福然德:福然德股份有限公司关于对上海证券交易所《2024年半年度报告的信息披露监管工作函》的回复公告

证券代码：605050证券简称：福然德公告编号：2024-048

福然德股份有限公司

关于对上海证券交易所《2024年半年度报告的信息披露监管工作函》的回复公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈

述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

福然德股份有限公司（以下简称“公司”）于2024年9月30日收到上海证券交易所上市公司管理一部上证公函【2024】3500号《关于福然德股份有限公司2024年半年度报告的信息披露监管工作函》（以下简称“《监管工作函》”）。

公司对该《监管工作函》予以了高度重视，积极组织公司有关部门和相关人员对该《监管工作函》关注的事项及问题进行了审慎核查，并向上海证券交易所进行了书面回复。同时，公司保荐机构中信建投证券股份有限公司（以下简称“保荐机构”）就《监管工作函》中第4问的相关问题发表了核查意见，并出具了《中信建投证券股份有限公司关于福然德股份有限公司2024年半年度报告的信息披露监管工作函回复的核查意见》。

现将有关回复公告如下：

问题1、半年报显示，2024年上半年公司实现营业收入51亿元，同比增长15.08%；归母净利润1.17亿元，同比减少34.35%；综合毛利率4.62%，为近年来最低水平。请公司：（1）区分业务类型，补充披露各业务的收入、成本、毛利率及其变化情况；（2）补充披露各业务板块报告期内前五大客户名称、对

应收入、应收账款，与上年同期收入变化情况；（3）结合原材料价格波动、主要客户变动、同行业可比公司情况，分析毛利率变动的主要原因并说明相关变化是否符合行业发展趋势。

公司回复：

(一)区分业务类型，补充披露各业务的收入、成本、毛利率及其变化情况；

公司上半年分业务类型的收入、成本、毛利率及其变化情况见下表：

单位：亿元

第1页共24页本报告期本报告20242023本报告

2024202320242023

业务类比上期比上年1-6年1-6期比上

年1-6年1-6年1-6年1-6型年同年同期月毛利月毛利年同期月收入月收入月成本月成本

期增增减%率率增减%

减%减少加工配

28.2223.5619.7726.8221.6423.964.94%8.16%3.22个

送百分点减少非加工

22.3720.3310.0621.5219.4910.403.82%4.11%0.29个

配送百分点来料加增加工及其

0.410.43-4.480.300.35-13.9426.55%18.48%8.07个

他业务百分点收入减少

总计51.0044.3215.0848.6441.4817.274.62%6.40%1.78个百分点

注：上表中金额单位按亿元列示、各增减比例按单位元计算得出。

公司2024年1-6月综合毛利率4.62%，较上年同期6.40%降低1.78个百分点，降低幅度27.77%，主要原因是本报告期内加工配送业务毛利率下降所致。

公司2024年1-6月加工配送业务毛利率4.94%，较上年同期8.16%降低

3.22个百分点，降低幅度39.39%，主要系本报告期内，汽车主机厂价格竞争

导致汽车供应链成本传导的影响，整体利润受到挤压，为保量保市场，公司加工配送毛利率下降较大。

公司2024年1-6月非加工配送业务毛利率3.82%，较上年同期4.11%降低

0.29个百分点，降低幅度7.18%，无重大变化。

公司2024年1-6月来料加工等业务毛利率26.55%，较上年同期18.48%增加8.07个百分点，增长幅度43.64%，主要系本报告期内，公司产能利用率较上年同期有所提升，导致毛利率有所增加。

(二)补充披露各业务板块报告期内前五大客户名称、对应收入、应收账款，与上年同期收入变化情况；

各业务板块报告期内公司前五大客户名称、对应收入、应收账款，与上年同期收入变化情况见下表：

单位：万元

第2页共24页2024年6月与上年同收入客户（按同一控制合并口2024年1-62023年1-6

30日应收账期收入变类型径）月收入月收入款化情况深圳市比亚迪供应链管理有

25514.505931.471622.0723892.43

限公司

屹丰汽车科技集团有限公司19157.063211.0614800.104356.96加工配

送奇瑞控股集团有限公司13563.56-14266.926862.956700.61

新程汽车工业有限公司10627.3515321.2211842.71-1215.36

芜湖瑞丰机械制造有限公司10034.25128.708640.651393.60

安悦汽车物资有限公司11476.143463.7311431.3844.76

上海欧冶供应链有限公司10735.341.7514926.24-4190.90

非加工合肥常茂钢材加工有限公司10413.70-1691.540.0010413.70配送

屹丰汽车科技集团有限公司7011.57说明17301.13-289.56上海钢银电子商务股份有限

6838.010.007494.74-656.73

公司舒驰容器(上海）有限公司569.28231.36480.3588.93广州广汽宝商钢材加工有限

378.2938.94299.6278.67

来料加公司工及其苏州首钢钢材加工配送有限

他业务322.96293.210.19322.77公司收入

开封金风风电设备有限公司160.550.00160.550.00

屹丰汽车科技集团有限公司150.8582.04120.8130.04

说明1：屹丰汽车科技集团有限公司加工配送和非加工配送业务都有，期末应收余额放在加工配送业务。

说明2：上表中数据按公司年报格式、按同一控制口径、业务类型合并收入统计，应收账款也按同一控制口径进行合并；应收账款为负数为客户预付货款。

上表中深圳市比亚迪供应链管理有限公司收入增加较大，公司在2023年下半年开始为比亚迪4个基地提供汽车板配送服务，导致2024年上半年收入同比增加较大；上表中奇瑞控股集团有限公司为预付款采购模式，本期收入增长原因为公司供货车型增量较大原因所致；上表中合肥常茂钢材加工有限公司，是2023年下半年公司新增控股合并子公司芜湖福瑞德智能制造有限公司的客户，该客户2024年新增采购量增长较大；上表中新程汽车工业有限公司应收账款金额较大，是该客户在6月底资金调度原因当月未能及时回款，公司半年报期后7月份该客户集中回款6249.02万元。

