土地使用权证或租赁房产未取得房产证书或租赁的房

解决产存在抵押或未办理租赁备案，导致上述自有或控股股东国光实业，土地租赁房产、附属场地及附属设施、设备被相关主

实际控制人胡金根、

等产管部门要求拆除或搬迁，或者租赁合同被认定为长期有效是长期有效是不适用不适用蒋淑兰、胡志超、胡权瑕无效或被实现抵押权而导致无法租赁或产生其他

智敏、胡春香疵纠纷，由此给公司造成的经济损失（包括但不限于拆除、搬迁的成本费用等直接损失，拆除、搬迁期间因此造成的直接或间接经营损失，被有权部门罚款或者被有关当事人追索而支付的赔偿

等）由本公司/本人完全承担。

23/1552024年半年度报告

1、本公司/本人目前没有投资或控制其他对江西

国光构成直接或间接竞争的企业，也未从事任何在商业上对江西国光构成直接或间接竞争的业务或活动。2、自本承诺函出具之日起，本公司/本人不会、并保证不从事与江西国光生产经营有相

同或类似业务的投资，今后不会新设或收购从事与江西国光有相同或类似业务的公司或经营实体，不在中国境内或境外成立、经营、发展或协助成立、经营、发展任何与江西国光业务直接或

控股股东国光实业，可能竞争的业务、企业、项目或其他任何活动，实际控制人胡金根、以避免对江西国光的生产经营构成新的、可能的解决

蒋淑兰、胡志超、胡直接或间接的业务竞争。3、如江西国光进一步同业长期有效是长期有效是不适用不适用

智敏、胡春香，公司拓展其业务范围，本公司/本人承诺将不与江西竞争

董事、监事、高级管国光拓展后业务相竞争；若出现可能与江西国光

理人员拓展后的业务产生竞争的情形，本公司/本人将按照包括但不限于以下方式退出与江西国光的竞

争：（1）停止经营构成竞争或可能构成竞争的业务；（2）将相竞争的资产或业务以合法方式

置入江西国光；（3）将相竞争的业务转让给无

关联的第三方；（4）采取其他对维护江西国光

权益有利的行动以消除同业竞争。4、如因本公司/本人未履行在本承诺函中所作的承诺给江西

国光或其他股东造成损失的，本公司/本人将赔偿江西国光或其他股东的实际损失。

自承诺函出具之日起，本公司/本人及本公司/本人投资或控制的企业将尽量避免、减少与江西国

控股股东国光实业，解决光发生任何形式的关联交易或资金往来。如确实实际控制人胡金根、

关联无法避免，在不与法律、法规相抵触的前提下及长期有效是长期有效是不适用不适用蒋淑兰、胡志超、胡

交易在本公司/本人权利所及范围内，本公司/本人将智敏、胡春香

确保本公司/本人及本公司/本人投资或控制的企

业与江西国光发生的关联交易将按公平、公开的

24/1552024年半年度报告

市场原则进行，按照通常的商业准则确定公允的交易价格及其他交易条件，并按照《江西国光商业连锁股份有限公司章程》和《江西国光商业连锁股份有限公司关联交易管理制度》及有关规定履行批准程序。本公司/本人承诺、并确保本公司/本人及本公司/本人投资或控制的企业不通过

与江西国光之间的关联交易谋求特殊的利益，不会进行有损江西国光及其中小股东利益的关联交易。如出现因本公司/本人违反上述承诺与保证而导致江西国光或其他股东的权益受到损害，本公司/本人愿意承担由此产生的全部责任，充分赔偿或补偿由此给江西国光或其他股东造成的实际损失。

公司承诺不为激励对象依本激励计划获取有关权

其他公司益提供贷款以及其他任何形式的财务资助，包括长期有效是长期有效是不适用不适用与股为其贷款提供担保。

权激激励对象承诺，若公司因信息披露文件中有虚假励相记载、误导性陈述或者重大遗漏，导致不符合授关的予权益或行使权益安排的，激励对象应当自相关其他股票期权激励对象长期有效是长期有效是不适用不适用

承诺信息披露文件被确认存在虚假记载、误导性陈述

或者重大遗漏后，将由本激励计划所获得的全部利益返还公司。

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

25/1552024年半年度报告

四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项√本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

(一)诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

报告期内：

诉讼(仲诉讼诉讼承担诉讼诉讼

起诉应诉诉讼诉讼(仲裁)是否(仲(仲裁)

连带(仲裁)(仲裁)(申请)（被申仲裁裁)涉及形成预裁)进审理结责任基本情判决执

方请）方类型金额计负债展情果及影方况行情况及金额况响赣州国江西起光实业点城建尚未

/诉讼注11053.36否//有限公投资有判决司限公司信丰县赣州国驳回上新润置光实业二审

/诉讼注2180.05174.67诉，维已履行业有限有限公判决持原判公司司

注1：2023年8月，赣州国光就与江西起点城建投资有限公司之间的租赁合同纠纷向江西省赣州市章贡区人民法院提起诉讼，法院于2023年11月29日、2024年8月19日进行开庭审理，目前尚未判决。

注2：信丰县新润置业有限公司（原告）与公司全资子公司赣州国光的房屋租赁合同纠纷，

2024年3月，信丰县人民法院作出一审判决，赣州国光向原告支付租赁费用1746679.25元；2024年7月，赣州市中级人民法院作出维持原判的二审判决，公司已履行完毕生效判决的给付义务。

(三)其他说明

□适用√不适用

26/1552024年半年度报告

八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用□不适用

报告期内，公司及其控股股东、实际控制人诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

√适用□不适用预计金额与

2024年预2024年1-6月

实际发生金关联交易类别关联人计金额实际发生金额额差异较大（万元）（万元）的原因

购买商品吉安市青原区恒欣实业有限公司2500.001342.20-

提供促销服务吉安市青原区恒欣实业有限公司30.0013.50-向关联人租赁

胡金根、蒋淑兰420.00192.62-物业

合计2950.001548.32-

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

27/1552024年半年度报告

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

(七)其他

□适用√不适用

十一、重大合同及其履行情况

1托管、承包、租赁事项

□适用√不适用

2报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

□适用√不适用

3其他重大合同

√适用□不适用

(1)截止2024年6月30日，公司及子公司的授信合同如下：

授信额度序号合同名称授信人授信期限（万元）

28/1552024年半年度报告

1最高额授信总合同中国建设银行股份有限公司吉安市分行18000.002023/12/5-2026/12/4

(2)截至2024年6月30日，公司及子公司的借款合同以及为该等银行借款作出的抵押、保证合同

情况如下：

担保方保证人/抵借款金额

借款人贷款银行名称借款合同编号借款期限保证/抵押合同编号

式押人名称（万元）商业预付卡保函编

中国建设银行保函期限：2024建赣庐抵2023-12-

抵押号：保函金额

国光连锁股份有限公司国光连锁年1月5日至001号、建赣庐抵

（注）2024010536084000010000.00

吉安市分行2025年1月5日2022-12-001号

00009

注：该抵押合同的最高担保额为18000.00万元，抵押物为江西国光位于吉安市青原区青原大道亿通国际酒店，面积合计为15991.55平方米的房产及房产相应的土地，及江西国光位于吉安市永丰县恩江镇恩江北路地王大厦202号店铺，面积合计为5936.13平方米的房产及房产相应的土地。签订商业预付卡保函（编号2024010536084000000009）10000.00万元。

十二、募集资金使用进展说明

□适用√不适用

十三、其他重大事项的说明

□适用√不适用

第七节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

29/1552024年半年度报告

二、股东情况

(一)股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)10758

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）不适用

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持有有质押、标记股东名称报告期内增期末持股数限售条或冻结情况

比例(%)股东性质（全称）减量件股份股份状数数量态量

江西国光实业有限公司025205593450.860无0境内非国有法人

胡金根08600000017.350无0境内自然人

蒋淑兰0431557638.710无0境内自然人

胡志超0216116954.360无0境内自然人

胡智敏0144045762.910无0境内自然人

胡春香0107720342.170无0境内自然人杭州御松企业管理合伙

398810039881000.800无0其他企业（有限合伙）吉安市井开区齐兴信息咨询合伙企业（有限合-130850028915000.580无0其他伙）

高盛公司有限责任公司132605118459890.370无0其他

龚佳毅134950013495000.270无0境内自然人

前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）股份种类及数量股东名称持有无限售条件流通股的数量种类数量人民币江西国光实业有限公司252055934252055934普通股人民币胡金根8600000086000000普通股人民币蒋淑兰4315576343155763普通股人民币胡志超2161169521611695普通股人民币胡智敏1440457614404576普通股人民币胡春香1077203410772034普通股杭州御松企业管理合伙企业（有限合人民币

39881003988100

伙）普通股吉安市井开区齐兴信息咨询合伙企业人民币

28915002891500（有限合伙）普通股

30/1552024年半年度报告

人民币高盛公司有限责任公司18459891845989普通股人民币龚佳毅13495001349500普通股前十名股东中回购专户情况说明不适用

上述股东委托表决权、受托表决权、放不适用弃表决权的说明

江西国光实业有限公司为公司控股股东，由胡金根、蒋淑兰、胡志超、胡智敏、刘旸瑒持股；胡金根、蒋淑兰、胡志超、胡智敏、胡春香为基于一致行动的共同实际控制人刘旸瑒系前述共同实际控制上述股东关联关系或一致行动的说明

的一致行动人；吉安市井开区齐兴信息咨询合伙企业（有限合伙）为

公司员工持股平台。除此之外，公司未知上述其他股东是否存在关联关系，是否属于一致行动人。

表决权恢复的优先股股东及持股数量的不适用说明

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用√不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用√不适用

三、董事、监事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用√不适用其它情况说明

□适用√不适用

(二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

√适用□不适用

单位：股期初持有股报告期新授予报告期内可报告期股票期期末持有股姓名职务票期权数量股票期权数量行权股份权行权股份票期权数量李院生董事016000000160000史琳董事016000000160000廖芳高管016000000160000

