目录

一、审计报告………………………………………………………第1—6页

二、财务报表………………………………………………………第7—14页

（一）合并资产负债表……………………………………………第7页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页

（三）合并利润表…………………………………………………第9页

（四）母公司利润表………………………………………………第10页

（五）合并现金流量表……………………………………………第11页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页

三、财务报表附注………………………………………………第15—106页

四、附件…………………………………………………………第107—110页审计报告

天健审〔2025〕4-89号

江阴市恒润重工股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了江阴市恒润重工股份有限公司（以下简称恒润股份公司）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了恒润股份公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于恒润股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不

第1页共110页对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（二十四）和附注五（二）1。

恒润股份公司的营业收入主要来自于法兰及锻件、风电轴承的销售。2024年度，恒润股份公司的营业收入为人民币1725952359.14元，其中法兰锻件、风电轴承业务的营业收入为人民币1297633078.03元，占营业收入的75.18%。

由于营业收入是恒润股份公司关键业绩指标之一，可能存在恒润股份公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)按月度、产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存

在重大或异常波动，并查明原因；

(4)对于内销收入，选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、发货单、客户签收单、客户结算单等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票、客户签收单等。

(5)结合应收账款和合同资产函证，选取项目函证销售金额；

(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

(7)获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；

(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)应收账款预期信用损失

1.事项描述

第2页共110页相关信息披露详见财务报表附注三（十一）、（十二）和五（一）4。

截至2024年12月31日，恒润股份公司应收账款账面余额为人民币

660244365.37元，坏账准备为人民币49519457.48元，账面价值为人民币

610724907.89元。

管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项或组合为基础，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失或按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款预期信用损失确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对应收账款预期信用损失，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与应收账款预期信用损失相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就坏账准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；

(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，复核管理层对预期收

取现金流量的预测，评价在预测中使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性，并与获取的外部证据进行核对；

(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风

险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款预期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备和减值准备的计算是否准确；

(6)结合应收账款函证以及期后回款情况，评价管理层计提坏账准备和减值准备的合理性；

(7)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

第3页共110页四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估恒润股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

恒润股份公司治理层（以下简称治理层）负责监督恒润股份公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀

第4页共110页疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对恒润股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致恒润股份公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就恒润股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事

第5页共110页项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二五年三月二十八日

第6页共110页江阴市恒润重工股份有限公司财务报表附注

2024年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

江阴市恒润重工股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由江阴市恒润法兰有限公司

整体变更设立的股份有限公司，于2011年8月30日在无锡工商行政管理局登记注册，总部位于江苏省江阴市。公司现持有统一社会信用代码为 91320200751442336Q 的营业执照，注册资本44085.8003万元，股份总数440858003股（每股面值1元）。其中，无限售条件的流通股份 A 股 440858003 股。公司股票于 2017 年 5 月 5 日在上海证券交易所挂牌交易。

本公司属金属制品行业。主要经营活动为法兰及锻件、风电轴承的生产、加工和销售以及算力业务。

本财务报表业经公司2025年3月28日第五届董事会第七次会议批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在

建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间

第15页共110页会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币

本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，境外子公司 EUROBRUCKE GMBH 从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币欧元为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项

重要的在建工程项目单项工程投资总额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额0.3%

重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额5%

重要的非全资子公司资产总额超过集团总资产的10%重要的合营企业或联营企业投资金额大于3000万元的合营企业或联营企业

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

第16页共110页拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运

用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

第17页共110页(十一)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

第18页共110页4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

第19页共110页公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动

第20页共110页计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，第21页共110页公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十二)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状应收银行承兑汇票

况以及对未来经济状况的预测，通过票据类型违约风险敞口和整个存续期预期信应收财务公司承兑汇票

用损失率，计算预期信用损失应收商业承兑汇票-账龄组合参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制账龄应收账款（含应收商业承兑汇票）账

应收账款——账龄组合龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状应收账款——合并范围内关况以及对未来经济状况的预测，通过合并范围内关联方联方组合违约风险敞口和整个存续期预期信

用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款——账龄组合账龄其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过其他应收款——合并范围内合并范围内关联方违约风险敞口和未来12个月内或整关联方组合

个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制合同资产——账龄组合账龄合同资产账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收商业承兑汇票合同资产其他应收款账龄及应收账款预期信用损

预期信用损失率（%）

预期信用损失率（%）失率（%）

1年以内（含，下同）5.005.005.00

1-2年10.0010.0010.00

第22页共110页应收商业承兑汇票合同资产其他应收款账龄及应收账款预期信用损

预期信用损失率（%）

预期信用损失率（%）失率（%）

2-3年30.0030.0030.00

3-4年50.0050.0050.00

4-5年50.0050.0050.00

5年以上100.00100.00100.00

应收商业承兑汇票、应收账款、其他应收款、合同资产的账龄自款项实际发生的月份起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十三)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

本公司及其他子公司发出存货采用月末一次加权平均法，上海润六尺科技有限公司发出存货采用个别计价法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

(1)存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产

第23页共110页经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十四)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账

第24页共110页面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，

第25页共110页冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十五)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法20-4010.002.25-4.50

机器设备年限平均法1010.009.00

算力设备年限平均法55.0019.00

电子设备年限平均法5-1010.009.00-18.00

运输工具年限平均法510.0018.00

其他设备年限平均法5-1010.009.00-18.00

(十六)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

第26页共110页按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点

主体建设工程及配套工程已实质完工、达到预定设计要求并经房屋及建筑物验收机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

(十七)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十八)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、软件使用权及专利权等，按成本进行初始计量。

第27页共110页2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法土地使用权按产权登记期限确定使用寿命为50年直线法软件使用权按预期受益期限确定使用寿命为10年直线法专利权按预期受益期限确定使用寿命为10年直线法

使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用第28页共110页无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5)设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

(6)装备调试费用与试验费用

装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。

为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。

试验费用包括新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费、田间试验费等。

(7)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生

的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(8)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

5.公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

第29页共110页开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段

(十九)部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十一)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

第30页共110页或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其

中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十二)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十三)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

第31页共110页换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十四)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

第32页共110页对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进

度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

(1)销售产品业务

境内销售通常由公司按照合同约定将产品运送至购货方，并由购货方对货物进行验货签收后确认收入；如采用耗用结算模式，公司货物经客户耗用移库后确认收入。

境外销售采取 FOB、FCA、CIF、CFR 贸易方式的，公司以报关装船作为出口收入确认的时点；境外销售采取 DDP、DAP（目的地交货）贸易方式的，公司以商品送达客户指定地点并进行验货签收后确认收入。

(2)提供算力服务业务

第33页共110页按照合同约定的服务期限分摊确认收入。

(二十五)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十六)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十七)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

第34页共110页政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

(二十八)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

第35页共110页的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十九)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一

第36页共110页步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

(1)公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融

第37页共110页资产进行会计处理。

(三十)其他重要的会计政策和会计估计

1.采用套期会计的依据、会计处理方法

(1)套期包括公允价值套期/现金流量套期/境外经营净投资套期。

(2)对于满足下列条件的套期，运用套期会计方法进行处理：1)套期关系仅由符合条

件的套期工具和被套期工具组成；2)在套期开始时，公司正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系和公司从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件；3)该套期关系符合套期有效性要求。

套期同时满足下列条件时，公司认定套期关系符合套期有效性要求：1)被套期项目和套期工具之间存在经济关系；2)被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位；3)套期关系的套期比率等于公司实际套期的被套期项目数量与

对其进行套期的套期工具实际数量之比，但不反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡。

公司在套期开始日及以后期间持续地对套期关系是否符合套期有效性要求进行评估。套期关系由于套期比率的原因而不再符合套期有效性要求，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，公司进行套期关系再平衡。

(3)套期会计处理

1)公允价值套期

*套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。

*被套期项目因风险敞口形成的利得或损失计当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。被套期项目为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，其账面价值已经按公允价值计量，不再调整；被套期项目为公司选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入其他综合收益，其账面价值已经按公允价值计量，不再调整。

被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的公允价值累计变动额确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入各相关期间损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，调整该资产或负债的初始确认金额，以包

第38页共110页括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。

被套期项目为以摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）的，公司对被套期项目账面价值所作的调整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。被套期项目为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量

且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，按照相同的方式对累计已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产（或其组成部分）的账面价值。

2)现金流量套期

*套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，作为现金流量套期储备，计入其他综合收益，无效部分计入当期损益。现金流量套期储备的金额按照以下两项的绝对额中较低者确认：A. 套期工具自套期开始的累计利得或损失；B. 被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。