第3页共24页(三)结合原材料价格波动、主要客户变动、同行业可比公司情况，分析毛利率变动的主要原因并说明相关变化是否符合行业发展趋势。

1.报告期内原材料价格波动分析

根据公开信息查询，2024年上半年原材料价格呈持续下降趋势，以公司典型原材料冷轧板 DC01/1.0mm 厚度举例如后图。

上图中显示的 2024 年上半年冷轧板 DC01 1.0mm 厚度原材料价格，在今年上半年呈现单边跌价走势，且每月的出厂价格均高于当月市场平均售价，说明预付款订货价与市场价形成倒挂；公司为客户保供日常采购以预付款定货采购

模式为主，同时因钢厂交付率达不到100%公司且会有一定比例超订量，2024年上半年钢厂出厂价格持续高于当月市场平均售价，该超订量部份在销售时即公司消化安全库存时产生亏损，从而导致公司整体毛利率下降。

2.主要客户变动

2024年上半年、2023年上半年公司前五大客户对应销售收入统计如下表。

单位：万元

2024年1-6月收入前五大及对应2023年同期数据

占占

20242023

2024年1-62023年1-6收入变动

客户年1-6年1-6月收入月收入比例月总收月总收入比例入比例

屹丰汽车科技集团有限公司26319.485.16%22222.045.01%18.44%

深圳市比亚迪供应链管理有限公司25514.085.00%1625.910.37%1469.22%

第4页共24页奇瑞控股集团有限公司14395.162.82%6610.041.49%117.78%

芜湖瑞丰机械制造有限公司12654.402.48%8969.462.02%41.08%

安悦汽车物资有限公司12635.892.48%12445.952.81%1.53%

小计91519.0117.94%51873.3911.70%76.43%

2023年1-6月收入前五大及对应2024年同期数据

占占

20232024

2023年1-62024年1-6收入变动

客户年1-6年1-6月收入月收入比例月总收月总收入比例入比例

屹丰汽车科技集团有限公司22222.045.01%26319.485.16%18.44%

上海欧冶供应链有限公司15204.053.43%10866.362.13%-28.53%

滁州多利汽车科技股份有限公司12698.722.87%10471.982.05%-17.54%

安悦汽车物资有限公司12445.952.81%12635.892.48%1.53%

新程汽车工业有限公司11842.712.67%11489.602.25%-2.98%

小计74413.4616.79%71783.3114.07%-3.53%

上表中收入金额是合并加工配送、非加工配送、来料加工等收入的合计数。

2024年上半年公司前五大客户销售收入整体占比为17.94%，其中对深圳

市比亚迪供应链管理有限公司、奇瑞控股集团有限公司、芜湖瑞丰机械制造有

限公司销售收入增加较大；主要原因为从2023年下半年开始，公司为比亚迪的4个基地提供汽车板配送服务，导致2024年上半年收入同比增加较大；奇瑞控股本期收入增长原因为公司为奇瑞汽车供货车型增量较大所致；芜湖瑞丰

机械制造有限公司是奇瑞汽车的一级配套商，2024年上半年该客户采购增长也是因其对奇瑞汽车配套增量所致。

2023年上半年公司前五客户销售收入整体占比为16.79%，其中对上海欧

冶供应链有限公司、滁州多利汽车科技股份有限公司的销售出现较大下降；上

海欧冶供应链有限公司是公司多余库存的线上销售平台，2024年上半年原材料价格持续下降，公司尽可能减少备货库存，从而需要通过该平台消化的多余库存也相应减少，滁州多利汽车科技股份有限公司销售金额减少是客户配套的某些车型采购量减少所致。

第5页共24页2024年上半年，公司前五大客户中，深圳市比亚迪供应链管理有限公司、奇瑞控股集团有限公司及其配套增量较大，同时公司为争取比亚迪（公开竞标）、奇瑞汽车等国内主要汽车厂商供货订单，合作增量初始阶段主动降低毛利率获得更大的配套份额，导致企业整体毛利率下降。

3.同行业可比公司分析

公司主营为汽车板材料的加工配送和非加工配送，现有上市公司中与公司主营业务基本一致的较少，根据可查阅的上市公司公告数据比较如下表。

公司简称/2024年上2023年上项目增减变化股票代码半年半年

海联金汇综合毛利率13.80%10.24%增加3.56个百分点

（002537）其中：汽车零部件毛利率11.45%8.11%增加3.34个百分点

蔚蓝锂芯综合毛利率15.03%13.20%增加1.83个百分点

（002245）其中：金属物流行业毛利率14.50%16.33%减少1.83个百分点

物产中大综合毛利率2.52%2.57%减少0.05个百分点

（600704）其中：供应链集成服务毛利率1.72%1.82%减少0.10个百分点

福然德综合毛利率4.62%6.40%减少1.78个百分点

（605050）其中：加工配送毛利率4.94%8.16%减少3.22个百分点

公司业务是汽车板的加工配送和非加工配送，上市公司中和公司业务基本相同的较少，根据可查阅的上市公司公告数据显示，海联金汇、蔚蓝锂芯的整体综合毛利率2024年上半年较2023年同期有所增长，物产中大、福然德的综合毛利率2024年上半年较2023年同期有所下降。海联金汇汽车零部件毛利率2024年上半年较2023年同期有所增长，其业务类型和公司类似但不完全一致，

