福然德:国浩律师（上海）事务所关于福然德股份有限公司差异化分红事项之专项法律意见书

国浩律师（上海）事务所

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福然德股份有限公司差异化分红事项之专项法律意见书

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2025年1月国浩律师（上海）事务所法律意见书

国浩律师（上海）事务所关于福然德股份有限公司差异化分红事项之专项法律意见书

致：福然德股份有限公司

根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《中华人民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）、《上市公司股份回购规则》（以下简称“《回购规则》”）、《上海证券交易所上市公司自律监管指引第7号—回购股份》（以下简称“《回购指引》”）以及《福然德股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）等相关法律、法规及规范性文件的规定，本所律师就福然德股份有限公司（以下简称“公司”）2024年前三季度利润分配涉及的差异化权益分派特殊除权除息处理（以下简称“差异化分红”）相关事项出具本专项法律意见书。

按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责的精神，本所律师依据本专项法律意见书出具日以前已发生或存在的事实和我国现行法律、法规和中国

证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)的有关规定发表法律意见，并声明如下：

1.本所律师已严格履行了法定职责，遵循了勤勉尽责和诚实信用原则，根据

《公司法》《证券法》《回购规则》《回购指引》等相关法律、法规及规范性文件

的规定及本专项法律意见书出具日前已经发生或者存在的事实，对与出具本专项法律意见书有关的所有文件资料及证言进行了审查判断，对公司本次差异化分红进行了充分的核查验证，保证本专项法律意见书不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

2.公司及相关方已保证：其已经向本所律师提供了为出具法律意见书所必

需的真实、完整、有效的原始书面材料、副本材料或者口头证言，且有关书面材料及证言均是真实有效的，无任何重大遗漏及误导性陈述，其所提供的复印件及原件具有一致性。

1国浩律师（上海）事务所法律意见书

3.对于本专项法律意见书至关重要而又无法得到独立的证据支持的事实，

本所律师依赖于有关政府部门、公司或其他有关单位或有关人士出具或提供的证

明文件、证言或文件的复印件出具法律意见。

4.本专项法律意见书仅就与公司本次差异化分红的合法性及相关中国境内

法律问题发表意见，不对其他专业事项发表意见。

5.本所律师未授权任何单位或个人对本专项法律意见书作任何解释或说明。

6.本专项法律意见书仅供公司本次差异化分红之目的使用，不得用作其他任何用途。

基于上述，本所律师现发表法律意见如下：

一、本次差异化分红的原因

根据《回购规则》《回购指引》的相关规定，上市公司回购专用账户中的股份，不享有股东大会表决权、利润分配、公积金转增股本、认购新股和可转换公司债券等权利。经核查，公司回购股份的情况具体如下：

公司于2024年12月24日召开第三届董事会第十三次会议，审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购公司股份的议案》，同意公司使用自有资金及银行股票回购专项贷款以集中竞价交易方式回购公司股份，回购资金总额不低于人民币

3000万元（含），不超过人民币8000万元（含，最终以银行股票回购专项贷款承诺函为准），并将回购股份全部用于股权激励或员工持股计划。回购期限为自董事会审议通过回购股份方案之日起12个月内。

公司于2024年12月25日召开第三届董事会第十四次会议，审议通过《关于调整回购股份资金总额下限的议案》，同意公司使用4000万元至8000万元的自有资金及银行股票回购专项贷款以集中竞价交易方式回购公司股份，并用于实施股权激励或员工持股计划。除上述调整回购股份资金总额下限的事项外，公司本次以集中竞价交易方式回购公司股份方案的其他内容未发生变化。

根据公司于2025年1月10日公告的《福然德股份有限公司关于以集中竞价交易方式首次回购股份的公告》，2025年1月9日，公司通过上海证券交易所

2国浩律师（上海）事务所法律意见书

交易系统集中竞价交易方式首次回购股份18.03万股。

截至截至本次差异化权益分派特殊除权除息业务申请日（以下简称“申请日，即2025年1月14日），公司通过上海证券交易所系统以集中竞价交易方式已累计回购180300股，回购股份均存放于公司回购专用证券账户。

基于以上情况，公司回购专用证券账户中的股份不参与公司2024年前三季度利润分配，故公司2024年前三季度权益分配实施差异化分红。

二、本次差异化分红的方案

2024年12月24日，公司召开第三届董事会第十三次会议、第三届监事会

第十二次会议，分别审议通过了《关于公司2024年中期利润分配预案的议案》。

2024年12月25日，公司披露《福然德股份有限公司2024年中期利润分配预案的公告》，公司拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利2.00元（含税）。截至本公告日，公司总股本为

492829181股以此为基数计算2024年中期公司拟派发现金红利合计

98565836.20元（含税），占公司2024年度前三季度合并报表归属于上市公司

股东的净利润比例为48.747%，剩余未分配利润结转留存。本次利润分配，公司不进行资本公积金转增股本，不送红股。如在实施权益分派的股权登记日前公司总股本发生变动，公司拟维持每股分配比例不变，相应调整分配总额，并将另行公告具体调整情况。