滁州智合先进半导体科技有限公司

财务报表及审计报告

2024年1月1日至9月30日止期间、2023年度及2022年度滁州智合先进半导体科技有限公司

财务报表及审计报告

2024年1月1日至9月30日止期间、2023年度及2022年度

内容页码

审计报告1-2

资产负债表3-4利润表5现金流量表6所有者权益变动表7

财务报表附注8-25滁州智合先进半导体科技有限公司财务报表附注

2024年1月1日至9月30日止期间、2023年度及2022年度

(三)重要会计政策和会计估计

1、遵循编制基础的声明

本公司财务报表已按照财务报表附注(二)所述的编制基础编制，真实、完整地反映了按照财务报表附注

(二)所述的编制基础列报的本公司于2024年9月30日、2023年12月31日及2022年12月31日的财务

状况以及2024年1月1日至9月30日止期间、2023年度及2022年度的经营成果和现金流量。

2、会计期间

本公司的会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

3、记账本位币

人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本位币。

4、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本公司持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

5、金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

对于以常规方式购买或出售金融资产的，在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。

金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。当本公司按照《企业会计准则第14号——收入》(以下简称“收入准则”)初始确认未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款时，按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

5.1金融资产的分类、确认和计量

初始确认后，本公司对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。

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(三)重要会计政策和会计估计-续

5、金融工具-续

5.1金融资产的分类、确认和计量-续

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。此类金融资产主要包括货币资金和其他应收款。

金融资产满足下列条件之一的，表明本公司持有该金融资产的目的是交易性的：

*取得相关金融资产的目的，主要是为了近期出售。

*相关金融资产在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式。

*相关金融资产属于衍生工具。但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：

*不符合分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

*在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

除衍生金融资产外的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产列示于交易性金融资产。自资产负债表日起超过一年到期(或无固定期限)且预期持有超过一年的，列示于其他非流动金融资产。

5.1.1以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，发生减值或终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。

本公司对以摊余成本计量的金融资产按照实际利率法确认利息收入。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

5.1.2以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

5.2金融工具减值

本公司对以摊余成本计量的金融资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

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5、金融工具-续

5.2金融工具减值-续

本公司对由收入准则规范的交易形成的全部合同资产和应收账款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于其他金融工具，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该金融工具的信用

风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转回金额，除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，作为减值损失或利得计入当期损益。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

5.2.1信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

(1)债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

(2)债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

(3)预期将降低借款人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

(4)债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

(5)本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化。

无论经上述评估后信用风险是否显著增加，当金融工具合同付款已发生逾期超过(含)30日，则表明该金融工具的信用风险已经显著增加。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

5.2.2已发生信用减值的金融资产

当本公司预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

(1)发行方或债务人发生重大财务困难；

(2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

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5、金融工具-续

5.2金融工具减值-续

5.2.2已发生信用减值的金融资产-续

(3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

(4)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

(5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

(6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

基于本公司内部信用风险管理，当内部建议的或外部获取的信息中表明金融工具债务人不能全额偿付包括本公司在内的债权人(不考虑本公司取得的任何担保)，则本公司认为发生违约事件。

无论上述评估结果如何，若金融工具合同付款已发生逾期超过(含)90日，则本公司推定该金融工具已发生违约。

5.2.3预期信用损失的确定

本公司对应收账款、其他应收款等在组合基础上采用减值矩阵确定相关金融工具的信用损失。本公司以共同风险特征为依据，将金融工具分为不同组别。本公司采用的共同信用风险特征为账龄。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

*对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

*对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概

率加权平均金额、货币时间价值、在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过

去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

5.2.4减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

这种减记构成相关金融资产的终止确认。

5.3金融资产的转移

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。

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5、金融工具-续

5.3金融资产的转移-续

若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认该被转移金融资产，并相应确认相关负债。本公司按照下列方式对相关负债进行计量：

*被转移金融资产以摊余成本计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本公司保留的权利(如果本公司因金融资产转移保留了相关权利)的摊余成本并加上本公司

承担的义务(如果本公司因金融资产转移承担了相关义务)的摊余成本，相关负债不指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

*被转移金融资产以公允价值计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本公司保留的权利(如果本公司因金融资产转移保留了相关权利)的公允价值并加上本公司

承担的义务(如果本公司因金融资产转移承担了相关义务)的公允价值，该权利和义务的公允价值为按独立基础计量时的公允价值。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值及因转移金融资产而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值在终止确认部分和继续确认部分之间按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分收到的对价和原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和与终止确认部分在终止确认日的账面价值之差额计入当期损益。

金融资产整体转移未满足终止确认条件的，本公司继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为金融负债。

5.4金融负债和权益工具的分类

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。

5.4.1金融负债的分类、确认和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

5.4.1.1以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。除衍生金融负债单独列示外，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债列示为交易性金融负债。

