目录

一、审计报告………………………………………………………第1—7页

二、财务报表………………………………………………………第8—15页

（一）合并资产负债表……………………………………………第8页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第9页

（三）合并利润表…………………………………………………第10页

（四）母公司利润表………………………………………………第11页

（五）合并现金流量表……………………………………………第12页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第13页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第14页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第15页

三、财务报表附注………………………………………………第16—107页

四、资质证书复印件……………………………………………第108-111页审计报告

天健审〔2025〕7-90号

温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见我们审计了温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司（以下简称冠盛股份公司）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了冠盛股份公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况，以及

2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于冠盛股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事

第1页共111页项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十四)及五(二)1。

冠盛股份公司的营业收入主要来自于汽车底盘系统零部件的销售。2024年度，冠盛股份公司营业收入金额为人民币4020143387.89元，其中汽车底盘系统零部件销售业务的营业收入为人民币4010532345.97元，占营业收入的

99.76%。

由于营业收入是冠盛股份公司关键业绩指标之一，可能存在冠盛股份公司管理层(以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，且收入确认涉及重大管理层判断，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)按月度、产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存

在重大或异常波动，并查明原因；

(4)对于内销收入，选取项目检查支持性文件，包括销售合同、订单、销售

发票、出库单及客户签收单等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并选取项目检查相关支持性文件，包括出口报关单、货运提单、销售发票等支持性文件；

(5)结合应收账款函证，选取项目函证销售金额；

(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)应收账款减值

第2页共111页1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十)及五(一)4。

截至2024年12月31日，冠盛股份公司应收账款账面余额为人民币

1307077759.20元，坏账准备为人民币93662980.77元，账面价值为人民

币1213414778.43元。

管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对应收账款减值，我们实施的主要审计程序包括：

(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定

其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就坏账准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；

(4)逾期应收账款经公司销售部、财务部和法务部共同确认收回风险较高，公司对该类逾期款项进行单项计提坏账准备，对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，复核管理层对预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性、相关性和可靠性，并与获取的外部证据进行核对；

(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风

险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款预期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备的计算是否准确；

(6)结合应收账款函证以及期后回款情况，评价管理层计提坏账准备的合理性；

第3页共111页(7)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(三)存货可变现净值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十二)及五(一)8。

截至2024年12月31日，冠盛股份公司存货账面余额为人民币

839390347.83元，存货跌价准备金额为人民币28033179.04元，账面价值

为人民币811357168.79元。

存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定可变现净值。由于存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，我们将存货可变现净值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对存货可变现净值，我们实施的主要审计程序包括：

(1)了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确

定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就存货可变现净值所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)选取项目评价存货估计售价的合理性，复核估计售价是否与销售合同价

格、市场销售价格等一致；

(4)评价管理层就存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费所作估计的合理性；

(5)测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确；

(6)结合存货监盘，识别是否存在库龄较长、型号陈旧、产量下降、生产成

本或售价波动、技术或市场需求变化等情形，评价管理层就存货可变现净值所作估计的合理性；

(7)检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

第4页共111页四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估冠盛股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

冠盛股份公司治理层（以下简称治理层）负责监督冠盛股份公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

第5页共111页在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对冠盛股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致冠盛股份公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就冠盛股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁

第6页共111页止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事

项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二五年三月二十八日

第7页共111页合并资产负债表

2024年12月31日

会合01表

编制单位：温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司单位：人民币元注释负债和所有者权益注释资产期末数上年年末数期末数上年年末数

号(或股东权益)号

流动资产：流动负债：

货币资金11259953035.831203898343.16短期借款22872565389.17437964201.99结算备付金向中央银行借款拆出资金拆入资金

交易性金融资产21030785095.69724796402.64交易性金融负债2316526357.5926520.00衍生金融资产衍生金融负债

应收票据3435000.00应付票据24929422018.98507681693.70

应收账款41213414778.43780369167.09应付账款25825321662.42572031171.41

应收款项融资559275731.2551602413.27预收款项

预付款项692587414.7859535916.35合同负债2613939590.8120436608.69应收保费卖出回购金融资产款应收分保账款吸收存款及同业存放应收分保合同准备金代理买卖证券款

其他应收款716553955.3410764030.22代理承销证券款

买入返售金融资产应付职工薪酬2778977451.5272007075.24

存货8811357168.79559162671.00应交税费2838328394.4527855788.52

其中：数据资源其他应付款29119523054.7077517692.96合同资产应付手续费及佣金持有待售资产应付分保账款一年内到期的非流动资产持有待售负债

其他流动资产977683991.4147046208.15一年内到期的非流动负债3076462430.1818131563.62

流动资产合计4562046171.523437175151.88其他流动负债3130393759.52174466.09

流动负债合计3001460109.341733826782.22

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款3248041144.4350042777.78

应付债券33281659623.12463894970.06

其中：优先股永续债

租赁负债3447819681.4046971177.92

非流动资产：长期应付款发放贷款和垫款长期应付职工薪酬

债权投资预计负债355356198.9037263435.23

其他债权投资递延收益3643990847.4038639690.75

长期应收款递延所得税负债1918846297.8042061764.67

长期股权投资1029326519.2321746911.24其他非流动负债

其他权益工具投资1138000000.0038000000.00非流动负债合计445713793.05678873816.41

其他非流动金融资产121088316.951088316.95负债合计3447173902.392412700598.63

投资性房地产所有者权益(或股东权益)：

固定资产13607369984.92476686427.97实收资本(或股本)37182089203.00165778132.00

在建工程14289178867.39143855379.42其他权益工具3863432836.49113454349.77

生产性生物资产其中：优先股油气资产永续债

使用权资产1568748029.2161935553.48资本公积39968261784.64703258403.37

无形资产16340826415.37145373141.33减：库存股4052773037.1086313670.22

其中：数据资源其他综合收益41-6761839.27-4441166.24

开发支出173080653.29专项储备423782421.033315471.10

其中：数据资源盈余公积4394261594.3372417546.16商誉一般风险准备

长期待摊费用182647151.56275877.91未分配利润441171194786.811002194466.29

递延所得税资产1943382890.3129733216.93归属于母公司所有者权益合计2423487749.931969663532.23

其他非流动资产2032548492.5830053568.26少数股东权益147581840.013559414.51

非流动资产合计1456197320.81948748393.49所有者权益合计2571069589.941973222946.74

资产总计6018243492.334385923545.37负债和所有者权益总计6018243492.334385923545.37

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第8页共111页母公司资产负债表

2024年12月31日

会企01表

编制单位：温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司单位:人民币元注释注释资产期末数上年年末数负债和所有者权益期末数上年年末数号号

流动资产：流动负债：

货币资金592466171.71787742979.60短期借款245963784.65

交易性金融资产526817997.93284992068.15交易性金融负债10058847.59衍生金融资产衍生金融负债

应收票据应付票据695021792.53648486697.78

应收账款1882323628.63606563157.84应付账款629707647.28215007572.96

应收款项融资10311865.9911437919.81预收款项

预付款项30320738.5620052916.42合同负债9659608.379863899.69

其他应收款2173846538.3185142451.34应付职工薪酬29803346.0626186521.81

存货216350574.18144623962.70应交税费21977152.8116427715.65

其中：数据资源其他应付款73172227.5931177522.55合同资产持有待售负债

持有待售资产一年内到期的非流动负债57663735.166031103.24

一年内到期的非流动资产其他流动负债179599.0257076.04

其他流动资产48494249.9829421022.32流动负债合计1773207741.06953238109.72

流动资产合计2480931765.291969976478.18非流动负债：

长期借款48041144.4350042777.78

应付债券281659623.12463894970.06

其中：优先股

非流动资产：永续债

债权投资租赁负债4657638.45482097.81其他债权投资长期应付款长期应收款长期应付职工薪酬

长期股权投资3933814327.67562393721.57预计负债

其他权益工具投资38000000.0038000000.00递延收益

其他非流动金融资产1088316.951088316.95递延所得税负债13115208.8436048307.24投资性房地产其他非流动负债

固定资产58088020.3361404071.27非流动负债合计347473614.84550468152.89

在建工程146307366.8345840359.81负债合计2120681355.901503706262.61

生产性生物资产所有者权益(或股东权益)：

油气资产实收资本(或股本)182089203.00165778132.00

使用权资产10964794.315728626.90其他权益工具63432836.49113454349.77

无形资产103790561.31109983285.39其中：优先股

其中：数据资源永续债

开发支出资本公积967781670.20703140299.14

其中：数据资源减：库存股52773037.1086313670.22商誉其他综合收益

长期待摊费用2390702.58专项储备1350629.811562612.10

递延所得税资产22276453.0713032362.71盈余公积94261594.3372417546.16

其他非流动资产3373043.471017000.00未分配利润424201099.18334718691.22

非流动资产合计1320093586.52838487744.60所有者权益合计1680343995.911304757960.17

资产总计3801025351.812808464222.78负债和所有者权益总计3801025351.812808464222.78

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第9页共111页合并利润表

2024年度

会合02表

编制单位：温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司单位：人民币元项目注释本期数上年同期数号

一、营业总收入4020143387.893180226463.15

其中：营业收入14020143387.893180226463.15利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本3619940027.992827458791.98

其中：营业成本12995064546.812348597033.33利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加222583724.5319760948.38

销售费用3208084654.15168353984.26

管理费用4258878749.61202288886.60

研发费用5134093678.09104656691.59

财务费用61234674.80-16198752.18

其中：利息费用46661341.6935514804.70

利息收入28814046.6727512397.76

加：其他收益714973961.8217281938.93

投资收益（损失以“-”号填列）8-33295686.673242481.81

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-3599918.47-130593.41以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）95403379.92-7113409.72

信用减值损失（损失以“-”号填列）10-42649469.13-17394886.15

资产减值损失（损失以“-”号填列）11-10516189.42-12494430.17

资产处置收益（损失以“-”号填列）12580754.41471572.05

三、营业利润（亏损以“-”号填列）334700110.83336760937.92

加：营业外收入136061094.772745600.35

减：营业外支出146001410.552976890.29

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）334759795.05336529647.98

减：所得税费用1543073151.0152513693.92

五、净利润（净亏损以“-”号填列）291686644.04284015954.06

（一）按经营持续性分类：

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）291686644.04284015954.06

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类：

1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）297958394.29284218988.73

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-6271750.25-203034.67

六、其他综合收益的税后净额-2320673.0313805.48

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-2320673.0313805.48

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益-2320673.0313805.48

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动-977344.23-2282046.84

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备977344.232282046.84

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额-2320673.0313805.48

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额289365971.01284029759.54

归属于母公司所有者的综合收益总额295637721.26284232794.21

归属于少数股东的综合收益总额-6271750.25-203034.67

八、每股收益：

（一）基本每股收益1.741.73

（二）稀释每股收益1.671.57

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第10页共111页母公司利润表

2024年度

会企02表

编制单位：温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司单位：人民币元注释项目本期数上年同期数号

一、营业收入12427757577.871873934856.24

减：营业成本12055714079.571585287595.80

税金及附加5393704.224984641.92

销售费用142422218.59105862533.47

管理费用106746394.5783770812.51

研发费用19629678.0217217811.84

财务费用9644278.90-2126904.56

其中：利息费用38390800.4931255401.58

利息收入20142895.0118157487.27

加：其他收益1962307.616250952.00

投资收益（损失以“-”号填列）2175846112.4135146519.04

其中：对联营企业和合营企业的投资收益4225750.05-130593.41以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）-635240.24-9251745.51

信用减值损失（损失以“-”号填列）-25062043.37-10794550.36

资产减值损失（损失以“-”号填列）-3352002.16-4622368.63

资产处置收益（损失以“-”号填列）528398.69219731.17

二、营业利润（亏损以“-”号填列）237494756.9495886902.97

加：营业外收入50001.621332442.84

减：营业外支出5118139.522006354.93

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）232426619.0495212990.88

减：所得税费用13986137.3119949168.93

四、净利润（净亏损以“-”号填列）218440481.7375263821.95

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）218440481.7375263821.95

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额218440481.7375263821.95

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第11页共111页合并现金流量表

2024年度

会合03表

编制单位：温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司单位：人民币元注释项目本期数上年同期数号

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金3537830295.422824644306.88客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还272827462.94271873401.59