*被套期项目为预期交易，且该预期交易使公司随后确认一项非金融资产或非金融负债的，或者非金融资产和非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。

*其他现金流量套期，原计入其他综合收益的现金流量套期储备金额，在被套期预期交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。

3)境外经营净投资套期

套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，确认为其他综合收益，并在处置境外经营时，将其转出计入当期损益；套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。

2.与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

(三十一)企业会计准则变化引起的会计政策变更

第39页共110页1.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

2.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于供应商融资安排的披露”规定。

3.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

4.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定并对可比期间信息进行追溯调整。

具体调整情况如下：

受重要影响的报表项目影响金额

2023年度利润表项目

营业成本610895.44

销售费用-610895.44

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣6%、9%、13%、19%的进项税额后，差额部分为应交增值税环境保护税应税污染物的排放量和污染当量数6元/每污染当量

土地使用税实际占用的土地面积1.2元/㎡、3元/㎡

从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%，12%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

江阴市恒润环锻有限公司15%

第40页共110页纳税主体名称所得税税率

江阴市恒润传动科技有限公司15%

芜湖六尺智算科技有限公司20%

广东岚润新材料有限公司20%

EUROBRUCKE GMBH 31.8%

除上述以外的其他纳税主体25%

(二)重要税收优惠

根据2024年12月16日江苏省认定机构2024年认定的第三批高新技术企业备案名单，江阴市恒润传动科技有限公司被认定为高新技术企业，高新技术企业证书编号为GR202432015037，有效期三年，2024 年度按 15%的税率计缴企业所得税；根据 2022 年 12月12日的江苏省认定机构2022年认定的第四批高新技术企业备案名单，江阴市恒润环锻有限公司被认定为高新技术企业，高新技术企业证书编号为 GR202232016968，有效期三年，

2024年度按15%的税率计缴企业所得税。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

项目期末数期初数

库存现金157958.8888869.46

银行存款241895752.07533205588.87

其他货币资金134044206.38215527841.83

合计376097917.33748822300.16

其中：存放在境外的款项总额2182645.693654445.32

2.交易性金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

652392.00

金融资产

其中：衍生金融资产652392.00

合计652392.00

第41页共110页3.应收票据

(1)明细情况项目期末数期初数

商业承兑汇票3628992.739468627.12

财务公司承兑汇票7299777.5218051807.77

合计10928770.2527520434.89

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备11119769.87100.00190999.621.7210928770.25

其中：商业承兑汇票3819992.3534.35190999.625.003628992.73

财务公司承兑汇票7299777.5265.657299777.52

小计11119769.87100.00190999.621.7210928770.25（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备28018783.69100.00498348.801.7827520434.89

其中：商业承兑汇票9966975.9235.57498348.805.009468627.12

财务公司承兑汇票18051807.7764.4318051807.77

小计28018783.69100.00498348.801.7827520434.89

2)采用组合计提坏账准备的应收票据

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

商业承兑汇票组合3819992.35190999.625.00财务公司承兑汇票

7299777.52

组合

小计11119769.87190999.621.72

第42页共110页(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或转期末数计提核销其他回按组合计提

498348.80-307349.18190999.62

坏账准备

合计498348.80-307349.18190999.62

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止期末未终止项目确认金额确认金额

财务公司承兑汇票3850390.22

合计3850390.22

4.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内614163440.20622045912.40

1-2年22805929.198528378.51

2-3年2163478.3810819361.00

3-4年9310030.692193710.77

4-5年1149706.44393406.26

5年以上10651780.4710359922.78

账面余额合计660244365.37654340691.72

减：坏账准备49519457.4846948406.86

账面价值合计610724907.89607392284.86

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备8258745.081.258258745.08100.00

第43页共110页期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备651985620.2998.7541260712.406.33610724907.89

合计660244365.37100.0049519457.487.50610724907.89（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备8295240.651.278295240.65100.00

按组合计提坏账准备646045451.0798.7338653166.215.98607392284.86

合计654340691.72100.0046948406.867.17607392284.86

2)重要的单项计提坏账准备的应收账款

期初数期末数单位名称计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提依据

（%）对方单位涉及多项常州万象装备

6573273.566573273.566573273.566573273.56100.00诉讼，财

科技有限公司务状况明显恶化

小计6573273.566573273.566573273.566573273.56100.00

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内614163440.2030708172.015.00

1-2年22805929.192280592.9210.00

2-3年2163478.38649043.5130.00

3-4年9310030.694655015.3550.00

4-5年1149706.44574853.2250.00

5年以上2393035.392393035.39100.00

第44页共110页期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

小计651985620.2941260712.406.33

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项期初数收回或转期末数目计提核销其他回单项计

提坏账8295240.6536495.578258745.08准备按组合

计提坏38653166.212672599.1965053.0041260712.40账准备合

46948406.862672599.1936495.5765053.0049519457.48

计

(4)本期实际核销的应收账款情况

1)应收账款核销情况

项目核销金额

实际核销的应收账款65053.00

2)应收账款核销说明

沈阳金鹏回转支承制造有限公司已注销。

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况占应收账款和期末账面余额合同资产（含列报于其他非应收账款坏账单位名称合同资产（含列流动资产的合准备和合同资报于其他非流同资产）期末产减值准备应收账款小计动资产的合同余额合计数的

资产）比例（%）

第一名66489084.5138637923.32105127007.8314.659743794.03

第二名86785194.9286785194.9212.104339259.75

第三名68870884.0316232283.3585103167.3811.864484062.96

第四名46105671.1046105671.106.432313923.70

第五名34580000.0034580000.004.821729000.00

小计302830834.5654870206.67357701041.2349.8622610040.44

第45页共110页5.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票175849398.57101502190.86

合计175849398.57101502190.86

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数成本累计确认的信用减值准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提减值准备175849398.57100.00175849398.57

其中：银行承兑汇票175849398.57100.00175849398.57

合计175849398.57100.00175849398.57（续上表）期初数成本累计确认的信用减值准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提减值准备101502190.86100.00101502190.86

其中：银行承兑汇票101502190.86100.00101502190.86

合计101502190.86100.00101502190.86

2)采用组合计提减值准备的应收款项融资

期末数项目

成本累计确认的信用减值准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合175849398.57

小计175849398.57

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况项目期末终止确认金额

银行承兑汇票586851148.28

小计586851148.28

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获

第46页共110页支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等

票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

6.预付款项

(1)账龄分析期末数期初数减减账比例值比例值龄账面余额账面价值账面余额账面价值

（%）准（%）准备备

1年

19297191.4898.8519297191.4826619032.2799.7326619032.27

以内

221321.931.13221321.935621.000.025621.00年

65190.000.2465190.00年

3年

3468.600.023468.603438.600.013438.60

以上合

19521982.01100.0019521982.0126693281.87100.0026693281.87

计

(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

第一名8726988.8344.70

第二名3874107.1919.84

第三名1042555.185.34

第四名1025216.465.25

第五名915431.874.69

小计15584299.5379.82

期末余额前5名的预付款项合计数为15584299.53元，占预付款项期末余额合计数的比例为79.82%。

7.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

第47页共110页款项性质期末数期初数

待退回预付款3000000.00147420000.00

押金保证金2894349.262583463.06

职工个人备用金646173.02336753.98

应收暂付款330182.69174270.68

光科股权回购款50612245.37

账面余额合计6870704.97201126733.09

减：坏账准备1151094.4110871511.85

账面价值合计5719610.56190255221.24

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内2078437.03198833301.77

1-2年3391486.62987510.64

2-3年932510.6480000.00

3-4年80000.00837650.00

4-5年

5年以上388270.68388270.68

账面余额合计6870704.97201126733.09

减：坏账准备1151094.4110871511.85

账面价值合计5719610.56190255221.24

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例

（%）

单项计提坏账准备154270.682.25154270.68100.00

按组合计提坏账准备6716434.2997.75996823.7314.845719610.56

合计6870704.97100.001151094.4116.755719610.56（续上表）

第48页共110页期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备154270.680.08154270.68100.00

按组合计提坏账准备200972462.4199.9210717241.175.33190255221.24

合计201126733.09100.0010871511.855.41190255221.24

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合6716434.29996823.7314.84

其中：1年以内2078437.03103921.855.00

1-2年3391486.62339148.6910.00

2-3年932510.64279753.1930.00

3-4年80000.0040000.0050.00

4-5年

5年以上234000.00234000.00100.00

小计6716434.29996823.7314.84

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数9941665.1198751.06831095.6810871511.85