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5、金融工具-续

5.4金融负债和权益工具的分类-续

5.4.1金融负债的分类、确认和计量-续

5.4.1.1以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-续

金融负债满足下列条件之一，表明本集团承担该金融负债的目的是交易性的：

*承担相关金融负债的目的，主要是为了近期回购。

*相关金融负债在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式。

*相关金融负债属于衍生工具。但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。

本集团将符合下列条件之一的金融负债，在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：(1)该指定能够消除或显著减少会计错配；(2)根据本集团正式书面文件载明的风险管理

或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在本集团内部以此为基础向关键管理人员报告；(3)符合条件的包含嵌入衍生工具的混合合同。

交易性金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利或利息支出计入当期损益。

对于被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该金融负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。与该等金融负债相关的股利或利息支出计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失(包括自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。

5.4.1.2其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的

其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

本公司与交易对手方修改或重新议定合同，未导致按摊余成本进行后续计量的金融负债终止确认，但导致合同现金流量发生变化的，本公司重新计算该金融负债的账面价值，并将相关利得或损失计入当期损益。重新计算的该金融负债的账面价值，本公司根据将重新议定或修改的合同现金流量按金融负债的原实际利率折现的现值确定。对于修改或重新议定合同所产生的所有成本或费用，本公司调整修改后的金融负债的账面价值，并在修改后金融负债的剩余期限内进行摊销。

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5、金融工具-续

5.4金融负债和权益工具的分类-续

5.4.2金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，本公司终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。

5.4.3权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。

5.5衍生工具

衍生工具，包括远期外汇合约。衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。

5.6金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

6、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

6.1当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。

6.2递延所得税资产及递延所得税负债

对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

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6、递延所得税资产/递延所得税负债-续

6.2递延所得税资产及递延所得税负债-续

一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)且不导致等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

本公司确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，本公司才确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益

或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

6.3所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

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(四)税项

1、主要税种及税率

税种税率/征收率

企业所得税25%

增值税3%

城市维护建设税7%

教育费附加3%

地方教育附加2%

2、税收优惠

本公司没有享受相关税收优惠政策。

(五)财务报表主要项目注释

1、货币资金

人民币元项目2024年9月30日2023年12月31日2022年12月31日

银行存款2287087.362284158.532301201.33

2、其他应收款

2.1项目列示

人民币元项目2024年9月30日2023年12月31日2022年12月31日

应收股利30223757.09--

2.2应收股利

人民币元被投资单位2024年9月30日2023年12月31日2022年12月31日

先进封装(注)30223757.09--

注：先进封装于2024年6月26日宣告发放股利，依据《书面协议》，本公司应收股利为4313120.00美元。

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(五)财务报表主要项目注释-续

3、长期股权投资(以成本计量的对先进封装的投资)

人民币元本期增减变动权益法下宣告发放减值准备被投资单位2024年1月1日其他综合其他权益计提2024年9月30日追加投资减少投资确认的现金股利其他期末余额收益调整变动减值准备投资损益或利润合营企业

先进封装(注)989778014.00--------989778014.00-人民币元本年增减变动权益法下宣告发放减值准备被投资单位2023年1月1日其他综合其他权益计提2023年12月31日追加投资减少投资确认的现金股利其他年末余额收益调整变动减值准备投资损益或利润合营企业

先进封装(注)989778014.00--------989778014.00-人民币元本年增减变动权益法下宣告发放减值准备被投资单位2022年1月1日其他综合其他权益计提2022年12月31日追加投资减少投资确认的现金股利其他年末余额收益调整变动减值准备投资损益或利润合营企业

先进封装(注)989778014.00--------989778014.00-

注：本财务报表系为本公司股权转让之目的而编制，仅将本公司对先进封装的长期股权投资采用成本计量，不核算权益法调整对长期股权投资的影响。

2024年5月，因其他方股东增资，本公司对先进封装的持股比例从41.95%下降到38.51%。

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(五)财务报表主要项目注释-续

4、递延所得税资产

人民币元

2024年9月30日2023年12月31日2022年12月31日

项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产差异资产以公允价值计量且其变动计入

当期损益的26985497.406746374.3527275477.706818869.4326820674.606705168.65金融负债的公允价值变动

5、应交税费

人民币元项目2024年9月30日2023年12月31日2022年12月31日

企业所得税1480914.26-3687.55

6、其他应付款

(1)其他应付款汇总人民币元项目2024年9月30日2023年12月31日2022年12月31日

其他应付款1000.001000.001000.00

(2)按款项性质列示其他应付款人民币元项目2024年9月30日2023年12月31日2022年12月31日

代垫款项1000.001000.001000.00

7、一年内到期的非流动负债

人民币元项目2024年9月30日2023年12月31日2022年12月31日一年内到期的以公允价值计量且其变动计入

26985497.4027275477.70-

当期损益的金融负债(注)