收到其他与经营活动有关的现金2(1)111756490.82144136655.91

经营活动现金流入小计3922414249.183240654364.38

购买商品、接受劳务支付的现金2711141714.652113276712.86客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金483169784.28407397061.83

支付的各项税费82982437.2669181395.62

支付其他与经营活动有关的现金2(2)330951169.32316686463.08

经营活动现金流出小计3608245105.512906541633.39

经营活动产生的现金流量净额314169143.67334112730.99

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1(1)1801092500.001577000000.00

取得投资收益收到的现金27668231.5117452633.22

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1363736.671271962.36处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金2(3)645349.325064674.22

投资活动现金流入小计1830769817.501600789269.80

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1(2)376110342.70231204669.92

投资支付的现金1(3)2106678970.001925132500.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计2482789312.702156337169.92

投资活动产生的现金流量净额-652019495.20-555547900.12

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金55019600.003724083.42

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金802077120.00713461320.75

收到其他与筹资活动有关的现金2(4)517775869.37436956195.47

筹资活动现金流入小计1374872589.371154141599.64

偿还债务支付的现金403578550.0070000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金124043770.8383612708.34

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金2(5)474185515.48195472863.49

筹资活动现金流出小计1001807836.31349085571.83

筹资活动产生的现金流量净额373064753.06805056027.81

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响29044976.6019933955.49

五、现金及现金等价物净增加额64259378.13603554814.17

加：期初现金及现金等价物余额1166925746.85563370932.68

六、期末现金及现金等价物余额1231185124.981166925746.85

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第12页共111页母公司现金流量表

2024年度

会企03表

编制单位：温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司单位：人民币元注释项目本期数上年同期数号

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金2215116761.881717826627.07

收到的税费返还172178254.54178431635.57

收到其他与经营活动有关的现金22780369.7740661608.14

经营活动现金流入小计2410075386.191936919870.78

购买商品、接受劳务支付的现金1949839646.911574526772.73

支付给职工以及为职工支付的现金122761469.16101482369.57

支付的各项税费29331819.2928531380.68

支付其他与经营活动有关的现金225727012.95164755963.48

经营活动现金流出小计2327659948.311869296486.46

经营活动产生的现金流量净额82415437.8867623384.32

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金686092500.00872000000.00

取得投资收益收到的现金167081703.3928702015.52

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额783324.38586599.24处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金14832525.53

投资活动现金流入小计868790053.30901288614.76

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金90355393.96107347514.47

投资支付的现金1276678970.00946039288.62取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金3550193.80

投资活动现金流出小计1367034363.961056936996.89

投资活动产生的现金流量净额-498244310.66-155648382.13

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金55019600.00

取得借款收到的现金530194430.00663461320.75收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计585214030.00663461320.75

偿还债务支付的现金239384080.0020000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金120260618.7983183527.77

支付其他与筹资活动有关的现金16591486.0982050918.72

筹资活动现金流出小计376236184.88185234446.49

筹资活动产生的现金流量净额208977845.12478226874.26

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响11574219.7710999165.29

五、现金及现金等价物净增加额-195276807.89401201041.74

加：期初现金及现金等价物余额787742979.60386541937.86

六、期末现金及现金等价物余额592466171.71787742979.60

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第13页共111页合并所有者权益变动表

2024年度

会合04表

编制单位：温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司单位：人民币元本期数上年同期数归属于母公司所有者权益归属于母公司所有者权益项目少数股东少数股东其他权益工具所有者权益合计其他权益工具所有者权益合计

实收资本减：其他综专项一般风权益实收资本减：其他综专项一般风权益资本公积盈余公积未分配利润资本公积盈余公积未分配利润（或股本）优先永续库存股合收益储备险准备（或股本）优先永续库存股合收益储备险准备其他其他股债股债

一、上年年末余额165778132.00113454349.77703258403.3786313670.22-4441166.243315471.1072417546.161002194466.293559414.511973222946.74165795000.00696016994.6231586545.73-4454971.723048224.0764891163.96808378359.761702088224.96

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额165778132.00113454349.77703258403.3786313670.22-4441166.243315471.1072417546.161002194466.293559414.511973222946.74165795000.00696016994.6231586545.73-4454971.723048224.0764891163.96808378359.761702088224.96三、本期增减变动金额（减少以“-

16311071.00-50021513.28265003381.27-33540633.12-2320673.03466949.9321844048.17169000320.52144022425.50597846643.20-16868.00113454349.777241408.7554727124.4913805.48267247.037526382.20193816106.533559414.51271134721.78”号填列）

（一）综合收益总额-2320673.03297958394.29-6271750.25289365971.0113805.48284218988.73-203034.67284029759.54

（二）所有者投入和减少资本16311071.00-50021513.28265003381.27-33540633.1259520.00150122148.00415015240.11-16868.00113454349.777241408.7554727124.4921000.003762449.1869735215.21

1.所有者投入的普通股1582900.0014974234.008693943.73150000000.00157863190.27155061414.2071307761.963724083.4287477735.66

2.其他权益工具持有者投入资本14815371.00-50021513.28257442835.66222236693.384132.00-18814.0667262.4752580.41

3.股份支付计入所有者权益的金额34940239.30-27228668.59122148.0062291055.897342986.287342986.28

4.其他-87200.00-42353927.69-15005908.2659520.00-27375699.43-21000.00-41588250.37-168840.00-16580637.4721000.0038365.76-25138087.14

（三）利润分配21844048.17-129017593.77-107173545.607526382.20-90423882.20-82897500.00

1.提取盈余公积21844048.17-21844048.177526382.20-7526382.20

2.提取一般风险准备

3.对所有者（或股东）的分配-107173545.60-107173545.60-82897500.00-82897500.00

4.其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备466949.939196.36476146.29267247.03267247.03

1.本期提取6962100.909196.366971297.266750569.186750569.18

2.本期使用-6495150.97-6495150.97-6483322.15-6483322.15

（六）其他162831.39162831.39

四、本期期末余额182089203.0063432836.49968261784.6452773037.10-6761839.273782421.0394261594.331171194786.81147581840.012571069589.94165778132.00113454349.77703258403.3786313670.22-4441166.243315471.1072417546.161002194466.293559414.511973222946.74

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第14页共111页母公司所有者权益变动表

2024年度

会企04表

编制单位：温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司单位：人民币元本期数上年同期数项目其他权益工具其他权益工具

实收资本减：其他综专项实收资本减：其他综专项资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计（或股本）优先永续库存股合收益储备（或股本）优先永续库存股合收益储备其他其他股债股债

一、上年年末余额165778132.00113454349.77703140299.1486313670.221562612.1072417546.16334718691.221304757960.17165795000.00696505729.1931586545.731763950.2164891163.96349857751.471247227049.10

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额165778132.00113454349.77703140299.1486313670.221562612.1072417546.16334718691.221304757960.17165795000.00696505729.1931586545.731763950.2164891163.96349857751.471247227049.10三、本期增减变动金额（减少以“-

16311071.00-50021513.28264641371.06-33540633.12-211982.2921844048.1789482407.96375586035.74-16868.00113454349.776634569.9554727124.49-201338.117526382.20-15139060.2557530911.07”号填列）

（一）综合收益总额218440481.73218440481.7375263821.9575263821.95

（二）所有者投入和减少资本16311071.00-50021513.28264641371.06-33540633.1259520.00264531081.90-16868.00113454349.776634569.9554727124.4921000.0065365927.23

1.所有者投入的普通股1582900.0014974234.008693943.737863190.27155061414.2071307761.9683753652.24

2.其他权益工具持有者投入资本14815371.00-50021513.28257442835.66222236693.384132.00-18814.0667262.4752580.41

3.股份支付计入所有者权益的金额34578229.09-27228668.5961806897.686736147.486736147.48

4.其他-87200.00-42353927.69-15005908.2659520.00-27375699.43-21000.00-41588250.37-168840.00-16580637.4721000.00-25176452.90

（三）利润分配21844048.17-129017593.77-107173545.607526382.20-90423882.20-82897500.00

1.提取盈余公积21844048.17-21844048.177526382.20-7526382.20

2.对所有者（或股东）的分配-107173545.60-107173545.60-82897500.00-82897500.00

3.其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备-211982.29-211982.29-201338.11-201338.11

1.本期提取507954.52507954.52511863.34511863.34

2.本期使用-719936.81-719936.81-713201.45-713201.45

（六）其他

四、本期期末余额182089203.0063432836.49967781670.2052773037.101350629.8194261594.33424201099.181680343995.91165778132.00113454349.77703140299.1486313670.221562612.1072417546.16334718691.221304757960.17

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第15页共111页温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司财务报表附注

2024年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系温州市冠盛

汽车零部件制造有限公司（以下简称冠盛有限公司），冠盛有限公司系由周家儒等人共同出资组建，于1999年4月13日在温州市工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省温州市。

公司现持有统一社会信用代码为 91330000704345955Y 的营业执照，注册资本

182089203.00元，股份总数182089203股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流

通股份 A股 5180000 股；无限售条件的流通股份 A股 176909203股。公司股票已于 2020年8月17日在上海证券交易所挂牌交易。

本公司属汽车零部件行业。主要经营活动为汽车底盘系统零部件的研发、生产和销售。

本财务报表业经公司2025年3月28日第六届董事会第三次会议批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在

建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

第16页共111页(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币

公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，GSP North America Co.Inc.、GSP EuropeGmbH等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项

重要的单项计提坏账准备的应收账款单项金额超过资产总额0.3%

重要的应收账款坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额0.3%

重要的核销应收账款单项金额超过资产总额0.3%

重要的核销其他应收款单项金额超过资产总额0.3%

重要的在建工程项目期初或期末单项金额超过资产总额0.3%

重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额0.3%

重要的账龄超过1年的合同负债单项金额超过资产总额0.3%

重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额5%

重要的境外经营实体资产总额超过集团总资产的15%

重要的资本化研发项目、外购研发项目单项金额超过资产总额5%

重要的资产负债表日后事项单项金额超过资产总额5%

重要的非全资子公司单项金额超过资产总额15%

重要的联营企业单项金额超过资产总额15%

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足

第17页共111页冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；

以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算

第18页共111页差额，计入其他综合收益。

(十)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得

第19页共111页或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

第20页共111页3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

第21页共111页公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

第22页共111页金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十一)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约应收银行承兑汇票票据类型风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收应收账款——账龄组合账龄

账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况应收账款——合并范围内关以及对未来经济状况的预测，通过违约客户类型联往来组合风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他其他应收款——账龄组合账龄

应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况其他应收款——合并范围内以及对未来经济状况的预测，通过违约客户类型关联往来组合风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制合同合同资产——账龄组合账龄

资产账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况合同资产——应收质保金组以及对未来经济状况的预测，通过违约款项性质合风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

第23页共111页应收账款其他应收款账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）

其中：0-6个月5.005.00

7-12个月10.0010.00

1-2年50.0050.00

2年以上100.00100.00

应收账款及其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十二)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

第24页共111页用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格

约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十三)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

第25页共111页他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

(十四)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋建筑物年限平均法205.004.75

机器设备年限平均法105.009.50

运输设备年限平均法55.0019.00

电子设备及办公设备年限平均法55.0019.00

其他设备年限平均法55.0019.00

(十五)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

第26页共111页类别在建工程结转为固定资产的标准和时点机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

房屋建筑物竣工验收，达到预定可使用状态的标准

(十六)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十七)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、软件、商标及专利权等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法

使用寿命40-50年，确定依据为预期为企业带土地使用权直线法来未来经济利益的期间

第27页共111页项目使用寿命及其确定依据摊销方法

商标使用寿命10年，确定依据为预计使用年限直线法专利权使用寿命8-10年，确定依据为预计使用年限直线法软件使用寿命2年，确定依据为预计使用年限直线法

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件的摊销费用。

(5)设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

(6)其他费用

第28页共111页其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

5.公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的技术及经济可行性分析论证、

技术前期验证、功能需求分析、产品定位设计、项目设计的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或项目，以生产出新的或具有实质性改进的材料、产品等活动的阶段。公司在通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项或项目完成立项阶段后，项目满足开发阶段定义要求，进入开发阶段。

(十八)部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(十九)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

第29页共111页2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十一)预计负债

第30页共111页1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十二)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

第31页共111页如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十三)优先股、永续债等其他金融工具

根据金融工具相关准则，对发行的可转换公司债券等金融工具，公司依据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。