公司业务中目前尚无汽车板的冲压生产工艺，海联金汇汽车零部件业务产业链更长，该等因素导致公司2024年上半年与其类似业务毛利率变动趋势存在差异；蔚蓝锂芯的金属物流行业毛利率、物产中大的供应链集成服务毛利率与福然德的加工配送毛利率2024年上半年较2023年同期均呈一定幅度的下降趋势。

综上，从原材料价格波动、主要客户变动情况、可比上市公司同类业务毛利率变化情况等分析，公司上半年毛利率同比下降符合行业整体趋势。

问题二、半年报显示，公司货币资金期末余额9.59亿元，其中受限资金

为7.73亿元，受限比例较高，受限原因为票据和票据池保证金。此外，应付款项期末余额22.48亿元，短期借款期末余额10.84亿元，报告期内经营活动现金净额为-3.94亿元。请公司：（1）列示受限资金的构成明细，包括对应融资主体、票据用途、相关业务背景、主要支付对象名称及是否关联方，并结合应付票据规模、保证金比例等说明保证金水平是否合理；（2）补充披露应付

第6页共24页款项前五名的名称、交易背景、交易金额、是否出现逾期；（3）请结合负债结

构、货币资金、现金流情况分析公司是否存在流动性风险。

公司回复：

(一)列示受限资金的构成明细，包括对应融资主体、票据用途、相关业

务背景、主要支付对象名称及是否关联方，并结合应付票据规模、保证金比例等说明保证金水平是否合理；

公司货币资金期末余额95877.46万元，其中受限货币资金为77259.86万元，受限货币资金主要为银行承兑汇票保证金和票据池报告期中受限资金，受限资金分类统计明细如下表。

单位:万元序号类别开具汇票金额受限资金比例

1母公司开具银票249095.0076575.5630.74%

2母公司票据池开银票18824.00582.993.10%

3马鞍山公司全额保证金开银票100.00100.00100.00%

4未销户保证金账户余额-1.31

小计268019.0077259.8628.83%

上表中公司开具银行承兑汇票用途全部为支付供应商货款，相关业务为公司原材料采购，其中母公司开具银票249095.00万元及相应保证金76575.56万元，明细情况如下表。