合计/048000000480000

31/1552024年半年度报告

注：鉴于公司换届，公司原董事伍芸玲、副总经理王勤、王冬萍、杜群于2024年6月28日起不再担任公司董事或高级管理人员职务，其获授的股票期权数量并入核心骨干计算。

(三)其他说明

□适用√不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

第八节优先股相关情况

□适用√不适用

第九节债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

32/1552024年半年度报告

第十节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表合并资产负债表

2024年6月30日

编制单位：江西国光商业连锁股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2024年6月30日2023年12月31日

流动资产：

货币资金七（1）344246005.55695926906.85结算备付金拆出资金

交易性金融资产七（2）421322792.33647055.86衍生金融资产应收票据

应收账款七（5）19473114.3421396654.94应收款项融资预付款项七（8)4385626.107306769.68应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款七（9）21865655.0924285864.62

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产存货七（10)218386988.15259083888.99其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产七（13）51054507.1956618574.32

流动资产合计1080734688.751065265715.26

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资

其他权益工具投资七（18）3545583.553545583.55

33/1552024年半年度报告

其他非流动金融资产

投资性房地产七（20）14391606.7714689505.40固定资产七（21)744398497.93765098532.30在建工程七（22）59884842.2657492173.06生产性生物资产油气资产

使用权资产七（25）581825528.16589523495.23

无形资产七（26）146904016.59148786828.08

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用七（28）16927582.8421524191.94

递延所得税资产七（29）21894522.5724719268.15

其他非流动资产七（30）201176.00650311.12

非流动资产合计1589973356.671626029888.83

资产总计2670708045.422691295604.09

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款七（36）229384233.88268125484.49

预收款项七（37）15227664.9116356841.29

合同负债七（38）427399261.06412846776.71卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬七（39）29620591.8935464020.05

应交税费七（40）5796236.085808064.66

其他应付款七（41）121037107.27128312372.22

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债七（43）49150287.4454829089.07

其他流动负债七（44）37880701.4836813550.20

流动负债合计915496084.01958556198.69

34/1552024年半年度报告

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债七（47）616020054.96609902075.19长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益七（51）9788568.848576015.94

递延所得税负债七（29）3375.42其他非流动负债

非流动负债合计625811999.22618478091.13

负债合计1541308083.231577034289.82

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）七（53）495580000.00495580000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积七（55）326748399.78325758399.78

减：库存股

其他综合收益七（57）1459187.661459187.66专项储备

盈余公积七（59）23307714.1023307714.10一般风险准备

未分配利润七（60）282304660.65268156012.73归属于母公司所有者权益

1129399962.191114261314.27（或股东权益）合计少数股东权益所有者权益（或股东权

1129399962.191114261314.27

益）合计负债和所有者权益

2670708045.422691295604.09（或股东权益）总计

公司负责人：胡金根主管会计工作负责人：李院生会计机构负责人：陈悦岭母公司资产负债表

2024年6月30日

编制单位：江西国光商业连锁股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2024年6月30日2023年12月31日

流动资产：

35/1552024年半年度报告

货币资金312974407.82443474345.33

交易性金融资产170639099.08衍生金融资产应收票据

应收账款十九（1）11210778.2311540209.90应收款项融资

预付款项2784100.093809466.55

其他应收款十九（2）28684787.8418256322.00

其中：应收利息应收股利

存货124804281.74146154508.11

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产23937851.1427445267.69

流动资产合计675035305.94650680119.58

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十九（3）343315144.34343130344.34

其他权益工具投资3545583.553545583.55其他非流动金融资产

投资性房地产108417849.47110290173.00

固定资产498521265.84513624077.14

在建工程1128111.96232861.67生产性生物资产油气资产

使用权资产257239280.05263735465.62

无形资产85705646.5486755833.41

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用9228944.5311265889.12

递延所得税资产11187071.4012926901.25

其他非流动资产77370.00452684.00

非流动资产合计1318366267.681345959813.10

资产总计1993401573.621996639932.68

流动负债：

短期借款

36/1552024年半年度报告

交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款135340696.63159315031.28

预收款项9214297.9610582427.04

合同负债422520071.72406806303.90

应付职工薪酬19054735.5722130348.73

应交税费3922975.933865982.02

其他应付款69481639.3572159469.71

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债24074557.9828648146.38

其他流动负债37412936.8636196859.78

流动负债合计721021912.00739704568.84

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债266871494.28264600382.38长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益9542572.998576015.94递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计276414067.27273176398.32

负债合计997435979.271012880967.16

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）495580000.00495580000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积326765344.12325775344.12

减：库存股

其他综合收益1459187.661459187.66专项储备

盈余公积23307714.1023307714.10

未分配利润148853348.47137636719.64所有者权益（或股东权

995965594.35983758965.52

益）合计

37/1552024年半年度报告

负债和所有者权益

1993401573.621996639932.68（或股东权益）总计

公司负责人：胡金根主管会计工作负责人：李院生会计机构负责人：陈悦岭合并利润表

2024年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入1359981810.401212041790.26

其中：营业收入七（61）1359981810.401212041790.26利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本1339514447.921198316095.09

其中：营业成本七（61）1043932026.35900975850.08利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加七（62）8367267.367156255.66

销售费用七（63）237497291.08234797532.41

管理费用七（64）37311166.8043048219.68研发费用

财务费用七（66）12406696.3312338237.26

其中：利息费用15820969.2917166716.90

利息收入6541541.437634009.03

加：其他收益七（67）676493.733876909.73投资收益（损失以“－”号

七（68）608211.571671298.47

填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“－”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以

七（70）1857981.75842661.58“－”号填列）

38/1552024年半年度报告信用减值损失（损失以

七（71）267294.75857442.11“-”号填列）资产减值损失（损失以

七（72）-111.37-115483.31“-”号填列）资产处置收益（损失以

七（73）1628147.684879825.13“－”号填列）三、营业利润（亏损以“－”号填

25505380.5925738348.88

列）

加：营业外收入七（74）1467790.911430280.05

减：营业外支出七（75）517845.111423727.11四、利润总额（亏损总额以“－”

26455326.3925744901.82号填列）

减：所得税费用七（76）7350878.477299949.60五、净利润（净亏损以“－”号填

19104447.9218444952.22

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

19104447.9218444952.22“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

19104447.9218444952.22（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）

六、其他综合收益的税后净额

（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综

合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合

收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

39/1552024年半年度报告

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额19104447.9218444952.22

（一）归属于母公司所有者的综

19104447.9218444952.22

合收益总额

（二）归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)0.040.04

（二）稀释每股收益(元/股)0.040.04

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元上期被合并方实现的净利润为：0元。

公司负责人：胡金根主管会计工作负责人：李院生会计机构负责人：陈悦岭母公司利润表

2024年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2024年半年度2023年半年度

一、营业收入十九（4）834440647.86711353579.10

减：营业成本十九（4）641766086.96531730185.06

税金及附加5717388.054870850.57

销售费用134908177.36124250834.88

管理费用30194128.0833870805.91研发费用

财务费用3967127.023735920.86

其中：利息费用7018460.707524711.10

利息收入4900599.475414757.85

加：其他收益621730.063290864.61投资收益（损失以“－”号

十九（5）478857.64497051.24

填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

40/1552024年半年度报告公允价值变动收益（损失以

639099.08456699.40“－”号填列）信用减值损失（损失以

88169.53615342.56“-”号填列）资产减值损失（损失以-36560.38103519.88“-”号填列）资产处置收益（损失以

1617201.38445568.04“－”号填列）二、营业利润（亏损以“－”号填

21296237.7018304027.55

列）

加：营业外收入679888.45557908.61

减：营业外支出431753.73576789.00三、利润总额（亏损总额以“－”

21544372.4218285147.16号填列）

减：所得税费用5371943.594566165.10四、净利润（净亏损以“－”号填

16172428.8313718982.06

列）

（一）持续经营净利润（净亏损

16172428.8313718982.06以“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

41/1552024年半年度报告

六、综合收益总额16172428.8313718982.06

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：胡金根主管会计工作负责人：李院生会计机构负责人：陈悦岭合并现金流量表

2024年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的

1652822989.401501830694.36

现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的

七（78-1）13577811.2638048021.73现金

经营活动现金流入小计1666400800.661539878716.09

购买商品、接受劳务支付的

1260954195.871089901957.52

现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

42/1552024年半年度报告

支付给职工及为职工支付的

170288569.12176130975.59

现金

支付的各项税费32979909.7534134106.15支付其他与经营活动有关的

74164323.0676863703.88

现金

经营活动现金流出小计1538386997.801377030743.14经营活动产生的现金流

128013802.86162847972.95

量净额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金七（78-2）229000000.00398200000.00

取得投资收益收到的现金690456.851509150.14

处置固定资产、无形资产和

1420478.01882884.95

其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计231110934.86400592035.09

购建固定资产、无形资产和

21595965.7139446773.07

其他长期资产支付的现金

投资支付的现金647900000.00502900000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的

1016166.67

现金

投资活动现金流出小计669495965.71543362939.74投资活动产生的现金流

-438385030.85-142770904.65量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金20000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计20000000.00