(二十四)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬

第32页共111页转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

(1)公司主要销售汽车零部件等产品，属于在某一时点履行的履约义务，内销收入在公

司已根据合同约定将产品交付给购货方、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可

能流入时确认；外销收入在公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认。

(2)公司储能设备销售属于在某一时点履行的履约义务。产品收入确认需满足以下条件：

公司已根据合同约定将产品交付给购货方，购货方开具验收单，公司已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认。

(二十五)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

第33页共111页3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十六)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十七)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含

第34页共111页与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体

归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十八)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十九)租赁

第35页共111页公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

1.使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：(1)租赁负债的初始计量金额；(2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

(3)承租人发生的初始直接费用；(4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

2.租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

(三十)安全生产费公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕

136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”

第36页共111页科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(三十一)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(三十二)其他重要的会计政策和会计估计与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

(三十三)重要会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更

1.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

2.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于供应商融资安排的披露”规定。

3.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

4.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定并对可比期间信息进行追溯调整。

具体调整情况如下：

第37页共111页受重要影响的报表项目影响金额备注

2023年度利润表项目

营业成本25948989.70

销售费用-25948989.70

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税

劳务收入为基础计算销项税额，扣除增值税13%、19%、6%

当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

15%、20%、24%、25%、26%、企业所得税应纳税所得额

27%、30%、32.62%

注：公司子公司嘉兴市知仁勇贸易有限责任公司位于嘉兴港区嘉兴综合保税区，境外销售收入不存在增值税纳税义务不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

公司25%

南京冠盛汽配有限公司、温州冠盛科技有限公司15%

上海宜兄宜弟商贸有限责任公司、嘉兴市知仁勇贸易有限责任公司、

温州行仁贸易有限公司、杭州冠盛君有道供应链管理有限责任公司、20%南京冠鑫新能源科技有限公司

GSP North America Co. Inc 26%[注 1]

GSP Europe GmbH 32.62%[注 2]

WHC AMERICA TRADING INC. 27%[注 3]

GSP AUTOMOTIVE MALAYSIA SDN. BHD.、

24%[注4]

GAA AUTOMOTIVE TECHNOLOGY SDN.BHD.GSP Autoparts Mexico S.de.R.L. 30%[注 5]

GSP AUTOMOTIVE (THAILAND) CO.LTD 20%[注 6]

第38页共111页纳税主体名称所得税税率

除上述以外的其他纳税主体25%

[注 1]GSP North America Co. Inc注册于美国南卡罗来纳州，根据美国所得税法，联邦税率为21%，州税率5%，合计26%[注 2]GSP Europe GmbH 注册于德国科隆，根据德国所得税税法，所得税税率 15.82%，经营税约16.80%，合计约32.62%[注 3]WHC AMERICA TRADING INC.注册于美国佐治亚州，根据美国所得税法，联邦税率为21%，州税率6%，合计27%[注 4]GSP AUTOMOTIVE MALAYSIA SDN. BHD.和 GAA AUTOMOTIVE TECHNOLOGY SDN.BHD.注册于马来西亚吉隆坡，根据马来西亚所得税法，适用所得税税率为24%[注 5]GSP Autoparts Mexico S.de.R.L.注册于墨西哥克雷塔罗州，根据墨西哥所得税法，适用所得税税率为30%[注 6]GSP AUTOMOTIVE (THAILAND) CO.LTD 注册于泰国曼谷，根据泰国所得税法，适用所得税税率为20%

(二)税收优惠

1.子公司南京冠盛汽配有限公司企业所得税优惠

经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局批准，公司子公司南京冠盛汽配有限公司于2022年10月12日取得编号为GR202232003009的高新技术企业证书，资格有效期为3年，2022年1月1日至2024年12月31日按15%税率计算缴纳企业所得税。

2.子公司温州冠盛科技有限公司企业所得税优惠

经浙江省经济和信息化厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局批准，公司子公司温州冠盛科技有限公司于 2024 年 12月 6日取得编号为 GR202433007142的高新技术企业证书，资格有效期为3年，2024年1月1日至2026年12月31日按15%税率计算缴纳企业所得税。

3.小型微利企业子公司企业所得税优惠根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2023年第6号）《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（2022年第

13号）的规定：公司之子公司南京冠鑫新能源科技有限公司、上海宜兄宜弟商贸有限责任

公司、温州行仁贸易有限公司、嘉兴市知仁勇贸易有限责任公司和杭州冠盛君有道供应链管

理有限责任公司符合小型微利企业条件，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的

第39页共111页部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；年应纳税所得额超过100

万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况项目期末数期初数

库存现金188863.52167642.76

银行存款1230993260.261163063166.32

其他货币资金28770912.0540667534.08

合计1259953035.831203898343.16

其中：存放在境外的款项总额51822534.7428941531.47

(2)其他说明

截至2024年12月31日，其他货币资金中有20253911.08元为银行承兑汇票保证金，

1753999.77元为期货及外汇业务保证金，6760000.00元为履约保证金，使用受限。

2.交易性金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

1030785095.69724796402.64

金融资产

其中：衍生金融资产10207204.6512361851.00

结构性存款和理财产品1020577891.04712434551.64

合计1030785095.69724796402.64

3.应收票据

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票435000.00

合计435000.00

第40页共111页(2)坏账准备计提情况期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备435000.00100.00435000.00

其中：银行承兑汇票435000.00100.00435000.00

合计435000.00100.00435000.00（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）按组合计提坏账准备

其中：银行承兑汇票合计

4.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内1275355873.81821630622.19

其中：0-6个月1125398465.81784969269.85

7-12个月149957408.0036661352.34

1-2年22663637.5610949724.10

2年以上9058247.831887833.42

账面余额合计1307077759.20834468179.71

减：坏账准备93662980.7754099012.62

账面价值合计1213414778.43780369167.09

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

第41页共111页期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备15110607.171.1611858301.9378.483252305.24

按组合计提坏账准备1291967152.0398.8481804678.846.331210162473.19

合计1307077759.20100.0093662980.777.171213414778.43（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备8605996.681.038605996.68100.00

按组合计提坏账准备825862183.0398.9745493015.945.51780369167.09

合计834468179.71100.0054099012.626.48780369167.09

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内1270365111.6970766587.935.57

其中：0-6个月1125398465.8156269923.345.00

7-12个月144966645.8814496664.5910.00

1-2年21127898.8310563949.4050.00

2年以上474141.51474141.51100.00

小计1291967152.0381804678.846.33

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏

8605996.683252305.2511858301.93

账准备按组合计提

45493015.9437413280.001101617.1081804678.84

坏账准备

合计54099012.6240665585.251101617.1093662980.77

(4)本期实际核销的应收账款情况

第42页共111页项目核销金额

实际核销的应收账款1101617.10

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况占应收账款和期末账面余额应收账款坏账合同资产期末单位名称准备和合同资合同余额合计数的应收账款小计产减值准备

资产比例（%）温州瓯海君贤汽车配

148373112.16148373112.1611.357418655.61

件有限公司

LLC LN Distribution 127758045.18 127758045.18 9.77 10133980.01

ATAK TASIT YEDEKLERI

75269534.6275269534.625.764403378.18

SAN VE TICA温州市劝达贸易有限

49648708.5949648708.593.803059558.99

公司

ELLIOT AUTO SUPPLY

37121315.7537121315.752.841856065.79

CO INC.小计438170716.30438170716.3033.5226871638.58

5.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票6620113.288979699.60

应收账款52655617.9742622713.67

合计59275731.2551602413.27

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数成本累计确认的信用减值准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提减值准备62535122.32100.003259391.075.2159275731.25

其中：银行承兑汇票6620113.2810.596620113.28

应收账款55915009.0489.413259391.075.8352655617.97

合计62535122.32100.003259391.075.2159275731.25（续上表）

第43页共111页期初数成本累计确认的信用减值准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提减值准备53884460.11100.002282046.844.2451602413.27

其中：银行承兑汇票8979699.6016.668979699.60

应收账款44904760.5183.342282046.845.0842622713.67

合计53884460.11100.002282046.844.2451602413.27

2)采用组合计提减值准备的应收款项融资

期末数项目

成本累计确认的信用减值准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合6620113.28

应收账款55915009.043259391.075.83

小计62535122.323259391.075.21

(3)信用减值准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他按组合计提减

2282046.84977344.233259391.07

值准备

合计2282046.84977344.233259391.07

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额

银行承兑汇票5519006.08

小计5519006.08

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

6.预付款项

(1)账龄分析

1)明细情况

第44页共111页期末数期初数减减账龄比值比例值账面余额账面价值账面余额账面价值例（%）准（%）准备备

1年以内83492204.0790.1783492204.0758523262.7298.3158523262.72

1-2年9009415.979.739009415.97811613.691.36811613.69

2-3年5597.350.015597.35181039.940.30181039.94

3年以上80197.390.0980197.3920000.000.0320000.00

合计92587414.78100.0092587414.7859535916.35100.0059535916.35

(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

浙江成钢投资发展有限公司35347782.2938.18

AUTOFOR OTOMOT? V SANAY? VE 9692234.06 10.47

瑞安市中王机车部件有限公司3113544.883.36

ULKIMA OTOMOTIV YEDEK PARCA TICARET 2586707.63 2.79

江苏沙钢集团淮钢特钢股份有限公司2468251.842.67

小计53208520.7057.47

7.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

押金保证金10515082.007661062.83

应收出口退税款7587338.424060542.68

应收暂付款6206488.496066300.63

备用金257000.00

其他537250.00

账面余额合计24846158.9118044906.14

减：坏账准备8292203.577280875.92

账面价值合计16553955.3410764030.22

(2)账龄情况

第45页共111页账龄期末数期初数

1年以内17149238.2011066604.99

其中：0-6个月14657125.0910701197.27

7-12个月2492113.11365407.72

1-2年773569.33538051.78

2年以上6923351.386440249.37

账面余额合计24846158.9118044906.14

减：坏账准备8292203.577280875.92

账面价值合计16553955.3410764030.22

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备24846158.91100.008292203.5733.3716553955.34

合计24846158.91100.008292203.5733.3716553955.34（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备18044906.14100.007280875.9240.3510764030.22

合计18044906.14100.007280875.9240.3510764030.22

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合24846158.918292203.5733.37

其中：1年以内17149238.20982067.525.73

其中：0-6个月14657125.09732856.215.00

7-12个月2492113.11249211.3110.00

第46页共111页期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1-2年773569.33386784.6750.00

2年以上6923351.386923351.38100.00

小计24846158.918292203.5733.37

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数535059.88305566.666440249.387280875.92

期初数在本期——————

--转入第二阶段-120980.65120980.65

--转入第三阶段-77356.9477356.94

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提318776.97286805.62400957.061006539.65本期收回或转回

本期核销2611.002611.00

其他变动7399.007399.00

期末数732856.20635995.996923351.388292203.57期末坏账准备计

5.0023.14100.0033.37

提比例（%）

(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

余额的比例（%）应收出口退

德国税务局7587338.420-6个月30.54379366.92税款

Avalon Risk

押金保证金4816228.002年以上19.384816228.00

Management中国证券登记结算

应收暂付款1874052.950-6个月7.5493702.65有限责任公司

比亚迪汽车工业有1000000.006-12个月100000.00

押金保证金7.04

限公司750000.000-6个月37500.00

第47页共111页占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

余额的比例（%）维汇（宁波）信息420570.527-12个月42057.05

押金保证金3.31

科技有限公司402947.410-6个月20147.37

小计16851137.3067.825489001.99

8.存货

(1)明细情况期末数项目账面余额跌价准备账面价值

库存商品499105617.6610701301.02488404316.64

原材料251720423.0315014953.83236705469.20

在产品42765278.7442765278.74

委托加工物资4168855.334168855.33

发出商品41630173.072316924.1939313248.88

合计839390347.8328033179.04811357168.79（续上表）期初数项目账面余额跌价准备账面价值

库存商品357506058.8611589410.27345916648.59

原材料174400413.2812765917.27161634496.01

在产品30718833.5330718833.53

委托加工物资14777566.5514777566.55

发出商品7623860.271508733.956115126.32

合计585026732.4925864061.49559162671.00

(2)存货跌价准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他

原材料12765917.275771255.263522218.7015014953.83

库存商品11589410.273831356.574719465.8210701301.02

发出商品1508733.95909952.59101762.352316924.19

第48页共111页本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他

合计25864061.4910512564.428343446.8728033179.04

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因相关产成品估计售价减去至完

工估计将要发生的成本、估计的本期将已计提存货跌价原材料以前期间计提了销售费用以及相关税费后的金准备的存货耗用存货跌价准备的额确定可变现净值存货可变现净值库存商品相关产成品估计售价减去估计上升本期将已计提存货跌价的销售费用以及相关税费后的发出商品准备的存货售出金额确定可变现净值