单位:万元序保证金支付对象关联方开票银行银票金额保证金金额

号比例%

光大银行宝山支行3200.00960.0030.00广发银行股份有限公

18500.005550.0030.00

司上海嘉定支行华夏银行上海普陀支

4000.001400.0035.00

否（公司全资行子公司，报告安徽福然德汽交通银行上海徐汇支

期内公司对本10000.003000.0030.00

1车科技有限公行

钢普碳钢、蒂司森品种钢的集民生银行上海滨江支

11000.003300.0030.00采平台）行中国银行上海市宝山

18000.005400.0030.00

支行中信银行股份有限公

16400.004920.0030.00

司上海宝山支行

第7页共24页序保证金支付对象关联方开票银行银票金额保证金金额

号比例%北京首钢冷轧江苏银行上海长宁支

2否200.0060.0030.00

薄板有限公司行广发银行股份有限公

180.0054.0030.00

广州首钢钢铁司上海嘉定支行

3否

贸易有限公司上海农村商业银行股

200.0060.0030.00

份有限公司杨浦支行广发银行股份有限公

2010.00603.0030.00

河钢汽车板有司上海嘉定支行

4否

限公司兴业银行股份有限公

600.00180.0030.00

司上海宝山支行广发银行股份有限公

2800.00840.0030.00

司上海嘉定支行江苏银行上海长宁支

1000.00300.0030.00

行湖南华菱涟源上海农村商业银行股

5否2000.00600.0030.00

钢铁有限公司份有限公司杨浦支行兴业银行股份有限公

500.00150.0030.00

司上海宝山支行招商银行上海分行宝

5900.001770.0030.00

山支行马鞍山马钢慈华夏银行上海普陀支

6湖钢材加工配否1590.00556.5035.00

行售有限公司山东南山铝业广发银行股份有限公

7否6515.001954.5030.00

股份有限公司司上海嘉定支行华夏银行上海普陀支

300.00105.0035.00

行江苏银行上海长宁支

220.0066.0030.00

行山东首钢钢铁宁波通商银行股份有

8否150.0045.0030.00

贸易有限公司限公司上海分行上海农村商业银行股

420.00126.0030.00

份有限公司杨浦支行兴业银行股份有限公

600.00180.0030.00

司上海宝山支行华夏银行上海普陀支

上海钢嘉稀土1850.00647.5035.00

9否行

科技有限公司

上海农村商业银行股3000.00900.0030.00

第8页共24页序保证金支付对象关联方开票银行银票金额保证金金额

号比例%份有限公司杨浦支行上海银行股份有限公

3200.00960.0130.00

司徐汇支行兴业银行股份有限公

3840.001152.0030.00

司上海宝山支行招商银行上海分行宝

4090.001227.0030.00

山支行

光大银行宝山支行5000.001500.0030.00广发银行股份有限公

4500.001350.0030.00

司上海嘉定支行华夏银行上海普陀支

11000.003850.0035.00

行江苏银行上海长宁支

4000.002000.0050.00

行民生银行上海滨江支

6000.001800.0030.00

行兴业银行股份有限公

6000.001800.0030.00

司上海宝山支行

否（公司全资子公司，报告中国银行上海市宝山上海华汽钢供6000.001800.0030.00

10期内公司对本支行

应链有限公司钢和宝钢品种中信银行股份有限公钢集采平台）5000.001500.0030.00司上海宝山支行宁波通商银行股份有

8480.002544.0030.00

限公司上海分行上海农村商业银行股

2550.00765.0030.00

份有限公司杨浦支行上海银行股份有限公

1800.00540.0130.00

司徐汇支行兴业银行股份有限公

3660.001098.0030.00

司上海宝山支行招商银行上海分行宝

10110.003033.0030.00

山支行华夏银行上海普陀支

2200.00770.0035.00

行首钢股份公司江苏银行上海长宁支

11否1000.00300.0030.00

迁安钢铁公司行宁波通商银行股份有

2500.00750.0030.00

限公司上海分行

第9页共24页序保证金支付对象关联方开票银行银票金额保证金金额

号比例%上海农村商业银行股

4000.001200.0030.00

份有限公司杨浦支行上海银行股份有限公

1000.00300.0030.00

司徐汇支行江苏银行上海长宁支

9000.002700.0030.00

行宁波通商银行股份有

5000.001500.0030.00

限公司上海分行首钢京唐钢铁上海农村商业银行股

12联合有限责任否5000.001500.0030.00

份有限公司杨浦支行公司上海银行股份有限公

14000.004200.0430.00

司徐汇支行兴业银行股份有限公

6000.001800.0030.00

司上海宝山支行宁波通商银行股份有

1000.00300.0030.00

限公司上海分行武汉首钢钢铁上海农村商业银行股

13否1230.00369.0030.00

贸易有限公司份有限公司杨浦支行招商银行上海分行宝

800.00240.0030.00

山支行

小计249095.0076575.5630.74

以上银行承兑汇票都是公司支付供应商货款，公司向供应商支付货款时，根据供应商的付款条件及相应的价格优惠、比较使用银行授信成本后选择支付方式，公司目前授信银行的保证金比例为30%至50%，公司开具银行承兑汇票总金额249095.00万元、受限资金76575.56万元，对应保证金比例为

30.74%，保证金比例合理。

母公司票据池开银票保证金582.99万元，是报告期末银行票据池账户中已到期托收的现款；马鞍山公司100万元保证金开银票原因是因钢厂付银票免息，马鞍山公司申请开立全额保证金银票付货款，在相同采购成本情况下，公司增加了利息收入；未销户保证金账户余额1.31万元是该账户利息收入，待销户时可转入银行一般账户正常使用。

(二)补充披露应付款项前五名的名称、交易背景、交易金额、是否出现逾期；

截止2024年6月30日，公司应付款项22.48亿元，由应付票据19.52亿元、应付账款2.96亿元构成，应付款项前五名均为公司开具给供应商应付票据余额，应付票据前五名交易背景、交易金额、是否逾期总结如下表。

第10页共24页单位：万元序是否备供应商余额交易背景交易金额号逾期注说

1上海本钢冶金科技有限公司60800.00材料采购款83784.39否

明

2首钢京唐钢铁联合有限责任公司39500.00材料采购款42968.26否

3上海首钢钢铁贸易有限公司28300.00材料采购款23100.04否

4上海钢嘉稀土科技有限公司15980.00材料采购款7954.78否

5湖南华菱涟源钢铁有限公司15700.00材料采购款16449.48否

说明：上海本钢冶金科技有限公司余额包括公司母公司开具银票给全资子公司，全资子公司背书支付给上海本钢冶金科技有限公司的余额。

(三)请结合负债结构、货币资金、现金流情况分析公司是否存在流动性风险。

福然德截至2024年6月30日负债情况：

单位：万元负债2024年6月30日占比

流动负债：

短期借款108361.0427.78%

应付票据195248.0050.05%

应付账款29576.357.58%

合同负债30476.577.81%

应付职工薪酬665.810.17%

应交税费2384.240.61%

其他应付款17054.294.37%

一年内到期的非流动负债58.100.01%

其他流动负债3961.951.02%

流动负债合计387786.3699.41%

非流动负债：

长期借款

租赁负债1738.700.45%

递延收益264.250.07%

递延所得税负债294.980.08%

第11页共24页负债2024年6月30日占比

非流动负债合计2297.930.59%

负债合计390084.29

福然德截至2024年6月30日流动资产情况：

单位：万元流动资产2024年6月30日占比

流动资产：

货币资金95877.4614.15%

应收票据93522.2013.81%

应收账款135144.2919.95%

应收款项融资48786.757.20%

预付款项119026.4817.57%

其他应收款189.830.03%

存货178295.0126.32%

其他流动资产6503.420.96%

流动资产合计677345.45

负债合计39.01亿元，资产负债率为47.80%，其中流动负债占比99.41%，非流动负债占比0.59%，公司负债以流动负债为主。

流动资产合计67.73亿元，其中货币资金9.58亿元，流动比率1.747，速动比率1.287。速动比率大于1，且速动资产中应收账款周转天数为52.56天，表明公司偿还流动负债的能力较强。