期初数在本期——————

--转入第二阶段-169574.33169574.33

--转入第三阶段-93251.0693251.06

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-9668168.93164074.36-216322.87-9720417.44本期收回或转回本期核销

第49页共110页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）其他变动

期末数103921.85339148.69708023.871151094.41期末坏账准备计

5.0010.0050.5416.75

提比例（%）

(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收单位名称款项性质期末账面余额账龄款余额的比期末坏账准备例（%）

第一名待退回预付款2000000.001-2年29.11200000.00

第二名待退回预付款1000000.001年以内14.55100000.00

第三名投标保证金670000.001年以内9.7533500.00

1年以内、1-2年、

第四名职工个人备用金580000.008.4472500.00

3-4年

第五名押金保证金500000.002-3年7.28150000.00

小计4750000.0069.13556000.00

8.存货

(1)明细情况期末数项目账面余额跌价准备账面价值

原材料311031348.8028330955.61282700393.19

在产品141783454.8524546044.64117237410.21

库存商品199628432.0927136007.95172492424.14

发出商品24704540.24610947.4724093592.77

合同履约成本10016878.0010016878.00在途物资

合计687164653.9880623955.67606540698.31（续上表）期初数项目账面余额跌价准备账面价值

第50页共110页期初数项目账面余额跌价准备账面价值

原材料311321485.5432343259.81278978225.73

在产品134941790.7518702413.21116239377.54

库存商品104664686.1316334839.1688329846.97

发出商品41288005.653324796.1837963209.47

合同履约成本4537051.424537051.42

在途物资10884340.0010884340.00

合计607637359.4970705308.36536932051.13

(2)存货跌价准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数其其期末数计提转回或转销他他

原材料32343259.8116288124.1820300428.3828330955.61

在产品18702413.2118475112.9012631481.4724546044.64

库存商品16334839.1621327713.4710526544.6827136007.95

发出商品3324796.18610947.463324796.17610947.47

合计70705308.3656701898.0146783250.7080623955.67

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因原材料相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生以前期间计提了存货跌本期将已计提存货跌价

的成本、估计的销售费价准备的存货可变现净

在产品准备的存货耗用/售出用以及相关税费后的金值上升额确定可变现净值以该存货的估计售价减以前期间计提了存货跌库存商品去估计的销售费用和相价准备的存货可变现净本期将已计提存货跌价关税费后的金额确定其值上升准备的存货售出发出商品可变现净值无

(3)合同履约成本本期计项目期初数本期增加本期摊销期末数提减值

运费及其4537051.42113972549.24108492722.6610016878.00

第51页共110页本期计项目期初数本期增加本期摊销期末数提减值他

小计4537051.42113972549.24108492722.6610016878.00

9.合同资产

(1)明细情况项期末数期初数目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值应收

质保6067007.65585423.045481584.6134548755.272362740.2632186015.01金合

6067007.65585423.045481584.6134548755.272362740.2632186015.01

计

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额减值准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例

（%）单项计提减值准备

按组合计提减值准备6067007.65100.00585423.049.655481584.61

合计6067007.65100.00585423.049.655481584.61（续上表）期初数账面余额减值准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）单项计提减值准备

按组合计提减值准备34548755.27100.002362740.266.8432186015.01

合计34548755.27100.002362740.266.8432186015.01

2)采用组合计提减值准备的合同资产

期末数项目

账面余额减值准备计提比例（%）

第52页共110页期末数项目

账面余额减值准备计提比例（%）

账龄组合6067007.65585423.049.65

小计6067007.65585423.049.65

(3)减值准备变动情况本期变动金额

项目期初数收回或转销/期末数计提其他转回核销单项计提减值准备

按组合计提减值准备2362740.26370337.62-2147654.84585423.04

合计2362740.26370337.62-2147654.84585423.04

10.其他流动资产

期末数期初数减减项目值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备待抵扣进

100962995.26100962995.2639274291.9339274291.93

项税额

预缴税费630205.71630205.712409878.632409878.63

待摊费用2003827.522003827.522948434.882948434.88

合计103597028.49103597028.4944632605.4444632605.44

11.长期股权投资

(1)分类情况期末数期初数项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备

对联营企业投资1000000.001000000.003176856.883176856.88

合计1000000.001000000.003176856.883176856.88

(2)明细情况期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资的投资损益收益调整

第53页共110页期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资的投资损益收益调整联营企业无锡恒畅复合

2176856.88-2176856.88

材料有限公司嘉兴国核智明股权投资合伙

1000000.00

企业(有限合

伙)

合计3176856.88-2176856.88（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权益宣告发放现金股计提减值其他账面价值减值准备变动利或利润准备联营企业无锡恒畅复合材料有限公司嘉兴国核智明股

权投资合伙企业1000000.00

(有限合伙)

合计1000000.00

12.其他权益工具投资

本期增减变动本期计入其他项目期初数追加投减少投资综合收益的利其他资得和损失非交易性

权益工具61531628.68-61531628.68投资

合计61531628.68-61531628.68（续上表）本期确认的股本期末累计计入其他综合收益项目期末数利收入的利得和损失非交易性权益工具投资合计

第54页共110页13.其他非流动金融资产项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

103296602.9049066918.11

金融资产

其中：股权投资103296602.9049066918.11

合计103296602.9049066918.11

14.固定资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物机器设备算力设备账面原值

期初数557563422.271450367941.792654867.26

本期增加金额34293666.20234410197.28338463380.25

1)购置3038922.665118245.49277218.81

2)在建工程转入31254743.54229291951.79338186161.44

3)外币折算影响

本期减少金额76223740.80

1)处置或报废2733307.67

2)转出至在建工程73490433.13

期末数591857088.471608554398.27341118247.51累计折旧

期初数64222345.38355737882.41159292.00

本期增加金额17584616.00121204845.4629226262.75

1)计提17584616.00121204845.4629226262.75

2)外币折算影响

本期减少金额7864778.96

1)处置或报废756409.26

2)转出至在建工程7108369.70

期末数81806961.38469077948.9129385554.75

第55页共110页项目房屋及建筑物机器设备算力设备减值准备期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值

期末账面价值510050127.091139476449.36311732692.76

期初账面价值493341076.891094630059.382495575.26（续上表）项目运输工具电子设备其他设备合计账面原值

期初数16561766.0120028346.7124890177.792072066521.83

本期增加金额-14124.921806985.942443651.82611403756.57

1)购置573441.972014415.6511022244.58

2)在建工程转入1243230.43452601.77600428688.97

3)外币折算影响-14124.92-9686.46-23365.60-47176.98

本期减少金额3522817.96745966.31203742.4580696267.52

1)处置或报废3522817.96745966.31203742.457205834.39

2)转出至在建工程73490433.13

期末数13024823.1321089366.3427130087.162602774010.88累计折旧

期初数11930062.2910441366.549577837.33452068785.95

本期增加金额935344.642228690.301838054.02173017813.17

1)计提937731.642236684.821850081.04173040221.71

2)外币折算影响-2387.00-7994.52-12027.02-22408.54

本期减少金额3134536.16637434.35123354.8211760104.29

1)处置或报废3134536.16637434.35123354.824651734.59

2)转出至在建工程7108369.70

期末数9730870.7712032622.4911292536.53613326494.83

第56页共110页项目运输工具电子设备其他设备合计减值准备期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值

期末账面价值3293952.369056743.8515837550.631989447516.05

期初账面价值4631703.729586980.1715312340.461619997735.88

(2)经营租出固定资产项目期末账面价值

机器设备25536741.99

小计25536741.99

(3)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因

本公司-办公楼7698093.22附属建筑物，无法取得独立产权证书江阴市恒润环锻有限公司-

7437160.31附属建筑物，无法取得独立产权证书

仓库扩建

本公司-仓库2499249.10附属建筑物，无法取得独立产权证书江阴市恒润环锻有限公司

2233863.93附属建筑物，无法取得独立产权证书

-4#车间扩建（西）

江阴市恒润环锻有限公司-

1574001.14附属建筑物，无法取得独立产权证书

铁屑打包车间

本公司-热处理车间158837.32附属建筑物，无法取得独立产权证书小计21601205.02

15.在建工程

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

机器设备284365347.16284365347.16520269438.60520269438.60

第57页共110页期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

房屋建设工程234424.70234424.7017258376.1517258376.15

软件876567.30876567.303469857.183469857.18

合计285476339.16285476339.16540997671.93540997671.93

(2)重要在建工程项目本期变动情况

预算数(万转入工程名称期初数本期增加其他减少

元）固定资产

算力服务项目44019.66307101767.2596186267.34338186161.4419920353.65年产 5万吨 12MW海上风电机组用

64763.467041567.5069948802.7275561647.72

大型精加工锻件扩能项目年产10万吨齿轮

64254.85161267391.59142266806.98117385466.05

深加工项目年产4000套大

型风电轴承生产115800.0048202446.4442164193.5053735105.4642880.20线项目

小计288837.97523613172.78350566070.54584868380.6719963233.85（续上表）本期工程累计投工程利息资利息本期利息资金来工程名称期末数入占预算比进度本化累资本资本化率源例（%）（%）计金额化金（%）额自有资