偿还债务支付的现金600000.00

分配股利、利润或偿付利息

4955800.004955800.00

支付的现金

其中：子公司支付给少数股

东的股利、利润

43/1552024年半年度报告

支付其他与筹资活动有关的

七（78-3）37321373.3141072626.48现金

筹资活动现金流出小计42277173.3146628426.48筹资活动产生的现金流

-42277173.31-26628426.48量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加

-352648401.30-6551358.18额

加：期初现金及现金等价物

693090698.51591333505.73

余额

六、期末现金及现金等价物余

340442297.21584782147.55

额

公司负责人：胡金根主管会计工作负责人：李院生会计机构负责人：陈悦岭母公司现金流量表

2024年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的

1006082632.28870435672.27

现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的

7281790.3630917191.42

现金

经营活动现金流入小计1013364422.64901352863.69

购买商品、接受劳务支付的

770401131.89631123565.38

现金支付给职工及为职工支付的

104175707.04102291516.54

现金

支付的各项税费21598684.0019512169.30支付其他与经营活动有关的

55441748.5844667923.41

现金

经营活动现金流出小计951617271.51797595174.63经营活动产生的现金流量净

61747151.13103757689.06

额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金172000000.00100000000.00

取得投资收益收到的现金478857.64497051.24

处置固定资产、无形资产和

1290327.15137005.95

其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

44/1552024年半年度报告

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计173769184.79100634057.19

购建固定资产、无形资产和

3003729.4419131592.96

其他长期资产支付的现金

投资支付的现金342000000.00170000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的

1016166.67

现金

投资活动现金流出小计345003729.44190147759.63投资活动产生的现金流

-171234544.65-89513702.44量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息

4955800.004955800.00

支付的现金支付其他与筹资活动有关的

17024243.9920298864.43

现金

筹资活动现金流出小计21980043.9925254664.43筹资活动产生的现金流

-21980043.99-25254664.43量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加

-131467437.51-11010677.81额

加：期初现金及现金等价物

440638136.99370340703.30

余额

六、期末现金及现金等价物余

309170699.48359330025.49

额

公司负责人：胡金根主管会计工作负责人：李院生会计机构负责人：陈悦岭

45/1552024年半年度报告

合并所有者权益变动表

2024年1—6月

单位：元币种：人民币

2024年半年度

归属于母公司所有者权益少其他权一数减项目益工具专般股

：所有者权益合计

实收资本(或项风其东优永资本公积库其他综合收益盈余公积未分配利润小计

股本)其储险他权先续存他备准益股债股备

一、上年期末余额495580000.00325758399.781459187.6623307714.10268156012.731114261314.271114261314.27

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额495580000.00325758399.781459187.6623307714.10268156012.731114261314.271114261314.27

三、本期增减变动

金额（减少以990000.0014148647.9215138647.9215138647.92“－”号填列）

（一）综合收益总

19104447.9219104447.9219104447.92

额

（二）所有者投入

990000.00990000.00990000.00

和减少资本

1．所有者投入的

普通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

990000.00990000.00990000.00

所有者权益的金额

46/1552024年半年度报告

4．其他

（三）利润分配-4955800.00-4955800.00-4955800.00

1．提取盈余公积

2．提取一般风险

准备3．对所有者（或-4955800.00-4955800.00-4955800.00

股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．设定受益计划

变动额结转留存收益

5．其他综合收益

结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额495580000.00326748399.781459187.6623307714.10282304660.651129399962.191129399962.19

2023年半年度

项目归属于母公司所有者权益所有者权益合计

47/1552024年半年度报告

其他权益一少减工具专般数

：

实收资本(或项风其股优永资本公积库其他综合收益盈余公积未分配利润小计

股本)其储险他东先续存他备准权股债股备益

一、上年期末余额495580000.00325758399.781313376.5321896958.39259998673.211104547407.911104547407.91

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额495580000.00325758399.781313376.5321896958.39259998673.211104547407.911104547407.91

三、本期增减变动

金额（减少以13489152.2213489152.2213489152.22“－”号填列）

（一）综合收益总

18444952.2218444952.2218444952.22

额

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的

普通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-4955800.00-4955800.00-4955800.00

1．提取盈余公积

2．提取一般风险

准备3．对所有者（或-4955800.00-4955800.00-4955800.00

股东）的分配

48/1552024年半年度报告

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．设定受益计划

变动额结转留存收益

5．其他综合收益

结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额495580000.00325758399.781313376.5321896958.39273487825.431118036560.131118036560.13

公司负责人：胡金根主管会计工作负责人：李院生会计机构负责人：陈悦岭母公司所有者权益变动表

2024年1—6月

单位：元币种：人民币

2024年半年度

其他权益工具

项目实收资本(或股减：库优先永续资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

本)其他存股股债

一、上年期末余额495580000.00325775344.121459187.6623307714.10137636719.64983758965.52

49/1552024年半年度报告

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额495580000.00325775344.121459187.6623307714.10137636719.64983758965.52

三、本期增减变动

金额（减少以990000.0011216628.8312206628.83“－”号填列）

（一）综合收益总

16172428.8316172428.83

额

（二）所有者投入

990000.00990000.00

和减少资本

1．所有者投入的普

通股

2．其他权益工具持

有者投入资本

3．股份支付计入所

990000.00990000.00

有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-4955800.00-4955800.00

1．提取盈余公积2．对所有者（或股-4955800.00-4955800.00

东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏

损

50/1552024年半年度报告

4．设定受益计划变

动额结转留存收益

5．其他综合收益结

转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额495580000.00326765344.121459187.6623307714.10148853348.47995965594.35

2023年半年度

其他权益工具

项目实收资本(或股减：库优先永续资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

本)其他存股股债

一、上年期末余额495580000.00325775344.121313376.5321896958.39129895718.29974461397.33

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额495580000.00325775344.121313376.5321896958.39129895718.29974461397.33

三、本期增减变动

金额（减少以8763182.068763182.06“－”号填列）

（一）综合收益总

13718982.0613718982.06

额

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普

通股

51/1552024年半年度报告

2．其他权益工具持

有者投入资本

3．股份支付计入所

有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-4955800.00-4955800.00

1．提取盈余公积2．对所有者（或股-4955800.00-4955800.00

东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏

损

4．设定受益计划变

动额结转留存收益

5．其他综合收益结

转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额495580000.00325775344.121313376.5321896958.39138658900.35983224579.39

公司负责人：胡金根主管会计工作负责人：李院生会计机构负责人：陈悦岭

52/1552024年半年度报告

三、公司基本情况

1.公司概况

√适用□不适用

江西国光商业连锁股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）成立于2005年11月9日，于2020年6月取得证监许可〔2020〕1145号《关于核准江西国光商业连锁股份有限公司首次公开发行股票的批复》，于2020年7月在上海证券交易所上市。公司的企业法人营业执照注册号：91360800781469142R。所属行业为商业零售类。

截至2024年6月30日止，本公司累计发行股本总数495580000股，注册资本为

495580000.00元，企业地址：江西省吉安市青原区文天祥大道8号。本公司主要经营活动

为：商业经营；商业投资管理；经营场地出租；停车场管理。本公司的母公司为江西国光实业有限公司，实际控制人为胡金根家族。

截至2024年6月30日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

序持股比例(%)取得子公司全称子公司简称号直接间接方式

1赣州国光实业有限公司赣州国光100同一控制下合并

2宜春市国光实业有限公司宜春国光100投资设立

3江西国光商业配送有限公司配送公司100投资设立

4江西国光云创科技有限公司云创科技100投资设立

5江西国光云智商贸物流有限公司云智物流100投资设立

四、财务报表的编制基础

1.编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企

业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

2.持续经营

√适用□不适用本公司财务报表以持续经营为编制基础。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定，未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

53/1552024年半年度报告

1.遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3.营业周期

√适用□不适用本公司营业周期为12个月。

4.记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5.重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项单项金额超过100万元重要的在建工程单项金额超过100万元

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

（1）同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券

或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

（1）合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能

54/1552024年半年度报告

力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

（2）合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。

如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产

负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而

形成的余额，冲减少数股东权益。

*增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

*处置子公司

A、一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

B、分步处置子公司

55/1552024年半年度报告

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

(a)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

(b)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

(c)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

(d)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

*购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买

日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

*不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资

产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8.合营安排分类及共同经营会计处理方法

□适用√不适用

9.现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

10.外币业务和外币报表折算

□适用√不适用

11.金融工具

√适用□不适用

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

56/1552024年半年度报告

(1)金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

*业务模式是以收取合同现金流量为目标；

*合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

*业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

*合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债：

*该项指定能够消除或显著减少会计错配；

*根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告；

*该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

（2）金融工具的确认依据和计量方法

*以摊余成本计量的金融资产；

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行

57/1552024年半年度报告初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、

其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）；

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、

其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

*以摊余成本计量的金融负债。

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借

款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

(3)金融资产终止确认和金融资产转移

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利终止；

*金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

58/1552024年半年度报告

*金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

*所转移金融资产的账面价值；

*因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

*终止确认部分的账面价值；

*终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

(4)金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

(5)金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

59/1552024年半年度报告

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

(6)金融资产减值的测试方法及会计处理方法

本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计

入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后

并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分

60/1552024年半年度报告

为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：

项目确定依据

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未组合1(按账龄段划分的类似信用风

来经济状况的预测，编制账龄与整个存续期预期险特征组合)

信用损失率对照表，计算预期信用损失根据预期信用损失测算，信用风险极低的、预计组合2(有效期内的保证金、押金及在短期内可以全额收回的应收票据、应收款项融

备用金)资、应收银行信用卡、其他支付方式结算款和应收内部业务人员备用金款

应收集团内部单位的，不包含重大融资成份或不组合3(合并范围内关联方)考虑一年内重大融资成分的应收款项

组合1(按账龄段划分的类似信用风险特征组合)的账龄与整个存续期预期信用损失率对

照表:

账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)

1年以内（含1年，下同）55

1-2年1010

2-3年3030

3-4年5050

4年以上100100

组合2（信用风险极低的组合）：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，预期信用损失率为5%；

组合3（关联方组合）：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，预期信用损失率为0%。

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

12.应收票据

□适用√不适用

13.应收账款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

61/1552024年半年度报告

对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据账龄组合本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

详见本报告第十节财务报告之“五、重要会计政策及会计估计”之“11金融工具”之

“(6)金融资产减值的测试方法及会计处理方法”按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用√不适用

14.应收款项融资

□适用√不适用

15.其他应收款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据账龄组合本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。