截至2024年6月30日现金流量情况：

单位：万元科目本期数上年同期数变动情况

经营活动产生的现金流量净额-39369.33-30294.08同比负数增加0.91亿

投资活动产生的现金流量净额-29968.72-18693.00同比负数增加1.13亿

筹资活动产生的现金流量净额42458.523043.82同比增加3.94亿

经营活动现金流：2024年上半年主要由于深圳市比亚迪供应链管理有限公

司、奇瑞汽车股份有限公司等主机厂订单逐步增加，公司备货量也逐步增加，预付账款和存货较年初增加，导致经营活动产生的现金流量净额同比负数增加

第12页共24页0.91亿元。比亚迪、奇瑞等主机厂的回款时间比较稳定，后续经营活动产生的现金流量净额会逐步增加。

投资活动现金流：2024年上半年主要由于全资子公司芜湖福斯特智能制造

有限公司购买土地、厂房支付2.04亿元，导致投资活动产生的现金流量净额同比负数增加1.13亿元，公司预计下半年无此类大额投资支出计划。

筹资活动现金流：筹资活动产生的现金流量净额较去年同期增加3.94亿元，主要为贴现取得的借款增加所致。

截至2024年6月30日，公司尚有未使用银行授信敞口金额11.60亿元，可根据资金需求申请提取流动性贷款用于补充公司运营资金。

综上，从负债结构、流动资产结构、速动比率、现金流量情况、公司融资能力等角度分析，公司不存在流动性风险。

问题三、半年报显示，公司应收票据期末余额为9.35亿元，其中商业承

兑汇票7.36亿元，较期初增长35.79%，坏账准备比例仅为3%。请公司：（1）补充披露商业承兑汇票期末余额前五名的对象名称、交易背景、是否为关联方、

期末余额、账龄、到期时间、是否存在逾期以及期后结算情况等；（2）结合商

业承兑汇票出票人的财务状况、历史逾期情况、与公司合作年限、同行业可比

公司情况等，说明对商业承兑汇票有关坏账计提比例是否偏低，是否存在坏账准备计提不充分的情形。

公司回复：

(一)补充披露商业承兑汇票期末余额前五名的对象名称、交易背景、是否

为关联方、期末余额、账龄、到期时间、是否存在逾期以及期后结算情况等；

2024年6月30日公司账面商业承兑汇票余额为75919.33万元，计提坏

账准备2277.58万元，按付款对象统计商业承兑汇票账面余额客户明细如下表。

单位：万元交易对象票面金额

深圳市比亚迪供应链管理有限公司39281.82

上海屹丰汽车模具制造有限公司20126.93

安徽成飞集成瑞鹄汽车模具有限公司9983.38

浙江博汇汽车部件有限公司4312.77

上海航空发动机制造有限公司1914.22

江西豪斯特汽车零部件有限公司100.00

芜湖凌瑞汽车部件有限公司100.00

第13页共24页交易对象票面金额

芜湖瑞鹄浩博模具有限公司100.22

总计75919.33商业承兑汇票第一名为深圳市比亚迪供应链管理有限公司（为主机厂比亚迪集中采购平台，以下简称迪链公司），公司为比亚迪多个生产基地提供汽车板材加工配送和非加工配送服务，每月按汽车板实际采销与迪链公司开票结算，账龄为1个月（次月8号前对账开发票、次月底前支付商业承兑汇票），2023年销售的商票承兑期为9个月、2024年销售的商票承兑期为6个月，迪链公司与公司无关联关系，相关商票结算明细和期后兑付情况如下表。

单位：万元

承兑开具日承兑到期日票面金额期后逾期兑付出票人/承兑人

2023/10/132024/7/1547.20否迪链公司

2023/10/132024/7/255836.79否迪链公司

2024/1/62024/7/25199.03否迪链公司

2023/11/162024/8/255742.18否迪链公司

2024/3/62024/9/15207.67否迪链公司

2023/12/182024/9/253486.47否迪链公司

2024/3/162024/9/25189.63否迪链公司

2024/1/162024/10/252231.43未到期迪链公司

2024/2/72024/11/252521.69未到期迪链公司

2024/5/162024/11/2558.17未到期迪链公司

2024/3/62024/12/15209.83未到期迪链公司

2024/3/162024/12/251924.95未到期迪链公司

2024/4/162025/1/256516.14未到期迪链公司

2024/5/162025/2/255904.95未到期迪链公司

2024/6/162025/3/254205.67未到期迪链公司

小计39281.82公司商业承兑汇票第二名上海屹丰汽车模具制造有限公司（以下简称屹丰模具），公司为屹丰模具及其子公司提供汽车板的加工配送和非加工配送业务，每月按汽车板实际采销与屹丰模具开票结算，账龄为2个月（当月对账开发票、次次月支付商业承兑汇票），商票兑付期限为3至6个月，屹丰模具与公司无关联关系，相关商票结算明细和期后兑付情况如下表。

第14页共24页单位：万元

承兑开具日承兑到期日票面金额期后逾期兑付出票人/承兑人

2024/3/112024/7/2500.00否屹丰模具

2024/3/182024/7/61400.00否屹丰模具

2024/1/112024/7/8230.00否奇瑞汽车

2024/3/262024/7/12500.00否屹丰模具

2024/4/12024/7/25500.00否屹丰模具

2024/4/72024/7/28500.00否屹丰模具

2024/4/192024/8/21000.00否屹丰模具

2024/4/222024/8/61000.00否屹丰模具

2024/4/282024/8/91000.00否屹丰模具

2024/4/282024/8/161000.00否屹丰模具

2024/2/232024/8/19256.14否奇瑞汽车

2024/2/232024/8/1988.75否奇瑞汽车

2024/2/232024/8/19349.43否奇瑞汽车

2024/5/102024/8/22800.00否屹丰模具

2024/4/292024/8/291000.00否屹丰模具

2024/5/102024/9/51000.00否屹丰模具

2024/3/142024/9/8301.95否奇瑞汽车

2024/3/142024/9/8419.47否奇瑞汽车

2024/5/212024/9/141000.00否屹丰模具

2024/5/272024/9/181000.00否屹丰模具

2024/6/32024/9/24500.00否屹丰模具

2024/4/112024/10/6281.19否奇瑞汽车

第15页共24页承兑开具日承兑到期日票面金额期后逾期兑付出票人/承兑人

2024/6/172024/10/9500.00否屹丰模具

2024/6/212024/10/17500.00否屹丰模具

小计20126.93

上表中承兑人“奇瑞汽车”是指奇瑞汽车股份有限公司及其关联企业，后同。

公司商业承兑汇票第三名安徽成飞集成瑞鹄汽车模具有限公司（以下简称成飞集成），公司为成飞集成及配套企业提供汽车板的加工配送和非加工配送业务，每月按汽车板实际采销与成飞集成开票结算，账龄为1个月，商票兑付期限为5至6个月，成飞集成与公司无关联关系，相关商票结算明细如下表。