算力服务项目45181519.50100.0099.00金

年产 5万吨 12MW 海募集资上风电机组用大型

1428722.5039.0839.00金、自有

精加工锻件扩能项资金目募集资年产10万吨齿轮深

186148732.52103.5499.00金、自有

加工项目资金年产4000套大型募集资

风电轴承生产线项36588654.2885.1085.00金、自有目资金

小计269347628.80

第58页共110页16.使用权资产项目房屋及建筑物运输工具合计账面原值

期初数5003773.49344879.025348652.51

本期增加金额2113580.392113580.39

1)租入2113580.392113580.39

本期减少金额1926296.16344879.022271175.18

1)处置1926296.16344879.022271175.18

期末数5191057.725191057.72累计折旧

期初数1877372.689579.971886952.65

本期增加金额1470884.7186219.731557104.44

1)计提1470884.7186219.731557104.44

本期减少金额1926296.1695799.702022095.86

1)处置1926296.1695799.702022095.86

期末数1421961.231421961.23减值准备期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值

期末账面价值3769096.493769096.49

期初账面价值3126400.81335299.053461699.86

17.无形资产

项目土地使用权软件使用权专利权其他合计账面原值

期初数125604029.514803026.807050.00250000.00130664106.31

本期增加金额290413.915367485.085657898.99

第59页共110页项目土地使用权软件使用权专利权其他合计

1)购置290413.911153254.011443667.92

2)在建工程转入4269406.344269406.34

3)外币折算影响-55175.27-55175.27

本期减少金额

1)处置

期末数125894443.4210170511.887050.00250000.00136322005.30累计摊销

期初数18556466.022478621.586705.14250000.0021291792.74

本期增加金额2522140.79492063.2782.803014286.86

1)计提2522140.79513051.2782.803035274.86

2)外币折算影响-20988.00-20988.00

本期减少金额

1)处置

期末数21078606.812970684.856787.94250000.0024306079.60减值准备期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值

期末账面价值104815836.617199827.03262.06112015925.70

期初账面价值107047563.492324405.22344.86109372313.57

18.商誉

(1)明细情况被投资单位名称或期末数期初数形成商誉的事项账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

EUROBRUCKE GMBH 214711.06 214711.06 214711.06 214711.06

江苏双发科有限公司3847.553847.553847.553847.55

第60页共110页被投资单位名称或期末数期初数形成商誉的事项账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值芜湖六尺智算科技有

1.001.001.001.00

限公司

合计218559.61214711.063848.55218559.61214711.063848.55

(2)商誉账面原值被投资单位名称或本期企业本期减少期初数期末数形成商誉的事项合并形成处置其他

EUROBRUCKE GMBH 214711.06 214711.06

江苏双发科有限公司3847.553847.55芜湖六尺智算科技有

1.001.00

限公司

合计218559.61218559.61

(3)商誉减值准备被投资单位本期增加本期减少名称或形成商期初数期末数计提其他处置其他誉的事项

EUROBRUCKE

214711.06214711.06

GMBH

合计214711.06214711.06

19.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数租入固定资

2505473.01594215.001911258.01

产改良支出

合计2505473.01594215.001911258.01

20.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备137463610.0123701229.77129971065.5722833211.20

可抵扣亏损261385996.1139877790.2983682738.0412733479.41

递延收益52001189.687836260.9248850620.497376046.67

第61页共110页期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产内部交易未实现利

5985608.211189823.896919977.111351934.91

润

租赁负债3716051.14539199.00335299.0583824.76

预计负债1418106.49212715.971170210.04175531.51

合计461970561.6473357019.84270929910.3044554028.46

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债

交易性金融资产、其

他非流动金融资产公20808767.755202191.9411494128.682873532.17允价值变动

使用权资产3769096.49552460.34204052.7551013.19

合计24577864.245754652.2811698181.432924545.36

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数项目抵销后抵销后递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额

递延所得税资产5754652.2867602367.5651013.1944503015.27

递延所得税负债5754652.2851013.192873532.17

(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

可抵扣暂时性差异1222994.151415250.56

可抵扣亏损44547039.735274611.68

合计45770033.886689862.24

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数

2025年

2026年3167973.48

第62页共110页年份期末数期初数

2027年5262658.88

2028年8389271.885274611.68

2029年27727135.49

合计44547039.735274611.68

21.其他非流动资产

(1)明细情况期末数期初数减项值目账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值准备合同资

51179375.666615673.9444563701.72

产预付长

期资产72959969.3972959969.39199577563.62199577563.62款项合

124139345.056615673.94117523671.11199577563.62199577563.62

计

(2)合同资产

1)明细情况

期末数期初数项目账面余减值准账面账面余额减值准备账面价值额备价值

应收质保金51179375.666615673.9444563701.72

小计51179375.666615673.9444563701.72

2)合同资产的账面价值在本期内发生重大变动的原因

项目变动金额变动原因

质量保证金51179375.66质保期到期日1年以上部分

小计51179375.66

3)减值准备计提情况

*类别明细情况期末数种类账面余额减值准备账面价值

第63页共110页计提比例金额金额比例

（%）

（%）单项计提减值准备

按组合计提减值准备51179375.66100.006615673.9412.9344563701.72

合计51179375.66100.006615673.9412.9344563701.72（续上表）期初数账面余额减值准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）单项计提减值准备按组合计提减值准备合计

*采用组合计提减值准备的合同资产期末数项目

账面余额减值准备计提比例（%）

账龄组合51179375.666615673.9412.93

小计51179375.666615673.9412.93

4)减值准备变动情况

本期变动金额期初

项目收回或转销/期末数数计提其他转回核销单项计提减值准备按组合计提

4468019.102147654.846615673.94

减值准备

合计4468019.102147654.846615673.94

22.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因久悬户一年内未收支冻

货币资金134044686.65134044686.65其他结、银行承兑汇票、保函

保证金、开户保证金

第64页共110页项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因已背书未到期的财务公

应收票据3850390.223850390.22质押司承兑汇票

固定资产205037.70136230.22抵押叉车抵押借款

合计138100114.57138031307.09

(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

银行承兑汇票、保函保证

货币资金215527841.83215527841.83其他

金、开户保证金

固定资产148931.84127209.01抵押叉车抵押借款

合计215676773.67215655050.84

23.短期借款

项目期末数期初数

保证借款535861951.38650633145.84

信用借款194176978.16220215874.99

已贴现未到期的商业汇票45000000.00

抵押借款135106.41190009.60

合计775174035.95871039030.43

24.应付票据

项目期末数期初数

银行承兑汇票133000000.00214267694.69

合计133000000.00214267694.69

25.应付账款

(1)明细情况项目期末数期初数

货款144390486.72127331254.25

设备工程款115698747.40180672750.19

费用6623735.9014029512.54

第65页共110页项目期末数期初数

合计266712970.02322033516.98

(2)账龄1年以上重要的应付账款项目期末数未偿还或结转的原因

暂估未结算工程款，其中1年以内应付江苏旭正建筑工程有限公司27587339.49账款3906238.54元，1年以上应付账款23681100.95元

江阴东方建筑集团有限公司16240207.05暂估未结算工程款

小计43827546.54

26.预收款项

项目期末数期初数

预收货款440357.8580045.85

合计440357.8580045.85

27.合同负债

(1)明细情况项目期末数期初数

预收货款6625227.354806870.63

合计6625227.354806870.63

(2)账龄1年以上的重要的合同负债项目期末数未偿还或结转的原因中国水利水电第十一工程局有

1836522.12项目业主暂停

限公司（汝阳）金属结构厂

小计1836522.12

28.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬36987927.84193991796.53197002411.4733977312.90