9.其他流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备留抵增值税进项

75982520.4675982520.4645310906.3545310906.35

税额

预交所得税额1701470.951701470.951735301.801735301.80

合计77683991.4177683991.4147046208.1547046208.15

10.长期股权投资

(1)分类情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对联营企

29326519.2329326519.2321746911.2421746911.24

业投资

合计29326519.2329326519.2321746911.2421746911.24

(2)明细情况期初数本期增减变动被投资单位减值准权益法下确认其他综合账面价值追加投资减少投资备的投资损益收益调整联营企业

宁波金君仁减震1840663.51-36827.89

第49页共111页期初数本期增减变动被投资单位减值准权益法下确认其他综合账面价值追加投资减少投资备的投资损益收益调整器科技有限公司吉林省东驰新能

19906247.73-3563090.58

源科技有限公司

合计21746911.24-3599918.47（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权益宣告发放现金计提减值减值其他账面价值变动股利或利润准备准备联营企业宁波金君仁减震器

1803835.62

科技有限公司吉林省东驰新能源

11179526.4627522683.61

科技有限公司

合计11179526.4629326519.23

11.其他权益工具投资

本期增减变动项目期初数追加减少本期计入其他综合其投资投资收益的利得和损失他

玉环津力汽车配件有限公司20000000.00

浙江优凯实业有限公司10000000.00苏州清源华擎二号创业投资

8000000.00

合伙企业（有限合伙）

合计38000000.00（续上表）本期确认的股本期末累计计入其他综项目期末数利收入合收益的利得和损失

玉环津力汽车配件有限公司20000000.001600000.00

浙江优凯实业有限公司10000000.00800000.00苏州清源华擎二号创业投资

8000000.00

合伙企业（有限合伙））

合计38000000.002400000.00

第50页共111页12.其他非流动金融资产项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

1088316.951088316.95

金融资产

其中：权益工具投资1088316.951088316.95

合计1088316.951088316.95

13.固定资产

(1)明细情况项目房屋建筑物机器设备运输设备账面原值

期初数367731490.14417223493.2316050016.64

本期增加金额121173137.4456309735.1810176303.52

1)购置13528838.9441103917.069681939.64

2)在建工程转入107644298.5011238122.55451579.93

3)汇率变动影响3967695.5742783.95

本期减少金额6116381.832080407.43

1)处置或报废6099560.912070601.41

2)其他减少16820.929806.02

期末数488904627.58467416846.5824145912.73累计折旧

期初数147751691.23184977772.028668845.86

本期增加金额22750661.7234628543.972540985.57

1)计提22750661.7233251158.822505612.86

2)汇率变动影响1377385.1535372.71

本期减少金额4991630.771698568.26

1)处置或报废4984948.001694479.82

2)汇率变动影响6682.774088.44

期末数170502352.95214614685.229511263.17减值准备

第51页共111页项目房屋建筑物机器设备运输设备期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值

期末账面价值318402274.63252802161.3614634649.56

期初账面价值219979798.91232245721.217381170.78（续上表）项目电子设备及办公设备其他设备合计账面原值

期初数22805388.8220768093.55844578482.38

本期增加金额6580721.582783412.39197023310.11

1)购置6387872.172296646.8672999214.67

2)在建工程转入96384.05478073.72119908458.75

3)汇率变动影响96465.368691.814115636.69

本期减少金额535018.7058728.758790536.71

1)处置或报废492461.0458381.248721004.60

2)汇率变动影响42557.66347.5169532.11

期末数28851091.7023492777.191032811255.78累计折旧

期初数12869575.1213624170.18367892054.41

本期增加金额2883643.422004145.8964807980.57

1)计提2866998.331998419.1163372850.84

2)汇率变动影响16645.095726.781435129.73

本期减少金额512755.3855809.717258764.12

1)处置或报废466117.2755462.187201007.27

2)汇率变动影响46638.11347.5357756.85

期末数15240463.1615572506.36425441270.86减值准备

第52页共111页项目电子设备及办公设备其他设备合计期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值

期末账面价值13610628.547920270.83607369984.92

期初账面价值9935813.707143923.37476686427.97

(2)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因

安置房12521072.08尚在办理中

小计12521072.08

14.在建工程

(1)明细情况期末数期初数减减项目值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备

房屋建筑物工程254425125.17254425125.17126518105.32126518105.32

在安装机器设备34753742.2234753742.2217337274.1017337274.10

合计289178867.39289178867.39143855379.42143855379.42

(2)重要在建工程项目本期变动情况工程名称预算数期初数本期增加转入固定资产其他增加期末数

新总部大楼440000000.0044906129.83101401237.00146307366.83

研发大楼101098400.0070336993.726004162.4776341156.19

东驰厂房733516000.00106022849.64106022849.64在安装机

17337274.1029580453.9812184316.6220330.7634753742.22

器设备

小计132580397.65243008703.0988525472.8120330.76287083958.69（续上表）

第53页共111页工程累计投入占工程利息资本化本期利息本期利息资工程名称资金来源

预算比例（%）进度（%）累计金额资本化金额本化率（%）

新总部大楼33.2535.00自筹资金

研发大楼100.00100.00自筹资金

东驰厂房14.4515.00自筹资金在安装机器自筹资金设备小计

15.使用权资产

项目房屋及建筑物软件机器设备合计账面原值

期初数111807228.581358029.933523935.06116689193.57

本期增加金额31448424.125714619.8537163043.97

(1)租入27508027.945662029.7433170057.68

(2)汇率变动

3940396.1852590.113992986.29

影响

本期减少金额15471999.151358029.933576525.1620406554.24

(1)处置或报

15471999.151358029.9316830029.08

废

(2)汇率变动

3576525.163576525.16

影响

期末数127783653.555662029.75133445683.30累计折旧

期初数52565545.94957881.431230212.7254753640.09

本期增加金额25479241.40400148.501490242.8727369632.77

(1)计提22571880.06400148.501456301.4624428330.02

(2)汇率变动

2907361.3433941.412941302.75

影响

本期减少金额15448857.161358029.93618731.6817425618.77

(1)处置或报

15432961.941358029.9316790991.87

废

(2)汇率变动

15895.22618731.68634626.90

影响

期末数62595930.182101723.9164697654.09

第54页共111页项目房屋及建筑物软件机器设备合计减值准备期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值

期末账面价值65187723.373560305.8468748029.21

期初账面价值59241682.64400148.502293722.3461935553.48

16.无形资产

项目土地使用权软件商标专利权合计账面原值

期初数143498687.3340073679.621234068.1778481.89184884917.01本期增加金

69628000.007546411.49138820473.54215994885.03

额

(1)购置69628000.007522207.9677150207.96

(2)汇率变

24203.5324203.53

动影响

(3)其他增

138820473.54138820473.54

加本期减少金额

期末数213126687.3347620091.111234068.17138898955.43400879802.04累计摊销

期初数15323436.2622897266.031227898.5463174.8539511775.68本期增加金

4579377.3011000026.521396.904960810.2720541610.99

额

(1)计提4579377.3010981774.101396.904960810.2720523358.57

(2)汇率变

18252.4218252.42

动影响本期减少金额

(1)处置

第55页共111页项目土地使用权软件商标专利权合计

(2)其他减少

期末数19902813.5633897292.551229295.445023985.1260053386.67减值准备期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值期末账面价

193223873.7713722798.564772.73133874970.31340826415.37

值期初账面价

128175251.0717176413.596169.6315307.04145373141.33

值

17.开发支出

(1)明细情况期末数期初数项目减值准账面余减值准账面价账面余额账面价值备额备值

开发支出3080653.293080653.29

合计3080653.293080653.29

(2)其他说明开发支出情况详见本财务报表附注六之说明。

18.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销其他增加期末数

厂房装修233319.07117172.87128538.901803.14223756.18

办公软件2615348.14224645.562390702.58

排污费42558.849866.0432692.80

合计275877.912732521.01363050.501803.142647151.56

第56页共111页19.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备111580263.3523783455.6875249066.0315630036.88

未实现销售损益13748171.504151713.9313901091.124213293.36

收到政府补助43990847.406598627.1138639690.755795953.61

股份支付36463011.017089475.5818683847.204087303.08

租赁负债66518526.0815992353.4161252188.3315155189.68交易性金融负债公

12939508.522918401.6426520.006630.00

允价值变动

合计285240327.8660534027.35207752403.4344888406.61

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债其他非流动金融资

642908.95160727.24642908.95160727.24

产公允价值变动交易性金融资产公

15941379.163126886.6610323114.642034424.01

允价值变动

使用权资产68684792.1816328305.0463721196.3915626413.07

固定资产一次折旧28577545.784286631.8731964785.124794717.77长期股权投资成本

小于取得的净资产1201098.44180164.771201098.44180164.77公允价值份额可转换公司债券利

47658877.0411914719.26137682029.9434420507.49

息调整

合计162706601.5535997434.84245535133.4857216954.35

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数抵销后抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额

递延所得税资产17151137.0443382890.3115155189.6829733216.93

递延所得税负债17151137.0418846297.8015155189.6842061764.67

第57页共111页(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

资产减值准备21667491.1014276930.83

未实现内部销售损益55632883.6039278567.90

预计负债35459995.5931985995.21

股份支付217253.36

可抵扣亏损58121492.5461815106.90

合计170881862.83147573854.20

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数

2027年2029370.78

2029年23841331.07

北美、墨西哥、马来西亚子公司可弥补亏损（无限期）34280161.4859785736.12

合计58121492.5561815106.90

20.其他非流动资产

(1)明细情况期末数期初数项目减值账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值准备

合同资产72500.003625.0068875.00预付设备及

19327220.2719327220.2722214591.1122214591.11

软件款

预付土地款3960000.003960000.003960000.003960000.00

预付工程款8473427.318473427.313878977.153878977.15

预付股权款718970.00718970.00

合计32552117.583625.0032548492.5830053568.2630053568.26

(2)合同资产

1)明细情况

第58页共111页期末数期初数项目账面余减值准账面价账面余减值准账面价额备值额备值

应收质保金72500.003625.0068875.00

小计72500.003625.0068875.00

2)减值准备计提情况

*类别明细情况期末数账面余额减值准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提减值准备72500.00100.003625.005.0068875.00

合计72500.00100.003625.005.0068875.00（续上表）期初数账面余额减值准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）按组合计提减值准备合计

*采用组合计提减值准备的合同资产期末数项目

账面余额减值准备计提比例（%）

应收质保金组合72500.003625.005.00

小计72500.003625.005.00

3)减值准备变动情况

本期变动金额项目期初数期末数

计提收回或转回转销/核销其他按组合计提减

3625.003625.00

值准备

合计3625.003625.00

21.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况

第59页共111页项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

货币资金28767910.8528767910.85冻结保证金

合计28767910.8528767910.85

(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

货币资金36972596.3136972596.31冻结保证金

合计36972596.3136972596.31

22.短期借款

项目期末数期初数

质押借款（内部票据贴现）517775869.37437964201.99

信用借款352965040.00

短期借款应计利息1824479.80

合计872565389.17437964201.99

23.交易性金融负债

项目期初数本期增加本期减少期末数

交易性金融负债26520.0016526357.5926520.0016526357.59

其中：衍生金融负债26520.0016526357.5926520.0016526357.59

合计26520.0016526357.5926520.0016526357.59

24.应付票据

项目期末数期初数

银行承兑汇票929422018.98507681693.70

合计929422018.98507681693.70

25.应付账款

项目期末数期初数

应付采购款825321662.42572031171.41

第60页共111页项目期末数期初数

合计825321662.42572031171.41

26.合同负债

项目期末数期初数

预收销货款13939590.8120436608.69

合计13939590.8120436608.69

27.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬71400846.62466031773.98459216433.3878216187.22