本组合为日常经营活动中应收取的各类押金、保证

保证金、押金、备用金组合

金、备用金等应收款项。

江西国光合并范围内关联方组合无信用风险。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

详见本报告第十节财务报告之“五、重要会计政策及会计估计”之“11金融工具”之

“(6)金融资产减值的测试方法及会计处理方法”按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

16.存货

√适用□不适用

62/1552024年半年度报告

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

(1)存货的分类和成本

存货分类为：原材料、库存商品、低值易耗品和包装物等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

(2)发出存货的计价方法存货发出时按先进先出法计价。

(3)存货的盘存制度

生鲜类商品中蔬菜、水果、鲜肉、水产和熟食存货采用实地盘存制，其他存货均采用为永续盘存制。

(4)低值易耗品和包装物的摊销方法

*低值易耗品采用一次转销法；

*包装物采用一次转销法。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

□适用√不适用基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用√不适用

17.合同资产

√适用□不适用合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用

63/1552024年半年度报告

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

□适用√不适用基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用√不适用

18.持有待售的非流动资产或处置组

□适用√不适用划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

□适用√不适用终止经营的认定标准和列报方法

□适用√不适用

19.长期股权投资

√适用□不适用

（1）共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

（2）初始投资成本的确定

*企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

64/1552024年半年度报告

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

*通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（3）后续计量及损益确认方法

*成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

*权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；

初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属

于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。

与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。

合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

*长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

65/1552024年半年度报告

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制

或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置

价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

20.投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

66/1552024年半年度报告

21.固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

(2).折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20-355.00%2.71%-4.75%

机器设备年限平均法5-105.00%9.5%-19.00%

电子设备年限平均法3-55.00%19.00%-31.67%

运输设备年限平均法45.00%23.75%

其他设备年限平均法55.00%19.00%

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

22.在建工程

√适用□不适用

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

67/1552024年半年度报告

23.借款费用

√适用□不适用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付

现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

68/1552024年半年度报告

24.生物资产

□适用√不适用

25.油气资产

□适用√不适用

26.无形资产

(1).使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用

1、公司取得无形资产时按成本进行初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

2、后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况项目预计使用寿命摊销方法残值率依据

软件2-10年年限平均法0.00预计使用寿命

土地使用权剩余使用年限年限平均法0.00出让合同约定

(2).研发支出的归集范围及相关会计处理方法

□适用√不适用

27.长期资产减值

√适用□不适用

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、

使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。

69/1552024年半年度报告

相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

28.长期待摊费用

√适用□不适用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。各项费用的摊销期限及摊销方法为：

项目摊销方法摊销年限经营租入固定资产改良支出直线法摊销预计受益期间物料消耗直线法摊销预计受益期间

29.合同负债

√适用□不适用本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

30.职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

70/1552024年半年度报告

(2)、离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

(3)、辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

□适用√不适用

31.预计负债

√适用□不适用

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

（1）或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定；

（2）或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

32.股份支付

√适用□不适用

71/1552024年半年度报告

本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（1）以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。

此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

（2）以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

33.优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

34.收入

(1).按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

72/1552024年半年度报告

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务；

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

*客户已接受该商品或服务等。

收入确认的具体原则

*商品零售业务：

商品零售业务：

本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务，在客户取得相关商品的控制权时确认收入。

73/1552024年半年度报告

自营模式：公司作为主要责任人，在向客户转让商品前能够控制该商品，于完成货物销售、收到货款或取得销售款凭据时按照已收或应收对价总额确认收入。

联营模式：公司与供应商签订联营合同，约定扣率及费用承担方式，由供应商自行销售，公司作为代理人，于完成货物销售、收到货款或取得销售款凭据时按已收或应收对价总额扣除应支付给供应商的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确认收入。

本公司在销售商品的同时会授予客户奖励积分，客户可以使用奖励积分抵扣商品款项。

该奖励积分计划向客户提供了一项重大权利，本公司将其作为单项履约义务，按照提供商品单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至奖励积分，并在客户使用奖励积分抵扣商品款项时或积分失效时确认收入。

提供服务收入：

本公司与客户之间的提供服务合同通常包含促销服务、租赁服务、仓储服务等履约义务，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收入款项，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照产出法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

(2).同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用√不适用

35.合同成本

√适用□不适用合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

*该成本预期能够收回；

*本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；

但对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

74/1552024年半年度报告

*因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

36.政府补助

√适用□不适用

（1）类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

（2）确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

（3）会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

*财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

*财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

75/1552024年半年度报告

37.递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂

时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得

税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转

76/1552024年半年度报告

回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

38.租赁

√适用□不适用作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1、本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。

使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

租赁负债的初始计量金额；

在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

本公司发生的初始直接费用；

本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约

定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

取决于指数或比率的可变租赁付款额；

根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

77/1552024年半年度报告

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额

的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用本公司作为出租人记录经营租赁业务

78/1552024年半年度报告

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

39.其他重要的会计政策和会计估计

□适用√不适用

40.重要会计政策和会计估计的变更

(1).重要会计政策变更

□适用√不适用

(2).重要会计估计变更

□适用√不适用

(3).2024年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

41.其他

□适用√不适用

六、税项

1.主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税

劳务收入为基础计算销项税额，在增值税13%、9%、6%、5%、3%、0%

扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税按税法规定计算的销售货物和应税

消费税5%劳务收入为基础计算应纳税额

城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴7%、5%

企业所得税按应纳税所得额计缴25%、20%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用

纳税主体名称所得税税率（%）江西国光商业连锁股份有限公司25赣州国光实业有限公司25宜春市国光实业有限公司20江西国光商业配送有限公司20

79/1552024年半年度报告

江西国光云创科技有限公司20江西国光云智商贸物流有限公司20

2.税收优惠

√适用□不适用财政部、国家税务总局发布《关于延续宣传文化增值税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第60号）：2027年12月31日前，免征图书批发、零售环节增值税。

财政部、国家税务总局发布《关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的公告》（2023年第14号）：自2023年1月1日至2027年12月31日，企业招用自主就业退役士兵，与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。

根据财政部、税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（2022年第

13号）规定，自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超

过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据财政部、税务总局《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2023

年第6号）规定，自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得

不超过100万的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

根据财政部、税务总局《关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（2022

年第10号）规定，自2022年1月1日至2024年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型

微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城

镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。

根据财政部、税务总局《关于继续实施物流企业大宗商品仓储设施用地城镇土地使用税优惠政策的公告》（2023年第5号）规定，自2023年1月1日起至2027年12月31日止，对物流企业自有（包括自用和出租）或承租的大宗商品仓储设施用地，减按所属土地等级适用税额标准的50%计征城镇土地使用税。

本公司子公司江西国光商业配送有限公司、江西国光云创科技有限公司、江西国光云智商贸物流有限公司和宜春市国光实业有限公司属于小型微利企业享受上述企业所得税优惠政

策和“六税两费”减免优惠政策，江西国光云创科技有限公司、江西国光云智商贸物流有限公司享受上述城镇土地使用税优惠政策。

3.其他

□适用√不适用

80/1552024年半年度报告

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

库存现金3872812.564873632.86

银行存款271834359.48623104677.55

其他货币资金64735125.1765112388.10

未到期应收利息3803708.342836208.34

合计344246005.55695926906.85

其中：存放在境外的款项总额其他说明

受限资金明细如下：

单位：元币种：人民币项目期末余额上年年末余额预付卡保证金

定期存款应收利息3803708.342836208.34

2、交易性金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额指定理由和依据以公允价值计量且其变动计

421322792.33647055.86/

入当期损益的金融资产

其中：

银行理财421322792.33647055.86/指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：

合计421322792.33647055.86/

其他说明：

□适用√不适用

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1).应收票据分类列示

□适用√不适用

81/1552024年半年度报告

(2).期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用√不适用

(4).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用

应收票据核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

82/1552024年半年度报告

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内20287491.1722243522.14

1年以内小计20287491.1722243522.14

1至2年165721.04225660.34

2至3年72654.0088878.00

3年以上

3至4年

4至5年

5年以上

合计20525866.2122558060.48

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比计提账面比计提账面金额例金额比例价值金额例金额比例价值

(%)(%)(%)(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合计提

20525866.211001052751.875.1319473114.3422558060.481001161405.545.1521396654.94

坏账准备

其中：

按账龄段划分的类似信

20525866.211001052751.875.1319473114.3422558060.481001161405.545.1521396654.94

用风险特征组合

合计20525866.21/1052751.87/19473114.3422558060.48/1161405.54/21396654.94

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：组合计提

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

一年以内20287491.171014383.575

一至二年165721.0416572.1010

二至三年72654.0021796.2030

合计20525866.211052751.87

83/1552024年半年度报告

按组合计提坏账准备的说明：

√适用□不适用

详见第十节财务报告之“五、重要会计政策及会计估计”之“13、应收账款”。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或期末余额计提其他变动转回核销

坏帐准备1161405.54-108653.671052751.87

合计1161405.54-108653.671052751.87

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款和合同资应收账款和合同合同资产期末坏账准备期单位名称应收账款期末余额产期末资产期末余额余额合计数的末余额余额比例（%）

第一名6379608.326379608.3231.08318980.42

第二名1625046.031625046.037.9281252.30

84/1552024年半年度报告

第三名894600.00894600.004.3644730.00

第四名824479.63824479.634.0241223.98

第五名783000.00783000.003.8139150.00

合计10506733.9810506733.9851.19525336.70其他说明

本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额10506733.98元，占应收账款期末余额合计数的比例为51.19%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为525336.70元。应收账款余额第一名为银联商务股份有限公司江西分公司，系零售顾客消费通过银联商务通道买单未到货款。

其他说明：

□适用√不适用

6、合同资产

(1).合同资产情况

□适用√不适用

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(4).本期合同资产计提坏账准备情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

85/1552024年半年度报告

其他说明：

无

(5).本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用其中重要的合同资产核销情况

□适用√不适用

合同资产核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

7、应收款项融资

(1).应收款项融资分类列示

□适用√不适用

(2).期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

□适用√不适用

(4).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

86/1552024年半年度报告

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

(7).应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用√不适用

(8).其他说明：

□适用√不适用

8、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内4051523.6092.396979056.1195.52

1至2年278698.356.35271394.303.71

2至3年51475.151.1750183.250.69

3年以上3929.000.096136.020.08

合计4385626.10100.007306769.68100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无