离职后福利—设定

101721.2014659470.2714692071.6169119.86

提存计划

第66页共110页项目期初数本期增加本期减少期末数

辞退福利37570.0037570.00

合计37089649.04208688836.80211732053.0834046432.76

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴

36589318.63174817163.81177683401.4933723080.95

和补贴

职工福利费6486655.876486655.87

社会保险费55224.337958500.067973652.4340071.96

其中：医疗保险费54073.507010315.317025291.5439097.27

工伤保险费1150.83948184.75948360.89974.69

住房公积金18652.003436947.003439396.0016203.00工会经费和职工教

324732.881292529.791419305.68197956.99

育经费

小计36987927.84193991796.53197002411.4733977312.90

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险98087.2814223786.2114254848.2167025.28

失业保险费3633.92435684.06437223.402094.58

小计101721.2014659470.2714692071.6169119.86

29.应交税费

项目期末数期初数

企业所得税2455260.696888406.33

房产税1437910.621035649.99

增值税834009.564178348.17

印花税625409.87906998.13

土地使用税318955.20217718.70

代扣代缴个人所得税125755.30169747.20

环境保护税106334.16445573.61

城市维护建设税36770.41171845.72

第67页共110页项目期末数期初数

教育费附加22062.24102909.30

地方教育附加14708.1682556.19

合计5977176.2114199753.34

30.其他应付款

(1)明细情况项目期末数期初数

应付股利183974.54

其他应付款1616383.1961641471.60

合计1616383.1961825446.14

(2)应付股利项目期末数期初数

分红183974.54

小计183974.54

(3)其他应付款项目期末数期初数

预提费用1093786.091362562.14

押金保证金429918.80

应付暂收款92678.30

往来款项60278909.46

小计1616383.1961641471.60

31.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的长期应付款37442185.04

一年内到期的租赁负债1313884.891244369.86

合计38756069.931244369.86

32.其他流动负债

第68页共110页(1)明细情况项目期末数期初数

已背书未终止确认应收票据3850390.2216249824.90

产品质量保证1418106.49

待转销项税额336712.88117355.04

合计5605209.5916367179.94

(2)其他说明

产品质量保证按照本期风电轴承业务收入的0.5%计提，期末余额达到最近12个月风电轴承产品销售收入的0.5%时不再计提。

33.租赁负债

项目期末数期初数

租赁付款额3971775.183705855.22

减：未确认融资费用204555.76257195.38

一年内到期的租赁负债1313884.891244369.86

合计2453334.532204289.98

34.长期应付款

项目期末数期初数

长期应付款105409360.00

减：未确认融资费用5252663.30

一年内到期的长期应付款37442185.04

合计62714511.66

35.预计负债

项目期末数期初数形成原因

产品质量保证1170210.04风电轴承质保预计费用

合计1170210.04

36.递延收益

第69页共110页项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因与资产相关

政府补助48850620.497393206.004242636.8152001189.68的政府补助

合计48850620.497393206.004242636.8152001189.68

37.股本

本期增减变动（减少以“—”表示）公积项目期初数发行期末数送股金转其他小计新股股

股份总数440858003.00440858003.00

38.资本公积

项目期初数本期增加本期减少期末数

资本溢价1697243847.701697243847.70

其他资本公积1136378.001136378.00

合计1698380225.701698380225.70

39.其他综合收益

本期发生额

其他综合收益的税后净额减：前期计入其他综

减：前合收益税后

期计入减：当期转项目期初数归属期末数本期所得税前其他综所得税后归属于母入留存于少发生额合收益税费公司收益数股当期转用（税后东入损益归属于母公

司）将重分类进损益的其

-424984.21651663.59651663.59226679.38他综合收益

其中：外币财务报表

-424984.21651663.59651663.59226679.38折算差额

其他综合收益合计-424984.21651663.59651663.59226679.38

第70页共110页40.盈余公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积78944629.193508842.2282453471.41

合计78944629.193508842.2282453471.41

(2)其他说明

按母公司实现的净利润提取10%法定盈余公积3508842.22元。

41.未分配利润

项目本期数上年同期数

调整前上期末未分配利润1127709796.611185470175.69

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润1127709796.611185470175.69

加：本期归属于母公司所有者的净利润-138289453.22-34985496.34

减：提取法定盈余公积3508842.225140562.62

应付普通股股利17634320.12

期末未分配利润985911501.171127709796.61

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入1495624621.351400484656.161454249435.741303363403.86

其他业务收入230327737.79235201139.64394442902.50393585625.84

合计1725952359.141635685795.801848692338.241696949029.70

其中：与客户之间

的合同产生的收1722947515.101632822785.511848692338.241696949029.70入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

第71页共110页本期数上年同期数项目收入成本收入成本

法兰及锻件1014011779.96902043573.551213424454.151023638938.05

风电轴承283621298.07325955187.84234042008.66274226678.24

算力业务197687345.81171852834.056782972.935497787.57

其他227627091.26232971190.07394442902.50393585625.84

小计1722947515.101632822785.511848692338.241696949029.70

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

内销1307213520.301309801851.321442168938.741395644657.91

外销415733994.80323020934.19406523399.50301304371.79

小计1722947515.101632822785.511848692338.241696949029.70

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入1678558753.351848431489.20

在某一时段内确认收入44388761.75260849.04

小计1722947515.101848692338.24

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为2714113.34元。

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

房产税5759773.084038996.36

印花税2093468.222255304.20

土地使用税1275820.801112839.80

城市维护建设税997260.98995997.75

教育费附加628899.58597331.26

地方教育附加368360.08412170.84

环境保护税353319.62677067.13

车船税32669.0432054.61

第72页共110页项目本期数上年同期数

地方水利建设基金61.13

合计11509571.4010121823.08

3.销售费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬8096977.175369380.10

推广服务费2339551.782244529.09

车辆差旅费1950608.521505773.74

业务招待费1035069.111884853.41

办公费365596.41425638.54

折旧费302521.17306038.29

维修检测认证266572.93385027.12

广告、展览费2811.3229169.81

其他26253.53601084.09

合计14385961.9412751494.19

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬35910241.5130986157.98

折旧、无形资产摊销费18986985.318346216.25

办公及租赁费11578329.8911169703.92

审计法律技术等咨询服务费8004092.787499836.93

业务招待费4014676.645609362.42

差旅及车辆费3537502.403071864.64

财产保险费1078499.35415363.58

其他1361643.19686555.81

合计84471971.0767785061.53

5.研发费用

第73页共110页项目本期数上年同期数

直接材料20511146.2938463095.96

直接人工32890794.7926555606.16

折旧费用13231546.5311040630.85

其他709813.601133307.93

合计67343301.2177192640.90

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息支出28797055.5017156329.16

其中：租赁负债利息费用130460.2342920.98

减：利息收入7865713.6215028926.12

汇兑损益1065933.85-5370236.64

银行手续费2127677.47560883.17

合计24124953.20-2681950.43

7.其他收益

计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

与资产相关的政府补助4242636.812594609.79

与收益相关的政府补助1216664.001802965.001216664.00

代扣个人所得税手续费返还91916.1493307.00

代扣增值税手续费返还3517.593517.59

增值税减免-3900.0044850.00

合计5550834.544535731.791220181.59

8.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益-2176856.88-4726575.45

处置长期股权投资产生的投资收益20136789.82

第74页共110页项目本期数上年同期数

处置交易性金融资产取得的投资收益1402565.67

其他非流动金融资产在持有期间的投资收益624287.2327832.64

合计-1552569.6516840612.68

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数

交易性金融资产652392.00

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益652392.00

其他非流动金融资产-5442171.0415894233.97

其中：以公允价值计量且其变动计入当期损益的

-5442171.0415894233.97金融资产产生的公允价值变动收益

合计-4789779.0415894233.97

10.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失7388171.43-14769646.68

合计7388171.43-14769646.68

11.资产减值损失

项目本期数上年同期数

存货跌价损失-53716590.57-52683736.78

合同资产和其他非流动资产减值损失-4838356.72

合计-58554947.29-52683736.78

12.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益-1633160.53-197029.16-1633160.53