单位：万元

承兑开具日承兑到期日票面金额期后逾期兑付出票人/承兑人

2024/1/302024/7/221550.00否奇瑞汽车

2024/2/292024/8/19399.38否奇瑞汽车

2024/4/12024/8/19862.80否奇瑞汽车

2024/2/292024/8/24309.00否奇瑞汽车

2024/2/292024/8/24125.00否奇瑞汽车

2024/4/12024/9/8837.20否奇瑞汽车

2024/3/302024/9/301500.00否奇瑞汽车

2024/5/62024/10/6162.51否奇瑞汽车

2024/5/62024/10/6321.26否奇瑞汽车

2024/4/302024/10/7474.58否奇瑞汽车

2024/5/62024/10/7525.42否奇瑞汽车

2024/5/62024/10/7332.29否奇瑞汽车

2024/4/302024/10/191025.42否奇瑞汽车

2024/5/282024/11/23158.52未到期奇瑞汽车

2024/6/12024/11/231000.00未到期奇瑞汽车

2024/6/272024/12/9400.00未到期奇瑞汽车

小计9983.38公司商业承兑汇票第四名浙江博汇汽车部件有限公司（以下简称浙江博

第16页共24页汇），公司为浙江博汇提供汽车板的加工配送和非加工配送业务，每月按汽车

板实际采销与浙江博汇开票结算，账龄为3个月，商票兑付期限为3至4个月，浙江博汇与公司无关联关系，相关商票结算明细和期后兑付情况如下表。

单位：万元

承兑开具日承兑到期日票面金额（元）期后逾期兑付出票人/承兑人

2024/3/292024/7/51000.00否浙江博汇

2024/3/292024/7/5926.87否浙江博汇

2024/5/62024/8/8731.15否浙江博汇

2024/5/312024/9/6153.02否浙江博汇

2024/6/272024/10/11501.72否浙江博汇

2024/6/272024/10/111000.00否浙江博汇

小计4312.77公司商业承兑汇票第五名上海航空发动机制造有限公司（以下简称上海航发），公司为上海航发提供汽车板的加工配送和非加工配送业务，每月按汽车板实际采销与上海航发开票结算，账龄为1.3个月(次月底支付70%、次次月底支付30%)，商票兑付期限为5至6个月，上海航发与公司无关联关系，相关商票结算明细和期后兑付情况如下表。

单位：万元

承兑开具日承兑到期日票面金额期后逾期兑付出票人/承兑人

2024/2/62024/7/161000.00否上海航发

2024/3/292024/9/26794.25否上海航发

2024/4/152024/10/15119.96否上海航发

小计1914.22

公司以上各客户的款项能到期收付，截至本回复报告出具日，已到期商票已正常按期托收回款，未出现商业承兑汇票到期未兑付情形，不存在期后结算情况。

(二)结合商业承兑汇票出票人的财务状况、历史逾期情况、与公司合作年

限、同行业可比公司情况等，说明对商业承兑汇票有关坏账计提比例是否偏低，是否存在坏账准备计提不充分的情形。

公司根据客户性质（是否为主机厂或者是主机厂的一配）、合作过程中历

史逾期情况、合作年限、付款情况等确定客户账期、收款形式。前述5个客户的合作基本信息如下表。

第17页共24页成立时注册资20232023年员工企业性主要配套主机客户名称

间本/万元年营收数质厂深圳市比亚迪供应2013年上市公

350000未披露3比亚迪

链管理有限公司10月司控股

上海屹丰汽车模具2004年民营企上汽大众、上

7000不详478

制造有限公司8月业海通用等

安徽成飞集成瑞鹄2009年15.96央企控

15000521奇瑞一级配套

汽车模具有限公司7月亿元股

上海通用、上浙江博汇汽车部件2011年6552（2022民营企

10500不详海大众、一汽有限公司12月年）业大众等

上海航空发动机制1997年14.41252(2022央企控

17486造有限公司4月亿元年）股上表中成立时间、注册资金、营业收入、员工数、企业性质等是根据“企查查”公开信息整理，主要配套主机厂是根据各企业的网站和公司营销人员了解信息整理。

公司与前述5个客户合作开始时间、合作年限、业务内容、收款形式等总结如下表。

客户名称合作开始时间合作年限业务内容收款形式历史逾期深圳市比亚迪供应

2017年7月7年汽车板商票无

链管理有限公司上海屹丰汽车模具

2009年1月15年汽车板商票为主+银票和电汇无

制造有限公司安徽成飞集成瑞鹄

2020年6月5年汽车板商票为主+银票无

汽车模具有限公司浙江博汇汽车部件

2015年8月9年汽车板商票无

有限公司上海航空发动机制

2009年3月15年汽车板商票+银票无

造有限公司

经公开披露信息资料查阅，同行业可比上市公司商业承兑汇票坏账准备计提政策对比如下表：

账龄海联金汇[注]蔚蓝锂芯物产中大公司

6个月以内(含6个月)0.00%

3.00%0.80%3.00%

7-12个月(含12个月)10.00%

1-2年(含2年，下同)未披露15.00%30.00%30.00%

第18页共24页2-3年未披露20.00%80.00%50.00%

3年以上未披露100.00%100.00%100.00%

[注]海联金汇未直接披露计提比例，按其2024年半年报披露的应收票据-商业承兑汇票账龄及对应计提的坏账准备计算比例。

根据公司与同行业可比公司商业承兑汇票坏账准备计提政策对比，公司应收票据坏账准备计提比例处于同行业上市公司中间水平，坏账准备计提政策符合会计准则的要求，计提方法与同行业可比公司无明显差异。