(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

单位名称期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)

第一名724843.8016.53

第二名254687.645.81

第三名219027.624.99

第四名217930.414.97

87/1552024年半年度报告

第五名180000.004.10

合计1596489.4736.40其他说明

√适用□不适用

本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为1596489.47元，占预付账款期末余额合计数的比例为36.40%。

9、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款21865655.0924285864.62

合计21865655.0924285864.62

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

88/1552024年半年度报告

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

89/1552024年半年度报告

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内5184835.855356944.46

1年以内小计5184835.855356944.46

1至2年5380000.006006550.00

2至3年1471850.001930607.80

3年以上

3至4年567618.566098365.76

4至5年4373813.00338200.00

5年以上6202210.006028510.00

合计23180327.4125759178.02

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金及押金18765136.5621310978.56

代垫款项1054841.351118706.05

备用金及员工欠款160349.50129493.41

往来款3200000.003200000.00

合计23180327.4125759178.02

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备合计未来12个月预整个存续期预期整个存续期预期

90/1552024年半年度报告

期信用损失信用损失(未发信用损失(已发

生信用减值)生信用减值)

2024年1月1日余额1278203.40195110.001473313.40

2024年1月1日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-188641.0830000.00-158641.08本期转回本期转销本期核销其他变动

2024年6月30日余额1089562.32225110.001314672.32

各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或其他期末余额计提转回核销变动

坏账准备1473313.40-158641.081314672.32

合计1473313.40-158641.081314672.32

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

91/1552024年半年度报告

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期末余坏账准备单位名称期末余额款项的性质账龄

额合计数的比例(%)期末余额

第一名3200000.0013.80往来款2至3年160000.00

第二名3000000.0012.94保证金及押金1至2年150000.00

第三名3000000.0012.94保证金及押金4至5年150000.00

第四名2000000.008.63保证金及押金5年以上100000.00

第五名1000000.004.31保证金及押金1至2年50000.00

合计12200000.0052.63//610000.00

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

10、存货

(1).存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额存货跌价准备存货跌价准备项目

账面余额/合同履约成账面价值账面余额/合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料2954819.162954819.164012886.584012886.58在产品

库存商品216750232.873972461.61212777771.26256259271.223972350.24252286920.98周转材料消耗性生物资产合同履约成本

低值易耗品及包装物2654397.732654397.732784081.432784081.43

合计222359449.763972461.61218386988.15263056239.233972350.24259083888.99

(2).确认为存货的数据资源

□适用√不适用

(3).存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

92/1552024年半年度报告

本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他原材料在产品

库存商品3972350.24111.373972461.61周转材料消耗性生物资产合同履约成本

合计3972350.24111.373972461.61本期转回或转销存货跌价准备的原因

√适用□不适用

资产负债表日，比较存货成本与可变现净值，计算出应计提的存货跌价准备，大于已计提数据的差额计入当期损益（资产减值损失）。

按组合计提存货跌价准备

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用√不适用

(4).存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用√不适用

(5).合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

□适用√不适用一年内到期的债权投资

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用一年内到期的非流动资产的其他说明无

13、其他流动资产

√适用□不适用

93/1552024年半年度报告

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额合同取得成本应收退货成本

未抵扣进项税49954171.0155440006.04

预缴税金1100336.181178568.28

合计51054507.1956618574.32

其他说明：

无

14、债权投资

(1).债权投资情况

□适用√不适用债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

各阶段划分依据和减值准备计提比例：

无

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

无

94/1552024年半年度报告

15、其他债权投资

(1).其他债权投资情况

□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

(4).本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

16、长期应收款

(1)长期应收款情况

□适用√不适用

(2)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(3)坏账准备的情况

□适用√不适用

95/1552024年半年度报告

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(4)本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

17、长期股权投资

(1).长期股权投资情况

□适用√不适用

(2).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用其他说明无

96/1552024年半年度报告

18、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动累计计指定为以公允价本期确认累计计入其他入其他期初本期计入其本期计入其期末值计量且其变动项目追加减少其的股利收综合收益的利综合收余额他综合收益他综合收益余额计入其他综合收投资投资他入得益的损的利得的损失益的原因失对被投资单位不吉安农村商控制或不具有重

业银行股份3545583.553545583.5556598.101945583.55大影响，且属于有限公司非交易性权益工具投资

合计3545583.553545583.5556598.101945583.55/

(2).本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

97/1552024年半年度报告

19、其他非流动金融资产

□适用√不适用

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1).采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额20716186.6320716186.63

2.本期增加金额8966.128966.12

（1）外购

（2）存货\固定资产\在

8966.128966.12

建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

-转入固定资产

4.期末余额20725152.7520725152.75

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额6026681.236026681.23

2.本期增加金额306864.75306864.75

（1）计提或摊销306864.75306864.75

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

-转入固定资产

4.期末余额6333545.986333545.98

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值14391606.7714391606.77

2.期初账面价值14689505.4014689505.40

98/1552024年半年度报告

(2).未办妥产权证书的投资性房地产情况：

□适用√不适用

(3).采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产744398497.93765098532.30固定资产清理

合计744398497.93765098532.30

其他说明：

无固定资产

(1).固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额889486704.75120574321.018770676.7271991573.0172108029.251162931304.74

2.本期增加金额884072.77132775.47673667.872402887.614093403.72

（1）购置884072.77132775.47673667.87979674.782670190.89

（2）在建工程转入1423212.831423212.83

（3）企业合并增加

-投资性房地产转入

3.本期减少金额3227193.12732951.96383999.65471356.25979392.605794893.58

（1）处置或报废3218227.00732951.96383999.65471356.25979392.605785927.46

（2）转投资性房地产8966.128966.12

4.期末余额886259511.63120725441.828519452.5472193884.6373531524.261161229814.88

二、累计折旧

1.期初余额189705293.2389948198.926871254.1359496945.6851811080.48397832772.44

2.本期增加金额12433685.185041051.27479623.322004723.853461725.0023420808.62

（1）计提12433685.185041051.27479623.322004723.853461725.0023420808.62

-投资性房地产转入

3.本期减少金额2050906.95666434.12364799.67446895.13893228.244422264.11

（1）处置或报废2050906.95666434.12364799.67446895.13893228.244422264.11

4.期末余额200088071.4694322816.076986077.7861054774.4054379577.24416831316.95

99/1552024年半年度报告

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值686171440.1726402625.751533374.7611139110.2319151947.02744398497.93

2.期初账面价值699781411.5230626122.091899422.5912494627.3320296948.77765098532.30

(2).暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

(3).通过经营租赁租出的固定资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面价值

固定资产192535613.13

(4).未办妥产权证书的固定资产情况

□适用√不适用

(5).固定资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用固定资产清理

□适用√不适用

22、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程59884842.2657492173.06工程物资

合计59884842.2657492173.06

其他说明：

无

100/1552024年半年度报告

在建工程

(1).在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

装修设计改造工程5613651.53955196.374658455.164819496.42955196.373864300.05

信息化系统升级411801.53411801.53189347.13189347.13云创物流存储中心

52832655.7252832655.7252832655.7252832655.72

建设项目云智商贸物流园建

1981929.851981929.85605870.16605870.16

设项目

合计60840038.63955196.3759884842.2658447369.43955196.3757492173.06

101/1552024年半年度报告

(2).重要在建工程项目本期变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币工程累

其中：本期利计投入期初本期增加金本期转入固本期其他期末工程进利息资本化本期利息资本项目名称预算数占预算资金来源

余额额定资产金额减少金额余额度(%)累计金额息资本化率比例

化金额(%)

(%)门店建设和改

7249161.753862683.262217862.381423212.83175494.444481838.3791.7992.33自有资金

造工程信息化系统升

1520000.00189347.13222454.40411801.5330.0030.00自有资金

级云智商贸物流

57234944.00605870.161376059.691981929.853.565.00自有资金

园建设项目云创物流存储

34132500.001682923.81银行借款

中心建设项目云创物流存储

23188718.9052832655.7252832655.7296.9596.95自有资金

中心建设项目云创物流存储

28040392.00募集资金

中心建设项目

合计151365716.6557490556.273816376.471423212.83175494.4459708225.47//1682923.81///

102/1552024年半年度报告

(3).本期计提在建工程减值准备情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因

中央公园店装修工程955196.37955196.37诉讼

合计955196.37955196.37/

(4).在建工程的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用工程物资

□适用√不适用

23、生产性生物资产

(1).采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2).采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

(3).采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

24、油气资产

(1).油气资产情况

□适用√不适用

(2).油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

25、使用权资产

(1).使用权资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

103/1552024年半年度报告

1.期初余额738664721.71738664721.71

2.本期增加金额24046623.9424046623.94

新增租赁24046623.9424046623.94

3.本期减少金额9253289.219253289.21

处置9253289.219253289.21

4.期末余额753458056.44753458056.44

二、累计折旧

1.期初余额149141226.48149141226.48

2.本期增加金额30249548.6230249548.62

(1)计提30249548.6230249548.62

3.本期减少金额7758246.827758246.82

(1)处置7758246.827758246.82

4.期末余额171632528.28171632528.28

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值581825528.16581825528.16

2.期初账面价值589523495.23589523495.23

(2).使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

26、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目土地使用权专利权非专利技术其他合计

一、账面原值

1.期初余额173285910.536674646.94179960557.47

2.本期增加金额

(1)购置

(2)内部研发

(3)企业合并增加

(4)在建工程转入

3.本期减少金额

104/1552024年半年度报告

(1)处置

4.期末余额173285910.536674646.94179960557.47

二、累计摊销

1.期初余额26961439.164212290.2331173729.39

2.本期增加金额1555375.38327436.111882811.49

(1)计提1555375.38327436.111882811.49

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额28516814.544539726.3433056540.88

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值144769095.992134920.60146904016.59

2.期初账面价值146324471.372462356.71148786828.08

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%

(2).确认为无形资产的数据资源

□适用√不适用

(3).未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

(4).无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

27、商誉

(1).商誉账面原值

□适用√不适用

(2).商誉减值准备

□适用√不适用

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用√不适用资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用