合计-1633160.53-197029.16-1633160.53

第75页共110页13.营业外收入计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

违约赔偿收入6778227.001089924.336778227.00

废品处置收入47351.334840.0047351.33

无需支付的款项32050.741066777.7132050.74

保险赔偿款5342.4721384.505342.47

罚没收入2660.002660.00

其他9605.561012.189605.56

合计6875237.102183938.726875237.10

14.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

非流动资产毁损报废损失256925.71520981.86256925.71

滞纳金、罚款支出221734.82429697.76221734.82

对外捐赠支出170000.00432000.00170000.00

赔偿金、违约金73920.0073920.00

其他71404.92

合计722580.531454084.54722580.53

15.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用5151970.0020626946.02

递延所得税费用-25972884.46-27711488.74

合计-20820914.46-7084542.72

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额-159007989.45-43075740.73

按母公司适用税率计算的所得税费用-39751997.37-10768934.93

第76页共110页项目本期数上年同期数

子公司适用不同税率的影响17185423.6310404382.49

调整以前期间所得税的影响18728.1018207.00

非应税收入的影响544214.221181643.86

不可抵扣的成本、费用和损失的影响656717.0454566.66本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

6388318.77-957312.68

或可抵扣亏损的影响

研发加计扣除-5862318.85-7017095.12

所得税费用-20820914.46-7084542.72

16.其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)39之说明。

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金

(1)收回投资收到的现金项目本期数上年同期数

理财产品赎回520000000.00

减持基金1859772.85

合计1859772.85520000000.00

(2)处置子公司及其他营业单位收到的现金净额项目本期数上年同期数

处置联营公司收到的现金或现金等价物50612245.3744657863.56

其中：江苏光科精密设备有限公司50612245.3744657863.56

(3)投资所支付的现金项目本期数上年同期数

购买理财产品520000000.00

股权投资30000000.00

合计550000000.00

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

第77页共110页(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

贸易业务销售款15942277.7551896377.39

收到的往来款40086489.34

补贴收入8711029.7626436815.00

利息收入7865412.2615028926.12

押金及保证金2399040.805448139.00

现金余额中有限制的资金收回4300000.00

赔偿收入1233097.232313645.51

租赁收入450000.00

其他3179.0869401.28

合计36604036.88145579793.64

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

现金余额中有限制的资金支付354862106.36

贸易业务采购款7886225.2742605797.34

付现的费用54777338.1344110243.02

支付的往来款45123212.79

其他2602461.792331476.81

合计65266025.19489032836.32

(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

设备预付退回款83580000.00110000000.00

退回土地复垦保证金817650.00

合计84397650.00110000000.00

(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

工程、设备票据保证金137957371.48

合计137957371.48

(5)收到其他与筹资活动有关的现金

第78页共110页项目本期数上年同期数

售后回租收到款项65000000.00

往来借款120000000.00

合计65000000.00120000000.00

(6)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

偿还借款60000000.0060000000.00

支付使用权资产租金1784613.361783151.45

支付售后回租手续费1830000.00

合计63614613.3661783151.45

3.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-138187074.99-35991198.01

加：资产减值准备58554947.2952683736.78

信用减值准备-7388171.4314769646.68

固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折

174597326.15103606305.60

耗、生产性生物资产折旧

无形资产摊销3035274.862765071.72

长期待摊费用摊销594215.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

1633160.53损失（收益197029.16以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）256925.71520981.86

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）4789779.04-15894233.97

财务费用（收益以“－”号填列）29862989.3511786092.52

投资损失（收益以“－”号填列）1552569.65-16840612.68

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-25972884.46-28158942.70

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）447453.96

存货的减少（增加以“－”号填列）-105247428.4729471372.83

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）126321073.77-188590106.95

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-230537177.82-45216677.73

第79页共110页补充资料本期数上年同期数其他

经营活动产生的现金流量净额-106134475.82-114444080.93

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券

新增使用权资产2113580.393077477.33

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额242053230.68533294458.33

减：现金的期初余额533294458.33918348506.94

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-291241227.65-385054048.61

4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金242053230.68533294458.33

其中：库存现金157958.8888869.46

可随时用于支付的银行存款241895271.80533205588.87

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额242053230.68533294458.33

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价物的项目期末数期初数理由

银行存款480.27久悬户一年内未收支冻结

其他货币资金134044206.38215527841.83保证金、使用受限

小计134044686.65215527841.83

5.筹资活动相关负债变动情况

第80页共110页本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款871039030.43773412630.0026625272.25895902013.99882.74775174035.95长期应付款

（含一年内到

65000000.0035156696.70100156696.70

期的长期应付

款）租赁负债（含一年内到期的3448659.842244040.621663184.63262296.413767219.42租赁负债）

小计874487690.27838412630.0064026009.57897565198.62263179.15879097952.07

6.不涉及现金收支的重大活动

不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数

背书转让的商业汇票金额1376175025.251133726168.18

其中：支付货款1275727246.141103039577.66

支付固定资产等长期资产购置款97429473.4229622010.52

支付费用2018305.691064580.00

支付保证金1000000.00

(四)其他

1.外币货币性项目

(1)明细情况项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额货币资金

其中：美元3944090.497.188428351700.08

欧元7115408.027.525753548426.14应收账款

其中：美元9819808.217.188470588709.34

欧元11709785.937.525788124335.97其他应收款

其中：欧元9112.967.525768581.40

第81页共110页项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额短期借款

其中：美元6120000.007.188443993008.00

欧元17952.677.5257135106.41应付账款

其中：美元2335208.107.188416786409.70

欧元3892754.767.525729295704.50其他应付款

其中：欧元111790.817.5257841304.10

(2)境外经营实体说明企业名称经营地址记账本位币记账本位币选择原因

EUROBRUCKE GMBH 德国柏林 欧元 经营活动主要以欧元结算

2.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)16之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十九)之说明。本期无低价值资产租赁，计入当期损益的短期租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用1350853.95567841.17

合计1350853.95567841.17

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用130460.2342920.98

转租使用权资产取得的收入68807.34

与租赁相关的总现金流出2401743.521783151.45

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

(2)公司作为出租人经营租赁

1)租赁收入

第82页共110页项目本期数上年同期数

租赁收入3004844.04

其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入

2)经营租赁资产

项目期末数上年年末数

固定资产25536741.99

小计25536741.99

经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)14之说明。

3)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额

剩余期限期末数上年年末数

1年以内51980.00

合计51980.00

六、研发支出项目本期数上年同期数

直接材料20511146.2938463095.96

直接人工32890794.7926555606.16

折旧费用13231546.5311040630.85

其他709813.601133307.93

合计67343301.2177192640.90

其中：费用化研发支出67343301.2177192640.90资本化研发支出

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1. 公司将江阴市恒润环锻有限公司、江苏双发科技有限公司、EUROBRUCKE GMBH、江阴

市恒宇金属材料有限公司、江阴市恒润传动科技有限公司、北京岚润科技开发有限公司、广

东岚润新材料有限公司、上海润六尺科技有限公司、芜湖六尺智算科技有限公司9家子公司纳入合并财务报表范围。

第83页共110页2.子公司基本情况

主要经营地持股比例（%）子公司名称注册资本业务性质取得方式及注册地直接间接江阴市恒润

54399.56同一控制企业

环锻有限公江苏江阴制造业100.00万元合并司江苏双发科研究和试验非同一控制企

3000万元江苏无锡55.00

技有限公司发展业合并

EUROBRUCKE 非同一控制企

80万欧元德国柏林贸易公司100.00

GMBH 业合并江阴市恒宇

金属材料有500万元江苏江阴贸易公司100.00设立限公司江阴市恒润

传动科技有30000万元江苏江阴制造业100.00设立限公司北京岚润科

技开发有限50000万元北京服务业100.00设立公司广东岚润新

材料有限公2500万元广东广州制造业100.00设立司上海润六尺

科技有限公10000万元上海算力服务51.00设立司芜湖六尺智非同一控制企

算科技有限10000万元安徽芜湖算力服务51.00业合并公司

(二)重要的非全资子公司

1.明细情况

少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称持股比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额上海润六尺科技

49.00%102378.234208086.17

有限公司

2.重要非全资子公司的主要财务信息

(1)资产和负债情况子公司期末数名称流动资产非流动资产资产合计上海润六尺科技

184603047.96365559274.13550162322.09

有限公司（续上表）

第84页共110页子公司期末数名称流动负债非流动负债负债合计上海润六尺科技

439239139.6063792617.43503031757.03

有限公司（续上表）子公司期初数名称流动资产非流动资产资产合计上海润六尺科技

166155640.52415039189.52581194830.04

有限公司（续上表）子公司期初数名称流动负债非流动负债负债合计上海润六尺科技

535210901.12535210901.12

有限公司

(2)损益和现金流量情况子公司本期数名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量上海润六尺

科技有限公197687345.811146636.141146636.14-26426838.27司（续上表）子公司上年同期数名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量上海润六尺