截至2024年6月30日，公司与同行业可比公司商业承兑汇票坏账准备计提如下表：

单位：万元公司名称商业承兑汇票期末余额坏账准备计提比例

海联金汇14553.71436.613.00%

蔚蓝锂芯4918.63377.587.68%

物产中大4645.4237.160.80%

公司75919.332277.583.00%

根据公司与同行业可比公司商业承兑汇票计提比例对比，公司计提比例处于同行业中间水平，不存在计提比例偏低的情形。公司商业承兑汇票按连续计算账龄计提坏账准备。在各期末将应收商业承兑汇票的账龄起算点追溯至对应的应收款项账龄起始日，按其账龄计提坏账准备，坏账准备计提充分。

问题四、相关公告显示，公司募投项目“新能源汽车板生产基地项目”（以下简称“生产基地项目”）因已达到预定可使用状态，该项目已于2024年

4月底结项，但2024年半年报显示，该项目仍有0.34亿元处于在建状态；

募投项目“新能源汽车铝压铸建设项目”（以下简称“铝压铸项目”）自2023年投入进度已超100%，2024年半年报显示，该项目仍有1.48亿元处于在建状态，预定达到可使用状态的时间为2024年10月。请公司：（1）结合“生产基地项目”的建设情况、并对比达到预定可使用状态的条件，说明项目结项的判断依据及相关合理性；（2）结合“生产基地项目”的生产运营情况，说明该项目转固的条件及时点，是否存在延期转固的情形；（3）补充披露“铝压铸项目”2024年上半年主要建设内容、尚待完成的工作，项目进展与计划是否存在差异、是否存在逾期风险。请保荐机构对问题（1）（3）发表意见。

公司和保荐机构回复：

(一)结合“生产基地项目”的建设情况、并对比达到预定可使用状态的条件，说明项目结项的判断依据及相关合理性；

1、“生产基地项目”建设情况第19页共24页截至2024年6月末，公司全资子公司安徽福然德汽车科技有限公司（以下简称“安徽福然德”）组织实施的“新能源汽车板生产基地项目”（以下简称“生产基地项目”）建设内容和进展情况分别如下：

“生产基地项目”计划使用募集资金19500.00万元，项目建设内容包括生产车间、办公楼等建筑设施建设，以及购置一批先进的钢材剪切加工设备等。

安徽福然德于2021年8月完成土地产权受让，于2023年9月完成厂房和配套基建并获得当地政府颁发的《不动产权证书》，于2024年4月前完成四条生产线的设备安装调试，于2024年4月项目达到可验收和交付的状态，截至2024年4月16日，该项目已累计投入18757.95万元，占计划使用资金比例达

96.19%，公司于2024年4月底召开董事会审议该项目结项事宜，详见公司于2024 年 4 月 30 日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《福然德股份有限公司关于非公开发行股票部分募投项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的公告》（2024-023）。

2、对比达到预定可使用状态的条件，说明项目结项的判断依据及相关合理

性

公司“生产基地项目”于2024年4月底申请结项，判断依据主要系该项目达到可验收和交付的状态、募集资金在该项目上基本使用完毕。

截至2024年4月底，“生产基地项目”生产线已建设完成，预计达到可验收和交付的状态，仅有一条落料生产线仍存在少量整改事项，且后续仅有少量支出，不会对“生产基地项目”结项申请构成重大不利影响。该落料生产线经设备供应商的配件返修和整改，已于2024年7月达到可使用状态并投入正常生产。

截至2024年4月16日，“生产基地项目”在结项前募集资金基本使用完毕，项目节余资金781.38万元主要系公司加强了项目建设各个环节费用的控制、监

督和管理，通过对各项资源的合理调度及优化，合理降低了项目建设成本及费用。该募投项目募集资金使用及节余情况如下表：

单位：人民币万元拟投入募集资募集资金专户项目名称已累计投资金额投资进度金余额

生产基地项目19500.0018757.9596.19%781.38

注：募集资金专户余额为截至2024年4月16日包含对应募集资金账户产生的利息综上，“生产基地项目”申请结项时生产线已建设完成，达到可验收和交付的状态，仅有一条落料生产线存在个别整改事项，且后续仅有少量资金支出。

募集资金已基本使用完毕，该项目结项具有合理性。

(二)结合“生产基地项目”的生产运营情况，说明该项目转固的条件及时

第20页共24页点，是否存在延期转固的情形；

公司根据《企业会计准则第4号—固定资产》第九条的规定，判断项目转固主要考虑的因素包括：（1）该生产线的实体建造（包括设备安装等）已经基

本完成；（2）该生产线目前已经基本达到正常的设计产能；（3）目前的产品合

格率与设计要求的合格率之间不存在重大差异；（4）在目前的过渡期间，不再进行大量的根据试生产情况调试设备、检测问题、排除故障的工作，相关整改不需发生大额的支出。

公司“生产基地项目”于2024年4月投入生产运营，并逐步量产，产量和生产运营呈现稳中有升趋势。截至2024年4月底，存在少量整改事项、尚未转固的落料生产线，因配件需返修，该条生产线尚未投产；2024年7月，该落料生产线经设备供应商的配件返修和整改，已于2024年7月达到可使用状态并投入正常生产，“生产基地项目”产量随之进一步提升。