105/1552024年半年度报告

其他说明

□适用√不适用

(4).可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

(5).业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

28、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金其他减少金项目期初余额本期摊销金额期末余额额额租入固定资

21524191.9419650.964616260.0616927582.84

产改良支出

合计21524191.9419650.964616260.0616927582.84

其他说明：

无

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目递延所得税可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性异资产

资产减值准备7295082.171809023.507562265.551869291.62内部交易未实现利润

可抵扣亏损91417.2916796.6747055.862352.79

106/1552024年半年度报告

收入确认的时间性差

9788568.842447142.2128283666.307070916.59

异

租赁负债655024496.68163756124.17654585318.54163646329.64

股份支付990000.00245300.00

合计673189564.98168274386.55690478306.25172588890.64

(2).未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并资产评估增值其他债权投资公允价值变动

使用权资产581825528.16145456382.04589523495.23147380873.81其他权益工具投资

1945583.55486395.891945583.55486395.89

公允价值变动交易性金融资产公

1822792.33440461.4747055.862352.79

允价值变动

合计585593904.04146383239.40591516134.64147869622.49

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币抵销后递延所得税递延所得税资产抵销后递延所递延所得税资产和项目资产或负债期末余和负债期初互抵得税资产或负负债期末互抵金额额金额债期初余额

递延所得税资产146379863.9821894522.57147869622.4924719268.15

递延所得税负债146379863.983375.42147869622.490.00

(4).未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异

可抵扣亏损18399728.8515355160.51

合计18399728.8515355160.51

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注

107/1552024年半年度报告

20251161624.791161624.79

20262549278.452549278.45

20275112003.595112003.59

20286532253.686532253.68

20293044568.34

合计18399728.8515355160.51/

其他说明：

√适用□不适用无

30、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值合同取得成本合同履约成本应收退货成本合同资产预付长期资产

201176.00201176.00650311.12650311.12

购置款

合计201176.00201176.00650311.12650311.12

其他说明：

无

31、所有权或使用权受限资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初受项目限受限账面余额账面价值受限情况账面余额账面价值受限情况类类型型其未到期应未到期应

货币资金3803708.343803708.342836208.342836208.34其他他收利息收利息应收票据存货

其中：数据资源预付卡履预付卡履抵

固定资产89322512.5157294758.96约保函抵89322927.6858504823.46抵押约保函抵押押担保押担保无形资产

其中：数据资

108/1552024年半年度报告

源预付卡履预付卡履抵

投资性房地产378856.49227139.31约保函抵378441.32232025.42抵押约保函抵押押担保押担保在建工程

合计93505077.3461325606.61//92537577.3461573057.22//

其他说明：

主要受限资产有青原区总部大楼、永丰地王大厦。

32、短期借款

(1).短期借款分类

□适用√不适用

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

33、交易性金融负债

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

□适用√不适用

36、应付账款

(1).应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付货款229384233.88268125484.49

合计229384233.88268125484.49

(2).账龄超过1年或逾期的重要应付账款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

109/1552024年半年度报告

37、预收款项

(1).预收账款项列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收房租款15227664.9116356841.29

合计15227664.9116356841.29

(2).账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

38、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收商品销售款425621948.60409938836.03

客户积分返利1777312.462907940.68

合计427399261.06412846776.71

(2).账龄超过1年的重要合同负债

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

39、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬35464020.05149214753.17155742374.2028936399.02

二、离职后福利-设定提存计划14717416.8114033223.94684192.87

三、辞退福利113948.94113948.94

四、一年内到期的其他福利

110/1552024年半年度报告

合计35464020.05164046118.92169889547.0829620591.89

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴35075579.05134361861.95140903666.1928533774.81

二、职工福利费32679.006196868.856183538.8546009.00

三、社会保险费5351678.595344233.387445.21

其中：医疗保险费4962617.504962617.50

工伤保险费389061.09381615.887445.21生育保险费

四、住房公积金355762.003190214.373196806.37349170.00

五、工会经费和职工教育经费17653.0017653.00

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

八、其他96476.4196476.41

合计35464020.05149214753.17155742374.2028936399.02

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险14229953.0313554033.05675919.98

2、失业保险费487463.78479190.898272.89

3、企业年金缴费

合计14717416.8114033223.94684192.87

其他说明：

√适用□不适用

本公司按照国家及所在地地方政府的规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，按所在地地方政府规定的缴纳基数的16%、0.5%每月或每季向该等计划缴存费用。相应的支出于发生时计入当年损益或相关资产的成本。

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税2620490.682419717.92

消费税123009.52143371.45

企业所得税3296.09253681.29

个人所得税218665.40228654.68

111/1552024年半年度报告

城市维护建设税185143.24179022.24

房产税2172981.452100703.82

土地使用税125219.78124729.44

教育费附加82195.2279378.80

地方教育附加54796.8252919.22

印花税210437.88225885.80

合计5796236.085808064.66

其他说明：

无

41、其他应付款

(1).项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应付利息应付股利

其他应付款121037107.27128312372.22

合计121037107.27128312372.22

(2).应付利息

□适用√不适用应付股利

□适用√不适用其他应付款

(1).按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

押金、保证金61997936.8564672739.82

应付长期资产购置款14266216.1627675061.35

代收租赁货款27255683.2023556439.78

预提费用11250157.408165718.93

其他6261301.764202449.45

应付员工款项5811.9039962.89

合计121037107.27128312372.22

(2).账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

112/1552024年半年度报告

项目期末余额未偿还或结转的原因

江西建工第二建筑有限责任公司1100000.00质保金，尚未结算合计1100000.00/

其他说明：

□适用√不适用

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、1年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年内到期的长期借款

1年内到期的应付债券

1年内到期的长期应付款

1年内到期的租赁负债49150287.4454829089.07

合计49150287.4454829089.07

其他说明：

无

44、其他流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额短期应付债券应付退货款

待转销项税额37880701.4836813550.20

合计37880701.4836813550.20

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

45、长期借款

(1).长期借款分类

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

113/1552024年半年度报告

46、应付债券

(1).应付债券

□适用√不适用

(2).应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3).可转换公司债券的说明

□适用√不适用转股权会计处理及判断依据

□适用√不适用

(4).划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

47、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

租赁付款额804366515.91812732038.58

减：未确认融资费用188346460.95202829963.39

合计616020054.96609902075.19

其他说明：

无

48、长期应付款

项目列示

□适用√不适用长期应付款

□适用√不适用

114/1552024年半年度报告

专项应付款

□适用√不适用

49、长期应付职工薪酬

□适用√不适用

50、预计负债

□适用√不适用

51、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

购买房产契税、印花

政府补助8576015.941485702.27273149.379788568.84税返还/供应链体系建设补助收益

合计8576015.941485702.27273149.379788568.84/

其他说明：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本期新增补助本期计入营业本期计入其他其他与资产相关/负债项目期初余额期末余额金额外收入金额收益金额变动与收益相关

购买房产契税、

8576015.94143620.028432395.92与资产相关

印花税返还供应链体系建设

1485702.27129529.351356172.92与资产相关

补助收益

合计8576015.941485702.27273149.379788568.84与资产相关

52、其他非流动负债

□适用√不适用

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

股份总数495580000.00495580000.00

其他说明：

115/1552024年半年度报告

无

54、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）325758399.78325758399.78

其他资本公积990000.00990000.00

合计325758399.78990000.00326748399.78

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

资本公积金本期增加990000.00元，系公司实行股票期权激励计划。

56、库存股

□适用√不适用

57、其他综合收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生金额

本期减：前期

减：前期计减：

期初所得计入其他税后归税后归期末项目入其他综合所得余额税前综合收益属于母属于少余额收益当期转税费发生当期转入公司数股东入损益用额留存收益

一、不能重分类进损

1459187.661459187.66

益的其他综合收益

其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益其他权益工具投资

1459187.661459187.66

公允价值变动

116/1552024年半年度报告

企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分类进损益的其他综合收益

其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备外币财务报表折算差额

其他综合收益合计1459187.661459187.66

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

无

58、专项储备

□适用√不适用

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积23307714.1023307714.10任意盈余公积储备基金企业发展基金其他

合计23307714.1023307714.10

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润268156012.73259998673.21调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）

117/1552024年半年度报告

调整后期初未分配利润268156012.73259998673.21

加：本期归属于母公司所有者的净

19104447.9214523895.23

利润

减：提取法定盈余公积1410755.71提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利4955800.004955800.00转作股本的普通股股利

期末未分配利润282304660.65268156012.73

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。

61、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1254946137.501027041592.911098535515.89883497575.09

其他业务105035672.9016890433.44113506274.3717478274.99

合计1359981810.401043932026.351212041790.26900975850.08

(2).营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币合计合同分类营业收入营业成本商品类型

超市1231534388.001013718042.63

百货23411749.5013323550.28

商业物业出租及服务收入75654836.9816890433.44

促销服务费收入等29380835.92

合计1359981810.401043932026.35按经营地区分类

吉安810585467.86619000411.87

赣州527795550.91407403250.83

宜春21600791.6317528363.65

118/1552024年半年度报告

合计1359981810.401043932026.35其他说明

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

消费税1058583.16735246.69

城市维护建设税1284028.461025121.38

教育费附加571306.69456469.25资源税

房产税4345962.903672759.71

土地使用税250439.56207535.30

车船使用税5368.806164.40

印花税470706.61748646.13

地方教育附加380871.18304312.80

合计8367267.367156255.66

其他说明：

无

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬137245218.18131972752.52

使用权资产折旧19245950.3120378515.34

折旧费17863481.8317629484.76

水电费16089433.4116604495.97

运杂费11429311.4310511039.87

119/1552024年半年度报告

长期待摊费用摊销4718263.006769374.91

维修费5239015.345074294.31

卫生防护费6827829.486704907.17

业务宣传费2429283.333910507.13

包装费4886676.024580977.67

商品及物料消耗费2072442.962913738.22

业务促销费7068062.035400015.88

其他费用2382323.762347428.66

合计237497291.08234797532.41

其他说明：

无

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬27790900.7432268950.84

存货盘亏930134.102408938.71

中介费用1384743.991585339.60

折旧费用1329607.831656657.74

无形资产摊销1882811.491771383.54

差旅费1211151.52860565.63

办公费635599.91482514.69

业务招待费360441.34385884.36

水电费482512.28514116.05交通费装修维护费

其他费用1303263.601113868.52

合计37311166.8043048219.68

其他说明：

无

65、研发费用

□适用√不适用

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息费用15820969.2917166716.90

其中：租赁负债利息费用15670969.2916706716.90

利息收入-6541541.43-7634009.03

手续费3116620.822779771.03

120/1552024年半年度报告

其他10647.6525758.36

合计12406696.3312338237.26

其他说明：

无

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

政府补助643243.503821743.59

代扣个人所得税手续费33250.2355166.14

合计676493.733876909.73

其他说明：

无

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资

551613.471569711.74

收益其他权益工具投资在持有期间取得

56598.10101586.73

的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

合计608211.571671298.47

其他说明：

无

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

121/1552024年半年度报告

70、公允价值变动收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产1857981.75842661.58