科技有限公6782972.93-11263858.69-11263858.69-8655603.91司

(三)在联营企业中的权益

1.重要的联营企业

(1)基本情况

主要持股比例（%）对联营企业投资的会计联营企业名称注册地业务性质经营地直接间接处理方法嘉兴国核智明股浙江嘉浙江嘉

权投资合伙企业股权投资49.9445权益法核算兴市兴市（有限合伙）

2.重要联营企业的主要财务信息

项目期末数/本期数期初数/上年同期数

第85页共110页嘉兴国核智明嘉兴国核智明股权投股权投资合伙资合伙企业（有限合企业（有限合伙）

伙）

流动资产3012595.943007363.10非流动资产

资产合计3012595.943007363.10

流动负债5400.004800.00非流动负债

负债合计5400.004800.00少数股东权益

归属于母公司所有者权益3007195.943002563.10按持股比例计算的净资产份额调整事项商誉内部交易未实现利润对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入

净利润4632.84-80.38终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额4632.84-80.38本期收到的来自联营企业的股利

3.不重要的联营企业的汇总财务信息

项目期末数/本期数期初数/上年同期数联营企业

投资账面价值合计2176856.88下列各项按持股比例计算的合计数

净利润-2395994.51-2933868.49其他综合收益

第86页共110页项目期末数/本期数期初数/上年同期数

综合收益总额-2395994.51-2933868.49

4.联营企业发生的超额亏损

前期累积未本期未确认的损失本期末累积联营企业名称

确认的损失（或本期分享的净利润）未确认的损失无锡恒畅复合材料

-219137.63-219137.63有限公司

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与资产相关的政府补助7393206.00

其中：计入递延收益7393206.00

与收益相关的政府补助1216664.00

其中：计入其他收益1216664.00

合计8609870.00

(二)涉及政府补助的负债项目本期计入本期新增本期计入财务报表列报项目期初数营业外收入金补助金额其他收益金额额

递延收益48850620.497393206.004242636.81

小计48850620.497393206.004242636.81（续上表）

本期冲减成本期冲减其他与资产/收益财务报表列报项目期末数本费用金额资产金额变动相关

递延收益52001189.68与资产相关

小计52001189.68

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额5459300.814397574.79

合计5459300.814397574.79

第87页共110页九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

第88页共110页2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五

(一)4、五(一)5、五(一)7、五(一)9及五(一)21之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项和合同资产

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2024年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款和合同资产的49.86%（2023年12月31日：51.30%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款和合同资产余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。金融负债按剩余到期日分类。

期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

第89页共110页期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款775174035.95775174035.95775174035.95

应付票据133000000.00133000000.00133000000.00

应付账款266712970.02266712970.02185688276.2477823959.983200733.80

其他应付款1616383.191616383.191194876.56421506.63

其他流动负债3850390.223850390.223850390.22

租赁负债(含1年内

3767219.423971775.181432571.552539203.63

到期的租赁负债)长期应付款（含1年内到期的长期应付100156696.70105409360.0040852800.0064556560.00

款）

小计1284277695.501289734914.561141192950.52145341230.243200733.80（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款871039030.43871039030.43871039030.43

应付票据214267694.69214267694.69214267694.69

应付账款322033516.98322033516.98275736319.8343462373.152834824.00

其他应付款61825446.1461825446.1461757222.1468224.00

其他流动负债16249824.9016249824.9016249824.90

租赁负债(含1年内到期的租赁负3448659.843705855.221356667.201643681.21705506.81

债)长期应付款（含1年内到期的长期应付

款）

小计1488864172.981489121368.361440406759.1945174278.363540330.81

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公第90页共110页司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

(四)金融资产转移

1.金融资产转移基本情况

已转移金融已转移金融资产转移方式终止确认情况终止确认情况的判断依据资产性质金额应收款项融已经转移了其几乎所有的

票据背书586851148.28终止确认资风险和报酬保留了其几乎所有的风险

票据背书应收票据3850390.22未终止确认和报酬

小计590701538.50

2.因转移而终止确认的金融资产情况

金融资产转移终止确认的金融与终止确认相关的利得或损项目方式资产金额失

应收款项融资背书586851148.28

小计586851148.28

3.转移金融资产且继续涉入形成的资产、负债的金额

继续涉入形成的资产继续涉入形成的负债项目资产转移方式金额金额

应收票据背书3850390.223850390.22

小计3850390.223850390.22

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

第一层次公第二层次公

项目第三层次公允允允合计价值计量价值计量价值计量

第91页共110页期末公允价值

第一层次公第二层次公

项目第三层次公允允允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产和其他非流

652392.00103296602.90103948994.90

动金融资产

(1)分类为以公允价值计量且其

652392.00103296602.90103948994.90

变动计入当期损益的金融资产

衍生金融资产652392.00652392.00

其他非流动金融资产103296602.90103296602.90

2.应收款项融资175849398.57175849398.57

持续以公允价值计量的资产总额652392.00279146001.47279798393.47

(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司持有的第二层次公允价值计量的衍生金融资产为货币掉期，本公司采用协议约定的到期日交割汇率与资产负债表日市场远期外汇牌价之差乘以名义本金来确定其公允价值。

(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收银行承兑汇票，其信用风险较小且剩余期限较短，本公司以其票面余额确定其公允价值。

本公司持有的第三层次公允价值计量的其他非流动金融资产为非上市公司股权。对于非上市的权益工具投资，本公司综合考虑采用市场法和未来现金流折现、基金净值报告的估值等方法估计公允价值。对于被投资企业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化的，本公司以投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

(1)本公司的母公司母公司对本母公司对本母公司名称注册地业务性质注册资本公司的持股公司的表决比例（%）权比例（%）

第92页共110页母公司对本母公司对本母公司名称注册地业务性质注册资本公司的持股公司的表决比例（%）权比例（%）

济宁城投控股集团584732.175714

山东济宁商务服务业29.0029.00有限公司万元人民币

(2)本公司最终控制方是济宁市人民政府国有资产监督管理委员会。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的联营企业情况

(1)本公司的联营企业

本公司重要的联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他联营企业情况如下：

联营企业名称与本公司关系无锡恒畅复合材料有限公司联营企业

江苏光科精密设备有限公司的子公司，2023光科真空科技（泰兴）有限公司年11月已对外转让该股权，转让后，不再是联营企业。

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系承立新参股股东周洪亮参股股东海南宁景产业发展有限公司其他张亚洲其他上海六尺科技集团有限公司其他芜湖六尺云科技有限公司其他

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)明细情况

1)采购商品和接受劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数光科真空科技（泰采购真空腔体设备7964601.77

兴）有限公司无锡恒畅复合材料有

塔架二阶阻尼器234176.99限公司

第93页共110页2)出售商品和提供劳务的关联交易关联交易内关联方本期数上年同期数容

芜湖六尺云科技有限公司销售商品5274336.28

无锡恒畅复合材料有限公司加工61672.56

无锡恒畅复合材料有限公司销售材料53097.34

2.关联租赁情况

(1)明细情况

1)公司出租情况

本期确认的上年同期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入无锡恒畅复合材料有

机器设备292000.00限公司

2)公司承租情况

本期数简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁租赁资产出租方名称和低价值资产租赁的种类租金费用以及未纳入支付的租金（不包括增加的租赁确认的利息租赁负债计量的可变未纳入租赁负债计量负债本金金支出租赁付款额的可变租赁付款额）额简化处理上海六尺科技

的短期租757534.07集团有限公司赁（续上表）上年同期数简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁租赁资产出租方名称和低价值资产租赁的种类租金费用以及未纳入支付的租金（不包括增加的租赁确认的利息租赁负债计量的可变未纳入租赁负债计量负债本金金支出租赁付款额的可变租赁付款额）额简化处理上海六尺科技