该项目土地使用权已于2021年8月入账，房屋建筑物已于2023年7月和

12月全部转固，四条生产线中除一条落料生产线于2024年7月转固外，其他产

线和附属配套设施已于2023年12月至2024年4月陆续转固。如前所述，该条落料生产线于2024年4月项目竣工验收时仍存在个别整改事项，相较于预期进度略有延期，尚未达到转固条件。2024年7月，公司在该落料生产线整改完毕和达到可使用状态时及时转固。

综上，公司“生产基地项目”转固符合相关会计准则要求，不存在延期转固的情形。

(三)补充披露“铝压铸项目”2024年上半年主要建设内容、尚待完成的工作，项目进展与计划是否存在差异、是否存在逾期风险。

1、“铝压铸项目”建设情况

公司全资子公司安徽优尼科汽车科技有限公司（以下简称“安徽优尼科”）

组织实施的“新能源汽车铝压铸建设项目”（以下简称“铝压铸项目”）建设内

容和进展情况分别如下：

“铝压铸项目”拟投入募集资金26000.00万元，项目建设内容包括工业厂房等建筑设施建设，以及购置3500吨、4200吨和6200吨合计三套压铸岛及周边配套设备。

安徽优尼科于2022年3月完成土地受让，于2024年6月完成厂房和配套基建并获得当地政府颁发的《不动产权证书》，于2024年9月完成压铸生产线、机加工设备、装配设备的安装调试，于2024年9月底募集资金基本使用完毕、达到预定可使用状态并向董事会申请结项，详见公司于2024年10月12日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《福然德股份有限公司关于非公开发行股票部分募投项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的公告》

第21页共24页（2024-044）。

2、“铝压铸项目”2024年上半年主要建设内容、尚待完成的工作

2024年上半年，“铝压铸项目”建设内容主要为土建工程的收尾和竣工验

收工作、生产设备（压铸线、机加工线、装配线）的安装调试工作。

截至2024年6月末，“铝压铸项目”尚待完成的工作有设备的联产调试、整体竣工验收，该等事项导致截至2024年6月末公司“铝压铸项目”存在一定金额的在建工程。

3、项目进展与计划是否存在差异、是否存在逾期风险根据公司《2021年度非公开发行股票申请文件反馈意见的回复》，“铝压铸项目”建设期24个月。该项目开始建设时点为2022年12月，按项目建设期为24个月推算，该项目完成的最晚期限为2024年12月。根据公司2024年半年报，

“铝压铸项目”计划预定达到可使用状态的时间为2024年10月。

2024年3季度，公司“铝压铸项目”完成设备的联产调试并开展客户产品

试样生产等工作；截至2024年9月30日，“铝压铸项目”各项建设内容已顺利完成，“铝压铸项目”已具备量产条件，募集资金基本使用完毕。截至2024年9月30日，该项目募集资金使用及节余情况如下表：

拟投入实际已累计投募集资金专项目名称投资进度项目状态募集资金资金额户余额

26000.0026241.78万已达到预定可

铝压铸项目100.93%18.56元万元元使用状态

注：“铝压铸项目”累计投入金额超过承诺投入金额主要系公司将对应银行账户的利息收入也投入项目建设使用所致。

综上，“铝压铸项目”建设整体进展符合建设计划，截至目前已达到预定可使用状态并结项，不存在逾期风险。

(四)保荐机构核查程序及核查意见

1、核查程序（1）查阅并取得相关募投项目的可研报告、可行性分析报告、《非公开发行 A 股股票预案》、《非公开发行股票申请文件反馈意见的回复》等；

（2）查阅并取得相关募投项目的募集资金使用情况的统计、募集资金台账、相关银行对账单、《募投项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金》公告等；

（3）开展年度现场检查，对于相关募投项目主要支出，查阅并取得了相关合同或订单并与募集资金流水情况进行比对分析。

2、核查意见

经核查问题（1）（3），保荐机构认为：

第22页共24页（1）公司“生产基地项目”申请结项时生产线已建设完成，达到可验收和

交付的状态，仅有一条落料生产线存在个别整改事项，且后续仅有少量支出，募集资金已基本使用完毕，该项目于2024年4月底结项具有合理性。

（2）公司“铝压铸项目”建设整体进展符合建设计划，截至目前已达到预

定可使用状态并结项，不存在逾期风险。

问题五、半年报显示，公司新增其他非流动资产2.05亿元，主要为预付厂房、设备款。请公司：（1）列示前五大预付对象名称、是否为关联方及具体关联关系、预付金额及比例、采购内容及用途、款项形成时间、预计资产交付时间，说明新增大额预付款项的必要性和合理性；（2）结合协议条款、履约进度，说明交易对方履约是否符合预期。

公司回复：

(一)列示前五大预付对象名称、是否为关联方及具体关联关系、预付金额

及比例、采购内容及用途、款项形成时间、预计资产交付时间，说明新增大额预付款项的必要性和合理性；

公司2024年半年报报表显示，公司新增其他非流动资产20458.00万元，全部为公司全资子公司芜湖福斯特智能制造有限公司（以下简称“福斯特”）

预付中安重工自动化装备有限公司（以下简称“中安重工”）的厂房、设备购置款。

预付是否关款项形成资产交预付金额采购内容及用途对象联方时间付时间中安重工将芜湖市经开区北区凤鸣湖北

路东侧、东梁路南侧厂区内土地使用权

（皖（2016）芜湖市不动产权第

中安20458.002024年22024年否0147200号）及地上建筑物、构筑物内重工万元月至5月8月的其他资产转让给公司全资子公司福斯特福斯特按资产转让协议预付给中安重工的资产购置款项

福斯特基于与中安重工的资产转让协议，按进展支付相关交易款项。截至

2024年6月末，该资产转让尚未全部完成，福斯特将该交易款项列示为其他非

流动资产，该款项的支付有其必要和合理性。