离职后福利—设定

606228.6225599800.3525444764.67761264.30

提存计划

合计72007075.24491631574.33484661198.0578977451.52

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴

70462057.33417942359.43411482380.0376922036.73

和补贴

职工福利费51808.6015233272.3015186825.2698255.64

社会保险费415453.5219205485.5419118445.93502493.13

其中：医疗保险费374500.5617824612.3717741058.85458054.08

工伤保险费40952.961380873.171377387.0844439.05

住房公积金46852.408433788.508388205.1992435.71工会经费和职工教

424674.775216868.215040576.97600966.01

育经费

小计71400846.62466031773.98459216433.3878216187.22

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险580386.0324837933.9624681571.27736748.72

失业保险费25842.59761866.39763193.4024515.58

第61页共111页项目期初数本期增加本期减少期末数

小计606228.6225599800.3525444764.67761264.30

28.应交税费

项目期末数期初数

企业所得税27884183.1520933205.47

代扣代缴个人所得税4669875.213178461.44

房产税1882712.151524385.67

增值税1208628.97601411.71

城镇土地使用税1001331.29425471.16

城市维护建设税312887.91361041.50

教育费附加137530.57173910.68

地方教育附加94153.68118290.42

其他1137091.52539610.47

合计38328394.4527855788.52

29.其他应付款

(1)明细情况项目期末数期初数

应付股利35150.0027500.00

其他应付款119487904.7077490192.96

合计119523054.7077517692.96

(2)应付股利项目期末数期初数

普通股股利35150.0027500.00

小计35150.0027500.00

(3)其他应付款项目期末数期初数

预提费用61490191.5959448659.86

第62页共111页项目期末数期初数

限制性股票回购义务52773037.1015005908.26

应付暂收款5000381.523015022.75

其他224294.4920602.09

合计119487904.7077490192.96

30.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的长期借款50042777.78

一年内到期的租赁负债25048476.4016336858.91

一年内到期的应付债券1371176.001794704.71

合计76462430.1818131563.62

31.其他流动负债

项目期末数期初数

质量补偿费30103796.69

待转销项税额289962.83174466.09

合计30393759.52174466.09

32.长期借款

项目期末数期初数

信用借款48000000.0050000000.00

长期借款应计利息41144.4342777.78

合计48041144.4350042777.78

33.应付债券

(1)明细情况项目期末数期初数

可转换公司债券283030799.12465689674.77

第63页共111页项目期末数期初数

减：一年内到期的公司债券1371176.001794704.71

合计281659623.12463894970.06

(2)应付债券增减变动发行债券发行是否

债券名称面值票面利率（%）日期期限金额违约

第一年0.30%、第二年

0.40%、第三年0.80%、冠盛转债100.002023-1-3六年601650000.00否

第四年1.50%、第五年

2.00%、第六年3.00%

小计100.00601650000.00（续上表）债券名本期按面值计提利溢折价期初数本期偿还期末数称发行息摊销冠盛转

465689674.771371176.0076547653.06258783000.00283030799.12

债

小计465689674.771371176.0076547653.06258783000.00283030799.12

(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间、转股权会计处理及判断依据

2023年1月3日，公司发行可转换债券6016500张，每张面值100.00元，发行总额

60165.00万元；本次发行的可转换公司债券的期限为自发行之日起六年，可转债票面利率

为第一年0.30%，第二年0.40%，第三年0.80%，第四年1.50%，第五年2.00%，第六年3.00%，每年付息一次，到期归还本金和最后一年利息。本次可转债转股期自本次可转债发行结束之日满六个月后的第一个交易日起至本次可转债到期日止。本次发行的可转换公司债券的初始转股价格为18.11元/股，不低于募集说明书公告日前二十个交易日公司股票交易均价（若在该二十个交易日内发生过因除权、除息引起股价调整的情形，则对调整前交易日的交易均价按经过相应除权、除息调整后的价格计算）和募集说明书公告日前一个交易日公司股票交易均价，且不得向上修正。

公司可转换债券冠盛转债于2024年度共计转股14815371股，减少债券2587830张，剩余可转换公司债券为3427940张。

(4)其他说明

公司本报告期末计提了1633686.31元的应付债券-应计利息，已调整至一年内到期的应付债券列报。

第64页共111页34.租赁负债项目期末数期初数

尚未支付的租赁付款额51607266.6254223989.73

减：未确认融资费用3787585.227252811.81

合计47819681.4046971177.92

35.预计负债

项目期末数期初数形成原因

反倾销关税5356198.905277440.02计提反倾销税

质量补偿费31985995.21计提质量补偿费

合计5356198.9037263435.23

36.递延收益

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因

政府补助38639690.759515700.004164543.3543990847.40与资产相关

合计38639690.759515700.004164543.3543990847.40

37.股本

(1)明细情况

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行公积金期末数送股其他小计新股转股

股份总数16577813216398271-8720016311071182089203

(2)其他说明

公司本期可转换债券转股数额为14815371股，计入股本的金额为14815371.00元，转股情况详见本财务报表附注五(一)33应付债券之说明。

2024年4月1日，根据公司董事会、股东大会决议，公司向102名激励对象授予人民

币普通股（A 股）股票 5260000 股，包括从二级市场回购的公司人民币普通股（A 股）

3677100股和定向增发人民币普通股（A股）1582900股，募集资金总额 55019600.00元。其中，计入实收股本1582900.00元。

第65页共111页2024年8月22日，根据公司董事会、股东大会决议，公司2021年限制性股票激励计

划首次授予的2名激励对象因2023年度个人绩效考核未能完全达标，公司对其持有的不符合解除限售条件的7200股限制性股票，按授予价格加上银行同期存款利息之和进行回购注销，回购价格为7.44元/股加上银行同期存款利息之和为8.09元/股，减少实收股本

7200.00元；公司2024年限制性股票激励计划的1名激励对象因个人原因离职，不再具备

激励对象资格，公司对其持有的80000股已获授但尚未解除限售的限制性股票，按授予价格加上银行同期存款利息之和进行回购注销，回购价格为9.86元/股加上银行同期存款利息之和为9.91元/股，减少实收股本80000.00元。

38.其他权益工具

(1)期末发行在外的可转换公司债券基本情况

期末发行在外的可转换公司债券基本情况详见本财务报表附注五(一)33(3)之说明。

(2)期末发行在外的可转换公司债券变动情况期初数本期增加项目数量账面价值数量账面价值

可转换公司债券6015770张113454349.77

合计6015770张113454349.77（续上表）本期减少期末数项目数量账面价值数量账面价值

可转换公司债券2587830张50021513.283427940张63432836.49

合计2587830张50021513.283427940张63432836.49

(3)其他说明

公司本次发行的可转换公司债券的期限为自发行之日起六年，可转债票面利率为第一年

0.30%，第二年0.40%，第三年0.80%，第四年1.50%，第五年2.00%，第六年3.00%，每年

付息一次，到期归还本金和最后一年利息。本次可转债转股期自本次可转债发行结束之日满六个月后的第一个交易日起至本次可转债到期日止。

公司实际发行费用为11291587.26元，其中，承销保荐费8188679.25元，审计验资费1367924.53元，律师费801886.79元，资信评级费424528.30元，信息披露及发行手续费508568.39元。其中负债成分应分摊的发行费用为8325779.62元，权益成分应分摊的发行费用为2965807.64元。综上所述，公司发行可转换公司债券时，应付债券账

第66页共111页面价值为435296998.54元，其他权益工具金额为113473163.83元。

公司于2023年1月3日公开发行了6016500张每张面值100元可转换公司债券，本期转股2587830张，转股数为14815371股，计入股本的金额为14815371.00元。

39.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数资本溢价（股本溢

688374413.96287690999.6742353927.69933711485.94

价）

其他资本公积14883989.4134940239.3015273930.0134550298.70

合计703258403.37322631238.9757627857.70968261784.64

(2)其他说明

1)摊销公司2021年授予的限制性股票股权激励成本增加其他资本公积685556.67元；

摊销公司2024年授予的限制性股票股权激励成本增加其他资本公积32832364.51元。

2)2024年8月22日，根据公司董事会、股东大会决议，公司2021年限制性股票激励

计划首次授予的2名激励对象因2023年度个人绩效考核未能完全达标，公司对其持有的不符合解除限售条件的7200股限制性股票，按授予价格加上银行同期存款利息之和进行回购注销，回购价格为7.44元/股加上银行同期存款利息之和为8.09元/股，减少资本公积（股本溢价）57888.00元；公司2024年限制性股票激励计划的1名激励对象因个人原因离职，不再具备激励对象资格，公司对其持有的80000股已获授但尚未解除限售的限制性股票，按授予价格加上银行同期存款利息之和进行回购注销，回购价格为9.86元/股加上银行同期存款利息之和为9.91元/股，减少资本公积（股本溢价）756800.00元。

3)公司2021年股权激励计划第三批限制性股票解禁减少其他资本公积、增加股本溢价

13282500.01元。

4)公司对限制性股票相关的所得税抵扣金额超过摊销确认的成本费用金额的部分增加

资本公积(其他资本公积)1422318.12元，其中2021年股权激励计划第三批限制性股票解禁减少其他资本公积，增加股本溢价2887025.40元。

5)本期冠盛转债转股2587830张，转股数为14815371股，确认股本溢价

257442835.66元。

6)2024年4月1日，根据公司董事会、股东大会决议，公司向102名激励对象授予人

第67页 共111页民币普通股（A股）股票 5260000 股，包括从二级市场回购的公司人民币普通股（A 股）

3677100股和定向增发人民币普通股（A股）1582900股，减少股本溢价 41539239.69

元和增加股本溢价14974234.00元。

40.库存股

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

限制性股票回购86313670.2261466980.8395007613.9552773037.10

合计86313670.2261466980.8395007613.9552773037.10

(2)其他说明

1)2023年4月11日，公司召开的五届董事会第六次会议和第五届监事会第六次会议，审议通过了《关于2021年限制性股票激励计划首次授予部分第二个解除限售期解除限售条件成就的议案》，首次授予部分第三个解除限售期符合解除限售条件的激励对象共计92人，可解除限售的限制性股票数量共计1716300股，减少库存股15005908.26元。

2)2023年11月2日，公司召开2023年第五次临时董事会和2023年第五次临时监事会决议，审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购公司股份的议案》等相关议案，同意公司使用自有资金以集中竞价交易方式进行股份回购，回购股份将全部用于员工持股计划或股权激励，回购资金总额不低于人民币6000万元（含），不超过人民币12000万元（含），回购期限为自公司董事会审议通过回购方案之日起12个月内。截至2024年2月29日，公司累计通过回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购股份数量为3677100股，占截至

2024年2月29日公司总股本170101018股的2.16%，其中最高成交价为22.69元/股，最低成交价为16.57元/股，成交总金额为人民币79961375.08元（不含交易佣金等交易费用），其中2023年度，成交金额为人民币71307761.96元（不含交易佣金等交易费用），

2024年1-2月，成交金额为人民币8693943.73元。

3)2024年4月1日，根据公司董事会、股东大会决议，公司向102名激励对象授予人

民币普通股（A股）股票 5260000 股，包括从二级市场回购的公司人民币普通股（A 股）

3677100 股和定向增发人民币普通股（A 股）1582900 股，减少库存股金额为

80001705.69元；截至2024年12月31日，因1名激励对象离职，未解锁股票为5180000股，回购价格预计为9.86元/股加上银行同期存款利息之和为10.19元/股，总金额为

52773037.10元。

第68页共111页41.其他综合收益本期发生额

其他综合收益的税后净额减：前期计入税其他综后

减：前合收益归

期计入减：当期转项目期初数属期末数本期所得税前发生其他综所得入留存税后归属于母公司于额合收益税费收益少当期转用（税后数入损益归属于股母公东

司）将重分类进损益的其他

-4441166.24-2320673.03-2320673.03-6761839.27综合收益

其中：其他债权投资公

-4903615.66-977344.23-977344.23-5880959.89允价值变动其他债权投资信

4903615.66977344.23977344.235880959.89

用减值准备外币财务报表折

-4441166.24-2320673.03-2320673.03-6761839.27算差额

其他综合收益合计-4441166.24-2320673.03-2320673.03-6761839.27

42.专项储备

项目期初数本期增加本期减少期末数

安全生产费3315471.106962100.906495150.973782421.03

合计3315471.106962100.906495150.973782421.03

43.盈余公积

项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积72417546.1621844048.1794261594.33