的短期租541095.75集团有限公司赁

3.关联方资金拆借

关联方拆借金额起始日到期日说明拆入

第94页共110页关联方拆借金额起始日到期日说明海南宁景

借款到期未归还，已于产业发展60000000.002023/10/262023/12/20

2024/2/28归还

有限公司

4.关键管理人员报酬

项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬6828173.796855263.20

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备无锡恒畅复合材料

应收账款459650.0022982.50有限公司芜湖六尺云科技有应收账款

限公司5960000.00298000.00

小计459650.0022982.505960000.00298000.00上海六尺科技集团

预付款项134262.281060822.97有限公司

小计134262.281060822.97上海六尺科技集团其他应收款

有限公司117959.005897.95

小计117959.005897.95

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数无锡恒畅复合材料有

应付账款128262.00101800.00限公司

小计128262.00101800.00海南宁景产业发展有

其他应付款60000000.00限公司

小计60000000.00

十二、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

第95页共110页截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

(二)或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。

十三、资产负债表日后事项公司于2025年3月28日召开第五届董事会第七次会议，审议通过了《2024年度利润分配方案》，基于公司2024年整体业绩亏损，根据《公司章程》的相关规定，公司不具备现金分红的前提条件。综合考虑公司当前实际经营情况及中长期整体战略，为维护股东的长远利益，2024年度拟不派发现金红利、不送红股、不以资本公积金转增股本。

本次利润分配方案尚需提交公司股东大会审议。

十四、其他重要事项分部信息

本公司主要业务为法兰及锻件、风电轴承的生产、加工和销售以及算力业务。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内78365117.2897203983.64

1-2年11059241.1622282251.98

2-3年12876824.038422157.59

3-4年7683678.141990705.44

4-5年1096701.11189411.50

5年以上2083364.181930448.25

账面余额合计113164925.90132018958.40

减：坏账准备25503981.3425013693.19

第96页共110页账龄期末数期初数

账面价值合计87660944.56107005265.21

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备1205151.891.061205151.89100.00

按组合计提坏账准备111959774.0198.9424298829.4521.7087660944.56

合计113164925.90100.0025503981.3422.5487660944.56（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

单项计提坏账准备1241647.460.941241647.46100.00

按组合计提坏账准备130777310.9499.0623772045.7318.18107005265.21

合计132018958.40100.0025013693.1918.95107005265.21

2)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合79967075.679151984.4111.44

合并内关联方组合31992698.3415146845.0447.34

小计111959774.0124298829.4521.70

4)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内66422711.553321135.575.00

1-2年3016424.27301642.4310.00

2-3年869348.31260804.4930.00

3-4年7683678.143841839.0750.00

4-5年1096701.11548350.5650.00

第97页共110页期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

5年以上878212.29878212.29100.00

小计79967075.679151984.4111.44

(3)坏账准备变动情况

1)明细情况

本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏

1241647.4636495.571205151.89

账准备按组合计提

23772045.73526783.7224298829.45

坏账准备

合计25013693.19526783.7236495.5725503981.34

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况占应收账款和合同资产（含列报于应收账款坏账单位名称期末账面余额其他非流动资产的合同资产）期末准备

余额合计数的比例（%）

第一名31992698.3427.7415146845.04

第二名13642910.4911.83682489.14

第三名13519418.9011.72675970.95

第四名8619752.117.474288968.06

第五名4236124.923.67211806.25

小计72010904.7662.4321006079.44

2.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

合并范围内关联方组合1175553575.271037752299.07

押金保证金1113768.00447400.00

职工个人备用金42073.5035000.00

光科股权回购款50612245.37

账面余额合计1176709416.771088846944.44

减：坏账准备280092.072778782.27

第98页共110页款项性质期末数期初数

账面价值合计1176429324.701086068162.17

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内263805494.75672094725.28

1-2年503259922.02416518219.16

2-3年409410000.00

5年以上234000.00234000.00

账面余额合计1176709416.771088846944.44

减：坏账准备280092.072778782.27

账面价值合计1176429324.701086068162.17

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备1176709416.77100.00280092.070.021176429324.70

合计1176709416.77100.00280092.070.021176429324.70（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备1088846944.44100.002778782.270.261086068162.17

合计1088846944.44100.002778782.270.261086068162.17

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

第99页共110页期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）应收合并范围内关联方

1175553575.27

组合

账龄组合1155841.50280092.0724.23

其中：1年以内921841.5046092.075.00

5年以上234000.00234000.00100.00

小计1176709416.77280092.070.02

4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数2541282.273500.00234000.002778782.27

期初数在本期——————

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-2495190.20-3500.00-2498690.20本期收回或转回本期核销其他变动

期末数46092.07234000.00280092.07期末坏账准备计

0.020.060.02

提比例（%）

5)其他应收款金额前5名情况

占其他应收款期末坏账准单位名称款项性质期末账面余额账龄余额的比例备

（%）

1年以内、合并范围内

第一名868351856.811-2年、73.79关联方

2-3年

合并范围内1年以内、

第二名270883160.5723.02

关联方1-2年

第100页共110页占其他应收款期末坏账准单位名称款项性质期末账面余额账龄余额的比例备

（%）合并范围内

第三名36318557.891年以内3.09关联方

第四名押金保证金670000.001年以内0.0633500.00

第五名押金保证金209768.001年以内0.0210488.40

小计1176433343.2799.9843988.40

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资1651025869.446529129.691644496739.75对联营企业投资

合计1651025869.446529129.691644496739.75（续上表）期初数项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资1651025869.446529129.691644496739.75

对联营企业投资2176856.882176856.88

合计1653202726.326529129.691646673596.63

(2)对子公司投资期初数被投资单位账面价值减值准备

江阴市恒润环锻有限公司1210496739.75

EUROBRUCKE GMBH 6529129.69

江阴市恒宇金属材料有限公司5000000.00

江阴市恒润传动科技有限公司300000000.00

北京岚润科技开发有限公司78000000.00

上海润六尺科技有限公司51000000.00

小计1644496739.756529129.69

(续上表)

第101页共110页本期增减变动期末数追减被投资单位加少计提减值准其账面减值投投备他价值准备资资

江阴市恒润环锻有限公司1210496739.75

EUROBRUCKE GMBH 6529129.69江阴市恒宇金属材料有限公

5000000.00

司江阴市恒润传动科技有限公

300000000.00

司

北京岚润科技开发有限公司78000000.00

上海润六尺科技有限公司51000000.00

小计1644496739.756529129.69

(3)对联营企业投资期初数本期增减变动其他被投资单位减值追加减少权益法下确认的投资综合账面价值准备投资投资损益收益调整联营企业无锡恒畅复合材

2176856.88-2176856.88

料有限公司

合计2176856.88-2176856.88（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金计提减值其他账面价值减值准备益变动股利或利润准备联营企业无锡恒畅复合材料有限公司合计

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况

第102页共110页本期数上年同期数项目收入成本收入成本主营业务收

255419130.29201798738.98301126290.92237227616.98

入其他业务收

50118221.8650214021.4560798565.7161520085.75

入

合计305537352.15252012760.43361924856.63298747702.73

其中：与客户之间的合

303237352.15249890069.43361924856.63298747702.73

同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

法兰及锻件255419130.29201798738.98301126290.92237227616.98

其他47818221.8648091330.4560798565.7161520085.75

小计303237352.15249890069.43361924856.63298747702.73

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

内销193675344.26160953592.36264607485.85223111239.04

外销109562007.8988936477.0797317370.7875636463.69

小计303237352.15249890069.43361924856.63298747702.73

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入303237352.15361924856.63

小计303237352.15361924856.63

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为791188.55元。

2.研发费用

项目本期数上年同期数

直接材料3158492.105682718.90

第103页共110页直接人工5928732.855990697.04

折旧费用1101472.271121437.20

其他245410.58156122.85

合计10434107.8012950975.99

3.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益-2176856.88-4726575.45

处置长期股权投资产生的投资收益30427450.24

其他非流动金融资产在持有期间的投资收益624287.2327832.64

合计-1552569.6525728707.43

十六、其他补充资料

(一)非经常性损益

1.非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销-1890086.24部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损1216664.00益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损-4165491.81益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出6409582.28

其他符合非经常性损益定义的损益项目3517.59

小计1574185.82

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）1739629.19

少数股东权益影响额（税后）443945.49

归属于母公司所有者的非经常性损益净额-609388.86

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

第104页共110页加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润-4.22-0.3137-0.3137扣除非经常性损益后归属于公司

-4.20-0.3123-0.3123普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A -138289453.22

非经常性损益 B -609388.86

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -137680064.36

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 3345467670.29

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净

E资产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资

G产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H

报告期月份数 K 12

L= D+A/2+ E×F/K-G×

加权平均净资产3276322943.68

H/K±I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L -4.22%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L -4.20%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A -138289453.22

非经常性损益 B -609388.86

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -137680064.36

期初股份总数 D 440858003.00

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

发行新股或债转股等增加股份数 F

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G

因回购等减少股份数 H

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