注：根据股东协议，如果先进封装2021年度至2023年度的除利息、企业所得税及投资者于股东协议载列的若干项目前平均经调整盈利达到27800000.00美元，本公司有义务向先进香港控股有限公司支付3851000.00美元。

8、其他非流动负债

人民币元项目2024年9月30日2023年12月31日2022年12月31日以公允价值计量且其变动计入当期损益的

--26820674.60

金融负债(附注(五)7(注))

-19-滁州智合先进半导体科技有限公司财务报表附注

2024年1月1日至9月30日止期间、2023年度及2022年度

(五)财务报表主要项目注释-续

9、实收资本

人民币元本期变动

2024年2024年

公积金转

1月1日本期增加本期减少其他小计9月30日

实收资本

实收资本(注)991439014.00-----991439014.00人民币元本年变动

2023年2023年

公积金转实

1月1日本年增加本年减少其他小计12月31日

收资本

实收资本(注)991439014.00-----991439014.00人民币元本年变动

2022年2022年

公积金转实

1月1日本年增加本年减少其他小计12月31日

收资本

实收资本(注)991439014.00-----991439014.00

注：本公司的股东以及实缴出资情况详见附注(八)1。

10、盈余公积

人民币元

2024年2024年

项目本期增加本期减少

1月1日9月30日

法定盈余公积-907979.23-907979.23人民币元

2023年2023年

项目本年增加本年减少

1月1日12月31日

法定盈余公积----人民币元

2022年2022年

项目本年增加本年减少

1月1日12月31日

法定盈余公积----

11、未分配利润

人民币元

2024年1月1日至

项目2023年度2022年度

9月30日止期间

期/年初未分配利润(19834449.74)(19479992.17)(17780909.77)

加：本期/年净利润(亏损)28963256.88(354457.57)(1699082.40)

减：提取法定盈余公积907979.23--

期/年末未分配利润8220827.91(19834449.74)(19479992.17)

-20-滁州智合先进半导体科技有限公司财务报表附注

2024年1月1日至9月30日止期间、2023年度及2022年度

(五)财务报表主要项目注释-续

12、管理费用

人民币元

2024年1月1日至

项目2023年度2022年度

9月30日止期间

福利费-24000.00-

审计费4000.004000.002900.00

工商服务费-800.00-

合计4000.0028800.002900.00

13、财务费用

人民币元

2024年1月1日至

项目2023年度2022年度

9月30日止期间

利息收入(7707.43)(16447.75)(18398.81)

手续费778.601003.00748.60

汇兑损失506360.29--

合计499431.46(15444.75)(17650.21)

14、投资收益

人民币元

2024年1月1日至

项目2023年度2022年度

9月30日止期间

成本法核算的长期股权投资

持有期间取得的股利收入30730117.38--

(附注(五)3)

15、公允价值变动收益(损失)

人民币元

2024年1月1日至

项目2023年度2022年度

9月30日止期间

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债的289980.30(454803.10)(2267853.90)公允价值变动

16、所得税费用

(1)所得税费用表人民币元

2024年1月1日至

项目2023年度2022年度

9月30日止期间

当期所得税费用1480914.26-12942.18

递延所得税费用72495.08(113700.78)(566963.47)

合计1553409.34(113700.78)(554021.29)

-21-滁州智合先进半导体科技有限公司财务报表附注

2024年1月1日至9月30日止期间、2023年度及2022年度

(五)财务报表主要项目注释-续

16、所得税费用-续

(2)会计利润与所得税费用调整过程人民币元

2024年1月1日至

项目2023年度2022年度

9月30日止期间

利润总额30516666.22(468158.35)(2253103.69)

按适用税率25%计算的所得税费用7629166.55(117039.59)(563275.92)

无须纳税的收入的影响(6072418.40)--

其他(3338.81)3338.819254.63

所得税费用1553409.34(113700.78)(554021.29)

17、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料人民币元

2024年1月1日至

项目2023年度2022年度

9月30日止期间

将净利润调节为经营活动的现金流量：

净利润(亏损)28963256.88(354457.57)(1699082.40)

加：资产减值损失(利得)---

信用减值损失(利得)---

固定资产折旧---

无形资产摊销---

使用权资产折旧---

长期待摊费用摊销---

资产处置损失(收益)---

财务费用506360.29--

投资损失(收益)(30730117.38)--

公允价值变动损失(收益)(289980.30)454803.102267853.90

递延所得税资产的减少(增加)72495.08(113700.78)(566963.47)

递延所得税负债的增加(减少)---

存货的减少(增加)---

经营性应收项目的减少(增加)---

经营性应付项目的增加(减少)1480914.26(3687.55)(191209.43)

经营活动产生的现金流量净额2928.83(17042.80)(189401.40)