合计72417546.1621844048.1794261594.33

(2)其他说明

2024年度，公司按母公司当期净利润的10%提取法定盈余公积21844048.17元。

第69页共111页44.未分配利润

(1)明细情况项目本期数上年同期数

期初未分配利润1002194466.29808378359.76

加：本期归属于母公司所有者的净利润297958394.29284218988.73

回购股票59520.0021000.00

减：提取法定盈余公积21844048.177526382.20

应付普通股股利107173545.6082897500.00

期末未分配利润1171194786.811002194466.29

(2)其他说明2024年4月19日，公司2023年年度股东大会审议通过了《关于2023年度利润分配方案的议案》，公司拟以实施权益分派股权登记日登记的总股数为基数，按每10股派发现金红利6元（含税），共分配现金股利107173545.60元（含税）。

2024年8月22日，根据公司董事会、股东大会决议，公司2021年限制性股票激励计

划首次授予的2名激励对象因2023年度个人绩效考核未能完全达标，公司对其持有的已获授但尚未解锁的限制性股票7200股限制性股票以货币方式进行回购注销，同时按1.60元/股调整影响未分配利润的现金股利金额11520.00元；公司2024年限制性股票激励计划的

1名激励对象因个人原因离职，不再具备激励对象资格，公司对其持有的80000股限制性

股票以货币方式进行回购注销，同时按0.60元/股调整影响未分配利润的现金股利金额

48000.00元。

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入4010532345.972987263502.553165339978.402335513674.36

其他业务收入9611041.927801044.2614886484.7513083358.97

合计4020143387.892995064546.813180226463.152348597033.33

其中：与客户之间的

4020126245.032995064546.813180226463.152348597033.33

合同产生的收入

第70页共111页(2)收入分解信息

1)收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

传动轴总成1482623175.301066408195.511209169372.38867807536.23

等速万向节578742264.36441184788.97533132935.22403111264.64

轮毂轴承单元661107949.09489357502.10518972556.65380171651.86

橡胶减震系列389737324.83288870679.84316091064.64232139685.59

减震器系列117077083.3892295148.5780284695.8662610864.76

悬架转向系列305827114.89236073605.89221368394.60169279105.90

其他485011333.18380874625.93301207443.81233476924.35

小计4020126245.032995064546.813180226463.152348597033.33

2)收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

境内地区611895801.82488960791.48352315906.40281110450.97

境外地区3408230443.212506103755.332827910556.752067486582.36

小计4020126245.032995064546.813180226463.152348597033.33

3)收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入4020126245.033180226463.15

小计4020126245.033180226463.15

(3)履约义务的相关信息是否为公司承担的预公司提供的质履行履约义重要的支付条公司承诺的转项目主要责期将退还给客量保证类型及务的时间款让商品的性质任人户的款项相关义务付款期限一般汽车零配件产保证类质量保销售商品商品交付时为产品交付后是无品证

30天至90天

(4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为16111395.98元。

2.税金及附加

第71页共111页项目本期数上年同期数

房产税7003495.425512744.71

城市维护建设税5415681.356113932.51

教育费附加2397420.532829749.62

土地使用税1666266.201051473.32

地方教育附加1627730.391967366.40

其他4473130.642285681.82

合计22583724.5319760948.38

3.销售费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬66031400.9254050886.87

佣金51121280.6341863029.19

市场推广费40485304.8536067836.34

折旧费及摊销7866272.706700229.23

办公费用7094031.827913147.66

股权激励5784940.00635250.00

保险费4128275.173385064.75

租赁仓管费用4693784.253338004.83

差旅费14567675.8011261159.85

其他6311688.013139375.54

合计208084654.15168353984.26

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬143330036.39118586291.73

办公费用26153164.5026353745.26

咨询及中介费18337867.669110912.64

折旧费及摊销29988888.2820944223.09

第72页共111页项目本期数上年同期数

租赁费用264047.801821689.87

修理及汽车费用5846518.829532903.18

安保绿化费用2133219.612109344.44

差旅费7623675.324602724.14

业务招待费5499977.013262984.88

股权激励17832360.002815312.50

其他1868994.223148754.87

合计258878749.61202288886.60

5.研发费用

项目本期数上年同期数

员工薪酬51146105.4744262052.95

直接投入58374733.2847466850.42

折旧摊销10633361.589011803.58

股权激励5289976.881212750.00

委外研发7041044.82

其他费用1608456.062703234.64

合计134093678.09104656691.59

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息支出46661341.6935514804.70

利息收入-28814046.67-27512397.76

汇兑损益-19049577.13-26329738.32

银行手续费及其他2436956.912128579.20

合计1234674.80-16198752.18

7.其他收益

第73页共111页计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

与资产相关的政府补助4164543.353541787.51

与收益相关的政府补助10385601.2213266017.2910385601.22

代扣个人所得税手续费返还332033.16267237.95

美国关税返还91784.09206896.1891784.09

合计14973961.8217281938.9310477385.31

8.投资收益

项目本期数上年同期数

应收款项融资贴现损失-40423854.07-29546421.07

处置交易性金融资产取得的投资收益8320777.6931776726.27

权益法核算的长期股权投资收益-3599918.47-130593.41

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入2400000.00

其他债权投资在持有期间取得的利息收入7308.18

交易性金融资产在持有期间的投资收益1142770.02

合计-33295686.673242481.81

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数

交易性金融资产5403379.92-7113409.72

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益-5292011.12-14994789.22

结构性存款和理财产品公允价值变动收益10695391.047881379.50

合计5403379.92-7113409.72

10.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失-42649469.13-17394886.15

合计-42649469.13-17394886.15

第74页共111页11.资产减值损失项目本期数上年同期数

存货跌价损失-10512564.42-12494430.17

合同资产减值损失-3625.00

合计-10516189.42-12494430.17

12.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益238570.85325556.32238570.85

使用权资产处置收益342183.56146015.73342183.56

合计580754.41471572.05580754.41

13.营业外收入

计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

政府补助4607068.891000000.004607068.89

无需支付的款项1372265.741372265.74

非流动资产处置利得4250.83298419.324250.83长期股权投资成本小于取得的

1201098.44

净资产公允价值份额

拆迁补偿224005.00

其他77509.3122077.5977509.31

合计6061094.772745600.356061094.77

14.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

对外捐赠5214365.001828254.005214365.00

非流动资产毁损报废损失741265.90951586.68741265.90

其他45779.65197049.6145779.65

合计6001410.552976890.296001410.55

第75页共111页15.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用61842135.3859807934.20

递延所得税费用-18768984.37-7294240.28

合计43073151.0152513693.92

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额334759795.05336529647.98

按母公司适用税率计算的所得税费用83689948.7684132412.00

子公司适用不同税率的影响-25658652.75-21545600.43

调整以前期间所得税的影响-2898253.392449108.79

非应税收入的影响-1656437.51-331371.82

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1838542.301374678.94使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的

-376706.97-803121.80影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

8578836.505483218.67

或可抵扣亏损的影响

加计扣除的影响-20444125.93-18243274.10

递延所得税资产适用不同税率的影响-2356.33

所得税费用43073151.0152513693.92

16.其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)41之说明。

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金

(1)收回投资收到的现金项目本期数上年同期数

收回理财产品1801092500.001577000000.00

第76页共111页项目本期数上年同期数

合计1801092500.001577000000.00

(2)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金项目本期数上年同期数

购建固定资产、无形资产和其他长期资产376087704.06231204669.92

合计376087704.06231204669.92

(3)投资支付的现金项目本期数上年同期数

支付理财产品2105960000.001925132500.00

支付股权款718970.00

合计2106678970.001925132500.00

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

收到经营性票据保证金55628199.5789281850.77

收到的政府补助24508370.1124363517.29

收到的银行利息收入28814046.6727512397.76

收到的押金保证金2000000.00

其他2805874.47978890.09

合计111756490.82144136655.91

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

支付的各项管理费用及研发费用134751699.10110113144.34

支付的各项销售费用126360508.80114736878.41

支付经营性票据保证金55244028.6084189625.77

支付的财务费用2436956.912128579.20

支付的中国证券登记结算有限责任公司备用金1874052.952304499.84

其他10283922.963213735.52

合计330951169.32316686463.08

(3)收到其他与投资活动有关的现金

第77页共111页项目本期数上年同期数

收回外汇期货等业务保证金645349.324768971.27

企业合并收到子公司的现金295702.95

合计645349.325064674.22

(4)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

融资性票据贴现517775869.37436956195.47

合计517775869.37436956195.47

(5)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

偿还融资性票据贴现借款437964201.9998484238.78

偿还租赁负债的本息金额24415417.0923721539.50

股权回购支付金额9544991.7371486681.96

支付的筹资利息2260904.67

支付发行费用1780403.25

合计474185515.48195472863.49

3.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润291686644.04284015954.06

加：资产减值准备10516189.4212494430.17

信用减值准备42649469.1317394886.15

固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折

87801180.8674348924.80

耗、生产性生物资产折旧

无形资产摊销20523358.579144255.75

长期待摊费用摊销363050.5087652.25

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

-580754.41-471572.05损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）737015.07653167.36

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-5403379.927113409.72

财务费用（收益以“－”号填列）2912786.70-21260425.74

第78页共111页补充资料本期数上年同期数

投资损失（收益以“－”号填列）-7128167.40-32788902.88

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-13649673.38-3825313.97

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-23215466.8736195020.26

存货的减少（增加以“－”号填列）-262432639.4650555208.17

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-562902022.20-255717866.94

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）655389400.17160907527.26

其他76902152.85-4733623.38

经营活动产生的现金流量净额314169143.67334112730.99

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1231185124.981166925746.85

减：现金的期初余额1166925746.85563370932.68

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额64259378.13603554814.17

4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金1231185124.981166925746.85

其中：库存现金188885.75167642.76

可随时用于支付的银行存款1230993238.031163063166.32

可随时用于支付的其他货币资金3001.203694937.77

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额1231185124.981166925746.85

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金51822534.7428941531.47

第79页共111页项目期末数期初数及现金等价物

(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物

使用范围受限的原因、作为项目期末数期初数现金和现金等价物的理由

募集资金专款专用，可用于募集资金460674805.77504193330.34随时支付境外经营子公司受外境外经营子公司受外汇管制

51822534.7428941531.47

汇管制的现金的现金，可用于随时支付小计512497340.51533134861.81

(3)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价物的项目期末数期初数理由

保证金28767910.8536972596.31保证金冻结

小计28767910.8536972596.31

5.筹资活动相关负债变动情况

本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款437964201.991269852989.374290949.80839542751.99872565389.17长期借款（含一年内到期的长50042777.7850000000.0041144.432000000.0098083922.21期借款）应付债券（含一年内到期的应465689674.771794704.71180864170.94283030799.12付债券）租赁负债（含一年内到期的租63308036.8333267951.7623707830.7972868157.80赁负债）

小计1017004691.371319852989.3737600045.99867045287.49180864170.941326548268.30

6.不涉及现金收支的重大活动

项目本期数上年同期数

背书转让的商业汇票金额294085392.84273073198.81

其中：支付货款294085392.84273073198.81

(四)其他

1.外币货币性项目

第80页共111页(1)明细情况项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金473308891.79

其中：美元45826888.677.1884329422006.52

欧元18875430.747.5257142050829.12

林吉特646744.631.61991047661.63

比索2253771.500.3498788369.27日元546.000.046225.24

应收账款843588759.57

其中：美元91378836.067.1884656867625.13

欧元24811131.787.5257186721134.44

应收款项融资55462236.62

其中：美元5864688.957.188442157730.05

比索38034609.970.349813304506.57

其他应收款11794269.58

其中：美元512307.297.18843682669.72

欧元1052704.057.52577922334.87

林吉特116837.451.6199189264.99

短期借款219965040.00

其中：美元30600000.007.1884219965040.00

应付账款114039485.81

其中：美元902407.407.18846486865.35

欧元7324238.117.525755120018.74

林吉特32367801.541.619952432601.71

应交税费232313.62

其中：欧元15163.597.5257114116.63

林吉特8247.731.619913360.50

比索299704.090.3498104836.49

其他应付款36355756.95

其中：美元3811463.817.188427398326.45

第81页共111页项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

欧元1117713.097.52578411573.40

林吉特336969.631.6199545857.10

2.租赁

公司作为承租人

(1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)15之说明。

(2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十九)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用3768071.133682725.47