其中：衍生金融工具产生的公允

1857981.75842661.58

价值变动收益交易性金融负债按公允价值计量的投资性房地产

合计1857981.75842661.58

其他说明：

无

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额应收票据坏账损失

应收账款坏账损失108653.67559594.45

其他应收款坏账损失158641.08297847.66债权投资减值损失其他债权投资减值损失长期应收款坏账损失财务担保相关减值损失

合计267294.75857442.11

其他说明：

无

72、资产减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、合同资产减值损失

二、存货跌价损失及合同履约成

111.37115483.31

本减值损失

三、长期股权投资减值损失

四、投资性房地产减值损失

五、固定资产减值损失

六、工程物资减值损失

七、在建工程减值损失

八、生产性生物资产减值损失

九、油气资产减值损失

十、无形资产减值损失

122/1552024年半年度报告

十一、商誉减值损失

十二、其他

合计111.37115483.31

其他说明：

无

73、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额未划分为持有待售的固定资产

使用权资产1628147.684879825.13

合计1628147.684879825.13

其他说明：

√适用□不适用无

74、营业外收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额非流动资产处置利得合

22336.082311.9522336.08

计

其中：固定资产处置利

22336.082311.9522336.08

得无形资产处置利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助违约赔偿收入无法支付的应付款项

其他1445454.831427968.101445454.83

合计1467790.911430280.051467790.91

其他说明：

√适用□不适用无

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

123/1552024年半年度报告

计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额非流动资产处置损

143466.12658143.78143466.12

失合计

其中：固定资产处

143466.12658143.78143466.12

置损失无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失

对外捐赠116879.90

罚款及滞纳金5200.005200.00

其他369178.99648703.43369178.99

合计517845.111423727.11517845.11

其他说明：

无

76、所得税费用

(1)所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用4522757.478223438.25

递延所得税费用2828121.00-923488.65

合计7350878.477299949.60

(2)会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额26455326.39

按法定/适用税率计算的所得税费用6613831.62

子公司适用不同税率的影响500218.38调整以前期间所得税的影响

非应税收入的影响-14149.52

不可抵扣的成本、费用和损失的影响使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性

250977.99

差异或可抵扣亏损的影响

所得税费用7350878.47

124/1552024年半年度报告

其他说明：

√适用□不适用无

77、其他综合收益

√适用□不适用详见附注

78、现金流量表项目

(1).与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

收到保证金2565105.0023414534.57

收到供应商违约金1575401.001574568.80

收到政府补助1890872.553733289.71

利息收入5574041.437634009.03

收到的代垫款项及其他1972391.281691619.62

合计13577811.2638048021.73

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

支付销售、管理费用63802090.4062989693.73

支付保证金等66095.00176400.00

支付财务费用-手续费等3127268.472805529.39

支付的代垫款项及其他7168869.1910892080.76

合计74164323.0676863703.88

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(2).与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

赎回银行理财产品229000000.00398200000.00

合计229000000.00398200000.00收到的重要的投资活动有关的现金说明

125/1552024年半年度报告

无支付的重要的投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

购建固定资产、无形资产和其他

21595965.7139446773.07

长期资产支付的现金

购买银行理财产品647900000.00502900000.00

合计669495965.71542346773.07支付的重要的投资活动有关的现金说明无收到的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

(3).与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

支付租赁负债款项37171373.3141072626.48

支付保函手续费用150000.00

合计37321373.3141072626.48

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无筹资活动产生的各项负债变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少项目期初余额现金期末余额非现金变动现金变动非现金变动变动长期借款（含一年内到期的非流动负债）租赁负债（含一年内

664731164.2647301811.3037171373.319691259.85665170342.40到期的非流动负债）

合计664731164.2647301811.3037171373.319691259.85665170342.40

126/1552024年半年度报告

(4).以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

(5).不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用

79、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润19104447.9218444952.22

加：资产减值准备111.37115483.31

信用减值损失-267294.75-857442.11

固定资产折旧、油气资产折耗、生

24137982.0323090012.63

产性生物资产折旧

使用权资产摊销30249548.6233664113.33

无形资产摊销1882811.491771383.54

长期待摊费用摊销4718263.006769374.91

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填124677.83655831.83列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”-1857981.75-842661.58号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）13221773.8211434350.10

投资损失（收益以“－”号填列）-608211.57-1671298.47递延所得税资产减少（增加以-77132503.30-1623594.07“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以

79960624.30700105.42“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填

40696789.4747565132.99

列）经营性应收项目的减少（增加以

5905350.8320948990.05“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以-12122586.45-9522239.24“－”号填列）

其他0.0012205478.09

经营活动产生的现金流量净额128013802.86162847972.95

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

127/1552024年半年度报告

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额340442297.21584782147.55

减：现金的期初余额693090698.51591333505.73

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-352648401.30-6551358.18

(2)本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4)现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金340442297.21693090698.51

其中：库存现金3872812.564873632.86

可随时用于支付的银行存款271834359.48623104677.55可随时用于支付的其他货币

64735125.1765112388.10

资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额340442297.21693090698.51

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(5)使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用√不适用

(6)不属于现金及现金等价物的货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期金额上期金额理由

未到期应收利息3803708.342836208.34计提利息

128/1552024年半年度报告

合计3803708.342836208.34/

其他说明：

□适用√不适用

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

81、外币货币性项目

(1).外币货币性项目

□适用√不适用

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币

及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

82、租赁

(1)作为承租人

√适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用√不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

√适用□不适用

计入当期损益简化处理的短期租赁费用695995.41元售后租回交易及判断依据

□适用√不适用

与租赁相关的现金流出总额37867368.72(单位：元币种：人民币)

(2)作为出租人作为出租人的经营租赁

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

其中:未计入租赁收款额的可项目租赁收入变租赁付款额相关的收入

经营租赁收入75654836.98

合计75654836.98作为出租人的融资租赁

□适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用

129/1552024年半年度报告

未来五年未折现租赁收款额

□适用√不适用

(3)作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用其他说明无

83、数据资源

□适用√不适用

84、其他

□适用√不适用

八、研发支出

(1).按费用性质列示

□适用√不适用

(2).符合资本化条件的研发项目开发支出

□适用√不适用重要的资本化研发项目

□适用√不适用开发支出减值准备

□适用√不适用其他说明无

(3).重要的外购在研项目

□适用√不适用

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

3、反向购买

□适用√不适用

130/1552024年半年度报告

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用□不适用

单位:万元币种:人民币

主要经持股比例(%)取得子公司名称注册资本注册地业务性质营地直接间接方式赣州国光实业有赣州市11000赣州市商品零售业100同一控制下合并限公司宜春市国光实业宜春市600宜春市商品零售业100投资设立有限公司江西国光商业配吉安市500吉安市运输服务业100投资设立送有限公司

江西国光云创科仓储配送、赣州市2800赣州市100投资设立技有限公司食品加工

江西国光云智商仓储配送、吉安市5000吉安市100投资设立贸物流有限公司食品加工

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依

据：

无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

131/1552024年半年度报告

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

其他说明：

无

(2).重要的非全资子公司

□适用√不适用

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

□适用√不适用

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用√不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

132/1552024年半年度报告

2、涉及政府补助的负债项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期计本期

本期新增补助入营业本期转入其与资产/收益财务报表项目期初余额其他期末余额金额外收入他收益相关变动金额

递延收益-购买房产

8576015.94143620.028432395.92与资产相关

契税、印花税返还供应链体系建设补助

1485702.27129529.351356172.92与资产相关

收益

合计8576015.941485702.27273149.379788568.84与资产相关

3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

与收益相关403344.363733289.71

与资产相关273149.37143620.02

合计676493.733876909.73

其他说明：

无

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

√适用□不适用本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

（一）信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于货币资金、应收账款、其他应收款等。

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的银行和其他大中型上市银行的

银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

133/1552024年半年度报告此外，对于应收账款和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客

户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

（二）流动性风险流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

（三）市场风险金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

1、利率风险

利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。尽管该政策不能使本公司完全避免支付的利率超过现行市场利率的风险，也不能完全消除与利息支付波动相关的现金流量风险，但管理层认为该政策实现了这些风险之间的合理平衡。

2、汇率风险

本公司持有的金融工具以人民币计价，因此无重大外汇风险。

3、其他价格风险

其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。

2、套期

(1)公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

134/1552024年半年度报告

(2)公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3)公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

3、金融资产转移

(1)转移方式分类

□适用√不适用

(2)因转移而终止确认的金融资产

□适用√不适用

(3)继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价合计值计量值计量值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产421322792.33421322792.33

1.以公允价值计量且变421322792.33

动计入当期损益的金融421322792.33资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产421322792.33421322792.33