(2)现金及现金等价物变动情况人民币元

2024年1月1日至

项目2023年度2022年度

9月30日止期间

现金的期/年末余额2287087.362284158.532301201.33

减：现金的期/年初余额2284158.532301201.332490602.73

现金及现金等价物净增加(减少)额2928.83(17042.80)(189401.40)

-22-滁州智合先进半导体科技有限公司财务报表附注

2024年1月1日至9月30日止期间、2023年度及2022年度

(六)在其他主体中的权益

1、在合营企业中的权益

持股比例(%)对合营企业投资的合营企业名称主要经营地注册地业务性质直接间接会计处理方法

先进封装香港香港半导体引线框业务38.51-成本法(附注(五)3)

(七)与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、其他应收款、其他应付款、一年内到期的非流动负债和其他非流动负债，详细情况说明见附注(五)。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

1.风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1.1市场风险

1.1.1外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受的外汇风险主要与美元相关，除应收股利及金融负债之外，本公司的其他主要业务活动均以人民币计价结算。于2024年9月30日、2023年12月31日、及2022年12月31日，除下表所述的资产或负债之外，本公司的资产及负债均为记账本位币余额。

人民币元项目2024年9月30日2023年12月31日2022年12月31日

其他应收款30223757.09--

一年内到期的非流动负债26985497.4027275477.70-

其他非流动负债--26820674.60

合计57209254.4927275477.7026820674.60

本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。根据目前外汇风险敞口及汇率变动趋势之判断，本公司管理层认为本公司于未来一年内因外汇汇率变动而产生重大损失的可能性较低。

1.1.2利率风险-现金流量变动风险

本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与货币资金有关，利率风险较低。

-23-滁州智合先进半导体科技有限公司财务报表附注

2024年1月1日至9月30日止期间、2023年度及2022年度

(七)与金融工具相关的风险-续

1.风险管理目标和政策-续

1.2信用风险

于2024年9月30日、2023年12月31日及2022年12月31日，可能引起本公司信用损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担

保(不考虑可利用的担保物或其他信用增级)，具体包括：货币资金(附注(五)1)和其他应收款(附注(五)2)。

于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。

本公司的货币资金存放在信用评级较高的银行，故货币资金只具有较低的信用风险。

1.3流动风险

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。

2023年12月31日，本公司资产负债表的流动负债合计金额超过流动资产合计金额计人民币

24992319.17元，主要来自一年内到期的非流动负债。本公司管理层已与先进封装及债权人先进香港控

股有限公司商讨，计划使用先进封装分配股利的现金支付该金融负债。根据2025年2月24日签订的协议，本公司的金融负债应当在不晚于2025年12月31日支付给债权人先进香港控股有限公司。

(八)关联方关系及其交易

1、本公司的股东情况

对本公司

股东名称注册地业务性质认缴/实缴出资额(元)

持股比例(%)

嘉兴景曜投资合伙企业(有限合伙)

浙江投资与资产管理577792273.0658.28

(以下简称“嘉兴景曜”)

滁州智元半导体产业发展基金(有限合伙)

安徽投资与资产管理393949277.0939.73

(以下简称“滁州智元”)

芯绣咨询管理(上海)有限公司上海咨询服务19697463.851.99

合计991439014.00100.00

截至2024年9月30日，本公司的最终控制方为北京智路资产管理有限公司(以下简称“智路资本”)。

2、本公司的合营企业情况

本公司的合营企业详见附注(六)。

3、关联方应收应付款项

(1)应收项目人民币元项目名称关联方2024年9月30日2023年12月31日2022年12月31日

其他应收款先进封装30223757.09--

-24-滁州智合先进半导体科技有限公司财务报表附注

2024年1月1日至9月30日止期间、2023年度及2022年度

(九)承诺及或有事项

1、重要承诺事项

本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

2、或有事项

本公司不存在需要披露的重要或有事项。

(十)资产负债表日后事项

本公司于2025年2月24日与先进香港控股有限公司、担保人王强签订协议，由于先进封装2021年度至2023年度的除利息、企业所得税及投资者于股东协议载列的若干项目前平均经调整盈利已达到

27800000.00美元，本公司应当在不晚于2025年12月31日向先进香港控股有限公司支付3851000.00美元。

2025年2月17日，嘉兴景曜、滁州智元、智路资本和南宁市先进半导体科技有限公司(以下简称“先进半导体”)签订出资份额转让协议，将智路资本将持有的嘉兴景曜和滁州智元的普通合伙人认缴出资份额转让给先进半导体。交易完成后，本公司的最终控制方变更为先进半导体。

(十一)其他重要事项本公司不存在需要披露的其他重要事项。

(十二)财务报表的批准

本公司2024年1月1日至9月30日止期间、2023年度、2022年度财务报表已经本公司董事会于2025年2月28日批准报出。