合计3768071.133682725.47

(3)与租赁相关的当期损益及现金流项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用2734732.313253512.01

与租赁相关的总现金流出28183488.2227404264.97

(4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

六、研发支出

(一)研发支出项目本期数上年同期数

员工薪酬51146105.4744262052.95

直接投入58374733.2847466850.42

折旧摊销10633361.589011803.58

股权激励5289976.882703234.64

其他费用1608456.061212750.00

委外研发10121698.11

合计137174331.38104656691.59

其中：费用化研发支出134093678.09104656691.59

第82页共111页资本化研发支出3080653.29

(二)开发支出开发支出期初期末余额变动情况本期增加本期减少期初项目内部开确认为无转入当其期末余额余额其他发支出形资产期损益他半固态铁锂电池产线

3080653.293080653.29

工艺开发-314型号

合计3080653.293080653.29

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将浙江嘉盛汽车部件制造有限公司、南京冠盛汽配有限公司、上海宜兄宜弟商

贸有限责任公司、杭州冠盛君有道供应链管理有限责任公司、嘉兴市知仁勇贸易有限责任公

司、温州冠盛科技有限公司、南京冠鑫新能源科技有限公司、温州行仁贸易有限公司、GSP

Europe GmbH、GSP North America Co. Inc、GSP Autoparts Mexico S.de.R.L.、GSP

AUTOMOTIVE MALAYSIA SDN. BHD.、GAA AUTOMOTIVE TECHNOLOGY SDN.BHD.、WHC AMERICA

TRADING INC.、浙江冠盛东驰能源科技有限公司和 GSP AUTOMOTIVE (THAILAND) CO.LTD 等

16家子公司纳入合并财务报表范围。

2.子公司基本情况

持股比例（%）取得方子公司名称主要经营地注册地业务性质直接间接式汽车零配件

南京冠盛汽配有限公司江苏南京江苏南京100.00设立销售嘉兴综合保汽车零配件

浙江嘉盛汽车部件制造有限公司浙江嘉兴75.0025.00设立税区销售杭州冠盛君有道供应链管理有限汽车零配件

浙江杭州浙江杭州100.00设立责任公司销售汽车零配件

温州冠盛科技有限公司浙江温州浙江温州100.00设立销售美国南卡罗美国南卡汽车零配件

GSP North America Co. Inc 100.00 设立来纳州罗来纳州销售

GSP AUTOMOTIVE MALAYSIA SDN. 马来西亚吉 马来西亚 汽车零配件

100.00设立

BHD. 隆坡 吉隆坡 销售

GSP Europe GmbH 德国科隆 德国科隆 汽车零配件 100.00 设立

第83页共111页持股比例（%）取得方子公司名称主要经营地注册地业务性质直接间接式销售墨西哥克雷墨西哥克汽车零配件

GSP Autoparts Mexico S.de.R.L. 98.00 2.00 设立塔罗州雷塔罗州销售汽车零配件

上海宜兄宜弟商贸有限责任公司上海市上海市100.00设立销售汽车零配件

嘉兴市知仁勇贸易有限责任公司嘉兴市嘉兴市100.00设立销售美国佐治亚美国佐治汽车零配件

WHC AMERICA TRADING INC. 100.00 设立州亚州销售非同一

发电、输电、控制下

南京冠鑫新能源科技有限公司江苏南京江苏南京100.00供电业务企业合并汽车零配件

温州行仁贸易有限公司浙江温州浙江温州100.00设立销售

GAA AUTOMOTIVE TECHNOLOGY 马来西亚吉 马来西亚 汽车零配件

51.00设立

SDN.BHD. 隆坡 吉隆坡 销售电池制造及

浙江冠盛东驰能源科技有限公司温州市温州市销售、储能70.00设立技术服务

GSP AUTOMOTIVE (THAILAND) 汽车零配件

泰国曼谷泰国曼谷99.99设立

CO.LTD 销售

(二)其他原因的合并范围变动

1.合并范围增加

公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例浙江冠盛东驰能

新设子公司2024年1月2日350000000.0070.00%源科技有限公司

GSP AUTOMOTIVE

(THAILAND) 新设子公司 2024年 10月 15日 35036.74 100.00%

CO.LTD

(三)在联营企业中的权益

1.不重要的联营企业的汇总财务信息

项目期末数/本期数期初数/上年同期数联营企业

投资账面价值合计30059759.2321746911.24

第84页共111页项目期末数/本期数期初数/上年同期数下列各项按持股比例计算的合计数

净利润-3599918.47-130593.41其他综合收益

综合收益总额-3599918.47-130593.41

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与资产相关的政府补助9515700.00

其中：计入递延收益9515700.00

与收益相关的政府补助14992670.11

其中：计入其他收益10385601.22

计入营业外收入4607068.89

合计24508370.11

(二)涉及政府补助的负债项目本期新增本期计入本期计入营业财务报表列报项目期初数补助金额其他收益金额外收入金额

递延收益38639690.759515700.004164543.35

小计38639690.759515700.004164543.35（续上表）

本期冲减成本期冲减其他与资产/收益财务报表列报项目期末数本费用金额资产金额变动相关

递延收益43990847.40与资产相关

小计43990847.40

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额14550144.5716807804.80

计入营业外收入的政府补助金额4607068.891000000.00

合计19157213.4617807804.80

第85页共111页九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

第86页共111页2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)4、五

(一)5及五(一)7之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项和合同资产

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2024年12月31日，本公司应收账款和合同资产的33.51%（2023年12月31日：25.15%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

第87页共111页期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款970649311.381009475283.84959512493.6349962790.21

交易性金融负债16526357.5916526357.5916526357.59

应付票据929422018.98929422018.98929422018.98

应付账款825321662.42825321662.42825321662.42

其他应付款119523054.70119523054.70119523054.70

其他流动负债30103796.6930103796.6930103796.69

应付债券283030799.12369189138.001371176.0014740142.00353077820.00

租赁负债72868157.8079367685.7827760419.1651607266.62

小计3247445158.683378928998.002909540979.17116310198.83353077820.00（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款488006979.77490764201.99437964201.9952800000.00

交易性金融负债26520.0026520.0026520.00

应付票据507681693.70507681693.70507681693.70

应付账款572031171.41572031171.41572031171.41

其他应付款77517692.9677517692.9677517692.96

应付债券463894970.06647908455.2910026.297218924.00640679505.00

租赁负债46971177.9254223989.7354223989.73一年内到期的非

18131563.6218750337.7218750337.72

流动负债

小计2174261769.442368904062.801613981644.07114242913.73640679505.00

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公第88页共111页司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

截至2024年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币450965040.00元

（2023年12月31日：人民币50000000.00元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动

50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

(四)金融资产转移

1.金融资产转移基本情况

已转移金融已转移金融资产终止确认情转移方式终止确认情况的判断依据资产性质金额况应收账款融已经转移了其几乎所有的

应收账款保理407164773.95终止确认资风险和报酬应收账款融已经转移了其几乎所有的

票据背书5519006.08终止确认资风险和报酬

小计412683780.03

2.因转移而终止确认的金融资产情况

终止确认的金融资产金与终止确认相关的利得项目金融资产转移方式额或损失

应收账款融资保理/背书412683780.0340423854.07

小计412683780.0340423854.07

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产和1026300689.591026300689.59

第89页共111页期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量其他非流动金融资产

(1)分类为以公允价值

计量且其变动计入当期1026300689.591026300689.59损益的金融资产

权益工具投资1088316.951088316.95

衍生金融资产4634481.604634481.60结构性存款和理财

1020577891.041020577891.04

产品

2.应收款项融资59275731.2559275731.25

3.其他权益工具投资38000000.0038000000.00

持续以公允价值计量的资

1026300689.5997275731.251123576420.84

产总额

4.交易性金融负债16526357.5916526357.59

持续以公允价值计量的负

16526357.5916526357.59

债总额

(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

权益工具投资为非上市股权投资，不具有活跃市场报价，以近期增资配股成交价确定其公允价值；对于持有的衍生金融资产，企业根据期末银行对剩余到期日相同的同类产品报价作为公允价值的合理估计进行计量。

结构性存款和理财产品采用银行理财产品可观察收益情况进行估值计量，预期收益率可观察的情况下以预期收益和本金之和确定公允价值，其他情况以本金确定为公允价值。

(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

应收款项融资中的应收银行承兑汇票，其信用风险较小且剩余期限较短，公司以其票面余额确定其公允价值，应收款项融资中的应收账款按照未来现金流量折现作为公允价值，对合同到期日较短，12个月以内现金流不进行折现，按照应收款项融资成本作为公允价值的合理估计进行计量；其他权益工具投资为非上市股权投资，被投资企业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化的，按照投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

第90页共111页十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的实际控制人情况

周家儒、ZHANG Mengli（章孟丽）和 Richard Zhou（周隆盛）共同控制公司，三人均为公司实际控制人，合计持有公司 45.92%股权。（ZHANG Mengli（章孟丽）为周家儒的配偶，Richard Zhou（周隆盛）为周家儒的儿子）

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

联营企业名称与本公司关系吉林省东驰新能源科技有限公司公司的联营企业

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)明细情况

1)采购商品和接受劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数

吉林省东驰新能源科技有限公司电芯551269.95

吉林省东驰新能源科技有限公司委外研发9971698.11

小计10522968.06

2)出售商品和提供劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数

吉林省东驰新能源科技有限公司电芯21262.94

2.关键管理人员报酬

单位：万元项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬863.62694.90

3.其他关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数

第91页共111页关联方关联交易内容本期数上年同期数吉林省东驰新能源科技股权投资（无形资产

150000000.00有限公司出资）根据战略发展需要，公司与吉林省东驰新能源科技有限公司于2023年12月签订《战略合作协议书》，双方共同成立合资公司，以一代准固态动力电池、半固态储能电池的生产制造、销售出口为主营业务。公司投入建设运营资金，以货币出资3.50亿元；吉林东驰投入核心技术，以无形资产评估作价出资1.50亿。其中，公司占股70%，吉林省东驰新能源科技有限公司占股30%。

十二、股份支付

(一)股份支付总体情况

1.明细情况

各项权益工具数量和金额情况授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效数量金额数量金额数量金额数量金额

管理人员282400036853200.008775006756750.00800001044000.00

研发人员80900010557450.003756002892120.00240018480.00

销售人员89600011692800.001980001524600.00

生产人员7310009539550.002652002042040.00480036960.00

合计526000068643000.00171630013215510.00872001099440.00

2.期末发行在外的股票期权或其他权益工具

期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象行权价格范围合同剩余期限行权价格范围合同剩余期限管理人员研发人员

10.46元/股3/36个月

销售人员生产人员

(二)以权益结算的股份支付情况授予日权益工具公允价值的确定方法和重要参数授予日股票的收盘价公司根据在职激励对象对应的权益工

可行权权益工具数量的确定依据具、公司业绩以及对未来年度公司业绩的预测进行确定

第92页共111页本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额77358872.52

(三)本期确认的股份支付费用总额授予对象以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

管理人员17832360.00

研发人员5784940.00

销售人员5289976.88

生产人员4732792.30

合计33640069.18

十三、承诺及或有事项

(一)承诺事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

(二)或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。

十四、资产负债表日后事项

(一)资产负债表日后利润分配情况2025年3月28日，公司第六届董事会第三次会议审议通过了《关于2024年度利润分配方案的公告》，公司拟以实施权益分派股权登记日登记的总股数为基数，按每10股派发现金红利6元（含税），共分配现金股利109305686.40元（含税），剩余未分配利润结转以后年度分配。该利润分配预案尚需经公司股东大会审议批准后方可实施。

(二)其他资产负债表日后事项说明

截至财务报告批准报出日，本公司除上述事项外无应披露未披露的其他重大资产负债表日后事项。

十五、其他重要事项

(一)分部信息

1.确定报告分部考虑的因素

本公司以地区分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售

第93页共111页地进行划分，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。

2.报告分部的财务信息

地区分部分部间项目境内境外合计抵销

主营业务收入602493910.253408038435.724010532345.97

主营业务成本481159747.222506103755.332987263502.55

资产总额904108168.635114135323.706018243492.33

负债总额517494763.512927236299.513447173902.39

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内919934634.91592780555.88

其中：0-6个月800646401.62563253280.04

7-12个月119288233.2929527275.84

1-2年14117259.9140889177.95

2年以上175589.50811158.47

账面余额合计934227484.32634480892.30

减：坏账准备51903855.6927917734.46

账面价值合计882323628.63606563157.84

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备934227484.32100.0051903855.695.56882323628.63

合计934227484.32100.0051903855.695.56882323628.63

第94页共111页（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备634480892.30100.0027917734.464.40606563157.84

合计634480892.30100.0027917734.464.40606563157.84

2)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

合并范围内关联往来组合141292808.14

账龄组合792934676.1851903855.696.55

小计934227484.3251903855.695.56

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内778934898.9144816172.305.75

其中：0-6个月661546351.6733077317.585.00

7-12个月117388547.2411738854.7210.00

1-2年13824187.776912093.8950.00

2年以上175589.50175589.50100.00

小计792934676.1851903855.696.55

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或期末数计提核销其他转回按组合计提

27917734.4625044848.811058727.5851903855.69

坏账准备

合计27917734.4625044848.811058727.5851903855.69

(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款1058727.58

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况

第95页共111页占应收账期末账面余额款和合同应收账款坏账资产期末单位名称准备和合同资余额合计合同产减值准备应收账款小计数的比例资产

（%）温州瓯海君贤汽车配件有

110969111.81110969111.8111.885548455.59

限公司

LLC LN Distribution 89101432.88 89101432.88 9.54 8065601.34

GSP North America Co.