2.指定以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

135/1552024年半年度报告

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投

3545583.553545583.55

资

（四）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转

让的土地使用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

持续以公允价值计量的

421322792.333545583.55424868375.88

资产总额

（六）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变

动计入当期损益的金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

2.指定为以公允价值计

量且变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用√不适用

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

136/1552024年半年度报告

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

项目期末公允价值(元)估值技术

吉安农村商业银行股份有限公司3545583.55净资产账面价值法

其他权益工具投资的单位中，吉安农村商业银行股份有限公司在计量日无法取得相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价，无法取得除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，故采用第三层次公允价值计量模式。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

√适用□不适用

本期对于以公允价值计量的金融工具，无不同层次间转换。

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

√适用□不适用本期内未发生估值技术变更。

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

√适用□不适用

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债包括：货币资金、应收账款、其他应收款、其

他流动资产、短期借款、应付账款、其他应付款等，不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差较小。

9、其他

□适用√不适用

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本

的持股比例(%)的表决权比例(%)

江西国光实投资管理、

吉安市560050.8650.86业有限公司市场管理本企业的母公司情况的说明无

137/1552024年半年度报告

本企业最终控制方是胡金根家族

其他说明：

无

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用

本公司子公司的情况详见本报告“第十节、财务报告”之“九、在其他主体中的权益”。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

□适用√不适用

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系

胡金根、蒋淑兰本公司最终控制方

吉安市井开区福兴信息咨询合伙企业（有限合伙）本公司关联方控制的企业

吉安市井开区齐兴信息咨询合伙企业（有限合伙）本公司关联方控制的企业

吉安市井开区弘兴信息咨询合伙企业（有限合伙）本公司关联方控制的企业井冈山市望京酒店管理有限责任公司本公司最终控制方控制的企业吉安市青原区恒欣实业有限公司本公司最终控制方亲属控制的公司吉安市国光香料厂本公司最终控制方亲属控制的公司其他说明无

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币获批的交易是否超过交关联方关联交易内容本期发生额额度（如适易额度（如上期发生额用）适用）吉安市青原区

恒欣实业有限采购商品13422030.6711085854.44公司

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

138/1552024年半年度报告

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

吉安市青原区恒欣实业有限公司提供促销服务135011.78702212.57

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

(3).关联租赁情况

本公司作为出租方：

□适用√不适用

139/1552024年半年度报告

本公司作为承租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币简化处理的短期租赁未纳入租赁负债计增加的使用权资和低价值资产租赁的量的可变租赁付款支付的租金承担的租赁负债利息支出租赁资产

出租方名称租金费用（如适用）额（如适用）产种类本期发上期发生本期发上期发本期发上期发本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额生额额生额生额生额生额

胡金根、蒋淑兰房产1926171.421817142.86291848.88366261.12关联租赁情况说明

□适用√不适用

140/1552024年半年度报告

(4).关联担保情况本公司作为担保方

□适用√不适用本公司作为被担保方

□适用√不适用关联担保情况说明

□适用√不适用

(5).关联方资金拆借

□适用√不适用

(6).关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7).关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬235.24242.60

(8).其他关联交易

□适用√不适用

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1).应收项目

□适用√不适用

(2).应付项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额吉安市青原区恒欣实

应付账款2032173.372371897.96业有限公司吉安市青原区恒欣实

其他应付款100000.00100000.00业有限公司一年内到期的非流动

胡金根、蒋淑兰3307970.632436766.94负债

租赁负债胡金根、蒋淑兰8400136.9310905663.16

(3).其他项目

□适用√不适用

141/1552024年半年度报告

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十五、股份支付

1、各项权益工具

√适用□不适用

数量单位：股金额单位：元币种：人民币本期授予本期行权本期解锁本期失效授予对象类别数量金额数量金额数量金额数量金额

2024年股票期权激

13500000.0016335000.00

励计划（首次授予）

合计13500000.0016335000.00期末发行在外的股票期权或其他权益工具

√适用□不适用期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象类别行权价格的范围合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限

2024年股票期权激励计

5.94元/股23个月划（首次授予）其他说明无

2、以权益结算的股份支付情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

授予日权益工具公允价值的确定方法 采用 Black-Scholes 模型计算权益工具的价值

授予日股票收盘价、有效期、历史波动率、无风授予日权益工具公允价值的重要参数

险利率、股息率、授予的股票期权数量

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估可行权权益工具数量的确定依据计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计本期估计与上期估计有重大差异的原因

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额990000.00其他说明无

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

142/1552024年半年度报告

4、本期股份支付费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用2024年股票期权激励计划（首

990000.00次授予）

合计990000.00其他说明无

5、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

□适用√不适用

2、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

□适用√不适用

(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

□适用√不适用

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

143/1552024年半年度报告

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1).追溯重述法

□适用√不适用

(2).未来适用法

□适用√不适用

2、重要债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

(2).其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

√适用□不适用

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为2个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了2个报告分部，分别为吉安片区和赣州片区报告分部。这些报告分部是以经营区域为基础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务为商品零售业务。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

(2).报告分部的财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目吉安片区赣州片区分部间抵销合计

主营业务收入775479477.87492913280.6913446621.061254946137.50

主营业务成本635231754.26405256459.7113446621.061027041592.91

资产总额1999533767.66998286516.56327112238.802670708045.42

144/1552024年半年度报告

负债总额1006920632.28579195545.4144808094.461541308083.23

(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4).其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内11798642.5812145375.68

1年以内小计11798642.5812145375.68

1至2年176.00

2至3年2954.002778.00

3年以上

3至4年

4至5年

5年以上

合计11801596.5812148329.68

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面比例比例金额金额比例价值金额金额比例价值

(%)(%)

(%)(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合计提坏账准备11801596.58100590818.355.0111210778.2312148329.68100608119.785.0111540209.90

其中：

145/1552024年半年度报告

按帐龄段划分的类似

11801596.58100590818.355.0111210778.2312148329.68100608119.785.0111540209.90

信用风险特征组合

合计11801596.58/590818.35/11210778.2312148329.68/608119.78/11540209.90

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：组合计提

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内11798642.58589932.155

1至2年10

2至3年2954.00886.2030

合计11801596.58590818.35/

按组合计提坏账准备的说明：

√适用□不适用

详见第十节财务报告之“五、重要会计政策及会计估计”之“13、应收账款”按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

坏账准备608119.78-17301.43590818.35

合计608119.78-17301.43590818.35

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

146/1552024年半年度报告

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款和合应收账款和合应收账款期末合同资产同资产期末余额坏账准备期单位名称同资产期末余余额期末余额合计数的比例末余额额

（%）

第一名4810607.734810607.7340.76240530.39

第二名824479.63824479.636.9941223.98

第三名510420.51510420.514.3325521.03

第四名274984.00274984.002.3313749.20

第五名216140.00216140.001.8310807.00

合计6636631.876636631.8756.24331831.60其他说明无

其他说明：

□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款28684787.8418256322.00

合计28684787.8418256322.00

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

147/1552024年半年度报告

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

148/1552024年半年度报告

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内22296868.5111049658.77

1年以内小计22296868.5111049658.77

1至2年3685600.003892700.00

2至3年391850.00218027.80

3年以上

3至4年536118.561155252.76

4至5年351000.00188200.00

149/1552024年半年度报告

5年以上1806000.002206000.00

合计29067437.0718709839.33

(2).按款项性质分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金及押金7511503.568387715.56

合并范围内关联往来20953180.339639492.66

代垫款项494153.18603434.39

备用金及员工欠款108600.0079196.72

合计29067437.0718709839.33

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预合计

用损失(未发生信用损失(已发生信期信用损失

用减值)用减值)

2024年1月1日余

453517.33453517.33

额

2024年1月1日余

额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-70868.10-70868.10本期转回本期转销本期核销其他变动

2024年6月30日

382649.23382649.23

余额各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

150/1552024年半年度报告

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

坏账准备453517.33-70868.10382649.23

合计453517.33-70868.10382649.23

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期末余坏账准备单位名称期末余额款项的性质账龄

额合计数的比例(%)期末余额

第一名3000000.0010.32保证金及押金1至2年150000.00

第二名500000.001.72保证金及押金5年以上25000.00

第三名423385.001.46保证金及押金1年以内21169.25

第四名300000.001.03保证金及押金5年以上15000.00

第五名300000.001.03保证金及押金5年以上15000.00

合计4523385.0015.56//226169.25

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

151/1552024年半年度报告

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资343315144.34343315144.34343130344.34343130344.34

对联营、合营企业投资

合计343315144.34343315144.34343130344.34343130344.34

(1)对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期本期计提减值准备被投资单位期初余额本期增加期末余额减少减值准备期末余额

江西国光商业配送有限公司5000000.005000000.00

赣州国光实业有限公司236514644.34173800.00236688444.34

宜春市国光实业有限公司6000000.0011000.006011000.00

江西国光云创科技有限公司45615700.0045615700.00

江西国光云智商贸物流有限公司50000000.0050000000.00

合计343130344.34184800.00343315144.34

(2)对联营、合营企业投资

□适用√不适用

(3).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

4、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务768772097.76631414361.15641705414.85519965923.12

其他业务65668550.1010351725.8169648164.2511764261.94

合计834440647.86641766086.96711353579.10531730185.06

(2).营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币合计合同分类营业收入营业成本商品类型

152/1552024年半年度报告

超市754725969.12623213384.73

百货14046128.648200976.42

商业物业出租及服务收入47597246.9510351725.81

促销服务费收入等18071303.150.00

合计834440647.86641766086.96其他说明

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资

422259.54395464.51

收益其他权益工具投资在持有期间取得

56598.10101586.73

的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

合计478857.64497051.24

153/1552024年半年度报告

其他说明：

无

6、其他

□适用√不适用

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减

1507017.64

值准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照

676493.73

确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负

3433693.32

债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损

154/1552024年半年度报告

益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出1071075.84其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额1621746.80

少数股东权益影响额（税后）

合计5066533.73

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净

1.700.040.04

利润扣除非经常性损益后归属于

1.250.030.03

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

董事长：胡金根

董事会批准报送日期：2024年8月27日修订信息

□适用√不适用