82712860.3482712860.348.85

Inc

ATAK TASIT YEDEKLERI SAN

74376393.4674376393.467.963956807.60

VE TICA

GSP Europe GmbH 51086994.34 51086994.34 5.47

小计408246792.83408246792.8343.7017570864.53

2.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

合并范围内关联往来169874009.4781417438.66

应收暂付款3325065.103510978.57

押金保证金1628936.891246750.55

其他117500.00

账面余额合计174945511.4686175167.78

减：坏账准备1098973.151032716.44

账面价值合计173846538.3185142451.34

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内150622177.2746215917.69

其中：0-6个月61401577.3322734582.83

7-12个月89220599.9423481334.86

1-2年20018444.3739147539.58

2年以上4304889.82811710.51

第96页共111页账龄期末数期初数

账面余额合计174945511.4686175167.78

减：坏账准备1098973.151032716.44

账面价值合计173846538.3185142451.34

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备174945511.46100.001098973.150.63173846538.31

合计174945511.46100.001098973.150.63173846538.31（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备86175167.78100.001032716.441.2085142451.34

合计86175167.78100.001032716.441.2085142451.34

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

合并范围内关联往来组合169874009.47

账龄组合5071501.991098973.1521.67

其中：0-6个月3575331.96178766.595.00

7-12个月456070.5245607.0510.00

1-2年331000.00165500.0050.00

2年以上709099.51709099.51100.00

小计174945511.461098973.150.63

(4)坏账准备变动情况

项目第一阶段第二阶段第三阶段合计

第97页共111页整个存续期预期整个存续期预未来12个月信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数179955.9241050.00811710.521032716.44

期初数在本期——————

--转入第二阶段-22803.5322803.53

--转入第三阶段-33100.0033100.00

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提21614.19180353.53-133100.0168867.71本期收回或转回

本期核销2611.002611.00其他变动

期末数178766.58211107.06709099.511098973.15期末坏账准备计

5.0026.82100.000.63

提比例（%）

(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收期末坏账准单位名称款项性质期末账面余额账龄款余额的比备例（%）

GSP North America 合并范围内 56338605.89 7-12 个月

43.67

Co.Inc 关联往来 20062698.10 0-6 个月

31558808.110-6个月

GSP AUTOMOTIVE合并范围内

MALAYSIA SDN. 16713449.37 1-2 年 27.74关联往来

BHD.

250755.407-12个月

31712855.157-12个月

南京冠盛汽配有限合并范围内5489426.120-6个月

25.02

公司关联往来3595790.312年以上

2973995.001-2年

中国证券登记结算

应收暂付款1874052.950-6个月1.0793702.65有限责任公司维汇（宁波）信息420570.527-12个月42057.05

押金保证金0.47

科技有限公司402947.410-6个月20147.37

第98页共111页占其他应收期末坏账准单位名称款项性质期末账面余额账龄款余额的比备例（%）

小计171393954.3397.97155907.07

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资907841666.38907841666.38540646810.33540646810.33

对联营、合营企

25972661.2925972661.2921746911.2421746911.24

业投资

合计933814327.67933814327.67562393721.57562393721.57

(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数计减减提被投资单位账面值追加少减账面减值

其他[注]价值准投资投值价值准备备资准备南京冠盛汽配

377739145.0013759333.97391498478.97

有限公司浙江嘉盛汽车

零部件制造有54088377.94224003.7554312381.69限公司

GSP Europe

8008085.778008085.77

GmbH

GSP North

America Co. 55600090.00 55600090.00

Inc上海宜兄宜弟

商贸有限责任1000000.001781325.002781325.00公司嘉兴市知仁勇

贸易有限责任1000000.001000000.00公司

WHC AMERICA

648240.00648240.00

TRADING INC.

第99页共111页期初数本期增减变动期末数计减减提被投资单位账面值追加少减账面减值

其他[注]价值准投资投值价值准备备资准备温州冠盛科技

30184800.001023033.3331207833.33

有限公司

GSP Autoparts

Mexico 6471283.00 6471283.00

S.de.R.L.杭州冠盛君有

道供应链管理1000000.001000000.00有限责任公司温州行仁贸易

1000000.001000000.00

有限公司

GAA AUTOMOTIVE

TECHNOLOGY 3906788.62 3906788.62

SDN.BHD.浙江冠盛东驰

能源科技有限350000000.00407160.00350407160.00公司

小计540646810.33350000000.0017194856.05907841666.38

[注]其他系对子公司的股份支付

(3)对联营、合营企业投资期初数本期增减变动被投资单位减值准追加投减少投权益法下确认其他综合账面价值备资资的投资损益收益调整联营企业宁波金君仁

减震器科技1840663.51-36827.89有限公司吉林省东驰

新能源科技19906247.734262577.94有限公司

合计21746911.244225750.05（续上表）被投资单位本期增减变动期末数

第100页共111页其他权宣告发放现金计提减减值准其他账面价值益变动股利或利润值准备备联营企业宁波金君仁

减震器科技1803835.62有限公司吉林省东驰

新能源科技24168825.67有限公司

合计25972661.29

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入2424663509.102054548472.381867583993.321580489891.95

其他业务收入3094068.771165607.196350862.924797703.85

合计2427757577.872055714079.571873934856.241585287595.80

其中：与客户之间的

2426608500.112055714079.571872843480.241585287595.80

合同产生的收入

(2)收入分解信息

1)收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

传动轴总成561151823.68478859955.60390476092.85332590135.23

等速万向节406187560.50346562984.03367818411.24313336324.20

轮毂轴承单元363554738.34305306083.66288166020.86241550648.77

橡胶减震系列368657412.66305339470.64307478952.13253858407.11

减震器系列122653023.2096221298.6167892377.8053189602.70

悬架转向系列315192454.76271051956.58218354139.57187347703.54

其他289211486.97252372330.45232657485.79203414774.25

小计2426608500.112055714079.571872843480.241585287595.80

2)收入按经营地区分解

第101页共111页本期数上年同期数项目收入成本收入成本

境内地区658651672.24586635228.69441265953.74394897444.82

境外地区1767956827.871469078850.881431577526.501190390150.98

小计2426608500.112055714079.571872843480.241585287595.80

3)收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入2426608500.111872843480.24

小计2426608500.111872843480.24

(3)履约义务的相关信息是否为公司承担的预公司提供的质履行履约义重要的支付条公司承诺的转项目主要责期将退还给客量保证类型及务的时间款让商品的性质任人户的款项相关义务付款期限一般汽车零配件产保证类质量保销售商品商品交付时为产品交付后是无品证

30天至90天

(4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为7025230.25元。

2.投资收益

项目本期数上年同期数

成本法核算的长期股权投资收益150000000.0015967125.00

处置交易性金融资产取得的投资收益19086108.2319626788.53

权益法核算的长期股权投资收益4225750.05-130593.41

其他债权投资在持有期间取得的利息收入2963236.301389534.69

应收款项融资贴现损失-2828982.17-2849105.79

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入2400000.00

交易性金融资产在持有期间的投资收益1142770.02

合计175846112.4135146519.04

十七、其他补充资料

(一)非经常性损益

1.非经常性损益明细表

第102页共111页(1)明细情况项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-156260.66计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影14992670.11五（二）7、13响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融13724157.61五（二）8、9资产和金融负债产生的损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费7308.18委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-3810369.60

其他符合非经常性损益定义的损益项目91784.09

小计24849289.73

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）4419743.24

第103页共111页少数股东权益影响额（税后）

归属于母公司所有者的非经常性损益净额20429546.49

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润13.571.741.67扣除非经常性损益后归属于公司

12.641.621.56

普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 297958394.29

非经常性损益 B 20429546.49扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净

C=A-B 277528847.80利润

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1969663532.23

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东

E1 42234576.85的净资产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F1 8

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东

E2 -24982105.69的净资产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F2 8

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东

E3 79440547.93的净资产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F3 9

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东

E4 119055706.94的净资产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F4 8

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东

E5 8454200.42的净资产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F5 6

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东

E6 1065.85的净资产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F6 3

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东

E7 65306685.52的净资产

第104页共111页项目序号本期数

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F7

现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 107173545.60

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7

外币报表折算差额 I1 -2320673.03增减净资产次月起至报告期期末的累计

J1 6月数

其他债权投资公允价值变动 I2 -977344.23增减净资产次月起至报告期期末的累计

J2 6月数

其他债权投资信用减值准备 I3 977344.23增减净资产次月起至报告期期末的累计

J3 6月数

回购减少的、归属于公司普通股股东的

I4 -842368.00净资产增减净资产次月起至报告期期末的累计

J4 8.00月数

股份支付增加公司普通股股东的净资产 I5 33517921.18

其他 增减净资产次月起至报告期期末的累计 J5 6月数股份支付可抵扣暂时性差异对净资产的

I6 1422318.12影响数增减净资产次月起至报告期期末的累计

J6 6月数

因计提专项储备新增的、归属于公司普

I7 466949.93通股股东的净资产新增净资产次月起至报告期期末的累计

J7 6月数

可转换公司债权的权益部分 I8 -50021513.28增减净资产次月起至报告期期末的累计

J8 6月数

回购减少的、归属于公司普通股股东的

I9 -8693943.73净资产增减净资产次月起至报告期期末的累计

J9 9月数

报告期月份数 K 12

L=D+A/2+E×

加权平均净资产 F/K-G×H/K±I 2195255189.12

×J/K

第105页共111页项目序号本期数

加权平均净资产收益率 M=A/L 13.57%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 12.64%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 297958394.29

非经常性损益 B 20429546.49扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的

C=A-B 277528847.80净利润

期初股份总数 D 160829832.00

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

发行新股或债转股等增加股份数 F1 1716300.00

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G1 8

发行新股或债转股等增加股份数 F2 14815371.00

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G2 6.31

因回购等减少股份数 H 452300.00

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 1

报告期缩股数 J

报告期月份数 K 12

L=D+E+F1×

G1/K+ F2×

发行在外的普通股加权平均数169727616.50

G2/K -H×

I/K-J分配给预计未来可解锁限制性股票持有者的现金

M 3108000.00股利

基本每股收益 N=(A-M)/L 1.74

扣除非经常损益基本每股收益 O=(C-M)/L 1.62

(2)稀释每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 297958394.29

稀释性潜在普通股对净利润的影响数 B -18524233.40

第106页共111页项目序号本期数

稀释后归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 316482627.69

非经常性损益 D 20429546.49稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的

E=C-D 296053081.20净利润

发行在外的普通股加权平均数 F 169727616.50

认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平

G 20159796.49均数

稀释后发行在外的普通股加权平均数 H=F+G 189887412.99

稀释每股收益 M=C/H 1.67

扣除非经常损益稀释每股收益 N=E/H 1.56温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司

二〇二五年三月二十八日

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